航天科技控股集团股份有限公司
2014 年半年度财务会计报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：航天科技控股集团股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 231,011,813.25 207,732,881.61
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 117,759,182.78 142,564,262.25
应收账款 412,552,817.61 346,859,285.37
预付款项 86,978,083.28 99,424,273.38
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 550,000.00 250,000.00
应收股利
其他应收款 24,080,465.13 26,673,318.92
买入返售金融资产
存货 386,166,727.60 358,033,799.26
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 150,553.14 177,765.06
1
流动资产合计 1,259,249,642.79 1,181,715,585.85
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 49,500,000.00 49,500,000.00
投资性房地产 1,923,114.00 1,983,223.24
固定资产 151,429,705.24 157,561,936.50
在建工程 140,318,875.78 115,645,125.70
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 80,576,533.76 77,939,054.73
开发支出 34,413,505.09 32,136,985.93
商誉
长期待摊费用 4,502,532.28 1,810,462.88
递延所得税资产 5,003,292.74 3,302,450.24
其他非流动资产
非流动资产合计 467,667,558.89 439,879,239.22
资产总计 1,726,917,201.68 1,621,594,825.07
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 45,684,509.96 57,624,268.10
应付账款 236,720,670.44 200,896,961.96
预收款项 60,984,107.75 82,955,835.06
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 1,188,122.84 332,015.41
2
应交税费 9,469,048.90 16,905,874.98
应付利息
应付股利 1,613,454.35
其他应付款 16,183,577.77 13,053,992.26
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 58,000,000.00 38,000,000.00
其他流动负债 18,906,311.00 21,661,311.00
流动负债合计 448,749,803.01 431,430,258.77
非流动负债：
长期借款 302,827,272.00 267,827,272.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 9,706,450.00 15,171,450.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 4,762,773.50 4,762,773.50
非流动负债合计 317,296,495.50 287,761,495.50
负债合计 766,046,298.51 719,191,754.27
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 250,359,122.00 250,359,122.00
资本公积 238,718,419.06 238,718,419.06
减：库存股
专项储备 584,175.52 541,068.23
盈余公积 51,744,737.97 51,744,737.97
一般风险准备
未分配利润 305,195,219.15 293,268,683.45
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 846,601,673.70 834,632,030.71
少数股东权益 114,269,229.47 67,771,040.09
所有者权益（或股东权益）合计 960,870,903.17 902,403,070.80
负债和所有者权益（或股东权益）总 1,726,917,201.68 1,621,594,825.07
3
计
法定代表人：郭友智 主管会计工作负责人：姚宇红 会计机构负责人：王挺
2、母公司资产负债表
编制单位：航天科技控股集团股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 48,803,934.14 48,605,699.41
交易性金融资产
应收票据 27,915,600.00 49,658,894.52
应收账款 95,502,241.66 94,636,964.36
预付款项 57,559,496.76 58,754,871.62
应收利息
应收股利 13,809,718.44
其他应收款 93,471,084.49 75,678,752.97
存货 92,829,125.08 90,185,697.22
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 29,211.21 177,765.06
流动资产合计 429,920,411.78 417,698,645.16
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 566,608,138.03 524,528,138.03
投资性房地产
固定资产 96,647,256.12 100,849,916.17
在建工程 4,929,719.09 4,826,920.66
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 31,611,280.73 29,593,106.56
开发支出 13,084,177.19 13,891,142.46
4
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 399,006.33 399,006.33
其他非流动资产
非流动资产合计 713,279,577.49 674,088,230.21
资产总计 1,143,199,989.27 1,091,786,875.37
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据 3,600,000.00
应付账款 49,045,088.83 62,421,052.28
预收款项 8,508,565.88 8,880,390.03
应付职工薪酬 236,058.59 207,933.85
应交税费 4,032,358.86 4,380,189.24
应付利息
应付股利
其他应付款 3,758,981.46 2,769,011.35
一年内到期的非流动负债 50,000,000.00 30,000,000.00
其他流动负债 7,905,561.00 6,405,561.00
流动负债合计 127,086,614.62 115,064,137.75
非流动负债：
长期借款 302,827,272.00 267,827,272.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 8,512,500.00 8,977,500.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 4,762,773.50 4,762,773.50
非流动负债合计 316,102,545.50 281,567,545.50
负债合计 443,189,160.12 396,631,683.25
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 250,359,122.00 250,359,122.00
资本公积 371,584,377.57 371,584,377.57
减：库存股
5
专项储备
盈余公积 37,071,411.97 37,071,411.97
一般风险准备
未分配利润 40,995,917.61 36,140,280.58
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 700,010,829.15 695,155,192.12
负债和所有者权益（或股东权益）总
1,143,199,989.27 1,091,786,875.37
计
法定代表人：郭友智 主管会计工作负责人：姚宇红 会计机构负责人：王挺
3、合并利润表
编制单位：航天科技控股集团股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 664,678,400.85 545,121,433.63
其中：营业收入 664,678,400.85 545,121,433.63
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 661,234,368.53 537,572,716.43
其中：营业成本 549,673,679.00 444,777,207.69
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,257,186.02 890,439.52
销售费用 33,975,047.96 26,227,988.90
管理费用 67,747,874.47 61,002,786.42
财务费用 8,897,381.08 4,302,567.20
资产减值损失 -316,800.00 371,726.70
加：公允价值变动收益（损失以
6
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
8,241,000.00 8,391,000.00
填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 11,685,032.32 15,939,717.20
加：营业外收入 10,836,042.70 5,642,227.10
减：营业外支出 126,086.09 149,924.62
其中：非流动资产处置损
21,104.42 75,139.89
失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
22,394,988.93 21,432,019.68
列）
减：所得税费用 3,869,627.08 3,427,937.87
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 18,525,361.85 18,004,081.81
其中：被合并方在合并前实现的
净利润
归属于母公司所有者的净利润 16,933,718.12 16,981,736.04
少数股东损益 1,591,643.73 1,022,345.77
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.0676 0.0678
（二）稀释每股收益 0.0676 0.0678
七、其他综合收益
八、综合收益总额 18,525,361.85 18,004,081.81
归属于母公司所有者的综合收益
16,933,718.12 16,981,736.04
总额
归属于少数股东的综合收益总额 1,591,643.73 1,022,345.77
法定代表人：郭友智 主管会计工作负责人：姚宇红 会计机构负责人：王挺
4、母公司利润表
编制单位：航天科技控股集团股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 93,009,386.31 93,776,593.47
7
减：营业成本 63,489,934.99 71,776,616.41
营业税金及附加 604,409.07 297,797.40
销售费用 12,328,247.53 8,614,321.09
管理费用 26,071,525.20 23,142,675.24
财务费用 7,079,135.07 2,881,505.85
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
22,050,718.44 17,861,171.72
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 5,486,852.89 4,924,849.20
加：营业外收入 4,375,966.56 4,496,501.54
减：营业外支出 127,773.58
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
9,862,819.45 9,293,577.16
列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 9,862,819.45 9,293,577.16
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.0394 0.0371
（二）稀释每股收益 0.0394 0.0371
六、其他综合收益
七、综合收益总额 9,862,819.45 9,293,577.16
法定代表人：郭友智 主管会计工作负责人：姚宇红 会计机构负责人：王挺
5、合并现金流量表
编制单位：航天科技控股集团股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 562,483,744.99 450,580,858.19
客户存款和同业存放款项净增加
额
8
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 2,680,204.92 50,000.00
收到其他与经营活动有关的现金 24,666,971.03 10,541,679.72
经营活动现金流入小计 589,830,920.94 461,172,537.91
购买商品、接受劳务支付的现金 449,853,427.95 357,518,127.35
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
104,652,120.65 99,163,037.25
金
支付的各项税费 22,010,465.53 16,919,192.91
支付其他与经营活动有关的现金 60,282,820.45 46,326,204.17
经营活动现金流出小计 636,798,834.58 519,926,561.68
经营活动产生的现金流量净额 -46,967,913.64 -58,754,023.77
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金 8,241,000.00 8,391,000.00
处置固定资产、无形资产和其他
26,930.00 244,610.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 8,267,930.00 8,635,610.00
9
购建固定资产、无形资产和其他
24,774,211.70 14,548,132.89
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 24,774,211.70 14,548,132.89
投资活动产生的现金流量净额 -16,506,281.70 -5,912,522.89
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 46,520,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
46,520,000.00
收到的现金
取得借款收到的现金 85,000,000.00 20,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 131,520,000.00 20,000,000.00
偿还债务支付的现金 30,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
14,391,873.02 10,133,479.21
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
483,136.88
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 375,000.00 3,245,778.55
筹资活动现金流出小计 44,766,873.02 13,379,257.76
筹资活动产生的现金流量净额 86,753,126.98 6,620,742.24
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 23,278,931.64 -58,045,804.42
加：期初现金及现金等价物余额 187,732,881.61 219,720,168.05
六、期末现金及现金等价物余额 211,011,813.25 161,674,363.63
法定代表人：郭友智 主管会计工作负责人：姚宇红 会计机构负责人：王挺
6、母公司现金流量表
编制单位：航天科技控股集团股份有限公司
单位：元
10
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 72,352,401.79 58,541,877.05
收到的税费返还 774,819.41
收到其他与经营活动有关的现金 5,435,442.98 2,488,961.89
经营活动现金流入小计 78,562,664.18 61,030,838.94
购买商品、接受劳务支付的现金 23,145,798.32 45,305,299.33
支付给职工以及为职工支付的现
27,043,211.99 29,074,928.22
金
支付的各项税费 7,059,347.06 3,939,264.48
支付其他与经营活动有关的现金 32,359,571.47 16,660,759.08
经营活动现金流出小计 89,607,928.84 94,980,251.11
经营活动产生的现金流量净额 -11,045,264.66 -33,949,412.17
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金 8,241,000.00 17,861,171.72
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 8,241,000.00 17,861,171.72
购建固定资产、无形资产和其他
774,360.92 1,642,212.60
长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
37,080,000.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 37,854,360.92 1,642,212.60
投资活动产生的现金流量净额 -29,613,360.92 16,218,959.12
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 85,000,000.00 20,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
11
筹资活动现金流入小计 85,000,000.00 20,000,000.00
偿还债务支付的现金 30,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
14,143,139.69 8,939,807.44
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 44,143,139.69 8,939,807.44
筹资活动产生的现金流量净额 40,856,860.31 11,060,192.56
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 198,234.73 -6,670,260.49
加：期初现金及现金等价物余额 48,605,699.41 49,019,957.86
六、期末现金及现金等价物余额 48,803,934.14 42,349,697.37
法定代表人：郭友智 主管会计工作负责人：姚宇红 会计机构负责人：王挺
7、合并所有者权益变动表
编制单位：航天科技控股集团股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 所有者权益合
实收资
资本公 减：库 专项储 盈余公 一般风 未分配 少数股东权益
本（或 其他 计
积 存股 备 积 险准备 利润
股本）
250,359 238,718, 541,068. 51,744, 293,268,
一、上年年末余额 67,771,040.09 902,403,070.80
,122.00 419.06 23 737.97 683.45
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
250,359 238,718, 541,068. 51,744, 293,268,
二、本年年初余额 67,771,040.09 902,403,070.80
,122.00 419.06 23 737.97 683.45
三、本期增减变动金额（减少 43,107.2 11,926,5
46,498,189.38 58,467,832.37
以“－”号填列） 9 35.70
16,933,7
（一）净利润 1,591,643.73 18,525,361.85
18.12
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 16,933,7 1,591,643.73 18,525,361.85
12
18.12
（三）所有者投入和减少资本 46,520,000.00 46,520,000.00
1．所有者投入资本 46,520,000.00 46,520,000.00
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
-5,007,1
（四）利润分配 -1,613,454.35 -6,620,636.77
82.42
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -5,007,1
-1,613,454.35 -6,620,636.77
配 82.42
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
43,107.2
（六）专项储备 43,107.29
9
2,790,10
1．本期提取 2,790,108.85
8.85
2,747,00
2．本期使用 2,747,001.56
1.56
（七）其他
250,359 238,718, 584,175. 51,744, 305,195,
四、本期期末余额 114,269,229.47 960,870,903.17
,122.00 419.06 52 737.97 219.15
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 所有者权益合
实收资
资本公 减：库 专项储 盈余公 一般风 未分配 少数股东权益
本（或 其他 计
积 存股 备 积 险准备 利润
股本）
一、上年年末余额 250,359 234,362, 49,266.1 50,768, 251,580, 49,886,077.73 837,005,656.79
13
,122.00 583.90 5 316.49 290.52
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
250,359 234,362, 49,266.1 50,768, 251,580,
二、本年年初余额 49,886,077.73 837,005,656.79
,122.00 583.90 5 316.49 290.52
三、本期增减变动金额（减少 4,355,83 491,802. 976,421 41,688,3
17,884,962.36 65,397,414.01
以“－”号填列） 5.16 08 .48 92.93
47,671,9
（一）净利润 3,707,012.02 51,379,008.85
96.83
（二）其他综合收益
47,671,9
上述（一）和（二）小计 3,707,012.02 51,379,008.85
96.83
4,355,83
（三）所有者投入和减少资本 14,952,098.84 19,307,934.00
5.16
1．所有者投入资本 26,919,465.10 26,919,465.10
2．股份支付计入所有者权益
的金额
4,355,83
3．其他 -11,967,366.26 -7,611,531.10
5.16
976,421 -5,983,6
（四）利润分配 -774,148.50 -5,781,330.92
.48 03.90
976,421 -976,42
1．提取盈余公积
.48 1.48
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -5,007,1
-774,148.50 -5,781,330.92
配 82.42
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
14
491,802.
（六）专项储备 491,802.08
08
7,973,71
1．本期提取 7,973,717.10
7.10
7,481,91
2．本期使用 7,481,915.02
5.02
（七）其他
250,359 238,718, 541,068. 51,744, 293,268,
四、本期期末余额 67,771,040.09 902,403,070.80
,122.00 419.06 23 737.97 683.45
法定代表人：郭友智 主管会计工作负责人：姚宇红 会计机构负责人：王挺
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：航天科技控股集团股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
减： 一般
项目 实收资本（或 所有者权益合
资本公积 库存 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润
股本） 计
股 准备
一、上年年末余额 250,359,122.00 371,584,377.57 37,071,411.97 36,140,280.58 695,155,192.12
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 250,359,122.00 371,584,377.57 37,071,411.97 36,140,280.58 695,155,192.12
三、本期增减变动金额（减少
4,855,637.03 4,855,637.03
以“－”号填列）
（一）净利润 9,862,819.45 9,862,819.45
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 9,862,819.45 9,862,819.45
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配 -5,007,182.42 -5,007,182.42
1．提取盈余公积
15
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -5,007,182.42 -5,007,182.42
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取 685,200.79 685,200.79
2．本期使用 685,200.79 685,200.79
（七）其他
四、本期期末余额 250,359,122.00 371,584,377.57 37,071,411.97 40,995,917.61 700,010,829.15
上年金额
单位：元
上年金额
减： 一般
项目 实收资本（或 所有者权益合
资本公积 库存 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润
股本） 计
股 准备
一、上年年末余额 250,359,122.00 371,584,377.57 36,094,990.49 32,359,669.73 690,398,159.79
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 250,359,122.00 371,584,377.57 36,094,990.49 32,359,669.73 690,398,159.79
三、本期增减变动金额（减少以
976,421.48 3,780,610.85 4,757,032.33
“－”号填列）
（一）净利润 9,764,214.75 9,764,214.75
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 9,764,214.75 9,764,214.75
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配 976,421.48 -5,983,603.90 -5,007,182.42
16
1．提取盈余公积 976,421.48 -976,421.48
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -5,007,182.42 -5,007,182.42
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取 1,697,377.85 1,697,377.85
2．本期使用 1,697,377.85 1,697,377.85
（七）其他
四、本期期末余额 250,359,122.00 371,584,377.57 37,071,411.97 36,140,280.58 695,155,192.12
法定代表人：郭友智 主管会计工作负责人：姚宇红 会计机构负责人：王挺
三、公司基本情况
航天科技控股集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）成立于1999年1月27日，系经黑龙江省人民政府黑政函
[1998]66号文件批准，由中国航天工业总公司作为主发起人与天通计算机应用技术中心、哈尔滨工业大学高新技术开发总公
司、北京奥润办公设备技术公司、哈尔滨市通用机电技术研究所、哈尔滨通用焊接切割成套设备制造厂、哈尔滨亚科工贸有
限责任公司等七家共同发起，以募集方式设立的股份有限公司。经中国证监会以证监发字[1998]314号文件批准，本公司于
1998年12月24日采用“上网定价”发行方式向社会公开发行人民币普通股（A 股）3,000万股。公司于2010年4月通过定向发行
股份购买资产拥有了航天科工惯性技术有限公司（以下简称“惯性公司”）93.91%的股权，北京航天时空科技有限公司（以下
简称“时空公司”）86.90%的股权和北京航天海鹰星航机电设备有限公司（以下简称“机电公司”）100.00%的股权，定向发行
后公司股本总额25,036万股，股票代码000901，股票简称“航天科技”。
本公司注册资本为人民币250,359,122.00元，股票面值为每股人民币1元；注册地为黑龙江省哈尔滨市平房区哈平西路45
号，总部办公地址位于北京市丰台区科学城海鹰路1号海鹰科技大厦15、16 层；企业法人营业执照注册号：230199100010744；
法定代表人：郭友智。
本公司及子公司主要从事汽车电子、环保监测产品、航天产品、光机电测控及电网配套设备的研发、生产和销售等。
本公司经营范围：智能控制技术与产品、工业机器人、自动化设备、电子产品、计算机软硬件及其它高新技术产品的研
制、开发、生产、销售及技术咨询；技术服务、技术转让；进出口业务。（法律、行政法规禁止的项目除外，法律、行政法
规限制的项目待取得许可证后方可经营）
本公司的母公司为中国航天科工飞航技术研究院，实际控制人为中国航天科工集团公司。
17
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业
会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以
下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一
般规定》（2010年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为
计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2014年06月30日的财务状况及2014半年度
的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2010年修订的《公
开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
3、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，
即每年自1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的
货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同
一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，
是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
18
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合
并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实
际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负
债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时
计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认
金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一
步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允
价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以
及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个
月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利
益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以
外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
6、分步处置股权至丧失控制权相关的具体会计政策
（1）“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕
19号）关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。
（2）“一揽子交易”的会计处理方法
属于“一揽子交易”的，参考企业会计准则关于长期股权投资的规定进行会计处理。
（3）非“一揽子交易”的会计处理方法
不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初
始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当
期投资收益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值
与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益
19
应当转为购买日所属当期投资收益。
7、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起
停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；
当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金
流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增
加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合
并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子
公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股
东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东
损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权
益。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值
进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控
制权时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则
第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各
项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交
易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，
但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”适用的原则进行会计
处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权
的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并
财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内
20
到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折
算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资
本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余
成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外
币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价
值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差
额，列入股东权益“外币报表折算差额”项目；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇
率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用
交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项
目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收
益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与
该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
10、金融工具
（1）金融工具的分类
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计
入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集
21
中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工
具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不
能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可
以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险
管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进
行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与
该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入
当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或
支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产
或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用
损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折
价或溢价等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应
收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入
当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利
率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售
权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与
摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期
损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，
以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金
融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性
金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及
与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
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② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照
成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期
损益。
③ 财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后
按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的
累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，
且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资
产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续
涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价
值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的
公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公
允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分
摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资
产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签
订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存
金融负债，并同时确认新金融负债。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。金融工具存在活跃市场的，本
公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构
等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定
其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融
工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
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（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行
检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有
类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资
产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损
益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原
确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊
余成本。
② 可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生
减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累
计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认
的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入
当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
各类可供出售金融资产减值的各项认定标准
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
不适用
11、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单
单项金额重大的判断依据或金额标准
项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单
独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减
值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的
应收款项组合中进行减值测试。
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（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
个别认定法 其他方法 有明显迹象表明其可收回性较强
账龄分析法 账龄分析法 无明显迹象表明其可收回性较强
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 0.50% 0.50%
1－2 年 1.00% 1.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 80.00% 80.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由 信用风险高
单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现
坏账准备的计提方法
值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备
12、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、产成品、库存商品等。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
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（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的
金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准
备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已
计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
包装物
摊销方法：一次摊销法
13、长期股权投资
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方股东权益
账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资
产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费
用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，
应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计
量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价
值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公
允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法
核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重
大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。① 成本法核算的长期股权投
资采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发
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放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。② 权益法核算的长期股权
投资采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整
长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
损益，同时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益
的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照
本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营之间发生的未实现内
部交易损益，按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实
现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单
位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。在确认应分担被投资单位发生
的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司
对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现
净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。③ 收购少数股权在编制合并财务报表
时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资
产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。④ 处置长期股权投资在合并财务报表中，母公
司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差
额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按前述 “合并财务报表编制的方法”
中所述的相关会计政策处理。其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入
当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。
对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行
后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。共同控制是指按照合同约定对某
项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大
影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在
确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期
可执行认股权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回
金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。长期股权投资的减值损失一
经确认，在以后会计期间不予转回。
14、投资性房地产
投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司以下资产纳入投资性房地产核算：（一）
已出租的土地使用权。（二）持有并准备增值后转让的土地使用权。（三）已出租的建筑物。投资性房地产同时满足下列条
件的，才能予以确认：（一）与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业；（二）该投资性房地产的成本能够可靠地
计量。投资性房地产按照成本进行初始计量。本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
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15、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁
方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的
在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者
中较短的期间内计提折旧。
（3）各类固定资产的折旧方法
类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 15-45 5.00% 2.11-6.47
机器设备 7-28 5.00% 3.39-13.86
电子设备 5-10 5.00% 9.50-19.40
运输设备 5-10 5.00% 9.50-19.40
其他 5-10 5.00% 9.50-19.40
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企
业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收
回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每
年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协
议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市
场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以
及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所
产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现
金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成
本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
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固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
16、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程是指企业固定资产的新建、改建、扩建,或技术改造、设备更新和大修理工程等尚未完工的工程支出。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办
理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并
按本公司固定资产折旧政策计提固定资产折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提
的折旧额。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企
业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收
回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每
年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协
议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市
场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以
及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所
产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现
金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件
的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必
要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化。
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（2）借款费用资本化期间
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到
预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预
定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
（3）暂停资本化期间
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，
直至资产的购建或生产活动重新开始。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收
益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
18、生物资产
不适用
19、油气资产
不适用
20、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则
计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分
别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理
分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内
采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
报告期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，
还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，
则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
30
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 依据
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
不适用
（4）无形资产减值准备的计提
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企
业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收
回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每
年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协
议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市
场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以
及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所
产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现
金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产
组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损
失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他
各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。研究阶段是探索性的，为进一步开发活动进
行资料及相关方面的准备，已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性。
开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进
的材料、装置、产品等。相对于研究阶段而言，开发阶段应当是已完成研究阶段的工作，在很大程度上具备了形成一项新产
品或新技术的基本条件。
（6）内部研究开发项目支出的核算
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
31
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产
将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
21、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按
直线法摊销。
22、附回购条件的资产转让
不适用
23、预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很
可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最
佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认
的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产
生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预
计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支
出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才
确认与重组相关的义务。
32
24、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
不适用
（2）权益工具公允价值的确定方法
不适用
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
不适用
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
不适用
25、回购本公司股份
不适用
26、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施
有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，
确认商品销售收入的实现。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（3）确认提供劳务收入的依据
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完
工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；
③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已
发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
33
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。合同完工进度
按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的经济利益很可能流入企业；
③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成
本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同
的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
27、政府补助
（1）类型
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产
相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（2）会计政策
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为
与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产
相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入
费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中
对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不
能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持
政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：
（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，
且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动
公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是
专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障
的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，
用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相
关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相
关递延收益的，直接计入当期损益。
34
28、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础
的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负
债。与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认
有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂
时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税
所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得
额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获
得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（2）确认递延所得税负债的依据
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础
的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负
债。与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中
产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及
合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很
可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所
得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
29、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
1. 本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有
租金于实际发生时计入当期损益。
2. 本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在
整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。
或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁会计处理
1. 本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将
最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，
可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年
内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
35
2. 本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保
余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣
除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）售后租回的会计处理
不适用
30、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
不适用
（2）持有待售资产的会计处理方法
不适用
31、资产证券化业务
不适用
32、套期会计
不适用
33、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
不适用
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
36
34、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
不适用
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
35、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行
判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。
这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不
确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变
更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）收入确认——建造合同
在建造合同结果可以可靠估计时，本公司采用完工百分比法在资产负债表日确认合同收入。合同的完工百分比是依照本
附注四、26、“收入”所述方法进行确认的，在执行各该建造合同的各会计年度内累积计算。
在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同可回收性时，需要作出重大判断。项目管
理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预计合同总收入和总成本，以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以
后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
（2）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要
对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有
权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（3）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收
账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账
款坏账准备的计提或转回。
（4）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌
价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且
考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计
37
被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（5）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析
等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假
设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（6）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资
产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表
明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高
者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于
该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等
作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、
售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预
计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现
率确定未来现金流量的现值。
（7）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复
核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的
技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（8）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
（9）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本
公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产
的金额。
（10）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支
需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的
当期所得税和递延所得税产生影响。
（11）内部退养福利及补充退休福利
本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件包括折现率、平均医
疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。
尽管管理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用及
负债余额。
（12）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。
在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项
按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在
38
进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期
的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损
益。
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
应税收入按 17%的税率计算销项税，
增值税 并按扣除当期允许抵扣的进项税额后 17%
的差额计缴增值税
营业税 应税营业额 5%
城市维护建设税 实际缴纳的流转税 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
各分公司、分厂执行的所得税税率
本公司江西分公司、宁夏分公司、河北分公司、安徽分公司、无锡分公司、陕西分公司、湖南分公司为异地独立缴纳企
业所得税的企业，所得税税率均为25%。
2、税收优惠及批文
（1）根据财税字[1994]011号文规定，本公司的部分军品销售收入免征增值税。
（2）根据财税[2000]25号《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》规定，本公司自2000年6
月24日起至2010年底以前，按17％的法定税率征收增值税后，对软件类产品增值税税负超过3％的部分实行即征即退政策。
国务院于2011年1月28日下发国发[2011]4号《关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》规定，继
续实施增值税优惠政策。
（3）根据黑龙江省科学技术厅、黑龙江省财政厅、黑龙江省国家税务局、黑龙江省地方税务局联合批准核发的高新技
术企业认定证书（编号：GR201123000066），本公司自2011年11月14日起按15%的税率征收企业所得税，有效期三年。
（4）根据北京市科学技术委员会核发的高新技术企业证书（证书编号为GF201211000462），子公司益来公司自2012年
5月24日起按15%的税率征收企业所得税，有效期三年。
（5）根据北京市科学技术委员会核发的高新技术企业证书（证书编号为GF201111000350），子公司惯性公司自2011年
9月14日起按15%的税率征收企业所得税，有效期三年。
（6）根据北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合批准核发的高新技术企
业证书（编号：GF201211000325），子公司时空公司自2012年5月24日起按 15%税率征收企业所得税，有效期三年。
（7）根据北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局于2012年10月30日联合公示
的北京市2012年度第三批拟通过复审高新技术企业名单，机电公司2012年度暂按15%税率计提企业所得税。
（8）根据北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合批准核发的高新技术企
业证书（GF201211000307），子公司华天公司自2012年5月24日起按15%税率征收企业所得税，有效期三年。
39
3、其他说明
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 表决权 是否合 少数股 损超过
注册地 际投资 净投资 冲减少
全称 类型 质 本 围 例 比例 并报表 东权益 少数股
额 的其他 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
北京航
企业依
天益来
有限公 航天产 30,000, 法自主 30,162, 8,397,1
电子科 北京 82.21% 82.21% 是
司 品制造 000.00 选择经 066.00 33.86
技有限
营项目
公司
组合仪
表、传
山东泰
感器及
瑞风华
有限公 山东诸 汽车仪 5,000,0 其他电 5,000,0 100.00 100.00
汽车电 是 0.00
司 城 表制造 00.00 子产品 00.00 % %
子有限
设计、
公司
生产、
销售
江西航 车联网
有限公 江西南 15,000, 1,530,0 1,476,7
天运安 车联网 运营服 51.00% 57.14% 是
司 昌 000.00 00.00 62.84
科技有 务等
40
限公司
福建航
天星联 车联网
有限公 福建福 10,000, 5,000,0 4,381,6
信息科 车联网 运营服 50.00% 60.00% 是
司 州 000.00 00.00 97.47
技有限 务等
公司
航天科
技控股 车联网
有限公 山西太 15,000, 7,350,0 7,650,7
集团山 车联网 运营服 49.00% 57.14% 是
司 原 000.00 00.00 34.13
西有限 务等
公司
航天科
技（宁 车联网
有限公 宁夏银 31,000, 10,230, 8,374,8
夏）有 车联网 运营服 55.00% 60.00% 是
司 川 000.00 000.00 65.89
限责任 务等
公司
浙江智
车联网
慧车联 有限公 浙江金 30,000, 10,500, 19,507,
车联网 运营服 35.00% 57.14% 是
网有限 司 华 000.00 000.00 809.70
务等
公司
贵州航
天艾柯 车联网
有限公 贵州贵 15,000, 9,000,0 6,007,7
思科技 车联网 运营服 60.00% 60.00% 是
司 阳 000.00 00.00 44.95
有限公 务等
司
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
实质上 少数股
冲减子
构成对 东权益
公司少
期末实 子公司 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 表决权 是否合 少数股 数股东
注册地 际投资 净投资 冲减少
全称 类型 质 本 围 例 比例 并报表 东权益 分担的
额 的其他 数股东
本期亏
项目余 损益的
损超过
额 金额
少数股
东在该
子公司
41
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
航天科 企业依
工惯性 有限公 航天产 203,341 法自主 305,016 51,298,
北京 88.52% 88.52% 是
技术有 司 品制造 ,950.00 选择经 ,601.37 434.32
限公司 营项目
北京航 企业依
天时空 有限公 航天产 20,000, 法自主 27,400, 5,906,4
北京 86.90% 86.90% 是
科技有 司 品制造 000.00 选择经 020.75 30.31
限公司 营项目
北京航
天海鹰 企业依
星航机 有限公 配电设 52,000, 法自主 60,701, 100.00 100.00
北京 是 0.00
电设备 司 备制造 000.00 选择经 155.71 % %
有限公 营项目
司
北京华
企业依
天机电 高压检
有限公 20,000, 法自主 97,024, 1,252,7
研究所 北京 测设备 97.80% 97.80% 是
司 000.00 选择经 153.00 83.42
有限公 制造
营项目
司
通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
实质上 少数股 冲减子
构成对 东权益 公司少
期末实 子公司 中用于 数股东
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 表决权 是否合 少数股
注册地 际投资 净投资 冲减少 分担的
全称 类型 质 本 围 例 比例 并报表 东权益
额 的其他 数股东 本期亏
项目余 损益的 损超过
额 金额 少数股
东在该
子公司
年初所
42
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 与公司主要业务往来 在合并报表内确认的主要资产、负债期末余额
特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明
3、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
1.公司第五届董事会第七次会议（临时）通过了《关于公司投资设立福建航天星联信息科技有限公司的议案》，福建航
天星联信息科技有限公司（以下简称福建公司）于2014年1月6日注册成立，注册资本1000万元，截至报告期末各股东出资1000
万元，公司持股比例50%，纳入合并报表范围。
2.公司第五届董事会第九次会议审议通过了《关于公司投资设立浙江智慧车联网有限公司（暂定名）的议案》、《关于
公司投资设立航天科技（宁夏）有限责任公司（暂定名）的议案》、《关于公司投资设立航天科技（山西）有限公司（暂定
名的议案》，其中：
（1）浙江智慧车联网有限公司（以下简称浙江公司）于2014年4月21日注册成立，注册资本3000万元，截至报告期末各
股东出资3000万元，公司出资额1050万元，持股比例35%，根据公司章程，公司董事会由7人组成，其中公司推荐董事占4
席，对被投资单位的财务和经营政策具有决定权，纳入合并报表范围。
（2）航天科技（宁夏）有限责任公司（以下简称宁夏公司）于2014年3月4日注册成立，注册资本3100万元，截至报告
期末各股东出资1860万元，公司持股比例55%，纳入合并报表范围。
（3）航天科技控股集团山西有限公司（以下简称山西公司）于2014年2月28日注册成立，注册资本1500万元，截止报告
期末各股东出资1500万元，公司出资额735万元，持股比例49%。山西公司股东中北京自动化控制设备研究所为公司一致行
动人，公司与北京自动化控制设备研究所合计持有59%的股权，在董事会7人中合计占4席，对被投资单位的财务和经营政策
具有决定权，纳入公司合并报表范围。
3.公司第五届董事会第十四次（临时）会议审议通过了《关于公司投资设立贵州航天艾柯思科技有限公司（暂定名）的
议案》，贵州航天艾柯斯科技有限公司于2014年5月23日注册成立，注册资本1500万元，截至报告期末各股东出资1500万元，
公司出资900万元，持股比例60%，纳入合并报表范围。
√ 适用 □ 不适用
与上年相比本年（期）新增合并单位 5 家，原因为
报告期内，公司投资设立新增控股子公司共计5家。
与上年相比本年（期）减少合并单位家，原因为
43
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 期末净资产 本期净利润
福建航天星联信息科技有限公司 8,763,394.95 -1,236,605.05
航天科技控股集团山西有限公司 15,001,439.48 1,439.48
航天科技（宁夏）有限责任公司 18,610,813.10 10,813.10
浙江智慧车联网有限公司 30,012,014.93 12,014.93
贵州航天艾柯思科技有限公司 15,019,362.37 19,362.37
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 处置日净资产 年初至处置日净利润
新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明
5、报告期内发生的同一控制下企业合并
单位： 元
属于同一控制下企 同一控制的实际控 合并本期期初至合 合并本期至合并日 合并本期至合并日
被合并方
业合并的判断依据 制人 并日的收入 的净利润 的经营活动现金流
同一控制下企业合并的其他说明
6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
被合并方 商誉金额 商誉计算方法
非同一控制下企业合并的其他说明
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在本报告期取得控制权的情形
□ 适用 √ 不适用
7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
子公司名称 出售日 损益确认方法
出售丧失控制权的股权而减少的子公司的其他说明
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且至本报告期丧失控制权的情形
□ 适用 √ 不适用
44
8、报告期内发生的反向购买
合并中确认的商誉或计入当
借壳方 判断构成反向购买的依据 合并成本的确定方法
期的损益的计算方法
反向购买的其他说明
9、本报告期发生的吸收合并
单位： 元
吸收合并的类型 并入的主要资产 并入的主要负债
同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
非同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
吸收合并的其他说明
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 277,141.38 -- -- 153,006.62
人民币 -- -- 277,141.38 -- -- 153,006.62
0.00 0.00
银行存款： -- -- 230,734,671.87 -- -- 204,162,229.34
人民币 -- -- 230,145,926.68 -- -- 203,459,513.53
-美元 77,997.17 5.1609 402,538.54 75,805.14 6.0969 462,176.37
-欧元 22,302.23 8.3492 186,206.65 28,571.36 8.4189 240,539.44
其他货币资金： -- -- 0.00 -- -- 3,417,645.65
人民币 -- -- 0.00 -- -- 3,417,645.65
合计 -- -- 231,011,813.25 -- -- 207,732,881.61
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
注：于2014年6月30日，本公司的所有权受到限制的货币资金为人民币20,000,000.00元，系本公司于2013年7月26日存入银行
的定期存单，期限为一年。
45
2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
（2）变现有限制的交易性金融资产
单位： 元
项目 限售条件或变现方面的其他重大限制 期末金额
（3）套期工具及对相关套期交易的说明
3、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 36,576,886.00 53,479,981.05
商业承兑汇票 81,182,296.78 89,084,281.20
合计 117,759,182.78 142,564,262.25
（2）期末已质押的应收票据情况
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
情况
因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
说明
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
北京峰业电力环保工程有限公司 2014 年 03 月 25 日 2014 年 09 月 24 日 1,000,000.00
46
青岛华拓科技股份有限公司 2014 年 01 月 20 日 2014 年 07 月 20 日 880,000.00
内蒙古京科发电有限公司 2014 年 04 月 29 日 2014 年 10 月 29 日 500,000.00
唐山冀东机电设备有限公司 2014 年 04 月 02 日 2014 年 10 月 02 日 500,000.00
河南亚新钢铁集团有限公司 2014 年 05 月 30 日 2014 年 11 月 30 日 300,000.00
合计 -- -- 3,180,000.00 --
说明
已贴现或质押的商业承兑票据的说明
4、应收股利
单位： 元
相关款项是否发
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 未收回的原因
生减值
其中： -- -- -- -- -- --
其中： -- -- -- -- -- --
说明
5、应收利息
（1）应收利息
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
定期存款利息 250,000.00 300,000.00 550,000.00
合计 250,000.00 300,000.00 550,000.00
（2）逾期利息
单位： 元
贷款单位 逾期时间（天） 逾期利息金额
（3）应收利息的说明
6、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
47
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计
407,400.00 0.09% 407,400.00 100.00% 1,448,400.00 0.39% 724,200.00 50.00%
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
个别认定法 8,952,856.51 2.07% 0.00 0.00% 9,322,388.38 2.54% 0.00 0.00%
账龄分析法 422,535,204.15 97.78% 18,935,243.05 4.48% 355,747,940.04 96.99% 18,935,243.05 5.32%
组合小计 431,488,060.66 99.85% 18,935,243.05 4.48% 365,070,328.42 99.53% 18,935,243.05 5.32%
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 251,500.00 0.06% 251,500.00 100.00% 251,500.00 0.07% 251,500.00 100.00%
账款
合计 432,146,960.66 -- 19,594,143.05 -- 366,770,228.42 -- 19,910,943.05 --
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
项目技术指标完成有难度，
西安高压电器研究所有限责任公司 407,400.00 407,400.00 100.00%
存在收回风险
合计 407,400.00 407,400.00 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 323,229,096.28 76.50% 1,346,750.27 270,039,737.17 75.91% 1,346,750.26
1至2年 54,945,074.01 13.00% 519,462.91 51,946,290.19 14.60% 519,462.91
2至3年 21,575,578.08 5.11% 5,179,954.00 17,266,513.34 4.85% 5,179,954.01
3 年以上 22,785,455.78 5.39% 11,889,075.87 16,495,399.34 4.64% 11,889,075.87
3至4年 12,889,817.53 3.05% 3,784,515.09 7,036,030.16 1.98% 3,518,015.09
4至5年 5,439,420.51 1.29% 4,353,233.59 5,441,541.99 1.53% 4,353,233.59
5 年以上 4,456,217.74 1.05% 3,751,327.19 4,017,827.19 1.13% 4,017,827.19
合计 422,535,204.15 -- 18,935,243.05 355,747,940.04 -- 18,935,243.05
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
48
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
该笔款项账龄 3 年以上，
武汉阿海珐变压器有限公司 251,500.00 251,500.00 100.00% 客户以发票丢失为由拒
绝付款。
合计 251,500.00 251,500.00 -- --
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
本报告期前已按 50%
西安高压电气研究所有限 项目技术指标完成有困
计提坏账准备，本报 724,200.00 316,800.00
责任公司 难，存在收回风险
告期收回部分款
合计 -- -- 724,200.00 --
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
应收账款核销说明
（4）本报告期应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
49
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
一汽解放汽车有限公司 客户 27,569,968.39 1 年以内 6.38%
北京自动化控制设备研究所 同受最终实际控制人控制 21,984,115.59 1 年以内 5.09%
中国石油天然气股份有限公
客户 18,760,000.00 1 年以内 4.34%
司新疆油田分公司
沈阳机床股份有限公司中捷
客户 18,667,136.00 1 年以内 4.32%
钻镗床厂
浙江远景汽配有限公司 客户 14,541,531.06 1 年以内 3.36%
合计 -- 101,522,751.04 -- 23.49%
（6）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例
北京星航机电装备有限公司 同受最终实际控股人控制 1,426,070.00 0.33%
北京动力机械研究所 同受最终实际控股人控制 4,265,500.00 0.99%
北京航天福道高技术股份有限公司 同受最终实际控股人控制 60,000.00 0.01%
北京航天三发高科技有限公司 同受最终实际控股人控制 40,000.00 0.01%
北京环境特性研究所 同受最终实际控股人控制 1,210,892.00 0.28%
北京机电工程总体设计部 同受最终实际控股人控制 160,000.00 0.04%
北京机械设备研究所 同受最终实际控股人控制 3,340,000.00 0.77%
北京特种机械研究所 同受最终实际控股人控制 198,000.00 0.05%
北京遥感设备研究所 同受最终实际控股人控制 1,197,500.00 0.28%
北京自动化控制设备研究所 同受最终实际控股人控制 21,984,115.59 5.09%
贵州航天控制技术有限公司 同受最终实际控股人控制 2,187,100.00 0.51%
航天海鹰安全技术工程有限公司 同受最终实际控股人控制 742,322.53 0.17%
航天海鹰机电技术研究院有限公司 同受最终实际控股人控制 380,832.00 0.09%
航天科工哈尔滨风华有限公司 同受最终实际控股人控制 100,000.00 0.02%
航天科工海鹰集团有限公司 同受最终实际控股人控制 4,022,000.00 0.93%
航天科工系统仿真科技（北京）有限公司 同受最终实际控股人控制 395,000.00 0.09%
中国航天飞航技术研究院动力供应站 同受最终实际控股人控制 4,470,179.35 1.03%
中国航天建设工程公司 同受最终实际控股人控制 4,131,414.00 0.96%
中国航天科工飞航技术研究院物资供应 同受最终实际控股人控制 823,200.00 0.19%
50
站
天津津航技术物理研究所 同受最终实际控股人控制 240,000.00 0.06%
安徽航天信息有限公司 同受最终实际控股人控制 840,000.00 0.19%
中国航天科工集团七三一医院 同受最终实际控股人控制 40,109.00 0.01%
合计 -- 52,254,234.47 12.10%
（7）终止确认的应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末数
资产：
负债：
7、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的其他应收款
个别认定法 3,144,169.69 12.59% 0.00 0.00% 7,770,668.80 28.19% 0.00 0.00%
账龄分析法 21,530,812.98 86.21% 893,015.98 4.15% 19,795,666.10 71.81% 893,015.98 4.51%
组合小计 24,674,982.67 98.80% 893,015.98 3.62% 27,566,334.90 100.00% 893,015.98 3.24%
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他 298,498.44 1.20% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00%
应收款
合计 24,973,481.11 -- 893,015.98 -- 27,566,334.90 -- 893,015.98 --
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
51
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中：
1 年以内小计 16,721,604.85 77.66% 85,638.33 17,127,666.71 86.52% 85,638.33
1至2年 2,844,384.03 13.21% 6,904.75 1,239,870.29 6.26% 12,398.70
2至3年 591,211.00 2.75% 53,232.35 852,928.00 4.31% 255,878.40
3 年以上 1,373,613.10 6.39% 747,240.55 575,201.10 2.91% 539,100.55
3至4年 856,412.00 3.98% 243,240.55 70,201.10 0.35% 35,100.55
4至5年 12,201.10 0.06% 4,000.00 5,000.00 0.03% 4,000.00
5 年以上 505,000.00 2.35% 500,000.00 500,000.00 2.53% 500,000.00
合计 21,530,812.98 -- 893,015.98 19,795,666.10 -- 893,015.98
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
组合名称 账面余额 计提比例 坏账准备
个别认定法 3,144,169.69
合计 3,144,169.69 --
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明
52
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
其他应收款核销说明
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位： 元
单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例
说明
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例
哈尔滨国税局 3,121,044.76 1 年以内 12.50%
河南环境保护局 2,986,200.00 1 年以内 11.96%
武汉华中高速移动计算有限公司 2,400,000.00 1 年以内 9.61%
涿州规划建设局 2,364,269.33 3 年以上 9.47%
苏丽 员工 675,000.00 1 年以内 2.70%
合计 -- 11,546,514.09 -- 46.24%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例
（8）终止确认的其他应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
53
（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末数
资产：
负债：
（10）报告期末按应收金额确认的政府补助
单位： 元
未能在预计时点收
政府补助项目
单位名称 期末余额 期末账龄 预计收取时间 预计收取金额 预计收取依据 到预计金额的原因
名称
（如有）
8、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 65,861,744.20 75.72% 85,562,552.57 86.06%
1至2年 14,938,939.25 17.18% 7,620,155.53 7.66%
2至3年 5,240,694.59 6.03% 5,701,660.92 5.73%
3 年以上 936,705.24 1.07% 539,904.36 0.55%
合计 86,978,083.28 -- 99,424,273.38 --
预付款项账龄的说明
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
北京博宇天成科技有限公司 供应商 8,700,000.00 1 年以内 合同执行中
贵州艾柯思科技资讯有限公司 子公司其他股东 4,757,889.71 1 年以内 合同执行中
中国仪器进出口（集团）公司 供应商 4,685,535.63 1 年以内 合同执行中
北京航天华世科技发展有限公司 供应商 4,539,724.88 1 年以内 合同执行中
北京环境特性研究所 同受最终实际控制人控制 4,000,000.00 1 年以内 合同执行中
合计 -- 26,683,150.22 -- --
预付款项主要单位的说明
54
（3）本报告期预付款项中持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（4）预付款项的说明
9、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 80,144,927.36 1,778,305.35 78,366,622.01 64,673,850.36 1,778,305.35 62,895,545.01
在产品 137,457,951.91 805,847.90 136,652,104.01 146,147,059.50 805,847.90 145,341,211.60
库存商品 119,555,998.06 5,824,978.71 113,731,019.35 104,554,530.90 5,824,978.71 98,729,552.19
周转材料 21,538.69 0.00 21,538.69 22,012.69 0.00 22,012.69
其他 57,395,443.54 0.00 57,395,443.54 51,045,477.77 0.00 51,045,477.77
合计 394,575,859.56 8,409,131.96 386,166,727.60 366,442,931.22 8,409,131.96 358,033,799.26
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 1,778,305.35 0.00 0.00 0.00 1,778,305.35
在产品 805,847.90 0.00 0.00 0.00 805,847.90
库存商品 5,824,978.71 0.00 0.00 0.00 5,824,978.71
周转材料 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
合 计 8,409,131.96 0.00 0.00 0.00 8,409,131.96
（3）存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准备的原 本期转回金额占该项存货期
项目 计提存货跌价准备的依据
因 末余额的比例
存货的说明
55
10、其他流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
留抵进项税 150,553.14 177,765.06
合计 150,553.14 177,765.06
其他流动资产说明
11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，本期重分类的金额元，该金额占重分类前持有至到期投资总额的比例。
可供出售金融资产的说明
（2）可供出售金融资产中的长期债权投资
单位： 元
初始投资成 累计应收或
债券项目 债券种类 面值 到期日 期初余额 本期利息 期末余额
本 已收利息
可供出售金融资产的长期债权投资的说明
（3）可供出售金融资产的减值情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 其他 合计
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 其他 合计
（5）可供出售权益工具期末公允价值大幅下跌或持续下跌相关说明
单位： 元
公允价值相
可供出售权益 未根据成本与期末公允价值的
成本 公允价值 对于成本的 持续下跌时间 已计提减值金额
工具（分项） 差额计提减值的理由说明
下跌幅度
56
12、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
持有至到期投资的说明
（2）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况
单位： 元
项目 金额 占该项投资出售前金额的比例
本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况说明
13、长期应收款
单位： 元
种类 期末数 期初数
14、对合营企业投资和联营企业投资
单位： 元
本企业在被投
被投资单位名 本企业持股比 期末净资产总 本期营业收入
资单位表决权 期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
称 例 额 总额
比例
一、合营企业
二、联营企业
合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明
15、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投资
单位持股 本期
在被投资 在被投资
被投资单 核算 增减 比例与表 减值 计提 本期现金红
投资成本 期初余额 期末余额 单位持股 单位表决
位 方法 变动 决权比例 准备 减值 利
比例 权比例
不一致的 准备
说明
航天科工 成本 48,000,000.00 48,000,000.00 0.00 48,000,000.00 2.01% 2.01% 8,241,000.00
57
财务有限 法
责任公司
北京瑞赛
长城航空 成本
1,500,000.00 1,500,000.00 0.00 1,500,000.00 15.00% 15.00%
测控技术 法
有限公司
合计 -- 49,500,000.00 49,500,000.00 0.00 49,500,000.00 -- -- -- 8,241,000.00
（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
单位： 元
向投资企业转移资金能力受到限制的长
受限制的原因 当期累计未确认的投资损失金额
期股权投资项目
长期股权投资的说明
16、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 2,927,304.03 2,927,304.03
1.房屋、建筑物 2,927,304.03 2,927,304.03
二、累计折旧和累计摊销合计 944,080.79 60,109.24 1,004,190.03
1.房屋、建筑物 944,080.79 60,109.24 1,004,190.03
三、投资性房地产账面净值合计 1,983,223.24 -60,109.24 1,923,114.00
1.房屋、建筑物 1,983,223.24 -60,109.24 1,923,114.00
五、投资性房地产账面价值合计 1,983,223.24 -60,109.24 1,923,114.00
1.房屋、建筑物 1,983,223.24 -60,109.24 1,923,114.00
单位： 元
本期
本期折旧和摊销额 60,109.24
（2）按公允价值计量的投资性房地产
单位： 元
期初公允价 本期增加 本期减少 期末公允
项目
值 购置 自用房地产 公允价值变 处置 转为自用房 价值
58
或存货转入 动损益 地产
说明报告期内改变计量模式的投资性房地产和未办妥产权证书的投资性房地产有关情况，说明未办妥产权证书的原因和预计
办结时间
17、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 309,413,053.81 4,650,128.04 918,737.46 313,144,444.39
其中：房屋及建筑物 98,428,288.87 3,500.00 0.00 98,431,788.87
机器设备 146,329,889.83 1,745,898.91 381,805.74 147,693,983.00
运输工具 22,810,337.03 1,226,274.61 186,034.23 23,850,577.41
电子设备 29,873,497.33 897,616.59 350,897.49 30,420,216.43
其他 11,971,040.75 776,837.93 0.00 12,747,878.68
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 151,851,117.31 10,730,914.81 867,292.97 161,714,739.15
其中：房屋及建筑物 23,885,726.03 1,317,844.21 0.00 25,203,570.24
机器设备 89,111,101.64 5,794,577.49 369,107.65 94,536,571.48
运输工具 13,264,111.16 1,231,054.20 166,597.62 14,328,567.74
电子设备 20,172,824.74 1,751,805.54 331,587.70 21,593,042.58
其他 5,417,353.74 635,633.37 0.00 6,052,987.11
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 157,561,936.50 -- 151,429,705.24
其中：房屋及建筑物 74,542,562.84 -- 73,228,218.63
机器设备 57,218,788.19 -- 53,157,411.52
运输工具 9,546,225.87 -- 9,522,009.67
电子设备 9,700,672.59 -- 8,827,173.85
其他 6,553,687.01 -- 6,694,891.57
电子设备 --
其他 --
五、固定资产账面价值合计 157,561,936.50 -- 151,429,705.24
其中：房屋及建筑物 74,542,562.84 -- 73,228,218.63
机器设备 57,218,788.19 -- 53,157,411.52
运输工具 9,546,225.87 -- 9,522,009.67
59
电子设备 9,700,672.59 -- 8,827,173.85
其他 6,553,687.01 -- 6,694,891.57
本期折旧额 10,730,914.81 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 444,444.46 元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 账面净值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
种类 期末账面价值
房屋及建筑物 0.00
机器设备 116,105.97
运输工具 0.00
电子设备 326,951.48
合计 443,057.45
（5）期末持有待售的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
（6）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
子公司房屋 正在办理中 2014 年
固定资产说明
18、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
60
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
航天涿州工业园建设 123,740,697.79 0.00 123,740,697.79 101,686,497.27 0.00 101,686,497.27
航天科技国产化项目 8,886,428.85 0.00 8,886,428.85 8,886,428.85 0.00 8,886,428.85
车联网项目平台建设 3,052,130.61 0.00 3,052,130.61 2,929,522.49 0.00 2,929,522.49
ERP 在建工程项目 391,304.53 0.00 391,304.53 391,304.53 0.00 391,304.53
ZB183U 型生产线轿车用组
371,900.96 0.00 371,900.96 365,471.23 0.00 365,471.23
合仪表
厂房二期工程 349,290.50 0.00 349,290.50 349,290.50 0.00 349,290.50
UCP800Duro 五轴立式加工
393,133.41 0.00 393,133.41 311,012.15 0.00 311,012.15
中心
电磁兼容测试系统 0.00 0.00 0.00 222,222.23 0.00 222,222.23
土建工程 2,010,524.02 0.00 2,010,524.02 217,322.42 0.00 217,322.42
台式通用检测仪 157,702.52 0.00 157,702.52 155,681.77 0.00 155,681.77
CRM 管理软件开发费 136,635.08 0.00 136,635.08 85,358.50 0.00 85,358.50
消防工程 27,956.50 0.00 27,956.50 27,956.50 0.00 27,956.50
检测台 CW206A-071581 17,288.58 0.00 17,288.58 17,057.26 0.00 17,057.26
除尘机 22,759.33 0.00 22,759.33 0.00 0.00 0.00
液位仪高低温环境测试装置 586,802.86 0.00 586,802.86 0.00 0.00 0.00
液位仪水平标定检测装置 85,470.09 0.00 85,470.09 0.00 0.00 0.00
14 年厂房大修理 88,850.15 0.00 88,850.15 0.00 0.00 0.00
合计 140,318,875.78 0.00 140,318,875.78 115,645,125.70 0.00 115,645,125.70
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
其中：本
工程投 利息资 本期利
项目名 本期增 转入固 其他减 工程进 期利息 资金来
预算数 期初数 入占预 本化累 息资本 期末数
称 加 定资产 少 度 资本化 源
算比例 计金额 化率
金额
航天涿
170,000, 101,686, 22,054,2 123,740,
州工业 0.00 0.00 72.79% 72.79 0.00 0.00 0.00% 自筹
000.00 497.27 00.52 697.79
园建设
厂房二 20,000,0 349,290. 349,290.
0.00 0.00 0.00 1.75% 1.75 0.00 0.00 0.00% 自筹
期工程 00.00 50 50
电子废 15,000,0 8,886,42 拨款、自 8,886,42
0.00 0.00 0.00 59.24% 59.24 0.00 0.00 0.00%
弃物国 00.00 8.85 筹 8.85
61
产化项
目
车联网
3,524,98 2,929,52 122,158. 财政拨 3,051,68
项目平 0.00 0.00 86.57% 86.57 0.00 0.00 0.00%
8.00 2.49 12 款 0.61
台建设
UCP800
Duro 五
2,700,00 311,012. 82,121.2 101,643. 37,361.2 393,133.
轴立式 0.00 0.00 14.56% 14.56 2.77% 借款
0.00 15 6 08 6 41
加工中
心
ERP 工 700,000. 391,304. 391,304.
0.00 0.00 0.00 55.90% 55.9 0.00 0.00 0.00% 自筹
程项目 00 53 53
211,924, 114,554, 22,258,4 101,643. 37,361.2 136,812,
合计 0.00 0.00 -- -- -- --
988.00 055.79 79.90 08 6 535.69
在建工程项目变动情况的说明
（3）在建工程减值准备
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因
合计 0.00 0.00 --
（4）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
（5）在建工程的说明
19、工程物资
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工程物资的说明
20、固定资产清理
单位： 元
项目 期初账面价值 期末账面价值 转入清理的原因
说明转入固定资产清理起始时间已超过 1 年的固定资产清理进展情况
62
21、生产性生物资产
（1）以成本计量
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、种植业
二、畜牧养殖业
三、林业
四、水产业
（2）以公允价值计量
单位： 元
项目 期初账面价值 本期增加 本期减少 期末账面价值
一、种植业
二、畜牧养殖业
三、林业
四、水产业
生产性生物资产的说明
22、油气资产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
油气资产的说明
23、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 116,141,696.43 10,604,952.44 0.00 126,746,648.87
其中：软件 13,901,398.60 7,897,182.42 0.00 21,798,581.02
土地使用权 36,767,602.00 0.00 0.00 36,767,602.00
专利权 23,551,310.32 1,839,618.68 0.00 25,390,929.00
非专利技术 41,901,220.51 868,151.34 0.00 42,769,371.85
63
著作权 20,165.00 0.00 0.00 20,165.00
商标权 0.00 0.00 0.00 0.00
特许权 0.00 0.00 0.00 0.00
其他 0.00 0.00 0.00 0.00
二、累计摊销合计 38,202,641.70 7,967,473.41 0.00 46,170,115.11
其中：软件 8,597,027.53 774,780.07 0.00 9,371,807.60
土地使用权 4,144,053.27 368,915.88 0.00 4,512,969.15
专利权 6,241,485.90 1,547,335.66 0.00 7,788,821.56
非专利技术 19,212,453.74 5,275,433.56 0.00 24,487,887.30
著作权 7,621.26 1,008.24 0.00 8,629.50
商标权 0.00 0.00 0.00 0.00
特许权 0.00 0.00 0.00 0.00
其他 0.00 0.00 0.00 0.00
三、无形资产账面净值合计 77,939,054.73 2,637,479.03 0.00 80,576,533.76
其中：软件 5,304,371.07 0.00 0.00 12,426,773.42
土地使用权 32,623,548.73 0.00 0.00 32,254,632.85
专利权 17,309,824.42 0.00 0.00 17,602,107.44
非专利技术 22,688,766.77 0.00 0.00 18,281,484.55
著作权 12,543.74 0.00 0.00 11,535.50
商标权 0.00 0.00 0.00 0.00
特许权 0.00 0.00 0.00 0.00
其他 0.00 0.00 0.00 0.00
四、减值准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00
其中：软件 0.00 0.00 0.00 0.00
土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00
专利权 0.00 0.00 0.00 0.00
非专利技术 0.00 0.00 0.00 0.00
著作权 0.00 0.00 0.00 0.00
商标权 0.00 0.00 0.00 0.00
特许权 0.00 0.00 0.00 0.00
其他 0.00 0.00 0.00 0.00
无形资产账面价值合计 77,939,054.73 2,637,479.03 0.00 80,576,533.76
其中：软件 5,304,371.07 0.00 0.00 12,426,773.42
土地使用权 32,623,548.73 0.00 0.00 32,254,632.85
64
专利权 17,309,824.42 0.00 0.00 17,602,107.44
非专利技术 22,688,766.77 0.00 0.00 18,281,484.55
著作权 12,543.74 0.00 0.00 11,535.50
商标权 0.00 0.00 0.00 0.00
特许权 0.00 0.00 0.00 0.00
其他 0.00 0.00 0.00 0.00
本期摊销额 46,170,115.11 元。
（2）公司开发项目支出
单位： 元
本期减少
项目 期初数 本期增加 计入当期损 确认为无形 期末数
益 资产
数字化油田项目 10,862,955.48 1,368,574.20 0.00 0.00 12,231,529.68
车载信息系统项目 6,811,981.07 1,102,577.01 0.00 7,914,558.08 0.00
汽车组合仪表项目 6,491,532.45 5,919,566.65 0.00 0.00 12,411,099.10
热效应介位测量仪 4,506,059.31 84,841.10 0.00 0.00 4,590,900.41
智能型烟气连续监测系统 1,828,548.68 0.00 0.00 1,828,548.68 0.00
傅里叶红外分析系统研制 805,498.96 45,276.72 0.00 850,775.68 0.00
汽车行驶记录仪项目 587,628.94 85,449.15 0.00 0.00 673,078.09
陀螺随钻测斜系统-YQ2012 转 2013 230,026.04 223,562.59 0.00 0.00 453,588.63
油料物联网项目 12,755.00 1,575,208.96 0.00 0.00 1,587,963.96
旋转导向系统下传信号特性分析及解码方法研
0.00 1,652,496.56 1,652,496.56 0.00 0.00
究
近钻头短节与探管对准方法研究 0.00 598,486.58 598,486.58 0.00 0.00
工况仪系统集成标定方法研究 0.00 632,322.15 632,322.15 0.00 0.00
伽马短节标定方法研究及实现 0.00 1,072,277.23 1,072,277.23 0.00 0.00
石英挠性加速度计二次项系数建模及优化设计 0.00 568,102.30 568,102.30 0.00 0.00
加速度计高阶非线性系数测试误差分析与标定
0.00 569,879.23 569,879.23 0.00 0.00
方法研究
中功率高效 DC/DC 变换技术研究 0.00 332,145.05 332,145.05 0.00 0.00
高效多级 DC/DC 变换技术 0.00 496,988.69 496,988.69 0.00 0.00
运油车车载终端优化设计 0.00 459,129.88 459,129.88 0.00 0.00
提高测控软件实时性技术研究 0.00 286,651.10 286,651.10 0.00 0.00
大功率供电单元系列化技术研究 0.00 648,407.21 648,407.21 0.00 0.00
65
用抽油机功图计算井口产液量方法研究 0.00 488,838.20 488,838.20 0.00 0.00
基于雨量监测的单体泥石流预测方法研究 0.00 517,948.58 517,948.58 0.00 0.00
CYA-863N 改进 0.00 267,367.00 240,758.35 0.00 26,608.65
硫化氢监控系统 0.00 286,608.33 240,758.33 0.00 45,850.00
VOC 监控系统 0.00 275,558.33 240,758.33 0.00 34,800.00
便携式氨监控产品 0.00 336,679.35 240,758.33 0.00 95,921.02
完善垃圾焚烧傅立叶红外监控系统 0.00 410,926.79 332,331.42 0.00 78,595.37
智能绝缘子项目 0.00 2,183,570.18 0.00 0.00 2,183,570.18
开放式 WebGIS 在地质灾害监测中的应用研究 0.00 438,595.00 438,595.00 0.00 0.00
小型化耐高温石英挠性加速度计研究 0.00 594,655.39 594,655.39 0.00 0.00
陀螺地面主机小型化技术研究与实现 0.00 906,611.54 906,611.54 0.00 0.00
海洋渔业北斗应用示范项目 0.00 224,370.79 224,370.79 0.00 0.00
合计 32,136,985.93 24,653,671.84 11,783,270.24 10,593,882.44 34,413,505.09
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例 42.97%。
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例 13.15%。
公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在 100 万元以上且以评估值为入账依据的，应披露评估机构名称、评估方法
24、商誉
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
事项
说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法
25、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因
电子海图技术服务费 0.00 188,679.24 0.00 0.00 188,679.24
地灾监测研究室装修
277,125.11 0.00 98,973.20 0.00 178,151.91
改造工程款
装修费 891,221.10 2,904,300.00 252,871.71 0.00 3,542,649.39
房屋改建项目 642,116.67 21,735.04 70,799.97 0.00 593,051.74
合计 1,810,462.88 3,114,714.28 422,644.88 0.00 4,502,532.28 --
长期待摊费用的说明
66
26、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 3,238,040.71 3,285,560.71
抵消内部未实现利润 16,889.53 16,889.53
递延收益 1,748,362.50
小计 5,003,292.74 3,302,450.24
递延所得税负债：
未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 7,511,246.30 7,511,246.30
合计 7,511,246.30 7,511,246.30
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末数 期初数 备注
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
可抵扣差异项目
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位： 元
报告期末互抵后的 报告期末互抵后的 报告期初互抵后的 报告期初互抵后的
项目 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂
负债 时性差异 负债 时性差异
递延所得税资产 5,003,292.74 3,302,450.24
递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细
单位： 元
67
项目 本期互抵金额
递延所得税资产和递延所得税负债的说明
27、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 20,803,959.03 316,800.00 20,487,159.03
二、存货跌价准备 8,409,131.96 0.00 0.00 0.00 8,409,131.96
九、在建工程减值准备 0.00 0.00
十二、无形资产减值准备 0.00 0.00 0.00
合计 29,213,090.99 0.00 316,800.00 28,896,290.99
资产减值明细情况的说明
28、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
其他非流动资产的说明
29、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
短期借款分类的说明
（2）已到期未偿还的短期借款情况
单位： 元
贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 未按期偿还原因 预计还款期
资产负债表日后已偿还金额元。
短期借款的说明，包括已到期短期借款获展期的，说明展期条件、新的到期日
30、交易性金融负债
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
68
交易性金融负债的说明
31、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票 41,484,509.96 47,229,930.10
银行承兑汇票 4,200,000.00 10,394,338.00
合计 45,684,509.96 57,624,268.10
下一会计期间将到期的金额元。
应付票据的说明
32、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 206,214,687.37 169,239,569.74
1至2年 9,984,136.42 25,099,975.77
2至3年 14,643,225.34 3,543,741.42
3 年以上 5,878,621.31 3,013,675.03
合计 236,720,670.44 200,896,961.96
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
（3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还
北京环境特性研究所 5,500,800.00 尚未结算 否
西安法拉电气有限公司 1,822,406.30 项目未完工 否
国防科技大学计算机学院 1,020,000.00 尚未结算 否
合计 8,343,206.30
69
33、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 47,268,062.31 71,729,353.05
1至2年 6,363,641.24 5,582,654.33
2至3年 3,473,669.99 2,181,598.47
3 年以上 3,878,734.21 3,462,229.21
合计 60,984,107.75 82,955,835.06
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
（3）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
债权人名称 金额 情况说明
哈尔滨空调天通变压器有限责任公司 2,532,375.00 项目未完成，款项未结清
北京市轨道交通建设管理有限公司 2,115,656.40 尚未结算
江苏海昌高科电气 1,996,000.00 项目未完成，款项未结清
合计 6,644,031.40
34、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补
0.00 75,745,917.02 75,116,861.22 629,055.80
贴
二、职工福利费 0.00 7,853,056.96 7,680,700.89 172,356.07
三、社会保险费 646.92 11,595,645.60 11,536,948.97 59,343.55
其中：1、医疗保险费 0.00 3,498,009.11 3,478,783.48 19,225.63
2、基本养老保险费 0.00 6,468,142.71 6,433,773.93 34,368.78
3、年金缴费 0.00 614,172.38 614,172.38 0.00
4、失业保险费 0.00 518,211.15 514,632.15 3,579.00
70
5、生育保险费 215.64 244,006.19 243,178.01 1,043.82
6、工伤保险费 431.28 253,104.06 252,409.02 1,126.32
四、住房公积金 183,541.74 4,448,370.26 4,427,701.88 204,210.12
五、辞退福利 0.00 17,843.00 17,843.00 0.00
六、其他 147,826.75 1,336,546.18 1,361,215.63 123,157.30
其中：1、工会经费和职工教
147,826.75 1,273,229.18 1,297,898.63 123,157.30
育经费
2、非货币性福利 0.00 0.00 0.00 0.00
3、以现金结算的股份支付 0.00 0.00 0.00 0.00
4、其他 0.00 63,317.00 63,317.00 0.00
合计 332,015.41 100,997,379.02 100,141,271.59 1,188,122.84
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。
工会经费和职工教育经费金额 1,273,229.18 元，非货币性福利金额 0.00 元，因解除劳动关系给予补偿 17,843.00 元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
35、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 4,907,880.19 6,833,149.57
消费税 0.00 0.00
营业税 50.00 161,571.48
企业所得税 3,453,019.85 6,178,395.28
个人所得税 515,574.46 2,743,393.85
城市维护建设税 353,156.54 511,047.67
教育费附加 216,570.33 331,035.89
土地使用税 0.02 12,937.52
房产税 0.00 2,687.22
其他 22,797.51 131,656.50
合计 9,469,048.90 16,905,874.98
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程
36、应付利息
单位： 元
项目 期末数 期初数
应付利息说明
71
37、应付股利
单位： 元
单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因
九江精密测试技术研究所 41,130.16
北京自动化控制设备研究所 466,878.00
个人 1,105,446.19
合计 1,613,454.35 --
应付股利的说明
38、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 6,018,869.87 3,024,280.06
1至2年 1,999,301.40 2,487,152.46
2至3年 3,353,900.66 4,133,070.14
3 年以上 4,811,505.84 3,409,489.60
合计 16,183,577.77 13,053,992.26
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还原因 报表日后是否归还
北京特种机械研究所 2,716,867.50 双方未结算 否
中国航天科工飞航技术研究院 1,650,000.00 双方未结算 否
*******工程办 1,500,000.00 双方未结算 否
北京星航机电装备有限公司 1,250,000.00 双方未结算 否
合计 7,116,867.50
72
（4）金额较大的其他应付款说明内容
39、预计负债
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
预计负债说明
40、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 58,000,000.00 38,000,000.00
合计 58,000,000.00 38,000,000.00
（2）一年内到期的长期借款
一年内到期的长期借款
单位： 元
项目 期末数 期初数
信用借款 58,000,000.00 38,000,000.00
合计 58,000,000.00 38,000,000.00
一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额元。
金额前五名的一年内到期的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
航天科工财
务有限责任 2013 年 06 月 04 日 2015 年 06 月 04 日 人民币元 5.54% 20,000,000.00
公司
航天科工财
务有限责任 2013 年 12 月 09 日 2015 年 06 月 09 日 人民币元 5.54% 30,000,000.00
公司
航天科工财
务有限责任 2012 年 07 月 20 日 2014 年 07 月 20 日 人民币元 6.15% 8,000,000.00
公司
合计 -- -- -- -- -- 58,000,000.00 --
73
一年内到期的长期借款中的逾期借款
单位： 元
贷款单位 借款金额 逾期时间 年利率 借款资金用途 逾期未偿还原因 预期还款期
资产负债表日后已偿还的金额元。
一年内到期的长期借款说明
（3）一年内到期的应付债券
单位： 元
期初应付利 本期应计利 本期已付利 期末应付利
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
息 息 息 息
一年内到期的应付债券说明
（4）一年内到期的长期应付款
单位： 元
借款单位 期限 初始金额 利率 应计利息 期末余额 借款条件
一年内到期的长期应付款的说明
41、其他流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
地质灾害预警系统项目等 11,000,750.00 15,255,750.00
车载终端及运营车辆管理平台项目 6,405,561.00 6,405,561.00
北斗定位车联网汽车行驶记录仪项目 1,500,000.00 0.00
合计 18,906,311.00 21,661,311.00
其他流动负债说明
42、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
信用借款 360,827,272.00 305,827,272.00
减：一年内到期的长期借款 -58,000,000.00 -38,000,000.00
合计 302,827,272.00 267,827,272.00
长期借款分类的说明
74
（2）金额前五名的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
航天科工财
务有限责任 2013 年 12 月 25 日 2015 年 12 月 25 日 人民币元 5.54% 50,000,000.00 50,000,000.00
公司
航天科工财
务有限责任 2013 年 11 月 17 日 2015 年 11 月 17 日 人民币元 5.54% 47,000,000.00 47,000,000.00
公司
航天科工财
务有限责任 2013 年 12 月 17 日 2015 年 12 月 17 日 人民币元 5.54% 30,000,000.00 30,000,000.00
公司
航天科工财
务有限责任 2013 年 09 月 23 日 2016 年 03 月 23 日 人民币元 5.54% 30,000,000.00 30,000,000.00
公司
航天科工财
务有限责任 2013 年 08 月 21 日 2016 年 07 月 21 日 人民币元 5.54% 30,000,000.00 30,000,000.00
公司
合计 -- -- -- -- -- 187,000,000.00 -- 187,000,000.00
长期借款说明，因逾期借款获得展期形成的长期借款，应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还款安排等
43、应付债券
单位： 元
期初应付利 本期应计利 本期已付利 期末应付利
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
息 息 息 息
应付债券说明，包括可转换公司债券的转股条件、转股时间
44、长期应付款
（1）金额前五名长期应付款情况
单位： 元
单位 期限 初始金额 利率 应计利息 期末余额 借款条件
（2）长期应付款中的应付融资租赁款明细
单位： 元
75
期末数 期初数
单位
外币 人民币 外币 人民币
由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额元。
长期应付款的说明
45、专项应付款
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
04 汽车电子专项-汽车行驶记
6,277,500.00 0.00 465,000.00 5,812,500.00
录仪产业化
电子式汽车组合仪表项目 2,700,000.00 0.00 0.00 2,700,000.00
风机项目专项经费 793,950.00 0.00 0.00 793,950.00
科研经费 400,000.00 0.00 0.00 400,000.00
航天科技国产化项目 5,000,000.00 0.00 5,000,000.00 0.00
合计 15,171,450.00 0.00 5,465,000.00 9,706,450.00 --
专项应付款说明
46、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
国家汽车移动物联网试点项目 4,762,773.50 4,762,773.50
合计 4,762,773.50 4,762,773.50
其他非流动负债说明
涉及政府补助的负债项目
单位： 元
本期新增补助 本期计入营业外 与资产相关/与收益
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
金额 收入金额 相关
47、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 250,359,122.00 250,359,122.00
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3
年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况
76
48、库存股
库存股情况说明
49、专项储备
专项储备情况说明
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
安全生产费 541,068.23 1,944,510.30 1,901,403.01 584,175.52
合计 541,068.23 1,944,510.30 1,901,403.01 584,175.52
50、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 235,167,071.01 235,167,071.01
其他资本公积 3,551,348.05 3,551,348.05
合计 238,718,419.06 238,718,419.06
资本公积说明
51、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 51,744,737.97 51,744,737.97
合计 51,744,737.97 51,744,737.97
盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议
52、一般风险准备
一般风险准备情况说明
53、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 293,268,683.45 --
调整后年初未分配利润 293,268,683.45 --
77
加：本期归属于母公司所有者的净利润 16,933,718.12 --
应付普通股股利 -5,007,182.42
期末未分配利润 305,195,219.15 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以
说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的
经审计的利润数
54、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 659,557,031.19 543,667,196.61
其他业务收入 5,121,369.66 1,454,237.02
营业成本 549,673,679.00 444,777,207.69
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
航天制造业 147,526,904.23 113,691,448.27 162,343,320.56 124,454,601.04
仪表制造业 263,805,787.35 217,583,238.68 169,481,704.11 139,597,890.13
环保服务业 53,386,946.64 43,304,950.30 47,588,306.55 34,699,409.33
电力设备制造业 202,784,787.46 179,249,051.54 173,357,579.90 153,890,555.33
减：内部抵销数 -7,947,394.49 -7,885,856.01 -9,103,714.51 -9,103,714.51
合计 659,557,031.19 545,942,832.78 543,667,196.61 443,538,741.32
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
78
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
车联网及工业物联网 81,906,694.84 63,809,544.51 55,684,499.69 39,851,543.99
航天应用产品 147,526,904.23 113,691,448.27 162,343,320.56 124,454,601.04
汽车电子 82,640,754.97 55,745,069.23 79,785,804.96 62,358,903.98
石油仪器设备 152,645,284.18 141,333,575.24 81,599,706.01 72,086,851.49
电力设备 202,784,787.46 179,249,051.54 173,357,579.90 153,890,555.33
减：内部抵销数 -7,947,394.49 -7,885,856.01 -9,103,714.51 -9,103,714.51
合计 659,557,031.19 545,942,832.78 543,667,196.61 443,538,741.32
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华东地区 83,897,410.69 63,700,150.35 78,217,952.10 59,357,116.04
华北地区 410,388,669.85 357,426,666.13 350,178,885.02 301,021,654.07
东北地区 61,436,660.41 41,614,913.07 55,112,873.02 38,629,991.30
华中地区 30,711,331.06 26,863,656.99 33,957,649.34 25,094,570.69
其他地区 81,070,353.67 64,223,302.25 35,303,551.64 28,539,123.73
减：内部抵销数 -7,947,394.49 -7,885,856.01 -9,103,714.51 -9,103,714.51
合计 659,557,031.19 545,942,832.78 543,667,196.61 443,538,741.32
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例
北京自动化控制设备研究所 123,531,821.07 18.59%
北京中兵北方节能科技有限公司 40,868,767.54 6.15%
北京星航机电装备有限公司 35,379,088.36 5.32%
北京二七储运有限公司 31,779,060.05 4.78%
一汽解放汽车有限公司 31,692,386.20 4.77%
合计 263,251,123.22 39.61%
营业收入的说明
79
55、合同项目收入
单位： 元
累计已确认毛利（亏
固定造价合同 合同项目 金额 累计已发生成本 已办理结算的金额
损以“-”号表示）
累计已确认毛利（亏
成本加成合同 合同项目 金额 累计已发生成本 已办理结算的金额
损以“-”号表示）
合同项目的说明
56、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 90,760.91 30,358.52
城市维护建设税 700,029.90 512,998.42
教育费附加 422,272.07 347,082.58
其他 44,123.14 0.00
合计 1,257,186.02 890,439.52 --
营业税金及附加的说明
57、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 13,976,836.18 11,695,695.27
修理费 4,056,085.30 480,659.63
运输费 2,501,717.43 1,319,982.35
差旅费 2,738,999.62 2,980,070.57
业务费 3,442,850.00 5,480,959.75
办公费 1,541,095.76 1,816,076.14
仓储费 519,367.55 321,923.20
其他 5,198,096.12 2,132,621.99
合计 33,975,047.96 26,227,988.90
58、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
80
职工薪酬 26,152,452.86 22,074,074.26
研究开发 15,006,633.12 14,171,297.08
计提折旧 2,319,511.63 2,389,473.14
办公费 2,908,783.09 2,819,730.16
招待费 1,206,286.50 1,651,954.90
福利费 925,639.98 555,986.29
差旅费 926,419.13 1,027,101.90
运输费 1,548,552.32 1,409,947.25
房租 2,785,273.01 2,353,914.80
其他 13,968,322.83 12,549,306.64
合计 67,747,874.47 61,002,786.42
59、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 9,375,179.58 4,658,097.22
减：利息收入 1,097,468.93 954,120.59
减：利息资本化金额 37,361.26 0.00
汇兑损益 134,167.25 70,978.09
减：汇兑损益资本化金额 522,864.44 0.00
其他 485,503.18 527,612.48
合计 8,897,381.08 4,302,567.20
60、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
公允价值变动收益的说明
61、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 8,241,000.00 8,391,000.00
81
合计 8,241,000.00 8,391,000.00
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
航天科工财务有限责任公司 8,241,000.00 8,241,000.00
北京瑞赛长城航空测控技术有限公
150,000.00
司
合计 8,241,000.00 8,391,000.00 --
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明
62、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -316,800.00 371,726.70
合计 -316,800.00 371,726.70
63、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置利得合计 19,292.28 78,679.47 19,292.28
其中：固定资产处置利得 19,148.29 78,679.47 19,148.29
无形资产处置利得 0.00 0.00 0.00
债务重组利得 0.00 0.00 0.00
非货币性资产交换利得 0.00 0.00 0.00
接受捐赠 0.00 0.00 0.00
政府补助 9,667,564.17 5,440,319.54 5,306,700.00
其他 1,149,186.25 123,228.09 1,149,186.25
82
合计 10,836,042.70 5,642,227.10 6,475,178.53
营业外收入说明
（2）计入当期损益的政府补助
单位： 元
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 是否属于非经常性损益
04 汽车电子专项 465,000.00 465,000.00 与收益相关
软件产品退税 3,895,864.17 2,288,680.54 与收益相关
中小企业发展专项资金 1,000,000.00 800,000.00 与收益相关
国际化经营专项支持奖
0.00 53,034.00 与收益相关
励
航天科技国产化项目 996,700.00 0.00 与资产相关
企业扶持基金 0.00 50,000.00 与收益相关
汽车电子产品试验检测
0.00 1,500,000.00 与资产相关
平台建设补助
博士后工作站产学研工
55,000.00 63,750.00 与收益相关
作经费
国防科工局地质灾害监
1,200,000.00 0.00 与收益相关
测预警系统项目
随钻陀螺测斜系统项目 2,055,000.00 0.00 与收益相关
物联网发展专项资金 219,855.00 与收益相关
合计 9,667,564.17 5,440,319.54 -- --
64、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 21,104.42 75,139.89 21,104.42
其中：固定资产处置损失 21,104.42 75,139.89 21,104.42
其他 104,981.67 74,784.73 104,981.67
合计 126,086.09 149,924.62 126,086.09
营业外支出说明
65、所得税费用
单位： 元
83
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 3,822,107.08 3,483,696.88
递延所得税调整 47,520.00 -55,759.01
合计 3,869,627.08 3,427,937.87
66、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。新发行普通股股数，
根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发行日）起计算确定。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确定：（1）当期已确认为费用的稀释
性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通股的加权平均数；及（2）假定稀释性
潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通
股，假设在当年年初转换；当年发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
报告期利润 本期发生数 上期发生数
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的 0.0676 0.0676 0.0678 0.0678
净利润
扣除非经常性损益后归属 0.0490 0.0490 0.0598 0.0598
于公司普通股股东的净利
润
（2）每股收益和稀释每股收益的计算过程
于报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
① 计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项目 本期发生数 上期发生数
归属于普通股股东的当期净利润 16,933,718.12 16,981,736.04
其中：归属于持续经营的净利润 16,933,718.12 16,981,736.04
归属于终止经营的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 12,266,508.82 14,963,329.88
其中：归属于持续经营的净利润 12,266,508.82 14,963,329.88
归属于终止经营的净利润
② 计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，本年度年初、年末发行在外普通股股数均为250,359,122股。
84
67、其他综合收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他综合收益说明
68、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
存款利息收入 519,288.25
收到的政府奖励及补助 3,593,000.00
收回保证金 2,406,275.77
收房管中心公积金 71,727.41
收暂垫款等 18,076,679.60
合计 24,666,971.03
收到的其他与经营活动有关的现金说明
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
支付的期间费用等 52,800,107.01
支付保证金 3,728,828.00
支付备用金 1,134,363.95
其他 2,619,521.49
合计 60,282,820.45
支付的其他与经营活动有关的现金说明
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收到的其他与投资活动有关的现金说明
85
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
支付的其他与投资活动有关的现金说明
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
支付保函担保手续费 375,000.00
合计 375,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明
69、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 18,525,361.85 18,004,081.81
加：资产减值准备 -316,800.00 371,726.70
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 10,730,914.81 9,977,675.32
无形资产摊销 7,967,473.41 5,787,137.50
长期待摊费用摊销 422,644.88 541,148.45
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
1,812.14 -3,539.58
以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 9,375,179.58 4,658,097.22
投资损失（收益以“－”号填列） -8,241,000.00 -8,391,000.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,700,842.50 -55,759.01
存货的减少（增加以“－”号填列） -28,132,928.34 -31,877,450.96
86
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -53,336,046.37 -95,764,795.45
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -2,263,683.10 37,998,654.23
经营活动产生的现金流量净额 -46,967,913.64 -58,754,023.77
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 211,011,813.25 161,674,363.63
减：现金的期初余额 187,732,881.61 219,720,168.05
现金及现金等价物净增加额 23,278,931.64 -58,045,804.42
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位： 元
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 211,011,813.25 187,732,881.61
其中：库存现金 277,141.38 153,006.62
可随时用于支付的银行存款 210,734,671.87 184,162,229.34
可随时用于支付的其他货币资金 3,417,645.65
三、期末现金及现金等价物余额 211,011,813.25 187,732,881.61
现金流量表补充资料的说明
70、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等事项
八、资产证券化业务的会计处理
1、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款
2、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况
单位： 元
名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产 本期营业收入 本期净利润 备注
87
九、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对
母公司对
母公司名 法定代表 本企业的 本企业最 组织机构
关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 本企业的
称 人 表决权比 终控制方 代码
持股比例
例
开展飞行
器工程研
究，促进航
天科技发
展，飞行器
中国航天 工程研究，
中国航天
科工飞航 技术协作 99,913 万 40001870-
控股股东 国有 北京 魏毅寅 22.65% 22.65% 科工集团
技术研究 组织，所属 元 1
公司
院 单位管理，
相关研究
生培养，专
业培训与
技术开发
服务
本企业的母公司情况的说明
本公司最终实际控制人为中国航天科工集团公司，后者直接持有本公司14.04%的股权，间接持有26.19%股权，合计持有
40.23%股权。
2、本企业的子公司情况
组织机构代
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例
码
北京航天益
航天产品制
来电子科技 控股子公司 有限公司 北京 杨兴文 3,000 82.21% 82.21% 63371071-5
造
有限公司
山东泰瑞风
汽车仪表制
华汽车电子 控股子公司 有限公司 山东诸城 王甲重 500 100.00% 100.00% 66673765-8
造
有限公司
航天科工惯
航天产品制
性技术有限 控股子公司 有限公司 北京 赵连元 20,334 88.52% 88.52% 71093328-6
造
公司
北京航天时 航天产品制
控股子公司 有限公司 北京 郭晓宇 2,000 86.90% 86.90% 80223804-5
空科技有限 造
88
公司
北京航天海
鹰星航机电 航天产品制
控股子公司 有限公司 北京 李建民 5,200 100.00% 100.00% 78320336-4
设备有限公 造
司
北京华天机
航天产品制
电研究所有 控股子公司 有限公司 北京 谷春林 2,000 97.80% 97.80% 10194139-5
造
限公司
江西航天运
车联网运营
安科技有限 控股子公司 有限公司 江西南昌 崔文浩 1,500 51.00% 51.00% 08391651-5
服务等
公司
福建航天星
车联网运营
联信息科技 控股子公司 有限公司 福建福州 崔文浩 1,000 50.00% 60.00% 08744523-9
服务等
有限公司
航天科技控
车联网运营
股集团山西 控股子公司 有限公司 山西太原 崔文浩 1,500 49.00% 57.14% 09261807-7
服务等
有限公司
航天科技
车联网运营
（宁夏）有 控股子公司 有限公司 宁夏银川 崔文浩 3,100 55.00% 60.00% 08353764-6
服务等
限责任公司
浙江智慧车
车联网运营 09791553-
联网有限公 控股子公司 有限公司 浙江金华 徐元成 3,000 35.00% 57.14%
服务等 X
司
贵州航天艾
贵州贵阳新 车联网运营
柯思科技有 控股子公司 有限公司 邓学飞 1,500 60.00% 60.00% 30883632-2
区 服务等
限公司
3、本企业的合营和联营企业情况
本企业在被
被投资单 法定代表 本企业持股 组织机构代
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 投资单位表 关联关系
位名称 人 比例 码
决权比例
一、合营企业
二、联营企业
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
安徽航天信息有限公司 同受最终实际控制人控制
北京电子工程总体研究所 同受最终实际控制人控制
89
北京动力机械研究所 同受最终实际控制人控制
北京航天福道高技术股份有限公司 同受最终实际控制人控制
北京航天海鹰贸易有限公司 同受最终实际控制人控制
北京航天三发高科技有限公司 同受最终实际控制人控制
北京航星机器制造有限公司 同受最终实际控制人控制
北京航云建筑公司 同受最终实际控制人控制
北京华航无线电测量研究所 同受最终实际控制人控制
北京环境特性研究所 同受最终实际控制人控制
北京机电工程研究所 同受最终实际控制人控制
北京机械设备研究所 同受最终实际控制人控制
北京三发高科技实业总公司 同受最终实际控制人控制
北京特种机械研究所 同受最终实际控制人控制
北京星航机电装备有限公司 同受最终实际控制人控制
北京遥感设备研究所 同受最终实际控制人控制
北京振兴计量测试研究所 同受最终实际控制人控制
北京自动化控制设备研究所 同受最终实际控制人控制
北京航天万方科技有限公司 同受最终实际控制人控制
北京航天海鹰贸易有限公司 同受最终实际控制人控制
贵州航天风华精密设备有限公司 同受最终实际控制人控制
贵州航天控制技术有限公司 同受最终实际控制人控制
航天晨光股份有限公司 同受最终实际控制人控制
航天海鹰安全技术工程有限公司 同受最终实际控制人控制
航天海鹰机电技术研究院有限公司 同受最终实际控制人控制
航天华盛科贸发展有限公司 同受最终实际控制人控制
航天科工财务有限责任公司 同受最终实际控制人控制
航天科工哈尔滨风华有限公司 同受最终实际控制人控制
航天科工海鹰集团有限公司 同受最终实际控制人控制
航天科工集团物资供供销总站 同受最终实际控制人控制
航天科工系统仿真科技（北京）有限公司 同受最终实际控制人控制
航天特种材料及工艺技术研究所 同受最终实际控制人控制
航天长峰朝阳电源有限公司 同受最终实际控制人控制
湖北三江航天红峰控制有限公司 同受最终实际控制人控制
湖北航天长征装备有限公司 同受最终实际控制人控制
九江精密测试技术研究所 子公司其他股东
90
青岛航天半导体研究所有限公司 同受最终实际控制人控制
天津津航计算机通讯研究所 同受最终实际控制人控制
天津津航技术物理研究所 同受最终实际控制人控制
中国航天科工防御技术研究院物资供应站 同受最终实际控制人控制
中国航天科工飞航技术研究院 同受最终实际控制人控制
中国航天科工飞航技术研究院动力供应站 同受最终实际控制人控制
中国航天科工飞航技术研究院物资供应站 同受最终实际控制人控制
中国航天科工集团七三一医院 同受最终实际控制人控制
中国航天科工运载技术研究院 同受最终实际控制人控制
贵州艾柯思科技资讯有限公司 子公司其他股东
本企业的其他关联方情况的说明
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例 比例
北京航天三发高科技
采购商品 市场化原则定价 4,457,453.05 9.80%
有限公司
北京星航机电装备有
采购商品 市场化原则定价 280,000.00 0.18%
限公司
北京遥感设备研究所 采购商品 市场化原则定价 7,745,000.00 10.79%
北京自动化控制设备
采购商品 市场化原则定价 26,940,000.00 17.53%
研究所
航天科工海鹰集团有
采购商品 市场化原则定价 11,320,754.76 1.01%
限公司
九江精密测试技术研
采购商品 市场化原则定价 1,784,615.41 0.16%
究所
中国航天科工飞航技
采购商品 市场化原则定价 13,766,555.37 1.23% 1,354,774.33 1.73%
术研究院物资供应站
航天长峰朝阳电源有
采购商品 市场化原则定价 16,666.67 0.00% 20,854.70 0.01%
限公司
北京航天万方科技有
采购商品 市场化原则定价 760,683.77 0.07%
限公司
91
北京航天海鹰贸易有
采购商品 市场化原则定价 1,016,916.45 0.09% 640,651.56 0.14%
限公司
出售商品、提供劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例 比例
北京动力机械研究
出售商品 市场化原则定价 62,700.00 0.05%
所
北京航天三发高科
出售商品 市场化原则定价 4,581.20 6,194,017.11 10.79%
技有限公司
北京航天万方科技
出售商品 市场化原则定价 29,230.77 0.01%
有限公司
北京华航无线电测
出售商品 市场化原则定价 68,000.00 0.11%
量研究所
北京环境特性研究
出售商品 市场化原则定价 174,678.00 0.29% 498,640.00 0.83%
所
北京机电工程研究
出售商品 市场化原则定价 85,470.09 0.26% 4,390,000.00 4.88%
所
北京机械设备研究
出售商品 市场化原则定价 300,000.00 0.42% 2,100,000.00 2.24%
所
北京特种机械研究
出售商品 市场化原则定价 10,495.72 0.01%
所
北京遥感设备研究
出售商品 市场化原则定价 10,562,000.00 11.26%
所
北京自动化控制设
出售商品 市场化原则定价 123,531,821.07 44.88% 110,480,322.65 58.00%
备研究所
航天海鹰安全技术
出售商品 市场化原则定价 119,658.12 0.10%
工程有限公司
航天海鹰机电技术
出售商品 市场化原则定价 1,788,034.19 1.53%
研究院有限公司
航天科工海鹰集团
出售商品 市场化原则定价 1,258,119.68 0.46%
有限公司
航天特种材料及工
出售商品 市场化原则定价 89,811.32 0.27% 1,856,794.93 5.95%
艺技术研究所
湖北三江航天楚航
出售商品 市场化原则定价 9,359,829.08 16.57%
电子科技有限公司
92
湖北三江航天机电
出售商品 市场化原则定价 12,647,435.90 18.81%
设备有限公司
天津津航计算技术
出售商品 市场化原则定价 87,179.49 0.09%
研究所
中国航天科工飞航
出售商品 市场化原则定价 21,660.68 0.07%
技术研究所
中国航天科工飞航
技术研究院动力供 出售商品 市场化原则定价 4,656,043.06 3.43% 720,991.47 0.62%
应站
中国航天科工飞航
技术研究院物资供 出售商品 市场化原则定价 705,641.02 0.26% 195,555.56 0.10%
应站
中航天建设工程公
出售商品 市场化原则定价 3,797,393.67 2.80% 2,415,521.37 2.07%
司
中国航天科工集团
出售商品 市场化原则定价 3,608.55 0.01% 25,468.00 0.02%
七三一医院
北京星航机电装备
出售商品 市场化原则定价 35,379,088.36 26.09% 35,794,017.09 30.61%
有限公司
北京航云建筑公司 出售商品 市场化原则定价 427,350.43 0.37%
北京动力机械研究 出售商品 市场化原则定价 2,424,500.00 2.61%
（2）关联托管/承包情况
公司受托管理/承包情况表
单位： 元
本报告期确认的
委托方/出包方 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收
受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包
名称 称 型 益定价依据
收益
公司委托管理/出包情况表
单位： 元
委托方/出包方 受托方/承包方名 受托/出包资产类 托管费/出包费定 本报告期确认的
委托/出包起始日 委托/出包终止日
名称 称 型 价依据 托管费/出包费
关联托管/承包情况说明
（3）关联租赁情况
公司出租情况表
单位： 元
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁收益定价依 本报告期确认的
93
据 租赁收益
航天科工惯性 北京航天万方
房屋 2014 年 01 月 01 日 2014 年 12 月 31 日 市场化原则定价 272,500.96
技术有限公司 科技有限公司
航天科工惯性 北京自动化控
设备 2014 年 01 月 01 日 2014 年 12 月 31 日 市场化原则定价 371,654.27
技术有限公司 制设备研究所
公司承租情况表
单位： 元
本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁费定价依据
租赁费
北京机电工程 北京航天时空
房屋 2014 年 01 月 01 日 2014 年 12 月 31 日 市场化原则定价 66,000.00
研究所 科技有限公司
北京自动化控 航天科工惯性
设备、仪表 2014 年 01 月 01 日 2014 年 12 月 31 日 市场化原则定价 8,816,088.12
制设备研究所 技术有限公司
中国航天科工 北京航天海鹰
飞航技术研究 星航机电设备 房屋 2014 年 06 月 01 日 2018 年 05 月 31 日 市场化原则定价 150,000.00
院 有限公司
北京特种机械
华天机电 房屋 2014 年 01 月 01 日 2014 年 12 月 31 日 市场化原则定价 550,000.00
研究所
航天华盛科贸 航天科工惯性
房屋 2014 年 01 月 01 日 2014 年 12 月 31 日 市场化原则定价 250,000.00
发展有限公司 技术有限公司
航天科工海鹰
本公司 房屋 2014 年 01 月 01 日 2014 年 12 月 31 日 市场化原则定价 1,033,660.00
集团有限公司
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
单位： 元
担保是否已经履行
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
本公司 机电公司 25,000,000.00 2014 年 04 月 01 日 2015 年 04 月 01 日 否
本公司 时空公司 8,000,000.00 2012 年 07 月 20 日 2014 年 07 月 20 日 否
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
航天科工财务有限责任公司 30,000,000.00 2014 年 01 月 21 日 2016 年 01 月 21 日 本公司借款
94
航天科工财务有限责任公司 20,000,000.00 2014 年 04 月 29 日 2016 年 04 月 29 日 本公司借款
航天科工财务有限责任公司 15,000,000.00 2014 年 05 月 19 日 2016 年 05 月 19 日 本公司借款
航天科工财务有限责任公司 20,000,000.00 2014 年 05 月 30 日 2016 年 05 月 30 日 本公司借款
航天科工财务有限责任公司 30,000,000.00 2012 年 12 月 12 日 2015 年 11 月 12 日 本公司借款
航天科工财务有限责任公司 8,000,000.00 2012 年 07 月 20 日 2014 年 07 月 20 日 时空公司借款
航天科工财务有限责任公司 20,000,000.00 2013 年 06 月 05 日 2015 年 06 月 04 日 本公司借款
航天科工财务有限责任公司 30,000,000.00 2013 年 08 月 21 日 2016 年 07 月 21 日 本公司借款
航天科工财务有限责任公司 50,000,000.00 2013 年 12 月 25 日 2015 年 12 月 25 日 本公司借款
航天科工财务有限责任公司 47,000,000.00 2013 年 11 月 07 日 2015 年 11 月 07 日 本公司借款
航天科工财务有限责任公司 30,000,000.00 2013 年 12 月 07 日 2015 年 06 月 07 日 本公司借款
航天科工财务有限责任公司 30,000,000.00 2013 年 12 月 17 日 2015 年 12 月 17 日 本公司借款
航天科工财务有限责任公司 30,000,000.00 2013 年 09 月 23 日 2016 年 03 月 23 日 本公司借款
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易 关联交易定价原 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
类型 则 金额 易金额的 金额 易金额的
比例 比例
（7）其他关联交易
2014年06月30日，本公司在航天科工财务有限责任公司的活期存款余额为70044.85元；惯性公司在航天科工财务有限责
任公司的活期存款余额为824254.24元，定期存款余额为20,000,000.00元；益来公司在航天科工财务有限责任公司的活期存款
余额为53594.97元；时空公司在航天科工财务有限责任公司的活期存款余额为2438.66元；机电公司在航天科工财务有限责任
公司的活期存款余额为600.28元；华天公司在航天科工财务有限责任公司的活期存款余额为249,,845.18元，定期存款余额为
15,425,907.44元。
6、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
单位： 元
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 北京星航机电装备有限公司 1,426,070.00 7,130.35
95
应收账款 安徽航天信息有限公司 840,000.00 4,200.00 840,000.00 4,200.00
应收账款 北京动力机械研究所 4,265,500.00 2,371,000.00 11,755.00
应收账款 北京航天福道高技术股份有限公司 60,000.00 300.00 60,000.00 300.00
应收账款 北京航天华盛科贸发展有限公司 150,000.00 75,000.00
应收账款 北京航天三发高科技有限公司 40,000.00 40,000.00
应收账款 北京环境特性研究所 1,210,892.00
应收账款 北京机电工程总体设计部 160,000.00 160,000.00 800.00
应收账款 北京机械设备研究所 3,340,000.00 3,200,000.00 16,000.00
应收账款 北京特种机械研究所 198,000.00 198,000.00 1,980.00
应收账款 北京遥感设备研究所 1,197,500.00 2,467,500.00 12,337.50
应收账款 北京自动化控制设备研究所 21,984,115.59 109,920.58 7,737,782.32 38,688.91
应收账款 贵州航天控制技术有限公司 2,187,100.00 21,871.00 3,690,600.00 36,906.00
应收账款 航天海鹰安全技术工程有限公司 742,322.53 1,386,236.53
应收账款 航天海鹰机电技术研究院有限公司 380,832.00 380,832.00
应收账款 航天科工哈尔滨风华有限公司 100,000.00 500.00 100,000.00 500.00
应收账款 航天科工海鹰集团有限公司 4,022,000.00 20,610.00 2,650,000.00 13,250.00
应收账款 航天科工系统仿真科技（北京）有限公司 395,000.00 395,000.00 1,975.00
应收账款 中国航天飞航技术研究院动力供应站 4,470,179.35 3,529,768.45
应收账款 中国航天建设工程公司 4,131,414.00 3,969,664.00
应收账款 中国航天科工飞航技术研究院物资供应站 823,200.00 2,000.00 10.00
应收账款 天津津航技术物理研究所 240,000.00 246,500.00 1,232.50
应收账款 北京计算机技术及应用研究所 245,000.00
应收账款 中国航天科工集团七三一医院 40,109.00 35,887.00
合计 52,254,234.47 164,531.93 33,855,770.30 214,934.91
应收票据 北京自动化控制设备研究所 22,134,851.09 36,809,180.55
应收票据 北京京航计算通讯研究所 2,000,000.00
应收票据 北京动力机械研究所 11,128,400.00
应收票据 中国航天科工集团第三研究院动力站 450,000.00
合计 22,134,851.09 50,387,580.55
预付款项 九江精密测试技术研究所 505,196.59
预付款项 航天科工海鹰集团有限公司 6,707,935.00
预付款项 北京航天三发高科技有限公司 50,000.00 50,000.00
预付款项 中国航天科工运载技术研究院 3,000,000.00
预付款项 北京瑞赛长城航空测控技术有限公司 105,000.00
96
预付款项 湖北航天长征装备有限公司 6,654.00
预付款项 北京航天工业学校 4,200.00
预付款项 北京航天万方科技有限公司 890,000.00
预付款项 北京环境特性研究所 4,000,000.00 3,879,700.00
预付款项 航天海鹰机电技术研究院有限公司 365,600.00
预付款项 航天科工哈尔滨风华有限公司 300,000.00 300,000.00
预付款项 天津津航计算机通讯研究所 220,000.00 220,000.00
预付款项 航天科工飞航技术研究院物资供应站 44,288.31 11,039,322.48
预付款项 航天特种材料及工艺技术研究所 830,000.00
预付款项 北京遥感设备研究所(预付账款) 1,775,000.00
预付款项 贵州艾柯思科技资讯有限公司 4,757,889.71
合计 11,147,178.02 27,903,608.07
上市公司应付关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应付账款 北京航天地基工程有限责任公司 180,253.00 180,253.00
应付账款 北京航天海鹰贸易有限公司 718,626.50 314,895.25
应付账款 航天科工海鹰集团有限公司 6,603,773.61
应付账款 北京航天三发高科技有限公司 160,000.00 160,000.00
应付账款 北京环境特性研究所 8,500,800.00 8,500,800.00
应付账款 北京自动化控制设备研究所 8,816,088.12
应付账款 北京机械设备研究所 1,050,000.00
应付账款 北京遥感设备研究所 1,215,000.00
应付账款 贵州航天风华精密设备有限公司 237,000.00
应付账款 航天科工哈尔滨风华有限公司 100,000.00
应付账款 航天长峰朝阳电源有限公司 1,280.00
应付账款 九江精密测试技术研究所 884,000.00
应付账款 中国航天建设集团有限公司 240,000.00 240,000.00
应付账款 中国航天科工飞航技术研究院动力站 130,000.00
应付账款 中国航天科工飞航技术研究院物资供应站 10,757.00
应付账款 青岛航天半导体研究所有限公司 53,760.00 0.00
合计 26,157,301.23 12,200,983.55
预收款项 中国航天科工飞航技术研究院 5,053.99
预收款项 北京动力机械研究所 408,000.00 458,000.00
97
预收款项 北京机电工程研究所 40,420.00
预收款项 航天科工哈尔滨风华有限公司 8,000,184.00
预收款项 北京航天三发高科技有限公司 200,000.00
合计 408,000.00 8,703,657.99
其他应付款 中国航天科工飞航技术研究院 1,800,000.00 1,650,000.00
其他应付款 北京特种机械研究所 4,583,132.00 3,750,000.00
其他应付款 北京星航机电装备有限公司 1,250,000.00 1,250,000.00
其他应付款 中航天建设工程有限公司 10,000.00
合计 2,060,000.00 6,650,000.00
十、股份支付
1、股份支付总体情况
单位： 元
股份支付情况的说明
2、以权益结算的股份支付情况
单位： 元
以权益结算的股份支付的说明
3、以现金结算的股份支付情况
单位： 元
以现金结算的股份支付的说明
4、以股份支付服务情况
单位： 元
5、股份支付的修改、终止情况
十一、或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
其他或有负债及其财务影响
98
十二、承诺事项
1、重大承诺事项
2、前期承诺履行情况
十三、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、资产负债表日后利润分配情况说明
单位： 元
3、其他资产负债表日后事项说明
十四、其他重要事项
1、非货币性资产交换
2002年9月，本公司与前股东哈工大高新总公司签署资产置换协议书，双方约定：本公司以位于哈尔滨南岗区西大直街
118号2栋第13层办公用房（原值594万元）与后者拥有的第三科技园区中的总面积为27,890平方米的土地使用权及地上房产
（建筑面积合计1,868平方米），以及设备（主要包括一座315KW变电站、3台锅炉、1口深水井和1座水泵站）进行置换，但
截至2014年6月30日相关产权变更手续尚未办理完成。
2、债务重组
3、企业合并
4、租赁
5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
6、以公允价值计量的资产和负债
单位： 元
项目 期初金额 本期公允价值变动 计入权益的累计公 本期计提的减值 期末金额
99
损益 允价值变动
金融资产
上述合计 0.00 0.00
金融负债 0.00 0.00
7、外币金融资产和外币金融负债
单位： 元
本期公允价值变动 计入权益的累计公
项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额
损益 允价值变动
金融资产
金融资产小计 0.00 0.00
金融负债 0.00 0.00
8、年金计划主要内容及重大变化
9、其他
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的应收账款
个别认定法
账龄分析法 97,613,183.99 100.00% 2,110,942.33 2.16% 96,747,906.69 100.00% 2,110,942.33 2.18%
组合小计 97,613,183.99 100.00% 2,110,942.33 2.16% 96,747,906.69 100.00% 2,110,942.33 2.18%
合计 97,613,183.99 -- 2,110,942.33 -- 96,747,906.69 -- 2,110,942.33 --
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
100
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小
86,312,828.10 88.43% 432,288.76 86,457,751.39 432,288.76
计
1至2年 2,773,497.05 2.84% 61,939.31 6,193,930.53 61,939.31
2至3年 5,191,639.66 5.32% 956,094.97 3,186,983.23 956,094.97
3至4年 2,639,143.91 2.70% 201,298.28 402,596.53 201,298.28
4至5年 294,370.53 0.30% 189,296.01 236,620.01 189,296.01
5 年以上 401,704.74 0.41% 270,025.00 270,025.00 270,025.00
合计 97,613,183.99 -- 2,110,942.33 96,747,906.69 -- 2,110,942.33
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
应收账款核销说明
101
（4）本报告期应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
（6）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
一汽解放汽车有限公司 客户 27,569,968.39 1 年以内 28.24%
浙江远景汽配有限公司 客户 14,541,531.06 1 年以内 14.90%
一汽轿车股份有限公司 客户 12,064,456.34 1 年以内 12.36%
一汽解放青岛汽车有限公司 客户 6,870,056.21 1 年以内 7.04%
哈飞汽车股份有限公司 客户 5,404,151.44 0-3 年 5.54%
合计 -- 66,450,163.44 -- 68.08%
（7）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例
北京机械设备研究所 同受最终实际控制人控制 3,330,000.00 3.41%
北京动力机械研究所 同受最终实际控制人控制 4,265,500.00 4.37%
航天科工哈尔滨风华有限公司 同受最终实际控制人控制 100,000.00 0.10%
北京遥感设备研究所 同受最终实际控制人控制 1,197,500.00 1.23%
合计 -- 8,893,000.00 9.11%
（8）
不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为元。
（9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
102
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的其他应收款
个别认定法 84,812,406.50 90.20% 73,492,779.00 96.41%
账龄分析法 9,213,044.01 9.80% 554,366.02 6.02% 2,740,339.99 3.59% 554,366.02 20.23%
组合小计 94,025,450.51 100.00% 554,366.02 0.59% 76,233,118.99 100.00% 554,366.02 0.73%
合计 94,025,450.51 -- 554,366.02 -- 76,233,118.99 -- 554,366.02 --
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 8,356,486.01 90.71% 9,107.38 1,821,475.62 66.47% 9,107.38
1至2年 254,558.00 2.76% 3,258.64 325,864.37 11.89% 3,258.64
2至3年 24,000.00 0.26% 9,000.00 30,000.00 1.09% 9,000.00
3至4年 73,000.00 0.79% 29,000.00 58,000.00 2.12% 29,000.00
4至5年 4,000.00 5,000.00 0.18% 4,000.00
5 年以上 505,000.00 5.48% 500,000.00 500,000.00 18.25% 500,000.00
合计 9,213,044.01 -- 554,366.02 2,740,339.99 -- 554,366.02
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
103
转回或收回前累计已计
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
其他应收款核销说明
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例
北京航天时空科技有限公司 子公司 37,475,487.50 0-3 年 39.86%
北京航天益来电子科技有限公司 子公司 30,979,495.00 0-2 年 32.95%
山东泰瑞风华汽车电子有限公司 子公司 16,353,424.00 2-3 年 17.39%
哈尔滨国税局 非关联 3,121,044.76 1 年以内 3.32%
武汉华中高速移动计算有限公司 非关联 2,400,000.00 1 年以内 2.55%
合计 -- 90,329,451.26 -- 96.07%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例
北京航天时空科技有限公司 子公司 37,475,487.50 39.86%
北京航天益来电子科技有限 子公司 30,979,495.00 32.95%
104
公司
山东泰瑞风华汽车电子有限
子公司 16,353,424.00 17.39%
公司
合计 -- 84,808,406.50 90.20%
（8）
不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为 0.00 元。
（9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
3、长期股权投资
单位： 元
在被投资
单位持股
在被投资 在被投资
被投资单 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决 减值准备
位 决权比例 减值准备 红利
比例 权比例
不一致的
说明
航天科工
305,016,6 305,016,6 305,016,6 7,200,000
惯性技术 成本法 88.52% 88.52%
01.37 01.37 01.37 .00
有限公司
北京航天
益来电子 30,162,06 30,162,06 30,162,06 2,197,640
成本法 82.21% 82.21%
科技有限 6.00 6.00 6.00 .79
公司
北京航天
27,400,02 27,400,02 27,400,02 818,414.6
时空科技 成本法 86.90% 86.90%
0.75 0.75 0.75 0
有限公司
北京航天
海鹰星航 60,701,15 60,701,15 60,701,15
成本法 100.00% 100.00%
机电设备 5.71 5.71 5.71
有限公司
山东泰瑞
风华汽车 5,000,000 5,000,000 5,000,000
成本法 100.00% 100.00%
电子有限 .00 .00 .00
公司
航天科工
48,000,00 48,000,00 48,000,00 8,241,000
财务有限 成本法 2.01% 2.01%
0.00 0.00 0.00 .00
责任公司
105
北京华天
机电研究 46,718,29 46,718,29 46,718,29 3,593,663
成本法 97.80% 97.80%
所有限公 4.20 4.20 4.20 .05
司
江西航天
1,530,000 1,530,000 1,530,000
运安科技 成本法 51.00% 51.00%
.00 .00 .00
有限公司
公司董事
会由 5 人
组成，其
中公司推
福建航天
荐董事占
星联信息 5,000,000 5,000,000 5,000,000
成本法 50.00% 60.00% 3 席，对
科技有限 .00 .00 .00
被投资单
公司
位的财务
和经营政
策具有决
定权。
股东中北
京自动化
控制设备
研究所为
公司一致
行动人，
航天科技 公司与北
控股集团 7,350,000 7,350,000 7,350,000 京自动化
成本法 49.00% 57.14%
山西有限 .00 .00 .00 控制设备
公司 研究所合
计持有
59%的股
权，在董
事会 7 人
中合计占
4 席。
航天科技
（宁夏） 10,230,00 10,230,00 10,230,00
成本法 55.00% 55.00%
有限责任 0.00 0.00 0.00
公司
根据公司
浙江智慧 章程，公
10,500,00 10,500,00 10,500,00
车联网有 成本法 35.00% 57.14% 司董事会
0.00 0.00 0.00
限公司 由 7 人组
成，其中
106
公司推荐
董事占 4
席。
贵州航天
艾柯思科 9,000,000 9,000,000 9,000,000
成本法 60.00% 60.00%
技有限公 .00 .00 .00
司
566,608,1 524,528,1 42,080,00 566,608,1 22,050,71
合计 -- -- -- --
38.03 38.03 0.00 38.03 8.44
长期股权投资的说明
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 88,617,686.78 92,655,608.83
其他业务收入 4,391,699.53 1,120,984.64
合计 93,009,386.31 93,776,593.47
营业成本 63,489,934.99 71,776,616.41
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
航天制造业 2,597,790.60 1,644,274.80 14,206,615.39 10,012,011.42
仪表制造业 86,019,896.18 58,448,572.38 78,448,993.44 60,664,882.18
环保服务业
电力设备制造业
合计 88,617,686.78 60,092,847.18 92,655,608.83 70,676,893.60
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
车联网及工业物联网 3,665,965.15 2,985,481.28 3,486,701.72 1,561,687.52
107
航天应用产品 2,597,790.60 1,644,274.80 14,206,615.39 10,012,011.42
汽车电子 82,353,931.03 55,463,091.10 74,962,291.72 59,103,194.66
石油仪器设备
电力设备
其他产品
合计 88,617,686.78 60,092,847.18 92,655,608.83 70,676,893.60
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华东地区 28,696,613.15 21,588,117.80 29,491,424.32 25,708,613.46
华北地区 4,311,424.34 2,958,480.87 22,217,989.68 16,991,218.60
东北地区 51,107,578.64 32,647,169.44 35,119,173.77 23,378,075.75
华中地区 79,926.57 29,794.41
其他地区 4,422,144.08 2,869,284.66 5,827,021.06 4,598,985.79
合计 88,617,686.78 60,092,847.18 92,655,608.83 70,676,893.60
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入总额
比例
一汽解放汽车有限公司 31,692,386.20 34.07%
一汽轿车股份有限公司 14,979,995.84 16.11%
一汽解放青岛汽车有限公司 13,913,445.44 14.96%
浙江远景汽配有限公司 10,655,572.64 11.46%
一汽吉林汽车有限公司（吉林轻型） 3,231,265.56 3.47%
合计 74,472,665.68 80.07%
营业收入的说明
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
108
成本法核算的长期股权投资收益 22,050,718.44 17,861,171.72
合计 22,050,718.44 17,861,171.72
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
航天科工惯性技术有限公司 7,200,000.00 6,300,000.00
北京航天益来电子科技有限公司 2,197,640.79 上期未分红
北京航天时空科技有限公司 818,414.60 上期未分红
航天科工财务有限责任公司 8,241,000.00 8,241,000.00
北京华天机电研究所有限公司 3,593,663.05 3,320,171.72
合计 22,050,718.44 17,861,171.72 --
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
投资收益的说明
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 9,862,819.45 9,293,577.16
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,799,897.33 4,652,256.43
无形资产摊销 5,896,383.91 3,476,659.79
财务费用（收益以“－”号填列） 9,089,084.99 3,932,625.00
投资损失（收益以“－”号填列） -22,050,718.44 -17,861,171.72
存货的减少（增加以“－”号填列） -2,643,427.86 -3,871,592.22
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 4,281,060.56 -35,802,810.87
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -20,280,364.60 2,231,044.26
经营活动产生的现金流量净额 -11,045,264.66 -33,949,412.17
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 48,803,934.14 42,349,697.37
109
减：现金的期初余额 48,605,699.41 49,019,957.86
现金及现金等价物净增加额 198,234.73 -6,670,260.49
7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况
反向购买下以公允价值入账的资产、负债情况
单位： 元
项目 公允价值 确定公允价值方法 公允价值计算过程 原账面价值
反向购买形成长期股权投资的情况
单位： 元
项目 反向购买形成的长期股权投资金额 长期股权投资计算过程
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -1,812.14
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
5,306,700.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,044,204.58
减：所得税影响额 950,019.59
少数股东权益影响额（税后） 731,863.55
合计 4,667,209.30 --
计入当期损益的政府补助为经常性损益项目，应说明逐项披露认定理由。
□ 适用 √ 不适用
2、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 16,933,718.12 16,981,736.04 846,601,673.70 834,632,030.71
按国际会计准则调整的项目及金额
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（2）同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 16,933,718.12 16,981,736.04 846,601,673.70 834,632,030.71
按境外会计准则调整的项目及金额
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明
3、净资产收益率及每股收益
单位：元
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.01% 0.0676 0.0676
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
1.46% 0.0490 0.0490
的净利润
4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
不适用
航天科技控股集团股份有限公司
董事长：郭友智
董事会批准报送日期：2014年8月8日
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