佛山市顺德区中服纺织印染有限公司
财务审计报告
（2011）京会兴审字第 3-号
目 录
一、审计报告 01 页
二、审计报告附件 02—30 页
1、资产负债表 02—03 页
2、利润表 04 页
3、现金流量表 05 页
4、所有者权益变动表 06—07 页
5、财务报表附注 08—30 页
北京兴华会计师事务所有限责任公司
地址：北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 2207 室
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审 计 报 告
（2011）京会兴审字第 3-号
佛山市顺德区中服纺织印染有限公司董事会：
我们审计了后附的佛山市顺德区中服纺织印染有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，
包括2011年5月31日的资产负债表及2011年1-5月的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及财务
报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、
实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错
报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审
计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施
审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取
决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险
评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控
制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，
以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵
公司2011年5月31日的财务状况以及2011年1-5月的经营成果和现金流量。
北京兴华会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：
中国北京市 中国注册会计师：
二○一一年六月三十日
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资产负债表
2011 年 5 月 31 日
编制单位：佛山市顺德区中服纺织印染有限公司 单位：人民币元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 四-01 46,818,468.49 45,073,010.76
交易性金融资产
应收票据
应收账款 四-02 19,267,853.02 18,028,209.08
预付款项 四-03 46,786,463.45 38,784,903.68
应收利息
应收股利
其他应收款 四-04 2,271,524.72 877,482.26
存货 四-05 27,447,902.05 31,220,408.70
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 142,592,211.73 133,984,014.48
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 四-06 78,547,002.02 81,823,339.05
在建工程 四-07 5,643,422.23
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 四-08 737,676.12 747,172.17
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 四-09 908,318.70 468,894.16
其他非流动资产
非流动资产合计 80,192,996.84 88,682,827.61
资产总计 222,785,208.57 222,666,842.09
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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资产负债表（续）
2011 年 5 月 31 日
编制单位：佛山市顺德区中服纺织印染有限公司 单位：人民币元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 四-12 33,300,000.00 33,300,000.00
交易性金融负债
应付票据 四-13 75,860,000.00 70,680,000.00
应付账款 四-14 19,807,707.27 16,545,230.85
预收款项 四-15 19,682,228.67 21,300,256.30
应付职工薪酬 四-16 393,568.79 715,268.47
应交税费 四-17 970,636.00 1,079,691.94
应付利息
应付股利
其他应付款 四-18 3,308,512.71 5,101,996.51
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 153,322,653.44 148,722,444.07
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 -
负债合计 153,322,653.44 148,722,444.07
所有者权益：
实收资本 四-19 60,000,000.00 60,000,000.00
资本公积
减：库存股
专项储备
盈余公积 四-20 1,837,770.13 1,837,770.13
未分配利润 四-21 7,624,785.00 12,106,627.89
外币报表折算差额
所有者权益合计 69,462,555.13 73,944,398.02
负债和所有者权益总计 222,785,208.57 222,666,842.09
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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利润表
2011 年 1-5 月
编制单位：佛山市顺德区中服纺织印染有限公司 单位：人民币元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 四-22 64,937,646.80 161,028,488.88
减：营业成本 四-22 62,834,293.18 149,501,332.61
营业税金及附加 四-23 263,895.23 246,768.82
销售费用
管理费用 2,156,304.33 4,483,444.20
财务费用 四-24 688,134.24 2,169,806.11
资产减值损失 四-25 3,865,709.19 1,283,239.80
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -4,870,689.37 3,343,897.34
加：营业外收入 四-26 337,649.73 355,936.63
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -4,533,039.64 3,699,833.97
减：所得税费用 四-27 -51,196.75 984,726.50
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -4,481,842.89 2,715,107.47
五、其他综合收益
六、综合收益总额 -4,481,842.89 2,715,107.47
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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现金流量表
2011 年 1-5 月
编制单位：佛山市顺德区中服纺织印染有限公司 单位：人民币元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 74,126,755.05 209,220,185.16
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 10,337,624.83 2,432,034.78
经营活动现金流入小计 84,464,379.88 211,652,219.94
购买商品、接受劳务支付的现金 63,279,188.99 121,846,856.86
支付给职工以及为职工支付的现金 4,295,439.21 9,186,827.54
支付的各项税费 2,451,980.82 6,841,858.50
支付其他与经营活动有关的现金 11,587,096.56 15,027,608.32
经营活动现金流出小计 81,613,705.58 152,903,151.22
经营活动产生的现金流量净额 2,850,674.30 58,749,068.72
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 200,757.69 5,912,826.35
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 200,757.69 5,912,826.35
投资活动产生的现金流量净额 -200,757.69 -5,912,826.35
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 3,500,000.00 6,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 3,500,000.00 6,000,000.00
偿还债务支付的现金 3,500,000.00 35,320,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 904,458.88 2,169,783.09
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 4,404,458.88 37,489,783.09
筹资活动产生的现金流量净额 -904,458.88 -31,489,783.09
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -23.02
五、现金及现金等价物净增加额 1,745,457.73 21,346,436.26
加：期初现金及现金等价物余额 45,073,010.76 23,726,574.50
六、期末现金及现金等价物余额 46,818,468.49 45,073,010.76
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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所有者权益变动表
2011 年 1-5 月
编制单位：佛山市顺德区中服纺织印染有限公司 单位：人民币元
本期金额
项目
实收资本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 60,000,000.00 1,837,770.13 12,106,627.89 73,944,398.02
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 60,000,000.00 1,837,770.13 12,106,627.89 73,944,398.02
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -4,481,842.89 -4,481,842.89
（一）净利润 -4,481,842.89 -4,481,842.89
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -4,481,842.89 -4,481,842.89
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本
2．盈余公积转增资本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 60,000,000.00 1,837,770.13 7,624,785.00 69,462,555.13
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
所有者权益变动表（续）
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2011 年 1-5 月
编制单位：佛山市顺德区中服纺织印染有限公司 单位：人民币元
上年金额
项目 减：库存
实收资本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股
一、上年年末余额 60,000,000.00 1,511,957.23 9,825,937.62 71,337,894.85
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 60,000,000.00 1,511,957.23 9,825,937.62 71,337,894.85
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 2,280,690.27 2,280,690.27
（一）净利润 2,715,107.47 2,715,107.47
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 2,715,107.47 2,715,107.47
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 325,812.90 -434,417.20 -108,604.30
1．提取盈余公积 325,812.90 -325,812.90
2．对所有者（或股东）的分配
3．盈余公积补亏
4．其他 -108,604.30 -108,604.30
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本
2．盈余公积转增资本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 60,000,000.00 1,837,770.13 12,106,627.89 73,944,398.02
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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佛山市顺德区中服纺织印染有限公司
2011 年 1-5 月财务报表附注
一、公司基本情况
（一）历史沿革
佛山市顺德区中服纺织印染有限公司（以下简称本公司）系经佛山市顺德区经济贸易局以顺经
贸引[2004]026 号文件批准、由广东省人民政府于二○○四年一月十四日颁发商外资粤顺合资证字
[2004]0006 号批准证书，由顺德市中服有限公司和香港的彩星国际有限公司共同出资组建，并于
2004 年 1 月 16 日取得佛山市顺德区工商行政管理局颁发的企合顺总字第 001880 号《企业法人营业
执照》的中外合资经营企业。
二○○四年三月三十一日，经佛山市顺德区经济贸易局以顺经贸引[2004]153 号文件同意：顺
德市中服有限公司将其拥有公司 70%的股权全部转让给中国服装股份有限公司，顺德市中服有限公
司同时退出本公司；注册资本增加 360 万美元，其中：中国服装股份有限公司增资 252 万美元，共
出资 504 万美元，占注册资本的 70%，彩星国际有限公司增资 108 万美元，共出资 216 万美元，占
注册资本的 30%。
（二）行业性质
公司所属的行业为纺织印染制造业。
（三）经营范围
公司主营业务为：生产经营棉、麻、毛、梭织、机织纺织品、服装、纤维制品，皮革制品、化
学纤维、针织品、印染加工。
（四）主要产品或提供的劳务
公司生产的主要产品和提供的劳务包括：棉、麻、毛、梭织、机织纺织品、服装、纤维制品，
皮革制品、化学纤维、针织品、印染加工。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
根据财政部《关于印发〈企业会计准则第1号-存货〉等38项具体准则的通知》（财会[2006]3号）
等规定，公司自2007年1月1日起执行财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》。
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的有关规定进行确认
和计量，在此基础上编制公司的财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
成果和现金流量等信息。
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3、会计期间
公司以公历1月1日至12月31日为一个会计期间。
4、记账本位币
公司记账本位币为人民币。
5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
公司财务报表项目采用历史成本为计量属性，对于符合条件的项目，采用公允价值计量。
公司采用公允价值计量的项目包括交易性金融工具和可供出售金融资产。
公司本期报表项目的计量属性未发生变化。
6、现金及现金等价物的确定标准
编制现金流量表时，现金是指库存现金及可随时用于支付的存款；现金等价物是指持有的期限
短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
7、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易折算
公司外币交易按交易发生日的即期汇率（或近似汇率）将外币金额折算为人民币入账。
资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币；以公允价值计量
的外币非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折算为人民币；以历史成本计量的外币非货币性
项目采用交易发生日的即期汇率折算为人民币。
除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款本金及利息的汇兑差额按资本
化的原则处理外，其余情况下所产生的外币折算差额直接计入当期损益。货币兑换形成的折算差额，
计入财务费用。
（2）外币报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或近似汇率）折算。
上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
8、金融资产和金融负债
（1）金融资产及金融负债的分类
公司金融资产在初始确认时划分为下列四类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金
融资产。
公司金融负债在初始确认时划分为下列两类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融负债；②其他金融负债。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一
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的，终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止。②该金融资产已转移，且符合《企业
会计准则第 23 号—金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融
负债，相关交易费用计入初始确认金额。
交易费用包括支付给代理机构、咨询公司、券商等的手续费和佣金及其他必要支出，不包括债
券溢价、折价、融资费用、内部管理成本及其他与交易不直接相关的费用。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
①存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定其公允价值。
②金融工具不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。
（4）减值测试方法和减值准备计提方法
①公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
②公司金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项：
债务人发生严重财务困难；债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；债
权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；权益工具投资的公允
价值发生严重或非暂时性下跌；债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变
化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；其他表明金融资产发生减值的客观证据。
③公司对金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确
认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失予以转回，对于可
供出售债务工具，计入当期损益；对于可供出售的权益工具，不得通过损益转回，但活跃市场无报
价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，减值损失不得转回。但是，该转回后的账面价值不
超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
（5）金融资产转移的确认依据和计量方法
①公司金融资产转移的确认
公司金融资产转移，包括下列两种情形：A、将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；B、
将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给
最终收款方的义务，同时满足下列条件：第一．从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将
其支付给最终收款方。第二．根据合同约定，不能出售该金融资产或作为担保物，但可以将其作为
对最终收款方支付现金流量的保证。第三．有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方。
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保
留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
②公司金融资产转移的计量
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：A、所转移金融
资产的账面价值；B、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及
转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分
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和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损
益：A、终止确认部分的账面价值；B、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额
确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生的信
用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是
初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，
在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准 期末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账
款、其他应收款）单独进行减值测试。如有客观
证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量
现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计
提坏账准备。
单项金额重大是指：应收款项500万元以上（包
括500万元）
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额，确认减值损失，计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项：
对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分
为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损
失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准
备。
确定组合的依据
组合 1 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
组合 1 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 0.5% 0.5%
1－2 年 5% 5%
2－3 年 8% 8%
3－4 年 12% 12%
4－5 年 15% 15%
5 年以上 100% 100%
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明
单项计提坏账准备的理由 其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实
际情况，本公司单独进行减值测试。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额
坏账准备的计提方法
计提坏账准备。
10、存货
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（1）存货的分类
公司存货按照核算项目划分包括:库存商品、原材料、在产品、产成品、包装物、低值易耗品、
委托加工物资等。
（2）存货的计价方法
公司取得的原材料采用实际成本计价入库，发出时采用加权平均法结转；库存商品发出采用加
权平均法结转；低值易耗品在领用时一次性摊销。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存
货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工
时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存
货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别
计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，
且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准
备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）公司存货的盘存制度为永续盘存制。
11、长期股权投资
（1）投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定初始投资成本：
A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益账面价
值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计
入当期损益。
B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为初始投资成本。企业
合并成本包括付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值。为企业合并发生的
审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时计入当期损益。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确定初始
投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为初始投资成本。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
C、投资者投入的长期股权投资，按投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
①对子公司投资
在合并财务报表中，对子公司投资按附注二、6 进行处理。在母公司财务报表中，对子公司投
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资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，确认投资收益。
②对合营企业投资和对联营企业投资
对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：对于初始投资成本大
于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在长期股权投资成本中；对
于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，
同时调整长期股权投资成本。
取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的
份额，扣除首次执行企业会计准则之前已经持有的对合营企业投资和对联营企业投资按原会计准则
及制度确认的股权投资借方差额按原摊销期直线摊销的金额后，确认投资损益并调整长期股权投资
的账面价值；按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资的
账面价值。
在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认
净资产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的，权益法核
算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。与合营企业和联营
企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在权益法核算时予以
抵消。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的
账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业以后实现
净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资
本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。
③其他股权投资
其他股权投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，确认投资收益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务
和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
重大影响指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方
一起共同控制这些政策的制定。
（4）长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法
①本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定对子公司、合营公司或联营公司的长期股
权投资是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期股权投资进行减值测试，估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，长期股权投资的账
面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减
值准备。
可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资
产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
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资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资
产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产生现金流入，
同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该
资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置
时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账
面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例
抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置
费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零三者之中最高者。
②本公司采用个别认定方式评估其他长期股权投资是否发生减值，其他长期股权投资发生减值
时，将其他长期股权投资的账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定
的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
12、投资性房地产
公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或二者兼有而持有的房地产，在同时满足下
列条件时予以确认：
（1）与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业。
（2）该投资性房地产的成本能够可靠计量。
公司的投资性房地产包括：已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出
租的建筑物。
公司投资性房地产在取得时按照成本进行初始计量。
公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。对房屋建筑物采用直线法计算折旧，并按各
类房屋建筑物的原值和估计的使用年限扣除残值确定其折旧率，折旧年限参见固定资产中房屋建筑
物的折旧年限。土地使用权自取得当月起按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效
年限三者中最短者分期平均摊销，摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额，已计提减值准备的，
还应扣除已计提的减值准备累计金额。合同、法律均未规定年限的，摊销年限不应超过10年。
期末，对因市值大幅度下跌，导致可收回金额低于账面价值的，按单项预计可收回金额与账面
价值的差额提取减值准备。可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计
未来现金流量的现值两者之间较高者确定。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、
搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。资产减值损失一经确认，在以后会计期
间不得转回。
13、固定资产
（1）固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的有
形资产。固定资产分类为：房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子及其他设备。固定资产在同时
满足下列条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产的初始计量
固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。
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（3）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入公司且其成本能够可靠计量时，计
入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；其他后续支出于发生时计入当期损益。
（4）固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确
定折旧率。
各类固定资产年折旧率如下：
资产类别 预计使用年限（年） 预计净残值率 年折旧率
房屋建筑物 20—40 3.00% 2.425%—4.85%
机器设备 5—20 3.00% 4.85%—19.4%
运输设备 10—15 3.00% 6.47%—9.7%
电子及其他设备 8—20 3.00% 4.85%—12.125%
每年年度终了，应对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。必要时，作
适当调整。
（5）固定资产的减值
当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。对计提了减值准备
的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价
值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
（6）固定资产的处置
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损
益。
14、在建工程
在建工程以立项项目分类核算。在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的
全部支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之
日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按公司固定资产
折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整
原已计提的折旧额。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
15、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
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①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转
移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本
化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款
费用停止资本化。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的
期间不包括在内。当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连
续超过3个月的，借款费用暂停资本化，直至资产的购建活动重新开始。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资
取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可
销售状态前，予以资本化。
一般借款应予资本化的利息金额根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出按年加权平均
数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调
整每期利息金额。
16、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产按取得时的实际成本入账。
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发
生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资
产的成本以购买价款的现值为基础确定。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按其在被合并方的账面价值确定其入账价
值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
（2）无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产
土地使用权按使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合
理分配的，全部作为固定资产。
软件使用费按预计使用年限平均摊销。
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核；如必要，对使用寿命进
行调整。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。
②使用寿命不确定的无形资产
对使用寿命不确定的无形资产不予摊销；但需在每个会计期末对其使用寿命进行复核，如有证
据表明其使用寿命是有限的，需估计其使用寿命，并在使用期限内用直线法摊销。
（3）无形资产减值
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当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
17、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经发生，但应由当期及以后各期负担的分摊期限在一年以上(不含一年)的
各项费用，本公司对该等费用采用直线法在其受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以
后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
18、预计负债
因产品质量保证、对外提供担保、未决诉讼等事项形成的现时义务，其履行很可能导致经济利
益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负
债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项
有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流
出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增
加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
19、收入
（1）销售商品：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所
有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相
关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收
入实现。
（2）提供劳务：在同一会计年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收到价款
的有关凭证时，确认为劳务收入；劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在提供劳务交易的结果
能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
（3）让渡资产使用权而发生的收入：让渡资产使用权产生的收入，按使用现金的时间和适用利
率计算确定。发生的使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确
定应同时满足：与交易相关的经济利益能够流入公司；收入的金额能够可靠地计量。
20、政府补助
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于购建或以其
他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助；除与资产相关的政府补助之外的政府
补助为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
（1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，
计入当期损益。
（2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
21、递延所得税资产和递延所得税负债
公司所得税采用资产负债表债务法进行所得税核算。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差
异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同暂时性差异
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确认相应的递延所得税资产。
对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利
润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成
的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负债表日，递延所得税资
产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减
的应纳税所得额为限。对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所
得税负债，予以确认。但公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可
能不会转回的，不予确认。
22、经营租赁、融资租赁
经营租赁：对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期收
益；发生的初始直接费用，应当计入当期损益。
融资租赁：租赁期开始日，承租人应当将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值
两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作
为未确认融资费用。承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、
律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,应当计入租入资产价值。未确认融资费用采用实际利率法
在租赁期内各个期间进行分摊。
23、职工薪酬
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经
费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。
于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成
本和费用。
24、主要会计政策、会计估计的变更
本期公司无会计政策、会计估计变更。
25、 前期会计差错更正
本期公司无前期会计差错更正事项。
三、税项
1、主要税种及税率
税 种 计税依据 税率
增值税 产品及商品销售收入 17%
营业税 租赁收入、资金占用费收入、服务收入等 5%
企业所得税 应纳税所得额 25%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%
教育费附加 应纳流转税额 5%
四、财务报表项目附注
以下注释项目除特别说明外，金额单位为人民币元；“期初”指2011年1月1日，“期末”指2011
年5月31日，“上期”指2010年度，“本期”指2011年1-5月。
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1、货币资金
（1）组成情况如下：
项 目 期末余额 期初余额
现 金 897.79 1,120.48
银行存款 10,641,570.70 14,091,890.28
其他货币资金 36,176,000.00 30,980,000.00
合 计 46,818,468.49 45,073,010.76
（2）其他货币资金分类表
项 目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 36,176,000.00 30,980,000.00
合 计 36,176,000.00 30,980,000.00
（3）货币资金期末余额中，不存冻结等对变现有限制或存放在境外或有潜在回收风险的款项。
2、应收账款
（1）应收账款按种类披露：
种 类 期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
账龄分析法组合 21,020,248.04 100.00% 1,752,395.02 8.34% 19,899,187.83 100.00% 1,870,978.75 9.40%
组合小计 21,020,248.04 100.00% 1,752,395.02 8.34% 19,899,187.83 100.00% 1,870,978.75 9.40%
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账
款
合 计 21,020,248.04 100.00% 1,752,395.02 8.34% 19,899,187.83 100.00% 1,870,978.75 9.40%
按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末金额 期初金额
帐 龄
金 额 比例 坏帐准备 净额 金 额 比例 坏帐准备 净额
一年以内 12,299,096.28 58.51% 61,495.48 12,237,600.80 8,834,918.37 44.40% 44,174.59 8,790,743.78
一年至二年 4,301,504.89 20.46% 215,075.24 4,086,429.65 6,163,265.68 30.97% 308,163.28 5,855,102.40
二年至三年 1,164,327.10 5.54% 93,146.17 1,071,180.93 1,541,772.23 7.75% 123,341.78 1,418,430.45
三年至四年 1,871,611.25 8.90% 224,593.35 1,647,017.90 1,970,471.25 9.90% 236,456.55 1,734,014.70
四年至五年 265,439.69 1.26% 39,815.95 225,623.74 270,491.47 1.36% 40,573.72 229,917.75
五年以上 1,118,268.83 5.33% 1,118,268.83 0.00 1,118,268.83 5.62% 1,118,268.83 0.00
合 计 21,020,248.04 100.00% 1,752,395.02 19,267,853.02 19,899,187.83 100.00% 1,870,978.75 18,028,209.08
（2）本报告期无实际核销的应收账款情况。
（3）应收账款期末余额中，无应收持公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款情况。
（4）应收账款金额前五名单位情况：
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
苏州德伊纺织品有限公司 非关联方 4,000,218.00 *1 19.03%
广东省纺织品进出口广通贸易有限公司 非关联方 3,851,650.75 一年以内 18.32%
第 19 页 共 30 页
广东华丽服饰有限公司 非关联方 615,108.65 一至二年 2.93%
吴江工艺织造厂 非关联方 543,871.57 一至二年 2.59%
中山市艾嘉怡纺织有限公司 非关联方 511,150.18 *2 2.43%
合 计 9,521,999.15 45.30%
注*1：苏州德伊纺织品有限公司账龄一年以内 3,619,575.54 元，一至二年 380,642.46 元；
*2：中山市艾嘉怡纺织有限公司账龄一年以内 327,695.84 元，一至二年 183,454.34 元。
（5）坏账准备
本期减少
期初余额 本期增加 期末余额
转回 转销
1,870,978.75 118,583.73 1,752,395.02
3、预付账款
（1）账龄分析
期末金额 期初金额
账 龄
金 额 比例 金 额 比例
一年以内 38,278,910.77 76.87% 27,120,516.65 69.93%
一年至二年 5,256,325.12 10.56% 5,125,173.62 13.21%
二年至三年 3,251,227.56 6.53% 3,728,457.66 9.61%
三年以上 3,010,755.75 6.04% 2,810,755.75 7.25%
合 计 49,797,219.20 100.00% 38,784,903.68 100.00%
预付款项账龄的说明：
公司预付款项期末余额中，账龄超过一年的预付款项为 11,518,308.43 元，所占比例为 23.13%，
无大额异常的预付款项。
（2）预付账款期末余额中，无预付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
（3）预付款项金额前五名单位情况
与本公司
单位名称 金额 时间 原因
关系
吴江市维力纺织有限公司 非关联方 4,098,977.28 一年以内 预付购货款
吴江德伊时装面料有限公司 非关联方 4,096,763.64 一年以内 预付购货款
佛山市顺德区鼎达贸易有限公司 非关联方 3,838,144.53 一年以内 预付购货款
杉华纺织（苏州）有限公司 非关联方 3,442,376.20 一年以内 预付购货款
广州市伟腾贸易有限公司 非关联方 3,031,620.22 * 预付购货款
合 计 18,507,881.87
注*广州市伟腾贸易有限公司账龄一年以内 1,200,000.00 元，一至二年 1,831,620.22 元；
4、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露：
种 类 期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提 计提
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
单项金额重大并单项
第 20 页 共 30 页
计提坏账准备的其他
应收款
按组合计提坏账准备
的其他应收款
账龄分析法组合 4,152,404.51 100.00% 1,880,879.79 0.52% 882,080.16 100.00% 4,597.90 0.52%
组合小计 4,152,404.51 100.00% 1,880,879.79 0.52% 882,080.16 100.00% 4,597.90 0.52%
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
其他应收款
合 计 4,152,404.51 100.00% 1,880,879.79 0.52% 882,080.16 100.00% 4,597.90 0.52%
按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
账 龄 期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例
一年以内 1,139,148.76 27.43% 5,695.74 879,580.16 99.72% 4,397.90
一至二年
二至三年 2,500.00 0.06% 200.00 2,500.00 0.28% 200.00
三至四年 789,262.59 19.01% 94,711.51
四至五年 519,083.08 12.50% 77,862.46
五年以上 1,702,410.08 41.00% 1,702,410.08
合 计 4,152,404.51 100.00% 1,880,879.79 882,080.16 100.00% 4,597.90
（2）本报告期无实际核销的其他应收款情况。
（3）其他应收款期末余额中，无应收持有公司5%以上（含5%）股份的股东单位的往来款项。
（4）坏账准备
本期减少
期初余额 本期增加 期末余额
转回 转销
4,597.90 1,876,281.89 1,880,879.79
5、存货及存货跌价准备
（1）本期增减变动情况如下：
期末金额 期初金额
项 目
存货金额 跌价准备 存货净额 存货金额 跌价准备 存货净额
原材料 20,082,851.79 2,108,011.03 17,974,840.76 19,608,123.15 19,608,123.15
在产品 9,473,061.29 9,473,061.29 11,612,285.55 11,612,285.55
合 计 29,555,913.08 2,108,011.03 27,447,902.05 31,220,408.70 31,220,408.70
（2）截止本资产负债表日，公司存货项目中计提的存货跌价准备情况如下：
存货项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
转回 转销
原材料 2,108,011.03 2,108,011.03
合 计 2,108,011.03 2,108,011.03
6、固定资产及累计折旧
（1）固定资产原价及累计折旧增减情况
第 21 页 共 30 页
项 目 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额
一、原价合计 119,071,699.92 6,211,586.39 16,595,116.40 108,688,169.91
其中：房屋及建筑物 24,940,424.79 24,940,424.79
机器设备 93,624,389.13 6,211,586.39 16,523,851.40 83,312,124.12
运输设备 242,000.00 242,000.00
电子设备 264,886.00 71,265.00 193,621.00
其他设备 0.00
二、累计折旧 37,248,360.87 4,031,968.43 11,139,161.41 30,141,167.89
其中：房屋及建筑物 6,620,057.47 469,722.05 7,089,779.52
机器设备 30,319,433.17 3,532,014.53 11,074,020.61 22,777,427.09
运输设备 158,268.00 18,150.00 176,418.00
电子设备 150,602.23 12,081.85 65,140.80 97,543.28
其他设备 0.00
三、固定资产减值准备累计金额合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输设备
电子设备
其他设备
四、固定资产账面价值合计 81,823,339.05 78,547,002.02
其中：房屋及建筑物 18,320,367.32 17,850,645.27
机器设备 63,304,955.96 60,534,697.03
运输设备 83,732.00 65,582.00
电子设备 114,283.77 96,077.72
其他设备
（2）公司固定资产余额中，期末用于抵押借款的情况详见本附注七-其他重要事项的相关内容。
（3）截至资产负债表日，未见固定资产有减值情况。
7、在建工程
（1）工程增减变动情况
工程名称 期初金额 本期增加 本期转固 本期其他减少数 期末金额
在建工程 5,643,422.23 392,056.47 6,035,478.70 0.00
合计 5,643,422.23 392,056.47 6,035,478.70 0.00
（2）在建工程项目变动情况：
工程名称 期初余额 本期增加 本期转固 本期其他减少数 期末余额
顺德全生化污水处理项目 5,643,422.23 392,056.47 6,035,478.70 0.00
合计 5,643,422.23 392,056.47 6,035,478.70 0.00
（3）截止本资产负债表日，公司在建工程项目中未发现有减值事项发生，故未计提在建工程减
值准备。
8、无形资产
（1）增减变动情况如下：
项 目 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额
第 22 页 共 30 页
一、原价合计 1,080,649.64 1,080,649.64
土地使用权 1,080,649.64 1,080,649.64
二、累计摊销额合计 333,477.47 9,496.05 342,973.52
土地使用权 333,477.47 9,496.05 342,973.52
三、无形资产减值准备累计金额合计
土地使用权
四、无形资产账面价值合计 747,172.17 -9,496.05 737,676.12
土地使用权 747,172.17 -9,496.05 737,676.12
（2）其他相关资料如下：
种 类 取得方式 摊销期限 原值 累计摊销金额 期末金额 剩余摊销年限
土地使用权 购买 20年 1,080,649.64 342,973.52 737,676.12 13年1个月
合 计 1,080,649.64 342,973.52 737,676.12
9、递延所得税资产
（1）已确认的递延所得税资产
项 目 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额
坏账准备 468,894.16 439,424.54 908,318.70
合 计 468,894.16 439,424.54 908,318.70
（2）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项 目 暂时性差异金额
坏账准备 3,633,274.81
合 计 3,633,274.81
10、资产减值准备明细
项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
转回 转销 其他减少
一、坏账准备 1,875,576.65 1,757,698.16 3,633,274.81
二、存货跌价准备 2,108,011.03 2,108,011.03
合 计 1,875,576.65 3,865,709.19 5,741,285.84
11、所有权受到限制的资产
使用权受到限制的资产类别 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额
一、用于抵押担保的资产 22,117,087.75 22,117,087.75
1、固定资产及投资性房地产 22,117,087.75 22,117,087.75
2、土地使用权
3、机器设备
4、运输设备
5、其他设备
6、存货
7、定期存单
二、其他原因造成所有权受到限制的资产
合 计 22,117,087.75 22,117,087.75
12、短期借款
项 目 期末数 期初数
第 23 页 共 30 页
抵押借款 13,000,000.00 13,000,000.00
抵押及担保借款 20,300,000.00 20,300,000.00
合 计 33,300,000.00 33,300,000.00
公司无已到期未归还的短期借款。
公司发生抵押担保借款的相关情况详见本附注七-其他重要事项相关内容。
13、应付票据
（1）组成情况
票据种类 期末金额 期初金额
银行承兑汇票 75,860,000.00 70,680,000.00
合 计 75,860,000.00 70,680,000.00
（2）应付票据期末余额中，无应收持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的票据。
14、应付账款
（1）账龄分析
期末金额 期初金额
帐 龄
金 额 比 例 金 额 比 例
一年以内 11,882,260.15 59.99% 8,128,349.76 49.13%
一年至二年 2,226,950.26 11.24% 2,481,189.23 15.00%
二年至三年 1,601,901.25 8.09% 1,814,776.25 10.97%
三年以上 4,096,595.61 20.68% 4,120,915.61 24.90%
合 计 19,807,707.27 100.00% 16,545,230.85 100.00%
（2）应付账款期末余额中，无应付持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
（3）应付账款期末余额中，前五名欠款户的金额合计及占应付账款总额的比例如下：
与本公司关
单位名称 金额 时间 原因
系
浙江省东阳市有机合成化 非关联方 1,237,575.00 一年以内 应付购货款
佛山市顺德区容奇化工原料有限公司 非关联方 1,029,176.62 * 应付购货款
中山市大涌线厂有限公司 非关联方 990,000.00 一年以内 应付购货款
珠海市春安化工有限公司 非关联方 912,625.00 三年以上 应付购货款
江门市宜信化工有限公司 非关联方 857,664.00 一年以内 应付购货款
合 计 5,027,040.62
注*佛山市顺德区容奇化工原料有限公司账龄一至二年 748,850.00 元，二至三年 280,326.62 元。
15、预收账款
（1）账龄分析
期末金额 期初金额
帐 龄
金 额 比 例 金 额 比 例
一年以内 8,970,748.49 45.58% 7,996,252.64 37.54%
一年至二年 2,168,480.12 11.02% 2,646,254.51 12.42%
二年至三年 4,786,416.72 24.32% 6,063,103.40 28.46%
三年以上 3,756,583.34 19.08% 4,594,645.75 21.58%
第 24 页 共 30 页
合 计 19,682,228.67 100.00% 21,300,256.30 100.00%
（2）预收账款期末余额中，无预收持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
（3）预收款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占预收账款总
额的比例
新疆玛热斯进出口贸易有限公司 非关联方 1,850,000.00 一年以内 2.85%
佛山市国信翔虹贸易有限公司 非关联方 871,140.00 二至三年 3.07%
广东省纺织品进出口股份有限公司 非关联方 681,831.31 一年以内 3.46%
广东红太阳医疗投资有限公司 非关联方 605,000.00 二至三年 4.43%
佛山市顺德区奥都服饰有限公司 非关联方 560,000.00 * 9.40%
合 计 4,567,971.31 23.21%
注*佛山市顺德区奥都服饰有限公司账龄一年以内 500,000.00 元，二至三年 60,000.00 元。
16、应付职工薪酬
单位名称 期初金额 本期增加额 本期支付额 期末金额
一、工资、奖金津贴和补贴 715,268.47 3,457,290.49 3,778,990.17 393,568.79
二、职工福利费 19,196.00 19,196.00
三、社会保险费 497,253.04 497,253.04
其中：1、医疗保险费 184,466.88 184,466.88
2、基本养老保险费 248,948.30 248,948.30
3、年金缴费
4、失业保险费 24,886.56 24,886.56
5、工伤保险费 23,579.06 23,579.06
6、生育保险费 15,372.24 15,372.24
四、住房公积金
五、工会经费和职工教育费
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补贴
八、其它
其中：以现金结算的股份支付
合 计 715,268.47 3,973,739.53 4,295,439.21 393,568.79
17、应交税金
税 项 报告期法定税率 期末金额 期初金额
增值税 17% 534,498.39 530,534.78
营业税 5% 120.00 120.00
企业所得税 25% 355,090.78 478,265.59
堤围费 0.12% 16,780.84 17,714.06
城市建设维护税 7% 37,417.77 37,140.23
教育费附加 5% 26,728.22 15,917.28
合 计 970,636.00 1,079,691.94
18、其他应付款
（1）账龄分析
期末金额 期初金额
帐 龄
金 额 比 例 金 额 比 例
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一年以内 2,164,772.12 65.43% 158,255.92 3.10%
一年至二年 88,997.00 2.69% 88,997.00 1.74%
二年至三年 100,000.00 1.96%
三年以上 1,054,743.59 31.88% 4,754,743.59 93.19%
合 计 3,308,512.71 100.00% 5,101,996.51 100.00%
（2）其他应付款期末余额中，应付持有本公司5%（含5%）以上股份股东单位的款项如下:
股东单位名称 期初金额 期末金额 欠款时间 欠款原因
中国服装股份有限公司 73,597.00 2,073,597.00 * 往来款项
注*中国服装股份有限公司账龄一年以内 2,000,000.00 元，一至二年 73,597.00 元。
19、实收资本
期初金额 期末金额
投资者名称 本期增加 本期减少
投资金额 所占比例 投资金额 所占比例
中国服装股份有限公司 42,000,000.00 70.00% 42,000,000.00 70.00%
香港彩星国际有限公司 18,000,000.00 30.00% 18,000,000.00 30.00%
合 计 60,000,000.00 100.00% 60,000,000.00 100.00%
公司的实收资本于2004年3月26日业经佛山市顺德区广德会计师事务所出具的“广德会验
[2004]F008号”验资报告验证确认。
20、盈余公积
项 目 计提比例 期初余额 本期增加 本期减少 期末金额
企业储备基金 顺德印染（外资企业）税后利润的 8% 1,015,126.06 1,015,126.06
企业发展基金 顺德印染（外资企业）税后利润的 4% 822,644.07 822,644.07
合 计 1,837,770.13 1,837,770.13
21、未分配利润
项 目 本期金额 上期金额
年初未分配利润 12,106,627.89 9,825,937.62
加：本年净利润 -4,481,842.89 2,715,107.47
盈余公积转入
减：少数股东权益
提取职工奖励及福利基金 108,604.30
提取储备基金 217,208.60
提取企业发展基金 108,604.30
应分配普通股股利
年未分配利润 7,624,785.00 12,106,627.89
22、主营业务收入及成本
（1）营业收入
项 目 本期金额 上期金额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务收入 64,932,046.80 62,834,293.18 160,298,540.16 149,501,332.61
其他业务收入 5,600.00 729,948.72
合 计 64,937,646.80 62,834,293.18 161,028,488.88 149,501,332.61
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（2）主营业务（分行业）
行业名称 本期金额 上期金额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
纺织印染 64,932,046.80 62,834,293.18 160,298,540.16 149,501,332.61
合 计 64,932,046.80 62,834,293.18 160,298,540.16 149,501,332.61
（3）主营业务（分产品）
产品名称 本期金额 上期金额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
印染产品 64,932,046.80 62,834,293.18 160,298,540.16 149,501,332.61
合 计 64,932,046.80 62,834,293.18 160,298,540.16 149,501,332.61
23、营业税金及附加
项 目 本期金额 上期金额 计缴标准
营业税 200.00 480.00 代理手续费收入、资金占用费收入等的5%
城建税 130,040.38 37,140.23 应交增值税、应交营业税的7%
教育费附加 55,731.59 15,917.28 应交增值税、应交营业税的5%
堤围防护费 77,923.26 193,231.31
合 计 263,895.23 246,768.82
24、财务费用
项 目 本期金额 上期金额
利息支出 904,458.88 2,527,705.44
减：利息收入 268,664.53 452,457.90
汇兑损失 23.02
减：汇兑收益
金融机构手续费 52,339.89 94,535.55
合 计 688,134.24 2,169,806.11
25、资产减值损失
项 目 本期金额 上期金额
一、坏账损失 1,757,698.16 1,283,239.80
二、存货跌价损失 2,108,011.03
合 计 3,865,709.19 1,283,239.80
26、营业外收入
项 目 本期金额 上期金额 计入当期非经常
性损益的金额
非流动资产处置利得合计 304,045.01 304,045.01
其中：固定资产处置利得 304,045.01 304,045.01
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 260,000.00
无法支付的款项
其他 33,604.72 95,936.63 33,604.72
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合 计 337,649.73 355,936.63 337,649.73
27、所得税费用
类 别 本期金额 上期金额
本年所得税费用 388,227.79 1,305,536.45
递延所得税费用 -439,424.54 -320,809.95
合 计 -51,196.75 984,726.50
28、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -4,481,842.89 2,715,107.47
加：计提的资产减值准备 3,865,709.19 1,283,239.80
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,031,968.43 6,325,445.32
无形资产摊销 9,496.05 22,790.52
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”填列) -304,045.01
固定资产报废损失（收益以“-”填列）
公允价值变动损失（收益以“-”填列）
财务费用（收益以“-”填列） 904,458.88 2,527,705.44
投资损失（收益以“-”填列）
递延所得税资产减少（增加以“-”填列） -439,424.54 -320,809.95
递延所得税负债增加（减少以“-”填列）
存货的减少（增加以“-”填列） 1,664,495.62 8,471,601.61
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -8,117,423.22 -35,290,851.35
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 5,717,281.79 73,014,839.86
其他
经营活动产生的现金流量净额 2,850,674.30 58,749,068.72
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 46,818,468.49 45,073,010.76
减：现金的期初余额 45,073,010.76 23,726,574.50
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 1,745,457.73 21,346,436.26
（2）现金和现金等价物
补充资料 本期金额 上期金额
一、现金 46,818,468.49 45,073,010.76
其中：库存现金 897.79 1,120.48
可随时用于支付的银行存款 10,641,570.70 14,091,890.28
可随时用于支付的其他货币资金 36,176,000.00 30,980,000.00
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可用于支付的存放中央银行存款
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 46,818,468.49 45,073,010.76
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
五、关联方关系及交易
1、本公司母公司的有关信息（单位：人民币万元）
与本企业 经济性质或
企业名称 组织机构代码 注册地址 主营业务 法人代表
关系 类型
中国服装 10000530 北京市 纺织品、针织品、皮革制品、服装、服饰、鞋 控股股东 股份有限公 梁勇
股份有限 帽的生产、销售；羊皮、切片、化纤原料、辅 司
公司 料、染化料、纺织服装生产设备及零配件、仪
器仪表的销售；相关技术开发、技术转让；设
计及产品展示、国内展览展销；服装、服饰文
化交流；相关信息服务、人员培训；本企业自
产产品及相关技术出口；本企业生产所需原辅
材料、机械设备、仪器仪表、零配件等商品及
相关技术的进口；承办中外合资经营、合作生
产及开发“三来一补”业务；组织成员企业参
加国际商品展示会；自有房屋租赁等。
2、母公司对本公司的持股比例和表决权比例
期初金额 本年增加数 本年减少数 期末金额
企业名称
金额万元 比例 金额万元 比例 金额万元 比例 金额万元 比例
中国服装股份有限公司 4,200.00 70.00% 4,200.00 70.00%
3、关联担保情况
① 截至本资产负债表日，本公司接受担保的情况如下：
项 目 借款单位/借款银行 担保单位 担保额度 实际担保金额 担保起始日 担保到期日
佛山市顺德区中服纺织印染有限公司
应付票据 中信银行股份有限公司佛山分行 中国服装 18,000,000.00 15,000,000.00 2011.5.18 2011.11.26
合 计 18,000,000.00 15,000,000.00
② 关联担保情况说明
根据中国服装股份有限公司与中信银行股份有限公司佛山分行于2010年11月2日签订的《最高额
保证合同》（编号：（2010）银贷字第102940号）的规定，中国服装股份有限公司为本公司向该行在
2010年11月2日至2011年11月2日期间发生的负债提供最高不超过人民币1,800万元的连带责任担保，
保证期间为债务履行期限届满后两年止。截至2011年5月31日，本公司在该合同下银行承兑汇票余额
为人民币1,500万元。
六、资产负债表日后事项
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本公司没有其他需要说明的重要的资产负债表日后事项。
七、其他重要事项
1、截至本资产负债表日，本公司发生的抵押情况如下：
（1）根据公司与佛山市顺德区农村信用合作社容桂信用社于2009年11月10日签订的《最高额抵
押担保借款合同》（合同编号为顺信（1027）最高抵借字（2009）第（00001）号）规定，本公司以
位于佛山市顺德区容桂街道办事处细滘居委会南堤三路7号房地产（房地产证号为粤房地证字第
C2476991号）作为抵押物，作为本公司在佛山市顺德区农村信用合作社容桂信用社最高贷款限额人
民币1,300万元的抵押物,抵押期限为2009年11月10日至2011年12月10日止。截至2011年5月31日，本
公司在该合同项下借款余额为人民币1,300万元。
（2）根据本公司与广东发展银行股份有限公司顺德分行于2010年11月27日签订的《最高额抵押
合同》（合同编号为（2010）佛银最抵字第3900221号）规定，本公司以位于佛山市顺德区容桂街道
办事处细滘居委会南堤三路6号房地产（房地产证号为粤房地证字第C2476990号）作为抵押物，作为
本公司向广东发展银行股份有限公司顺德分行最高贷款限额人民币4,500万元的抵押物,抵押期限为
2010年11月27日至2011年11月27日止。截至2011年5月31日，本公司在该合同项下借款余额为人民币
2,030万元，该笔借款同时由姚德荣先生提供连带责任担保。
2、本公司没有需说明的其他重要事项。
佛山市顺德区中服纺织印染有限公司
二○一一年六月三十日
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