中国服装股份有限公司
2012 年半年度报告
1、资产负债表 01—04 页
2、利润表 05—06 页
3、现金流量表 07—08 页
4、股东权益变动表 09—12 页
5、财务报表附注 13—59 页
0
合并资产负债表
编制单位：中国服装股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 八-1 201,062,206.60 226,698,360.44
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 八-2 18,958,090.02 16,180,007.28
应收票据 八-3 730,000.00 1,800,000.00
应收账款 八-4 137,369,781.58 204,570,070.65
预付款项 八-5 221,519,317.10 145,743,372.11
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 八-6 46,175,601.33 52,586,171.48
买入返售金融资产
存货 八-7 156,473,523.38 136,574,338.64
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 782,288,520.01 784,152,320.60
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 八-8 869,907.00 866,133.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 八-9 6,861,231.73 6,861,231.73
投资性房地产 八-10 52,480,367.09 53,386,085.75
固定资产 八-11 310,040,416.94 318,792,777.43
在建工程 八-12 11,538,061.72 11,519,025.40
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 八-13 31,160,841.78 31,568,784.02
开发支出
商誉
长期待摊费用 八-14 1,098,895.00 1,098,895.00
递延所得税资产 八-15 5,723,730.18 6,210,400.11
其他非流动资产
非流动资产合计 419,773,451.44 430,303,332.44
资产总计 1,202,061,971.45 1,214,455,653.04
公司负责人：乔雨 主管会计工作负责人：战英杰 会计机构负责人：马春勤 制表人：阮立
1
合并资产负债表（续）
编制单位：中国服装股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 八-18 449,199,017.65 519,176,096.21
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 八-19 135,000,000.00 70,280,000.00
应付账款 八-20 98,257,790.16 122,478,341.39
预收款项 八-21 117,214,860.83 71,408,457.36
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 八-22 421,444.35 828,362.15
应交税费 八-23 -3,596,474.93 5,703,171.02
应付利息 八-24 291,458.00 646,853.72
应付股利 8,351.09 8,351.09
其他应付款 八-25 14,851,967.50 14,003,920.21
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 811,648,414.65 804,533,553.15
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 八-15 200,057.85 199,114.35
其他非流动负债 八-26 424,178.33 424,178.33
非流动负债合计 624,236.18 623,292.68
负债合计 812,272,650.83 805,156,845.83
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 八-27 258,000,000.00 258,000,000.00
资本公积 八-28 46,315,765.88 46,314,066.16
减：库存股
专项储备
盈余公积 八-29 13,417,443.10 13,417,443.10
一般风险准备
未分配利润 八-30 -78,821,601.13 -59,916,210.21
外币报表折算差额 -3,966.00 -4,830.22
归属于母公司所有者权益合计 238,907,641.85 257,810,468.83
少数股东权益 150,881,678.77 151,488,338.38
所有者权益合计 389,789,320.62 409,298,807.21
负债和所有者权益总计 1,202,061,971.45 1,214,455,653.04
公司负责人：乔雨 主管会计工作负责人：战英杰 会计机构负责人：马春勤 制表人：阮立
2
母公司资产负债表
编制单位：中国服装股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 30,197,888.45 59,565,814.63
交易性金融资产 641,305.94 628,680.37
应收票据
应收账款 十三-1 24,116,320.54 79,016,391.96
预付款项 50,716,155.38 7,985,319.82
应收利息
应收股利
其他应收款 十三-2 9,144,133.07 15,777,369.02
存货 23,807,225.70 16,256,936.06
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 138,623,029.08 179,230,511.86
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十三-3 185,698,364.64 175,798,364.64
投资性房地产
固定资产 51,122,899.14 52,148,657.38
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 7,249,519.85 7,358,318.11
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 4,460,538.43 4,989,752.60
其他非流动资产
非流动资产合计 248,531,322.06 240,295,092.73
资产总计 387,154,351.14 419,525,604.59
公司负责人：乔雨 主管会计工作负责人：战英杰 会计机构负责人：马春勤 制表人：阮立
3
母公司资产负债表（续）
编制单位：中国服装股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 143,000,000.00 155,378,790.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 15,126,260.59 42,172,253.52
预收款项 28,508,083.19 8,544,222.49
应付职工薪酬 784,894.55 731,131.77
应交税费 -3,001,164.60 844,099.72
应付利息 291,458.00 289,869.00
应付股利
其他应付款 11,864,217.97 2,200,272.40
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 196,573,749.70 210,160,638.90
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 196,573,749.70 210,160,638.90
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 258,000,000.00 258,000,000.00
资本公积 46,419,205.27 46,419,205.27
减：库存股
专项储备
盈余公积 7,321,040.76 7,321,040.76
未分配利润 -121,159,644.59 -102,375,280.34
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 190,580,601.44 209,364,965.69
负债和所有者权益（或股东权益）总计 387,154,351.14 419,525,604.59
公司负责人：乔雨 主管会计工作负责人：战英杰 会计机构负责人：马春勤 制表人：阮立
4
合并利润表
编制单位：中国服装股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 674,639,219.05 775,657,532.43
其中：营业收入 八-31 674,639,219.05 775,657,532.43
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 694,988,086.41 783,425,271.66
其中：营业成本 八-31 646,319,328.97 737,082,096.90
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 八-32 568,821.63 898,433.96
销售费用 18,906,949.81 15,406,678.03
管理费用 18,483,545.66 18,913,381.28
财务费用 八-33 12,084,045.82 11,562,227.94
资产减值损失 八-34 -1,374,605.48 -437,546.45
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 八-35 -184,257.26 -367,205.70
投资收益（损失以“－”号填列） 八-36 538,021.38 237,818.31
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -19,995,103.24 -7,897,126.62
加：营业外收入 八-37 815,682.44 1,886,428.99
减：营业外支出 八-38 142,154.26 10,365.76
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -19,321,575.06 -6,021,063.39
减：所得税费用 八-39 193,003.19 1,089,686.54
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -19,514,578.25 -7,110,749.93
归属于母公司所有者的净利润 -18,905,390.92 -5,993,334.06
少数股东损益 -609,187.33 -1,117,415.87
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.073 -0.023
（二）稀释每股收益 -0.073 -0.023
七、其他综合收益 八-40 5,091.66 -12,650.21
八、综合收益总额 -19,509,486.59 -7,123,400.14
归属于母公司所有者的综合收益总额 -18,902,826.99 -6,000,244.47
归属于少数股东的综合收益总额 -606,659.60 -1,123,155.67
公司负责人：乔雨 主管会计工作负责人：战英杰 会计机构负责人：马春勤 制表人：阮立
5
母公司利润表
编制单位：中国服装股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 十三-4 87,080,848.65 32,716,073.94
减：营业成本 十三-4 86,868,998.20 29,810,671.23
营业税金及附加 208,488.10 36,241.05
销售费用 4,283,461.39 1,635,362.21
管理费用 9,236,195.80 5,971,123.53
财务费用 5,980,844.65 3,630,429.67
资产减值损失 -1,347,777.34 -87,070.40
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 12,625.57 -223,281.70
投资收益（损失以“－”号填列） 十三-5 1,630.76 154,016.16
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -18,135,105.82 -8,349,948.89
加：营业外收入 1,110.00 1,232,804.27
减：营业外支出 121,154.26 3,400.76
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -18,255,150.08 -7,120,545.38
减：所得税费用 529,214.17 -34,052.81
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -18,784,364.25 -7,086,492.57
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 -18,784,364.25 -7,086,492.57
公司负责人：乔雨 主管会计工作负责人：战英杰 会计机构负责人：马春勤 制表人：阮立
6
合并现金流量表
编制单位：中国服装股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 839,200,977.00 854,701,013.83
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 58,588,195.78 65,917,945.11
收到其他与经营活动有关的现金 八-41 118,806,983.03 26,640,465.27
经营活动现金流入小计 1,016,596,155.81 947,259,424.21
购买商品、接受劳务支付的现金 887,375,579.86 829,130,395.25
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 17,828,938.85 23,497,763.88
支付的各项税费 13,931,716.87 17,113,281.74
支付其他与经营活动有关的现金 八-41 39,817,990.11 48,408,387.17
经营活动现金流出小计 958,954,225.69 918,149,828.04
经营活动产生的现金流量净额 57,641,930.12 29,109,596.17
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 15,066,347.38 348,944.47
取得投资收益收到的现金 538,021.38 237,818.31
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 180,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 15,784,368.76 586,762.78
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 6,233,738.00 7,032,126.34
投资支付的现金 18,028,500.00 518,495.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 24,262,238.00 7,550,621.34
投资活动产生的现金流量净额 -8,477,869.24 -6,963,858.56
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 300,057,507.49 314,475,409.24
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 300,057,507.49 314,475,409.24
偿还债务支付的现金 331,846,425.13 276,537,876.85
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 15,794,632.80 12,836,605.34
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 347,641,057.93 289,374,482.19
筹资活动产生的现金流量净额 -47,583,550.44 25,100,927.05
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 504,600.72 20,529.51
五、现金及现金等价物净增加额 2,085,111.16 47,267,194.17
加：期初现金及现金等价物余额 170,489,465.44 182,794,989.36
六、期末现金及现金等价物余额 172,574,576.60 230,062,183.53
公司负责人：乔雨 主管会计工作负责人：战英杰 会计机构负责人：马春勤 制表人：阮立
7
母公司现金流量表
编制单位：中国服装股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 165,228,645.54 64,118,929.73
收到的税费返还 2,038,740.05 351,763.96
收到其他与经营活动有关的现金 25,040,610.82 16,614,290.42
经营活动现金流入小计 192,307,996.41 81,084,984.11
购买商品、接受劳务支付的现金 171,988,367.51 51,222,737.09
支付给职工以及为职工支付的现金 4,577,189.95 3,410,907.61
支付的各项税费 6,404,585.02 7,033,692.21
支付其他与经营活动有关的现金 19,441,049.01 21,643,779.49
经营活动现金流出小计 202,411,191.49 83,311,116.40
经营活动产生的现金流量净额 -10,103,195.08 -2,226,132.29
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 1,630.76 154,016.16
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,630.76 154,016.16
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 108,076.00 27,448.00
投资支付的现金 9,900,000.00 -
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 10,008,076.00 27,448.00
投资活动产生的现金流量净额 -10,006,445.24 126,568.16
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 73,000,000.00 47,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 73,000,000.00 47,000,000.00
偿还债务支付的现金 77,000,000.00 51,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,258,285.86 3,879,512.62
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 82,258,285.86 54,879,512.62
筹资活动产生的现金流量净额 -9,258,285.86 -7,879,512.62
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -29,367,926.18 -9,979,076.75
加：期初现金及现金等价物余额 59,565,814.63 29,716,664.83
六、期末现金及现金等价物余额 30,197,888.45 19,737,588.08
公司负责人：乔雨 主管会计工作负责人：战英杰 会计机构负责人：马春勤 制表人：阮立
8
合并股东权益变动表
2012 半年度
编制单位：中国服装股份有限公司 单位：人民币元
本期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
项 目
减：库存 专项储 一般风
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他
股 备 险准备
一、上年年末余额 258,000,000.00 46,314,066.16 13,417,443.10 -59,916,210.21 -4,830.22 151,488,338.38 409,298,807.21
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 258,000,000.00 46,314,066.16 13,417,443.10 -59,916,210.21 -4,830.22 151,488,338.38 409,298,807.21
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 1,699.72 - -18,905,390.92 864.22 -606,659.61 -19,509,486.59
（一）净利润 - -18,905,390.92 -609,187.33 -19,514,578.25
（二）其他综合收益 1,699.72 - 864.22 2,527.72 5,091.66
上述（一）和（二）小计 1,699.72 - -18,905,390.92 864.22 -606,659.61 -19,509,486.59
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
（四）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配
4.其他
（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(六)专项储备提取和使用
1.本期提取
2.本期使用
(七)其他
四、本年年末余额 258,000,000.00 46,315,765.88 13,417,443.10 - -78,821,601.13 -3,966.00 150,881,678.77 389,789,320.62
公司负责人：乔雨 主管会计工作负责人：战英杰 会计机构负责人：马春勤 制表人： 阮立
9
合并股东权益变动表（续）
2012 半年度
编制单位：中国服装股份有限公司 单位：人民币元
上年金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
项 目
减：库 专项 一般风
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他
存股 储备 险准备
一、上年年末余额 258,000,000.00 46,713,387.82 13,929,099.73 -63,356,606.15 -1,846.20 160,342,689.81 415,626,725.01
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 258,000,000.00 46,713,387.82 13,929,099.73 -63,356,606.15 -1,846.20 160,342,689.81 415,626,725.01
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -399,321.66 -511,656.63 3,440,395.94 -2,984.02 -8,854,351.43 -6,327,917.80
（一）净利润 2,928,739.31 1,088,454.61 4,017,193.92
（二）其他综合收益 -46,080.42 -2,984.02 -35,479.78 -84,544.22
上述（一）和（二）小计 -46,080.42 2,928,739.31 -2,984.02 1,052,974.83 3,932,649.70
（三）所有者投入和减少资本 -353,241.24 -9,907,326.26 -10,260,567.50
1.所有者投入资本 9,450,000.00 9,450,000.00
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他 -353,241.24 -19,357,326.26 -19,710,567.50
（四）利润分配 449,887.86 -449,887.86
1.提取盈余公积 449,887.86 -449,887.86
2.提取一般风险准备 - -
3.对所有者（或股东）的分配 - -
4.其他 - -
（五）所有者权益内部结转 -961,544.49 961,544.49
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他 -961,544.49 961,544.49
(六)专项储备提取和使用
1.本期提取
2.本期使用
(七)其他
四、本年年末余额 258,000,000.00 46,314,066.16 13,417,443.10 -59,916,210.21 -4,830.22 151,488,338.38 409,298,807.21
公司负责人：乔雨 主管会计工作负责人：战英杰 会计机构负责人：马春勤 制表人： 阮立
10
母公司股东权益变动表
2012 半年度
编制单位：中国服装股份有限公司 单位：人民币元
本期金额
项目
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 258,000,000.00 46,419,205.27 7,321,040.76 -102,375,280.34 209,364,965.69
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 258,000,000.00 46,419,205.27 7,321,040.76 -102,375,280.34 209,364,965.69
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -18,784,364.25 -18,784,364.25
（一）净利润 -18,784,364.25 -18,784,364.25
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -18,784,364.25 -18,784,364.25
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
（四）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配
4.其他
（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(六)专项储备提取和使用
1.本期提取
2.本期使用
(七)其他
四、本年年末余额 258,000,000.00 46,419,205.27 7,321,040.76 -121,159,644.59 190,580,601.44
公司负责人：乔雨 主管会计工作负责人：战英杰 会计机构负责人：马春勤 制表人： 阮立
11
母公司所有者权益变动表（续）
2012 半年度
编制单位：中国服装股份有限公司 单位：人民币元
上年金额
项目 减：库存
实收资本（或股本） 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股
一、上年年末余额 258,000,000.00 46,419,205.27 7,321,040.76 -109,416,397.38 202,323,848.65
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 258,000,000.00 46,419,205.27 7,321,040.76 -109,416,397.38 202,323,848.65
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 7,041,117.04 7,041,117.04
（一）净利润 7,041,117.04 7,041,117.04
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 7,041,117.04 7,041,117.04
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
（四）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配
4.其他
（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(六)专项储备提取和使用
1.本期提取
2.本期使用
(七)其他
四、本年年末余额 258,000,000.00 46,419,205.27 7,321,040.76 -102,375,280.34 209,364,965.69
公司负责人：乔雨 主管会计工作负责人：战英杰 会计机构负责人：马春勤 制表人： 阮立
12
中国服装股份有限公司
2012 年半年度财务报表附注
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
一、公司的基本情况
（一）历史沿革
中国服装股份有限公司（以下简称“本公司”、“公司”）由中国服装集团公司为主要发起人，联
合吴江工艺织造厂和通化市人造毛皮联合公司共同发起，以募集方式设立的股份有限公司，1999 年 1
月经中国证券监督管理委员会以证监发行字（1999）5 号和 6 号文批准向社会公开发行 6500 万股，于
1999 年 4 月在深圳证券交易所上市交易。
根据财政部（财企[2000]57 号）《关于变更中国服装股份有限公司国有法人持股单位有关问题的
批复》，中国服装集团公司持有的本公司国有法人股 10,967.75 万股（占总股本的 51.01%）变更为由
中国纺织物资（集团）总公司持有，股权性质不变。据此，中国纺织物资（集团）总公司持有本公司
国有法人股 10,967.75 万股（占总股本的 51.01%）。
根据国务院国有资产监督管理委员会（国资改革函（2003）279 号）《关于中国服装集团公司和中
国服装股份有限公司国有股权整体无偿划转中国恒天集团公司的批复》，中国服装集团公司和中国服装
股份有限公司的国有股权整体无偿划转归中国恒天集团公司管理。
根据中国恒天集团公司与汉帛（中国）有限公司于 2006 年 6 月签订的《股权转让协议》的规定并
报经国务院国有资产监督管理委员会（国资产权[2006]1379 号）、商务部（商资批[2006]2260 号）批
复同意，中国恒天集团公司将其持有的本公司 6,428.50 万股份（占总股本的 29.90%）转让给汉帛（中
国）有限公司。转让后汉帛（中国）有限公司成为本公司的第一大股东，中国恒天集团公司持有本公
司的股份由原来的 10,967.75 万股（占总股本的 51.01%）下降为 4,539.25 万股（占总股本的 21.11%）。
2007 年 1 月，根据股东大会审议通过的股权分置改革方案，并经国务院国有资产监督管理委员会
（国资产权[2007]70 号）《关于对中国服装股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》和财政部《关
于中国长城资产管理公司执行中国服装股份有限公司股权分置改革方案的批复》同意，本公司原非流
通股股东为获得所持股份的市流通权，非流通股股东按照 10：2.6 的比例向流通股送股，作为非流通
股股获得上市流通的对价。公司的股权分置方案实施完毕后，公司股份总数仍为贰亿壹仟伍佰万股。
2008 年 4 月，公司股东中国恒天集团公司、汉帛（中国）有限公司根据股改承诺向所有追送对价
股份变更登记日登记在册的无限售条件流通股股东追送 5,199,996 股，以公司追送对价股份变更登记
日无限售条件流通股数量 103,400,000 股计算,每 10 股无限售条件流通股获送 0.502901 股。股份追送
已于 2008 年 4 月底完成。
根据 2008 年 5 月 12 日召开的公司 2007 年度股东年会审议通过的股东大会决议规定，公司以 2007
年度的股本 21,500 万元为基数，以资本公积按照 10：2 的比例向全体股东转增股本，本次共增加股本
4,300 万元，转增后的公司股本增加为贰亿伍仟捌佰万股。
13
公司所属的行业为服装制造业，公司主营纺织品、针织品、皮革制皮革品、服装、服饰、鞋帽等
的生产、销售；羊皮、羊毛、毛纱、切片、化纤原料、辅料、染化料、棉花、棉纱、纺织服装生产设
备及零配件、仪器仪表等的销售；以及进出口业务。
公司在国家工商行政管理总局注册设立，取得注册号：100000000005309（4-1）企业法人营业执
照，法定代表人：战英杰，注册资本：人民币 258,000,000.00 元，注册地址：北京市丰台区科学城星
火路 10 号 BD01，办公地址：北京市朝阳区安贞西里三区 26 号浙江大厦 17 层。
（二）母公司以及实际控制人
2010 年 4 月 16 日，汉帛（中国）有限公司与深圳市西泉泛东投资有限公司签署《股权转让协议》，
汉帛（中国）有限公司将其持有的本公司 38,822,567 股份转让给深圳市西泉泛东投资有限公司，并于
2010 年 5 月 27 日完成股权过户登记手续。
2010 年 7 月 28 日，汉帛（中国）有限公司与中国恒天集团有限公司签署《股权转让协议》，汉
帛（中国）有限公司将其持有的本公司 25,970,669 股份转让给中国恒天集团有限公司，并于 2010 年
8 月 2 日完成相关股权过户登记手续。本次股权转让完成后，汉帛（中国）有限公司不再持有本公司
股份，中国恒天集团有限公司持有本公司 29.29%的股权，成为本公司第一大股东。
二、遵循企业会计准则的声明
本公司基于下述编制基础编制的财务报表符合财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》
的要求，真实完整地反映了本公司及合并的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
三、财务报表的编制基础
本财务报表以本公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照财政部 2006 年 2 月
15 日颁布的《企业会计准则》及其应用指南的有关规定，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证
券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2010 年修订）的披露规定，并基于以下
所述重要会计政策、会计估计进行编制。
四、重要会计政策、会计估计
1、会计期间
公司以公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计期间。
2、记账本位币
公司记账本位币为人民币。
3、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
公司财务报表项目采用历史成本为计量属性，对于符合条件的项目，采用公允价值计量。
公司采用公允价值计量的项目包括交易性金融工具和可供出售金融资产。
公司本期报表项目的计量属性未发生变化。
14
4、现金及现金等价物的确定标准
编制现金流量表时，现金是指库存现金及可随时用于支付的存款；现金等价物是指持有的期限短、
流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
5、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易折算
公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币；以公允价值计量的
外币非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折算为人民币；以历史成本计量的外币非货币性项目
采用交易发生日的即期汇率折算为人民币。
除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款本金及利息的汇兑差额按资本化
的原则处理外，其余情况下所产生的外币折算差额直接计入当期损益。货币兑换形成的折算差额，计
入财务费用。
（2）外币报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分
配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
6、金融资产和金融负债
（1）金融资产及金融负债的分类
公司金融资产在初始确认时划分为下列四类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资
产。
公司金融负债在初始确认时划分为下列两类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债；②其他金融负债。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的，
终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且符合《企业会计准
则第 23 号—金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，
15
相关交易费用计入初始确认金额。
交易费用包括支付给代理机构、咨询公司、券商等的手续费和佣金及其他必要支出，不包括债券
溢价、折价、融资费用、内部管理成本及其他与交易不直接相关的费用。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
①存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定其公允价值。
②金融工具不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。
（4）减值测试方法和减值准备计提方法
①公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账
面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
②公司金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项：
债务人发生严重财务困难；债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；债权
人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；权益工具投资的公允价值
发生严重或非暂时性下跌；债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使
权益工具投资人可能无法收回投资成本；其他表明金融资产发生减值的客观证据。
③公司对金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认
该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失予以转回，对于可供出
售债务工具，计入当期损益；对于可供出售的权益工具，应通过权益转回，不得通过损益转回，但活
跃市场无报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，减值损失不得转回。但是，该转回后的账
面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
（5）金融资产转移的确认依据和计量方法
①公司金融资产转移的确认
公司金融资产转移，包括下列两种情形：A、将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；B、
将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给最
终收款方的义务，且同时满足下列条件：第一．从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将其
支付给最终收款方；第二．根据合同约定，不能出售该金融资产或作为担保物，但可以将其作为对最
终收款方支付现金流量的保证；第三．有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方。
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留
了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
②公司金融资产转移的计量
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：A、所转移金融资
产的账面价值；B、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移
的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和
未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：A、
16
终止确认部分的账面价值；B、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
7、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确
认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生的信用损
失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确
认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定
相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
期末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、其他
应收款）单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了
单项金额重大的判断依据或金额标准 减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，
确认减值损失，计提坏账准备。
单项金额重大是指：应收款项500万元以上（包括500万元）。
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法
值损失，计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项：
对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若
干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基
础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。
确定组合的依据
组合1 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
组合1 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的比例：
账 龄 应收账款坏账计提比例 其他应收款坏账计提比例
1年以内（含1年） 0.5% 0.5%
1－2年 5% 5%
2－3年 8% 8%
3－4年 12% 12%
4－5年 15% 15%
5年以上 100% 100%
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发
单项计提坏账准备的理由
生了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，
17
本公司单独进行减值测试。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
坏账准备的计提方法
坏账准备。
8、存货
（1）存货的分类
公司存货按照核算项目划分包括:库存商品、原材料、在产品、产成品、包装物、低值易耗品、委
托加工物资等。
（2）存货的计价方法
公司取得的原材料采用实际成本计价入库，发出时采用加权平均法结转；库存商品发出采用加权平
均法结转；低值易耗品在领用时一次性摊销。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的原材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该
存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的
数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提
存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与
其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金
额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）公司存货的盘存制度为永续盘存制。
9、长期股权投资
（1）投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定初始投资成本：
A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益账面价值
的份额作为长期股权投资的初始投资成本，为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当期
损益。
B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为初始投资成本。企业合
并成本包括付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值。为企业合并发生的审计、
法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时计入当期损益。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确定初始投资
18
成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为初始投资成本；
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
C、投资者投入的长期股权投资，按投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
①对子公司投资
在合并财务报表中，对子公司投资按附注四、23 进行处理。在母公司财务报表中，对子公司投资
采用成本法核算，在被投资单位宣告分派现金股利或利润时，确认投资收益。
②对合营企业投资和对联营企业投资
对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：对于初始投资成本大于投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在长期股权投资成本中；对于初始投
资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长
期股权投资成本。
取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份
额，扣除首次执行企业会计准则之前已经持有的对合营企业投资和对联营企业投资按原会计准则及制度
确认的股权投资借方差额按原摊销期直线摊销的金额后，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价
值；按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资
产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的，权益法核算时按照
本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。与合营企业和联营企业之间内部
交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在权益法核算时予以抵消。内部交易产
生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面
价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业以后实现净利润
的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公
积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。
③其他股权投资
其他股权投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，确认投资收益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和生
产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
重大影响指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。
19
（4）长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法
①本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定对子公司、合营公司或联营公司的长期股权投
资是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期股权投资进行减值测试，估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，长期股权投资的账面价
值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预
计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组
由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产生现金流入，同时考
虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产
处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生
的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价
值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他
各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额
（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零三者之中最高者。
②本公司采用个别认定方式评估其他长期股权投资是否发生减值，其他长期股权投资发生减值时，
将其他长期股权投资的账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值
之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
10、投资性房地产
公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或二者兼有而持有的房地产，在同时满足下列条
件时予以确认：
（1）与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该投资性房地产的成本能够可靠计量。
公司的投资性房地产包括：已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的
建筑物。
公司投资性房地产在取得时按照成本进行初始计量。
公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。对房屋建筑物采用直线法计算折旧，并按各类房
屋建筑物的原值和估计的使用年限扣除残值确定其折旧率，折旧年限参见固定资产中房屋建筑物的折旧
年限。土地使用权自取得当月起按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最
短者分期平均摊销，摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额，已计提减值准备的，还应扣除已计提的
减值准备累计金额。
期末，对因市值大幅度下跌，导致可收回金额低于账面价值的，按单项预计可收回金额与账面价值
的差额提取减值准备。可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金
20
流量的现值两者之间较高者确定。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为
使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
11、固定资产
（1）固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的有形
资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子及其他设备。固定资产在同时满足
下列条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产的初始计量
固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。
（3）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入公司且其成本能够可靠计量时，计入固
定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；其他后续支出于发生时计入当期损益。
（4）固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折
旧率。
各类固定资产年折旧率如下：
资产类别 预计使用年限 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20—40 3.00% 2.425%—4.85%
机器设备 5—20 3.00% 4.85%—19.4%
运输设备 10—15 3.00% 6.47%—9.7%
电子及其他设备 8—20 3.00% 4.85%—12.125%
每年年度终了，应对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。必要时，作适当
调整。
（5）固定资产的减值
当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。对计提了减值准备的固
定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值减
去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
（6）固定资产的处置
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
21
12、在建工程
在建工程以立项项目分类核算。在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部
支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，
根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按公司固定资产折旧政策计
提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧
额。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
13、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入
相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非
现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止
资本化。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间
不包括在内。当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3
个月的，借款费用暂停资本化，直至资产的购建活动重新开始。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得
的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态
前，予以资本化。
一般借款应予资本化的利息金额根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出按年加权平均数
乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每
22
期利息金额。
14、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产按取得时的实际成本入账。
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的
其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本
以购买价款的现值为基础确定。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按其在被合并方的账面价值确定其入账价值；以
非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
（2）无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产
土地使用权按使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分
配的，全部作为固定资产。
软件使用费按预计使用年限平均摊销。
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核；如必要，对使用寿命进行调
整。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。
②使用寿命不确定的无形资产
对使用寿命不确定的无形资产不予摊销；但需在每个会计期末对其使用寿命进行复核，如有证据表
明其使用寿命是有限的，需估计其使用寿命，并在使用期限内用直线法摊销。
（3）无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
15、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经发生，但应由当期及以后各期负担的分摊期限在一年以上(不含一年)的各项
费用，本公司对该等费用采用直线法在其受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期
间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
16、预计负债
因产品质量保证、对外提供担保、未决诉讼等事项形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的
流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关
的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折
现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认
为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
23
17、股份支付及权益工具
(1)股份支付的种类
股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的
交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
公司的股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具在授
予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内以对可行权权
益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费
用，相应增加资本公积。
②以现金结算的股份支付
公司的股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确定的
负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行
权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金
额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结
算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）权益工具公允价值的确定方法。
对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和
条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估
计，修正预计可行权的权益工具数量。
（4）修改和终止股份支付计划的处理
如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价值的增加相
应地确认取得服务的增加。
如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允价值相应地
确认为取得服务的增加。
如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场
条件），公司在处理可行权条件时，应当考虑修改后的可行权条件。
如果公司以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，公司仍应
继续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，剩余等待
期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但
在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。
24
18、收入
（1）销售商品：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有
权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经
济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）提供劳务：在同一会计年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收到价款的
有关凭证时，确认为劳务收入；劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在提供劳务交易的结果能够可
靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
（3）让渡资产使用权而发生的收入：让渡资产使用权产生的收入，按使用现金的时间和适用利率
计算确定。发生的使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定应同
时满足：与交易相关的经济利益能够流入公司；收入的金额能够可靠地计量。
19、政府补助
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于购建或以其他方
式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助；除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与
收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
（1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，
计入当期损益。
（2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
20、递延所得税资产和递延所得税负债
公司所得税采用资产负债表债务法进行所得税核算。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)
计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同暂时性差异确认相
应的递延所得税资产。
对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也
不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时
性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负债表日，递延所得税资产和递延所
得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应
纳税所得额为限。对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负
债，予以确认。但公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回
的，不予确认。
21、经营租赁、融资租赁
经营租赁：对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期收益；
25
发生的初始直接费用，应当计入当期损益。
融资租赁：租赁期开始日，承租人应当将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者
中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认
融资费用。承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差
旅费、印花税等初始直接费用,应当计入租入资产价值。未确认融资费用采用实际利率法在租赁期内各
个期间进行分摊。
22、职工薪酬
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和
职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。
于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本
和费用。
23、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制
下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，应当按照合并日在被合并方的账面价值计量。
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资
本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。购
买方的合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发
行的权益性证券的公允价值。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购
买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债应当按照公允价值计量，公允
价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
24、合并财务报表的编制方法
合并财务报表按照2006年2月颁布的《企业会计准则第33 号—合并财务报表》执行。公司所控制的
全部子公司及特殊目的主体均纳入合并财务报表的合并范围。从取得子公司的实际控制权之日起，公司
开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公
司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料为依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由
母公司编制。
合并范围内的所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股
东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与母公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照母公司的会计
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政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公
允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财
务报表时，视同该企业合并于报告期最早期间的期初已经发生，从报告期最早期间的期初起将其资产、
负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表，且其合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目
反映。
五、企业合并及合并财务报表
（一）本公司子公司情况
1．同一控制下企业合并取得的子公司
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际出资额
纺织品进出
中纺联股份有限公司 股份有限公司 上海市 100,000,000.00 进出口贸易 28,350,490.22
口贸易
浙江汇丽印染整理有限 浙江省 纺织品
中外合资企业 USD25,000,000.00 纺织印染 133,096,738.61
公司 杭州市 印染加工
上海金汇投资实业有限
有限责任公司 上海市 商贸 43,810,000.00 进出口贸易 14,351,135.81
公司
续上表：
从母公司所有者权益冲减子公司少
实质上构成对子 少数股东权益中用
持股比例 表决权 是否合并 数股东分担的本期亏损超过少数股
公司净投资的其 少数股东权益 于冲减少数股东损
(%) 比例(%) 报表 东在该子公司期初所有者权益中所
他项目余额 益的金额
享有份额后的余额
38.22 64.80 是 67,039,598.56
70.00 70.00 是 68,222,102.28
60.05 60.05 是 15,619,977.93
2．通过设立或投资等方式取得的子公司情况：
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际出资额
上海法迪内服装服饰有 服饰及家用纺织品生
有限责任公司 上海市 加工贸易 3,000,000.00 3,000,000.00
限公司 产、销售；
中纺联（香港）国际控 进出口贸
有限责任公司 香港 USD25,590.00 纺织品的进出口贸易 173,505.32
股有限公司 易
中服文化传媒有限公司 有限责任公司 北京市 文化艺术 50,000,000.00 文化艺术交流 10,000,000.00
续上表：
从母公司所有者权益冲减子公司少
实质上构成对子公 少数股东权益中用
持股比例 表决权比 是否合并报 少数股东权 数股东分担的本期亏损超过少数股
司净投资的其他项 于冲减少数股东损
(%) 例(%) 表 益 东在该子公司期初所有者权益中所
目余额 益的金额
享有份额后的余额
27
从母公司所有者权益冲减子公司少
实质上构成对子公 少数股东权益中用
持股比例 表决权比 是否合并报 少数股东权 数股东分担的本期亏损超过少数股
司净投资的其他项 于冲减少数股东损
(%) 例(%) 表 益 东在该子公司期初所有者权益中所
目余额 益的金额
享有份额后的余额
100.00 100.00 是
100.00 100.00 是
注1 注2 是
注1：母公司持股99%，子公司持股1% 。
注2：表决权比例同持股比例。
3．非同一控制下企业合并取得的间接控股子公司
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际出资额
杭州新汇纺织印染整理有 浙江省杭 包装产品 印染纺织
有限责任公司 12,142,116.00 450,000.00
限公司 州市 生产 包装
续上表：
从母公司所有者权益冲减子公司少
实质上构成对子公 少数股东权益中用
持股比例 表决权比 是否合并报 少数股东权 数股东分担的本期亏损超过少数股
司净投资的其他项 于冲减少数股东损
(%) 例(%) 表 益 东在该子公司期初所有者权益中所
目余额 益的金额
享有份额后的余额
100.00 100.00 是
4．不纳入合并范围的子公司
本公司间接持有中纺联厄瓜多尔纺织实业公司的股权为100%，但未纳入本公司合并范围，未纳入的
主要原因是由于该公司系根据原中华人民共和国对外经济贸易部批准在厄瓜多尔国成立的对外经济援
助项目，该项目公司享受国家对外经援的相关政策，且该公司经营规模较小、受当地经济环境的限制，
故不纳入公司合并范围。
（二）合并范围发生变更的说明
本公司本年合并范围增加新设立的控股子公司中服文化传媒有限公司。
（三）本期持股比例未超过50%但纳入合并范围的说明
本公司拥有中纺联股份有限公司的股权比例未超过50%，但本公司通过与其他股东签订了一致行动
人协议，控制了中纺联股份有限公司董事会半数以上表决权，从而拥有对董事会的实际控制权，因此将
其纳入合并财务报表的合并范围。
（四）境外经营实体主要报表项目的折算汇率
间接控股子公司中纺联（香港）国际控股有限公司的注册地区为中国香港，以港币为记账本位币，
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”
项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇
率折算；产生的外币报表折算差额在合并报表中列示为外币报表折算差额项目。
28
六、税 项
1.所得税
本公司的控股子公司上海金汇投资实业有限公司和中纺联股份有限公司属于在上海市浦东新区注
册的企业，根据税法的相关规定，其原来执行的企业所得税税率为15%。根据《国务院关于实施企业所
得税过渡优惠政策的通知》（国发[2007]39号）规定，上述企业2008年按18%的税率计缴企业所得税，2009
年至2011年的企业所得税率分别20%、22%、24%，到2012年全部过渡为按25%的税率计缴企业所得税。
本公司及其他子公司的适用税率均为25%。
2.增值税
应纳增值税为销项税额减可抵扣进项税后的余额，销项税额根据相关税法规定计算的销售额计算,
其中农产品按销售额的13%计算，其他按销售额的17%计算。
3.营业税
本公司按应税收入5%计缴营业税。
4.城市维护建设税
根据各公司所在城镇地区不同，分别按应交流转税的7%、5%计缴城市维护建设税。
5.教育费附加
按应交流转税的3%计缴教育费附加，同时按2%计缴地方教育费附加。
七、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
1.会计政策的变更
本期无重大会计政策的变更。
2.会计估计的变更
本期无重大会计估计的变更。
3.前期会计差错更正
本期无前期会计差错更正事项。
八、合并财务报表主要项目注释
说明：期初指2012年1月1日，期末指2012年6月30日，上期指2011半年度，本期指2012半年度。
29
1.货币资金
（1）分类列示
期末余额 期初余额
项目 折算 折算
原币金额 折合人民币 原币金额 折合人民币
汇率 汇率
现金 692,990.89 1,111,450.85
其中：人民币 601,824.48 1,020,545.56
美元 14,413.89 6.3249 91,166.41 14,427.35 6.3009 90,905.29
银行存款 58,539,698.44 120,240,730.65
其中：人民币 47,005,652.61 103,121,185.06
美元 1,823,092.49 6.3249 11,530,877.69 2,675,791.31 6.3009 16,859,893.48
港币
英镑 0.71 9.8169 7.07 0.71 9.7116 6.90
欧元 401.61 7.8710 3,161.07 396.56 8.1625 3,236.93
澳元 40,005.66 6.4093 256,408.28
其他货币资金 141,829,517.27 105,346,178.94
其中：人民币 141,829,517.27 105,346,178.94
合 计 201,062,206.60 226,698,360.44
（2）期末货币资金中受限情况见附注八、17。
2.交易性金融资产
（1）交易性金融资产类别
项 目 期末公允价值 期初公允价值
交易性债券投资
交易性权益工具投资 926,614.19 971,019.12
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 18,031,475.83 15,208,988.16
其 他
合 计 18,958,090.02 16,180,007.28
3.应收票据
（1）分类明细
票据种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 730,000.00 1,800,000.00
商业承兑汇票
合 计 730,000.00 1,800,000.00
30
4.应收账款
（1）按类别列示
期末余额 期初余额
坏账准 坏账准
占总额
类别 占总额 坏账 备计提 坏账 备计提
金额 金额 比例
比例（%） 准备 比例 准备 比例
（%）
（%） （%）
单项金额重大并单项计提坏
账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收
账款
账龄分析组合 139,425,530.39 100.00 2,055,748.81 1.47 208,166,975.50 100.00 3,596,904.85 1.73
组合小计 139,425,530.39 100.00 2,055,748.81 1.47 208,166,975.50 100.00 3,596,904.85 1.73
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的应收账款
合 计 139,425,530.39 100.00 2,055,748.81 208,166,975.50 100.00 3,596,904.85
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额 期初余额
账龄
余额 比例（%） 坏帐准备 余额 比例（%） 坏帐准备
1 年以内(含 1 年) 129,837,650.79 93.13 649,188.25 188,063,137.08 90.34 940,306.49
1-2 年(含 2 年) 4,688,241.63 3.36 234,412.08 3,777,373.64 1.82 188,868.68
2-3 年(含 3 年) 1,648,596.46 1.18 131,887.72 3,442,260.71 1.65 275,378.70
3-4 年（含 4 年） 2,374,553.00 1.70 284,946.36 12,137,358.40 5.83 1,456,483.01
4-5 年（含 5 年） 142,557.78 0.10 21,383.67 12,914.94 0.01 1,937.24
5 年以上 733,930.73 0.53 733,930.73 733,930.73 0.35 733,930.73
合 计 139,425,530.39 100.00 2,055,748.81 208,166,975.50 100.00 3,596,904.85
（3）期末应收账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项，期末应收其他关联方款
项情况见附注九、6。
（4）期末应收账款金额前五名情况
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（%）
汉帛（中国）有限公司 关联方 48,612,743.84 1 年以内 34.87
CAPITAL MERCURY APPAREL LTD 非关联方 17,562,739.95 1 年以内 12.60
杭州汇丽制衣有限公司 关联方 4,114,607.46 1 年以内 2.95
张家港市民政福利制条厂 非关联方 3,885,181.60 1 年以内 2.79
大丰市建洋织造厂 非关联方 3,877,847.90 1 年以内 2.78
合 计 78,053,120.75 55.99
31
（5）期末受到限制的应收账款见附注八、17
（6）本期核销的应收账款
单位名称 金额 款项性质 核销理由
COTTON.GINNY.INC 756,453.80 应收款 破产清算无法收回
合 计 756,453.80
5.预付账款
（1）账龄列示
账龄 期末余额 比例(%) 期初余额 比例(%)
1 年以内(含 1 年) 218,657,764.11 98.71 142,312,998.37 97.65
1-2 年(含 2 年) 1,380,116.16 0.62 1,470,881.30 1.01
2-3 年(含 3 年) 585,913.80 0.26 773,116.71 0.53
3 年以上 895,523.03 0.41 1,186,375.73 0.81
合 计 221,519,317.10 100.00 145,743,372.11 100.00
（2）预付款项金额前五名单位情况
与本公司 占预付账款总额
单位名称 金额 时间 未结算原因
关系 的比例（%）
SHANGHAI AUTEX LIMITED 非关联方 25,470,983.04 1 年以内 11.50 预付款未收到货物
上海高峰纺织品有限公司 非关联方 15,969,181.58 1 年以内 7.21 预付款未收到货物
北京吉安亿达贸易有限公司 非关联方 15,000,000.00 1 年以内 6.77 预付款未收到货物
总后勤部华东军需材料供应站 非关联方 8,267,412.20 1 年以内 3.73 预付款未收到货物
北京京棉纺织进出口有限责任公司 非关联方 7,200,000.00 1 年以内 3.25 预付款未收到货物
合 计 71,907,576.82 32.46
（3）期末预付款项中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项，期末预付其他关联方款项
情况见附注九、6。
6.其他应收款
（1）按类别列示
期末余额 期初余额
坏账准备 占总额 坏账准
类别 占总额 坏账 坏账
金额 计提比例 金额 比例 备计提
比例（%） 准备 准备
（%） （%） 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析法组合 50,202,566.18 99.98 4,026,964.85 8.02 57,203,039.57 99.99 4,616,868.09 8.07
组合小计 50,202,566.18 99.98 4,026,964.85 8.02 57,203,039.57 99.99 4,616,868.09 8.07
单项金额虽不重大但单项计提坏账 8,000.00 0.02 8,000.00 100.00 8,000.00 0.01 8,000.00 100.00
32
期末余额 期初余额
坏账准备 占总额 坏账准
类别 占总额 坏账 坏账
金额 计提比例 金额 比例 备计提
比例（%） 准备 准备
（%） （%） 比例（%）
准备的其他应收款
合 计 50,210,566.18 100.00 4,034,964.85 57,211,039.57 100.00 4,624,868.09
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额 期初余额
账龄
余额 比例（%） 坏帐准备 余额 比例（%） 坏帐准备
1 年以内(含 1 年) 39,110,379.12 77.91 195,551.90 41,329,766.69 72.25 205,960.73
1-2 年(含 2 年) 1,248,534.70 2.49 62,426.74 1,485,966.01 2.60 74,298.29
2-3 年(含 3 年) 2,008,960.55 4.00 160,716.84 1,849,788.71 3.23 147,983.10
3-4 年（含 4 年） 3,565,260.67 7.10 427,831.28 8,248,147.67 14.42 989,777.73
4-5 年（含 5 年） 1,281,168.30 2.55 192,175.25 1,282,968.30 2.24 192,446.05
5 年以上 2,988,262.84 5.95 2,988,262.84 3,006,402.19 5.26 3,006,402.19
合 计 50,202,566.18 100.00 4,026,964.85 57,203,039.57 100.00 4,616,868.09
（3）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
应收款项内容 期末余额 坏账金额 计提比例（%） 计提理由
北京利莆生金属结构厂 8,000.00 8,000.00 100.00 无法收回
（4）期末其他应收款金额前五名情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额 年限 款项性质
总额的比例（%）
出口退税 非关联方 16,549,381.24 1 年以内 32.97 贸易出口退税款
上海郁权商贸有限公司 非关联方 11,353,739.55 1 年以内 22.62 往来款
北京华宇营地百货销售中心 非关联方 4,198,627.60 2-4 年 8.36 往来款
金涛 1,211,212.60 1 年以内 2.41 往来款
非关联方
俞爱君 1,100,000.00 1 年以内 2.19 往来款
非关联方
合 计 34,412,960.99 68.55
7.存货
（1）存货分类
项目 期末余额 期初余额
账面 跌价 账面 账面 跌价 账面
余额 准备 价值 余额 准备 价值
原材料 24,346,223.56 8,342,567.52 16,003,656.04 24,839,111.77 8,342,567.52 16,496,544.25
在产品 39,269,761.04 39,269,761.04 25,194,275.36 25,194,275.36
库存商品 49,780,718.53 296,249.05 49,484,469.48 36,198,214.64 296,249.05 35,901,965.59
产成品 58,199,094.14 6,483,457.32 51,715,636.82 65,465,010.76 6,483,457.32 58,981,553.44
33
项目 期末余额 期初余额
账面 跌价 账面 账面 跌价 账面
余额 准备 价值 余额 准备 价值
合 计 171,595,797.27 15,122,273.89 156,473,523.38 151,696,612.53 15,122,273.89 136,574,338.64
（2）存货跌价准备
本期减少
项目 期初余额 本期计提 合并范围 期末余额
转回 转销 合计
变化
原材料 8,342,567.52 8,342,567.52
库存商品 296,249.05 296,249.05
产成品 6,483,457.32 6,483,457.32
合 计 15,122,273.89 15,122,273.89
8.可供出售金融资产
项目 期末公允价值 期初公允价值
可供出售债权投资
可供出售权益工具 869,907.00 866,133.00
其他
合计 869,907.00 866,133.00
注：可供出售权益工具为持有的上市公司股票。
9.长期股权投资
（1）按明细列示
从被投资单
核算
被投资单位 投资成本 期初账面金额 位分得现金 本期增加 本期减少 期末账面金额
方法
红利
中纺联厄瓜多尔纺
权益法 7,339,148.80 1,865,331.73 1,865,331.73
织实业公司（注 1）
长江经济联合发展
成本法 1,400,000.00 1,400,000.00 1,400,000.00
集团股份有限公司
广西中大股份有限
成本法 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00
公司
上海银行 成本法 409,900.00 409,900.00 77,799.02 409,900.00
华通国际股份有限
成本法 1,486,000.00 1,486,000.00 1,486,000.00
公司
浙江上虞金裕针织
成本法 500,000.00 500,000.00 500,000.00
有限公司（注 2）
上海金特达贸易有
成本法 1,050,000.00 1,050,000.00 1,050,000.00
限公司（注 3）
合计 13,385,048.80 7,911,231.73 77,799.02 7,911,231.73
34
续上表：
在被投资单位的 在被投资单位表 在被投资单位的持股比例与表 减值 本期计提资产
现金红利
持股比例（%） 决权比例（%） 决权比例不一致的说明 准备 减值准备
100.00 100.00
0.22 0.22
3.42 3.42
0.014 0.014
1.038 1.038
23.33 23.33
10.00 10.00 1,050,000.00
1,050,000.00
（2）长期股权投资减值准备明细
被投资单位 期初减值准备 本期增加 本期减少 期末减值准备
上海金特达贸易有限公司 1,050,000.00 1,050,000.00
合计 1,050,000.00 1,050,000.00
10.投资性房地产
（1） 投资性房地产情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、账面原值合计 62,054,356.05 62,054,356.05
1.房屋建筑物 62,054,356.05 62,054,356.05
2.土地使用权
二、累计折旧和累计摊销合计 8,668,270.30 905,718.66 9,573,988.96
1.房屋建筑物 8,668,270.30 905,718.66 9,573,988.96
2.土地使用权
三、投资性房地产减值准备累计金额
合计
1.房屋建筑物
2.土地使用权
四、投资性房地产账面价值合计 53,386,085.75 52,480,367.09
1.房屋建筑物 53,386,085.75 52,480,367.09
2.土地使用权
（2）已抵押的投资性房地产见附注八、17。
35
11.固定资产
（1） 固定资产情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、账面原值合计 435,088,111.89 1,428,930.46 399,101.00 436,117,941.35
其中：房屋及建筑物 249,762,624.10 395,667.00 0.00 250,158,291.10
机器设备 160,453,226.93 191,322.87 0.00 160,644,549.80
电子设备 9,804,650.87 65,961.00 0.00 9,870,611.87
运输设备 13,430,819.02 602,368.59 399,101.00 13,634,086.61
其他设备 1,636,790.97 173,611.00 0.00 1,810,401.97
二、累计折旧合计 113,260,520.22 9,996,012.27 213,822.32 123,042,710.17
其中：房屋及建筑物 34,346,868.26 3,064,919.61 0.00 37,411,787.87
机器设备 61,053,622.24 5,700,931.03 0.00 66,754,553.27
电子设备 8,774,348.95 596,921.34 0.00 9,371,270.29
运输设备 8,013,742.97 608,139.04 213,822.32 8,408,059.69
其他设备 1,071,937.80 25,101.25 0.00 1,097,039.05
三、固定资产减值准
3,034,814.24 3,034,814.24
备累计金额合计
其中：房屋及建筑物
机器设备 3,034,814.24 3,034,814.24
电子设备
运输设备
其他设备
四、固定资产账面价
318,792,777.43
值合计 310,040,416.94
其中：房屋及建筑物 215,415,755.84 212,746,503.23
机器设备 96,364,790.45 90,855,182.29
电子设备 1,030,301.92 499,341.58
运输设备 5,417,076.05 5,226,026.92
其他设备 564,853.17 713,362.92
（2）已抵押的固定资产见附注八、17。
12.在建工程
（1）明细项目
期末数 期初数
项目 减值 减值准
账面余额 账面净值 账面余额 账面净值
准备 备
浙江汇丽印染生产线 11,538,061.72 11,538,061.72 11,519,025.40 11,519,025.40
36
期末数 期初数
项目 减值 减值准
账面余额 账面净值 账面余额 账面净值
准备 备
合 计 11,538,061.72 11,538,061.72 11,519,025.40 11,519,025.40
（2）重大在建工程项目变化情况
本期 本期转入 其他 工程投入占预算
项目名称 预算数 期初余额
增加 固定资产额 减少额 的比例（%）
浙江汇丽印染生产
2.65 亿 11,519,025.40 19,036.32 80.00
线
续上表：
工程进度 其中：本期利息资 本期利息资本化率
利息资本化金额 资金来源 期末数
（%） 本化金额 （%）
80.00 自筹、借款 11,538,061.72
13.无形资产
（1）明细项目
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、账面原值合计 38,390,524.00 38,390,524.00
1.土地使用权 37,894,740.00 37,894,740.00
2.电脑软件技术 495,784.00 495,784.00
二、累计摊销额合计 6,821,739.98 407,942.24 7,229,682.22
1.土地使用权 6,509,651.31 382,312.32 6,891,963.63
2.电脑软件技术 312,088.67 25,629.92 337,718.59
三、无形资产减值准备累计金额合计
1.土地使用权
2.电脑软件技术
四、无形资产账面价值合计 31,568,784.02 31,160,841.78
1.土地使用权 31,385,088.69 31,002,776.37
2.电脑软件技术 183,695.33 158,065.41
（3）已抵押的无形资产土地使用权见附注八、17。
14.长期待摊费用
其他减少的
项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
原因
印花税 1,098,895.00 1,098,895.00
合 计 1,098,895.00 1,098,895.00
37
15．递延所得税资产及递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 期末余额 期初余额
递延所得税资产
坏账准备 1,522,678.42 2,055,443.25
存货跌价准备 3,780,568.47 3,780,568.47
开办费摊销
长期股权投资减值准备 262,500.00 262,500.00
交易性金融资产公允价值变动 157,983.29 111,888.39
合计 5,723,730.18 6,210,400.11
递延所得税负债
交易性金融资产公允价值变动 7,868.96 7,868.96
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 138,663.25 137,719.75
非同一控制下的企业合并差额 53,525.64 53,525.64
合计 200,057.85 199,114.35
（2）应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 期末余额 期初余额
可抵扣差异项目
坏账准备 6,090,713.66 8,221,772.94
存货跌价准备 15,122,273.89 15,122,273.89
长期股权投资减值准备 1,050,000.00 1,050,000.00
交易性金融资产公允价值变动 631,933.16 447,553.55
合计 22,894,920.71 24,841,600.38
16. 资产减值准备
本期减少 期末余额
项目 期初余额 本期计提
转回 转销 合并范围减少
坏账准备 8,221,772.94 41,321.06 1,415,926.54 756,453.80 6,090,713.66
存货跌价准备 15,122,273.89 15,122,273.89
长期股权投资减值准备 1,050,000.00 1,050,000.00
固定资产减值准备 3,034,814.24 3,034,814.24
合 计 27,428,861.07 41,321.06 1,415,926.54 756,453.80 25,297,801.79
17.所有权、使用权受到限制的资产
受限的资产 期初账面金额 本期增加 本期减少 期末账面金额
一、用于担保的资产
1. 固定资产及投资性房地产 253,969,599.47 253,969,599.47
2. 无形资产 27,267,900.00 27,267,900.00
其中：土地使用权 27,267,900.00 27,267,900.00
38
受限的资产 期初账面金额 本期增加 本期减少 期末账面金额
3. 货币资金 45,408,915.00 78,735.00 18,000,000.00 27,487,650.00
4. 应收账款 42,160,102.50 1,386,861.70 40,773,240.80
小 计 368,806,516.97 78,735.00 19,386,861.70 349,498,390.27
二、其他原因造成使用权受到限
制的资产
1. 货币资金（保证金） 10,799,980.00 9,800,000.00 999,980.00
小 计 10,799,980.00 9,800,000.00 999,980.00
合 计 379,606,496.97 78,735.00 29,186,861.70 350,498,370.27
18.短期借款
（1）借款类别
借款类别 期末余额 期初余额
抵押借款 136,600,000.00 104,600,000.00
保理借款（注 1） 9,861,367.65 10,929,391.21
抵押及保理借款（注 2） 27,750,000.00 27,850,000.00
抵押及担保借款（注 3） 29,500,000.00 30,000,000.00
保证借款（注 4） 218,000,000.00 300,387,790.00
质押借款（注 5） 27,487,650.00 45,408,915.00
合 计 449,199,017.65 519,176,096.21
注1：保理借款系公司子公司中纺联股份有限公司以应收账款12,274,877.27元向中国银行股份有限
公司上海市浦东分行申请的有追索权保理业务，共计借款9,861,367.65元。
注2：抵押及保理借款系公司子公司浙江汇丽印染整理有限公司以应收账款28,498,363.53元向中国
工商银行股份有限公司杭州萧山支行申请的有追索权保理业务，共计借款27,750,000.00元。该借款同
时由浙江汇丽印染整理有限公司以房产和土地提供抵押。
注3：抵押及担保借款其中10,000,000元系公司子公司浙江汇丽印染整理有限公司向上海浦东发展
银行杭州分行西湖支行申请借款，以机器设备进行抵押，同时由汉帛（中国）有限公司、高建幸女士提
供连带责任担保；另19,500,000元系子公司中纺联股份有限公司向中信银行股份有限公司上海分行申请
借款，以房屋进行抵押，同时由本公司提供连带责任担保。
注4：保证借款中包括母公司担保借款143,000,000元，公司子公司中纺联股份有限公司55,000,000
元,由本公司的股东-中国恒天集团有限公司提供198,000,000元连带责任担保,公司子公司浙江汇丽印
染整理有限公司担保借款20,000,000元，由汉帛（中国）有限公司提供连带责任担保。
注5：质押借款，系公司子公司中纺联股份有限公司向中国银行股份有限公司上海市浦东分行申请
的人民币质押业务，质押借款27,487,650元。
39
19．应付票据
（1）按种类列示
票据种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 135,000,000.00 70,280,000.00
合计 135,000,000.00 70,280,000.00
（2）本公司期末应付票据中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东票据。
20.应付账款
（1）按账龄列示
账龄 年末余额 年初余额
1 年以内（含 1 年） 86,865,277.10 99,426,490.86
1-2 年（含 2 年） 7,556,617.99 7,567,693.16
2-3 年（含 3 年） 1,806,230.38 2,803,177.11
3 年以上 2,029,664.69 12,680,980.26
合计 98,257,790.16 122,478,341.39
（2）期末无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东或其他关联方债务。
（3）期末应付账款前5名
债权单位名称 所欠金额 未结转原因
SUMIKIN BUSSAN CORPORATION
14,591,888.51 未结算
AGRI COMMODITLES FINANCE FZE 6,861,209.00 未结算
杭州福恩纺织有限公司 6,415,055.43 未结算
天津天隆农业科技有限公司 5,034,129.10 未结算
杭州江东富丽达热电有限公司
3,472,222.00
合计 36,374,504.04
21. 预收账款
（1）按账龄列示
账龄 年末余额 年初余额
1 年以内（含 1 年） 107,431,488.32 61,608,272.09
1-2 年（含 2 年） 2,026,054.10 1,720,439.49
2-3 年（含 3 年） 3,078,683.38 3,191,081.19
3 年以上 4,678,635.03 4,888,664.59
合 计 117,214,860.83 71,408,457.36
（2）期末无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东或其他关联方债务。
40
（3）期末账龄超过1年的大额预收账款
债权单位名称 所欠金额 未结转原因
无锡市华佳毛纺有限公司 12,025,530.97 未结清
SUPER JUMBO INTERNATIONAL LTD. 7,197,499.79 未结清
M.A.G 4,471,729.77 未结清
桑坦特科斯纺织贸易（杭州）有限公司 4,389,905.39 未结清
SUNRISE CHEMICAL INDUSTRIAL CO 4,231,953.29 未结清
合 计 32,316,619.21
22.应付职工薪酬
（1）按类别列示
项 目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 336,542.37 13,925,186.33 14,261,728.70
二、职工福利费 310,747.25 310,747.25
三、社会保险费 20,063.18 3,296,006.14 3,295,875.34 20,193.98
其中：1.医疗保险费 1,132,137.64 1,132,137.64
2.基本养老保险费 15,273.28 1,832,053.58 1,831,877.58 15,449.28
3.年金缴费 0.00 0.00
4.失业保险费 4,287.36 186,568.86 186,564.44 4,291.78
5.工伤保险费 214.23 69,137.61 69,146.95 204.89
6.生育保险费 288.31 76,108.45 76,148.73 248.03
四、住房公积金 51,427.23 985,821.00 985,557.00 51,691.23
五、工会经费和职工教育经费 420,329.37 39,212.22 109,982.45 349,559.14
六、非货币性福利 0.00 0.00
七、辞退福利及内退补偿 12,000.00 12,000.00
其中：1.因解除劳动关系给予的补偿 12,000.00 12,000.00
2.预计内退人员支出
八、其他
其中：以现金结算的股份支付
合 计 828,362.15 18,568,972.94 18,975,890.74 421,444.35
23. 应交税费
（1）按类别列示
税费项目 期末余额 期初余额
1.企业所得税 24,989.80 1,965,345.89
2.增值税 -4,003,655.06 1,310,978.79
3.营业税 35,302.94 122,230.49
4.土地使用税 636,252.00
41
税费项目 期末余额 期初余额
5.房产税 1,021,769.50
6.城市维护建设税 1,842.61 176,000.05
7.教育费附加 33,416.45 129,428.88
8.代扣代缴个人所得税 299,046.63 318,264.62
9.其他税费 12,581.70 22,900.80
合 计 -3,596,474.93 5,703,171.02
24. 应付利息
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 291,458.00 646,853.72
合 计 291,458.00 646,853.72
25. 其他应付款
（1）按账龄列示
账龄 年末余额 年初余额
1 年以内（含 1 年） 3,850,545.49 1,897,298.20
1-2 年（含 2 年） 915,618.37 1,983,618.37
2-3 年（含 3 年） 442,838.33 442,838.33
3 年以上 9,642,965.31 9,680,165.31
合 计 14,851,967.50 14,003,920.21
（2）期末无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或其他关联方债务。
（3）期末金额较大的其他应付款情况
单位名称 性质或内容 金额
上海友康国际贸易有限公司 往来款 500,000.00
黄震 风险保证金 500,000.00
张明 风险保证金 500,000.00
崔人伟 风险保证金 400,000.00
许松鹤 风险保证金 370,040.00
合 计 2,270,040.00
26. 其他非流动负债
（1）按项目列示（递延收益）
项目/类别 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
递延收益 424,178.33 424,178.33
合计 424,178.33 424,178.33
42
27. 股本
本期增减变动（+、-）
项目 期初余额 发行新 期末余额
送股 公积金转股 其他 合计
股
一、有限售条件股份 6,500.00 -6,500.00
1.国家持股
2.国有法人持股
3.其他内资持股
其中：境内法人持股
境内自然人持股
4.境外持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
5.高管股份 6,500.00 -6,500.00
二、无限售条件流通股份 257,993,500.00 6,500.00 258,000,000.00
1.人民币普通股 257,993,500.00 6,500.00 258,000,000.00
2.境内上市外资股
3.境外上市外资股
4.其他
股份合计 258,000,000.00 258,000,000.00
28.资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 33,637,007.60 33,637,007.60
其他资本公积 12,677,058.56 1699.72 12,678,758.28
其中：可供出售金融资产公允价值变动 248,102.13 1699.72 249,801.85
资产评估增值 12,174,809.39 12,174,809.39
其 他 254,147.04 254,147.04
合 计 46,314,066.16 1699.72 46,315,765.88
29. 盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 10,419,987.23 10,419,987.23
储备基金 2,242,896.93 2,242,896.93
企业发展基金 754,558.94 754,558.94
合计 13,417,443.10 13,417,443.10
43
30. 未分配利润
项 目 本期金额
上期期末未分配利润 -59,916,210.21
期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -18,905,390.92
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取职工福利及奖励基金
提取储备基金
提取企业发展基金
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -78,821,601.13
31. 营业收入、营业成本
（1）营业收入
本期金额 上期金额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务 672,014,812.93 645,413,610.31 771,875,399.04 734,159,099.71
其他业务 2,624,406.12 905,718.66 3,782,133.39 2,922,997.19
合 计 674,639,219.05 646,319,328.97 775,657,532.43 737,082,096.90
（2）主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
进出口贸易 596,459,165.00 575,646,967.20 542,555,941.53 522,083,615.68
纺织印染 75,555,647.93 69,766,643.11 229,319,457.51 212,075,484.03
合 计 672,014,812.93 645,413,610.31 771,875,399.04 734,159,099.71
（3）主营业务（分产品）
产品名称 本期金额 上期金额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
进出口贸易 596,459,165.00 575,646,967.20 542,555,941.53 522,083,615.68
印染产品 75,555,647.93 69,766,643.11 229,319,457.51 212,075,484.03
合 计 672,014,812.93 645,413,610.31 771,875,399.04 734,159,099.71
44
（4）营业收入（分地区）
地区名称 本期金额 上期金额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内销售 264,655,224.90 251,693,863.42 362,862,161.36 339,331,319.68
其中：华北地区 52,790,647.37 51,949,732.40 33,454,351.13 31,373,708.76
华东地区 188,287,344.41 177,952,338.26 259,487,859.61 244,372,156.70
华中地区 3,413,508.40 3,251,659.92 4,080,650.42 3,820,138.57
华南地区 19,880,538.88 18,265,896.69 64,733,020.63 58,698,690.88
东北地区 283,185.84 274,236.16 353,976.11 353,976.11
西南地区 752,303.46 712,648.66
国外销售 407,359,588.03 393,719,746.89 409,013,237.68 394,827,780.03
合 计 672,014,812.93 645,413,610.31 771,875,399.04 734,159,099.71
（5）公司前五名客户的销售收入情况
客户名称 销售收入 占公司全部销售收入的比例
（%）
SUPER JUMBO INTERNATIONAL LTD 63,215,580.54 9.37
LEISURE MERCHANDISING CORP 27,786,285.92 4.12
汉帛（中国）有限公司 25,773,637.29 3.82
上海晓慧纺织品有限公司 25,041,199.53 3.71
CAPITAL MERCURY APPAREL LTD 23,971,116.31 3.55
合 计 165,787,819.59 24.57
32. 营业税金及附加
项目 本期金额 上期金额
营业税 157,391.97 243,283.01
城市维护建设税 201,741.41 203,491.06
教育费附加 141,740.90 99,218.02
其他 67,947.35 352,441.87
合 计 568,821.63 898,433.96
33. 财务费用
（1）按项目列示
项 目 本期金额 上期金额
利息支出 12,092,471.14 14,686,771.46
减：利息收入 1,666,966.72 2,842,774.97
汇兑损失 2,677,596.52 1,408,463.82
减：汇兑收益 2,542,388.83 2,624,608.99
票据贴现利息支出
45
项 目 本期金额 上期金额
金融机构手续费 1,523,333.71 934,376.62
合 计 12,084,045.82 11,562,227.94
34. 资产减值损失
（1）按项目列示
项 目 本期金额 上期金额
坏账损失 -1,374,605.48 -437,546.45
合 计 -1,374,605.48 -437,546.45
35. 公允价值变动收益
（1）按项目列示
产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额
交易性金融资产公允价值变动 -184,257.26 -367,205.70
合 计 -184,257.26 -367,205.70
36. 投资收益
（1）按项目列示
产生投资收益的来源 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 77,799.02
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 1,630.76 154,016.16
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 18,870.00 12,580.00
处置交易性金融资产取得的投资收益 439,721.60 71,222.15
合 计 538,021.38 237,818.31
37. 营业外收入
（1）按项目列示
项 目 本期金额 上期金额
1．非流动资产处置利得小计 34,772.44
其中：固定资产处置利得 34,772.44
无形资产处置利得
2．政府补助 779,800.00 640,020.00
3．无法支付的款项
4．其他 1,110.00 1,246,408.99
合 计 815,682.44 1,886,428.99
46
38. 营业外支出
（1）按项目列示
项 目 本期金额 上期金额
1.非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失
无形资产处置损失
2.公益性捐赠支出
3.罚款支出 21,000.00
4.赔偿金、违约金及罚款支出
5.其他 121,154.26 10,365.76
合 计 142,154.26 10,365.76
39. 所得税费用
（1）按项目列示
项 目 本期金额 上期金额
所得税费用 193,003.19 1,089,686.54
其中：当期所得税 -293,666.74 1,106,305.13
递延所得税 486,669.93 -16,618.59
40. 其他综合收益情况
项 目 本期金额 上期金额
1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 3,774.00 -11,585.20
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 943.50 -2,780.45
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小 计 2,830.50 -8,804.75
2．按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额产
生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小 计
3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整额
小 计
4．外币报表折算差额 2,261.16 -3,845.46
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小 计 2,261.16 -3,845.46
47
项 目 本期金额 上期金额
5．其他
减：与其他计入其他综合收益相关的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小 计
合 计 5,091.66 -12,650.21
41. 现金流量表项目注释
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
政府补贴 779,800.00 640,020.00
利息收入 1,666,966.72 2,842,774.97
收到其他应收或应付款项 116,360,216.31 23,157,670.30
合计 118,806,983.03 26,640,465.27
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
销售费用 15,442,917.46 11,593,233.02
管理费用 13,069,099.31 10,192,587.82
财务费用 1,380,783.71 1,901,932.55
制造费用 294,019.95 2,973,827.06
支付其他应收和其他应付款项 9,631,169.68 20,612,223.18
其他 1,134,583.54
合计 39,817,990.11 48,408,387.17
42. 现金流量表补充资料
（1）净利润调节为经营活动现金流量
项目 本期金额 上期金额
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -19,514,578.25 -7,110,749.93
加：资产减值准备 -1,374,605.48 -437,546.45
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 9,996,012.27 11,587,102.80
无形资产摊销 407,942.24 419,622.96
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-34,772.44
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 184,257.26 367,205.70
财务费用（收益以“－”号填列） 12,092,471.14 14,686,771.46
48
项目 本期金额 上期金额
投资损失（收益以“－”号填列） -538,021.38 -237,818.31
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 486,669.93 -16,658.63
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 943.50 5,659.75
存货的减少（增加以“－”号填列） -19,899,184.74 -998,885.34
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 20,079,133.53 -14,814,418.78
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 55,755,662.54 25,659,310.94
其他
经营活动产生的现金流量净额 57,641,930.12 29,109,596.17
二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 172,574,576.60 230,062,183.53
减：现金的期初余额 170,489,465.44 182,794,989.36
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 2,085,111.16 47,267,194.17
（2）现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
一、现金 172,574,576.60 170,489,465.44
其中：1.库存现金 692,990.89 1,111,450.85
2.可随时用于支付地银行存款 58,539,698.44 120,240,730.65
3.可随时用于支付的其他货币资金 113,341,887.27 49,137,283.94
4.可用于支付的存放中央银行款项
5.存放同业款项
6.拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 172,574,576.60 170,489,465.44
49
九、关联方关系及其交易
1.关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上
同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
2.本公司的母公司有关信息
母公司名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本(万元)
中国恒天集团 北京市 纺织机械成套设备和零
国有企业 刘海涛 295,822.87
有限公司 朝阳区 配件生产、销售等
接上表：
母公司对本企业的持股 母公司对本企业的表决权比
本企业最终控制方 组织机构代码
比例（%） 例（%）
28.39 28.39 中国恒天集团有限公司 10000888-6
3.本企业的子公司情况
企业名称 子公司类型 注册地 法人代表 业务性质
上海金汇投资实业有限公司 有限责任公司 上海市 张乃良 商贸及投资
中纺联股份有限公司 股份有限公司 上海市 张建瑛 纺织品进出口贸易
浙江汇丽印染整理有限公司 中外合资企业 浙江省杭州市 高建幸 纺织品印染加工
杭州新汇纺织印染整理有限公司 有限责任公司 浙江省杭州市 高建幸 包装产品生产
上海法迪内服装服饰有限公司 有限责任公司 上海市 宋 霞 加工贸易
中纺联（香港）国际控股有限公司 有限责任公司 香港 杨 峻 进出口贸易
中服文化传媒有限公司 有限责任公司 北京市 战英杰 文化艺术
续上表：
注册资本 持股比例（%） 表决权比例（%） 组织机构代码
43,810,000.00 60.05 60.05 13222680-2
100,000,000.00 38.22 64.80 10002869-2
USD25,000,000.00 70.00 70.00 74634550-7
12,142,116.00 100.00 100.00 60930118-8
3,000,000.00 100.00 100.00 79272581-8
USD25,590.00 100.00 100.00
50,000,000.00 注1 注2 59388325-8
注1：母公司持股99%，子公司持股1% 。
注2：表决权比例同持股比例。
50
4.本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 组织机构代码
中国纺织机械和技术进出口有限公司 受同一母公司控制的公司 10000283-9
中国服装集团公司 受同一母公司控制的公司 10000238-8
恒天创业投资有限公司 受同一母公司控制的公司 10117715-5
中国化纤总公司 受同一母公司控制的公司 10001150-8
上海立马科技发展有限公司 子公司的少数股东 70343279-0
汉帛（中国）有限公司 公司原第一大股东 60912174-2
杭州汇丽制衣有限公司 公司原第一大股东子公司 75174042-1
5.关联方交易
(1) 采购商品或接受劳务情况表
本期发生额 上期发生额
关联交易 关联方定价方式 占同类交易 占同类交易
企业名称
内容 及决策程序 金额 金额的比例 金额 金额的比例
（%） （%）
中国化纤总公司 采购商品 市场定价 7,398,230.06 15.51
中国服装集团公司 采购商品 市场定价 12,170.94 0.00
恒天创业投资有限公司 采购商品 市场定价 25,808,557.39 27.39
中国纺织机械和技术进 采购商品 市场定价 3,044,741.33 25.78
出口有限公司
（2）出售商品或提供劳务情况表
本期发生额 上期发生额
关联交易 关联方定价方 占同类交易 占同类交易
企业名称
内容 式及决策程序 金额 金额的比例 金额 金额的比例
（%） （%）
汉帛(中国)有限公司 销售商品 市场定价 25,773,637.29 38.69 38,419,116.49 25.33
杭州汇丽制衣有限公司 销售商品 市场定价 83,225.73 0.12 833,520.56 0.55
（3）关联担保情况
担保是否
担保方 被担保方 担保额度 担保起始日 担保到期日 已经履行
完毕
中国恒天集团有限公司 中国服装股份有限公司 50,000,000.00 2011/4/6 2012/11/3 否
中国恒天集团有限公司 中国服装股份有限公司 36,000,000.00 2012/1/6 2012/7/5 否
中国恒天集团有限公司 中国服装股份有限公司 50,000,000.00 2011/7/29 2013/7/29 否
中国恒天集团有限公司 中国服装股份有限公司 20,000,000.00 2011/7/25 2012/7/24 否
中国恒天集团有限公司 中国服装股份有限公司 15,000,000.00 2012/3/14 2012/12/2 否
中国恒天集团有限公司 中国服装股份有限公司 85,000,000.00 2012/4/1 2013/4/1 否
中国服装股份有限公司 中纺联股份有限公司 50,000,000.00 2011/12/23 2012/12/22 否
51
担保是否
担保方 被担保方 担保额度 担保起始日 担保到期日 已经履行
完毕
中国服装股份有限公司 中纺联股份有限公司 50,000,000.00 2011/7/12 2012/9/30 否
中国恒天集团有限公司 中纺联股份有限公司 25,000,000.00 2011/12/23 2012/12/22 否
中国恒天集团有限公司 中纺联股份有限公司 40,000,000.00 2011/11/1 2012/8/24 否
中国恒天集团有限公司 中纺联股份有限公司 63,249,000.00 2012/6/29 2013/6/28 否
汉帛（中国）有限公司
浙江汇丽印染整理有限公司 15,000,000.00 2011/9/19 2014/3/19 否
高建幸
汉帛（中国）有限公司
浙江汇丽印染整理有限公司 20,000,000.00 2011/7/8 2013/7/8 否
高建幸
汉帛（中国）有限公司 浙江汇丽印染整理有限公司 30,000,000.00 2011/12/23 2013/11/30 否
汉帛（中国）有限公司
浙江汇丽印染整理有限公司 10,000,000.00 2011/12/14 2012/12/14 否
高建幸
合 计 559,249,000.00
6.关联方应收、应付款项
(1)上市公司应收关联方款项
期末金额 期初金额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 汉帛（中国）有限公司 48,612,743.84 280,638.00 49,012,312.29 282,635.84
应收账款 杭州汇丽制衣有限公司 4,114,607.46 171,846.06 3,851,050.75 170,528.88
预付款项 中国纺织机械和技术进出口有限公司 5,123,757.45 1,210,633.18
预付款项 恒天创业投资有限公司 2,359,338.01 3,689,320.54
预付款项 中国服装集团公司 80.00
其他应收款 上海立马科技发展有限公司 9,745,495.20 48,727.48
(2)上市公司应付关联方款项
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 中国服装集团公司 37,922.21
十、或有事项
本公司没有需说明的或有事项。
十一、承诺事项
本公司没有需说明的承诺事项。
52
十二、资产负债表日后事项
资产负债表日后利润分配情况说明
项 目 金 额
拟分配的利润或股利 无
经审议批准宣告发放的利润或股利 无
十三、母公司财务报表项目注释
1.应收账款
（1）按类别列示
期末余额 期初余额
占总额 坏账准 坏账准
类别 坏账 占总额比 坏账
金额 比例 备计提 金额 备计提
准备 例（%） 准备
（%） 比例（%） 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析法组合 24,978,256.34 100.00 861,935.80 3.45 81,410,103.18 100.00 2,393,711.22 2.94
组合小计 24,978,256.34 100.00 861,935.80 3.45 81,410,103.18 100.00 2,393,711.22 2.94
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的应收账款
合 计 24,978,256.34 100.00 861,935.80 81,410,103.18 100.00 2,393,711.22
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额 期初余额
账龄
余额 比例（%） 坏帐准备 余额 比例（%） 坏帐准备
1 年以内(含 1 年) 20,465,316.28 81.94 102,326.58 65,441,864.16 80.38 327,200.12
1-2 年(含 2 年) 1,331,810.79 5.33 66,590.54 1,331,738.88 1.64 66,586.94
2-3 年(含 3 年) 1,117,454.16 4.47 89,396.33 2,810,875.95 3.45 224,867.92
3-4 年（含 4 年） 1,653,859.63 6.62 198,463.16 11,415,808.71 14.02 1,369,897.05
4-5 年（含 5 年） 5,477.99 0.02 821.70 5,477.99 0.01 821.70
5 年以上 404,337.49 1.62 404,337.49 404,337.49 0.50 404,337.49
合 计 24,978,256.34 100.00 861,935.80 81,410,103.18 100.00 2,393,711.22
（3）期末应收款项中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款及其他关联方欠款。
53
（4）期末应收账款金额前五名情况
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例（%）
佛山市华南明珠纸品销售有限公司 非关联方 3,630,000.00 1 年以内 14.53
上海际华物流有限公司 非关联方 3,400,320.00 1 年以内 13.61
北京京仁通工有限责任公司 非关联方 2,177,620.00 1 年以内 8.72
苏立稳 非关联方 2,176,440.00 1 年以内 8.71
天津市富盛皮革制品有限公司 非关联方 1,718,228.11 1 年以内 6.88
合 计 13,102,608.11 52.45
（5）本期核销的应收账款
单位名称 金额 款项性质 核销理由
COTTON.GINNY.INC 756,453.80 应收款 破产清算无法收回
合 计 756,453.80
2.其他应收款
（1）按类别列示
期末余额 期初余额
坏账准
占总额 坏账准 占总额
类别 坏账 坏账 备计提
金额 比例 备计提 金额 比例
准备 准备 比例
（%） 比例（%） （%）
（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析法组合 10,931,632.06 99.93 1,787,498.99 13.01 18,137,323.68 99.96 2,359,954.66 13.01
组合小计 10,931,632.06 99.93 1,787,498.99 13.01 18,137,323.68 99.96 2,359,954.66 13.01
单项金额虽不重大但单项计提坏账
8,000.00 0.07 8,000.00 100.00 8,000.00 0.04 8,000.00 100.00
准备的其他应收款
合 计 10,939,632.06 100.00 1,795,498.99 18,145,323.68 100.00 2,367,954.66
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额 期初余额
账龄
余额 比例（%） 坏帐准备 余额 比例（%） 坏帐准备
1 年以内(含 1 年) 3,252,254.24 29.75 16,261.27 5,786,440.86 31.90 28,932.20
1-2 年(含 2 年) 508,041.89 4.65 25,402.09 519,563.89 2.86 25,978.19
2-3 年(含 3 年) 1,691,696.60 15.48 135,335.73 1,691,669.60 9.33 135,333.57
3-4 年（含 4 年） 3,195,092.48 29.23 383,411.10 7,855,092.48 43.31 942,611.10
4-5 年（含 5 年） 1,244,068.30 11.38 186,610.25 1,244,068.30 6.86 186,611.05
5 年以上 1,040,478.55 9.51 1,040,478.55 1,040,488.55 5.74 1,040,488.55
合 计 10,931,632.06 100.00 1,787,498.99 18,137,323.68 100.00 2,359,954.66
54
（3）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
应收款项内容 期末余额 坏账金额 计提比例（%） 计提理由
北京利莆生金属结构厂 8,000.00 8,000.00 100.00 无法收回
（4）期末其他应收款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款及其他关联方欠款。
（5）期末其他应收款金额前五名情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款
总额的比例（%）
北京华宇营地百货销售中心 非关联方 2-4 年 38.38
4,198,627.60
北京华人求实科技有限公司 非关联方 980,000.00 1 年以内 8.96
张河镇 非关联方 2-4 年 8.11
887,126.66
深圳宝丽金公司 非关联方 735,664.26 1 年以内 6.72
深圳瑞郎精密计时制造有限公司 非关联方 649,000.00 1 年以内 5.93
合 计 7,450,418.52 68.10
3. 长期股权投资
按明细列示
核算方 期末账面
被投资单位 投资成本 期初账面金额 本期增加 本期减少
法 金额
中纺联股份有限公司 成本法 28,350,490.22 28,350,490.22 28,350,490.22
上海金汇投资实业有限公司 成本法 14,351,135.81 14,351,135.81 14,351,135.81
浙江汇丽印染整理有限公司 成本法 133,096,738.61 133,096,738.61 133,096,738.61
中服文化传媒有限公司 成本法 9,900,000.00 9,900,000.00 9,900,000.00
合计 185,698,364.64 175,798,364.64 9,900,000.00 185,698,364.64
续上表：
本期计提
在被投资单位的 在被投资单位 在被投资单位的持股比例与 减值
资产减值 现金红利
持股比例（%） 表决权比例（%） 表决权比例不一致的说明 准备
准备
38.22 64.80
60.05 60.05
70.00 70.00
注1 注2
注1：母公司持股99%，子公司持股1% 。
注2：表决权比例同持股比例。
本期新设立中服文化传媒有限公司，注册资本5000万元人民币（分期缴纳），实收资本1000万元人
民币，由母公司出资990万元人民币，公司的子公司上海金汇投资实业有限公司出资10万元人民币共同
组建，出资比例分别为99%和1% 。
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4. 营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本期金额 上期金额
主营业务收入 87,061,933.96 32,686,073.94
其他业务收入 18,914.69 30,000.00
合计 87,080,848.65 32,716,073.94
主营业务成本 86,868,998.20 29,810,671.23
其他业务成本
合计 86,868,998.20 29,810,671.23
（2）主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
进出口贸易 87,061,933.96 86,868,998.20 32,686,073.94 29,810,671.23
合计 87,061,933.96 86,868,998.20 32,686,073.94 29,810,671.23
（3）主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
进出口贸易 87,061,933.96 86,868,998.20 32,686,073.94 29,810,671.23
合计 87,061,933.96 86,868,998.20 32,686,073.94 29,810,671.23
（4）主营业务（分地区）
地区名称 本期金额 上期金额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内销售 82,784,066.91 83,149,272.52 28,177,287.79 25,616,965.26
其中：华北地区 48,288,958.71 48,675,788.62 25,650,612.44 23,903,830.57
华东地区 19,765,330.21 19,760,099.58 2,155,427.24 1,346,801.70
华中地区 238,938.05 235,858.84
华南地区 14,207,654.10 14,203,289.32 17,272.00 12,356.88
东北地区 283,185.84 274,236.16 353,976.11 353,976.11
国外销售 4,277,867.05 3,719,725.68 4,508,786.15 4,193,705.97
合 计 87,061,933.96 86,868,998.20 32,686,073.94 29,810,671.23
（5）期末公司销售收入前五名客户的情况
单位名称 与本公司关系 金额 占销售收入的比例（%）
王晓冬 非关联方 14,193,077.03 16.30
保定银祥棉业有限公司 非关联方 7,480,033.31 8.59
中都信华国际贸易（北京）有限公司 非关联方 5,566,918.00 6.39
苏立稳 非关联方 4,721,274.32 5.42
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单位名称 与本公司关系 金额 占销售收入的比例（%）
杭州恒仕达饲料有限公司 非关联方 4,286,962.78 4.92
合 计 36,248,265.44 41.62
5. 投资收益
（1）按项目列示
产生投资收益的来源 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 1,630.76 154,016.16
持有至到期投资期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
处置可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合 计 1,630.76 154,016.16
十四、补充资料
1.按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益[2008]》的要求，
披露报告期非经常损益情况
（1）当期非经常损益明细
非经常性损益明细 本期金额 上期金额
（1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 34,772.44
（2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
（3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规
779,800.00 640,020.00
定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
（4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
（5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
（6）非货币性资产交换损益
（7）委托他人投资或管理资产的损益
（8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
（9）债务重组损益
（10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
（11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
（12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
（13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
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非经常性损益明细 本期金额 上期金额
（14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 353,764.12 -129,387.39
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
（15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
（16）对外委托贷款取得的损益
（17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
（18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益
的影响
（19）受托经营取得的托管费收入
（20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -141,044.26 1,236,043.23
（21）其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益合计 1,027,292.30 1,746,675.84
减：所得税影响金额 288,520.06 147,235.69
扣除所得税影响后的非经常性损益 738,772.24 1,599,440.15
其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 464,147.33 1,472,195.91
归属于少数股东的非经常性损益 274,624.91 127,244.24
2.净资产收益率和每股收益
净资产收益率和每股收益计算表是公司按照中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券公司
信息披露编报规则第 09 号-净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010 年修订)的有关规定而编制
的。
本期数 上期数
报告期利润 加权平均净资 每股收益(元/股) 加权平均净 每股收益(元/股)
产收益率 基本每股收益 稀释每股收益 资产收益率 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股
-7.61% -0.073 -0.073 -2.38% -0.023 -0.023
东的净利润
扣除非经常性损益后
归属于公司普通股股 -7.80% -0.075 -0.075 -2.96% -0.029 -0.029
东的净利润
计算公式参照如下:
加权平均净资产收益率(ROE)的计算公式如下：ROE = P/(E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj
÷M0)其中:P 为报告期利润；NP 为报告期净利润;E0 为期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等
新增净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一
月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。
基本每股收益=P÷S=P/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk）其中：P 为归属于公司普通股股
东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；
S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发
行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月
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份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
稀释每股收益= P1/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等
增加的普通股加权平均数），其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属
于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进
行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利
润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从
大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
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