湖北新洋丰肥业有限公司
审 计 报 告
大 信 审 字 [2014]第 11-00015 号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
目 录
审计报告 第 1-2 页
财务报表 第 3 – 14 页
财务报表附注 第 15– 77 页
会计师事务所营业执照、资格证书
审 计 报 告
大信审字[2014]第 11-00015 号
湖北新洋丰肥业有限公司全体股东：
我们审计了后附的湖北新洋丰肥业有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2013
年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2013 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司
现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准
则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以
使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会
计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计
师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计
程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评
估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设
计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层
选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映
了贵公司 2013 年 12 月 31 日的财务状况以及 2013 年度的经营成果和现金流量。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：王 进
中 国 北 京 中国注册会计师：李志军
二〇一四年二月二十八日
合并资产负债表
编制单位：湖北新洋丰肥业有限公司 2013 年 12 月 31 日 单位：人民币元
项 目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 五、1 665,906,847.24 611,296,125.42
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 五、2 199,094,879.33 227,843,082.34
应收账款 五、3 3,642,324.49 30,035,237.90
预付款项 五、4 375,973,988.98 536,275,466.11
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 五、5 2,572,916.67
应收股利
其他应收款 五、6 5,493,434.28 115,336,798.93
买入返售金融资产
存货 五、7 1,041,419,700.41 1,129,655,015.40
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 2,294,104,091.40 2,650,441,726.10
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 五、9 1,000,000.00 266,242,520.98
投资性房地产
固定资产 五、10 2,004,345,378.61 1,902,321,163.00
在建工程 五、11 31,800,390.33 309,145,290.02
工程物资 五、12 564,707.60
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五、13 298,393,377.17 275,062,195.45
开发支出
商誉
长期待摊费用 五、14 34,605,684.11 42,129,350.79
递延所得税资产 五、15 16,810,995.52 13,239,979.11
其他非流动资产
非流动资产合计 2,386,955,825.74 2,808,705,206.95
资产总计 4,681,059,917.14 5,459,146,933.05
法定代表人：杨才学 主管会计工作负责人: 杨小红 会计机构负责人:严红敏
合并资产负债表（续）
编制单位：湖北新洋丰肥业有限公司 2013 年 12 月 31 日 单位：人民币元
项 目 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 五、18 567,992,000.00 1,558,169,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 五、19 25,000,000.00 177,000,000.00
应付账款 五、20 416,996,800.48 537,922,501.05
预收款项 五、21 848,567,251.97 894,817,996.44
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 五、22 27,529,353.02 54,932,219.13
应交税费 五、23 35,249,741.30 23,115,059.89
应付利息 五、24 1,012,242.12 2,032,076.66
应付股利 五、25 1,110,000.00 3,417,882.24
其他应付款 五、26 65,262,324.52 40,711,241.13
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 五、27 240,000,000.00 60,400,000.00
其他流动负债
流动负债合计 2,228,719,713.41 3,352,517,976.54
非流动负债：
长期借款 五、28 130,000,000.00 240,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 五、29 20,038,399.73 10,852,313.93
非流动负债合计 150,038,399.73 250,852,313.93
负债合计 2,378,758,113.14 3,603,370,290.47
所有者权益：
实收资本（或股本） 五、30 360,000,000.00 360,000,000.00
资本公积 五、31 219,458,872.95 219,447,813.31
减：库存股
专项储备 五、32 30,478,772.89 25,644,908.87
盈余公积 五、33 107,018,851.41 81,682,877.53
一般风险准备
未分配利润 五、34 1,416,258,970.92 1,011,855,135.59
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 2,133,215,468.17 1,698,630,735.30
少数股东权益 169,086,335.83 157,145,907.28
所有者权益合计 2,302,301,804.00 1,855,776,642.58
负债和所有者权益总计 4,681,059,917.14 5,459,146,933.05
法定代表人：杨才学 主管会计工作负责人: 杨小红 会计机构负责人:严红敏
母公司资产负债表
编制单位：湖北新洋丰肥业有限公司 2013 年 12 月 31 日 单位：人民币元
项 目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 554,097,239.59 292,604,796.37
交易性金融资产
应收票据 72,082,775.75 83,984,348.54
应收账款 十一、1 3,119,877.21 29,305,293.37
预付款项 296,430,261.63 205,850,585.21
应收利息 2,572,916.67
应收股利 3,330,000.00 3,330,000.00
其他应收款 十一、2 364,418,116.75 441,482,819.94
存货 403,952,133.47 529,124,909.52
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,700,003,321.07 1,585,682,752.95
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十一、3 691,960,225.39 756,960,225.39
投资性房地产
固定资产 701,427,535.37 591,643,853.31
在建工程 17,885,906.80 153,678,843.70
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 50,446,131.68 51,894,076.81
开发支出
商誉
长期待摊费用 3,873,989.18 4,192,745.46
递延所得税资产 3,471,401.73 5,895,290.99
其他非流动资产
非流动资产合计 1,469,065,190.15 1,564,265,035.66
资产总计 3,169,068,511.22 3,149,947,788.61
法定代表人：杨才学 主管会计工作负责人: 杨小红 会计机构负责人:严红敏
母公司资产负债表（续）
编制单位：湖北新洋丰肥业有限公司 2013 年 12 月 31 日 单位：人民币元
项 目 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 290,000,000.00 272,540,000.00
交易性金融负债
应付票据 10,000,000.00
应付账款 128,706,111.20 339,413,949.36
预收款项 675,544,626.51 686,112,818.86
应付职工薪酬 16,167,935.45 45,961,678.90
应交税费 18,877,546.93 10,143,838.05
应付利息 750,993.05 955,900.00
应付股利 2,307,882.24
其他应付款 403,410,702.26 450,312,183.40
一年内到期的非流动负债 230,000,000.00 60,400,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,773,457,915.40 1,868,148,250.81
非流动负债：
长期借款 90,000,000.00 230,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 2,738,028.14 3,650,704.22
非流动负债合计 92,738,028.14 233,650,704.22
负债合计 1,866,195,943.54 2,101,798,955.03
所有者权益：
实收资本（或股本） 360,000,000.00 360,000,000.00
资本公积 226,166,803.14 226,166,803.14
减：库存股
专项储备 6,517,250.63 5,153,255.30
盈余公积 107,018,851.41 81,682,877.53
一般风险准备
未分配利润 603,169,662.50 375,145,897.61
所有者权益合计 1,302,872,567.68 1,048,148,833.58
负债和所有者权益总计 3,169,068,511.22 3,149,947,788.61
法定代表人：杨才学 主管会计工作负责人: 杨小红 会计机构负责人:严红敏
合 并 利 润 表
编制单位：湖北新洋丰肥业有限公司 2013 年度 单位：人民币元
项 目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 6,889,143,022.34 8,067,579,644.02
其中：营业收入 五、35 6,889,143,022.34 8,067,579,644.02
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 6,348,358,490.97 7,591,541,310.87
其中：营业成本 五、35 5,597,022,831.49 6,840,288,335.57
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 五、36 4,727,191.32 9,038,305.37
销售费用 五、37 351,509,084.93 336,904,795.06
管理费用 五、38 305,119,416.01 272,107,831.68
财务费用 五、39 90,807,745.53 140,932,380.95
资产减值损失 五、40 -827,778.31 -7,730,337.76
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 五、41 24,226,907.99 -15,338,158.58
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -4,860,329.29
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 565,011,439.36 460,700,174.57
加：营业外收入 五、42 15,220,121.58 14,325,422.35
减：营业外支出 五、43 1,772,205.86 5,651,861.83
其中：非流动资产处置损失 750,119.90 5,417,997.30
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 578,459,355.08 469,373,735.09
减：所得税费用 五、44 137,600,659.06 99,734,715.43
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 440,858,696.02 369,639,019.66
其中：归属于母公司所有者的净利润 429,739,809.21 359,450,407.20
少数股东损益 11,118,886.81 10,188,612.46
六、每股收益： 五、45 1.19 1.00
（一）基本每股收益(元/股) 1.19 1.00
（二）稀释每股收益(元/股) 1.19 1.00
七、其他综合收益
八、综合收益总额 440,858,696.02 369,639,019.66
其中：归属于母公司所有者的综合收益总额 429,739,809.21 359,450,407.20
归属于少数股东的综合收益总额 11,118,886.81 10,188,612.46
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：
法定代表人：杨才学 主管会计工作负责人: 杨小红 会计机构负责人:严红敏
母公司利润表
编制单位：湖北新洋丰肥业有限公司 2013 年度 单位：人民币元
项 目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 十一、4 3,529,536,341.45 4,016,447,431.06
减：营业成本 十一、4 2,813,323,324.23 3,451,716,736.78
营业税金及附加 2,194,278.04 3,036,926.25
销售费用 166,155,313.20 149,093,875.95
管理费用 171,640,964.35 138,775,424.41
财务费用 45,439,089.89 81,517,598.88
资产减值损失 -1,503,090.33 -3,656,336.05
加：公允价值变动收益
投资收益 十一、5 3,330,000.00 18,510,462.34
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润 335,616,462.07 214,473,667.18
加：营业外收入 3,268,613.83 2,075,429.87
减：营业外支出 913,238.35 3,501,348.93
其中：非流动资产处置损失 741,989.49 3,495,781.64
三、利润总额 337,971,837.55 213,047,748.12
减：所得税费用 84,612,098.78 24,210,533.37
四、净利润 253,359,738.77 188,837,214.75
五、每股收益 0.70 0.52
（一）基本每股收益(元/股) 0.70 0.52
（二）稀释每股收益(元/股) 0.70 0.52
六、其他综合收益
七、综合收益总额 253,359,738.77 188,837,214.75
法定代表人：杨才学 主管会计工作负责人: 杨小红 会计机构负责人:严红敏
合并现金流量表
编制单位：湖北新洋丰肥业有限公司 2013 年度 单位：人民币元
项 目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 7,681,525,300.29 9,421,517,841.79
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 18,749,089.48 3,878,800.00
收到其他与经营活动有关的现金 五、46（1） 178,202,795.62 112,738,929.40
经营活动现金流入小计 7,878,477,185.39 9,538,135,571.19
购买商品、接受劳务支付的现金 5,932,089,998.72 7,593,095,209.98
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 321,135,471.30 267,866,304.47
支付的各项税费 210,526,715.56 210,586,433.98
支付其他与经营活动有关的现金 五、46（2） 527,589,217.28 449,216,789.26
经营活动现金流出小计 6,991,341,402.86 8,520,764,737.69
经营活动产生的现金流量净额 887,135,782.53 1,017,370,833.50
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 324,048.54 303,075.49
净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 90,133,741.42
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 90,457,789.96 303,075.49
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 313,867,241.35 385,896,104.33
投资支付的现金 11,606,641.34
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 五、46（3） 11,771,968.26
投资活动现金流出小计 313,867,241.35 409,274,713.93
投资活动产生的现金流量净额 -223,409,451.39 -408,971,638.44
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 20,000,000.00 14,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 20,000,000.00 14,000,000.00
取得借款收到的现金 1,258,248,462.52 2,458,671,290.08
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 五、46（4） 328,306,451.14 140,010,785.90
筹资活动现金流入小计 1,606,554,913.66 2,612,682,075.98
偿还债务支付的现金 1,625,446,462.52 2,658,240,806.67
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 93,132,789.27 138,740,923.50
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 1,110,000.00 4,910,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 五、46（5） 503,835,231.46 120,009,548.65
筹资活动现金流出小计 2,222,414,483.25 2,916,991,278.82
筹资活动产生的现金流量净额 -615,859,569.59 -304,309,202.84
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -256,039.73
五、现金及现金等价物净增加额 47,610,721.82 304,089,992.22
加：期初现金及现金等价物余额 608,296,125.42 304,206,133.20
六、期末现金及现金等价物余额 655,906,847.24 608,296,125.42
法定代表人：杨才学 主管会计工作负责人: 杨小红 会计机构负责人:严红敏
母公司现金流量表
编制单位：湖北新洋丰肥业有限公司 2013 年度 单位：人民币元
项 目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,655,978,783.58 4,247,672,715.44
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 30,784,109.54 97,678,706.04
经营活动现金流入小计 3,686,762,893.12 4,345,351,421.48
购买商品、接受劳务支付的现金 2,778,158,937.97 3,201,824,660.38
支付给职工以及为职工支付的现金 206,329,440.44 163,338,854.36
支付的各项税费 103,199,464.75 63,927,667.18
支付其他与经营活动有关的现金 274,440,904.94 258,017,711.16
经营活动现金流出小计 3,362,128,748.10 3,687,108,893.08
经营活动产生的现金流量净额 324,634,145.02 658,242,528.40
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 3,330,000.00 3,330,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 290,579.91
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 100,000,000.00 109,100,000.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 103,620,579.91 112,430,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 90,607,559.27 130,002,026.97
投资支付的现金 131,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 35,000,000.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 125,607,559.27 261,002,026.97
投资活动产生的现金流量净额 -21,986,979.36 -148,572,026.97
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 781,656,462.52 1,303,126,865.98
收到其他与筹资活动有关的现金 344,143,034.11 98,483,354.76
筹资活动现金流入小计 1,125,799,496.63 1,401,610,220.74
偿还债务支付的现金 734,196,462.52 1,438,376,382.57
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 49,637,787.96 86,435,544.45
支付其他与筹资活动有关的现金 383,175,231.46 338,746,194.88
筹资活动现金流出小计 1,167,009,481.94 1,863,558,121.90
筹资活动产生的现金流量净额 -41,209,985.31 -461,947,901.16
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 91,845.84
五、现金及现金等价物净增加额 261,529,026.19 47,722,600.27
加：期初现金及现金等价物余额 292,568,213.40 244,845,613.13
六、期末现金及现金等价物余额 554,097,239.59 292,568,213.40
法定代表人：杨才学 主管会计工作负责人: 杨小红 会计机构负责人:严红敏
合并股东权益变动表
编制单位：湖北新洋丰肥业有限公司 2013 年度 单位：人民币元
本 期 金 额
归属于母公司股东权益
项 目 股东
一 般 风 少数股东权益
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 小计 权益合计
险准备
一、上年年末余额 360,000,000.00 219,447,813.31 25,644,908.87 81,682,877.53 1,011,855,135.59 1,698,630,735.30 157,145,907.28 1,855,776,642.58
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 360,000,000.00 219,447,813.31 25,644,908.87 81,682,877.53 1,011,855,135.59 1,698,630,735.30 157,145,907.28 1,855,776,642.58
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 11,059.64 4,833,864.02 25,335,973.88 404,403,835.33 434,584,732.87 11,940,428.55 446,525,161.42
（一）净利润 429,739,809.21 429,739,809.21 11,118,886.80 440,858,696.01
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 429,739,809.21 429,739,809.21 11,118,886.80 440,858,696.01
（三）股东投入和减少资本 11,059.64 11,059.64 597,120.38 608,180.02
1.股东投入资本 20,000,000.00 20,000,000.00
2.股份支付计入股东权益的金额
3.其他 11,059.64 11,059.64 -19,402,879.62 -19,391,819.98
（四）利润分配 25,335,973.88 -25,335,973.88
1.提取盈余公积 25,335,973.88 -25,335,973.88
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配
4.其他
（五）股东权益内部结转
1.资本公积转增资本
2.盈余公积转增资本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备 4,833,864.02 4,833,864.02 224,421.37 5,058,285.39
1.本期提取 14,440,717.66 14,440,717.66 713,330.96 15,154,048.62
2.本期使用 -9,606,853.64 -9,606,853.64 -488,909.59 -10,095,763.23
四、本期期末余额 360,000,000.00 219,458,872.95 30,478,772.89 107,018,851.41 1,416,258,970.92 2,133,215,468.17 169,086,335.83 2,302,301,804.00
法定代表人：杨才学 主管会计工作负责人:杨小红 会计机构负责人：严红敏
1
合并股东权益变动表
编制单位：湖北新洋丰肥业有限公司 2012 年度
上 期 金 额
归属于母公司股东权益
项 目
一般风 少数股东权益
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 小计
险准备
一、上年年末余额 360,000,000.00 221,407,944.59 17,378,521.35 62,799,156.05 671,288,449.87 1,332,874,071.86 177,663,419.30
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 360,000,000.00 221,407,944.59 17,378,521.35 62,799,156.05 671,288,449.87 1,332,874,071.86 177,663,419.30
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -1,960,131.28 8,266,387.52 18,883,721.48 340,566,685.72 365,756,663.44 -20,517,512.02
（一）净利润 359,450,407.20 359,450,407.20 10,188,612.46
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 359,450,407.20 359,450,407.20 10,188,612.46
（三）股东投入和减少资本 -1,960,131.28 -1,960,131.28 -26,181,716.41
1.股东投入资本
2.股份支付计入股东权益的金额
3.其他 -1,960,131.28 -1,960,131.28 -26,181,716.41
（四）利润分配 18,883,721.48 -18,883,721.48 -4,910,000.00
1.提取盈余公积 18,883,721.48 -18,883,721.48
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配 -4,910,000.00
4.其他
（五）股东权益内部结转
1.资本公积转增资本
2.盈余公积转增资本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备 8,266,387.52 8,266,387.52 385,591.93
1.本期提取 15,047,252.10 15,047,252.10 740,316.65
2.本期使用 6,780,864.58 6,780,864.58 354,724.72
四、本期期末余额 360,000,000.00 219,447,813.31 25,644,908.87 81,682,877.53 1,011,855,135.59 1,698,630,735.30 157,145,907.28
法定代表人：杨才学 主管会计工作负责人:杨小红 会计机构负责人：严红敏
1
母公司股东权益变动表
编制单位：湖北新洋丰肥业有限公司 2013 年度 单位：人民币元
本 期 金 额
项 目
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 360,000,000.00 226,166,803.14 5,153,255.30 81,682,877.53 375,145,897.61 1,048,148,833.58
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 360,000,000.00 226,166,803.14 5,153,255.30 81,682,877.53 375,145,897.61 1,048,148,833.58
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 1,363,995.33 25,335,973.88 228,023,764.89 254,723,734.10
（一）净利润 253,359,738.77 253,359,738.77
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 253,359,738.77 253,359,738.77
（三）股东投入和减少资本
1.股东投入资本
2.股份支付计入股东权益的金额
3.其他
（四）利润分配 25,335,973.88 -25,335,973.88
1.提取盈余公积 25,335,973.88 -25,335,973.88
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配
4.其他
（五）股东权益内部结转
1.资本公积转增资本
2.盈余公积转增资本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备 1,363,995.33 1,363,995.33
1.本期提取 6,699,400.00 6,699,400.00
2.本期使用 -5,335,404.67 -5,335,404.67
四、本期期末余额 360,000,000.00 226,166,803.14 6,517,250.63 107,018,851.41 603,169,662.50 1,302,872,567.68
法定代表人：杨才学 主管会计工作负责人:杨小红 会计机构负责人：严红敏
2
母公司股东权益变动表
编制单位：湖北新洋丰肥业有限公司 2012 年度 单位：人民币元
上 期 金 额
项 目
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 360,000,000.00 226,166,803.14 2,823,525.26 62,799,156.05 205,192,404.34 855,218,988.79
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 360,000,000.00 226,166,803.14 2,823,525.26 62,799,156.05 205,192,404.34 856,981,888.79
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 2,329,730.04 18,883,721.48 169,953,493.27 191,166,944.79
（一）净利润 188,837,214.75 188,837,214.75
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 188,837,214.75 188,837,214.75
（三）股东投入和减少资本
1.股东投入资本
2.股份支付计入股东权益的金额
3.其他
（四）利润分配 18,883,721.48 -18,883,721.48
1.提取盈余公积 18,883,721.48 -18,883,721.48
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配
4.其他
（五）股东权益内部结转
1.资本公积转增资本
2.盈余公积转增资本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备 2,329,730.04 2,329,730.04
1.本期提取 6,815,616.16 6,815,616.16
2.本期使用 4,485,886.12 4,485,886.12
四、本期期末余额 360,000,000.00 226,166,803.14 5,153,255.30 81,682,877.53 375,145,897.61 1,048,148,833.58
法定代表人：杨才学 主管会计工作负责人:杨小红 会计机构负责人：严红敏
3
湖北新洋丰肥业有限公司 财务报表附注
湖北新洋丰肥业有限公司
财务报表附注
2013 年 1 月 1 日—2013 年 12 月 31 日
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、基本情况
湖北新洋丰肥业有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名“湖北新洋丰肥业股份
有限公司”系由原“湖北新洋丰肥业有限公司”以截至 2008 年 12 月 31 日净资产折股整体变
更的股份制公司，公司注册资本为人民币 3.60 亿元，该次变更业经中瑞岳华会计师事务所有
限公司审验并出具验资报告（中瑞岳华验字〔2009〕第 067 号），公司已于 2009 年 6 月 18 日取
得湖北省荆门市工商行政管理局核发的注册号为 420800000027617 的企业法人营业执照。
2013 年 12 月 7 日，公司名称由原来的“湖北新洋丰肥业股份有限公司”变更为“湖北新
洋丰肥业有限公司”。
截至 2013 年 12 月 31 日，公司股东情况如下：
序号 股东名称 出资金额（万元） 出资比例(%)
1 湖北洋丰股份有限公司 30,400.00 84.44
2 杨才学 3,105.00 8.63
3 杨才斌 460.00 1.28
4 杨华锋 430.00 1.19
5 刘英筠 100.00 0.28
6 徐 平 100.00 0.28
7 罗金成 75.00 0.21
8 李兴龙 70.00 0.19
9 李顺强 65.00 0.18
10 李忠海 60.00 0.17
11 赵欣荣 50.00 0.14
12 汤三洲 50.00 0.14
13 李双斌 50.00 0.14
14 李广福 50.00 0.14
15 韦万春 21.00 0.06
16 高国柱 50.00 0.14
17 杨小红 60.00 0.17
18 郑 钧 50.00 0.14
19 刘守贵 45.00 0.13
20 倪平静 40.00 0.11
21 涂德雄 35.00 0.10
22 王险峰 45.00 0.13
23 李维峰 42.00 0.12
24 黄贻清 30.00 0.08
25 钟儒生 25.00 0.07
26 吴国江 25.00 0.07
15
湖北新洋丰肥业有限公司 财务报表附注
序号 股东名称 出资金额（万元） 出资比例(%)
27 宋 帆 25.00 0.07
28 韦万成 25.00 0.07
29 龚世虎 35.00 0.10
30 赵程云 25.00 0.07
31 王 芳 18.00 0.05
32 杜光州 25.00 0.07
33 张华成 25.00 0.07
34 王 文 25.00 0.07
35 陈玉华 25.00 0.07
36 何 超 25.00 0.07
37 鲁 平 25.00 0.07
38 周永义 25.00 0.07
39 陈丙军 25.00 0.07
40 李国荣 25.00 0.07
41 张成静 25.00 0.07
42 李华军 25.00 0.07
43 刘俊梅 20.00 0.06
44 苏 斌 20.00 0.06
45 戴祖泉 15.00 0.04
46 杨 仕 9.00 0.03
合 计 36,000.00 100.00
公司注册地址：湖北省荆门市东宝区石桥驿镇工业小区
公司法人代表：杨才学
经营范围：许可经营项目：磷肥、复混（合）肥、有机-无机复混肥料、掺混肥料（有效
期至 2018 年 8 月 18 日）、硫酸（有效期至 2014 年 7 月 23 日）、液体无水氨、氰氨化钙（有
限期至 2014 年 7 月 14 日）生产，包装装潢印刷品印刷、其他印刷品印刷（有效期至 2015 年 3
月 21 日），汽车货运（有效期至 2017 年 7 月 31 日），化学危险货物运输（有效期至 2017 年
7 月 31 日），餐饮服务（中型餐馆含凉菜有效期至 2015 年 12 月 13 日），住宿（有效期至 2016
年 12 月 12 日）。一般经营项目：新型复混肥料、磷铵、化工原料及化肥系列产品（不含化学
危险品），编织袋的制造、销售；仓储服务；经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营
本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公
司经营或国家禁止进出口的商品及技术除外），经营进料加工和“三来一补”业务；销售盐
酸；投资管理；股权投资；化肥储备；会务服务；房屋、设备租赁。
二、主要会计政策、会计估计和前期差错
1. 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006
年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则-基本准则》和 38 项具体会计准则，以及企业会计准则应
用指南、企业会计准则解释及其他规定，中国证券监督管理委员会发布的《上市公司重大资
16
湖北新洋丰肥业有限公司 财务报表附注
产重组管理办法》（中国证监会第 53 号令）、《关于修改上市公司重大资产重组与配套融资
相关规定的决定》（中国证监会第 73 号令）、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准
则第 26 号-上市公司重大资产重组申请文件》，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行
编制。
2. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2013
年 12 月 31 日的财务状况以及 2013 年度的经营成果和现金流量等相关信息。
3. 会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4. 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被
合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行
股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进
行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分
步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项
直接相关费用计入当期损益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购
买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并
成本。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负
债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产
公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净
资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额，计入当期损益。
6. 合并财务报表的编制方法
17
湖北新洋丰肥业有限公司 财务报表附注
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编
制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司
所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本
公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净
资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，
视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成
果和现金流量纳入合并财务报表。
7. 现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付
的存款。
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8. 外币业务及外币财务报表折算
（1）外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。
资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始
确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专
门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记
账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，
折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，
计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
（2）外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需
对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目
除―未分配利润‖项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，
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湖北新洋丰肥业有限公司 财务报表附注
采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有
者权益项目下单独列示。
外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对
现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的
比例转入处置当期损益。
9. 金融工具
（1）金融工具的分类、确认和计量
金融工具划分为金融资产或金融负债。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包
括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到
期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本
公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包
括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）以及其他金
融负债。
本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。
本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量则分类进行处理：以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；财务担保合同及以低于市场利率贷款的贷款承
诺，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除
按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后
续计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量。
本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值
有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负
债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息
或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认
为投资收益，同时调整公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公
积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，
于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原
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湖北新洋丰肥业有限公司 财务报表附注
直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
（2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控
制的，应当终止确认该项金融资产。
本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产转移的计量，
即将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入资本公积的公允价值变
动累计额之和的差额部分，计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账
面价值与终止确认部分的收到对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额
部分，计入当期损益。
（3）金融负债终止确认条件
本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止
确认该金融负债或其一部分。
（4）金融资产和金融负债的公允价值确认方法
本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工具，以
活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公
允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照
实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，优先最
大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。
（5）金融资产减值
本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行
减值测试，以根据测试结果计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，
单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测
试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用
风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具
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湖北新洋丰肥业有限公司 财务报表附注
有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
持有至到期投资、贷款和应收款项发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量
现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，将原直接
计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损
失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减
值损失后的余额。
（6）金融资产重分类
尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产主要判断依据：
①没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金融资产投资
持有至到期；
②管理层没有意图持有至到期；
③受法律、行政法规的限制或其他原因，难以将该金融资产持有至到期；
④其他表明本公司没有能力持有至到期。
重大的尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产需经董事会审批后决定。
10. 应收款项
本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观
证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减
值损失。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标
准 应收款项账面余额在100.00万以上的款项
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，
确认减值损失，
单项金额重大并单项计提坏账准备
计提坏账准备；
的计提方法
单独测试未发生减值应收款项，将其归入关联方组合或账龄组合计提
坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项：
项目 确定组合的依据
对单项金额重大或者具有某些特定风险特征的应收款项单独进行减值
无风险组合 测试以后，管理层认为于资产负债表日未发生减值的应收款项，本公司
内部应收款项（含职工备用金）被认定为无风险组合。
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指管理层对于不符合单独进行减值测试的标准（单项金额重大或者具有
一般风险组合 某些特定风险特征），因而采用账龄等信用风险特征作为分类依据划分
为若干组合，针对每一组合共同的信用风险特征确定各组合的坏账准备
计提比例，以信用风险组合为单位计提坏账准备的应收款项。
按组合计提坏账准备的计提方法
无风险组合 不计提坏账
一般风险组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况如下：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00
1至2年
10.00 10.00
2至3年
30.00 30.00
3至4年
50.00 50.00
4至5年
80.00 80.00
5 年以上
100.00 100.00
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能
单项计提坏账准备的理由
无法履行还款义务的应收款项等。
坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值
低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
11. 存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、材料、包
装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。
（2）发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
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资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价
准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相
关税费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按
照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价
减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待
售的材料等，可变现净值为市场售价。
（4）存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用一次摊销法摊销；包装物采用一次转销法摊销。
12. 长期股权投资
（1）初始投资成本确定
①对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合
并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日
确定的合并成本确认为初始成本；
②以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；
③以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；
④投资者投入的长期股权投资，初始投资成本为合同或协议约定的价值；
⑤非货币性资产交换取得或债务重组取得的，初始投资成本根据准则相关规定确定。
（2）后续计量及损益确认方法
长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投资，按
照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资收益并调整长期股权投资。
当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分
派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。
长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算，其他采用成本法核算。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
①确定对被投资单位具有共同控制的依据：两个或多个合营方通过合同或协议约定，对
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被投资单位的财务和经营政策必须由投资双方或若干方共同决定的情形。
②确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资
本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：
A 在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；
B 参与被投资单位的政策制定过程；
C 向被投资单位派出管理人员；
D 被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；
E 其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值
迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减
值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高
确定。长期股权投资出售的公允价值净额，如存在公平交易的协议价格，则按照协议价格减
去相关税费；若不存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，
按照市场价格减去相关税费。
13. 投资性房地产
（1）投资性房地产的种类和计量模式
本公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转
让的土地使用权。
本公司投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
（2）采用成本模式核算政策
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资
产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用
直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
资产负债表日，本公司对投资性房地产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值
迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减
值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
14. 固定资产
（1）固定资产确认条件
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固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法
采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净
残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先
估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账
的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
本公司固定资产计提折旧政策如下：
资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 10-35 5 9.50-2.714
机器设备 7 5 13.50
运输工具 5 5 19.00
其他设备 5 5 19.00
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象
时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损
失一经计提，在以后会计期间不再转回。
固定资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的
现值两者孰高确定。固定资产的公允价值减去处置费用后净额，如存在公平交易中的销售协
议价格，则按照销售协议价格减去可直接归属该资产处置费用的金额确定；或不存在公平交
易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格减去处置费用后
的金额确定。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租
赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转
移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择
权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③
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即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日
的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，
如不作较大改造只有承租人才能使用。
融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公
允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；
融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准
备。
15. 在建工程
（1）在建工程的类别
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。
（2）在建工程结转固定资产的标准和时点
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的
判断标准，应符合下列情况之一：
①固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
②已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产
品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；
③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
（3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象
时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损
失一经计提，在以后会计期间不再转回。
在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量
的现值两者孰高确定。
16. 借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
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（2）资本化金额计算方法
资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，
应当暂停借款费用的资本化期间。
资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚
未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确
定；②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用
一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢
价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利
率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
17. 无形资产
（1）无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支
出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但
合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为
达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年
度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相
应的调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当
有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
（2）使用寿命有限的无形资产使用寿命估计
本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资
产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的
现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；
④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，
以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特
许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
（3）使用寿命不确定的判断依据
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本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确
定为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律
规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带
来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，
由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（4）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象
时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损
失一经计提，在以后会计期间不再转回。
无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量
的现值两者孰高确定。
（5）内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化
条件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满
足下列条件的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可
行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括
能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部
使用的，能证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产
的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地
计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进
行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商
业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实
质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的
可能性较大等特点。
18. 长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，
主要包括车位使用费、房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长
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期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当
期损益。
19. 预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流
出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。
（2）预计负债的计量方法
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续
范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如
涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实
反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
20. 收入
（1）销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的
金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保
留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额
能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够
可靠地计量。
（2）提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务
收入。本公司根据实际成本占预计总成本的比例确定完工进度，在资产负债表日提供劳务交
易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，
按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生
的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务
收入。
（3）让渡资产使用权
本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时
确认让渡资产使用权收入。
21. 政府补助
29
湖北新洋丰肥业有限公司 财务报表附注
（1）政府补助类型
政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。
（2）政府补助会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当
期损益；按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别
下列情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认
相关费用的期间，计入当期损益；②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当
期损益。
22. 递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认：
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产
或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
（3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非
本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对
与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能
转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
23. 租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租
赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
24. 持有待售资产
（1）持有待售资产的确认标准
同时满足下列条件:公司已经就处置该资产作出决议；公司已经与受让方签订了不可撤消
的转让协议；该项资产转让将在一年内完成。
（2）持有待售资产的会计处理
对于持有待售的固定资产,应当调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净
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湖北新洋丰肥业有限公司 财务报表附注
残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产
的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损
益。
对于持有待售其他非流动资产，比照上述原则处理，持有待售的非流动资产包括单项资
产和处置组，处置组是指作为整体出售或其他方式一并处置的一组资产。
25. 安全生产费用
本公司根据国务院《关于进一步加强企业安全生产工作的通知》（国发〔2010〕23 号）以
及财政部、国家安全生产监督管理总局《高危行业企业安全生产费用财务管理暂行办（财企
〔2006〕478 号）、《关于印发<企业安全生产费用提取和使用管理办法>的通知》（财企〔2012〕
16 号）的有关规定，提取安全生产费用。
本公司生产和储存的液氨、盐酸、硫酸等产品，属于危险化学品，本公司安全生产费计
提基础的确认依据是：危险品直接对外销售的，按照危险品直接对外销售金额为计提基础计
提；自用的危险品以危险品作为原材料的产成品对外销售金额作为安全生产费的计提基础。
本公司提取安全生产费用时，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入―专项储备‖科目。
提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资
产的，通过―在建工程‖科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为
固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该
固定资产在以后期间不再计提折旧。
26. 主要会计政策变更、会计估计变更的说明
本公司报告期内无应披露的主要会计政策变更、会计估计变更事项。
27. 前期会计差错更正
本公司报告期内无应披露的前期会计差错更正事项。
三、税项
1．主要税种及税率
税 种 计税依据 税率（%）
增值税 当期应税收入 3.00、6.00、13.00、17.00
城市维护建设税 应交流转税额 5.00、7.00
教育费附加 应交流转税额 3.00
地方教育费附加 应交流转税额 2.00
企业所得税 应纳税所得额 15.00、25.00
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湖北新洋丰肥业有限公司 财务报表附注
税 种 计税依据 税率（%）
其他税项 按税法有关规定计缴
2． 税收优惠及批文
（1）根据《关于农业生产资料征免增值税政策的通知》（财税〔2001〕113 号）及《关于
免征磷酸二铵增值税的通知》（财税〔2007〕171 号），本公司生产的过磷酸钙、碳酸氢铵、
磷铵、复混肥等产品免征增值税。
（2）根据《关于执行资源综合利用企业所得税优惠目录有关问题的通知》（财税〔2008〕
47 号），本公司生产的盐酸、铁粉等副产品在取得资源综合利用证书之后可享受收入在计算
应纳税所得额时，减至 90%计入当年收入总额。
（3）根据《关于执行环境保护专用设备企业所得税优惠目录、节能节水专用设备企业所
得税优惠目录和安全生产专用设备企业所得税优惠目录有关问题的通知》（财税〔2008〕48
号），公司投入使用符合优惠目录范围内的专项设备可抵免所得税额。
（4）根据《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税〔2011〕58
号），本公司下属子公司四川雷波洋丰有限公司 2011 年—2020 年享受 15%的企业所得税优惠
税率。
四、企业合并及合并财务报表
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编
制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司
所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本
公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净
资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，
视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成
果和现金流量纳入合并财务报表。
1. 子公司情况
截至 2013 年 实质上构成
子公司 业务 注册资本 经营 12 月 31 日实 对子公司净
子公司全称 注册地
类型 性质 （万元） 范围 际出资额 投资的其他
（万元） 项目余额
山东洋丰肥业 有限 山东省 生产 复合（混）肥料的生产、
5,000.00 5,000.00 无
有限公司 责任 菏泽市 销售 销售
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湖北新洋丰肥业有限公司 财务报表附注
截至 2013 年 实质上构成
子公司 业务 注册资本 经营 12 月 31 日实 对子公司净
子公司全称 注册地
类型 性质 （万元） 范围 际出资额 投资的其他
（万元） 项目余额
四川雷波洋丰 有限 四川省 生产
8,000.00 硫酸、磷铵生产、销售 8,000.00 无
肥业有限公司 责任 雷波县 销售
广西新洋丰肥业 有限 广西 生产 复混肥料、复核肥料、缓
5,000.00 5,000.00 无
有限公司 责任 宾阳县 销售 控释肥料的生产销售
北京丰盈兴业 有限 销售化肥、化工产品；货
北京市 销售 1,000.00 1,000.00 无
农资有限公司 责任 物进出口；代理进出口
宜昌新洋丰肥业 有限 湖北省 生产 复合(混)肥、磷铵、合成氨、
8,000.00 7,200.00 无
有限公司 责任 宜昌市 销售 化工原料、磷酸生产销售
荆门市洋丰中磷 有限 湖北省 生产 硫酸生产；硫酸、盐酸、
19,000.00 15,200.00 无
肥业有限公司 责任 钟祥市 销售 烧碱、液氨销售
有限责 磷肥、磷铵、碳酸氢铵、
湖北澳特尔化工 湖北省 生产
任（中外 800.00 有机-无机复混肥料、复混 600.00 无
有限公司 荆门市 销售
合资） （合）肥料、掺混肥料
河北徐水新洋丰 有限 河北省 生产 缓控释肥、掺混肥、复混
10,000.00 6,000.00 无
肥业有限公司 责任 徐水县 销售 肥生产销售
湖北新洋丰矿业 有限 湖北省 矿业
10,000.00 矿产品投资开发 无
投资有限公司 责任 荆门市 开发
北京洋丰逸居酒店 有限 餐饮
北京市 500.00 餐饮服务 500.00 无
管理有限公司 责任 住宿
（续）
2013 年 12 2013 年 12 截至 2013 年 少数股东权 从母公司所有者权益冲减子公司
是否
月 31 日持 月 31 日表 12 月 31 日少 益中用于冲 少数股东分担的本期亏损超过少
子公司全称 合并
股比(%) 决权比例 数股东权益 减少数股东 数股东在该子公司期初所有者权
报表
(%) (万元) 损益的金额 益中所享有份额后的余额
山东洋丰肥业
100.00 100.00 是 无 无 无
有限公司
四川雷波洋丰
100.00 100.00 是 无 无 无
肥业有限公司
广西新洋丰
100.00 100.00 是 无 无 无
肥业有限公司
北京丰盈兴业
100.00 100.00 是 无 无 无
农资有限公司
宜昌新洋丰肥业
90.00 90.00 是 4,538.13 无 无
有限公司
荆门市洋丰中磷
80.00 80.00 是 4,008.19 无 无
肥业有限公司
湖北澳特尔化工
75.00 75.00 是 4,021.94 无 无
有限公司
河北徐水新洋丰
60.00 60.00 是 4,340.38 无 无
肥业有限公司
湖北新洋丰矿业
注 无 无
投资有限公司
北京洋丰逸居酒店
100.00 100.00 是 无 无 无
管理有限公司
注：湖北新洋丰矿业投资有限公司于 2013 年 2 月转让给湖北洋丰股份有限公司，本期将其 2013 年 1-2 月
份数据纳入合并范围。
2. 报告期出售丧失控制权的股权而减少子公司
子公司 出售日 交易价格
湖北新洋丰矿业投资有限公司 2013 年 2 月 28 日 协议定价
3. 报告期内股权结构变化情况说明
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湖北新洋丰肥业有限公司 财务报表附注
名 称 2012 年 12 月 31 日持股比例(%) 2013 年 12 月 31 日持股比例(%)
山东洋丰肥业有限公司 100.00 100.00
四川雷波洋丰肥业有限公司 100.00 100.00
广西新洋丰肥业有限公司 100.00 100.00
北京丰盈兴业农资有限公司 100.00 100.00
宜昌新洋丰肥业有限公司 90.00 90.00
荆门市洋丰中磷肥业有限公司 80.00 80.00
湖北澳特尔化工有限公司 75.00 75.00
河北徐水新洋丰肥业有限公司 60.00 60.00
湖北新洋丰矿业投资有限公司 100.00
北京洋丰逸居酒店管理有限公司 100.00
注：2013 年 2 月 28 日，本公司将持有的湖北新洋丰矿业投资有限公司 100%的股权转让给湖北洋丰股份
有限公司。
五、合并财务报表重要项目注释
1. 货币资金
（1） 货币资金分类列示
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
项 目
原币金额 折算率 人民币金额 原币金额 折算率 人民币金额
现金： 408,668.24 402,692.50
其中：人民币 408,668.24 402,692.50
银行存款： 619,737,296.77 525,845,977.02
其中：人民币 583,664,515.54 525,845,977.02
欧元 18.09 8.4189 152.30
美元 5,929,973.24 6.0969 36,072,628.93
其他货币资金： 45,760,882.23 85,047,455.90
其中：人民币 45,760,882.23 85,047,455.90
合 计 665,906,847.24 611,296,125.42
（2） 其他货币资金明细
项 目 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
信用证保证金 27,760,882.23 13,060,712.89
承兑保证金 18,000,000.00 61,636,743.01
贷款风险保证金 10,350,000.00
合 计 45,760,882.23 85,047,455.90
注：本公司其他货币资金中承兑保证金为受限资产，详细信息参见本附注五、17 所有权受限制资产和本
附注十、其他重要事项。
2. 应收票据
（1）应收票据分类列示
项 目 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
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湖北新洋丰肥业有限公司 财务报表附注
项 目 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 199,094,879.33 227,843,082.34
合 计 199,094,879.33 227,843,082.34
（2） 截至 2013 年 12 月 31 日，前五名已背书但尚未到期的应收票据
出票单位 出票日期 到期日 金额
湖北省农业生产资料集团有限公司 2013.11.20 2014.5.20 5,825,000.00
中农（上海）化肥有限公司 2013.7.12 2014.1.12 5,420,000.00
绥芬河市龙生经贸有限责任公司 2013.11.8 2014.5.8 5,820,000.00
深圳市三港联进出口有限公司 2013.10.30 2014.4.30 5,000,000.00
史丹利化肥股份有限公司 2013.12.18 2014.6.18 3,240,000.00
合 计 25,305,000.00
3. 应收账款
（1） 应收账款分类列示
2013 年 12 月 31 日
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账的应收账款
按组合计提坏账准备的应收款项
组合 1：无风险组合 2,225,869.21 59.89
组合 2：一般风险组合 1,491,005.55 40.11 74,550.27 5.00
组合小计 3,716,874.76 100.00 74,550.27 2.01
其他不重大并单项计提坏账的应收账款
合 计 3,716,874.76 100.00 74,550.27
2012 年 12 月 31 日
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账的应收账款
按组合计提坏账准备的应收款项
组合 1：无风险组合
组合 2：一般风险组合 31,764,342.23 100.00 1,729,104.33 5.44
组合小计 31,764,342.23 100.00 1,729,104.33 5.44
其他不重大并单项计提坏账的应收账款
合 计 31,764,342.23 100.00 1,729,104.33
（2） 应收账款账龄列示
2013 年 12 月 31 日
账 龄 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
35
湖北新洋丰肥业有限公司 财务报表附注
2013 年 12 月 31 日
账 龄 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
1 年以内 1,491,005.55 100.00 74,550.27 5.00
1至2年
2至3年
3至4年
4至5年
5 年以上
合 计 1,491,005.55 100.00 74,550.27 5.00
2012 年 12 月 31 日
账 龄 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
1 年以内 28,946,597.86 91.13 1,447,329.89 5.00
1至2年 2,817,744.37 8.87 281,774.44 10.00
2至3年
3至4年
4至5年
5 年以上
合 计 31,764,342.23 100.00 1,729,104.33
（3） 应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
应收账款中无应收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。
（4）截至 2013 年 12 月 31 日，金额前五名的应收账款单位情况
与本公司关
单位名称 金额 账龄 占应收账款总额的比例(%)
系
荆门市洋丰远大净水材料有限公司 非关联方 2,225,869.21 1 年以内 59.89
内蒙古恩和农牧场 非关联方 229,720.00 1 年以内 6.18
九台市供销农业生产资料有限公司 非关联方 118,044.75 1 年以内 3.18
海口良誉农资有限公司 非关联方 109,015.00 1 年以内 2.93
钟山县广球农资有限责任公司 非关联方 58,390.00 1 年以内 1.57
合 计 2,741,038.96 73.75
4. 预付款项
（1） 预付款项账龄列示
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
账 龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 327,824,052.32 87.19 448,645,494.17 83.66
1至2年 45,828,430.61 12.19 44,085,421.63 8.22
2至3年 748,799.65 0.20 20,665,760.31 3.85
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湖北新洋丰肥业有限公司 财务报表附注
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
账 龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
3 年以上 1,572,706.40 0.42 22,878,790.00 4.27
合 计 375,973,988.98 100.00 536,275,466.11 100.00
（2） 截至 2013 年 12 月 31 日，账龄超过 1 年且金额重大的预付款项
单位名称 款项性质 金额 账龄 未结转原因
湖北昌达化工有限责任公司 原料款 21,878,256.00 1-2 年 尚未结算
宜昌市广盛源工贸有限公司 原料款 9,457,577.61 1-2 年 尚未结算
钟祥市胡集镇丽阳村委会 土地款 3,000,000.00 1-2 年 尚未结算
青岛软控重工设备有限公司 设备款 599,190.00 4-5 年 尚未结算
南京航天晨光股份有限公司 设备款 307,800.00 4-5 年 尚未结算
化工部长沙设计研究院 设计费 300,000.00 1-2 年/2-3 年 尚未结算
（3） 截至 2013 年 12 月 31 日，金额前五名的预付款项单位情况
占预付款项
与本公司 未结算原
单位名称 金额 总额的比 预付时间
关系 因
例%
四川省雷波兴达矿业有限责任公司 非关联
51,798,648.57 13.78% 1 年以内 尚未结算
第三分公司 方
非关联
宜昌宏亿矿业有限公司 47,194,947.34 12.55% 1 年以内 尚未结算
方
非关联
东宝区财政局 30,733,887.00 8.17% 1 年以内/1-2 年 尚未结算
方
非关联
湖北昌达化工有限责任公司 25,878,256.00 6.88% 1 年以内/1-2 年 尚未结算
方
非关联
保定三星物资贸易有限公司 19,715,271.35 5.24% 1 年以内 尚未结算
方
合 计 175,321,010.26 46.62%
（4） 预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
预付款项中无预付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东款项。
5. 应收利息
项 目 2012 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2013 年 12 月 31 日
短期借款利息 2,572,916.67 2,572,916.67
合 计 2,572,916.67 2,572,916.67
6. 其他应收款
（1） 其他应收款分类列示
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湖北新洋丰肥业有限公司 财务报表附注
2013 年 12 月 31 日
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账的其他应收款
按组合计提坏账准备的应收款项
组合 1：无风险组合 1,200,708.46 12.92
组合 2：一般风险组合 8,094,590.75 87.08 3,801,864.93 46.97
组合小计 9,295,299.21 100.00 3,801,864.93 40.90
其他不重大并单项计提坏账的其他应收款
合 计 9,295,299.21 100.00 3,801,864.93
2012 年 12 月 31 日
种 类 账面余额 坏账准备
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计提坏账的其他应收款
按组合计提坏账准备的应收款项
组合 1：无风险组合 108,218,430.31 91.31
组合 2：一般风险组合 10,295,450.78 8.69 3,177,082.16 30.86
组合小计 118,513,881.09 100.00 3,177,082.16 2.68
其他不重大并单项计提坏账的其他应收款
合 计 118,513,881.09 100.00 3,177,082.16
（2） 其他应收款账龄列示
2013 年 12 月 31 日
账 龄 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
1 年以内 3,185,849.38 39.36 159,292.48 5.00
1至2年 812,173.60 10.03 81,217.36 10.00
2至3年 759,644.00 9.38 227,893.20 30.00
3至4年 6,923.77 0.09 3,461.89 50.00
4至5年
5 年以上 3,330,000.00 41.14 3,330,000.00 100.00
合 计 8,094,590.75 100.00 3,801,864.93
2012 年 12 月 31 日
账 龄 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
1 年以内 4,760,428.35 46.24 238,021.43 5.00
1至2年 1,940,378.34 18.85 194,037.83 10.00
2至3年 256,495.73 2.49 76,948.72 30.00
38
湖北新洋丰肥业有限公司 财务报表附注
2012 年 12 月 31 日
账 龄 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
3至4年 8,148.36 0.08 4,074.18 50.00
4至5年 3,330,000.00 32.34 2,664,000.00 80.00
5 年以上
合 计 10,295,450.78 100.00 3,177,082.16
（3） 其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
其他应收款中无应收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东款项。
（4） 截至 2013 年 12 月 31 日，金额较大的其他应收款的性质或内容
单位名称 金额 其他应收款性质或内容
猇亭财政局 3,480,000.00 土地垫付金
雷波县土地矿产储备开发整理交易中心 600,000.00 保证金
猇亭安监局 300,000.00 风险抵押金
张瑞平 167,840.00 备用金
伍培安 121,433.70 备用金
合 计 4,669,273.70
（5） 截至 2013 年 12 月 31 日，其他应收款金额前五名单位情况
与本公司 占其他应收款
单位名称 金额 年限
关系 总额的比例(%)
猇亭财政局 非关联方 3,480,000.00 1-2 年/5 年以上 37.44
雷波县土地矿产储备开发整理交易中心 非关联方 600,000.00 2-3 年 6.45
猇亭安监局 非关联方 300,000.00 5 年以上 3.23
张瑞平 非关联方 167,840.00 1 年以内 1.81
伍培安 非关联方 121,433.70 1 年以内 1.31
合 计 4,669,273.70 50.24
7. 存货
2013 年 12 月 31 日
存货项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 694,156,362.35 694,156,362.35
低值易耗品 2,585,025.60 2,585,025.60
库存商品 215,729,327.47 215,729,327.47
发出商品 91,544,535.49 91,544,535.49
包装物 13,212,792.08 13,212,792.08
自制半成品 24,191,657.42 24,191,657.42
合 计 1,041,419,700.41 1,041,419,700.41
存货项目 2012 年 12 月 31 日
39
湖北新洋丰肥业有限公司 财务报表附注
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 801,630,409.13 801,630,409.13
低值易耗品 5,565,062.78 5,565,062.78
在产品 2,600,916.40 2,600,916.40
库存商品 212,494,107.66 212,494,107.66
发出商品 66,863,199.61 66,863,199.61
包装物 3,691,985.57 3,691,985.57
自制半成品 36,809,334.25 36,809,334.25
合 计 1,129,655,015.40 1,129,655,015.40
8. 对合营企业投资和联营企业投资
截至 2013 年 12 月 31 日，本公司不存在对合营企业和联营企业投资事项。
9. 长期股权投资
（1） 长期股权投资情况
核算
被投资单位 初始投资成本 2012 年 12 月 31 日 增减变动 2013 年 12 月 31 日
方法
荆门市中小企业信用担保
有限责任公司
成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
湖北昌达洋丰磷化有限公司 权益法 14,700,000.00 156,838,276.54 -156,838,276.54
宜昌市长益矿产品有限公司 权益法 27,000,000.00 41,608,014.70 -41,608,014.70
远安昌达洋丰磷化有限公司 权益法 9,000,000.00 23,793,323.23 -23,793,323.23
保康竹园沟矿业有限公司 权益法 43,277,142.86 43,002,906.51 -43,002,906.51
合 计 94,977,142.86 266,242,520.98 -265,242,520.98 1,000,000.00
（续）
2013 年 12 月 31 2013 年 12 月 31 在被投资单位持股 2013 年 1-6 2013 年
减值
被投资单位 日在被投资单位 日在被投资单位 比例与表决权比例 月计提减值 1-6 月现
准备
持股比例(%) 表决权比例(%) 不一致的说明 准备 金红利
荆门市中小企业信用担保
有限责任公司
0.50 0.50 无 无 无 无
湖北昌达洋丰磷化有限公司 无 无 无 无
宜昌市长益矿产品有限公司 无 无 无 无
远安昌达洋丰磷化有限公司 无 无 无 无
保康竹园沟矿业有限公司 无 无 无 无
合 计
10. 固定资产
（1） 固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下
项 目 2012 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2013 年 12 月 31 日
一、原价合计 3,271,687,628.86 417,845,153.24 43,309,404.08 3,646,223,378.02
房屋及建筑物 1,204,380,383.25 398,457,205.64 5,752,646.26 1,597,084,942.63
机器设备 1,941,413,731.49 9,401,227.49 9,269,530.93 1,941,545,428.05
运输工具 21,200,006.62 3,023,387.42 3,530,295.11 20,693,098.93
40
湖北新洋丰肥业有限公司 财务报表附注
项 目 2012 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2013 年 12 月 31 日
其他 104,693,507.50 6,963,332.69 24,756,931.78 86,899,908.41
二、累计折旧合计 1,368,320,512.90 287,985,445.76 15,473,912.21 1,640,832,046.45
房屋及建筑物 269,962,946.80 122,009,682.56 3,731,357.04 388,241,272.32
机器设备 1,041,504,663.06 139,808,044.42 6,324,031.23 1,174,988,676.25
运输工具 10,656,719.82 2,968,914.53 1,659,152.84 11,966,481.51
其他 46,196,183.22 23,198,804.25 3,759,371.10 65,635,616.37
三、固定资产减值准备
累计金额合计
1,045,952.96 1,045,952.96
房屋及建筑物 108,419.80 108,419.80
机器设备 937,365.16 937,365.16
运输工具 168.00 168.00
其他
四、固定资产账面价
1,902,321,163.00 2,004,345,378.61
值合计
房屋及建筑物 934,309,016.65 1,208,735,250.51
机器设备 898,971,703.27 765,619,386.64
运输工具 10,543,118.80 8,726,449.42
其他 58,497,324.28 21,264,292.04
注：1、2013 年内计入当期损益的折旧金额为 293,363,007.24 元；由在建工程转入固定资产的金额为
286,402,115.70 元；已提足折旧的固定资产账面原值 510,953,745.79 元；
2、所有权受限制资产详见附注十、其他重要事项。
（2） 截至 2013 年 12 月 31 日，未办妥产权证书的固定资产
本公司合并范围内未办妥产权证书的固定资产详见本附注十、其他重要事项。
11. 在建工程
（1）在建工程基本情况
2013 年 12 月 31 日
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
金沙江码头项目 12,991,450.62 12,991,450.62
白马渣场改造 1,778,193.07 1,778,193.07
磷铵二期工程 690,228.28 690,228.28
磷石膏项目 8,857,060.20 8,857,060.20
选矿项目 7,224,875.83 7,224,875.83
零星工程 258,582.33 258,582.33
合 计 31,800,390.33 31,800,390.33
2012 年 12 月 31 日
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
洋丰北京总部基地 153,669,229.70 153,669,229.70
高塔生产线建设工程 35,788,076.50 35,788,076.50
41
湖北新洋丰肥业有限公司 财务报表附注
2012 年 12 月 31 日
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
巴姑磷矿探矿工程 54,623,394.59 54,623,394.59
堰垭矿段平硐工程 29,709,681.05 29,709,681.05
尿基生产线建设工程 13,132,577.00 13,132,577.00
综合办公楼工程 11,467,276.00 11,467,276.00
选矿工程 3,185,742.93 3,185,742.93
球磨厂房 1,949,365.95 1,949,365.95
浮选厂房 1,253,869.75 1,253,869.75
压滤机厂房 1,253,476.75 1,253,476.75
磷铵二期工程 690,228.28 690,228.28
其他零星技改工程 2,422,371.52 2,422,371.52
合 计 309,145,290.02 309,145,290.02
（2）重大在建工程项目变动情况
项目名称 预算数 2012 年 12 月 31 日 本期增加 转入固定资产 其他减少
系直接购入，
洋丰北京总部基地 153,669,229.70 650,502.84 154,319,732.54
无工程预算
高塔生产线建设工程 36,000,000.00 35,788,076.50 35,788,076.50
20 万吨/年高塔项目 30,000,000.00 41,882,878.83 41,882,878.83
选矿工程 15,000,000.00 3,185,742.93 12,034,186.20 15,219,929.13
尿基生产线 13,000,000.00 13,132,577.00 13,132,577.00
金沙江码头项目 30,000,000.00 12,991,450.62
培训中心办公楼 8,500,000.00 8,406,664.96 8,406,664.96
综合办公楼工程 7,000,000.00 6,355,442.00 6,355,442.00
选矿项目 38,000,000.00 7,224,875.83
（续）
工程投入占预 工程进度 利息资本化 其中：本期利 本期利息资 资金
项目名称 2013 年 12 月 31 日
算比例(%) （完工%） 累计金额 息资本化金额 本化率(%) 来源
洋丰北京总部基地. 100.00 自筹
高塔生产线建设工
99.41 100.00 自筹
程
20 万吨/年高塔项目 139.61 100.00 自筹
选矿工程 101.47 100.00 自筹
尿基生产线 101.02 100.00 自筹
金沙江码头项目 12,991,450.62 43.30 40.00 自筹
培训中心办公楼 98.90 100.00
42
湖北新洋丰肥业有限公司 财务报表附注
工程投入占预 工程进度 利息资本化 其中：本期利 本期利息资 资金
项目名称 2013 年 12 月 31 日
算比例(%) （完工%） 累计金额 息资本化金额 本化率(%) 来源
综合办公楼工程 90.79 100.00 自筹
选矿项目 7,224,875.83 19.01 20.00 自筹
12. 工程物资
项 目 2012 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2013 年 12 月 31 日
钢材等工程材料 564,707.60 564,707.60
合 计 564,707.60 564,707.60
13. 无形资产
项 目 2012 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2013 年 12 月 31 日
一、账面原值合计 337,119,287.78 67,192,639.27 22,293,373.95 382,018,553.10
磷矿探矿权 18,869,712.19 18,869,712.19
土地使用权 268,057,255.59 66,959,679.27 3,423,661.76 331,593,273.10
财务软件 192,320.00 232,960.00 425,280.00
矿产资源独家采购权 50,000,000.00 50,000,000.00
二、累计摊销额合计 62,057,092.33 21,660,058.26 91,974.66 83,625,175.93
磷矿探矿权
土地使用权 27,029,571.53 6,527,972.40 91,974.66 33,465,569.27
财务软件 113,664.00 45,942.66 159,606.66
矿产资源独家采购权 34,913,856.80 15,086,143.20 50,000,000.00
三、无形资产账面净值合计 275,062,195.45 298,393,377.17
磷矿探矿权 18,869,712.19
土地使用权 241,027,684.06 298,127,703.83
财务软件 78,656.00 265,673.34
矿产资源独家采购权 15,086,143.20
四、减值准备合计
磷矿探矿权
土地使用权
财务软件
矿产资源独家采购权
五、无形资产账面价值合计 275,062,195.45 298,393,377.17
磷矿探矿权 18,869,712.19
土地使用权 241,027,684.06 298,127,703.83
财务软件 78,656.00 265,673.34
矿产资源独家采购权 15,086,143.20
注：1、2013 年度计入当年损益的无形资产摊销 6,573,915.06 元，本公司的子公司四川雷波洋丰肥业有限
公司独家采矿权摊销 15,086,143.20 元，计入了期末原材料成本中，未计入当年损益。
2、截至 2013 年 12 月 31 日，本公司无形资产受限情况详见本“附注十、其他重要事项”。
43
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14. 长期待摊费用
项 目 2012 年 12 月 31 日 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 2013 年 12 月 31 日
白马渣场土地租赁费 1,800,124.00 126,643.81 265,074.81 1,661,693.00
硫酸钾矿石堆场土地租赁费 2,392,621.46 180,325.28 2,212,296.18
林宝村渣场土地租赁费 10,636,072.14 549,161.15 10,086,910.99
枝江车站建设支出 4,241,520.00 2,120,760.00 2,120,760.00
杨店村渣场尾矿库土地租赁费 1,490,000.00 430,000.00 1,060,000.00
顺河村渣场土地租赁费 21,076,074.50 781,621.97 4,393,672.53 17,464,023.94
渣场及尾矿林地补偿费 492,938.69 16,709.79 476,228.90
合 计 42,129,350.79 908,265.78 7,955,703.56 476,228.90 34,605,684.11
15. 递延所得税资产
项 目 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
递延所得税资产：
安全生产费资本化支出 6,083,227.03 4,951,442.33
递延收益 2,689,803.94 719,436.63
资产减值准备 945,619.61 1,008,653.64
专项储备 3,592,228.66 6,298,958.27
固定资产减值准备 163,370.35 261,488.24
可抵扣亏损 3,336,745.93
小 计 16,810,995.52 13,239,979.11
16. 资产减值准备明细
本期增加数 本期减少额
合并
项 目 2012 年 12 月 31 日 本期 2013 年 12 月 31 日
增加 合并减少数 转回 转销
计提额
数
一、坏账准备 4,906,186.49 835,603.92 201,992.98 1,663,382.23 3,876,415.20
二、固定资产减值准
1,045,952.96 1,045,952.96
备
合 计 5,952,139.45 835,603.92 201,992.98 1,663,382.23 4,922,368.16
17. 截至 2013 年 12 月 31 日所有权受到限制的资产
类别 货币资金 应收票 固定资产 无形资产 合计
据
金额 18,000,000.00 228,551,719.79 70,559,783.92 317,111,503.71
注：本公司合并范围内所有权受到限制的资产详见本“附注十、其他重要事项”。
18. 短期借款
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湖北新洋丰肥业有限公司 财务报表附注
（1） 短期借款分类列示
借款条件 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
质押借款 150,000,000.00 352,979,000.00
抵押借款 29,992,000.00 518,000,000.00
保证借款 368,000,000.00 687,190,000.00
信用借款 20,000,000.00
合 计 567,992,000.00 1,558,169,000.00
注：1、质押借款：公司本部在中国工商银行龙泉支行截止日为 2014 年 3 月 18 日的质押借款 15,000.00 万
元，贷款合同编号：18090060-2013（EFR）00005 号，质押物：应收账款债权。
2、抵押借款：公司下属子公司荆门市洋丰中磷肥业有限公司在中国工商银行荆门市龙泉支行截止日为
2014 年 1 月 20 日的抵押借款 2,999.20 万元，贷款合同编号：18090060-2012 年（龙泉）字 0017 号，抵押合同编
号：18090060-2009 年象山（抵）字 0001 号。
3、保证借款：①公司本部在中国银行荆门分行截止日为 2014 年 01 月 25 日的保证借款 8,000.00 万元，贷
款合同编号：2013 年圳中银司委理字第 041 号，保证合同编号：2012 年中银荆东保字 006 号，保证人：湖北
洋丰股份有限公司；
②公司本部在兴业银行宜昌分行截止日为 2014 年 12 月 24 日的保证借款 4,000.00 元，贷款合同编号：兴
银鄂流贷字 1312 第 YC014 号，保证合同编号：兴银鄂保证字 1306 第 YC003 号，保证人：湖北洋丰股份有限公
司；
③公司下属子公司山东洋丰肥业有限公司在中国建设银行菏泽铁路支行截止日为 2014 年 5 月 16 日的保证
借款 1,000.00 万元，贷款合同编号：建菏铁流贷借字 2013-010 号；截止日为 2014 年 6 月 16 日的保证借款 3,800.00
万元，贷款合同编号：建菏铁流贷借字 2013-015 号，保证合同编号:建菏铁最保字 2012-003 号。
④公司下属子公司四川雷波洋丰肥业有限公司在兴业银行宜昌分行截至日为 2014 年 1 月 17 日的保证（抵
押）借款 5,000.00 万元，贷款合同编号：兴银鄂流贷字 1301 第 YC003 号，保证合同编号：兴银鄂抵押字 1209
第 YC003 号，保证人：湖北新洋丰肥业股份有限公司；抵押合同编号：兴银鄂抵押字 1209 第 YC003 号，担保
人：湖北新洋丰肥业股份有限公司；
⑤公司下属子公司四川雷波洋丰肥业有限公司在中国工商银行永善支行截至日为 2014 年 1 月 31 日的保证
借款 9,000.00 万元，合同编号：2013 年（永善）字 0006 号，保证合同编号：2013 年永善（保）字 0001 号，保
证人：湖北新洋丰肥业股份有限公司；
⑥公司下属子公司河北徐水新洋丰肥业有限公司在河北银行保定阳光北大街支行截止日为 2014 年 5 月 31
日的保证借款 3,000.00 万元，借款合同编号：DK130529000141 号，保证合同编号：BZ130529000490 号；
⑦公司下属子公司宜昌新洋丰肥业有限公司在中国银行猇亭支行截止日期为 2014 年 10 月 27 日的保证借
款 3,000.00 万元，合同编号：2013 年鄂中银借字 59 号，保证合同编号：2013 年峡中银保字 52 号，保证人：湖
北新洋丰肥业股份有限公司。
4、信用借款：公司本部在中国银行荆门分行截止日为 2014 年 1 月 8 日的信用借款 2,000.00 万元，贷款合
同编号：（-ZYJF-）（委债协）字第 2013001 号。
19. 应付票据
项 目 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 25,000,000.00 177,000,000.00
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湖北新洋丰肥业有限公司 财务报表附注
项 目 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
合 计 25,000,000.00 177,000,000.00
20. 应付账款
（1） 应付账款账龄列示
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
项 目
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 388,087,005.18 93.07 469,495,707.20 87.28
1至2年 20,048,815.00 4.80 62,204,244.33 11.56
2至3年 6,156,947.00 1.48 2,994,887.26 0.56
3 年以上 2,704,033.30 0.65 3,227,662.26 0.60
合 计 416,996,800.48 100.00 537,922,501.05 100.00
（2） 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)上表决权股份的股东单位情况
应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)上表决权股份的股东单位的款项。
（3） 截至 2013 年 12 月 31 日账龄超过一年的大额应付账款情况：
单位名称 款项性质 金额 账龄 未偿还的原因
宜昌楚汉风生物科技有限公司 材料款 3,308,175.15 1-2 年 对方未结算
北京天畅宏声广告有限公司 广告费 2,466,800.00 2-3 年 对方未结算
湖北泰山建材有限公司 材料款 1,844,365.02 1-2 年 对方未结算
宜昌弘圣机电设备贸易有限公司 材料款 1,598,744.49 1-2 年 对方未结算
宜兴市灵谷塑料设备有限公司 零配件款 672,006.23 1-2 年、2-3 年 对方未结算
襄樊五二五泵业有限公司 质保金 538,113.20 1-2 年 质保期内
湖北富邦科技股份有限公司 原料款 498,650.00 1-2 年/2-3 年 对方未结算
21. 预收款项
（1）预收款项账龄列示
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
项 目
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 784,521,602.66 92.45 848,166,411.31 94.78
1至2年 63,341,258.88 7.47 44,386,818.66 4.96
2至3年 238,963.97 0.03 1,055,740.02 0.12
3 年以上 465,426.46 0.05 1,209,026.45 0.14
合 计 848,567,251.97 100.00 894,817,996.44 100.00
（2） 预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况：
预收款项中无应付持有公司 5%(含 5%)上表决权股份的股东单位的款项。
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湖北新洋丰肥业有限公司 财务报表附注
（3）截至 2013 年 12 月 31 日账龄超过一年的大额预收款项：
单位名称 金额 账龄 未结转原因
内蒙乌兰浩特市金丰源农资有限公司 1,366,284.32 1-2 年 尚未供货
兴安盟新鑫丰农业生产资料有限公司 1,280,838.57 1-2 年 尚未供货
珲春市双丰农资销售中心 1,196,388.00 1-2 年 尚未供货
陵川县金茂农资配送中心 1,149,314.06 1-2 年 尚未供货
泰来县化肥农药第三经销站 1,072,246.65 1-2 年 尚未供货
磐石市吉农连锁农资有限责任公司 1,018,359.64 1-2 年 尚未供货
卢龙县农业生产资料土产公司 966,020.11 1-2 年 尚未供货
牙克石市益田农业科技研究所 912,941.74 1-2 年 尚未供货
吉林舒兰市开原农业技术推广站农资站 907,709.56 1-2 年 尚未供货
公主岭市南崴子供销社 712,799.59 1-2 年 尚未供货
22. 应付职工薪酬
项 目 2012 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2013 年 12 月 31 日
一、工资、奖金、津贴和补贴 54,050,159.05 235,562,577.63 263,286,093.01 26,326,643.67
二、职工福利费 12,479,418.74 12,479,418.74
三、社会保险费 550,869.75 36,246,819.35 36,782,539.02 15,150.08
其中：医疗保险费 92,471.76 8,804,744.45 8,890,302.75 6,913.46
补充医疗保险费 258,276.62 258,276.62
基本养老保险费 371,995.52 21,946,541.84 22,311,352.56 7,184.80
失业保险费 38,493.88 2,313,034.32 2,351,168.96 359.24
工伤保险费 36,787.86 2,127,387.74 2,163,909.21 266.39
生育保险费 11,120.73 796,834.38 807,528.92 426.19
四、住房公积金 1,302,417.15 1,302,417.15
五、辞退福利 4,283,382.70 4,283,382.70
六、工会经费及职教经费 331,190.33 3,462,772.79 2,606,403.85 1,187,559.27
七、其他
合 计 54,932,219.13 293,337,388.36 320,740,254.47 27,529,353.02
23. 应交税费
税 种 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
增值税 -5,100,154.81 611,576.08
营业税 640,874.58 616,303.46
城建税 81,330.23 79,072.82
企业所得税 30,506,899.16 15,324,280.30
房产税 5,744,282.42 4,341,900.73
土地使用税 2,449,455.66 1,799,869.74
个人所得税 286,866.40 685,938.06
印花税 689,544.03 450,019.95
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湖北新洋丰肥业有限公司 财务报表附注
税 种 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
矿产资源税 1,412,046.75 299,761.71
教育费附加 43,979.79 41,584.61
地方教育费附加 -1,582,993.12 -1,757,969.05
其他税项 77,610.21 622,721.48
合 计 35,249,741.30 23,115,059.89
24. 应付利息
项 目 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
分期付息到期还本的长期借款利息 544,104.17 519,977.78
短期借款应付利息 468,137.95 1,512,098.88
合 计 1,012,242.12 2,032,076.66
25. 应付股利
投资者名称 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
澳大利亚亢氏集团有限公司 1,110,000.00 1,110,000.00
杨才学等 45 位自然人 2,307,882.24
合 计 1,110,000.00 3,417,882.24
26. 其他应付款
（1） 其他应付款账龄列示
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
项 目
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 55,008,586.74 84.29 16,075,319.67 39.49
1至2年 4,915,220.63 7.53 16,106,603.20 39.56
2至3年 3,272,231.74 5.01 6,744,803.41 16.57
3 年以上 2,066,285.41 3.17 1,784,514.85 4.38
合 计 65,262,324.52 100.00 40,711,241.13 100.00
（2） 其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)表决权股份的股东单位或关联方情况
其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)表决权股份的股东或关联方的款项。
（3） 截至 2013 年 12 月 31 日账龄超过一年的大额其他应付款情况
单位名称 金额 账龄 未偿还的原因
南京中农农资有限公司 814,730.85 1-2 年/2-3 年/3 年以上 对方未结算
刘守贵 387,638.00 1-2 年 安全保证金
汤三洲 323,488.00 1-2 年 安全保证金
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单位名称 金额 账龄 未偿还的原因
石桥驿镇政府 200,000.00 1-2 年 合同期内
广东汇力农资有限公司 155,208.40 1-2 年/2-3 年 对方未结算
（4） 截至 2013 年 12 月 31 日金额较大的其他应付款
单位名称 金额 其他应付款性质或内容
宜昌市腾辉金属回收有限责任公司 1,000,000.00 保证金
重庆祥顺金属回收有限公司 1,000,000.00 保证金
南京中农农资有限公司 814,730.85 市场开发费
郑钧 500,000.00 安全保证金
宋帆 423,333.00 安全保证金
刘守贵 387,638.00 安全保证金
合 计 4,125,701.85
27. 一年内到期的非流动负债
（1） 一年内到期的非流动负债分类列示
类 别 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
一年内到期的长期借款 240,000,000.00 60,000,000.00
一年内到期的长期应付款 400,000.00
合 计 240,000,000.00 60,400,000.00
（2） 一年内到期的长期借款
a. 一年内到期的长期借款
借款条件 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
抵押借款 240,000,000.00 60,000,000.00
信用借款
合 计 240,000,000.00 60,000,000.00
注：1、公司本部截至 2013 年 12 月 31 日在中国建设银行荆门东宝支行一年内到期的长期借款均为抵押
借款，其中：到期日 2014 年 2 月 16 日 6,000.00 万元、到期日 2014 年 3 月 13 日 3,600.00 万元、到期日 2014 年
3 月 14 日 7,000.00 万元、到期日 2014 年 4 月 4 日 5,500.00 万元、到期日 2014 年 1 月 19 日 900.00 万元，对应的
合同编号分别为 DB(2012)002 号、DB(2012)004 号、DB(2012)005 号、 DB(2012)006 号、DB(2011)贷 007 号；抵押合
同编号分别为 DB(2011)抵 007 号、DB(2011)抵 007 号、DB(2011)抵 007 号及 DB(2012)抵 004 号、DB(2012)抵 004 号、
DB(2011)抵 007 号，抵押物为土地使用权、房屋及机器设备；
2、公司下属子公司荆门市洋丰中磷肥业有限公司截至 2013 年 12 月 31 日在中国建设银行荆襄磷化支行
胡集分理处抵押借款 1,000.00 万元，到期日为 2014 年 6 月 28 日，贷款合同编号 JMLH2012008，抵押合同编号
JLH2012007。
b. 金额前五名的一年内到期的长期借款
2013 年 12 月 31 日
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额
49
湖北新洋丰肥业有限公司 财务报表附注
人民
1.中国建设银行荆门东宝支行 2012.02.17 2014.02.16 6.15 60,000,000.00
币
人民
2.中国建设银行荆门东宝支行 2012.03.14 2014.03.13 6.15 36,000,000.00
币
人民
3.中国建设银行荆门东宝支行 2012.03.15 2014.03.14 6.15 70,000,000.00
币
人民
4.中国建设银行荆门东宝支行 2012.04.05 2014.04.04 6.15 55,000,000.00
币
人民
5.建行荆襄磷化支行胡集分理处 2012.06.29 2014.06.28 浮动利率 10,000,000.00
币
合 计 231,000,000.00
2012 年 12 月 31 日
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额
1. 荆门建行东宝支行 2010.06.22 2013.06.21 5.85 30,000,000.00
2. 荆门建行东宝支行 2010.01.29 2013.01.28 6.40 30,000,000.00
合 计 60,000,000.00
28. 长期借款
（1）长期借款分类列示
借款条件 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
质押借款
抵押借款 30,000,000.00 240,000,000.00
保证借款 40,000,000.00
信用借款 60,000,000.00
合 计 130,000,000.00 240,000,000.00
注：1、抵押借款：公司本部在中国建设银行荆门东宝支行到期日为 2017 年 2 月 28 日的抵押借款 3,000.00
万元，贷款合同编号：DB(2013)003 号，抵押合同编号：（2013）最高额 003 号。
2、保证借款：公司下属子公司荆门市洋丰中磷肥业有限公司在中国建设银行荆襄磷化支行胡集分处理
处到期日为 2015 年 2 月 5 日的保证借款 2,000.00 万元、到期日为 2015 年 2 月 4 日的保证借款 2,000.00 万元，
贷款合同编号分别为 JMLH2013003 和 JMLH2013002，保证合同编号 LHB22013002。
3、信用借款：公司本部在中国建设银行荆门东宝支付到期日为 2015 年 1 月 31 日的信用借款 3,000.00 万
元，贷款合同编号：DB(2013)002 号、到期日为 2015 年 6 月 8 日的信用借款 3,000.00 万元，贷款合同编号：
DB(2013)020 号。
（2）截至 2013 年 12 月 31 日金额前五名的长期借款
2013 年 12 月 31 日
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%） 外币金
本币金额
额
中国建设银行荆门东宝支行 2013.02.01 2015.01.31 人民币 5.84% 30,000,000.00
中国建设银行荆门东宝支行 2013.06.09 2015.06.08 人民币 6.15% 30,000,000.00
50
湖北新洋丰肥业有限公司 财务报表附注
2013 年 12 月 31 日
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%） 外币金
本币金额
额
中国建设银行荆门东宝支行 2013.02.25 2015.02.24 人民币 6.15% 30,000,000.00
建设银行荆襄磷化支行胡集分理处 2013.02.05 2015.02.04 人民币 5.84% 20,000,000.00
建设银行荆襄磷化支行胡集分理处 2013.02.06 2015.02.05 人民币 5.84% 20,000,000.00
合计 130,000,000.00
2012 年 12 月 31 日
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额
1.中国建设银行荆门支行 2012.02.17 2014.02.16 人民币 6.65 60,000,000.00
2. 中国建设银行荆门支行 2012.03.15 2014.03.13 人民币 6.65 36,000,000.00
3. 中国建设银行荆门支行 2012.04.05 2014.04.04 人民币 6.65 55,000,000.00
4. 中国建设银行荆门支行 2012.06.29 2014.06.28 人民币 6.59 10,000,000.00
5. 中国建设银行荆门支行 2012.03.15 2014.03.14 人民币 5.49 70,000,000.00
合 计 231,000,000.00
注：截至 2013 年 12 月 31 日本公司不存在逾期借款。
29. 其他非流动负债
项 目 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
1、基础设施奖励款 8,627,940.00
2、节能技术改造专项基金 3,107,142.85 3,728,571.43
3、节水项目 2,738,028.14 3,650,704.22
4、二期项目扶持资金 2,245,714.29
5、120 万吨采选工程专项基金 2,228,571.42 2,785,714.28
6、改善员工设施政府补助 651,244.00 687,324.00
7、40 万吨/年专用配方复合肥
439,759.03
项目政府贴息补助
合 计 20,038,399.73 10,852,313.93
注：1、依据菏泽市开发区财政局文件，因开发区基础设施配套不完善，山东洋丰肥业有限公司取得基
础设施奖励款 9,586,600.00 元，本期摊销 958,660.00 元，截止 2013 年 12 月 31 日余额 8,627,940.00 元。
2、依据鄂财建发（2011）299 号文件，荆门市洋丰中磷肥业有限公司于 2012 年收到节能技术改造硫精沙
制酸余热发电综合利用专项资金 4,350,000.00 元，本期摊销 621,428.58 元，截止 2013 年 12 月 31 日余额 3,107,142.85
元。
3、依据湖北省发展和改革委员会鄂发改环资（2010）565 号文件，省发展改革委员会关于转发国家发展
改革委办公厅关于 2010 年第三批资源节约和环境保护项目，节水项目资金合计 5,400,000.00 元，共计摊销 71
个月，本期摊销 912,676.08 元，截至 2013 年 12 月 31 日余额 2,738,028.14 元。
4、依据胡政文[2013]9 号文件，荆门市洋丰中磷肥业有限公司于 2013 年收到胡集财政分局拨付放马山投
51
湖北新洋丰肥业有限公司 财务报表附注
资建高浓度复合肥基地专项资金 2,620,000.00 元，共计摊销 49 个月，本期摊销 374,285.71 元，2013 年 12 月 31
日余额 2,245,714.29 元。
5、依据鄂发改工业（2010）926 号文件，荆门市洋丰中磷肥业有限公司于 2010 年-2012 年收到 120 万吨
采选工程专项基金 3,900,000.00 元，本期摊销 557,142.86 元，截止 2013 年 12 月 31 日余额 2,228,571.42 元。
6、依据南工信投资（2012）23 号文件，关于下达南宁市 2012 年第四批重点技术改造项目财政贴息（补
助）计划的通知，广西新洋丰肥业有限公司于 2013 年 3 月收到财政贴息 500,000.00 元，本期摊销 60,240.97 元，
截止 2013 年 12 月 31 日余额 439,759.03 元。
30. 实收资本
本次变动增减（+、-）
股 东 2012 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
湖北洋丰股份有限公司 304,000,000.00 304,000,000.00
杨才学等 45 名自然人 56,000,000.00 56,000,000.00
合 计 360,000,000.00 360,000,000.00
注：报告期内无增资或减资行为，在个别股东之间存在股权互转情况。
31. 资本公积
项 目 2012 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2013 年 12 月 31 日
资本溢价 205,417,474.46 11,059.64 205,428,534.10
其他资本公积 14,030,338.85 14,030,338.85
其中：2008 年度国家节能奖 3,978,000.00 3,978,000.00
合成氨三汽节能改造奖励资金 2,822,000.00 2,822,000.00
新型高效复合肥产业化开发 2,971,914.50 2,971,914.50
电机变频节能改造 4,258,424.35 4,258,424.35
合 计 219,447,813.31 11,059.64 219,458,872.95
注：2013 年度资本公积-资本溢价增加 11,059.64 元，系本公司处置下属子公司湖北新洋丰矿业投资有限公
司转回的部分。
32. 专项储备
项 目 2012 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2013 年 12 月 31 日
安全生产费 25,644,908.87 14,440,717.66 9,606,853.64 30,478,772.89
合 计 25,644,908.87 14,440,717.66 9,606,853.64 30,478,772.89
33. 盈余公积
项 目 2012 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2013 年 12 月 31 日
法定盈余公积 81,682,877.53 25,335,973.88 107,018,851.41
合 计 81,682,877.53 25,335,973.88 107,018,851.41
34. 未分配利润
项 目 2013 年 12 月 31 日
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湖北新洋丰肥业有限公司 财务报表附注
金 额 提取或分配比例
年初未分配利润 1,011,855,135.59
加：本期归属于母公司所有者的净利润 429,739,809.21
减：提取法定盈余公积 25,335,973.88 按母公司净利润的 10.00%
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 1,416,258,970.92
35. 营业收入和营业成本
（1） 营业收入明细列示
项 目 2013 年度 2012 年度
主营业务收入 6,788,027,869.33 7,951,950,632.67
其他业务收入 101,115,153.01 115,629,011.35
营业收入合计 6,889,143,022.34 8,067,579,644.02
（2） 营业成本明细列示
项 目 2013 年度 2012 年度
主营业务成本 5,555,884,309.00 6,786,598,054.77
其他业务成本 41,138,522.49 53,690,280.80
营业成本合计 5,597,022,831.49 6,840,288,335.57
（3） 主营业务按行业分项列示
2013 年度 2012 年度
行业名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
磷复肥 6,783,865,783.92 5,549,838,617.14 7,950,334,417.44 6,780,610,029.12
盐 酸 4,162,085.41 6,045,691.86 1,616,215.23 5,988,025.65
合 计 6,788,027,869.33 5,555,884,309.00 7,951,950,632.67 6,786,598,054.77
（4） 主营业务按产品分项列示
2013 年度 2012 年度
产品或劳务名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
磷铵 1,187,549,002.35 1,030,626,559.57 2,258,296,724.28 1,899,430,381.74
BB 肥 430,994,988.51 359,247,420.78 444,720,904.49 381,284,181.83
高塔复合肥 1,371,847,368.27 1,117,744,343.59 1,293,680,793.07 1,099,297,492.18
过磷酸钙 36,470,025.00 29,175,928.14 42,912,317.90 37,228,375.80
硫酸钾复合肥 1,770,435,748.57 1,366,320,950.76 1,937,093,267.52 1,641,164,298.52
尿基复合肥 1,986,568,651.22 1,646,723,414.30 1,948,703,694.18 1,694,657,908.73
碳酸氢铵 24,926,716.00 27,547,390.32
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湖北新洋丰肥业有限公司 财务报表附注
盐 酸 4,162,085.41 6,045,691.86 1,616,215.23 5,988,025.65
合 计 6,788,027,869.33 5,555,884,309.00 7,951,950,632.67 6,786,598,054.77
（5） 主营业务按地区分项列示
2013 年度 2012 年度
地区名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
东北地区 831,565,167.20 684,224,720.98 924,289,665.61 798,003,748.12
华北地区 413,829,028.90 353,350,124.78 573,347,381.10 500,900,027.70
华东地区 1,522,677,965.05 1,216,370,746.69 1,950,418,664.78 1,691,366,618.66
华南地区 783,460,906.94 649,082,248.11 833,811,224.80 718,324,355.88
华中地区 2,513,547,462.63 2,060,881,135.19 3,236,613,437.00 2,700,630,251.83
西北地区 427,296,353.71 349,851,707.86 236,635,084.99 207,110,026.09
西南地区 262,142,606.00 212,623,196.60 196,835,174.39 170,263,026.49
中亚 33,508,378.90 29,500,428.79
合 计 6,788,027,869.33 5,555,884,309.00 7,951,950,632.67 6,786,598,054.77
（6） 前五名客户的营业收入情况
① 2013 年度
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
诸暨露笑商贸有限公司 180,625,426.00 2.62
沈阳金秋实农资有限公司 152,869,636.30 2.22
广东汇力农资有限公司 102,245,235.00 1.48
史丹利化肥股份有限公司 102,002,208.95 1.48
中农集团控股股份有限公司 69,227,333.00 1.01
合 计 606,969,839.25 8.81
② 2012 年度
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
史丹利化肥股份有限公司 278,966,720.00 3.46
诸暨露笑商贸有限公司 231,455,727.75 2.87
沈阳金秋实农资有限公司 145,915,879.50 1.81
黑龙江庆丰农业生产资料集团有限责任公司 84,746,200.00 1.05
宜昌四方矿业有限公司 78,101,025.00 0.97
合 计 819,185,552.25 10.16
36. 营业税金及附加
项 目 计缴标准 2013 年度 2012 年度
营业税 5% 1,639,677.93 1,282,000.85
城市建设税 5-7% 740,210.89 1,387,290.36
出口关税 按相关税收法规执行 1,632,637.95 5,154,100.00
教育附加 3% 359,100.24 788,361.65
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项 目 计缴标准 2013 年度 2012 年度
地方教育附加 2% 302,410.12 426,552.51
其他 53,154.19
合 计 4,727,191.32 9,038,305.37
37. 销售费用
项 目 2013 年度 2012 年度
工资 47,723,406.60 44,466,838.51
社会保险费 2,689,555.52 2,075,511.96
包装费 77,071.13 32,606.19
保险费 421,685.00 593,455.73
广告费 37,850,831.19 37,569,904.33
运输费 245,962,874.85 249,929,547.56
市场开发费 9,331,101.94 760,217.14
招待费 403,365.50 1,095,120.02
其他费用 7,049,193.20 381,593.62
合 计 351,509,084.93 336,904,795.06
38. 管理费用
项 目 2013 年度 2012 年度
工资及福利费 64,476,316.35 58,754,138.48
小车费 3,751,959.98 4,426,211.41
电话费 1,111,710.09 1,299,322.95
招待费 5,395,749.13 6,121,475.96
差旅费 3,170,309.72 4,777,479.73
办公费 1,562,748.32 1,213,494.34
税费 22,244,267.80 15,115,760.33
折旧及摊销 32,716,546.23 29,595,911.31
研发费 21,433,648.58 20,421,943.42
中介机构服务费 43,633,210.38 2,679,135.80
修理费 92,217,385.34 115,447,378.49
水电费 2,112,083.47 5,226,349.30
垃圾处理费 139,571.50 4,635,109.02
残保金 814,981.40 602,917.39
财产保险费 107,083.85 1,042,383.95
其他 10,231,843.87 748,819.80
合 计 305,119,416.01 272,107,831.68
39. 财务费用
项 目 2013 年度 2012 年度
利息支出 95,274,683.08 140,747,245.19
减：利息收入 9,928,085.52 9,200,958.13
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项 目 2013 年度 2012 年度
汇兑损失 272,445.00
减：汇兑收益 457,769.10 1,539,901.47
手续费支出 3,247,752.08 8,003,178.96
其他支出 2,398,719.99 2,922,816.40
合 计 90,807,745.53 140,932,380.95
40. 资产减值损失
项 目 2013 年度 2012 年度
一、坏账损失 -827,778.31 -8,776,290.72
二、固定资产减值损失 1,045,952.96
合 计 -827,778.31 -7,730,337.76
41. 投资收益
（1） 投资收益明细情况
项 目 2013 年度 2012 年度
权益法核算的长期股权投资收益 -328,828.82 -4,860,329.29
处置长期股权投资产生的投资收益 24,555,736.81 -10,477,829.29
其他
合 计 24,226,907.99 -15,338,158.58
（2） 按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 2013 年度 2012 年度 备注
宜昌市长益矿产品有限公司 -990,486.45
湖北昌达洋丰磷化有限公司 -3,386,990.04
保康竹园沟矿业有限公司 -274,236.35
远安昌达洋丰磷化有限公司 -208,616.45
合 计 -4,860,329.29
（3） 其他需说明的事项
本公司不存在投资收益汇回有重大限制的情况。
42. 营业外收入
（1） 营业外收入明细
项 目 2013 年度 2012 年度
非流动资产处置利得合计 508,049.17 339,378.05
其中：固定资产处置利得 508,049.17 339,378.05
政府补助利得 8,310,013.70 7,220,847.49
股权投资利得
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项 目 2013 年度 2012 年度
盘盈利得
其他 6,402,058.71 6,765,196.81
其中：无法支付的应付款项 4,968,475.12
合 计 15,220,121.58 14,325,422.35
（2） 政府补助明细
项 目 2013 年度 2012 年度 与资产相关/与收益相关
1、土地出让款返还 3,825,439.50 与收益相关
2、关于资源节约和环境保护项目 912,676.08 1,874,276.06 与资产相关
3、节能专项资金 800,000.00 与收益相关
4、职工稳岗补贴 697,500.00 与收益相关
5、硫精砂制酸余热余压发电综合利用专项补贴摊销 621,428.57 621,428.57 与资产相关
6、120 万吨采选工程专项补助摊销 557,142.87 557,142.86 与资产相关
7、二期工程奖励资金摊销 374,285.71 与收益相关
8、2013 年城区失业保险稳岗补贴 151,300.00 与收益相关
9、环境保护专项资金 120,000.00 与收益相关
10、凉山经济信息化委员会奖金 100,000.00 与收益相关
11、失业保险基金岗位补贴 90,000.00 与收益相关
12、财政贴息 60,240.97 与收益相关
13、环境保护局补助资金 89,200.00 与收益相关
14、耕地占用税、契税返还 3,878,800.00 与收益相关
15、工业园办技改资金 200,000.00 与收益相关
合 计 8,310,013.70 7,220,847.49
注：1、本公司下属子公司河北徐水新洋丰肥业有限公司收到当地财政部分返还的土地出让款 3,825,439.50
元，未具体补助文号；
2、本公司依据湖北省发展和改革委员会鄂发改环资（2010）565 号文件，于 2010 年收到节水项目资金
合计 5,400,000.00 元，本期摊销 912,676.08 元；
3、本公司下属子公司四川雷波洋丰肥业有限公司依据川财建(2012)393 号 2013 年度收到节能专项资金
800,000.00 元；
4、本公司依据湖北省人力资源和社会保障厅、湖北省财政厅(2012)57 号文件，于 2013 年度收到职工稳
岗补贴 697,500.00 元；
5、本公司下属子公司荆门市洋丰中磷肥业有限公司依据鄂财建发[2011]299 号，于 2012 年收到节能技术
改造硫精沙制酸余热发电综合利用专项资金 4,350,000.00 元，本期摊销 621,428.58 元；
6、本公司下属子公司门市洋丰中磷肥业有限公司依据鄂发改工业（2010）926 号文件，于 2010 年-2012
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年收到 120 万吨采选工程专项基金 3,900,000.00 元，本期摊销 557,142.86 元；
7、本公司下属子公司门市洋丰中磷肥业有限公司依据胡政文[2013]9 号，于 2013 年收到胡集财政分局拨
付放马山投资建高浓度复合肥基地专项资金 2,620,000.00 元，本期摊销 374,285.71 元；
8、本公司下属子公司宜昌新洋丰肥业有限公司依据宜人社文[2013]43 号，于 2013 年度收到 2013 年城区
失业保险稳岗补贴 151,300.00 元；
9、本公司下属子公司广西新洋丰肥业有限公司依据广西壮族自治区企业技术改造资金管理办法，于 2013
年度收到环境保护专项资金 120,000.00 元；
10、本公司下属子公司四川雷波洋丰肥业有限公司依据《凉山经济信息化委员会奖金》，于 2013 年度
收到凉山经济信息化委员会奖金 100,000.00 元；
11、本公司下属子公司宜昌新洋丰肥业有限公司依据湖北省人社厅、省财政厅《关于印发<湖北省实施
用人单位稳定就业岗位补贴办法》的通知》，于 2013 年度收到失业保险基金岗位补贴 90,000.00 元；
12、本公司下属子公司广西新洋丰肥业有限公司依据南工信投资[2012]23 号，于 2013 年度收到财政贴息
60,240.97 元；
43. 营业外支出
项 目 2013 年度 2012 年度
非流动资产处置损失合计 750,119.90 5,417,997.30
其中：固定资产处置损失 750,119.90 5,385,091.50
无形资产处置损失 32,905.80
对外捐赠支出 550,000.00
非常损失 70,497.00
盘亏损失 26,685.00
其他 472,085.96 136,682.53
合 计 1,772,205.86 5,651,861.83
44. 所得税费用
项 目 2013 年度 2012 年度
按税法及相关规定计算的当期所得税 141,171,675.47 102,285,231.20
递延所得税调整 -3,571,016.41 -2,550,515.77
其中：坏账准备影响 63,034.03 1,609,336.12
安全生产储备相关的递延所得税 1,574,944.91 -4,043,834.06
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项 目 2013 年度 2012 年度
固定资产减值准备 98,117.89 -261,488.24
递延收益 -1,970,367.31 145,470.41
可抵扣亏损 -3,336,745.93
合 计 137,600,659.06 99,734,715.43
45. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项 目 代码 2013 年度 2012 年度
归属于公司普通股股东的净利润(Ⅰ) P0 429,739,809.21 359,450,407.20
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润(Ⅱ) P0 395,768,785.57 358,384,667.50
期初股份总数 S0 360,000,000.00 360,000,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 S1
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si
报告期因回购等减少股份数 Sj
报告期缩股数 Sk
报告期月份数 M0 12 12
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 Mi
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 Mj
发行在外的普通股加权平均数 S 360,000,000.00 360,000,000.00
基本每股收益(Ⅰ) 1.19 1.00
基本每股收益(Ⅱ) 1.10 1.00
调整后的归属于普通股股东的当期净利润(Ⅰ) P1 429,739,809.21 359,450,407.20
调整后扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润(Ⅱ) P1 395,768,785.57 358,384,667.50
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数
稀释后的发行在外普通股的加权平均数 360,000,000.00 360,000,000.00
稀释每股收益(Ⅰ) 1.19 1.00
稀释每股收益(Ⅱ) 1.10 1.00
（1） 基本每股收益
基本每股收益= P0÷ S
S= S0＋S1＋Si× Mi÷ M0– Sj× Mj÷ M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的
净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转
增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为
报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起
至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
（2） 稀释每股收益
59
湖北新洋丰肥业有限公司 财务报表附注
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si× Mi÷ M0–Sj× Mj÷ M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增
加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。
公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润
或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释
程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
46. 现金流量表项目注释
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 2013 年度 2012 年度
财务费用利息收入 9,928,085.52 10,739,095.52
往来款 154,137,829.76 97,149,833.88
政府补助 11,447,900.00 4,850,000.00
其他营业外收入 2,688,980.34
合 计 178,202,795.62 112,738,929.40
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 2013 年度 2012 年度
销售费用 277,528,636.32 288,471,886.33
管理费用 119,828,214.38 159,789,002.93
财务费用 5,461,147.97 955,900.00
捐赠支出 550,000.00
往来款 124,221,218.61
合 计 527,589,217.28 449,216,789.26
（3） 支付的其他与投资活动有关的现金
项 目 2013 年度 2012 年度
处置子公司减少的现金 11,771,968.26
合 计 11,771,968.26
（4） 收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 2013 年度 2012 年度
收回承兑保证金 224,132,255.56 140,010,785.90
收回的美元定期存款金额 104,174,195.58
合 计 328,306,451.14 140,010,785.90
（5） 支付的其他与筹资活动有关的现金
60
湖北新洋丰肥业有限公司 财务报表附注
项 目 2013 年度 2012 年度
支付的承兑保证金 120,360,000.00 120,009,548.65
美元贷款保证金 104,174,195.58
承兑保证金 279,001,035.88
支付的审计、咨询、评估等费用 300,000.00
合 计 503,835,231.46 120,009,548.65
47. 现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
项 目 2013 年度 2012 年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 440,858,696.02 369,639,019.66
加：资产减值准备 -827,778.31 -7,730,337.76
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 293,363,007.24 254,058,018.83
无形资产摊销 6,573,915.06 20,853,419.96
长期待摊费用摊销 7,955,703.56 12,443,214.25
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以―－‖号填列） 242,070.73 3,404,722.34
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列） 1,673,896.91
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列） 95,274,683.08 140,747,245.19
投资损失（收益以―－‖号填列） -24,226,907.99 15,338,158.58
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -3,571,016.41 -2,550,515.77
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列） 86,428,062.93 23,747,538.97
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） 232,694,089.90 312,834,931.39
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） -247,628,743.28 -127,088,479.05
其他
经营活动产生的现金流量净额 887,135,782.53 1,017,370,833.50
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 655,906,847.24 608,296,125.42
减：现金的期初余额 608,296,125.42 304,206,133.20
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 47,610,721.82 304,089,992.22
（2） 当期取得或处置子公司及其他营业单位的相关情况
61
湖北新洋丰肥业有限公司 财务报表附注
项 目 2013 年度 2012 年度
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1、取得子公司及其他营业单位的价格
2、取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
4、取得子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1、处置子公司及其他营业单位的价格 100,000,000.00 45,822,857.14
2、处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 480,462.34
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 9,866,258.58 4,822,382.74
3、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -9,866,258.58 -4,341,920.40
4、处置子公司的净资产 79,107,496.14 192,569,481.4
流动资产 271,169,870.55 67,812,355.72
非流动资产 395,535,808.24 138,904,725.76
流动负债 569,305,303.03 14,347,600.10
非流动负债
（3） 现金及现金等价物
项 目 2013 年度 2012 年度
一、现金 655,906,847.24 608,296,125.42
其中：库存现金 408,668.24 402,692.50
可随时用于支付的银行存款 619,737,296.77 525,845,977.02
可随时用于支付的其他货币资金 35,760,882.23 82,047,455.90
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 655,906,847.24 608,296,125.42
注：其他货币资金中有 10,000,000.00 元承兑保证金，其中：承兑保证金票编号承兑保证金票编号
CD130719000004-045，出质日 2013 年 10 月 29 日，出质解除日 2014 年 4 月 29 日，承兑保证金金额 10,000,000.00
元。
六、关联方及关联交易
1. 本企业的母公司情况
62
湖北新洋丰肥业有限公司 财务报表附注
母公 注册资 母公司对本 母公司对本
关联 企业 法人 业务 本企业最 组织机构代
司名 注册地 本（万 企业的持股 企业的表决
关系 类型 代表 性质 终控制方 码
称 元） 比例(%) 权比例(%)
湖北
洋丰 股份 荆门市东宝
控股 杨才
股份 有限 区石桥驿镇 投资 8,160.00 84.44 84.44 杨才学 27175308-X
股东 学
有限 公司 石仙路北
公司
2. 本企业的子公司情况
子公司 法人代 业务 注册资本 持股比 表决权 组织机构
子公司全称 企业类型 注册地
类型 表 性质 （万元） 例(%) 比例(%) 代码
山东洋丰肥业 山东省 生产
全资 有限责任 杨华锋 5,000.00 100.00 100.00 67451649-2
有限公司 菏泽市 销售
四川雷波洋丰肥 四川省 生产
全资 有限责任 杨华锋 8,000.00 100.00 100.00 67575060-0
业有限公司 雷波县 销售
广西新洋丰肥业 广西 生产
全资 有限责任 杨华锋 5,000.00 100.00 100.00 56909988-5
有限公司 宾阳县 销售
北京丰盈兴业 北京市
全资 有限责任 杨华锋 服务 1,000.00 100.00 100.00 05364168-8
农资有限公司 丰台区
宜昌新洋丰肥业 湖北省 生产
控股 有限责任 杨华锋 8,000.00 90.00 90.00 67365654-9
有限公司 宜昌市 销售
荆门市洋丰中磷 湖北省 生产
控股 有限责任 杨华锋 19000.00 80.00 80.00 77392218-9
肥业有限公司 钟祥市 销售
湖北澳特尔化工 有限责任 湖北省 生产
控股 杨才学 800.00 75.00 75.00 75340838-5
有限公司 中外合资 荆门市 销售
河北徐水新洋丰 河北省 生产
控股 有限责任 杨华锋 10,000.00 60.00 60.00 56197023-4
肥业有限公司 徐水县 销售
北京洋丰逸居酒 餐饮
全资 有限责任 北京市 杨华锋 500.00 100.00 100.00 06958284-6
店管理有限公司 服务
3. 本企业的合营和联营企业情况
被投资单位名称 关联关系 组织机构代码
宜昌市长益矿产品有限公司 参股公司 73269877-4
湖北昌达洋丰磷化有限公司 参股公司 6747174-2
远安昌达洋丰磷化有限公司 参股公司 55970383-1
保康竹园沟矿业有限公司 参股公司 66765825-7
注：合营企业和联营企业的详细信息详见附注五、7。
4. 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
湖北洋丰逸居置业股份有限公司 同一母公司 79591132-5
重庆洋丰逸居房地产有限公司 同一最终控制人 56349947-4
许昌洋丰逸居置业有限公司 同一最终控制人 55693883-8
湖北洋丰安居物业服务有限公司 同一母公司 69514270-9
荆门市瑞鹏矿产开发有限公司 同一母公司 66769023-0
湖北新洋丰矿业投资有限公司 同一母公司 05813014-X
雷波新洋丰矿业投资有限公司 同一最终控制人 06032586-X
宜昌新洋丰矿业有限公司 同一最终控制人 56547964-5
保康堰垭洋丰磷化有限公司 同一最终控制人 77391088-2
5. 关联交易情况
63
湖北新洋丰肥业有限公司 财务报表附注
（1）关联担保情况
担保金额 担保 担保 担保是否已经 保证责任的
担保方 被担保方
（万元） 起始日 到期日 履行完毕 最高限额(万元)
湖北洋丰股份有限公
湖北新洋丰肥业股份有限公司 16,000.00 2013.06.20 2014.06.19 否 16,000.00
司
湖北洋丰股份有限公
湖北新洋丰肥业股份有限公司 10,000.00 2013.01.08 2015.01.08 否 15,000.00
司
湖北洋丰股份有限公
湖北新洋丰肥业股份有限公司 2,600.00 2013.02.04 2016.02.04 否 20,000.00
司
湖北洋丰股份有限公
湖北新洋丰肥业股份有限公司 4,000.00 2013.06.20 2014.06.19 否 25,000.00
司
湖北新洋丰肥业股份
四川雷波洋丰肥业有限公司 9,000.00 2013.01.06 2014.12.30 否 14,000.00
有限公司
湖北新洋丰肥业股份
四川雷波洋丰肥业有限公司 5,000.00 2012.09.20 2013.09.19 否 20,000.00
有限公司
湖北新洋丰肥业股份
山东洋丰肥业有限公司 4,800.00 2012.11.19 2014.11.18 否 16,000.00
有限公司
湖北新洋丰肥业股份
宜昌新洋丰肥业有限公司 3,000.00 2013.10.16 2015.12.31 否 8,000.00
有限公司
湖北新洋丰肥业股份
徐水新洋丰肥业有限公司 3,000.00 2013.05.31 2014.05.31 否 3,000.00
有限公司
（2）关联方资产转让、债务重组情况
2013 年度
关联交易 关联交易
关联方 关联交易类型
内容 定价原则 占同类交易金额的
金额（元）
比例（%）
湖北洋丰股份 购买或销售商品以外的 按注册资金转
有限公司
股权转让
其他资产 让
100,000,000.00 100.00
2012 年度
关联交易
关联方 关联交易类型 关联交易定价原则
内容 占同类交易金额的
金额（元）
比例（%）
湖北新洋丰矿业 购买或销售商品以
投资有限公司
股权转让
外的其他资产
按成本价 43,277,142.860 100.00
6.关联方应收应付款项
项目名称 关联方 期末余额 年初余额
雷波新洋丰矿业投资有
同受同一方共同控制 914,719.35
限公司
七、或有事项
本公司为山东洋丰肥业有限公司提供最高额债务担保 16,000.00 万元，为四川雷波洋丰肥
业有限公司提供最高额债务担保 34,000.00 万元，为河北徐水新洋丰肥业有限公司提供担保
3,000.00 万元，为宜昌新洋丰肥业有限公司提供最高额债务担保 8,000.00 万元。上述担保事项
64
湖北新洋丰肥业有限公司 财务报表附注
尚未到期，本公司的连带责任尚未解除（参见本文长期借款、一年内到期的带息负债、关联
担保情况、其他重要事项）。截至本报告出具日，该担保事项尚未解除。
八、承诺事项
截至 2013 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的承诺事项。
九、资产负债表日后事项
1．2014 年 2 月 11 日，本公司股东变更为由中国服装股份有限公司独资持有。
2．本公司本部房屋建筑物中核算的荆门培训中心房产证于 2014 年 2 月 28 日取得，建筑
面积为 14,243.85 平方米；本公司本部房屋建筑物中核算的小三层楼的房产证于 2014 年 1 月 7
日取得，建筑面积 711.00 平方米。两处房产账面价值合计 37,701,566.14 元。
十、其他重要事项
1．截至 2013 年 12 月 31 日，所有权受到限制的资产
（1）截至 2013 年 12 月 31 日，其他货币资金所有权受限明细表
承兑保证金
类别 出质人 质权人 承兑保证金票编号 出质日 出质解除日
金额
河北徐水新洋丰 河北银行
承兑保证金 CD130719000004-045 2013-7-19 2014-1-19 5,000,000.00
肥业有限公司 保定分行
河北徐水新洋丰 河北银行
承兑保证金 CD130719000004-045 2013-10-29 2014-4-29 10,000,000.00
肥业有限公司 保定分行
湖北新洋丰肥业 兴业银行 兴银鄂保证金字 1312 第
承兑保证金 2013-12-4 2014-3-4 3,000,000.00
股份有限公司 宜昌分行 YC006 号
合 计 18,000,000.00
（2）抵押资产情况说明
①截至 2013 年 12 月 31 日，本公司本部有部分资产进行了抵押，包括房屋、设备及土地，
抵押数量及金额如下：
资产名称 项数 面积（平方米） 账面价值
房屋建筑物 115 141,166.98 49,816,382.62
机器设备 1,590 70,446,667.09
土地 14 457,080.42 27,737,529.10
②本公司下属子公司宜昌新洋丰肥业有限公司部分资产进行了抵押，包括房屋、设备及
土地，抵押数量及金额如下：
资产名称 项数 面积（平方米） 账面价值
机器设备 322 65,606,134.92
65
湖北新洋丰肥业有限公司 财务报表附注
③本公司下属子公司荆门市洋丰中磷肥业有限公司有部分资产进行了抵押，抵押数量及
金额见下表：
资产名称 项数 面积（平方米） 账面价值
房屋建筑物 34 40,380.83 42,682,535.16
土地 8 356,163.98 42,822,254.82
上述所有权受限制资产用于本公司借款及为本公司所属子公司借款提供担保。
2．截至 2013 年 12 月 31 日，未办妥产权证书的资产
（1）房屋建筑物
①本公司本部在房屋建筑物中核算的其他无证房产共 38 项，总建筑面积为 23,005.92 平
方米，账面价值 10,867,902.71 元，均未办证。
②本公司下属子公司荆门洋丰中磷肥业有限公司在构筑物核算的未办证房产 9 项，总面积
为 1,902.42 平方米，账面价值为 950,953.95 元。
③本公司下属子公司宜昌新洋丰肥业有限公司在构筑物核算的未办证房产 5 项，总面积为
1,209.19 平方米，账面价值为 962,101.06 元。
④本公司下属子公司澳特尔化工有限公司在构筑物核算的未办证房产 1 项，总面积为
297.06 平方米，其账面价值为 291，563.25 元。
⑤本公司下属子公司广西新洋丰肥业有限公司在构筑物核算的未办证房产 6 项，总面积为
9,498.94 平方米，其账面价值为 5,564,224.40 元。
（2）车辆
①本公司本部运输设备中有 3 辆车的车辆行驶证证载所有人为个人，其中京 PWD033、京
NA9E66 证载车主为杨军，京 ND8S66 证载车主为杨彬，本公司与证载车主共同出具了说明，该
部分车辆为公司购买供公司使用，产权为本公司本部所有。截至 2013 年 12 月 31 日该三辆车
账面价值 1,064,171.64 元。
②本公司下属子公司宜昌新洋丰肥业有限公司运输设备中有 3 辆车的车辆行驶证证载所
有人为“湖北洋丰肥业有限公司”，为宜昌新洋丰肥业有限公司曾用名。车号分别鄂 HA3106、
鄂 HA3209 及鄂 HA3306。截至 2013 年 12 月 31 日该三辆车账面价值 18,726.03 元。
十一、母公司财务报表重要项目注释
1. 应收账款
（1） 应收账款分类列示
2013 年 12 月 31 日
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
66
湖北新洋丰肥业有限公司 财务报表附注
2013 年 12 月 31 日
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账的应收账款
按组合计提坏账准备的应收款项
组合 1：无风险组合 2,225,869.21 70.28
组合 2：一般风险组合 941,061.05 29.72 47,053.05 5.00
组合小计 3,166,930.26 100.00 47,053.05 1.49
其他不重大并单项计提坏账的应收账款
合 计 3,166,930.26 100.00 47,053.05
2012 年 12 月 31 日
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账的应收账款
按组合计提坏账准备的应收款项
组合 1：无风险组合 1,493,451.50 4.83
组合 2：一般风险组合 29,405,076.08 95.17 1,593,234.21 5.42
组合小计 30,898,527.58 100.00 1,593,234.21 5.16
其他不重大并单项计提坏账的应收账款
合 计 30,898,527.58 100.00 1,593,234.21
（2） 应收账款账龄列示
2013 年 12 月 31 日
账 龄 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
1 年以内 941,061.05 100.00 47,053.05 5.00
1至2年
2至3年
3至4年
4至5年
5 年以上
合 计 941,061.05 100.00 47,053.05 5.00
67
湖北新洋丰肥业有限公司 财务报表附注
2012 年 12 月 31 日
账 龄 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
1 年以内 26,945,467.95 91.64 1,347,273.40 5.00
1至2年 2,459,608.13 8.36 245,960.81 10.00
2至3年
3至4年
4至5年
5 年以上
合 计 29,405,076.08 100.00 1,593,234.21
（3） 应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
无。
（4） 截至 2013 年 12 月 31 日，应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额 账龄
额的比例(%)
一年以
荆门市洋丰远大净水材料有限公司 非关联方 2,225,869.21 70.28
内
一年以
内蒙古恩和农牧场 非关联方 229,720.00 7.25
内
一年以
九台市供销农业生产资料有限公司 非关联方 118,044.75 3.73
内
一年以
王兵 非关联方 50,640.00 1.6
内
一年以
魏庆华 非关联方 46,937.00 1.48
内
合 计 2,671,210.96 84.34
2. 其他应收款
（1） 其他应收款分类列示
2013 年 12 月 31 日
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账的其他应收款
按组合计提坏账准备的应收款项
组合 1：无风险组合 361,635,694.14 99.18
组合 2：一般风险组合 2,992,867.80 0.82 210,445.19 7.03
68
湖北新洋丰肥业有限公司 财务报表附注
2013 年 12 月 31 日
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
组合小计 364,628,561.94 100.00 210,445.19 0.06
其他不重大并单项计提坏账的其他应收款
合 计 364,628,561.94 100.00 210,445.19
2012 年 12 月 31 日
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账的其他应收款
按组合计提坏账准备的应收款项
组合 1：无风险组合 438,660,755.31 99.32
组合 2：一般风险组合 2,989,418.99 0.68 167,354.36 5.60
组合小计 441,650,174.30 100.00 167,354.36 0.04
其他不重大并单项计提坏账的其他应收款
合 计 441,650,174.30 100.00 167,354.36
（2） 其他应收款账龄列示
2013 年 12 月 31 日
账 龄 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
1 年以内 2,312,222.14 77.26 115,611.11 5.00
1至2年 553,721.89 18.50 55,372.19 10.00
2至3年 120,000.00 4.01 36,000.00 30.00
3至4年 6,923.77 0.23 3,461.89 50.00
4至5年
5 年以上
合 计 2,992,867.80 100.00 210,445.19
2012 年 12 月 31 日
账 龄 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
69
湖北新洋丰肥业有限公司 财务报表附注
2012 年 12 月 31 日
账 龄 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
1 年以内 2,822,520.60 94.42 141,126.03 5.00
1至2年 127,354.30 4.26 12,735.43 10.00
2至3年 31,395.73 1.05 9,418.72 30.00
3至4年 8,148.36 0.27 4,074.18 50.00
4至5年
5 年以上
合 计 2,989,418.99 100.00 167,354.36
（3） 其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
无。
（4） 截至 2013 年 12 月 31 日，金额较大的其他应收款的性质或内容
单位名称 金额 其他应收款性质或内容
宜昌新洋丰肥业有限公司 100,494,106.36 往来款
四川雷波洋丰肥业有限公司 99,190,082.66 往来款
河北徐水新洋丰肥业有限公司 57,765,135.37 往来款
广西新洋丰肥业有限公司 99,875,064.64 往来款
北京洋丰逸居酒店管理有限公司 4,299,128.11 往来款
合 计 361,623,517.14
（5） 截至 2013 年 12 月 31 日，其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例(%)
宜昌新洋丰肥业有限公司 关联方 100,494,106.36 1-2 年 27.56
四川雷波洋丰肥业有限公司 关联方 99,190,082.66 1 年以内 27.2
河北徐水新洋丰肥业有限公司 关联方 57,765,135.37 1 年以内 15.84
广西新洋丰肥业有限公司 关联方 99,875,064.64 1 年以内 27.39
北京洋丰逸居酒店管理有限公司 关联方 4,299,128.11 1 年以内 1.18
合 计 361,623,517.14 99.17
3. 长期股权投资
（1） 长期股权投资情况
核算
被投资单位 初始投资成本 2012 年 12 月 31 日 增减变动 2013 年 12 月 31 日
方法
成本
湖北澳特尔化工有限公司
法
29,519,166.59 29,519,166.59 29,519,166.59
成本
荆门洋丰中磷肥业有限公司
法
152,000,000.00 152,000,000.00 152,000,000.00
成本
山东洋丰肥业有限公司
法
74,414,955.62 74,414,955.62 74,414,955.62
成本
四川雷波洋丰肥业有限公司
法
130,000,000.00 130,000,000.00 130,000,000.00
70
湖北新洋丰肥业有限公司 财务报表附注
核算
被投资单位 初始投资成本 2012 年 12 月 31 日 增减变动 2013 年 12 月 31 日
方法
成本
宜昌新洋丰肥业有限公司
法
181,026,103.18 181,026,103.18 181,026,103.18
成本
河北徐水新洋丰肥业有限公司
法
30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 60,000,000.00
成本
广西新洋丰肥业有限公司
法
50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00
成本
北京丰盈兴业农资有限公司
法
10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
成本
湖北新洋丰矿业投资有限公司
法
100,000,000.00 100,000,000.00 -100,000,000.00
北京洋丰逸居酒店管理有限公 成本
司 法
5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
合 计 761,960,225.39 756,960,225.39 -65,000,000.00 691,960,225.39
（续）
在被投资单位持股
在被投资单位 在被投资单位表 减值 本期计提 本期现金
被投资单位 比例与表决权比例
持股比例(%) 决权比例(%) 准备 减值准备 红利
不一致的说明
湖北澳特尔化工有限公司 75.00 75.00
荆门洋丰中磷肥业有限公司 80.00 80.00
山东洋丰肥业有限公司 100.00 100.00
四川雷波洋丰肥业有限公司 100.00 100.00
宜昌新洋丰肥业有限公司 90.000 90.000
河北徐水新洋丰肥业有限公司 60.00 60.00
广西新洋丰肥业有限公司 100.00 100.00
北京丰盈兴业农资有限公司 100.00 100.00
湖北新洋丰矿业投资有限公司
北京洋丰逸居酒店管理有限公司 100.00 100.00
合 计
（2） 向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
无。
（3） 其他需说明的事项
无。
4. 营业收入和营业成本
（1）营业收入明细列示
项 目 2013 年度 2012 年度
主营业务收入 3,452,547,065.06 3,921,378,816.05
其他业务收入 76,989,276.39 95,068,615.01
营业收入合计 3,529,536,341.45 4,016,447,431.06
（2）营业成本明细列示
项 目 2013 年度 2012 年度
71
湖北新洋丰肥业有限公司 财务报表附注
项 目 2013 年度 2012 年度
主营业务成本 2,788,924,258.99 3,415,021,286.85
其他业务成本 24,399,065.24 36,695,449.93
营业成本合计 2,813,323,324.23 3,451,716,736.78
（3）主营业务按行业分项列示
2013 年度 2012 年度
行业名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
磷复肥 3,448,381,060.65 2,782,874,648.13 3,919,762,600.82 3,409,033,261.24
盐酸 4,166,004.41 6,049,610.86 1,616,215.23 5,988,025.61
合计 3,452,547,065.06 2,788,924,258.99 3,921,378,816.05 3,415,021,286.85
（4）主营业务按产品分项列示
2013 年度 2012 年度
产品或劳务名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
磷铵 82,937,761.92 53,388,352.70 132,486,400.84 100,830,038.09
BB 肥 299,364,327.09 261,350,523.98 366,897,000.00 324,742,171.61
高塔复合肥 618,228,255.39 533,367,429.58 582,565,300.00 512,091,960.44
过磷酸钙 36,470,025.00 29,175,928.14 42,912,317.90 37,228,375.80
硫酸钾复合肥 1,770,435,748.57 1,366,320,950.76 1,937,093,267.52 1,641,164,298.53
尿基复合肥 640,944,942.68 539,271,462.97 675,830,098.56 601,844,572.73
碳酸氢铵 24,926,716.00 27,547,390.32
液氨 157,051,500.00 163,584,453.72
盐酸 4,166,004.41 6,049,610.86 1,616,215.23 5,988,025.61
其他
合 计 3,452,547,065.06 2,788,924,258.99 3,921,378,816.05 3,415,021,286.85
（5）主营业务按地区分项列示
2013 年度 2012 年度
地区名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
东北地区 447,860,177.61 361,775,729.29 455,757,498.51 403,487,242.77
华北地区 55,644,938.07 44,949,757.59 282,711,554.51 251,988,527.64
华东地区 648,700,141.48 524,011,641.19 961,730,899.71 843,995,064.38
华南地区 349,086,169.77 281,987,569.82 411,143,532.36 364,198,173.72
华中地区 1,437,154,921.67 1,160,915,485.66 1,595,939,994.32 1,362,271,899.25
西北地区 338,286,655.46 273,263,662.55 116,682,267.92 102,123,772.38
西南地区 175,814,061.00 142,020,412.89 97,413,068.72 86,956,606.71
合 计 3,452,547,065.06 2,788,924,258.99 3,921,378,816.05 3,415,021,286.85
72
湖北新洋丰肥业有限公司 财务报表附注
（6）前五名客户的营业收入情况
① 2013 年度
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
诸暨露笑商贸有限公司 180,625,426.00 5.23
沈阳金秋实农资有限公司 95,485,559.00 2.77
湖北荆农农贸有限公司 22,458,765.00 0.65
汉川隍诚农资经营部 19,245,550.00 0.56
雷州市农业生产资料公司霞山经营部 16,785,410.28 0.49
合 计 334,600,710.28 9.69
② 2012 年度
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
诸暨露笑商贸有限公司 230,230,483.25 5.73
沈阳金秋实农资有限公司 105,686,158.00 2.63
陕西咸阳天洋农资有限公司 34,458,790.00 0.86
湖北荆农农贸有限公司 25,993,461.67 0.65
汉川隍诚农资经营部 20,412,131.77 0.51
合 计 416,781,024.69 10.38
注：绍兴市农业生产资料有限公司在 2012 年度变更公司名称为诸暨露笑商贸有限公司。
5. 投资收益
(1) 投资收益明细情况
项 目 2013 年度 2012 年度
成本法核算的长期股权投资收益 3,330,000.00 18,510,462.34
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有持有至到期投资期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
其他
合 计 3,330,000.00 18,510,462.34
(2) 按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 2013 年度 2012 年度 备注
73
湖北新洋丰肥业有限公司 财务报表附注
被投资单位 2013 年度 2012 年度 备注
湖北澳特尔化工有限公司 3,330,000.00 3,330,000.00
宜昌新洋丰肥业有限公司
山东洋丰肥业有限公司
四川雷波洋丰肥业有限公司
荆门市洋丰中磷肥业有限公司 15,200,000.00
贵州瓮安新洋丰肥业有限公司 -19,537.66
合 计 3,330,000.00 18,510,462.34
(3) 其他需说明的事项
本公司不存在如投资收益汇回有重大限制的情况。
6. 现金流量表补充资料
项 目 2013 年度 2012 年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 253,359,738.77 188,837,214.75
加：资产减值准备 -1,503,090.33 -3,656,336.05
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 114,796,825.89 144,185,820.82
无形资产摊销 1,593,945.13 1,657,362.62
长期待摊费用摊销 445,400.09 318,756.27
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以―－‖号填列）
233,940.32 2,112,515.58
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列） 1,284,091.09
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列） 48,254,937.03 84,392,226.14
投资损失（收益以―－‖号填列） -3,330,000.00 -18,510,462.34
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） 2,423,889.26 -1,894,286.94
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列） 125,172,776.05 -11,448,470.49
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） 26,075,106.05 461,914,434.64
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） -242,889,323.24 -190,950,337.69
其他
经营活动产生的现金流量净额 324,634,145.02 658,242,528.40
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 554,097,239.59 292,568,213.40
减：现金的期初余额 292,568,213.40 244,845,613.13
74
湖北新洋丰肥业有限公司 财务报表附注
项 目 2013 年度 2012 年度
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 261,529,026.19 47,722,600.27
7. 其他需要说明的事项
本公司名称于 2013 年 12 月 7 日由“湖北新洋丰肥业股份有限公司”变更为“湖北新洋丰
肥业有限公司”，但各种权利证书名称以及合同单位名称未做变更。
十二、补充资料
1. 本期非经常性损益情况
（1）根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损
益（2008）》[证监会公告（2008）43 号]，本公司非经常性损益如下：
项 目 金 额 备注
1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 23,984,837.26
2．越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的的税收返还、减免
3．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额
8,310,013.70
或定量享受的政府补助除外）
4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
5．企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
6．非货币性资产交换损益
7．委托他人投资或管理资产的损益
8．因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
9．债务重组损益
10．企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
11．交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
12．同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
13．与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
14．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性
金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
15．单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
16．对外委托贷款取得的损益
17．采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
18．根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损
益的影响
19．受托经营取得的托管费收入
20．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 5,379,972.75
75
湖北新洋丰肥业有限公司 财务报表附注
项 目 金 额 备注
21．其他符合非经常性损益定义的损益项目
22．少数股东权益影响额
23．所得税影响额 -3,703,800.07
合 计 33,971,023.64
注：本年度公司处置非流动资产损益中包含处置下属子公司湖北新洋丰矿业投资有限公司产生收益 24,226,907.99 元。
2. 净资产收益率和每股收益
（1）2013 年度
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 22.43 1.19 1.19
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 20.66 1.10 1.10
（2）2012 年度
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 23.71 1.00 1.00
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 23.64 1.00 1.00
3. 主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
财务报表数据变动幅度达 20%（含 20%）以上，且占公司报表日资产总额 5%（含 5%）或
报告期利润总额 10%（含 10%）以上项目分析：
（1） 资产负债表
变动幅度
报表项目 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 变动金额 备注
（%）
预付购料款较上年度降低的原因
预付款项 375,973,988.98 536,275,466.11 -160,301,477.13 -29.89 为钾肥，尿素及氯化铵等原材料
均与供应商协商采取代储的方式
短期借款 567,992,000.00 1,558,169,000.00 -990,177,000.00 -63.55 本年借款较上年大幅降低
供货方为规避风险，采用现款现
应付账款 416,996,800.48 537,922,501.05 -120,925,700.57 -22.48 货的交易方式进行，因此应付账
款大幅下降
一年内到
期的非流 240,000,000.00 60,400,000.00 179,600,000.00 297.35 本年末一年以内到的长期借款比
动负债 上年末增加
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湖北新洋丰肥业有限公司 财务报表附注
（2） 利润表
报
表 变动幅
2013 年度 2012 年度 变动金额 备注
项 度（%）
目
本年度主营业务销售收入比上年减少
11.6 亿，下降 15%。主要原因：一是产
品销售价格下降减少收入 9.63 亿（是受
市场行情况影响，各种产品销售价格大
幅下降，特别是磷铵价格下降 551 元，
营
其他三元复合肥价格下降也在 300 左
业
6,889,143,022.34 8,067,579,644.02 -1,178,436,621.68 -14.61 右）。二是销量下降减少收入 2 亿元（受
收
磷铵产能相对过剩的影响，磷铵销售受
入
阻，销量减少 27.8 万吨，减少收入 7.8
亿，其他三元复合肥销量增加 23.2 万
吨，增加收入 6.07 亿）；本年度磷铵收
入较上年度减少 10.71 亿元，硫酸钾复
合肥收入较上年减少 1.67 亿元
本年度原材料价格下降导致销售成本
营
下降 10.6 亿，销量影响的销售成本减少
业
5,597,022,831.49 6,840,288,335.57 -1,243,265,504.08 -18.18 额是 1.6 亿；本年度磷铵成本减少 8.69
成
亿元，硫酸钾复合肥的成本减少 2.75
本
亿元
财
务
90,807,745.53 140,932,380.95 -50,124,635.42 -35.57 本年使用借款减少
费
用
本年三元复合肥市场价格上涨，原材料
所
价格降低，三元复合肥的毛利率增加，
得
因此利润总额较上年增长 1.09 亿元。另
税 137,600,659.06 99,734,715.43 37,865,943.63 37.97
外，本公司 2013 年所得税率由 2012 年
费
度的 15%变为 25%导致所得税费用增幅
用
较大。
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湖北新洋丰肥业有限公司 财务报表附注
十三、财务报表的批准
本财务报表业经本公司董事会于 2014 年 02 月 28 日决议批准。
湖北新洋丰肥业有限公司
二〇一四年二月二十八日
本报告财务报表附注由下列负责人签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
签名： 杨才学 签名： 杨小红 签名： 严红敏
日期： 2014-02-28 日期： 2014-02-28 日期： 2014-02-28
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