湖北新洋丰肥业股份有限公司
审 计 报 告
大信审字[2016]第 11-00003 号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone： +86（10）82800890
北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82800107
学院国际大厦 15 层 No.1Zhichun Road,Haidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
邮编 100083 Beijing,China,100083
审 计 报 告
大信审字[2016]第 11-00003 号
湖北新洋丰肥业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的湖北新洋丰肥业股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包
括 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2015 年度的合并及母公司利润表、合并及
母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准
则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以
使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会
计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计
师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计
程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰
当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，
以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
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大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone： +86（10）82800890
北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82800107
学院国际大厦 15 层 No.1Zhichun Road,Haidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
邮编 100083 Beijing,China,100083
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
贵公司 2015 年 12 月 31 日的财务状况以及 2015 年度的经营成果和现金流量。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：王 进
中 国 北 京 中国注册会计师：李志军
二○一六年四月二十一日
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合并资产负债表
编制单位：湖北新洋丰肥业股份有限公司 2015 年 12 月 31 日 单位：人民币元
项 目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,245,609,759.54 397,570,575.09
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产
衍生金融资产
应收票据 268,432,512.54 126,678,794.00
应收账款 49,321,418.56 20,479,770.00
预付款项 464,560,807.02 659,115,783.03
应收利息
应收股利
其他应收款 12,854,792.93 60,287,235.22
存货 1,551,002,200.41 1,401,027,991.33
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 422,857,866.52 73,595,926.18
流动资产合计 4,014,639,357.52 2,738,756,074.85
非流动资产：
可供出售金融资产 1,000,000.00 1,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 1,970,641,952.80 1,930,113,691.80
在建工程 290,857,672.87 25,138,987.72
工程物资 1,778,521.35
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 359,457,014.51 293,138,153.54
开发支出
商誉
长期待摊费用 42,521,907.54 31,007,153.79
递延所得税资产 23,721,905.66 10,517,777.98
3
其他非流动资产 265,871,287.90 156,448,241.52
非流动资产合计 2,955,850,262.63 2,447,364,006.35
资产总计 6,970,489,620.15 5,186,120,081.20
法定代表人：杨才学 主管会计工作负责人：杨小红 会计机构负责人：严红敏
合并资产负债表（续）
编制单位：湖北新洋丰肥业股份有限公司 2015 年 12 月 31 日 单位：人民币元
项 目 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 230,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债
衍生金融负债
应付票据 17,909,000.00 3,200,000.00
应付账款 704,393,796.41 512,708,254.91
预收款项 872,853,574.55 1,141,492,549.10
应付职工薪酬 48,956,348.74 40,937,356.94
应交税费 46,605,945.23 21,685,916.75
应付利息 402,224.81
应付股利
其他应付款 212,408,093.66 94,983,309.80
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 40,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,903,126,758.59 2,085,409,612.31
非流动负债：
长期借款 166,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 65,802,454.93 15,547,177.33
递延所得税负债
其他非流动负债
4
非流动负债合计 65,802,454.93 181,547,177.33
负债合计 1,968,929,213.52 2,266,956,789.64
所有者权益：
股本 687,592,365.00 630,161,755.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,279,849,176.26 18,218,675.63
减：库存股 169,861,298.00 44,617,098.00
其他综合收益
专项储备 47,643,525.77 35,157,368.64
盈余公积 190,492,088.71 144,146,358.61
未分配利润 2,651,505,545.28 1,950,222,539.38
归属于母公司所有者权益合计 4,687,221,403.02 2,733,289,599.26
少数股东权益 314,339,003.61 185,873,692.30
所有者权益合计 5,001,560,406.63 2,919,163,291.56
负债和所有者权益总计 6,970,489,620.15 5,186,120,081.20
法定代表人：杨才学 主管会计工作负责人：杨小红 会计机构负责人：严红敏
母公司资产负债表
编制单位：湖北新洋丰肥业股份有限公司 2015 年 12 月 31 日 单位：人民币元
项 目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 239,799,294.50 23,542.49
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
预付款项
应收利息
应收股利
其他应收款 1,062,694,777.08 15,323,556.50
存货
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
5
其他流动资产
流动资产合计 1,302,494,071.58 15,347,098.99
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 2,596,863,729.14 2,578,268,029.14
投资性房地产
固定资产
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 2,596,863,729.14 2,578,268,029.14
资产总计 3,899,357,800.72 2,593,615,128.13
法定代表人：杨才学 主管会计工作负责人：杨小红 会计机构负责人：严红敏
母公司资产负债表（续）
编制单位：湖北新洋丰肥业股份有限公司 2015 年 12 月 31 日 单位：人民币元
项 目 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
应付职工薪酬
6
应交税费 3,396,355.61
应付利息
应付股利
其他应付款 126,870,622.47 12,300,537.42
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 126,870,622.47 15,696,893.03
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 126,870,622.47 15,696,893.03
所有者权益：
股本 659,224,645.00 601,794,035.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 3,241,251,284.67 1,983,908,199.86
减：库存股 125,244,200.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 7,321,040.76 7,321,040.76
未分配利润 -10,065,592.18 -15,105,040.52
所有者权益合计 3,772,487,178.25 2,577,918,235.10
负债和所有者权益总计 3,899,357,800.72 2,593,615,128.13
法定代表人：杨才学 主管会计工作负责人：杨小红 会计机构负责人：严红敏
7
合 并 利 润 表
编制单位：湖北新洋丰肥业股份有限公司 2015 年度 单位：人民币元
项 目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 9,619,084,397.04 8,352,225,056.56
减：营业成本 7,813,282,746.96 6,800,988,698.88
营业税金及附加 19,112,886.60 6,417,822.60
销售费用 543,110,341.83 491,555,488.25
管理费用 287,050,150.71 304,482,477.13
财务费用 6,526,290.19 54,620,870.46
资产减值损失 -925,887.19 3,101,695.33
加：公允价值变动收益
投资收益 3,941,095.89
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 954,868,963.83 691,058,003.91
加：营业外收入 15,119,058.68 21,690,156.74
其中：非流动资产处置利得 173,987.36 6,694,581.53
减：营业外支出 2,917,612.36 3,288,233.05
其中：非流动资产处置损失 613,152.17 1,914,842.89
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 967,070,410.15 709,459,927.60
减：所得税费用 189,214,982.33 120,890,823.13
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 777,855,427.82 588,569,104.47
其中：归属于母公司所有者的净利润 747,628,736.00 571,091,075.66
少数股东损益 30,226,691.82 17,478,028.81
五、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
(一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额 777,855,427.82 588,569,104.47
归属于母公司所有者的综合收益总额 747,628,736.00 571,091,075.66
归属于少数股东的综合收益总额 30,226,691.82 17,478,028.81
七、每股收益
（一）基本每股收益 1.18 1.09
（二）稀释每股收益
法定代表人：杨才学 主管会计工作负责人：杨小红 会计机构负责人：严红敏
8
母公司利润表
编制单位：湖北新洋丰肥业股份有限公司 2015 年度 单位：人民币元
项 目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 220,204,709.10
减：营业成本 206,287,256.82
营业税金及附加 913.80
销售费用 13,488,910.89
管理费用 30,000.00 17,633,475.88
财务费用 -1,128,352.45 3,574,125.21
资产减值损失
加：公允价值变动收益
投资收益 3,941,095.89 116,789,329.72
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
二、营业利润 5,039,448.34 96,009,356.22
加：营业外收入 63,273,666.70
其中：非流动资产处置利得 62,670,029.64
减：营业外支出 329,379.23
其中：非流动资产处置损失 103,488.67
三、利润总额 5,039,448.34 158,953,643.69
减：所得税费用 5,266,769.56
四、净利润 5,039,448.34 153,686,874.13
五、其他综合收益的税后净额
(一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
六、综合收益总额 5,039,448.34 153,686,874.13
七、每股收益 0.28
（一）基本每股收益 0.28
（二）稀释每股收益 0.28
法定代表人：杨才学 主管会计工作负责人：杨小红 会计机构负责人：严红敏
合并现金流量表
编制单位：湖北新洋丰肥业股份有限公司 2015 年度 单位：人民币元
项 目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 8,369,478,958.77 8,770,287,682.49
9
收到的税费返还 18,943,271.47 6,449,910.97
收到其他与经营活动有关的现金 81,056,179.10 286,716,023.38
经营活动现金流入小计 8,469,478,409.34 9,063,453,616.84
购买商品、接受劳务支付的现金 6,501,826,921.85 7,001,404,035.89
支付给职工以及为职工支付的现金 365,595,572.07 333,183,017.27
支付的各项税费 298,416,783.53 208,678,551.47
支付其他与经营活动有关的现金 659,581,042.21 868,652,858.29
经营活动现金流出小计 7,825,420,319.66 8,411,918,462.92
经营活动产生的现金流量净额 644,058,089.68 651,535,153.92
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 3,941,095.89
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
250,942.72 17,041,951.00
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 409,000,000.00 8,668,659.54
投资活动现金流入小计 413,192,038.61 25,710,610.54
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
648,965,196.62 345,254,697.52
付的现金
投资支付的现金 40,000,400.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 600,000,000.00 60,000,000.00
投资活动现金流出小计 1,288,965,596.62 405,254,697.52
投资活动产生的现金流量净额 -875,773,558.01 -379,544,086.98
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,455,894,145.00 24,304,459.68
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 389,000,000.00 1,004,739,971.44
收到其他与筹资活动有关的现金 85,824,992.26
筹资活动现金流入小计 1,930,719,137.26 1,029,044,431.12
偿还债务支付的现金 825,000,000.00 1,506,731,971.44
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 24,173,201.70 51,713,166.18
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 2,220,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 2,390,000.00 463,000.00
筹资活动现金流出小计 851,563,201.70 1,558,908,137.62
筹资活动产生的现金流量净额 1,079,155,935.56 -529,863,706.50
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 598,717.22 -463,632.59
五、现金及现金等价物净增加额 848,039,184.45 -258,336,272.15
加：期初现金及现金等价物余额 397,570,575.09 655,906,847.24
10
六、期末现金及现金等价物余额 1,245,609,759.54 397,570,575.09
法定代表人：杨才学 主管会计工作负责人：杨小红 会计机构负责人：严红敏
母公司现金流量表
编制单位：湖北新洋丰肥业股份有限公司 2015 年度 单位：人民币元
项 目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 224,396,633.27
收到的税费返还 16,029,560.41 3,362,988.41
收到其他与经营活动有关的现金 1,131,854.60 88,304,633.35
经营活动现金流入小计 17,161,415.01 316,064,255.03
购买商品、接受劳务支付的现金 211,032,609.20
支付给职工以及为职工支付的现金 5,148,620.61
支付的各项税费 33,432.69 5,594,089.32
支付其他与经营活动有关的现金 166,079,236.70 34,399,012.84
经营活动现金流出小计 166,112,669.39 256,174,331.97
经营活动产生的现金流量净额 -148,951,254.38 59,889,923.06
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 727,066.74
取得投资收益收到的现金 3,941,095.89
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
178,500.00
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 300,000,000.00
投资活动现金流入小计 303,941,095.89 905,566.74
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
133,528.13
付的现金
投资支付的现金 913,378,234.50
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 82,033.70
支付其他与投资活动有关的现金 300,000,000.00 20,150,000.00
投资活动现金流出小计 1,213,378,234.50 20,365,561.83
投资活动产生的现金流量净额 -909,437,138.61 -19,459,995.09
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,298,164,145.00
取得借款收到的现金 12,650,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,298,164,145.00 12,650,000.00
11
偿还债务支付的现金 60,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,552,494.43
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 63,552,494.43
筹资活动产生的现金流量净额 1,298,164,145.00 -50,902,494.43
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 239,775,752.01 -10,472,566.46
加：期初现金及现金等价物余额 23,542.49 10,496,108.95
六、期末现金及现金等价物余额 239,799,294.50 23,542.49
法定代表人：杨才学 主管会计工作负责人：杨小红 会计机构负责人：严红敏
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（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、 企业的基本情况
湖北新洋丰肥业股份有限公司是一家集研发、生产、经营高浓度磷复肥和新型肥料为一
体的大型磷化工上市公司（公司证券简称：新洋丰，股票代码：000902）和国家级高新技术企
业，企业规模位居中国制造业 500 强、中国民营企业 500 强、中国化肥企业十强、中国磷复肥
企业前三强。湖北新洋丰肥业股份有限公司（原名―中国服装股份有限公司，以下简称“公
司”或“本公司”），系经湖北省荆门市工商行政管理局登记注册的股份有限公司（上市）。
公司注册资本为人民币 659,224,645.00 元（每股面值 1.00 元，下同），公司总部注册地址
位于湖北省荆门市月亮湖北路附 7 号，企业法人营业执照注册号为：91420800764100001A
公司设立时，发起人投资入股 15,000 万股；1999 年 1 月，经中国证券监督管理委员会证
监发行字（1999）5 号和 6 号文核准，公司向社会公开发行 6,500 万股，于 1999 年 4 月在深圳
证券交易所上市交易；2008 年 5 月，经公司 2007 年度股东大会审议通过，以 2007 年末的总股
本 21,500 万股为基数，以资本公积按照 10：2 的比例向全体股东转增股本，本次共增加股本
4,300 万股，转增后,公司股本变更为 25,800 万股；2013 年 12 月，经中国证券监督管理委员会
（证监许可[2013]1543 号）(证监许可[2013]1544 号)文件批准，公司以拥有的全部资产及负债与
湖北洋丰集团股份有限公司和杨才学等 45 名自然人以其共同持有的湖北新洋丰肥业有限公司
100%股权进行等值资产置换； 置入资产交易价格超出置出资产交易价格的差额部分由公司向
湖北洋丰集团股份有限公司和杨才学等 45 名自然人发行 343,794,035 股股份。
2015 年 04 月，经中国证券监督管理委员会批准（证监许可[2015]700 号），核准公司非公
开发行人民币普通股不超过 11,300.00 万股（含 11,300.00 万股）；本次非公开发行股票实际发
行数量为 48,690,610.00 股(每股面值 1.00 元)，增加注册资本人民币 48,690,610.00 元，变更后的
注册资本为人民币 650,484,645.00 元； 2015 年 8 月，第二次临时股东大会审议通过及公司第六
届董事会第九次会议决议，通过向 89 名股权激励对象定向发行股票
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8,740,000.00 股，增加注册资本 8,740,000.00 元，变更后的注册资本为 659,224,645.00 元。
公司所属行业性质为磷复肥生产业。
经营范围：许可经营项目：磷肥、复混（合）肥、有机-无机复混肥料、掺混肥料、氯碱、
硫酸、液体无水氨、氰氯化钙生产，包装装潢印刷品印刷、其他印刷品印刷，普通货运，化
学危险货物运输，盐酸、硫酸、液氨、硫磺（票面）批发，中型餐馆，经营客房；一般经营
项目：磷铵、化工原料及其它化肥产品（不含化学危险品），编织袋的制造、销售；仓储（不
含危险品）服务；经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营本企业生产所需的原辅材料，
仪表仪器、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营或国家禁止进出口的商
品及技术除外），经营进料加工和“三来一补”业务；盐酸销售；投资管理；股权投资；化
肥储备；会务服务；房屋、设备租赁。
公司的主要产品及提供的劳务为二元复合肥及三元复合肥等。
公司的组织构架包括母公司和全资子公司湖北新洋丰肥业有限公司及其下属的全资子公
司山东新洋丰肥业有限公司、四川新洋丰肥业有限公司、广西新洋丰肥业有限公司、北京丰
盈兴业农资有限公司、北京洋丰逸居酒店管理有限公司、江西新洋丰肥业有限公司、宜昌新
洋丰肥业有限公司和控股子公司荆门新洋丰中磷肥业有限公司、湖北澳特尔化工有限公司、
河北新洋丰肥业有限公司，以及全资子公司澳大利亚新洋丰肥业有限公司（AUSTRALIAN
XINYANGFENG FERTILIZER PTY LTD）。
本公司的母公司为湖北洋丰集团股份有限公司，最终控制人为杨才学先生。
本财务报表业经公司董事会于 2016 年 4 月 21 日批准报出。
二、 财务报表的编制基础
1、编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财
政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），
并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营：本公司自报告期末起 12 个月内具备持续经营能力。
三、 重要会计政策和会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2015
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年 12 月 31 日的财务状况、2015 年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二) 会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标
准。
(四) 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(五) 企业合并
1、同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债
务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表
中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具
作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对
价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企
业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允
价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计
入当期营业外收入。
3、反向购买的合并
（1）合并成本的确定
本公司反向购买成本的确认以法律上的子公司（湖北新洋丰肥业有限公司）如果以发行
权益性证券的方式为获取在合并后报告主体的股权比例，应向法律上母公司（本公司）的股
东发行的权益性证券数量与权益性证券的公允价值计算的结果。权益性证券公允价值的确定
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以重组基准日（2013 年 2 月 28 日）法律上子公司（湖北新洋丰肥业有限公司）每股净资产评
估价值作为其公允价值计算确定
（2）合并报表的编制
本公司遵从以下原则编制合并财务报表：
①合并财务报表中，法律上子公司（湖北新洋丰肥业有限公司）的资产、负债以其在合
并前的账面价值进行确认和计量。
②合并财务报表中的留存收益和其他权益性余额反映的是法律上子公司（湖北新洋丰肥
业有限公司）在合并前的留存收益和其他权益余额。
③合并财务报表中的权益性工具的金额反映的是法律上子公司（湖北新洋丰肥业有限公
司）合并前发行在外的股份面值以及假定在确定该项企业合并成本过程中新发行的权益性工
具的金额。
④法律上母公司（本公司）的有关可辨认资产、负债在并入合并财务报表时，以其在购
买日确定的公允价值进行合并，企业合并成本大于合并中取得的法律上母公司（本公司）可
辨认净资产公允价值的份额体现为资本公积。
⑤合并财务报表的比较信息是法律上的子公司（湖北新洋丰肥业有限公司）前期合并报
表数据。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被
本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本
公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3、合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公
司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，
在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的
长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有
者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
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4、合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制
时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产
公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
(七) 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
1、合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。
单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体
资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和
情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排
的分类进行重新评估。
2、共同经营的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会
计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按其份额确认共同持有的
资产或负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因
出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营
相关负债的，参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，应当按照相关企业会计准则
的规定进行会计处理。
3、合营企业的会计处理
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》的规定对合营企业的
投资进行会计处理，不享有共同控制的参与方应当根据其对该合营企业的影响程度进行会计
处理。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付
的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务及外币财务报表折算
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1、外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日的即期汇率折合本位币入账。资产负债表
日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一
资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差
额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外
币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价
值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金
额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认
为其他综合收益。
2、外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需
对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和
负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，
其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期
汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收
益下列示。外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率
变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外
币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十) 金融工具
1、金融工具的分类及确认
金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具。本公司成为金融工具合同的一方时，
确认为一项金融资产或金融负债，或权益工具。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持
有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本
公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易性
金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资产
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包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产；持
有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至
到期的非衍生金融资产。
2、金融工具的计量
本公司金融工具始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量；
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金
融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照
如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变
动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其
他综合收益。
3、本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场
的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所
有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。
金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直
接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足
终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之
间，按照各自的相对公允价值进行分摊。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。
5、金融资产减值
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信
用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢
复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
以成本计量的金融资产发生减值时，根据减值测试结果，计提减值准备。发生的减值损
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失，一经确认，不再转回。
当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下
降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，
在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予
以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直
接计入股东权益。
对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量
化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：
公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%。
公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 连续 12 个月出现下跌。
取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或
成本的计算方法 已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和
作为投资成本。
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公
期末公允价值的确定方法 允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确
定其公允价值。
连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于
持续下跌期间的确定依据 20%，反弹持续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期
间。
(十一) 应收款项
本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观
证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减
值损失。
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额在 100.00 万以上的款项
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面
价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；单独测试未
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
发生减值应收款项，将其归入关联方组合或账龄组合计提
坏账准备。
2、按组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 确定组合的依据
对单项金额重大或者具有某些特定风险特征的应收款项单独进行减值测
无风险组合 试以后，管理层认为于资产负债表日未发生减值的应收款项，本公司内部
应收款项（含职工备用金）被认定为无风险组合。
指管理层对于不符合单独进行减值测试的标准（单项金额重大或者具有某
些特定风险特征），因而采用账龄等信用风险特征作为分类依据划分为若
一般风险组合
干组合，针对每一组合共同的信用风险特征确定各组合的坏账准备计提比
例，以信用风险组合为单位计提坏账准备的应收款项。
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组合名称 确定组合的依据
按组合计提坏账准备的计提方法
无风险组合 不计提
一般风险组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况：
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00
1至2年 10.00 10.00
2至3年 30.00 30.00
3至4年 50.00 50.00
4至5年 80.00 80.00
5 年以上 100.00 100.00
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能
单项计提坏账准备的理由
无法履行还款义务的应收款项等。
单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值
坏账准备的计提方法
低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
(十二) 存货
1、存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、包装物、
低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3、存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价
准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相
关税费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按
照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价
减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待
售的材料等，可变现净值为市场售价。
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4、存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
(十三) 长期股权投资
1、初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并
方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确
定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付
的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公
允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12
号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本根
据准则相关规定确定。
2、后续计量及损益确认方法
投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和
合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通
过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论
以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第 22 号——金
融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计
入损益，并对其余部分采用权益法核算。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享
控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资
产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持
有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条
件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投
资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技
术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
(十四) 投资性房地产
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本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值
后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资
产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用
直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
(十五) 固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入
企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法
采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净
残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先
估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账
的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 10-35 5.00 9.50-2.714
机器设备 7-10 5.00 13.50-9.50
电子设备 5 5.00 19.00
运输设备 5 5.00 19.00
其他设备 5 5.00 19.00
3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租
入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入
账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值
准备。
(十六) 在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定
可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资
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产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，
并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能
够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固
定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(十七) 借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停
资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个
月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照
累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算
确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定
每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利
率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(十八) 无形资产
1、无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支
出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但
合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为
达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年
度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相
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应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有
确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
2、使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确
定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他
法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍
无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，
由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3、内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条
件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确
下列条件的认为无形资产条件的转入无形资产核算：①完成该无形资产以使其能够使用或出
售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济
利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，
无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，
以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段
的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进
行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商
业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实
质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的
可能性较大等特点。
(十九) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模
式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值
迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额
计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
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者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收
回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值
测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认
相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再
根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其
他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(二十) 长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间
受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一) 职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或
补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1、短期薪酬
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期
损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发
生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公
允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房
公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规
定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或
相关资产成本。
2、离职后福利
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生
的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
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3、辞退福利
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4、其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定
提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职
工福利净负债或净资产。
(二十二) 预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流
出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所
需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发
生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能
结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实
反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十三) 股份支付
本公司股份支付为以权益结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，
以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不存
在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交
易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权
定价模型等。
在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，
修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计
期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例
进行分摊。
(二十四) 收入
1、销售商品
本公司采取以销定产为主的模式进行生产销售，结合生产经营管理要求，本公司收入的
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确认方法如下：
（1）收入成本确认原则
在产品发出并将产品出库证交付给购货方或取得购货方收货验收单，将产品所有权上的
主要风险和报酬转移给购货方时，确认销售收入。
（2）收入成本的确认时点和确认依据
销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确
认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常
与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可
靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地
计量。
2、提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务
收入。本公司根据实际成本占预计总成本的比例确定完工进度，在资产负债表日提供劳务交
易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，
按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生
的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务
收入。
3、让渡资产使用权
本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时
确认让渡资产使用权收入。
(二十五) 政府补助
1、与资产相关的政府补助会计处理
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的
政府补助，与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关
资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
2、与收益相关的政府补助会计处理
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。分别下列情
况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用
的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
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区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准：与资产相关的政府补助，
是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补
助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断
依据：①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的
支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日
进行复核，必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，
作为与收益相关的政府补助。
(二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目
按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本
公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与
子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转
回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(二十七) 租赁
1、经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产
成本或当期损益。
2、融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确
认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额
作为长期应付款列示。
(二十八) 安全生产费
本公司根据国务院《关于进一步加强企业安全生产工作的通知》（国发〔2010〕23 号）
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以及财政部、国家安全生产监督管理总局《高危行业企业安全生产费用财务管理暂行办（财
企〔2006〕478 号）、《关于印发<企业安全生产费用提取和使用管理办法>的通知》（财企〔2012〕
16 号）的有关规定，提取安全生产费用。
本公司生产和储存的液氨、盐酸、硫酸等产品，属于危险化学品，本公司安全生产费计
提基础的确认依据是：危险品直接对外销售的，按照危险品直接对外销售金额为计提基础计
提；自用的危险品以危险品作为原材料的产成品对外销售金额作为安全生产费的计提基础。
本公司提取安全生产费用时，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”
科目。提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成
固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状
态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累
计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
四、 税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税率（%）
增值税 当期应税收入 3.00、6.00、13.00、17.00
营业税 当期应税收入 5.00
城市维护建设税 应交流转税额 5.00、7.00
教育费附加 应交流转税额 3.00
地方教育费附加 应交流转税额 2.00
企业所得税 应纳税所得额 15.00、25.00
(二) 重要税收优惠及批文
1、根据《关于执行资源综合利用企业所得税优惠目录有关问题的通知》（财税〔2008〕
47 号），本公司生产的盐酸、铁粉等副产品在取得资源综合利用证书之后可享受收入在计算
应纳税所得额时，减至 90%计入当年收入总额。
2、根据《关于执行环境保护专用设备企业所得税优惠目录、节能节水专用设备企业所得
税优惠目录和安全生产专用设备企业所得税优惠目录有关问题的通知》（财税〔2008〕48 号），
公司投入使用符合优惠目录范围内的专项设备可抵免所得税额。
3、根据《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税〔2011〕58 号），
本公司下属子公司四川新洋丰肥业有限公司 2011 年—2020 年享受 15%的企业所得税优惠税率。
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4、根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函
[2009]203 号），本公司下属子公司湖北新洋丰肥业有限公司经复审为合格的高新技术企业，并
于 2013 年 12 月 16 日取得高新技术企业证书，证书编号 GF201342000101，自 2013 年-2015 年享
受所得税税率为 15%的税收优惠。
五、 合并财务报表重要项目注释
(一) 货币资金
类 别 期末余额 期初余额
现金 372,288.45 765,718.31
银行存款 846,140,060.91 383,164,856.78
其他货币资金 399,097,410.18 13,640,000.00
其中：信用证保证金 381,180,000.00 13,000,000.00
承兑保证金 17,917,410.18 640,000.00
合 计 1,245,609,759.54 397,570,575.09
注：本公司其他货币资金为受限资产，详细信息参见本附注五、（四十五）所有权受限制资产。
(二) 应收票据
1、应收票据分类列示
类 别 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 268,432,512.54 126,678,794.00
合 计 268,432,512.54 126,678,794.00
2、截至 2015 年 12 月 31 日，终止确认已背书未到期应收票据
类别 金额
终止确认已背书未到期票据 873,710,763.08
合计 873,710,763.08
(三) 应收账款
1、应收账款分类
期末数
类 别 账面余额 坏账准备
比例
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合 1：无风险组合 1,446,709.88 2.78
组合 2：一般风险组合 50,556,477.79 97.22 2,681,769.11 5.30
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
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期末数
类 别 账面余额 坏账准备
比例
金额 比例(%) 金额
(%)
合 计 52,003,187.67 100.00 2,681,769.11 5.16
续：
期初数
类 别 账面余额 坏账准备
比例
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合 1：无风险组合
组合 2：一般风险组合 21,593,037.71 100.00 1,113,267.71 5.16
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合 计 21,593,037.71 100.00 1,113,267.71 5.16
（1）按组合计提坏账准备的应收账款
①采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账 龄 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(%) (%)
1 年以内 47,477,383.39 5.00 2,373,859.67 20,920,721.31 5.00 1,046,036.07
1至2年 3,079,094.40 10.00 307,909.44 672,316.40 10.00 67,231.64
合 计 50,556,477.79 2,681,769.11 21,593,037.71 1,113,267.71
2、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额
浙江隆盛商贸有限公司 4,212,696.32 8.54 210,634.82
磐石市泉宇农资有限责任公司 2,020,999.74 4.10 173,536.62
长春市铭远农业生产资料有限公司 1,915,706.30 3.88 95,785.31
黑龙江神禾旺生态肥业有限公司 1,897,279.57 3.85 94,863.98
威宁县腾达农资有限公司 1,735,403.30 3.52 86,770.17
合 计 11,782,085.23 23.89 661,590.89
(四) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 451,463,320.81 97.18 651,750,564.95 98.88
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1至2年 11,211,843.04 2.41 6,595,901.93 1.00
2至3年 1,120,583.16 0.24 234,556.15 0.04
3 年以上 765,060.01 0.17 534,760.00 0.08
合 计 464,560,807.02 100.00 659,115,783.03 100.00
账龄超过 1 年的大额预付款项情况
债权单位 债务单位 期末余额 账龄 未结算原因
1-2 年/3-4 年
荆门新洋丰中磷肥业有限公司 钟祥市胡集镇丽阳村 6,500,000.00 尚未结算
/4-5 年
大庆建筑安装集团有限责任
湖北新洋丰肥业有限公司 890,000.00 1-2 年 尚未结算
公司湖北分公司第七工程处
合 计 7,390,000.00
2、预付款项金额前五名单位情况
单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%)
中农集团控股股份有限公司 72,305,222.82 15.56
雷波兴达矿业有限责任公司第三分公司 50,118,265.76 10.79
青海盐湖工业股份有限公司 46,942,853.01 10.10
威海恒邦化工有限公司 21,818,490.00 4.70
宜昌润昊矿产品有限公司 15,762,441.52 3.39
合 计 206,947,273.11 44.54
(五) 其他应收款
1、其他应收款
期末数
账面余额 坏账准备
类 别
计提
比例
金额 金额 比例
(%)
(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合 1：无风险组合
组合 2：一般风险组合 16,210,015.36 100.00 3,355,222.43 20.70
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合 计 16,210,015.36 100.00 3,355,222.43 20.70
续：
期初数
类 别 账面余额 坏账准备
比例 计提比
金额 金额
(%) 例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
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2015 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日
期初数
类 别 账面余额 坏账准备
比例 计提比
金额 金额
(%) 例(%)
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合 1：无风险组合 15,323,556.50 23.17
组合 2：一般风险组合 50,813,289.74 76.83 5,849,611.02 11.51
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合 计 66,136,846.24 100.00 5,849,611.02 8.84
注：无风险中的 15,323,556.50 元湖北新洋丰肥业股份有限公司处理原中国服装股份有限公司遗留业务
产生的应收款项，未按坏账政策计提减值准备。
（1）按组合计提坏账准备的其他应收款
①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账 龄 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例(%) 例(%)
1 年以内 12,276,874.05 5.00 613,833.70 46,586,091.93 5.00 2,329,304.60
1至2年 1,000,901.56 10.00 100,090.17 565,174.04 10.00 56,517.40
2至3年 250,315.98 30.00 75,094.79 171,500.00 30.00 51,450.00
3至4年 170,000.00 50.00 85,000.00 153,600.00 50.00 76,800.00
4至5年 153,600.00 80.00 122,880.00 6,923.77 80.00 5,539.02
5 年以上 2,358,323.77 100.00 2,358,323.77 3,330,000.00 100.00 3,330,000.00
合 计 16,210,015.36 3,355,222.43 50,813,289.74 5,849,611.02
2、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
个人借款 3,056,953.13 3,585,999.07
社保及公积金 632,534.22 1,123,590.01
押金 491,800.00 83,600.00
暂借款 4,964,897.11 40,295,688.48
应收出口退税款 15,323,556.50
其他 7,063,830.90 5,724,412.18
合 计 16,210,015.36 66,136,846.24
3、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
债务人 款项 坏账准备
期末余额 账龄 期末余额合计
名称 性质 余额
数的比例(%)
北京丰硕达农业生产资料有
往来款 3,255,800.00 1 年以内 20.07 162,790.00
限责任公司
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占其他应收款
债务人 款项 坏账准备
期末余额 账龄 期末余额合计
名称 性质 余额
数的比例(%)
宜昌市猇亭区财政局 土地垫付金 2,501,400.00 3-4 年/5 年以上 15.42 2,501,400.00
宜昌市猇亭区政府 迁移垫付金 1,893,998.87 1 年以内/1-2 年 11.67 94,699.94
猇亭安监局安全保证金 安全保证金 300,000.00 1 年以内 1.85 15,000.00
钟祥市胡集镇土地收储中心 土地押金 227,131.00 1-2 年 1.40 22,713.10
合 计 8,178,329.87 50.41 2,796,603.04
(六) 存货
1、存货的分类
期末数 期初数
存货类别 跌价 跌价
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
原材料 876,914,905.18 876,914,905.18 809,987,731.54 809,987,731.54
自制半成品、在产品 23,713,784.88 23,713,784.88 17,394,106.22 17,394,106.22
库存商品（产成品） 409,139,404.67 409,139,404.67 293,729,579.93 293,729,579.93
周转材料（包装物、
25,482,117.08 25,482,117.08 21,242,977.63 21,242,977.63
低值易耗品等）
发出商品 207,870,332.54 207,870,332.54 246,518,366.45 246,518,366.45
在途物资 7,881,656.06 7,881,656.06 12,155,229.56 12,155,229.56
合 计 1,551,002,200.41 1,551,002,200.41 1,401,027,991.33 1,401,027,991.33
(七) 其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
预缴税费 25,599,223.45 13,595,926.18
工商银行理财产品 300,000,000.00 60,000,000.00
待抵扣进项税 97,258,643.07
合计 422,857,866.52 73,595,926.18
(八) 可供出售金融资产
1、 可供出售金融资产情况
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
可供出售债务工具
可供出售权益工具 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
按成本计量的 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
合 计 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
2、 期末以成本计量的重要权益工具投资明细
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账面余额 跌价准备
在被投
本 本 本 本 本期
资单位
被投资单位 期 期 期 期 期 期 现金
期初 期末 持股比
增 减 初 增 减 末 红利
例(%)
加 少 加 少
荆门市中小企业信用
1,000,000.00 1,000,000.00 0.50
担保有限责任公司
合 计 1,000,000.00 1,000,000.00
(九) 固定资产
1、固定资产情况
电子设备及
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 合计
其他
一、账面原值
1.期初余额 1,686,016,370.61 1,917,387,376.05 27,911,022.73 113,956,875.77 3,745,271,645.16
2.本期增加金额 189,649,742.90 132,603,909.78 1,665,704.42 4,672,170.82 328,591,527.93
（1）购置 - 19,093,657.26 1,665,704.42 4,296,000.76 25,055,362.44
（2）在建工程转入 189,649,742.90 113,510,252.52 - 376,170.06 303,536,165.49
3.本期减少金额 563,252.00 9,537,250.13 1,323,300.05 623,834.25 12,047,636.43
（1）处置或报废 563,252.00 9,537,250.13 1,323,300.05 623,834.25 12,047,636.43
4.期末余额
1,875,102,861.51 2,040,454,035.71 28,253,427.10 118,005,212.34 4,061,815,536.66
二、累计折旧
1.期初余额 469,913,277.06 1,257,113,842.31 14,859,399.55 73,271,434.44 1,815,157,953.36
2.本期增加金额 91,332,735.32 184,620,398.38 3,678,573.55 6,782,868.11 286,414,575.36
（1）计提 91,332,735.32 184,620,398.38 3,678,573.55 6,782,868.11 286,414,575.36
3.本期减少金额 448,668.72 9,016,484.44 882,126.52 51,665.18 10,398,944.86
（1）处置或报废 448,668.72 9,016,484.44 882,126.52 51,665.18 10,398,944.86
4.期末余额 560,797,343.66 1,432,717,756.25 17,655,846.58 80,002,637.37 2,091,173,583.86
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 1,314,305,517.85 607,736,279.46 10,597,580.52 38,002,574.97 1,970,641,952.80
2.期初账面价值 1,216,103,093.55 660,273,533.74 13,051,623.18 40,685,441.33 1,930,113,691.80
注：期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值 513,186,341.47。期末未办妥产权证书的固定资产账面价
值 141,407,954.78 元。
(十) 在建工程
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1、在建工程基本情况
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
80 万吨/年新型复合肥
244,735,239.67 244,735,239.67 1,713,000.00 1,713,000.00
项目一期
60 万吨/年硝基复合肥
19,470,882.60 19,470,882.60 690,228.28 690,228.28
项目
磷石膏综合利用项目 11,190,915.78 11,190,915.78 10,393,885.08 10,393,885.08
110KV 电力增容 4,319,087.28 4,319,087.28
白马渣场改造 9,239,214.35 9,239,214.35 3,792,669.55 3,792,669.55
尿基二线 2,692,189.76 2,692,189.76
渣场二期尾矿库 980,000.00 980,000.00 880,000.00 880,000.00
设备改造 81,009.99 81,009.99
设备安装及仓库改造 1,243,018.69 1,243,018.69
宜昌一期低温位余热回
1,418,945.54 1,418,945.54
收改造
广西二期仓库 120,000.00 120,000.0
其他零星工程 2,459,456.244 2,459,456.244 576,917.78 576,917.78
合 计 290,857,672.87 290,857,672.87 25,138,987.72 25,138,987.72
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2、重大在建工程项目变动情况
利息资 其中：本期 本期利息
项目 其他 工程投入占 工程进度 资金
预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 期末数 本化累 利息资本 资本化率
名称 减少 预算比例(%) (%) 来源
计金额 化金额 (%)
80 万吨/年新型复
540,013,800.00 1,713,000.00 379,061,040.52 136,038,800.85 244,735,239.67 70.19 90.00 募股资金
合肥项目一期
60 万吨/年硝基
630,920,000.00 690,228.28 18,780,654.32 19,470,882.60 3.09 3.00 募股资金
复合肥项目
四川低温余热回
31,000,000.00 31,060,301.89 31,060,301.89 100.00 100.00 自有资金
收改造
磷石膏综合利用
100,000,000.00 10,393,885.08 797,030.70 11,190,915.78 11.19 10.00 自有资金
项目
白马渣场改造 24,500,000.00 3,792,669.55 5,446,544.80 9,239,214.35 37.71 90.00 自有资金
110KV 电力增容 18,500,000.00 4,319,087.28 13,942,490.98 18,261,578.26 100.00 100.00 自有资金
渣场二期尾矿库 40,000,000.00 880,000.00 100,000.00 980,000.00 2.45 10.00 自有资金
宜昌低温余热回
46,000,000.00 1,418,945.54 1,418,945.54 3.08 80.00 自有资金
收改造
设备改造 52,808,600.00 81,009.99 45,162,941.74 45,243,951.73 85.68 100.00 自有资金
盐酸库 6,200,000.00 5,843,683.84 5,843,683.84 94.25 100.00 自有资金
广西二期仓
19,230,000.00 18,399,173.98 18,279,173.98 120,000.00 95.68 99.00 自有资金
库
合计 21,869,880.18 520,012,808.31 254,727,490.55 287,155,197.94
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(十一) 工程物资
项 目 期末余额 期初余额
材料物资 1,778,521.35
合 计 1,778,521.35
(十二) 无形资产
项目 土地使用权 软件 矿产资源独家采购权 合计
一、账面原值
1.期初余额 348,434,700.76 2,129,480.00 50,000,000.00 400,564,180.76
2.本期增加金额 73,263,175.50 1,577,238.46 74,840,413.96
(1)购置 73,263,175.50 1,577,238.46 74,840,413.96
3.本期减少金额
4.期末余额 421,697,876.26 3,706,718.46 50,000,000.00 475,404,594.72
二、累计摊销
1.期初余额 57,151,115.28 274,911.94 50,000,000.00 107,426,027.22
2.本期增加金额 7,940,290.39 581,262.60 8,521,552.99
（1）计提 7,940,290.39 581,262.60 8,521,552.99
3.本期减少金额
4.期末余额 65,091,405.67 856,174.54 115,947,580.21
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 356,606,470.59 2,850,543.92 359,457,014.51
2.期初账面价值 291,283,585.48 1,854,568.06 293,138,153.54
(十三) 长期待摊费用
类 别 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
白马渣场土地租赁税费 1,523,262.00 12,187,643.79 3,891,668.00 9,819,237.79
硫酸钾矿石堆场土地租赁税费 2,055,970.90 679,971.81 716,843.88 2,019,098.83
林宝村渣场土地租赁费 9,448,096.83 638,814.24 8,809,282.59
杨店村渣场尾矿库土地租赁费 960,000.00 200,000.00 760,000.00
顺河村渣场土地租赁费 16,437,494.39 1,026,529.56 15,410,964.83
中磷二期工程开办费 582,329.67 582,329.67
尾矿库及渣场租赁税费 5,799,990.00 96,666.50 5,703,323.50
合 计 31,007,153.79 18,667,605.60 7,152,851.85 42,521,907.54
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(十四) 递延所得税资产、递延所得税负债
1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
期末余额 期初余额
项 目 递延所得税资 可抵扣/应纳税 递延所得税资 可抵扣/应纳
产/负债 暂时性差异 产/负债 税暂时性差异
递延所得税资产：
安全生产费资本化支出 1,857,631.39 9,755,671.74 2,280,025.03 12,229,030.32
递延收益 14,104,971.07 62,864,954.93 3,704,259.12 15,547,177.38
资产减值准备 1,206,688.00 6,036,991.54 1,402,088.15 6,945,459.71
专项储备 2,894,513.86 14,278,100.36 3,131,405.68 15,324,729.50
可抵扣亏损 555,981.13 2,223,924.52
股权激励 3,102,120.21 18,595,700.00
小 计 23,721,905.66 113,755,343.09 10,517,777.98 50,046,396.91
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工具的估值
计入资本公积的可供出售金融资产公
允价值变动
小 计
2、 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 11,817.20
可抵扣亏损 3,149,292.30
合 计 3,161,109.50
(十五) 其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
预付土地款 49,062,188.27 149,083,381.00
预付工程款 197,876,394.70 7,364,860.52
预付设备款 18,932,704.93
合 计 265,871,287.90 156,448,241.52
(十六) 短期借款
1、 短期借款分类
借款条件 期末余额 期初余额
质押借款 200,000,000.00
保证借款 30,000,000.00
合 计 230,000,000.00
(十七) 应付票据
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2015 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日
项 目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 17,909,000.00 3,200,000.00
商业承兑汇票
合 计 17,909,000.00 3,200,000.00
(十八) 应付账款
项 目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 648,950,979.95 485,244,611.03
1 年以上 55,442,816.46 27,463,643.88
合 计 704,393,796.41 512,708,254.91
账龄超过 1 年的大额应付账款
债权单位名称 期末余额 未偿还原因
宜昌市通达港埠有限公司 4,751,944.98 未办理结算
刘清海 4,193,855.44 未办理结算
荆门市东宝区国库集中收付中心 3,000,000.00 未办理结算
中开建设有限公司 2,477,540.00 未办理结算
铜陵通达联运有限公司 2,389,257.87 未办理结算
合 计 16,812,598.29
(十九) 预收款项
项 目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 842,077,035.63 1,121,438,465.55
1 年以上 30,776,538.92 20,054,083.55
合 计 872,853,574.55 1,141,492,549.10
账龄超过 1 年的大额预收账款
债权单位名称 期末余额 未结转原因
珲春市双丰农业生产资料销售中心 2,617,849.25 尚未供货
宁城县五洲农资经销部 2,708,087.62 尚未供货
扎兰屯市农兴旺农资经销处 2,597,922.05 尚未供货
吉林省富田农业科技有限公司 1,130,000.00 尚未供货
松原市洋丰农业服务专业合作社 1,020,000.00 尚未供货
合 计 10,073,858.92
(二十) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬分类列示
项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、短期薪酬 40,881,626.31 346,062,888.98 339,380,927.33 47,563,587.96
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项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
二、离职后福利-设定提存计划 55,730.63 29,173,916.37 27,836,886.22 1,392,760.78
三、辞退福利 354,147.69 354,147.69
四、一年内到期的其他福利
合 计 40,937,356.94 375,590,953.04 367,571,961.24 48,956,348.74
2、 短期职工薪酬情况
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.工资、奖金、津贴和补贴 39,455,740.09 305,225,768.06 298,493,155.75 46,188,352.40
2.职工福利费 20,368,916.49 20,117,916.49 251,000.00
3.社会保险费 35,653.44 15,182,246.16 14,439,934.27 777,965.33
其中： 医疗保险费 29,026.90 11,609,149.27 11,047,351.40 590,824.77
工伤保险费 4,622.93 2,408,436.09 2,276,988.03 136,070.99
生育保险费 2,003.61 1,164,660.81 1,115,594.84 51,069.58
4.住房公积金 1,707,350.00 1,707,350.00
5.工会经费和职工教育经费 1,390,232.78 3,578,608.27 4,622,570.82 346,270.23
合 计 40,881,626.31 346,062,888.98 339,380,927.33 47,563,587.96
3、 设定提存计划情况
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 53,017.00 27,097,266.91 25,855,960.02 1,294,323.89
2、失业保险费 2,713.63 2,076,649.46 1,980,926.20 98,436.89
3、企业年金缴费
合 计 55,730.63 29,173,916.37 27,836,886.22 1,392,760.78
(二十一) 应交税费
税 种 期末余额 期初余额
增值税 189,411.81 3,950,890.61
营业税 668,127.30 887,634.73
资源税 1,298,926.96 1,265,622.70
企业所得税 38,437,808.96 10,099,299.83
城市维护建设税 696,216.33 193,101.96
房产税 1,911,600.13 2,641,759.13
土地使用税 1,631,591.00 1,006,627.60
个人所得税 316,187.83 752,786.86
教育费附加 577,139.83 112,731.40
其他税费 878,935.08 775,461.93
合 计 46,605,945.23 21,685,916.75
(二十二) 应付利息
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类 别 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 66,141.48
短期借款应付利息 336,083.33
合计 402,224.81
(二十三) 其他应付款
款项性质 期末余额 期初余额
安全风险金 2,759,786.63 3,115,688.22
代理保证金 10,238,951.64 40,468,726.56
押金 23,191,066.51 33,272,761.55
暂收款 42,771,547.72 12,771,057.48
其他 8,202,541.16 5,355,075.99
股权激励回购款 125,244,200.00
合 计 212,408,093.66 94,983,309.80
(二十四) 一年内到期的非流动负债
项 目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 40,000,000.00
合 计 40,000,000.00
(二十五) 长期借款
借款条件 期末余额 期初余额 利率区间
抵押借款 106,000,000.00 5.84%-6.15%
信用借款 60,000,000.00 5.84%-6.15%
合 计 166,000,000.00
(二十六) 递延收益
1、 递延收益按类别列示
项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 形成原因
政府补助 15,547,177.33 55,309,000.00 5,053,722.40 65,802,454.93 与资产相关，需递延摊销
合 计 15,547,177.33 55,309,000.00 5,053,722.40 65,802,454.93
2、政府补助项目情况
本期新增补 本期计入营业 其他 期末 与资产相关/
项 目 期初余额
助金额 外收入金额 变动 余额 与收益相关
征地差价补贴 3,000,000.00 62,500.00 2,937,500.00 与资产相关
120 万吨采选专项补贴 3,542,857.15 931,428.56 2,611,428.59 与资产相关
硫酸余热发电专项补贴 2,485,714.29 621,428.56 1,864,285.73 与资产相关
砷污染综合整治项目专
4,200,000.00 500,000.00 3,700,000.00 与资产相关
项资金
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60 万吨/年硝基复合肥
11,116,000.00 11,116,000.00 与资产相关
项目政府扶持资金
40 万吨/年专用配方复合
367,469.87 72,289.16 295,180.71 与资产相关
肥项目政府贴息补助
节水项目财政拨款 1,825,352.10 912,676.04 912,676.06 与资产相关
磷石膏综合利用项目和
15,200,000.00 15,200,000.00 与资产相关
选矿项目
土地出让金递延收益 6,710,619.96 1,917,320.04 4,793,299.92 与资产相关
120 万吨/年新型复合肥
项目（一期 80 万吨/年） 21,793,000.00 21,793,000.00 与资产相关
基础设施补助
职工澡堂递延收益 615,163.96 36,080.04 579,083.92 与资产相关
合 计 15,547,177.33 55,309,000.00 5,053,722.40 65,802,454.93
注：本年度，河北新洋丰肥业有限公司收到征地差价补贴款 3,000,000.0 元（徐财预指【2015】403 号）；
荆门新洋丰中磷肥业有限公司收到砷污染综合整治项目专项资金 4,200,000.00 元、60 万吨/年硝基复合肥项目
政府扶持资金 11,116,000.00 元（鄂财建发[2014]194 号/胡政文【2015】35 号/胡政文【2015】40 号）；湖北新洋
丰肥业有限公司收到磷石膏综合利用项目和选矿项目补贴款 15,200,000.00 元（国发办【2006】100 号/国发办
【2006】307 号）；江西新洋丰肥业有限公司与瑞昌市人民政府签订 20 万吨/年新型复合肥项目合同补充协议，
收到础设施补助资金 21,793,000.00 元。
(二十七) 股本
本次变动增减（+、-）
项 目 期初余额 公积金 期末余额
发行新股 送股 其他 小计
转股
股份总数 630,161,755.00 57,430,610.00 57,430,610.00 687,592,365.00
注：1、经中国证券监督管理委员会批准（证监许可[2015]700 号），核准公司非公开发行人民币普通股不
超过 11,300.00 万股（含 11,300.00 万股）；本次非公开发行股票实际发行数量为 48,690,610.00 股（每股面值 1.00
元），本次增资已经大信会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具了大信验字[2015]第 11-00004 号验资报告。
2、经 2015 年第二次临时股东大会审议及公司第六届董事会第九次会议决议通过，向 89 名股权激励对象
定向发行股票 8,740,000.00 股（每股面值 1.00 元），本次增资已经大信会计师事务所（特殊普通合伙）审验并
出具了大信验字[2015]第 11-00016 号验资报告。
(二十八) 资本公积
类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、资本溢价 4,188,336.78 1,243,034,800.63 1,247,223,137.41
二、其他资本公积 14,030,338.85 18,595,700.00 32,626,038.85
合 计 18,218,675.63 1,261,630,500.63 1,279,849,176.26
注：1、经中国证券监督管理委员会批准（证监许可[2015]700 号），核准公司非公开发行人民币普通股不
超过 11,300.00 万股（含 11,300.00 万股）；本期非公开发行股票实际发行数量为 48,690,610.00 股（每股面值 1.00
元），增加注册资本金额 48,690,610.00 元，扣除发行费用计入资本公积资本溢价金额 1,122,243,184.81 元。
2、经 2015 年第二次临时股东大会审议及公司第六届董事会第九次会议决议通过，向 89 名股权激励对象
定向发行股票 8,740,000.00 股（每股面值 1.00 元），其中，增加注册资本金额 874,000.00 元，计入资本公积-资
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本溢价金额 116,504,200.00 元。
3、本公司所属子公司湖北新洋丰肥业有限公司收购孙公司宜昌新洋丰肥业有限公司少数股东持有的 10%
股权，增加资本公积-资本溢价 4,287,415.82 元。
4、本年度实施的股票期权激励计划授予激励对象 8,740,000.00 股限制性股票，按照相关估值技术工具测
算得出的限制性股票摊销费用总额为 68,660,935.00 元，其中 2015 年度应分摊费用并计入其他资本公积金额
18,595,700.00 元。
(二十九) 库存股
项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 变动原因
母子公司交叉持股 44,617,098.00 44,617,098.00
股权激励计划回购义务 125,244,200.00 125,244,200.00
44,617,098.00 125,244,200.00 169,861,298.00
合 计
注：本公司实施的限制性股票的股权激励计划负有的回购义务，按照收到的认股款金额确认为库存股。
(三十) 专项储备
类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 变动原因
安全生产费 35,157,368.64 16,192,854.08 3,706,696.95 47,643,525.77
合 计 35,157,368.64 16,192,854.08 3,706,696.95 47,643,525.77
(三十一) 盈余公积
类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
法定盈余公积 144,146,358.61 46,345,730.10 190,492,088.71
合 计 144,146,358.61 46,345,730.10 190,492,088.71
注：本年度盈余公积数系以法律上子公司湖北新洋丰肥业有限公司实现净利润，按 10%的比例计提数。
(三十二) 未分配利润
期末余额
项 目
金 额 提取或分配比例
调整前上期末未分配利润 1,950,222,539.38
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 1,950,222,539.38
加：本期归属于母公司所有者的净利润 747,628,736.00
按湖北新洋丰肥业有限公
减：提取法定盈余公积 46,345,730.10
司净利润的 10%提取
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 2,651,505,545.28
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(三十三) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
一、主营业务小计 9,517,905,975.92 7,758,675,829.05 8,099,187,667.52 6,647,294,608.83
磷复肥 8,001,500,305.90 6,278,548,279.05 6,928,848,036.23 5,499,228,892.50
贸易 1,516,405,670.02 1,480,127,550.00 1,170,339,631.29 1,148,065,716.33
二、其他业务小计 101,178,421.12 54,606,917.91 253,037,389.04 153,694,090.05
铁粉等 76,282,770.02 36,065,269.02 112,859,441.80 38,594,765.40
盐酸 5,369,444.95 6,166,400.48 5,340,392.06 6,165,780.01
服装 116,980,051.79 97,133,811.94
餐饮住宿 19,526,206.15 12,375,248.41 17,857,503.39 11,799,732.70
合 计 9,619,084,397.04 7,813,282,746.96 8,352,225,056.56 6,800,988,698.88
(三十四) 营业税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额
营业税 3,218,021.89 2,064,453.14
城市建设税 2,851,002.00 1,138,601.72
出口关税 9,795,657.83 1,523,332.00
教育附加 1,632,445.68 679,432.57
地方教育附加 1,087,093.33 448,860.67
其他 528,665.87 563,142.50
合 计 19,112,886.60 6,417,822.60
(三十五) 销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
工资 78,909,397.12 55,886,399.80
社会保险费 5,138,439.18 3,566,375.66
广告费 145,624,960.17 87,865,656.95
运输费 253,283,883.73 290,923,810.14
市场开发费 29,067,479.20 17,081,527.47
其他费用 31,086,182.43 36,231,718.23
合 计 543,110,341.83 491,555,488.25
(三十六) 管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
工资及福利费 53,655,040.44 77,809,087.07
税费 19,189,135.94 22,986,682.52
折旧及摊销 30,640,729.54 29,705,095.41
研发费 28,160,630.35 22,610,144.27
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项 目 本期发生额 上期发生额
中介机构服务费 4,278,996.07 8,406,645.01
修理费 104,787,118.84 117,069,695.38
其他 27,742,799.53 25,895,127.47
股权激励费 18,595,700.00
合 计 287,050,150.71 304,482,477.13
(三十七) 财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 15,634,981.82 58,078,311.67
减：利息收入 5,982,721.73 7,654,243.94
汇兑损失 22,715.56 1,324,365.68
减：汇兑收益 5,060,367.51 200,147.33
手续费支出 1,416,901.73 2,890,845.67
其他支出 494,780.32 181,738.71
合 计 6,526,290.19 54,620,870.46
(三十八) 资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -925,887.19 3,101,695.33
合 计 -925,887.19 3,101,695.33
(三十九) 投资收益
类 别 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
其他 3,941,095.89
合 计 3,941,095.89
注：投资收益其他为本期利用募集资金投资银行保本理财产品收益。
(四十) 营业外收入
1、 营业外收入分项列示
计入当期非经常性损益
项 目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合计 173,987.36 6,694,581.53 173,987.36
其中：固定资产处置利得 173,987.36 6,694,581.53 173,987.36
政府补助 11,350,728.32 7,144,410.40 11,350,728.32
违约赔偿收入 1,552,457.31
其他 3,594,343.00 6,298,707.50 3,594,343.00
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计入当期非经常性损益
项 目 本期发生额 上期发生额
的金额
合 计 15,119,058.68 21,690,156.74 15,119,058.68
2、计入当期损益的政府补助
项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
1、基础设施奖励款 1,917,320.04 1,917,320.04 与资产相关
2、关于资源节约和环境保护项目 912,676.04 912,676.04 与资产相关
3、职工稳岗补贴 1,483,747.92 948,000.00 与收益相关
4、硫精砂制酸余热余压发电综合利用专
621,428.56 621,428.56 与资产相关
项补贴摊销
5、120 万吨采选工程专项补助摊销 931,428.56 931,428.56 与资产相关
6、第五届长江质量奖励经费 500,000.00 与收益相关
7、 40 万吨专用复合肥项目 72,289.16 72,289.16 与资产相关
8、改善员工设施政府补助 36,080.04 36,080.04 与资产相关
9、湖北省科技厅重大科技创新项目资金 1,200,000.00 与收益相关
10、砷污染综合整治项目专项资金 500,000.00 与资产相关
11、项目场平费补助 1,086,000.00 与收益相关
12、承接产业转移专项资金奖励 920,000.00 与收益相关
13、企业社会保险补贴 550,400.00 与收益相关
14、其他 1,119,358.00 1,205,188.00 与收益相关
合 计 11,350,728.32 7,144,410.40
(四十一) 营业外支出
计入当期非经常性损益
项 目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 613,152.17 1,914,842.89 613,152.17
其中：固定资产处置损失 613,152.17 1,914,842.89 613,152.17
对外捐赠 230,000.00 706,339.51 230,000.00
其他支出 2,074,460.19 667,050.65 2,074,460.19
合 计 2,917,612.36 3,288,233.05 2,917,612.36
(四十二) 所得税费用
1、所得税费用明细
项 目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税费用 202,419,110.01 147,803,266.73
递延所得税费用 -13,204,127.68 6,293,217.54
2013 年度所得税率调整的影响 -33,205,661.14
合 计 189,214,982.33 120,890,823.13
2、会计利润与所得税费用调整过程
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项 目 金额
利润总额 967,070,410.15
按法定/适用税率计算的所得税费用 241,767,602.54
适用不同税率的影响 -55,360,797.68
调整以前期间所得税的影响 2,406,980.80
非应税收入的影响 -387,273.82
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 607,564.26
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,398,260.69
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,579,166.92
所得税费用 189,214,982.33
(四十三) 现金流量表
1、收到或支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
收到其他与经营活动有关的现金 81,056,179.10 286,716,023.38
其中：政府补助 61,606,005.92 2,614,188.00
财务费用利息收入 5,871,317.67 10,227,160.61
收回承兑保证金 263,422,301.57
往来款及其他 13,578,855.51 10,452,373.2
支付其他与经营活动有关的现金 659,581,042.21 868,652,858.29
其中：销售费用中的付现部分 459,673,779.96 432,102,712.79
管理费用中的付现部分 179,658,474.80 171,073,167.18
支付的承兑保证金 246,062,301.57
往来款及其他 20,248,787.45 19,414,676.75
2、收到或支付的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
收到其他与投资活动有关的现金 409,000,000.00 8,668,659.54
其中：购买日法律上母公司账面货币资金数 8,668,659.54
收回预付土地款 49,000,000.00
收回理财产品 360,000,000.00
支付其他与投资活动有关的现金 600,000,000.00 60,000,000.00
其中：购买工商银行理财产品 600,000,000.00 60,000,000.00
3、收到或支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
收到其他与筹资活动有关的现金 85,824,992.26
其中：票据贴现 85,824,992.26
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项 目 本期发生额 上期发生额
支付其他与筹资活动有关的现金 2,390,000.00 463,000.00
其中：股票发行费用 2,390,000.00
其他 463,000.00
(四十四) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
项 目 本期发生额 上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 777,855,427.82 588,569,104.47
加：资产减值准备 -925,887.19 3,101,695.33
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 286,414,575.36 278,031,763.41
无形资产摊销 8,521,552.99 7,087,701.29
长期待摊费用摊销 7,152,851.85 4,749,610.62
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-11,052.12 -5,810,400.53
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 454,267.26 1,030,661.89
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 7,496,768.28 48,111,733.00
投资损失（收益以“－”号填列） -3,941,095.89
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -13,204,127.68 6,293,217.54
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -149,791,140.41 -354,942,019.18
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 115,834,426.32 -476,842,965.60
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -433,578,526.22 536,144,131.88
其他 41,780,049.31 16,010,919.80
经营活动产生的现金流量净额 644,058,089.68 651,535,153.92
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 1,245,609,759.54 397,570,575.09
减：现金的期初余额 397,570,575.09 655,906,847.24
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 848,039,184.45 -258,336,272.15
2、 现金及现金等价物
项 目 期末余额 期初余额
一、现金 1,245,609,759.54 397,570,575.09
其中：库存现金 372,288.45 765,718.31
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项 目 期末余额 期初余额
可随时用于支付的银行存款 846,140,060.91 383,164,856.78
可随时用于支付的其他货币资金 399,280,948.18 13,640,000.00
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,245,609,759.54 397,570,575.09
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价
物
(四十五) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 399,097,410.18 信用证保证金、承兑保证金
固定资产 1,882,471.85 贷款抵押
无形资产 6,883,394.11 贷款抵押
合 计 407,863,276.14
注：本公司合并范围内所有权受到限制的资产详见本“附注十一、其他重要事项”
(四十六) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 1,515,572.03 6.49 9,829,219.73
欧元 18.09 7.09 128.30
六、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
持股比例（%）
子公司名称 注册地 主要经营地 业务性质 取得方式
直接 间接
湖北新洋丰肥业有 湖北省 资产置换+发
荆门市 生产销售 100.00
限公司 荆门市 行股份
山东新洋丰肥业有 山东省
菏泽市 生产销售 100.00 投资
限公司 菏泽市
四川新洋丰肥业有 四川省
雷波县 生产销售 100.00 投资
限公司 雷波县
广西新洋丰肥业有 广西
宾阳县 生产销售 100.00 投资
限公司 宾阳县
北京丰盈兴业农资 北京市
北京市 销售 100.00 投资
有限公司 丰台区
宜昌新洋丰肥业有 湖北省
宜昌市 生产销售 100.00 投资
限公司 宜昌市
荆门新洋丰中磷肥 湖北省
钟祥市 生产销售 80.00 投资
业有限公司 钟祥市
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子公司名称 注册地 主要经营地 业务性质 持股比例（%） 取得方式
湖北澳特尔化工有 湖北省
荆门市 生产销售 75.00 投资
限公司 荆门市
河北新洋丰肥业有 河北省
徐水县 生产销售 60.00 投资
限公司 徐水县
北京洋丰逸居酒店 北京市
北京市 餐饮住宿 100.00 投资
管理有限公司 丰台区
江西新洋丰肥业有 江西省
九江市 生产销售 100.00 投资
限公司 九江市
澳大利亚新洋丰肥 澳大利亚维
维多利亚州 生产销售 100.00 投资
业有限公司 多利亚州
七、 关联方关系及其交易
(一) 本公司的母公司
母公司对本
注册资本 母公司对本公司
母公司名称 注册地 业务性质 公司的表决
（万元） 的持股比例(%)
权比例(%)
湖北洋丰集团股份有限公司 湖北荆门 投资 8,160.00 46.03 46.03
(二) 本公司子公司的情况
详见附注“六、在其他主体中的权益”。
（三）本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
湖北洋丰逸居置业股份有限公司 同一母公司
重庆洋丰逸居房地产有限公司 同一最终控制人
许昌洋丰逸居置业有限公司 同一最终控制人
湖北洋丰安居物业服务有限公司 同一母公司
荆门市瑞鹏矿产开发有限公司 同一母公司
湖北新洋丰矿业投资有限公司 同一母公司
雷波新洋丰矿业投资有限公司 同一最终控制人
宜昌新洋丰矿业有限公司 同一最终控制人
保康堰垭洋丰磷化有限公司 同一最终控制人
荆门市洋丰小额贷款股份有限公司 同一母公司
北京海通丰泽投资管理有限责任公司 同一母公司
（四）关联交易情况
1、关联担保情况
担保金额 担保是否已
担保方 被担保方 担保起始日 担保到期日
（万元） 经履行完毕
湖北新洋丰肥业有限公司 宜昌新洋丰肥业有限公司 2,000.00 2014.3.25 2015.3.24 是
湖北新洋丰肥业有限公司 宜昌新洋丰肥业有限公司 1,000.00 2014.4.2 2015.5.1 是
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担保金额 担保是否已
担保方 被担保方 担保起始日 担保到期日
（万元） 经履行完毕
湖北新洋丰肥业有限公司 荆门新洋丰中磷肥业有限公司 2,000.00 2013.2.6 2015.2.5 是
湖北新洋丰肥业有限公司 荆门新洋丰中磷肥业有限公司 2,000.00 2013.2.5 2015.2.4 是
湖北新洋丰肥业有限公司 四川新洋丰肥业有限公司 9,000.00 2015.1.6 2016.1.6 是
2、关联方资产转让、债务重组情况
本期发生额 上期发生额
关联方 关联交易内容 占同类交易金额的 占同类交易金额
金额 金额
比例（%） 的比例（%）
中国中服服装有限公司 资产置换 319,541,216.14 100.00
3、关键管理人员报酬
关键管理人员薪酬 本期发生额(万元) 上期发生额(万元)
杨才学 46.00 46.52
杨华锋 46.00 46.00
杨才斌 38.00 36.00
李忠海 36.00 36.00
汤三洲 30.00 30.00
李维峰 30.00 30.00
韦万华 30.00 27.00
赵程云 30.00 27.00
杨小红 28.00 26.00
宋帆 26.00 26.00
刘英筠 22.00 22.00
黄贻清 22.00 13.48
董义华 8.56 6.69
王苹 14.8 13.57
黄镔 6.00 6.00
修学峰 6.00 6.00
孙蔓莉 6.00 6.00
合计 425.36 404.26
4、其他关联交易
本期发生额 上期发生额
关联方 关联交易内容 占同类交易金 占同类交易金
金额 金额
额的比例（%） 额的比例（%）
湖北洋丰集团股份有限公司 注入资金置换瑕疵资产 24,304,459.68 100.00
八、 股份支付
(一)股份支付总体情况
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公司本期授予的各项权益工具总额 874.00 万股
公司本期行权的各项权益工具总额 不适用
公司本期失效的各项权益工具总额 不适用
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限 行权价格为 14.33 元，合同剩余期限 3 年
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 不适用
(二)以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 Black-Scholes 模型
每个资产负债表日根据最新取得可行权激励对象人数
变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可解锁的权益
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法
工具数量，在股权激励计划实施完毕后，最终预计可解
锁权益工具的数量应当与实际可解锁工具的数量一致。
本期估计与上期估计有重大差异的原因 不适用
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 18,595,700.00
以权益结算的股份支付确认的费用总额 18,595,700.00
(三)以股份支付服务情况
以股份支付换取的职工服务总额 18,595,700.00
以股份支付换取的其他服务总额 不适用
九、 承诺及或有事项
（一）承诺事项
本公司控股股东湖北洋丰集团股份有限公司及实际控制人杨才学先生，2013 年 8 月 2 日，
对本公司做出如下承诺“本公司子公司湖北新洋丰矿业有限公司（以下简称“新洋丰矿业”）
所属矿业资产生产的矿产品将优先保障上市公司生产所需，保证上市公司的原材料供应，有
利于上市公司的盈利保持稳定。在新洋丰矿业所属资产合法取得采矿权、矿石储量和品位符
合上市公司要求及矿区地质条件满足矿石开采条件后，本公司在 12 个月内将所属资产注入上
市公司，在避免或减少关联交易的同时，进一步提高上市公司资产质量和持续盈利能力。”；
该承诺事项持续有效。
（二）或有事项
截止审计报告出具日，本公司本年度无需要披露的或有事项。
十、 资产负债表日后事项
截止审计报告出具日，本公司本年度无需要披露的资产负债表日后事项。
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十一、 其他重要事项
(一)前期会计差错
未来适用法本公司报告期内无应披露的前期会计差错更正事项。
(二)分部报告
1、分部报告的确定依据与会计政策
本公司分部以各单项产品或劳务的性质相同或相似，将经营分部确认为：磷复肥分部、
酒店分部、贸易分部、其他分部；磷复肥分部负责磷复肥的生产与销售，酒店分部负责餐饮
及住宿经营，贸易分部负责进出口贸易，其他分部主要负责经营投资。
各分部会计政策与合并会计报表会计政策一致。
2、分部报告的财务信息
项 目 磷复肥 酒店 贸易 其他 分部间抵销
一、主营业务收入 8,001,500,305.90 1,517,012,430.02 606,760.00
二、主营业务成本 6,278,548,279.05 1,480,734,310.00 606,760.00
三、对联营和合营企
业的投资收益
四、资产减值损失 -929,838.52 3,955.64 -4.31
五、折旧费和摊销费 294,514,859.41 2,374.05 418,894.89
六、利润总额 929,415,858.42 919,431.06 31,695,672.33 5,039,448.34
七、所得税费用 181,826,428.88 -559,924.34 7,948,477.79
八、净利润 747,589,429.54 1,479,355.40 23,747,194.54 5,039,448.34
九、资产总额 6,594,303,683.46 9,894,004.85 197,991,403.72 3,899,357,800.72 3,731,057,272.60
十、负债总额 2,804,963,556.84 6,563,941.75 149,724,635.92 126,870,622.47 1,119,223,543.46
(三)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
1、本公司 2014 年 2 月 11 日，以本公司 2013 年 10 月 31 日资产负债账面净值 145,349,569.03
元，评估价值 302,119,946.77 元，与湖北洋丰集团股份有限公司持有的湖北新洋丰肥业有限公
司净资产评估价值 319,541,216.14 元部分进行置换，该交易事项确认投资收益 116,789,329.72 元，
营业外收入 62,670,029.64 元，资本公积金 22,556,216.59 元。该部分损益仅在母公司上期报表列
报，根据反向购买的合并处理方式，该部门损益未并入上年合并损益表列报。
2、本公司 2014 年 2 月 11 日后由于原服装贸易的遗留事项形成收入 116,980,051.79 元，成
本 97,133,811.94 元，销售费用 11,815,795.29 元，管理费用 5,829,924.91 元，财务费用 2,787,455.13
元，营业外收入 6,000.00 元，营业外支出 16,701.58 元，形成经营损失 597,637.06 元，因该事项
与上市公司业务无关，因此通过确认 597,637.06 元营业外收入的方式把该事项对上市公司的利
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润影响归零。
(四)其他
1、截至 2015 年 12 月 31 日，所有权受到限制的资产
（1）截至 2015 年 12 月 31 日，其他货币资金所有权受限明细表
承兑保证金
类别 出质人 质权人 协议编号 出质日 出质解除日
金额
宜昌新洋丰肥 兴业银行宜昌
承兑保证金 BD000015007L 2015/7/7 2016/1/7 989,000.00
业有限公司 分行营业部
宜昌新洋丰肥 汉口银行宜昌
承兑保证金 BD000015009H 2015/9/30 2016/3/30 620,000.00
业有限公司 分行营业部
宜昌新洋丰肥 兴业银行宜昌 兴银鄂承兑字 1508
承兑保证金 2015/8/12 2016/2/12 16,308,410.18
业有限公司 分行 第 YC007 号
湖北新洋丰肥 中国工商银行
信用证保证金 LC42705B50011 2015-11-19 2016-3-7 15,850,000.00
业有限公司 荆门龙泉支行
湖北新洋丰肥 中国建设银行
信用证保证金 4106601000122501-2 2015-11-3 2016-2-29 221,100,000.00
业有限公司 荆门通汇支行
宜昌新洋丰肥 中国工商银行
信用证保证金 2015(LCP)00001-5 2015-12-19 2016-3-18 144,230,000.00
业有限公司 三峡猇亭支行
合计 399,097,410.18
（2）抵押资产情况说明
截至 2015 年 12 月 31 日，本公司下属公司湖北新洋丰肥业有限公司有部分资产进行了抵
押，包括房屋、设备及土地，抵押数量及金额如下：
资产名称 项数 面积（平方米） 账面价值
房屋建筑物 11 19,032.29 1,882,471.85
土地 3 94,566.35 6,883,394.11
注：上述所有权受限制资产用于本公司所属子公司借款提供担保。
2、截至 2015 年 12 月 31 日，未办妥产权证书的资产
（1）房屋建筑物
①本公司下属公司湖北新洋丰肥业有限公司在房屋建筑物中核算的其他无证房产共 38
项，总建筑面积为 23,005.92 平方米，账面价值 8,736,552.76 元，均未办证。
②本公司下属公司荆门新洋丰中磷肥业有限公司在构筑物核算的未办证房产 9 项，总面
积为 1,902.42 平方米，账面价值为 942,149.40 元。
③本公司下属公司宜昌新洋丰肥业有限公司在构筑物核算的未办证房产 5 项，总面积为
1,209.19 平方米，账面价值为 936,588.50 元。
④本公司下属公司澳特尔化工有限公司在构筑物核算的未办证房产 1 项，总面积为
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2015 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日
297.06 平方米，其账面价值为 260,957.17 元。
⑤本公司下属公司广西新洋丰肥业有限公司在构筑物核算的未办证房产 9 项，总面积为
14,312.94 平方米，其账面价值为 9,649,793.13 元。
⑥本公司下属公司江西新洋丰肥业有限公司在构筑物核算的未办证房产 17 项，总面积
为 56,610.70 平方米，其账面价值为 121,797,713.37 元。
未办证房产中湖北新洋丰肥业有限公司、荆门新洋丰中磷肥业有限公司、宜昌新洋丰肥
业有限公司以及澳特尔化工有限公司 2013 年 2 月 28 日评估价值 24,304,459.68 元，2014 年
6 月湖北洋丰股份有限公司依约注入 24,304,459.68 元货币资金用于补足上述无证房产的评估
净值。
十二、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 其他应收款
1、其他应收款
期末数
账面余额 坏账准备
类 别
计提比
比例
金额 金额 例
(%)
(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合 1：无风险组合 1,062,694,777.08 100.00
组合 2：一般风险组合
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合 计 1,062,694,777.08 100.00
续：
期初数
类 别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例
金额 金额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合 1：无风险组合 15,323,556.50 100.00
组合 2：一般风险组合
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合 计 15,323,556.50 100.00
（2）按组合计提坏账准备的其他应收款
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2015 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日
①无风险组合不计提坏账准备的其他应收款
单位名称 期末数 期初数
江西新洋丰肥业有限公司 282,457,834.50
湖北新洋丰肥业有限公司 780,236,942.58
中国服装股份有限公司遗留业务 15,323,556.50
合 计 1,062,694,777.08 15,323,556.50
(二) 长期股权投资
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 2,578,268,029.14 2,578,268,029.14 2,578,268,029.14 2,578,268,029.14
对子公司高管
18,595,700.00 18,595,700.00
股权激励
合 计 2,596,863,729.14 2,596,863,729.14 2,578,268,029.14 2,578,268,029.14
1、对子公司投资
本期 本期 本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 期末余额
增加 减少 减值准备 期末余额
湖北新洋丰肥业有限公司 2,578,268,029.14 2,578,268,029.14
合 计 2,578,268,029.14 2,578,268,029.14
十三、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项 目 金 额 备注
1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -439,164.81
2．越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的的税收返还、减免
3．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额
11,350,728.32
或定量享受的政府补助除外）
4．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,289,882.81
5．其他符合非经常性损益定义的损益项目
6．所得税影响额 1,786,930.98
7．少数股东影响额 96,616.68
合 计 10,317,898.66
(二) 净资产收益率和每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
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2015 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日
本年度 上年度 本年度 上年度 本年度 上年度
归属于公司普通股股东的净利润 19.68 23.43 1.18 1.09
扣除非经常性损益后归属于公司普通
19.41 21.51 1.16 1.00
股股东的净利润
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2015 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日
（此页无正文）
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二○一六年四月二十一日
第 17 页至第 63 页的财务报表附注由下列负责人签署
法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
签名： 杨才学 签名： 杨小红 签名： 严红敏
日期： 日期： 日期：
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