湖北新洋丰肥业股份有限公司
                                                             2018 年度内部控制评价报告




                   湖北新洋丰肥业股份有限公司

                    2018年度内部控制评价报告


湖北新洋丰肥业股份有限公司全体股东：
    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简

称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部

控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2018年12月31日（内部控制评价报告基准日）

的内部控制有效性进行了评价。

    一、重要声明
    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并

如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行

监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、

高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容

的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真

实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅

能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或

对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有

一定的风险。

    二、内部控制评价结论
    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在

财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的

要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未

发现非财务报告内部控制重大缺陷。

    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性

评价结论的因素。


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    三、内部控制评价工作情况
     （一）内部控制评价范围

     公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳

入评价范围的主要单位包括：公司及所属的子公司宜昌新洋丰肥业有限公司、山东新洋丰肥

业有限公司、四川新洋丰肥业有限公司、荆门新洋丰中磷肥业有限公司、广西新洋丰肥业有

限公司、河北新洋丰肥业有限公司、江西新洋丰肥业有限公司、吉林新洋丰肥业有限公司、

北京丰盈农资有限公司、湖北澳特尔化工有限公司，纳入评价范围单位资产总额占公司合并

财务报表资产总额的97.47%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的98.36%；纳

入评价范围的主要业务和事项包括:组织架构、发展战略、社会责任、企业文化、内部信息传

递、内控与监督、信息技术层面控制、全面预算、销售业务、采购业务、资产管理、存货管

理、资金活动、工程项目、财务报告、研发、合同管理、人力资源与薪酬、进出口业务等内

容；重点关注的高风险领域主要包括：销售收入、存货计价、应付账款、资金管理等。

     上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，

不存在重大遗漏。

    （二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

    公司依据企业内部控制规范体系及公司《内控手册》组织开展内部控制评价工作。在评

价过程中采用了个别访谈、穿行测试、实地查验和抽样等，广泛收集公司内部控制设计和运

行是否有效的证据，如实填写评价工作底稿，分析、识别和认定内部控制缺陷。评价工作底

稿详细记录评价的内容，包括评价要素、主要风险点、控制措施、证据资料以及认定结果等。

    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，

结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务

报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持

一致，公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

    1.财务报告内部控制缺陷认定标准

   （1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

    财务报告内部控制缺陷的认定标准取决于内部控制缺陷可能导致的财务报告错报的重要

程度，该重要程度与财务报告的重要性水平密切相关。公司确定的财务报告重要性水平为当

年度合并财务报表税前利润的5%，但内部控制缺陷的认定还应充分进行定性分析才能最终得

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出结论。

    （2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

     ①具有以下特征的缺陷，认定为重大缺陷：

    A.该缺陷或多项缺陷的组合可能导致不能及时防止或发现并纠正财务报告的错报达到或

超过重要性水平，并且没有执行有效的补偿性控制。

    B.负责监督公司财务报告的相关人员及公司审计委员会均认为该缺陷或多项缺陷的组合

可能严重影响财务报告及相关信息真实完整。

    ②具有以下特征的缺陷，认定为重要缺陷：

    负责监督公司财务报告的相关人员认为该缺陷或多项缺陷的组合可能严重影响财务报告

和相关信息真实完整，但公司审计委员会认为该影响并不严重。

    ③具有以下特征的缺陷，认定为一般缺陷：

    该缺陷或多项缺陷的组合不太可能导致财务报告错报，或即使可能导致财务报告错报，

但负责监督公司财务报告的相关人员仍然可以合理保证财务报告和相关信息真实完整。



    2.非财务报告内部控制缺陷认定标准

    （1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

    非财务报告内部控制缺陷的认定标准取决于内部控制缺陷对非财务报告目标实现的影响

程度，这些目标包括战略目标、资产安全、经营目标及合规目标等。一般而言，如果内部控

制缺陷导致的直接财产损失金额达到或超过当年度合并财务报表税前利润的5%，则应将该缺

陷认定为重大缺陷，但内部控制缺陷的认定还应充分进行定性分析才能最终得出结论。

    （2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

     ①具有以下特征的缺陷，认定为重大缺陷：

    A.该缺陷或多项缺陷的组合导致的直接财产损失金额达到或超过当年度合并财务报表税

前利润的5%，并且预计未来期间不可能挽回损失；

    B.公司管理层及审计委员会均认为该缺陷或多项缺陷的组合可能导致公司严重偏离战略

目标、资产安全、经营目标及合规目标

    ②具有以下特征的缺陷，认定为重要缺陷：

    公司管理层认为该缺陷或多项缺陷的组合可能导致公司严重偏离战略目标、资产安全、

经营目标及合规目标，但公司审计委员会认为该影响并不严重。

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    ③具有以下特征的缺陷，认定为一般缺陷：

该缺陷或多项缺陷的组合不太可能导致公司偏离战略目标、资产安全、经营目标及合规目标，

或即使偏离目标，但公司管理层仍然可以合理保证目标的实现。



    （三）内部控制缺陷认定及整改情况

    1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重

大缺陷、重要缺陷。

    2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

     根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内部控

制重大缺陷、重要缺陷。



    四、其他内部控制相关重大事项说明
      无。




                                                  董事长（已经董事会授权）：杨才学

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                                                              2019年4月12日




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