东北证券股份有限公司
关于新洋丰农业科技股份有限公司
货币资金余额存放真实性之专项核查意见
中国证券监督管理委员会：
根据贵会《中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书》[202629 号]
（以下简称“通知书”）的要求，东北证券股份有限公司（以下简称“保荐机构”、
“东北证券”）对新洋丰农业科技股份有限公司（以下简称“发行人”、“新洋
丰”、“公司”）2020 年 9 月 30 日货币资金余额存放的真实性进行专项核查，
具体情况核查如下：
一、核查的范围和方法
（一）核查范围
新洋丰截至 2020 年 9 月末货币资金余额为 28.26 亿元，保荐机构实施核查
的范围包括：
（1）2020 年 9 月末货币资金存放方式及存放余额情况。
（2）期末银行存款中除活期存款外，其他存款包括结构性存款、理财产品
等具体存放方式，权属是否属于新洋丰，是否存在质押或对外担保等情形。
（3）是否与控股股东及实际控制人存在自己归集或共管以及抵押、担保等
情形，是否存在关联方资金占用情形。
（二）核查的方法
核查的方法包括抽样检查、访谈、函证、分析性复核等，具体核查情况如下：
1、获取并查阅公司货币资金相关的内部控制制度，评价其设计是否有效，
1
并测试相关内部控制的运行有效性。
2、获取并查阅公司货币资金的具体构成，向相关人员了解货币资金余额较
高的合理性。
3、获取并核查 500 万元以上银行账户对账单、银行账户流水、已开立银行
账户清单、征信被告，重点关注是否存在抵押、担保等或有事项，是否存在与控
股股东、实际控制人资金归集或共管情形，是否存在关联方资金占用情形。
4、对 500 万元以上银行账户进行函证，对期末库存现金执行监盘程序。
5、获取并检查结构性存款、理财产品协议；并通过函证核查结构性存款、
理财产品存放方式、权属情况，重点关注是否存在质押或对外担保等情形。
6、获取受限资金明细及相关合同，核查受限原因及真实性，核对保证金勾
稽关系，检查是否存在关联方担保行为。
7、检查其他货币资金存款账户存款人是否为被审计单位。
8、检查银行存单，编制银行定期存款检查表，检查是否与账面记录金额一
致，是否被质押或限制使用，存单是否为被审计单位所拥有。
9、获取控股股东、实际控制人不存在通过银行进行资金归集或呈现余额管
理的承诺函。
10、抽取银行存款、交易性金融资产、其他货币资金、库存现金增减变动的
相关凭证，检查其原始凭证是否完整合法，并将资金的流入、流出情况与银行对
账单进行核对。
11、检查外币银行存款折合记账本位币所采用的折算汇率是否正确，折算差
额是否已按规定进行会计处理。
12、检查结构性存款、理财产品的期后收回或赎回的情况，并与银行流水进
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行核对。
二、核查过程及结果
（一）2020 年 9 月末货币资金存放方式及存放余额情况
截至 2020 年 9 月 30 日，公司货币资金存放余额情况：
单位：万元
类别 2020 年 9 月 30 日余额
库存现金 210.89
银行存款 272,697.99
其他货币资金 9,655.57
其中：信用证保证金 7,580.07
回购保证金 48.22
票据保证金 1,599.28
锁汇保证金 428.00
合计 282,564.45
其中：受限资金 9,655.57
不受限资金 272,908.88
公司货币资金主要为存放在各银行机构的银行存款、其他货币资金，以及少
量在公司及子公司保管的库存现金。库存现金主要用于公司零星开支；银行存款
主要用途为公司日常运营进行资金结算，包括支付供应商货款、发放工资、缴纳
税款、工程建设支出等；其他货币资金主要为信用证保证金、回购保证金及票据
保证金等。
公司货币资金中银行存款存放方式主要为活期、定期，利率水平参照市场定
价；公司受限资金主要为其他货币资金，系日常经营产生，包括开具银行承兑汇
票、信用证保证金等，除此之外，公司货币资金不存在其他使用受限的情形。
2020 年 9 月 30 日公司 500 万元以上银行存款及其他货币资金期末余额、存
放方式、存放地点、限制性情况具体如下：
单位：万元
是否用于担保
序
公司名称 存放地点 金额 存放方式 或存在其他使
号
用限制
3
新洋丰总部 工行荆门龙泉支行 9,765.34 银行存款 否
1
新洋丰总部 工行荆门龙泉支行 46,000.00 银行存款 否
其他货币资
新洋丰总部 工行荆门龙泉支行 7,360.00 是
2 金
新洋丰总部 建行荆门东宝支行 9,921.53 银行存款 否
新洋丰总部 建行荆门东宝支行 40,000.00 银行存款 否
3
新洋丰总部 建行荆门东宝支行 20,000.00 银行存款 否
新洋丰总部 兴业银行襄阳分行 1,503.46 银行存款 否
4
新洋丰总部 兴业银行襄阳分行 20,000.00 银行存款 否
新洋丰总部 兴业银行襄阳分行 17,000.00 银行存款 否
5
新洋丰总部 兴业银行襄阳分行 10,000.00 银行存款 否
新洋丰总部 兴业银行襄阳分行 8,000.00 银行存款 否
6
新洋丰总部 中行荆门东宝支行 12,600.00 银行存款 否
新洋丰总部 中行荆门东宝支行 12,400.00 银行存款 否
7
新洋丰总部 中行荆门东宝支行 3,385.37 银行存款 否
新洋丰总部 中国银行荆门浏河支行 832.82 银行存款 否
8
宜昌新洋丰 中国建设银行宜昌猇亭支行 563.76 银行存款 否
宜昌新洋丰 中国工商银行三峡猇亭支行 2,010.74 银行存款 否
9
宜昌新洋丰 交通银行宜昌环东支行 2,034.40 银行存款 否
宜昌新洋丰 交通银行宜昌环东支行 14,000.00 银行存款 否
10
宜都分公司 兴业银行襄阳支行 7,871.09 银行存款 否
建行荆襄磷化支行胡集分理
新洋丰中磷 1,571.58 银行存款 否
处
11
中国工商银行永善支行基本
四川新洋丰 1,629.69 银行存款 否
户
江西瑞昌农村商业银行码头
13 江西新洋丰 2,055.39 银行存款 否
支行
中国建设银行菏泽铁路支行
14 山东新洋丰 1,056.89 银行存款 否
营业室
15 山东新洋丰 农村商业银行长江路支行 1,560.63 银行存款 否
16 山东新洋丰 兴业银行菏泽支行 504.62 银行存款 否
17 吉林新洋丰 扶余惠民村镇银行营业部 1,087.97 银行存款 否
18 河北新洋丰 中国工商银行徐水支行 1,103.30 银行存款 否
19 广西新洋丰 农行黎塘支行 1,577.30 银行存款 否
20 广西新洋丰 黎塘信用联社 1,919.26 银行存款 否
中国建设银行股份有限公司
21 庆阳新洋丰 957.57 银行存款 否
庆城支行
4
22 北京丰盈 建行北京丰科园支行 1,159.37 银行存款 否
新洋丰力赛
23 荆门工行龙泉支行 1,182.39 银行存款 否
诺
24 湖北澳特尔 中国建设银行东宝支行 1,921.94 银行存款 否
（二）期末银行存款中除活期存款外，其他存款包括结构性存款、理财产
品等具体存放方式，权属是否属于申请人，是否存在质押或对外担保等情形
截至 2020 年 9 月 30 日，公司结构性存款、理财产品存放方式、权属情况、
质押担保情况如下：
单位：万元
是否用于担保或
序号 公司名称 存放地点 金额 存放方式 存在其他使用限
制
1 新洋丰总部 中国建设银行东宝支行 34,000.00 交易性金融资产 否
新洋丰力赛
2 荆门工行龙泉支行 5,400.00 交易性金融资产 否
诺
新洋丰力赛
3 瑞昌工商银行码头支行 800.00 交易性金融资产 否
诺
4 新洋丰总部 华泰证券股份有限公司 2,000.00 交易性金融资产 否
5 新洋丰总部 中国建设银行东宝支行 60,000.00 银行存款-结构性存款 否
6 新洋丰总部 荆门工行龙泉支行 46,000.00 银行存款-结构性存款 否
7 新洋丰总部 兴业银行襄阳分行 55,000.00 银行存款-结构性存款 否
8 宜昌新洋丰 交通银行宜昌环东支行 14,000.00 银行存款-结构性存款 否
9 新洋丰总部 中行荆门东宝支行 25,000.00 银行存款-结构性存款 否
注：2019 年 1 月 1 日起，根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》的要求，发
行人将持有的银行理财产品在交易性金融资产中列示。
公司结构性存款、理财产品主要存放在建设银行、工商银行、交通银行等其
他银行及金融机构，利率水平参照市场定价，权属为公司所有，公司可到期自由
赎回或续存，不存在质押或对外担保等情形。
（三）发行人不存在与控股股东及实际控制人存在自己归集或共管以及抵
押、担保等情形，不存在关联方资金占用情形
公司银行账户均由公司及子公司独立开立，各主体独立支配资金；公司及子
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公司的货币资金主要存放在中国银行、交通银行、工商银行、建设银行等银行机
构。公司不存在与控股股东及实际控制人签署金融服务协议，进而对公司及子公
司账户资金向上归集的情形；亦不存在其他通过银行进行资金归集或共管的情
形，不存在关联方资金占用的情形；公司及子公司货币资金除已披露的受限汇票
保证金、回购保证金、信用证保证金外，不存在其他抵押、担保等情形。
公司控股股东洋丰集团股份有限公司、实际控制人杨才学先生已出具声明：
“本公司及新洋丰合并范围外关联方、本人、本人近亲属、本人及本人近亲属控
制的其他企业独立开立银行账户，不存在与新洋丰及其子公司共用银行账户的情
形，不存在与新洋丰及其子公司开户银行签署《现金管理合作协议》等协议，不
存在任何资金池管理、资金共管、资金归集或银行账户归集等情形”。
三、核查意见
通过执行以上核查程序，保荐机构对新洋丰包括但不限于货币资金存放方式
及存放余额情况，结构性存款等存放方式、权属归属及质押或对外担保情况，与
控股股东及实际控制人存在资金归集或共管以及抵押、担保情况，关联方资金占
用情况等获取了的充分、适当的证据，以合理保证新洋丰 2020 年 9 月末货币资
金余额存放的真实性。
经核查，保荐机构认为，新洋丰 2020 年 9 月末货币资金真实、余额准确，
新洋丰 2020 年 9 月 30 日货币资金余额 282,564.45 万元，其中受限资金 9,655.57
万元，主要存放于中国银行、工商银行、交通银行、建设银行等其他银行机构，
公司货币资金真实、准确，具有商业合理性。公司结构性存款、理财产品权属系
申请人所有，不存在抵押、担保等情形。公司银行账户均由公司及子公司独立开
立，各主体独立支配资金，不存在与控股股东及实际控制人签署金融服务协议，
进而对公司及子公司账户资金向上归集的情形；亦不存在其他通过银行进行资金
归集或共管的情形，不存在关联方资金占用的情形。公司及子公司货币资金除已
披露的受限汇票保证金、回购保证金、信用证保证金外，不存在其他抵押、担保
等情形。
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（本页无正文，为《东北证券股份有限公司关于新洋丰农业科技股份有限公
司货币资金余额存放真实性之专项核查意见》之签章页）
保荐代表人（签字）：
张尔珺 杭立俊
保荐机构董事长（签字）：
李福春
保荐机构：东北证券股份有限公司
2020 年 11 月 13 日
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