数源科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
数源科技股份有限公司
2018 年半年度报告
2018 年 08 月
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数源科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人章国经、主管会计工作负责人李兴哲及会计机构负责人(会计主
管人员)李兴哲声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司已在本报告“第四节、经营情况讨论与分析”的“第十点、公司面临的风
险和应对措施”中分析了公司未来发展可能面临的风险因素和应对措施。敬请投
资者注意投资风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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数源科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
目录
2018 年半年度报告 ............................................................................................................................. 2
第一节 重要提示、释义 .................................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................... 5
第三节 公司业务概要 ........................................................................................................................ 8
第四节 经营情况讨论与分析 .......................................................................................................... 12
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 20
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 38
第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 39
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 39
第九节 公司债相关情况 ................................................................................................................ 410
第十节 财务报告 .............................................................................................................................. 41
第十一节 备查文件目录 ................................................................................................................ 147
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司 指 数源科技股份有限公司
西湖电子集团、集团 指 西湖电子集团有限公司
报告期 指 2018 年 1 月 1 日——6 月 30 日
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
浙江证监局 指 中国证券监督管理委员会浙江监管局
中汇会计师事务所 指 中汇会计师事务所(特殊普通合伙)
中兴房产 指 杭州中兴房地产开发有限公司
易和网络 指 杭州易和网络有限公司
浙数贸 指 浙江数源贸易有限公司
杭州移动 指 中国移动通信集团浙江有限公司杭州分公司
云栖云数据 指 杭州云栖云数据有限公司
元、万元 指 人民币元、万元
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 数源科技 股票代码 000909
变更后的股票简称（如有） ——
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 数源科技股份有限公司
公司的中文简称（如有） 数源科技
公司的外文名称（如有） SOYEA TECHNOLOGY CO.,LTD
公司的外文名称缩写（如有）SOYEA
公司的法定代表人 章国经
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 陈欣
联系地址 杭州市西湖区教工路一号
电话 0571-88271018
传真 0571-88271038
电子信箱 stock@soyea.com.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2017 年年
报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地
报告期无变化，具体可参见 2017 年年报。
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 1,019,854,906.74 897,685,573.52 13.61%
归属于上市公司股东的净利润（元） 20,034,596.77 19,569,484.43 2.38%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
17,293,289.22 13,210,682.70 30.90%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 339,583,316.65 -4,729,138.55 大幅增加
基本每股收益（元/股） 0.064 0.063 1.59%
稀释每股收益（元/股） 0.064 0.063 1.59%
加权平均净资产收益率 1.90% 1.88% 增加 0.02 个百分点
本报告期末比上年度末
本报告期末 上年度末
增减
总资产（元） 3,405,839,138.30 3,926,459,736.04 -13.26%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,044,851,823.47 1,048,925,240.18 -0.39%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
106,705.58
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 2,706,128.04
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -165,597.42
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减：所得税影响额 15,090.65
少数股东权益影响额（税后） -109,162.00
合计 2,741,307.55
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损
益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性
损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列
举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（一）主要业务、产品及其用途
公司主要从事电子信息类产品的研制与销售、房地产开发、商品贸易等三类业务。
1电子信息类业务作为公司的主营业务，涵盖电子设备的研制与销售、信息系统集成服务
两个方面。与2017年相比，该类业务未发生重大变化。
（1）电子设备的研制与销售，产品涉及智能驾驶辅助设备、智能充电设备、商用大屏幕多
媒体显示设备等领域。智能驾驶辅助设备，如车载智能中控装置、车载智能终端、智能公交
系统等产品，广泛应用于杭州、宁波、福州等地的为智能公交系统中，搜集车辆运营数据，
参与智慧城市的建设；智能充电设备，公司该项产品应用于为新能源电动车提供充换电设备，
以及为充电运营服务平台提供技术支持；商用大屏幕多媒体显示设备，广泛应用于机场、车
站等地的交通信息显示、各类自助服务终端的信息显示、智能电梯终端的信息显示、教育系
统的信息显示等。
（2）信息系统集成服务，公司主要提供以建筑楼宇公共管理为核心的智慧社区工程建设，
以及新能源汽车充电场站系统集成工程业务。智慧社区产品涵盖以智能门禁管控系统、租赁
房管理和服务平台等，拥有从规划、研发、制造、销售、实施至维护的全生命周期业务链，
并对外合作开展升级与拓展业务。目前公司产品广泛应用于杭州市公租房、安置房项目中，
并正已承接杭州市公安系统对租赁房管理的试点项目定制产品研发。新能源汽车充电场站系
统集成工程，目前公司产品主要应用于为城市新能源公交汽车运营作配套的充电场站管理及
调度系统。
2 房地产作为公司的重要业务，由全资子公司杭州中兴房地产开发有限公司及其下属房
地产子公司负责运营。与2017年相比，目前公司的保障性住房开发已告一段落，房地产开发
以商品住宅、商业物业开发为主。报告期内，中兴房产营收主要来自景翠公寓、九洲芳园、
景园等项目的销售与墩莳家园等项目的商铺租金收入；景溪南苑项目提前6个月顺利交房；杭
州的诚园、富阳、景腾三个在建项目正常推进；新增加集团公司停车场代建与奉化项目，其
中奉化项目系与宋都集团的合作开发项目。
3 商品贸易类业务，与2017年相比，报告期内主要产品未发生重大变化。主要包括钢材
贸易与配送、大宗商品贸易以及电子及设备类进口业务等。其中钢材贸易与配送，主要用于
市政建设、建筑施工等领域。大宗商品贸易主要包括电解铜、油脂等产品的国内、进出口及
转口贸易。电子及设备进口业务，主要指手机、机电设备等产品的代采与购销。
报告期内，商品贸易类业务新增了大客户，开拓了供应链平台，规模显著增加。
（二）报告期内公司所属行业的发展阶段、周期性特点及公司所处的行业地位
电子信息类行业：
（1）电子设备的研制与销售。公司在电子设备行业，瞄准智慧交通领域，将车联网（指
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物联网在汽车场景中的部分）作为核心业务发展方向，着力发展与车联网相关的、以新能源
汽车为基础的汽车电子产品，如智能驾驶辅助系统、新能源汽车充换电设备与运营平台支持
等。
近年来，汽车电子类行业整体表现出乐观向上的形势。首先，受益于自主品牌乘用车的
快速崛起，国内汽车电子厂商有望走通从后装到前装市场的发展道路，迎来弯道超车的新契
机。其次，新能源车上汽车电子成本占比可达65%，远高于传统能源汽车，因此新能源车的
加速普及，则进一步带动了汽车电子市场的快速发展。第三，智慧交通行业前景看好，而对
公共交通系统的智慧改造，也将提升公共交通系统对于汽车电子设备的需求。
公司在以新能源汽车为基础的汽车电子产品方面，具备较强的研发实力及技术储备，在
终端设备及解决方案的开发方面经验丰富，尤其在城市公共交通系统的智能化方面颇有建树，
曾获得2017年浙江电动汽车充电服务创新高峰论坛“最佳创意奖”。但客观来看，公司该项业
务规模相对较小，还处于市场拓展阶段。
（2）信息系统集成服务：现阶段，我国信息系统集成行业集中度较低，虽从事本行业企
业数量众多，但规模一般较小。行业内，市场占有率占有绝对优势的企业较少。近年来业内
如智能化工程、新能源汽车充电场站建设等新兴领域进入的企业日渐增多，市场竞争日趋激
烈。以建筑楼宇公共管理为核心的智能化工程充分利用物联网、云计算、移动互联网等新一
代信息技术的集成应用，为居民提供安全、舒适、便利的现代化、智慧化生活环境，成为我
国城市发展的重要趋势。另一方面，充电场站的建设除了硬件设备外，离不开基础施工、软
件系统的集成及日常运营管理，如此才能充分发挥车联网的最大功效。新能源汽车产业的发
展及充电桩和充电场站建设的提速，极大地带动了与充电场站建设相关的基础施工、系统集
成工程、运营管理等业务的市场规模及发展速度。
公司具备大型软件设计研发平台及多年研发经验，子公司易和网络拥有建筑智能化工程
设计与施工一级资质、信息系统集成服务三级资质。在2015年，已被中国建设行业协会、中
国建筑业企业管理协会、中国工程建设施工企业联合会评为“全国建筑智能化50强企业”，公
司与中国建筑、多家知名房地产企业进行业务合作，业务覆盖杭州及周边地区，在浙江信息
系统集成行业占有一定竞争优势。
房地产行业：2018年行程过半，国际贸易摩擦不断升级，国内经济调结构去杠杆稳步进
行，房地产行业调控未见放松，而规模高位的峰值时代仍在延续，上半年全国商品房成交额
再创新高，达到6.69万亿。于此同时，房企正在尝试从开发商向综合投资服务商的重要转变，
行业掀起了一股“去地产化”的浪潮。“去地产化”后，房产将成为继互联网之后的另一种新型
链接，将实体经济发展所需的资金、人才、产业、税收等各种要素实现有效链接。而房企则
向“开发+运营”战略升级，尝试使“地产”成为城市经济发展的新“链接”形式。短期来看，近年
因一二线在当前地产金融环境难有大改善、棚改等多项政策调整变数下，三四线城市阶段性
见顶趋势已显现。[注：以上观点来自于保利地产《2018年上半年保利房地产行业研报》]
公司业务主要集中于浙江及周边地区，在杭州地区保障性住房开发领域积累了多年的资
源与经验，形成了成熟、有效的经营模式和管控模式。报告期内，中兴房产原有的商品房与
商业地产项目正常延续推进，进一步积累了发展资源，同时正积极谋划向商业住宅及商业物
业开发运营的转型。
商贸行业：我国贸易行业国家未设置过多行业限制，业务门槛较低，市场集中度较低，
市场竞争充分。国内钢材贸易方面，钢铁消费需求平稳发展期，钢铁行业去产能工作仍在深
入推进，随之出现钢铁价格的合理上升，市场的持续回暖。本公司业务主要集中于杭州地区
建筑用钢材销售及配送，在杭州市政工程及建筑施工领域所占份额较大。国际贸易方面，报
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告期内，虽有中美贸易摩擦的不断升级，但公司的贸易业务并未受其影响，稳定发展。公司
子公司浙江数源贸易有限公司依靠较强的本土品牌优势、资金优势及渠道优势，在杭州地区
占有一定份额，但与国内其他大型贸易公司相比，市场份额相对较小。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
股权资产 取得宁波奉化宋都房地产开发有限公司 18.36%的股权。
固定资产 无重大变化。
无形资产 无重大变化。
在建工程 无重大变化。
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
数源科技作为国企背景的上市公司、国家级高新技术企业、浙江省创新型试点企业，紧
跟国家新能源发展和科技创新战略，积极贯彻落实西湖电子集团发展要求，转型升级成效显
著，质量效益不断提升，积累并形成了一些核心竞争优势。
1、产业结构优势：近年来，公司积极适应市场变化，聚焦电子信息主业，优化新兴产业
布局。以新能源汽车电子产业为龙头，积极推进智慧交通、智慧社区、车联网等智慧应用领
域的研发与已有产品的规模化应用，加大对汽车（含新能源汽车）智能终端及城市交通信息
化平台项目、智慧社区建筑楼宇智能化项目的建设，公司资产结构日趋优化。
2、技术优势：在智慧社区、智慧交通、车联网等智慧应用领域拥有了一大批具有自主知
识产权的科研成果和核心专利技术。公司的车载智能终端及信息服务平台供货与运行均呈现
良好发展态势；智能楼宇门禁安防系统、智能公租房管理系统等产品已取得行业领先地位，
正在谋划推出以NB-IOT为主要传输方式的智能门锁及智能终端管控云平台产品。中兴房产延
续房地产开发企业一级资质。
3、研发优势：公司始终以技术创新作为持续发展的动力，围绕产业转型、技术升级，不
断加大科技创新投入，完善技术创新体系，提升自主创新能力，公司以浙江省省级企业技术
中心为依托，拥有一支强大的研发团队，在产品升级换代、技术能力创新方面皆有多项成果。
报告期内，浙江省科技厅省重大科技项目《面向新能源汽车的车载智能终端的开发》顺利通
过验收并取得了项目验收证书。
4、管理优势：ISO质量、环境管理体系升级到2015版，与健康安全管理体系一起，为公
司建立了全面的风险、机遇管理措施及控制制度，增强了抗风险的能力；新导入了知识产权
管理体系和TS16949汽车行业专业管理体系。这五大管理体系的共同推进，有效地帮助公司
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提高了管理的意识，规范了管理的流程，并将管理制度的执行贯穿到研发、生产、销售等经
营的每个过程。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
（一）主要经营指标实现情况
报告期内，公司实现营业收入101985.49万元，比上年同期增长13.61% ，实现归属于上司
公司股东的净利润2003.46 万元，较上年同期增加了2.38%。
（二）报告期内主要工作回顾及经营情况分析
1 聚焦主业，加大电子信息领域投入力度：
（1）汽车电子：报告期内，公司成为浙江省5G产业联盟副理事长单位；成为城市大脑项
目合作伙伴。有效配合保障了杭州新能源公交的运维工作，凌动、飞思卡尔、康迪中控等项
目的开发测试稳步推进，业务在福州、宁波、杭州桐庐等地不断拓展，同时，正致力于完善
完善iMX6，TCC8973平台的产品开发，满足车规前装市场的产品设计。
（2）充换电设备：随着政府对新能源产业补贴的退坡，目前需方呈现良莠不齐的局面，
部分客户存在回款风险；而供方市场也是鱼龙混杂，行业内价格竞争非常激烈。公司的该项
业务，坚持自身技术与品质，同时挑选可靠的合作对象，报告期内仍以产品销售模式为主，
并努力寻找在“后补贴时代”参与充电运营项目和充电场站自动化改造的契机。
（3）商用大屏幕多媒体：报告期内，公司对已有的萧山机场航显屛、中小学校园数字班
牌、校园洗衣机智能控制终端、自助充值机等产品进行了行业应用的深化创新。参与“最多跑
一次”改革项目，在自助服务类产品上投入了较大的研发力量，参与“杭州办事”24小时综合自
助机的投标工作。
（4）智慧社区：报告期内，公司除继续保有杭州市本级公租房全部市场以外，在杭州市
本级安置房、社会型租赁房等多样性租赁房市场上也有突破进展，并对西安、南宁等外地市
场和教育系统公租房等新型市场拓展方面有了进一步推进；同时针对多样化的租赁房智能化
管理需求，加大研发和技术创新的投入力度，革新方向涉及到人脸识别、NB-LOT、ZIGBEE、
平台云服务等技术。随着公租房管理单位逐步将市场开放，各互联网企业依靠风头资源以低
价产品抢占市场，智能门禁市场的竞争日趋激烈，公司正不断打磨现有产品、紧抓市场导向，
打造“以智能化产品销售为中心，到工程自建、产品运维全产业链” 的布局。
（5）智能化系统集成（弱电）：报告期内，业务稳定发展，实际销售收入、资金回笼、
利润率等情况均呈良好态势。充电站系统集成方面，根据杭州市杭州公交电动化发展规划，
正在积极对接，争取更多的充电站建设工程。
2 战略引领，不断开拓房地产业务新局面：
2018年上半年，在延续“房子是用来住的、不是用来炒的”定位前提下，各地政府继续按
原定方向，对房地产市场实施调控。同时在中央打好“三大攻坚战”、防范化解金融风险的要
求下，宏观流动性有所收紧，房地产开发企业贷款融资成本随之上升，但房地产行业开发投
资规模同比增长9.7%，相信未来房地产市场的表现会更平稳，整体趋势依然向好。
子公司中兴房产，正根据调控政策的指向与市场的变化，将经营重点由开发保障性住房
转为开发与经营商业住宅，同时，由主攻杭州市场到迈出步子“走出杭州”。
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报告期内，中兴房产的3个在建项目持续推进，景河项目提前合同约定时间6个多月交房，
御田清庭项目回款情况良好，新增集团公司停车场、宁波奉化等项目。公司下属衢州项目获
评“2018年度杭州市建设工程西湖杯奖（优秀勘察设计）”项目。
3 创新驱动，商贸业务得到有力推进：
报告期内，整体贸易环境不容乐观，但公司商贸业务以重塑业务架构、搭建供应链平台
为经营重点拓展新路径，同时深挖业务潜力，培育核心客户，各项工作得到有力推进。
在业务架构上，已实现钢材业务稳健发展、大宗贸易持续发展、供应链业务蓄势发展的
良好态势，原有的业务架构被重塑并丰富发展为亿元规模的项目配送、亿元规模的电子及设
备类业务、2亿规模的大宗基础贸易业务、3亿规模的供应链业务，业务控制力和资源优势及
经营效益得到进一步体现。
报告期内，公司对外拓展开拓了以浙江东方、浙商中拓、浙江物产等为重点的贸易业务
和代理业务；通过杭钢冶金和国海良时期货的深度挖掘，建立了基于钢厂的供应链业务，进
一步延伸了天津物产、上海华能等央企基于钢材成品的供应链业务；新进取得了基于杭州金
投为主体的机电设备购销一体化业务，建立了相对稳固的业务类型和模式，解决了数源科技
平台业务发展的瓶颈问题。
4、自主创新，打造科研管理平台建设：
报告期内，公司助力集团公司通过了“国家级企业技术中心”评价；公司及子公司易和网
络分别收到由浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局联
合颁发的《高新技术企业证书》。
5、加强内控，公司抗风险能力得到提升：
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证
券交易所股票上市规则》和中国证监会、深圳证券交易所有关法律法规等的要求，不断完善
公司治理结构，搭建、优化更加适合公司管理模式的内部控制体系，不断完善公司内部风险
管控制度；公司财务部门严格按照《会计准则》及内控制度的要求，对公司发生的每一笔业
务做好风险控制的把关工作。通过以上各环节的衔接以及公司全体员工的共同努力，保障了
公司整体的抗风险能力，提升了公司的治理水平。
二、主营业务分析
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 1,019,854,906.74 897,685,573.52 13.61%
营业成本 878,910,289.18 767,963,336.38 14.45%
销售费用 9,135,210.27 9,520,337.96 -4.05%
管理费用 26,495,215.45 27,609,097.25 -4.03%
财务费用 33,701,861.49 13,902,290.91 142.42% 主要系本期房地产项目
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已完工交付，财务费用
不予资本化所致
所得税费用 12,348,565.32 16,941,023.76 -27.11%
研发投入 11,548,164.37 14,482,352.35 -20.26%
经营活动产生的现金流 主要系本期房产项目收
339,583,316.65 -4,729,138.55 大幅增加
量净额 回保证金增加所致
投资活动产生的现金流 主要系本期对外投资额
-191,642,156.55 -117,277,309.39 大幅减少
量净额 增加所致
筹资活动产生的现金流 主要系上年同期公司融
-175,539,706.21 129,030,615.59 大幅减少
量净额 资额增加所致
现金及现金等价物净增 主要系本期筹资活动现
-27,743,978.23 6,840,843.96 大幅减少
加额 金流量净额减少所致
主要系本期应收款项下
资产减值损失 -596,225.07 2,626,262.49 大幅减少 降导致计提坏账减少所
致
主要系本期联营企业净
投资收益 -982,025.16 5,311,279.55 大幅减少
利润减少所致
主要系本期政府补助减
其他收益 824,015.48 4,033,468.46 -79.57%
少所致
主要系本期政府补助减
营业外收入 68,803.58 193,096.34 -64.37%
少所致
主要系本期房产项目业
营业外支出 234,680.64 4,418.34 大幅增加 委员会筹备费等增加所
致
主要系本期非全资子公
少数股东损益 15,893,066.96 27,844,894.98 -42.92%
司净利润减少所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
主营业务构成情况
单位：元
营业成本比
营业收入比上年 毛利率比上年同期
营业收入 营业成本 毛利率 上年同期增
同期增减 增减
减
分行业、分产品
电子信息类 196,134,654.42 170,506,604.27 13.07% 58.48% 70.82% 减少 6.27 个百分点
房地产类 519,932,956.80 410,674,755.84 21.01% -5.76% -8.47% 增加 2.34 个百分点
商贸类 303,787,295.52 297,728,929.07 1.99% 36.69% 35.66% 增加 0.74 个百分点
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分地区
国内 1,019,628,773.18 878,720,508.90 13.82% 17.61% 19.19% 减少 1.14 个百分点
国外 226,133.56 189,780.28 16.08% -99.26% -99.38% 增加 15.99 个百分点
三、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
四、资产及负债状况
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年同期末
占总资产 占总资产比 比重增减
金额 金额
比例 例
货币资金 335,069,749.64 9.84% 543,699,452.02 11.45% 减少 1.61 个百分点
应收账款 202,167,482.76 5.94% 309,001,106.22 6.51% 减少 0.57 个百分点
存货 1,051,921,713.16 30.89% 2,609,318,671.05 54.96% 减少 24.07 个百分点
投资性房地产 211,410,582.23 6.21% 217,635,727.62 4.58% 增加 1.63 个百分点
长期股权投资 361,194,541.77 10.61% 236,432,963.35 4.98% 增加 5.63 个百分点
固定资产 19,446,520.39 0.57% 20,315,886.13 0.43% 增加 0.14 个百分点
短期借款 385,000,000.00 11.30% 365,000,000.00 7.69% 增加 3.61 个百分点
长期借款 499,469,589.04 10.52% 减少 10.52 个百分点
2、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：元
计入权益的累
本期公允价值 本期计提的减
项目 期初数 计公允价值变 本期购买金额 本期出售金额 期末数
变动损益 值
动
金融资产
3.可供出售金
83,771,479.66 -13,665,260.29 18,885,307.67 4,544,451.38 74,650,670.75
融资产
金融资产小计 83,771,479.66 -13,665,260.29 18,885,307.67 4,544,451.38 74,650,670.75
上述合计 83,771,479.66 -13,665,260.29 18,885,307.67 4,544,451.38 74,650,670.75
金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
15
数源科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
报告期末，公司共有货币资金、存货、投资性房产等共计218,819,350.82元的资产受限。
（1）公司有账面价值19,195,220.67元货币资金因银行承兑汇票、保函保证金及质押存单等原因受限；
（2）公司有期末账面价值180,238,716.93元存货受限：
单位：万元
担保单位 抵押权人 抵押标的物 抵押物 抵押物 担保余额 到期日
账面原值 账面价值
杭 州 景 腾 房 地 产 杭 州 银 行 股 份 御田青庭2幢101室、7 18,023.87 18,023.87 4,413.00 2019-1-14
开发有限公司 有 限 公 司 官 巷 幢 103 室 等 76 套 在 建
口支行 工程
（3）投资性房地产中已有账面原值为25,232,296.96元、账面价值为19,385,413.22元用于抵押担保：
单位：万元
担保单位 抵押权人 抵押标的物 抵押物 抵押物 担保余额 到期日
账面原值 账面价值
浙江数源贸易 宁波银行 丁桥景园北苑 2,523.23 1,938.54 0 [注]
有限公司 杭州分行 3-23号
[注]全资子公司浙江数源贸易有限公司以自身投资性房地产进行抵押，与宁波银行杭州分行签订7,161.00
万元的最高额抵押合同，抵押期限2017年9月18日至2018年12月31日。截至2018年6月30日，无借款余额。
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
125,000,000.00 38,750,000.00 225.58%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
截至
资产
被投资 披露日 披露索
主要业 投资方 投资金 持股比 资金来 投资期 产品类 负债 预计 本期投 是否涉
公司名 合作方 期（如 引（如
务 式 额 例 源 限 型 表日 收益 资盈亏 诉
称 有） 有）
的进
展情
16
数源科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
况
完成 巨潮资
宁波奉 杭州宋
工商 讯网
化宋都 125,00 都房地 2018 年
房地产 自有资 注册， -92,389. （http://
房地产 增资 0,000.0 18.36% 产集团 长期 股权 0.00 否 06 月 29
开发 金 已开 18 www.cn
开发有 0 有限公 日
工建 info.co
限公司 司
设 m.cn）
125,00
-92,389.
合计 -- -- 0,000.0 -- -- -- -- -- -- 0.00 -- -- --
18
0
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
√ 适用 □ 不适用
计入权
本期公
益的累
证券品 证券代 证券简 最初投 会计计 期初账 允价值 本期购 本期出 报告期 期末账 会计核 资金来
计公允
种 码 称 资成本 量模式 面价值 变动损 买金额 售金额 损益 面价值 算科目 源
价值变
益
动
可供出
境内外 久融控 15,872, 公允价 83,771, -13,665, 18,885, 4,544,4 74,650, 自有资
02358 0.00 售金融
股票 股 050.05 值计量 479.66 260.29 307.67 51.38 670.75 金
资产
15,872, 83,771, -13,665, 18,885, 4,544,4 74,650,
合计 -- 0.00 0.00 -- --
050.05 479.66 260.29 307.67 51.38 670.75
证券投资审批董事会公告
披露日期
证券投资审批股东会公告
披露日期（如有)
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
17
数源科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
计算机软件
的技术开
发、网络工
杭州易和网 308,128,337. 71,636,593.8 69,788,615.1 6,601,589.
子公司 程、智能化 28,000,000 5,920,651.94
络有限公司 48 3 7 94
楼宇工程，
机电设备的
设计及安装
杭州中兴房
2,539,445,92 657,200,594. 519,932,956. 39,907,713
地产开发有 子公司 房地产开发 200,000,000 11,591,771.49
2.85 59 80 .83
限公司
德清兴亚房
43,989,177.2 25,269,564.6 -5,853,495.
地产开发有 参股公司 房地产开发 200,000,000 68,001.18 -5,853,495.04
0 0 04
限公司
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
报告期末，徳清兴亚房地产开发有限公司净利润-5,853,495.04元，主要系应收账款的年限增加
而引起计提资产减值准备增加5,840,000.00元所致。
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
18
数源科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
九、对 2018 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因
说明
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
一、汽车智能终端及城市交通信息化平台建设领域
众多国际汽车电子厂商纷纷布局中国，加上移动互联网技术的飞速发展，互联网巨头相
继进军车联网市场行业，客户可选范围增多，汽车智能终端行业竞争越来越激烈。对面日新
月异的市场，公司的市场竞争能力有待提升。
已采取措施：（1）明确客户核心需求，确保公司定制产品业务稳健发展。（2）公司逐
步完善和丰富公司人才结构，加强引进相关的高级技术人员和管理人员，为各个项目的顺利
实施和公司业务的持续发展提供更多支持和保障。（3）调查市场需求，针对市场的发展需求
改进产品，提升产品与市场需求的匹配度。（4）加快产业结构调整，积极拓展传统汽车行业
的智能终端市场。（5）加强与行业巨头合作，提升产品的市场拓展能力。
二、智慧社区建筑楼宇智能化领域
1.公共租赁房智能门禁市场作为公司主要业务对象，其管理单位为可选择方案的多样化
以及成本的考虑，倾向于引入市场化竞争，因此公租房智能门禁市场已经从原来封闭化的市
场转变为开放性的市场。市场竞争日趋激烈，各大品牌厂商纷纷推出各类解决方案挑战公司
在该领域的领先地位。
2. 作为未来的重点发展方向，社会化租赁房智能门禁市场的竞争比公租房市场更加激
烈，各类互联网企业依靠风投的资源以低价产品抢占市场。
已采取措施：（1）围绕和把握当前国家对租赁市场大力发展的机遇，一方面加强与有
关部门的合作，稳步增强市场占有率；另一方面走与巨头联合发展的道路，提升公司产品的
品质和知名度。
（2）增加在研发领域的资金投入和高端人才投入，提升公司的创新研发能力，增强产品
的市场竞争力，同时加强市场营销，大力拓展省外市场，扩大产品市场占有率。
19
数源科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
巨潮资讯网
（http://www.cninfo
.com.cn）《数源科技
2017 年度股东大会 年度股东大会 47.48% 2018 年 05 月 29 日 2018 年 05 月 30 日 股份有限公司 2017
年度股东大会决议
公告》（公告编号：
2018-25）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
（一）公司的
董事、高级管
理人员对公
司填补回报
数源科技股 措施能够得
份有限公司 到切实履行 2017 年 01 月 2018 年 1 月
首次公开发行或再融资时所作承诺 其他承诺 履行完毕
董事、高级管 所做出的承 13 日 13 日
理人员 诺。公司的董
事、高级管理
人员将忠实、
勤勉地履行
职责，维护公
20
数源科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
司和全体股
东的合法权
益。根据中国
证监会相关
规定为保证
公司填补回
报措施能够
得到切实履
行作出以下
承诺：1、承
诺不无偿或
以不公平条
件向其他单
位或者个人
输送利益，也
不采用其他
方式损害公
司利益。2、
承诺对个人
的职务消费
行为进行约
束。3、承诺
不动用公司
资产从事与
其履行职责
无关的投资、
消费活动。4、
承诺由董事
会或薪酬委
员会制定的
薪酬制度与
公司填补回
报措施的执
行情况相挂
钩。5、承诺
拟公布的公
司股权激励
的行权条件
与公司填补
回报措施的
执行情况相
挂钩。
泰达宏利基 股份限售承 在本次非公 2017 年 01 月 2018 年 1 月
履行完毕
金管理有限 诺 开发行过程 16 日 16 日
21
数源科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
公司 中认购的数
源科技股票
自数源科技
非公开发行
股票上市之
日起 12 个月
内不予转让。
在本次非公
开发行过程
中认购的数
源科技股票
财通基金管 股份限售承 2017 年 01 月 2018 年 1 月
自数源科技 履行完毕
理有限公司 诺 16 日 16 日
非公开发行
股票上市之
日起 12 个月
内不予转让。
在本次非公
开发行过程
中认购的数
上海通晟资 源科技股票
股份限售承 2017 年 01 月 2018 年 1 月
产管理有限 自数源科技 履行完毕
诺 16 日 16 日
公司 非公开发行
股票上市之
日起 12 个月
内不予转让。
在本次非公
开发行过程
中认购的数
源科技股票
华安基金管 股份限售承 2017 年 01 月 2018 年 1 月
自数源科技 履行完毕
理有限公司 诺 16 日 16 日
非公开发行
股票上市之
日起 12 个月
内不予转让。
在本次非公
开发行过程
中认购的数
源科技股票
九泰基金管 股份限售承 2017 年 01 月 2018 年 1 月
自数源科技 履行完毕
理有限公司 诺 16 日 16 日
非公开发行
股票上市之
日起 12 个月
内不予转让。
22
数源科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
承诺是否及时履行 是
如承诺超期未履行完毕的，应当详
细说明未完成履行的具体原因及下 无
一步的工作计划
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲裁)基本情 涉案金额（万 是否形成预计 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判决
披露日期 披露索引
况 元） 负债 进展 结果及影响 执行情况
调解书要求，被告
公司起诉知豆电
知豆电动汽车有 自调解书下达
动汽车有限公司，
限公司应在 7 月 以来，公司已收
要求知豆支付拖
30 日前分三次向 到知豆电动汽
欠货款、逾期付款
公司支付货款共 车有限公司支
违约金及逾期付
计 2,173,266 元， 付的款项
款损失，并承担诉
378.21 否 调解结案。 2020 年 6 月 30 日 2,173,266 元，剩
讼费（该案于 2018
前支付 100 万元 余 100 万元（质
年 1 月 25 日在浙
（质保金）。如被 保金）按调解书
江省宁海县人民
告任一期未按约 约定在 2020 年
法院立案，案号：
履行，则公司有权 6 月 30 日前支
2018 浙 0226 民初
要求加付违约金，付完毕。
1013 号）。
并就剩余未付货
23
数源科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
款一并向法院申
请执行。
调解书要求：1.
被告山东知豆电
动车有限公司应
公司起诉山东知 支付公司货款
豆电动车有限公 7,060,838 元，于
自调解书下达
司与知豆电动汽 2018 年 3 月 30 日
以来，山东知豆
车有限公司，要求 前向公司支付货
电动车有限公
山东知豆支付货 款 760,838 元，余
司截止目前已
款并赔偿逾期支 款自 2018 年 4 月
支付 3 月份
付违约金，要求知 至 12 月每月 30
（760,838 元），
豆电动汽车有限 日前支付 700,000
4 月份（700,000
公司对此承担连 885.33 否 调解结案。 元。如被告山东知
元），5 月份
带清偿责任，要求 豆电动车有限公
（700,000），6
被起诉方承担诉 司任一期未按约
月份（700,000），
讼费（该案于 2018 履行，则原告有权
7 月份
年 1 月 25 日在浙 要求加付违约金，
（100,000）共计
江省宁海县人民 并就剩余未付货
2,960,838 元的
法院立案，案号： 款一并向法院申
款项。
2018 浙 0226 民初 请执行。2. 被告
1011 号）。 知豆电动汽车有
限公司对上述款
项承担连带清偿
责任。
全资子公司浙江
数源贸易有限公
司起诉新兴铸管
（浙江）铜业有限
公司，要求解除与
其签订的合同，并
由被告返还货款、
赔偿资金占用损
一审，判决 一审判决尚未下
失及其他相关返 3,040.07 暂无法判断 未下达判决
尚未下达。 达。
费用，并承担诉讼
费用（该案于 2018
年 3 月 23 日在杭
州市西湖区人民
法院立案，7 月 12
日一审开庭，在案
号：2018 浙 0106
民初 2621 号）。
公司起诉杭州长 374.35 暂无法判断 立案 案件尚待开庭审 未下达判决
24
数源科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
江汽车有限公司， 理。
要求其支付货款、
赔偿逾期付款损
失及逾期付款违
约金，并承担诉讼
费用（该案于 2018
年 7 月 23 日在杭
州市余杭区人民
法院立案，案号：
2018 浙 0110 民初
11860 号）。
全资子公司浙江
数源贸易有限公
司起诉上海市纺
织原料有限公司，
要求其支付货款、
赔偿逾期支付违
约金及逾期付款 案件尚待开庭审
1,549.2 暂无法判断 立案 未下达判决
损失，并承担诉讼 理。
费用（该案于 2018
年 8 月 7 日在杭州
市西湖区人民法
院立案，案号：
2018 浙 0106 民初
6808 号）。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司及其控股股东、实际控制人诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决或债务到期未清偿
等情况。
十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
25
数源科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
十二、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
√ 是 □ 否
应付关联方债务：
期初余额（万 本期新增金 本期归还金 本期利息（万 期末余额（万
关联方 关联关系 形成原因 利率
元） 额（万元） 额（万元） 元） 元）
公司本期与
关联方西湖
西湖电子集
控股母公司 电子集团有 20,009.06 0 20,075.52 5.4375% 66.46 0
团有限公司
限公司发生
资金往来。
5、其他重大关联交易
√ 适用 □ 不适用
2014年12月12日，公司2014年第二次临时股东大会审议通过《关于与西湖电子集团有限
公司关联交易的议案》。本公司控股股东西湖电子集团有限公司（简称“西湖电子”）于2014
年公开发行《2014年西湖电子集团有限公司公司债券》（简称“14西湖电子债”），该债券期
限5年，发行总额为人民币5亿元，将全部用于本公司保障房建设。根据西湖电子公司债券簿
记建档的结果，14西湖电子债的票面利率为5.96%。
为此，本公司全资子公司杭州景河房地产开发有限公司（简称“景河房产”）于2014年底
与西湖电子签订了《14西湖电子债债券利息与费用支付协议》，西湖电子为14西湖电子债所
支付的利息和其他相关费用，由景河房产依据债券资金实际使用时间承担，并于每年的11月
26
数源科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
26日前将应付款项支付至西湖电子帐户。有效期至景河房产归还债券资金为止。
上述《14西湖电子债债券利息与费用支付协议》在报告期内正常履行，主要条款未发生
重大变化。报告期内，全资子公司杭州景河房地产开发有限公司按债券票面利率5.96%，本期
计提利息14,982,777.78元，摊销承销费等798,129.96元。
十三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
西湖电子集团有 2016 年 06 20,000 2018 年 04 月 17 15,000 连带责任保 2018.4.19-20 否 是
27
数源科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
限公司 月 18 日 日 证 19.4.12
西湖电子集团有 2017 年 06 月 01 连带责任保 2018.6.1-201
20,000 否 是
限公司 2014 年 07 日 证 8.12.1
40,500
西湖电子集团有 月 17 日 2017 年 06 月 01 连带责任保 2018.5.23-20
10,000 否 是
限公司 日 证 18.11.22
数源科技股份有 2017 年 11 月 10 连带责任保 2018.1.12-20
13,000 否 否
限公司 日 证 19.1.11
2017 年 07
数源科技股份有 2017 年 11 月 10 连带责任保 2018.1.19-20
月 01 日 20,000 382.47 否 否
限公司 日 证 18.12.4
数源科技股份有 2017 年 11 月 10 连带责任保 2018.1.19-20
292.28 否 否
限公司 日 证 18.12.4
报告期内审批的对外担保额度 报告期内对外担保实际发生
20,000 58,674.75
合计（A1） 额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保额 报告期末实际对外担保余额
100,500 58,674.75
度合计（A3） 合计（A4）
公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
浙江数源贸易有 2017 年 07 2018 年 03 月 16 连带责任保 2018.6.26-20
40,000 560 否 否
限公司 月 01 日 日 证 18.12.26
浙江数源贸易有 2016 年 06 2017 年 05 月 09 连带责任保 2018.3.8-201
30,000 1,050.04 否 否
限公司 月 18 日 日 证 8.9.8
杭州易和网络有 2016 年 07 月 01 连带责任保 2018.3.30-20
1,181.52 否 否
限公司 2016 年 06 日 证 18.12.28
15,000
杭州易和网络有 月 18 日 2017 年 02 月 13 连带责任保 2018.1.16-20
5,000 否 否
限公司 日 证 19.1.15
杭州景河房地产 2016 年 06 2016 年 06 月 18 连带责任保 2016.6.18-20
50,000 30,000 否 否
开发有限公司 月 18 日 日 证 19.6.2
杭州景致房地产 2016 年 06 2016 年 09 月 27 连带责任保 2016.9.27-20
20,000 15,000 否 否
开发有限公司 月 18 日 日 证 19.3.27
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
70,000 7,791.56
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
255,000 52,791.56
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
28
数源科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
30,000 0
度合计（C1） 发生额合计（C2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
0 0
保额度合计（C3） 余额合计（C4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
120,000 66,466.31
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
355,500 111,466.31
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 106.68%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 45,000
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
37,791.56
务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 59,223.72
上述三项担保金额合计（D+E+F） 95,791.56
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有）
违反规定程序对外提供担保的说明（如有）
采用复合方式担保的具体情况说明：
本公司、全资子公司杭州中兴房地产开发有限公司为全资子公司杭州景致房地产开发有限公司在北京银行
股份有限公司杭州中山支行的债权融资 15,000.00 万元提供连带责任保证担保。
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
否
公司严格遵守国家环保法规，通过管理创新、技术创新及产品创新升级，落实和推进节能减
29
数源科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
排，履行低碳时代下的社会责任。
2、履行精准扶贫社会责任情况
（1）精准扶贫规划
（2）半年度精准扶贫概要
公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
十六、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1、2018年1月16日，公司共有泰达宏利基金管理有限公司、财通基金管理有限公司等五名股
东共计17002026股解除限售，占公司总股本的5.44%。公司对此于2018年1月13日发布公告，
详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）。
2、报告期内，公司及全资子公司易和网络收到由浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省
国家税务局、浙江省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》。上述事项公司已于2018
年1月23日进行了公告，详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）。
3、2018年6月28日，公司对全体股东实施了2017年度的权益分派。本次分派方案为：按现有
总股本312,352,464股为基数，每10股派现金 0.35元 (含税)；不进行资本公积金转增股本 。公
司就上述事项于6月21日进行了公告，详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）。
十七、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
2018年6月29日，公司发布公告披露，在6月27日召开的第七届董事会第十一次会议上，审议
通过了《关于全资子公司签订合作协议的议案》，同意子公司中兴房地产开发有限公司与杭
州宋都房地产集团有限公司一起，通过对宁波奉化宋都房地产开发有限公司共同增资的方式，
对宁波奉化的“ 奉化原南山新村地块”进行合作开发。上述事项，详见巨潮资讯网
（http://www.cninfo.com.cn/）。
30
数源科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
18,352,46 -17,002,02 -17,002,02
一、有限售条件股份 5.88% 0 0 0 1,350,438 0.43%
4 6 6
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 1,350,438 0.00%
2、国有法人持股 1,350,438 0.43% 0 0 0 0 0 0 0.00%
17,002,02 -17,002,02 -17,002,02
3、其他内资持股 5.44% 0 0 0 0 0.00%
6 6 6
17,002,02 -17,002,02 -17,002,02
其中：境内法人持股 5.44% 0 0 0 0 0.00%
6 6 6
境内自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
294,000,0 17,002,02 311,002,0
二、无限售条件股份 94.12% 0 0 0 0 99.57%
00 6 26
294,000,0 17,002,02 311,002,0
1、人民币普通股 94.12% 0 0 0 0 99.57%
00 6 26
2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
312,352,4 -17,002,02 312,352,4
三、股份总数 100.00% 0 0 0 0 100.00%
64 6 64
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
2016年12月16日，公司成功向泰达宏利基金管理有限公司、财通基金管理有限公司、华
安基金管理有限公司、上海通晟资产管理有限公司、九泰基金管理有限公司及西湖电子集团
有限公司共6名特定对象合计非公开发行人民币普通股（A股）18,352,464股，公司总股本自
31
数源科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
此增加至312,352,464股。在参与此次非公开发行的过程中，泰达宏利基金管理有限公司、财
通基金管理有限公司、华安基金管理有限公司、上海通晟资产管理有限公司、九泰基金管理
有限公司等5名股东均已承诺：在本次非公开发行过程中认购的数源科技非公开发行股票自
2017年1月16日在深交所上市之日起，12个月内不予转让。
2018年1月16日，泰达宏利基金管理有限公司、财通基金管理有限公司、华安基金管理有
限公司、上海通晟资产管理有限公司、九泰基金管理有限公司等5名股东承诺期满，其名下26
个证券账户所持有的共计17,002,026股解除限售上市流通，占公司总股本的5.44%。
至报告期末，尚有西湖电子集团所持有的有限售条件的股份1,350,438股，占总股本的
0.43%。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财
务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
数 数
渤海银行股份有
限公司－九泰锐
因参与增发，限 2018 年 1 月 16
华定增灵活配置 399,571 399,571 0 0
售 399,571 股 日
混合型证券投资
基金
招商证券股份有
限公司－九泰泰
因参与增发，限 2018 年 1 月 16
富定增主题灵活 199,786 199,786 0 0
售 199,786 股 日
配置混合型证券
投资基金
上海通晟资产管
理有限公司－智 因参与增发，限 2018 年 1 月 16
1,890,614 1,890,614 0 0
远定增 I 号私募 售 1,890,614 股 日
证券投资基金
中国工商银行股 399,571 399,571 0 0 因参与增发，限 2018 年 1 月 16
32
数源科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
份有限公司－九 售 399,571 股 日
泰锐丰定增两年
定期开放灵活配
置混合型证券投
资基金
中国银河证券股
份有限公司－九
因参与增发，限 2018 年 1 月 16
泰锐智定增灵活 133,190 133,190 0 0
售 133,190 股 日
配置混合型证券
投资基金
中信银行股份有
限公司－九泰锐
因参与增发，限 2018 年 1 月 16
益定增灵活配置 865,738 865,738 0 0
售 865,738 股 日
混合型证券投资
基金
九泰基金－民生
银行－九泰基金 因参与增发，限 2018 年 1 月 16
233,083 233,083 0 0
－锐金定增 1 号 售 233,083 股 日
资产管理计划
九泰基金－工商
银行－九泰基金 因参与增发，限 2018 年 1 月 16
139,850 139,850 0 0
－锐盈定增 2 号 售 139,850 股 日
资产管理计划
西湖电子集团有 因参与增发，限 2020 月 1 月 16
1,350,438 0 0 1,350,438
限公司 售 1,350,438 股 日
财通基金－工商 因参与增发，限 2018 年 1 月 16
202,566 202,566 0 0
银行－萧菲 售 202,566 股 日
华安基金－工商
银行－上海仁和 因参与增发，限 2018 年 1 月 16
573,936 573,936 0 0
智本资产管理有 售 573,936 股 日
限公司
华安基金－工商
银行－上海汇付 因参与增发，限 2018 年 1 月 16
506,414 506,414 0 0
朗程创业投资管 售 506,414 股 日
理有限公司
华安基金－兴业
银行－上海银烁 因参与增发，限 2018 年 1 月 16
573,936 573,936 0 0
资产管理有限公 售 573,936 股 日
司
华安基金－兴业 因参与增发，限 2018 年 1 月 16
270,089 270,089 0 0
银行－上海银烁 售 270,089 股 日
33
数源科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
资产管理有限公
司
财通基金－光大
银行－北京中融 因参与增发，限 2018 年 1 月 16
337,609 337,609 0 0
鼎新投资管理有 售 337,609 股 日
限公司
财通基金－光大
银行－财通基金 因参与增发，限 2018 年 1 月 16
270,088 270,088 0 0
－君合定增 2 号 售 270,088 股 日
资产管理计划
财通基金－平安
银行－东吴创新 因参与增发，限 2018 年 1 月 16
1,890,614 1,890,614 0 0
资本管理有限责 售 1,890,614 股 日
任公司
财通基金－上海
银行－富春定增 因参与增发，限 2018 年 1 月 16
1,755,570 1,755,570 0 0
增利 12 号资产管 售 1,755,570 股 日
理计划
九泰基金－中信
证券－九泰基金 因参与增发，限 2018 年 1 月 16
179,807 179,807 0 0
－锐牛定增 1 号 售 179,807 股 日
资产管理计划
九泰基金－中信
证券－九泰基金 因参与增发，限 2018 年 1 月 16
126,531 126,531 0 0
－锐盈定增 6 号 售 126,531 股 日
资产管理计划
财通基金－宁波 因参与增发，限 2018 年 1 月 16
270,088 270,088 0 0
银行－韩猛 售 270,088 股 日
财通基金－宁波 因参与增发，限 2018 年 1 月 16
337,610 337,610 0 0
银行－王丽 售 337,610 股 日
泰达宏利基金－
浦发银行－粤财
信托－粤财信 因参与增发，限 2018 年 1 月 16
4,726,536 4,726,536 0 0
托浦发绚丽 5 号 售 4,726,536 股 日
结构化集合资金
信托计划
九泰基金－广发
银行－九泰基金 因参与增发，限 2018 年 1 月 16
239,743 239,743 0 0
－锐安定增 2 号 售 239,743 股 日
资产管理计划
九泰基金－广发 119,871 119,871 0 0 因参与增发，限 2018 年 1 月 16
34
数源科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
银行－九泰基金 售 119,871 股 日
－凤凰定增 1 号
资产管理计划
九泰基金－工商
银行－九泰基金 因参与增发，限 2018 年 1 月 16
173,148 173,148 0 0
－锐盈定增 1 号 售 173,148 股 日
资产管理计划
九泰基金－中泰
证券－九泰基金 因参与增发，限 2018 年 1 月 16
186,467 186,467 0 0
-恒锐定增 1 号资 售 186,467 股 日
产管理计划
合计 18,352,464 17,002,026 0 1,350,438 -- --
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 30,247 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 持有无限 质押或冻结情况
报告期末 报告期内
售条件的 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动
普通股数 普通股数 股份状态 数量
通股数量 情况
量 量
西湖电子集团 141,602,9 140,252,50
国有法人 45.33% 0 1,350,438
有限公司 41 3
泰达宏利基金
－浦发银行－
粤财信托－粤
财信托浦发绚 境内非国有法人 1.51% 4,726,536 0 0 4,726,536
丽 5 号结构化
集合资金信托
计划
刘曜 境内自然人 1.04% 3,256,502 1312900 0 0
周铃 境内自然人 0.82% 2,555,720 50000 0 0
海通证券资管
－招商银行－ 境内非国有法人 0.77% 2,398,853 92100
海通通源 1 号
35
数源科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
集合资产管理
计划
宁波比高世纪
投资管理有限
公司－比高丰 境内非国有法人 0.68% 2,120,000 0 0
赢 A 私募证券
投资基金
#黎壮宇 境内自然人 0.51% 1,591,200 76500 0 0
杭州西湖新能
源汽车运营有 境内非国有法人 0.47% 1,469,000 91000 0 0
限公司
张鉴玮 境内自然人 0.47% 1,465,900 3800 0 0
戴振平 境内自然人 0.40% 1,236,900 143473 0 0
1．在上述前十名无限售条件的流通股股东中，杭州西湖新能源汽车运营有限公司是西
湖电子集团有限公司联营企业的联营公司，但与公司不属于《上市公司收购管理办法》
上述股东关联关系或一致行动的
规定的一致行动人。
说明
2．公司未知其他无限售条件的流通股股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上
市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
西湖电子集团有限公司 140,252,503 人民币普通股 141,602,941
泰达宏利基金－浦发银行－粤财
信托－粤财信托浦发绚丽 5 号结 4,726,536 人民币普通股 4,726,536
构化集合资金信托计划
刘曜 3,256,502 人民币普通股 3,256,502
周铃 2,555,720 人民币普通股 2,555,720
海通证券资管－招商银行－海通
2,398,853 人民币普通股 2,398,853
通源 1 号集合资产管理计划
宁波比高世纪投资管理有限公司
2,120,000 人民币普通股 2,120,000
－比高丰赢 A 私募证券投资基金
#黎壮宇 1,591,200 人民币普通股 1,591,200
杭州西湖新能源汽车运营有限公
1,469,000 人民币普通股 1,469,000
司
张鉴玮 1,465,900 人民币普通股 1,465,900
戴振平 1,236,900 人民币普通股 1,236,900
前 10 名无限售条件普通股股东之 1．在上述前十名无限售条件的流通股股东中，杭州西湖新能源汽车运营有限公司是西
间，以及前 10 名无限售条件普通 湖电子集团有限公司联营企业的联营公司，但与公司不属于《上市公司收购管理办法》
36
数源科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
股股东和前 10 名普通股股东之间 规定的一致行动人。
关联关系或一致行动的说明 2．公司未知其他无限售条件的流通股股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上
市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。
前 10 名普通股股东参与融资融券 上述前十名普通股股东中，黎壮宇持有的 1,559,400 股公司股份，全部系通过证券公司
业务股东情况说明（如有）（参见 客户信用交易担保证券账户持有。其余前十大股东持有的公司股份，均是通过普通证券
注 4） 账户持有。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
37
数源科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
38
数源科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
本期增持 本期减持 期初被授予 本期被授予 期末被授予的限
期初持股 期末持股
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量 的限制性股 的限制性股 制性股票数量
数（股） 数（股）
（股） （股） 票数量（股）票数量（股） （股）
章国经 董事长 现任 0 0 0 0 0 0 0
董事兼总
丁毅 现任 0 0 0 0 0 0 0
经理
董事兼副
吴小刚 现任 0 0 0 0 0 0 0
总经理
赵骏 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
张淼洪 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
监事会召
沈宏凌 现任 0 0 0 0 0 0 0
集人
柳筱敏 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
江兴 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
王新才 副总经理 现任 0 0 0 0 0 0 0
李兴哲 财务总监 现任 0 0 0 0 0 0 0
董事会秘
陈欣 现任 0 0 0 0 0 0 0
书
监事会召
翁建华 离任 0 0 0 0 0 0 0
集人
合计 -- -- 0 0 0 0 0 0 0
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2018 年 04 月 26
翁建华 监事会召集人 离任 遵从公司召开职工代表大会选举结果
日
2018 年 04 月 26
沈宏凌 监事会召集人 被选举 遵从公司召开职工代表大会选举结果
日
39
数源科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公
司债券
否
40
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第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：数源科技股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 335,069,749.64 461,347,034.55
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 141,058,647.64 97,747,860.87
应收账款 202,167,482.76 282,251,634.86
预付款项 112,695,747.62 149,935,031.33
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 2,564,356.25 846,949.31
应收股利
其他应收款 748,045,580.08 728,059,560.23
买入返售金融资产
存货 1,051,921,713.16 1,497,029,366.51
持有待售的资产
41
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一年内到期的非流动资产
其他流动资产 18,821,715.25 23,872,697.37
流动资产合计 2,612,344,992.40 3,241,090,135.03
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 74,650,670.75 83,771,479.66
持有至到期投资
长期应收款 85,000,000.00 85,000,000.00
长期股权投资 361,194,541.77 236,707,763.26
投资性房地产 211,410,582.23 214,953,170.76
固定资产 19,446,520.39 19,873,244.17
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 6,913,200.90 7,101,528.66
开发支出
商誉
长期待摊费用 640,876.07 690,280.30
递延所得税资产 34,237,753.79 37,272,134.20
其他非流动资产
非流动资产合计 793,494,145.90 685,369,601.01
资产总计 3,405,839,138.30 3,926,459,736.04
流动负债：
短期借款 385,000,000.00 330,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 46,558,297.13 159,214,247.78
应付账款 469,896,514.18 444,111,963.37
42
数源科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
预收款项 157,126,567.20 382,179,721.63
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 2,899,478.52 4,380,605.94
应交税费 23,305,372.51 55,013,056.61
应付利息 19,092,149.16 4,132,006.80
应付股利
其他应付款 40,274,721.38 276,498,701.19
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 493,732,191.75
其他流动负债
流动负债合计 1,637,885,291.83 1,655,530,303.32
非流动负债：
长期借款 513,783,972.58
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 497,738,631.38 496,940,501.42
长期应付职工薪酬
专项应付款 36,974.40 36,974.40
预计负债
递延收益 383,422.72 383,422.72
递延所得税负债 5,726,472.50 7,535,866.38
其他非流动负债
非流动负债合计 503,885,501.00 1,018,680,737.50
负债合计 2,141,770,792.83 2,674,211,040.82
所有者权益：
股本 312,352,464.00 312,352,464.00
其他权益工具
其中：优先股
43
数源科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
永续债
资本公积 472,057,702.23 472,057,702.23
减：库存股
其他综合收益 18,885,307.67 32,060,990.97
专项储备
盈余公积 16,562,266.94 16,562,266.94
一般风险准备
未分配利润 224,994,082.63 215,891,816.04
归属于母公司所有者权益合计 1,044,851,823.47 1,048,925,240.18
少数股东权益 219,216,522.00 203,323,455.04
所有者权益合计 1,264,068,345.47 1,252,248,695.22
负债和所有者权益总计 3,405,839,138.30 3,926,459,736.04
法定代表人：章国经 总经理：丁毅 主管会计工作负责人：李兴哲 制表人：马晴
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 265,303,791.84 273,588,684.03
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 23,797,801.91 19,853,557.17
应收账款 77,063,836.25 88,322,824.03
预付款项 12,213,230.40 9,442,961.84
应收利息 2,564,356.25 846,949.31
应收股利
其他应收款 432,073,787.97 585,187,153.64
存货 16,139,203.34 18,430,257.05
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 129,798.47 125,712.82
流动资产合计 829,285,806.43 995,798,099.89
非流动资产：
44
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可供出售金融资产 74,650,670.75 83,771,479.66
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 265,924,600.00 265,924,600.00
投资性房地产 27,422,690.86 28,193,630.50
固定资产 18,807,578.07 19,129,185.51
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 6,401,670.86 6,529,134.98
开发支出
商誉
长期待摊费用 295,170.87 295,170.87
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 393,502,381.41 403,843,201.52
资产总计 1,222,788,187.84 1,399,641,301.41
流动负债：
短期借款 335,000,000.00 280,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 6,832,846.20 5,758,941.44
应付账款 21,353,597.47 29,529,309.03
预收款项 1,692,262.82 1,550,138.33
应付职工薪酬 576,825.12 970,039.84
应交税费 646,317.31 595,691.56
应付利息 442,090.28 348,906.25
应付股利
其他应付款 6,119,178.95 209,912,433.76
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
45
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其他流动负债
流动负债合计 372,663,118.15 528,665,460.21
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款 36,974.40 36,974.40
预计负债
递延收益 383,422.72 383,422.72
递延所得税负债 489,576.99
其他非流动负债
非流动负债合计 420,397.12 909,974.11
负债合计 373,083,515.27 529,575,434.32
所有者权益：
股本 312,352,464.00 312,352,464.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 473,719,872.54 473,719,872.54
减：库存股
其他综合收益 18,885,307.67 32,060,990.97
专项储备
盈余公积 16,562,266.94 16,562,266.94
未分配利润 28,184,761.42 35,370,272.64
所有者权益合计 849,704,672.57 870,065,867.09
负债和所有者权益总计 1,222,788,187.84 1,399,641,301.41
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 1,019,854,906.74 897,685,573.52
46
数源科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
其中：营业收入 1,019,854,906.74 897,685,573.52
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 971,254,790.95 842,863,596.36
其中：营业成本 878,910,289.18 767,963,336.38
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 23,608,439.63 21,242,271.37
销售费用 9,135,210.27 9,520,337.96
管理费用 26,495,215.45 27,609,097.25
财务费用 33,701,861.49 13,902,290.91
资产减值损失 -596,225.07 2,626,262.49
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
-982,025.16 5,311,279.55
列）
其中：对联营企业和合营企业
-982,025.16 5,311,279.55
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填
列）
其他收益 824,015.48 4,033,468.46
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 48,442,106.11 64,166,725.17
加：营业外收入 68,803.58 193,096.34
减：营业外支出 234,680.64 4,418.34
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 48,276,229.05 64,355,403.17
减：所得税费用 12,348,565.32 16,941,023.76
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 35,927,663.73 47,414,379.41
（一）持续经营净利润（净亏损以 35,927,663.73 47,414,379.41
47
数源科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
归属于母公司所有者的净利润 20,034,596.77 19,569,484.43
少数股东损益 15,893,066.96 27,844,894.98
六、其他综合收益的税后净额 -13,175,683.30 -16,670,782.02
归属母公司所有者的其他综合收益
-13,175,683.30 -16,670,782.02
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
-13,175,683.30 -16,670,782.02
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
-13,175,683.30 -16,670,782.02
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 22,751,980.43 30,743,597.39
归属于母公司所有者的综合收益
6,858,913.47 2,898,702.41
总额
归属于少数股东的综合收益总额 15,893,066.96 27,844,894.98
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.064 0.063
（二）稀释每股收益 0.064 0.063
法定代表人：章国经 总经理：丁毅 主管会计工作负责人：李兴哲 制表人：马晴
48
数源科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 144,754,188.74 93,477,578.73
减：营业成本 121,067,687.26 76,064,474.13
税金及附加 801,450.37 1,037,566.25
销售费用 1,410,764.05 527,949.00
管理费用 15,135,253.93 15,292,781.15
财务费用 3,857,042.16 -325,704.25
资产减值损失 -603,327.92 337,037.89
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
21,997.57
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
其他收益 653,660.07 3,367,254.68
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,738,978.96 3,932,726.81
加：营业外收入 7,840.00 60,094.73
减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
3,746,818.96 3,992,821.54
列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,746,818.96 3,992,821.54
（一）持续经营净利润（净亏损
3,746,818.96 3,992,821.54
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 -13,175,683.30 -16,670,782.02
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
49
数源科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
-13,175,683.30 -16,670,782.02
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
-13,175,683.30 -16,670,782.02
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -9,428,864.34 -12,677,960.48
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 811,843,629.54 827,702,504.40
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
50
数源科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 819,515.48 1,845,484.46
收到其他与经营活动有关的现金 533,054,174.97 340,435,617.25
经营活动现金流入小计 1,345,717,319.99 1,169,983,606.11
购买商品、接受劳务支付的现金 649,263,653.03 689,909,105.23
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
29,460,332.48 31,511,327.71
金
支付的各项税费 77,112,399.67 88,590,423.51
支付其他与经营活动有关的现金 250,297,618.16 364,701,888.21
经营活动现金流出小计 1,006,134,003.34 1,174,712,744.66
经营活动产生的现金流量净额 339,583,316.65 -4,729,138.55
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 2,371,563.83 2,371,563.83
投资活动现金流入小计 2,371,563.83 2,371,563.83
购建固定资产、无形资产和其他
469,269.00 329,751.00
长期资产支付的现金
投资支付的现金 193,544,451.38 49,319,122.22
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 70,000,000.00
投资活动现金流出小计 194,013,720.38 119,648,873.22
投资活动产生的现金流量净额 -191,642,156.55 -117,277,309.39
51
数源科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 385,000,000.00 330,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 96,267,324.48 60,193,933.53
筹资活动现金流入小计 481,267,324.48 390,193,933.53
偿还债务支付的现金 350,870,000.00 189,953,214.42
分配股利、利润或偿付利息支付
35,973,451.89 38,340,736.99
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
12,959,151.94
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 269,963,578.80 32,869,366.53
筹资活动现金流出小计 656,807,030.69 261,163,317.94
筹资活动产生的现金流量净额 -175,539,706.21 129,030,615.59
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-145,432.12 -183,323.69
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -27,743,978.23 6,840,843.96
加：期初现金及现金等价物余额 343,618,507.20 501,319,340.70
六、期末现金及现金等价物余额 315,874,528.97 508,160,184.66
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 153,126,042.03 98,917,757.15
收到的税费返还 649,160.07 1,013,881.02
收到其他与经营活动有关的现金 57,868,986.73 7,632,683.38
经营活动现金流入小计 211,644,188.83 107,564,321.55
购买商品、接受劳务支付的现金 141,142,642.10 89,334,588.56
支付给职工以及为职工支付的现
12,713,512.41 12,628,059.90
金
支付的各项税费 2,076,798.49 2,899,440.13
支付其他与经营活动有关的现金 57,839,465.40 4,092,002.37
52
数源科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
经营活动现金流出小计 213,772,418.40 108,954,090.96
经营活动产生的现金流量净额 -2,128,229.57 -1,389,769.41
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 21,997.57
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 407,433,280.83 125,123,162.49
投资活动现金流入小计 407,433,280.83 125,145,160.06
购建固定资产、无形资产和其他
461,369.00 304,991.00
长期资产支付的现金
投资支付的现金 4,544,451.38 10,569,122.22
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 244,000,000.00 193,000,000.00
投资活动现金流出小计 249,005,820.38 203,874,113.22
投资活动产生的现金流量净额 158,427,460.45 -78,728,953.16
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 335,000,000.00 280,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 1,153,817.97 11,534,994.44
筹资活动现金流入小计 336,153,817.97 291,534,994.44
偿还债务支付的现金 280,000,000.00 130,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
18,683,468.46 4,581,697.91
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 200,978,735.33 973,969.20
筹资活动现金流出小计 499,662,203.79 135,555,667.11
筹资活动产生的现金流量净额 -163,508,385.82 155,979,327.33
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-145,446.28 -183,295.77
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -7,354,601.22 75,677,308.99
加：期初现金及现金等价物余额 272,573,093.06 352,363,539.16
六、期末现金及现金等价物余额 265,218,491.84 428,040,848.15
53
数源科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
312,35 1,252,2
472,057 32,060, 16,562, 215,891 203,323
一、上年期末余额 2,464. 48,695.
,702.23 990.97 266.94 ,816.04 ,455.04
00 22
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
312,35 1,252,2
472,057 32,060, 16,562, 215,891 203,323
二、本年期初余额 2,464. 48,695.
,702.23 990.97 266.94 ,816.04 ,455.04
00 22
三、本期增减变动
-13,175, 9,102,2 15,893, 11,819,
金额（减少以“－”
683.30 66.59 066.96 650.25
号填列）
（一）综合收益总 -13,175, 20,034, 15,893, 22,751,
额 683.30 596.77 066.96 980.43
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-10,932, -10,932,
（三）利润分配
330.18 330.18
54
数源科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -10,932, -10,932,
股东）的分配 330.18 330.18
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
312,35 1,264,0
472,057 18,885, 16,562, 224,994 219,216
四、本期期末余额 2,464. 68,345.
,702.23 307.67 266.94 ,082.63 ,522.00
00 47
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
312,35 1,217,2
472,057 41,753, 15,370, 198,740 176,955
一、上年期末余额 2,464. 29,660.
,702.23 342.95 370.18 ,629.58 ,151.79
00 73
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
55
数源科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
制下企业合并
其他
312,35 1,217,2
472,057 41,753, 15,370, 198,740 176,955
二、本年期初余额 2,464. 29,660.
,702.23 342.95 370.18 ,629.58 ,151.79
00 73
三、本期增减变动
-9,692,3 1,191,8 17,151, 26,368, 35,019,
金额（减少以“－”
51.98 96.76 186.46 303.25 034.49
号填列）
（一）综合收益总 -9,692,3 30,524, 39,327, 60,159,
额 51.98 816.17 455.19 919.38
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
1,191,8 -13,373, -12,959 -25,140,
（三）利润分配
96.76 629.71 ,151.94 884.89
1,191,8 -1,191,8
1．提取盈余公积
96.76 96.76
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -12,181, -12,959 -25,140,
股东）的分配 732.95 ,151.94 884.89
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
56
数源科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
312,35 1,252,2
472,057 32,060, 16,562, 215,891 203,323
四、本期期末余额 2,464. 48,695.
,702.23 990.97 266.94 ,816.04 ,455.04
00 22
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
312,352, 473,719,8 32,060,99 16,562,26 35,370, 870,065,8
一、上年期末余额
464.00 72.54 0.97 6.94 272.64 67.09
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
312,352, 473,719,8 32,060,99 16,562,26 35,370, 870,065,8
二、本年期初余额
464.00 72.54 0.97 6.94 272.64 67.09
三、本期增减变动
-13,175,6 -7,185,5 -20,361,1
金额（减少以“－”
83.30 11.22 94.52
号填列）
（一）综合收益总 -13,175,6 3,746,8 -9,428,86
额 83.30 18.96 4.34
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
57
数源科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
4．其他
-10,932, -10,932,3
（三）利润分配
330.18 30.18
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -10,932, -10,932,3
股东）的分配 330.18 30.18
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
312,352, 473,719,8 18,885,30 16,562,26 28,184, 849,704,6
四、本期期末余额
464.00 72.54 7.67 6.94 761.42 72.57
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
312,352, 473,719,8 41,753,34 15,370,37 36,824, 880,020,9
一、上年期末余额
464.00 72.54 2.95 0.18 934.73 84.40
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
312,352, 473,719,8 41,753,34 15,370,37 36,824, 880,020,9
二、本年期初余额
464.00 72.54 2.95 0.18 934.73 84.40
三、本期增减变动 -9,692,35 1,191,896 -1,454,6 -9,955,11
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数源科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
金额（减少以“－” 1.98 .76 62.09 7.31
号填列）
（一）综合收益总 -9,692,35 11,918, 2,226,615
额 1.98 967.62 .64
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
1,191,896 -13,373, -12,181,7
（三）利润分配
.76 629.71 32.95
1,191,896 -1,191,8
1．提取盈余公积
.76 96.76
2．对所有者（或 -12,181, -12,181,7
股东）的分配 732.95 32.95
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
312,352, 473,719,8 32,060,99 16,562,26 35,370, 870,065,8
四、本期期末余额
464.00 72.54 0.97 6.94 272.64 67.09
59
数源科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
三、公司基本情况
数源科技股份有限公司(以下简称本公司或公司)系经浙江省人民政府浙政发[1998]144号
文批准，由西湖电子集团有限公司独家发起以募集方式设立的股份有限公司。公司于1999年3
月31日在浙江省工商行政管理局登记注册，取得注册号为330000000044723的《企业法人营业
执照》，目前公司的统一社会信用代码：913300007125597931。公司注册地：浙江杭州。法
定代表人：章国经。截止2018年6月30日，公司注册资本31,235.2464万元，总股本为31,235.2464
万股，每股面值人民币1元。无限售条件股份31,100.2026万股，有限售条件股份135.0438万股。
公司股票于1999年5月7日在深圳证券交易所挂牌交易。
2016年12月16日，公司取得中国证监会证监许可[2016]2966号批复，核准非公开发行股票
事宜，截至2016年12月29日，公司已向6名特定对象发行人民币普通股18,352,464股，新增注
册资本及股本为人民币18,352,464.00元，公司于2017年1月4日就本次增发股份向中国证券登
记结算有限责任公司深圳分公司提交相关登记材料并于2017年2月27日办妥工商变更相关事
宜。变更后总股本为312,352,464股，本公司第一大股东为西湖电子集团有限公司，该公司持
有本公司股权为141,602,941股，持股比例为45.33%。
本公司属于电子行业。经营范围：数字(模拟)彩色电视机、数字视音频产品、数字电子计
算机及外部设备、多媒体设备、充换电设备、卫星广播设备、电话通信设备、移动通信系统
及设备、电子元器件的制造、加工、销售、修理；电器整机的塑壳、模具、塑料制品的制造、
加工；电子计算机软件的技术开发、技术咨询、技术服务、成果转让；机电设备、房屋、汽
车租赁，物业管理；废旧家电回收。本公司及其子公司之主要产品或提供的劳务：电子类产
品生产和销售业务、房地产开发业务、网络集成系统业务等。
本公司将浙江数源贸易有限公司、杭州易和网络有限公司、杭州中兴房地产开发有限公
司等16家子公司纳入本期合并财务报表范围，详见本附注八“在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准
则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他
相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信
息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
60
数源科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收款项、
固定资产、无形资产、收入等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计，具体会计
政策参见附注五 11、附注五 15，附注五 18 和附注五 23 等相关说明。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。除
房地产开发业务、网络集成系统业务以外，本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为
资产和负债的流动性划分标准。房地产开发业务、网络集成系统业务营业周期从开发至销售
变现，一般在12个月以上，具体周期根据开发项目情况确定，并以其营业周期作为资产和负
债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企
业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，
为同一控制下的企业合并。
公司在企业合并中取得的资产和负债，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，
除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的
账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的
份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不
61
数源科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日
新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢
价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股
权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并
日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的
期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生
的其他综合收益除外。
（2）非同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企
业合并。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项
资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，
公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起12个月内取得进一步的信
息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以
暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起12个月以后对企业合
并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第28号——会计
政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资
产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的
相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，
确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；
除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是
否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：1)这些交易是同时或者在考虑了彼此
影响的情况下订立的；2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；3)一项交易的发生取
决于其他至少一项交易的发生；4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时
是经济的。
属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一
揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购
买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之
前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，
由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于
发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益
性证券或债务性证券的初始确认金额。
62
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6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，
通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回
报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被
投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。
（2）合并报表的编制方法
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公
司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、
计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合
并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同
受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营
成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产
负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制
方开始控制时点起一直存在。
本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购
买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、
费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。
子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权
益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的
当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数
股东权益。
（3）购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下
因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公
积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失控制权的处置子公司股权
本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；
该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧
失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的
公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例
计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时
采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重
新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。其
后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22
号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五13“长期股权投资的确
认和计量”或本附注五9“金融工具的确认和计量”。
（5）分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理
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本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价
款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收
益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分
处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控
制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资
对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性
交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
7、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金
等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已
知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易业务
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌
价的中间价，下同)折合人民币记账。
（2）外币货币性项目和非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑
差额，除：1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借
款费用资本化的原则处理；2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计
入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及3)可供出售的外币货币性项
目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期
损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币
金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折
算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
9、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或者权益工具的合
同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。金融资产和金融负债在初始确认时以公
允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交
易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金
额。
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（1）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时
划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款
项以及可供出售金融资产。
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：1))取得该金融资产的目的，主要是
为了近期内出售；2))属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明
本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；3))属于衍生工具，但是，被指定且为有效
套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价
值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产：1))该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的
相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；2))本公司风险管理或投资策略的正式书面
文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基
础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未
发放的现金股利或已付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额，相关的交易费用计入
当期损益。采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资
产相关的股利和利息收入计入当期损益。
2)持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力
持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易
费用之和作为初始确认金额。采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发
生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算
其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续
期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使
用的利率。在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上
预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之
间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
3)贷款和应收款项
贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其
他应收款等。以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其
现值进行初始确认。贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确
认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
4)可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的
金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的
本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成
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的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。
可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。取得时按照公允价值(扣除已宣告
但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关费用之和作为初始确认
金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产采用公允价值
进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。期末除减值损失和外币货
币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值
变动确认为其他综合收益；但是，对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的
权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成
本计量。处置时，将取得的价款与该项金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，
将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（2）金融资产转移的确认依据及计量方法
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。公司将金
融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：1)收取该金融资产现金流量的合同权利终
止；2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；3)
该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该
金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认
有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水
平。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该项金融资产，所收到的对价确认为一项金
融负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1)
因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和；2)所转移金融
资产的账面价值。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：1)终止确认部分收到的对价，与原直接计入所有者权益的公
允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和；2)终止确认部分的账面价值。
（3）金融负债的分类、确认和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他
金融负债。
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，其分类与前述在初始确认时指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。对于此类金融负债，按照
公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和
利息支出计入当期损益。
2)其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余
成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
3)财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公
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允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额
和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余
额之中的较高者进行后续计量。
（4）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公
司(债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负
债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负
债。对现存金融负债全部或者部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或
其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或者部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债
的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面
价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或者承
担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
（5）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司
发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具
的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权
益工具的公允价值变动额。
金融负债与权益工具的区分：
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
2)在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交
付可变数量的自身权益工具。
4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益
工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合
同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，
需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还
是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该
工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（6）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。公
允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。除指定
为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系
的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期
损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且
与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具
中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍
生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
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融资产或金融负债。
（7）金融工具公允价值的确定
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注五10。
（8）金融资产的减值准备
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司在每个资产负债表日对
其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资
产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减
值的客观证据，包括下列可观察到的情形：1))发行方或债务人发生严重财务困难；2))债务人
违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；3))本公司出于经济或法律等方面因
素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；4))债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
5))因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；6))无法辨认一组金
融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，
该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括该组金融资产的
债务人支付能力逐步恶化，或者债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无
法支付的状况；7))债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使
权益工具投资人可能无法收回投资成本；8))权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下
跌；9))其他表明金融资产发生减值的客观证据。
1)持有至到期投资、贷款和应收账款减值测试
先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融
资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值
测试；单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具
有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，以
成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认
为减值损失，计入当期损益；短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确
定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在确认减值损失后，如有客观证据
表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失
予以转回，转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回
日的摊余成本。
2)可供出售金融资产减值
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计
量的权益工具投资，当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂
时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公
司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，
判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价
值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投
资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损
失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回
升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类
似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
（9）金融资产和金融负债的抵销
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当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，
同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负
债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表
内分别列示，不予相互抵销。
10、 公允价值
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移
一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移
负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易
在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入
的交易市场。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑
市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳
用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输
入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有
重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够
取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入
值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不
可观察输入值。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资
产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
应收账款——占应收账款账面余额 10%以上的款项；其他应
单项金额重大的判断依据或金额标准
收款——占其他应收款账面余额 10%以上的款项。
经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未
来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
独进行减值测试未发生减值的，将其划入具有类似信用风险
特征的若干组合计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
其他组合 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
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账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 50.00% 50.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准
坏账准备的计提方法
备
（4） 其他
1）对于其他应收款项(包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等)，根据其未
来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
2）如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，
原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提
减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。在开发经营
过程中为出售或耗用而持有的开发用土地、开发产品以及意图出售而暂时出租的开发产品和
在开发过程中的开发成本；以及处于施工过程中的网络系统集成工程等。
（2）企业取得存货按实际成本计量。1)外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进
一步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。2)债务重组取得债务人用以抵债的存
货，以该存货的公允价值为基础确定其入账价值。3)在非货币性资产交换具备商业实质和换
入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以
换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可
靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为
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换入存货的成本。4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确
定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。
（3）企业发出存货的成本计量方法：1)发出原材料采用加权平均法核算；发出产成品采
用加权平均法核算；发出外购商品采用加权平均法核算；网络系统集成工程施工按实际成本
核算。2)开发用土地在项目开发时，按开发产品建筑面积计算分摊计入项目的开发成本。3)
发出开发产品按建筑面积平均法结合成本系数分摊法核算。4)意图出售而暂时出租的开发产
品和周转房按公司同类固定资产的预计使用年限分期平均摊销。5)公共配套设施按实际成本
入账。如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公共配套设施完工决算后，按有关开
发项目的实际开发成本计入有关开发项目的开发成本；如果公共配套设施晚于有关开发产品
完工的，则先由有关开发产品预提公共配套设施费，待公共配套设施完工决算后再按实际发
生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。
（4）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
包装物按照一次转销法进行摊销。
（5）资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确
定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债
表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的
可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中：
1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以
该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去
至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资
产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定
其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存
货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最
终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现
净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期
损益。
（6）存货的盘存制度为永续盘存制。
注：说明存货类别，发出存货的计价方法，确定不同类别存货可变现净值的依据，存货的盘存制度以及低
值易耗品和包装物的摊销方法。
13、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的
长期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司对被投资单位不
具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见本附注五9“金融工具的确认和计
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量”。
（1）共同控制和重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共
同控制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公
司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资
单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接
持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换
为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股
份期权及可转换公司债券等的影响。
（2）长期股权投资的投资成本的确定
1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权
益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表
中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让
的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本
公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终
形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，
将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按
照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投
资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上
合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲
减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产
而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生
或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服
务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对
价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金
额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的
公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会
计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项
取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资
账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原
持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为可
供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公
允价值变动转入当期损益。
3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现
金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照
发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照
《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业
实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长
期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证
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据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的
账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的
长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的
费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期
股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投
资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权
投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合
收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
（3）长期股权投资的后续计量及损益确认方法
1)成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价
中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金
股利或利润确认当期投资收益。
2)权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本
小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同
时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间
与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据
以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他
综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公
允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或
现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、
其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入
所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计
算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内
部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股
权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被
投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。
经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预
计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认
的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他
综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投
资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始
投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业
出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自
联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进
行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
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（4）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
1)权益法核算下的长期股权投资的处置
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项
投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其
他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的
其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩
余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与
账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，
在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所
有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
2)成本法核算下的长期股权投资的处置
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被
投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合
收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转当
期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润
分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股
而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的
差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权
能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同
自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认
的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规
定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他综
合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一
揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，
在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差
额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
14、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
（1）投资性房地产是指为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产。包括已
出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开
发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。
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（2）投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。如与投资性房
地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则
计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
（3）对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧
或进行摊销。
（4）投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定
资产或无形资产，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。自用房地产的用途或者存货
改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产，
转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；
转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
（5）当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，
终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面
价值和相关税费后计入当期损益。
15、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管
理持有的；2)使用寿命超过一个会计年度。固定资产同时满足下列条件的予以确认：1)与该
固定资产有关的经济利益很可能流入企业；2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资
产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发
生时计入当期损益。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 30-35 3-5 2.71-3.23
通用设备 年限平均法 4-7 3-5 13.57-24.25
专用设备 年限平均法 7-15 3-5 6.33-13.86
运输工具 年限平均法 6 3-5 15.83-16.17
其他设备 年限平均法 5-9 3-5 10.55-19.40
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： 1)
在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司； 2)本公司有购买租赁资产的选择权，
所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可
以合理确定本公司将会行使这种选择权； 3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁
资产使用寿命的大部分； 4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租
赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁
开始日租赁资产公允价值； 5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能
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使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值
两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未
确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律
师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各
个期间采用实际利率法进行分摊。融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提
租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使
用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租
赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（4） 说明
1）固定资产的初始计量
固定资产按照成本进行初始计量。对弃置时预计将产生较大费用的固定资产，预计弃置
费用，并将其现值计入固定资产成本。
2）固定资产分类及折旧计提方法
1))固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流
动资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提
供经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。
2))符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者
中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
3))已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧
率。
4))公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生
改变则作为会计估计变更处理。
3)其他说明
1))因开工不足、自然灾害等导致连续3个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性
停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
2))若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确认,
并停止折旧和计提减值。
3))固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额
计入当期损益。
4))本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确
认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在
定期大修理间隔期间，照提折旧。
16、在建工程
(1)在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
(2)在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用
状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本
调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
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17、借款费用
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇
兑差额等。
(1)借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损
益。
(2)借款费用资本化期间
1))当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)
为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2))暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且
中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，
直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资
产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
3))停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状
态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单
独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必
须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
(3)借款费用资本化率及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入
银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金
额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门
借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借
款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相
关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资
本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用
或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，
计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价
的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
18、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1)无形资产的初始计量
无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接
归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延
期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组
取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重
组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币
性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资
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产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明
换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值
和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，
则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使
用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，
则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
2)无形资产使用寿命及摊销
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等
综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形
资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：1))运用该资产生产
的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；2))技术、工艺等方面的现阶段
情况及对未来发展趋势的估计；3))以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；4))现在
或潜在的竞争者预期采取的行动；5))为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及
公司预计支付有关支出的能力；6))对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使
用期、租赁期等；7))与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的
使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命依据 期限(年)
软件 预计受益期限 5、10、18
土地使用权 土地使用权证登记使用年限 41
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实
现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定
的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，
与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能
给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发
阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶
段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于
某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开
发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶
段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出
售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济
利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，
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无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，
以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段
的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分研究阶段
支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
19、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建
工程、油气资产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
(1)资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下
跌；
(2)企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期
发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
(3)市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来
现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
(4)有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
(5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
(6)企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的
净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；
(7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资
产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为
资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
公允价值的确定方法详见本附注五10；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、
搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按
照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其
进行折现后的金额加以确定。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估
计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的
最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企
业合并的协同效应收益中收益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产
组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先
抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除
商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。
上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。
20、长期待摊费用
长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费
用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其
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中：
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中
较短的期限平均摊销。
融资租赁方式租入的固定资产符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余
租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
21、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比
例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，
按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不
能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立
的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，
是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提
供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相
关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策，经杭州市人民政府国
有资产监督管理委员会杭州国资营[2011]11号文批复，于2011年实施企业年金计划，按上年
度职工工资总额的一定比例进行缴纳，相应支出计入当期损益或者相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本
公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的
职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支
付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务
日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认
条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按照
离职后福利处理。
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（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行
会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定
受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
22、 维修基金和质量保证金的确认和计量
(1)维修基金
根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品销售(预售)时，向购房人收取或由
公司计提计入有关开发产品的开发成本，并统一上缴维修基金管理部门。
(2)质量保证金
质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留。在开发产品保修期内发生的维修费，
冲减质量保证金；在开发产品约定的保修期届满，质量保证金余额退还施工单位。
23、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
(1)销售商品
商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购买方；2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实
施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入企业；5)相关的已
发生或将发生的成本能够可靠地计量时。
(2)提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计
量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的
成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已经发生的成本占估计总
成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发生
的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相
同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成
本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
(3)房地产销售收入
在开发产品已经完工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的义务，在同时满
足开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再保留通常与所有权相联系的继
续管理权和对已售出的开发产品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利
益很可能流入，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认开发产品的销售收入。
出售自用房屋：自用房屋所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再保留通常与
所有权相联系的继续管理权和对已售出的开发产品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计
量，相关的经济利益很可能流入，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认自
用房屋的销售收入。
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代建房屋和工程业务：代建房屋和工程签订有不可撤销的建造合同，与代建房屋和工程
相关的经济利益能够流入企业，代建房屋和工程的完工程度能够可靠地确定，并且代建房屋
和工程有关的成本能够可靠地计量时，采用完工百分比法确认营业收入的实现。
(4)网络系统集成收入
在软件收入、工程安装收入与外购商品销售收入能分开核算的情况下，软件收入按软件
产品销售和定制软件的原则进行确认；在软件收入、工程安装收入与外购商品销售收入不能
分开核算，且工程安装费是商品销售收入的一部分时，则一并核算，软件产品收入与工程安
装收入在整个商品销售时一并确认。
对网络系统集成业务的开始和完成分属不同的会计年度的，在整个网络系统集成合同的
总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和
为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法(工程完工进度)确认收入。
(5)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时，
确认让渡资产使用权的收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利
率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(6)建造合同
1)建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合
同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同
收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若
合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
2)固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、
与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合
同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件
表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入；实际发生的合同成本能够清
楚地区分和可靠地计量。
3) 确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。
4)资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执行
中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。
(7)其他业务收入
按相关合同、协议的约定，与交易相关的经济利益能够流入企业，与收入相关的成本能
够可靠地计量时，确认其他业务收入的实现。
24、 政府补助
（1）政府补助的分类
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的
政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收
益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相
关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体
归类为与收益相关的政府补助。
本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：
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1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支
出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。
2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或
损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。
3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的
政府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特
定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划
分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一般性
表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
（2）政府补助的确认时点
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有
确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收
的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：
1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的
财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企
业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的；
2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理
办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保
障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；
4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。
（3）政府补助的会计处理
政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值
计量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府
补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政
府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益；
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额转入资
产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递
延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企
业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，本
公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相
关借款费用。
2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理：
1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
3)属于其他情况的，直接计入当期损益。
政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经
济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入
营业外收支。
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25、递延所得税资产/递延所得税负债
(1)递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量
本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资
产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入
当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交
易或者事项。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取
得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此
产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件
的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获
得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以
下交易中产生的：
1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不
是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回
的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照
税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产
或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资
产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时
性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行
复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，
则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
(2)当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及
递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳
税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税
主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所
得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
26、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
1)出租人：公司出租资产收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行
分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；
如金额较大的，则予以资本化，在这个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期
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计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租
金收入总额扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。或有租金于实际发生时计入当期损
益。
2)租入人：公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进
行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；资产
出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，
按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
1)出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资
租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值
之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用
实际利率法计算确认当期的融资收入。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长
期债权和一年内到期的长期债权列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。
2)承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为
未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采
用实际利率法计算确认当期的融资费用。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别
长期负债和一年内到期的长期负债列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。
27、终止经营
（1）终止经营的条件
终止经营，是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已
经处置或划分为持有待售类别：
1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相
关联计划的一部分；
3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
（2）终止经营的列报
拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的，自停止使用日起作
为终止经营列报；因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权，且该子公司符
合终止经营定义的，在合并报表中列报相关终止经营损益；在利润表中将终止经营处置损益
的调整金额作为终止经营损益列报。
非流动资产或处置组不再划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除
的，公司在当期利润表中将非流动资产或处置组的账面价值调整金额作为持续经营损益列报。
公司的子公司、共同经营、合营企业、联营企业以及部分对合营企业或联营企业的投资不再
继续划分为持有待售类别或从持有待售的处置组中移除的，公司在当期财务报表中相应调整
各个划分为持有待售类别后可比会计期间的比较数据。
不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失或转回金额及处置
损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失或转回金额等经营损益及处置损益作为终
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止经营损益列报。
对于当期列报的终止经营，公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信
息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，
公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续
经营损益列报。
28、 重大会计判断和估计说明
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确
计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管
理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影
响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计
的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受
影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的
基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；
既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债
表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值基于对应收
款项可收回性的评估，涉及管理层的判断和估计。实际的应收款项减值结果与原先估计的差
异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及
陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及
其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产
负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在
估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估
值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动
率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会
对金融工具的公允价值产生影响。
（4）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确
定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该
项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，
包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（5）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法
计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数
额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以
前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（6）递延所得税资产
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在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损
确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时
间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（7）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果
同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生
影响。
（8）公允价值计量
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价
值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘
用第三方有资质的评估机构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当
的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值
技术和输入值的相关信息在附注五10“公允价值”披露。
29、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
30、 前期差错更正说明
本期公司无重要前期差错更正事项。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按 16%、13%、10%、6%、5%、3%等税
销售货物或提供应税劳务过程中产生的 率计缴。出口货物实行"免、抵、退"税政
增值税
增值额 策，税率按照国家相关法律法规。软件
产品税负超过 3%部分即征即退。
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
土地增值税 有偿转让国有土地使用权及地上建筑物 [注]
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和其他附着物产权产生的增值额；对预
售房款根据房地产所在地规定的预缴率
预缴。
从价计征的，按房产原值一次减除 30%
房产税 后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租 1.2%、12%
金收入的 12%计缴
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
数源科技股份有限公司 15%
杭州易和网络有限公司 15%
除上述公司以外的其他纳税主体 25%
2、 [注]
根据《中华人民共和国土地增值税暂行条例》规定，房地产开发企业出售房产增值额，
未超过扣除项目金额之和20%的，免缴土地增值税；增值额超过20%的，按税法规定的税率，
即按增值额与扣除项目金额的比率，实行四级超率累进税率(30%-60%)计缴。根据国家税务
总局国税发[2004]100号文和房地产项目开发所在地地方税务局的有关规定，从事房地产开发
的公司按照房地产销售收入和预收房款的一定比例(0.5%-3%)计提和预缴土地增值税，待项目
符合清算条件后向税务机关申请清算。
3、税收优惠
本公司和全资子公司杭州易和网络有限公司于2017年8月重新申请认定高新技术企业，并
于2017年11月13日取得高新技术企业证书，证书有效期为三年。根据《企业所得税法》规定，
2017年度公司及全资子公司杭州易和网络有限公司符合上述税收优惠政策条件，减按15%的
税率计缴企业所得税。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 6,920.12 3,773.46
银行存款 316,590,616.07 341,299,039.31
其他货币资金 18,472,213.45 120,044,221.78
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合计 335,069,749.64 461,347,034.55
其中：存放在境外的款项总额 1,232,963.38 5,924,250.47
其他说明
（1）抵押、质押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或资金汇回受到限制的款项说明：
其他货币资金中含银行承兑汇票保证金9,939,250.07元，保函保证金7,300,000.00元，其余
系存出投资款。银行存款中包含用于质押的定期存款1,955,970.60 元。质押定期存款详见本
附注十二1（2）2)之说明。
（2）外币货币资金明细情况详见本附注七 49（1）“外币货币性项目”之说明。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 45,123,149.62 40,472,867.60
商业承兑票据 95,935,498.02 57,274,993.27
合计 141,058,647.64 97,747,860.87
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 64,613,509.60
合计 64,613,509.60
（3） 其他说明
1）期末公司无已质押的应收票据。
2）期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
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数源科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
计提比
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
72,965, 5,188,500 67,776,500.
独计提坏账准备的 23.38% 7.11%
000.00 .00 00
应收账款
按信用风险特征组
221,996, 19,828,7 202,167,4 234,336 19,861,09 214,475,13
合计提坏账准备的 95.46% 8.93% 75.09% 8.48%
230.72 47.96 82.76 ,232.40 7.54 4.86
应收账款
单项金额不重大但
10,567,2 10,567,2 4,789,4 4,789,435
单独计提坏账准备 4.54% 100.00% 1.53% 100.00%
73.10 73.10 35.42 .42
的应收账款
232,563, 30,396,0 202,167,4 312,090 29,839,03 282,251,63
合计 100.00% 13.07% 100.00% 9.56%
503.82 21.06 82.76 ,667.82 2.96 4.86
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 56,846,077.85 2,842,303.93 5.00%
1至2年 14,718,076.28 1,471,807.63 10.00%
2至3年 14,601,141.84 4,380,342.56 30.00%
3 年以上 14,294,442.36 11,134,293.84 77.89%
3至4年 2,856,273.98 1,428,136.99 50.00%
4至5年 3,464,023.08 1,732,011.55 50.00%
5 年以上 7,974,145.30 7,974,145.30 100.00%
合计 100,459,738.33 19,828,747.96 19.74%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
1)其他组合
组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
应收政府部门款项 121,536,492.39
2)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
90
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单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理由
浙江清水湾置业有限公司 1,978,969.53 1,978,969.53 100.00 破产重整，全额计提
坏账准备
绍兴益析光电科技有限公司 1,635,748.27 1,635,748.27 100.00 贷款经催讨后收回
可能性较小
SIA,JECTRADINGCO.EURO 1,030,846.50 1,030,846.50 100.00 信保已赔付，余额收
PE 回可能性小
浙江浙大网新实业发展有限 89,749.80 89,749.80 100.00 破产重整，全额计提
公司 坏账准备
浙江亚西亚房地产开发有限 66,959.00 66,959.00 100.00 破产重整，全额计提
公司 坏账准备
苏州湖光山色贸易有限公司 5,765,000.00 5,765,000.00 100.00 贷款经催讨后收回
可能性较小
小 计 10,567,273.10 10,567,273.10 100.00
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 556,988.10 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
公司本期按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为150,472,162.69元，占应收账款期末余额
合计数的比例为64.70%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为8,167,956.05元。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 110,065,501.53 97.67% 147,617,000.75 98.46%
1至2年 414,048.91 0.37% 364.00 0.00%
2至3年 12,160.00 0.01% 20,832.90 0.01%
3 年以上 2,204,037.18 1.95% 2,296,833.68 1.53%
合计 112,695,747.62 -- 149,935,031.33 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
91
数源科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
单位名称 金 额 未及时结算的原因
杭州国威楼宇智能系统工程有限公司 1,855,583.00 项目延期
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
期末预付款项前5名的金额合计为107,442,740.00元，占期末预付款项总额的95.34%。
5、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 2,564,356.25 846,949.31
合计 2,564,356.25 846,949.31
6、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
790,058, 42,012,6 748,045,5 771,233 43,173,93 728,059,56
合计提坏账准备的 99.96% 5.32% 99.96% 5.60%
272.74 92.66 80.08 ,496.13 5.90 0.23
其他应收款
单项金额不重大但
331,479. 331,479. 331,479 331,479.3
单独计提坏账准备 0.04% 100.00% 0.04% 100.00%
35 35 .35 5
的其他应收款
790,389, 42,344,1 748,045,5 771,564 43,505,41 728,059,56
合计 100.00% 5.36% 100.00% 5.64%
752.09 72.01 80.08 ,975.48 5.25 0.23
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
账龄 期末余额
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其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 148,506,854.15 7,425,342.70 5.00%
1至2年 71,389,014.74 7,138,901.47 10.00%
2至3年 2,482,955.94 744,886.78 30.00%
3 年以上 36,448,810.57 26,703,561.71 73.26%
3至4年 16,702,744.75 8,351,372.39 50.00%
4至5年 2,787,753.00 1,393,876.50 50.00%
5 年以上 16,958,312.82 16,958,312.82 100.00%
合计 258,827,635.40 42,012,692.66 16.23%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
1)其他组合
组 合 账面余额 计提比例(%) 坏账准备
应收政府补助款项 531,230,637.34 [注]
2)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理由
浙江清水湾置业有限公司 331,479.35 331,479.35 100.00 破产重整，全额计提坏账准备
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-1,161,243.24 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收政府补助款 531,230,637.34[注] 391,951,690.76
押金保证金 18,720,897.51 209,775,838.75
往来款 135,000,680.00 135,232,680.00
物业维修保证金 33,228,252.85 27,482,129.13
代垫款 4,852,386.15 4,912,743.72
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股权转让款 64,615,000.00 615,000.00
房租等 2,008,041.77 833,001.58
其他 733,856.47 761,891.54
合计 790,389,752.09 771,564,975.48
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
应收政府拨付款项 经济适用房建设补贴 531,230,637.34[注] 1 年以内/2-3 年 67.21%
单位一 往来款 111,565,680.00 1 年以内/1-2 年 14.12% 9,113,981.92
股权转让款及保证
单位二 67,200,000.00 1 年以内 8.50% 3,360,000.00
金
1 年以内/3-4 年/5 年
单位三 物业保修金 28,103,891.24 3.56% 15,042,708.47
以上
合肥印象西湖房地
往来款 23,435,000.00 1 年以内 2.96% 1,171,750.00
产投资有限公司
合计 -- 761,535,208.58 -- 96.35% 28,688,440.39
（5）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
根据杭府纪要[2009]206
号文，经济适用房按照
1 年以内 508350651.20
(保本价格-限定销售价
应收政府拨付款项 经济适用房建设补贴 531,230,637.34[注] 元；2-3 年 22879986.14
格)×控制面积计算核拨
元
建设补贴，预计 2018 年、
2019 年及以后年度
合计 -- 531,230,637.34 -- --
[注]
期末应收政府拨付款项折现余额531,230,637.34元，其中预计未来期间可收回政府拨付金额
556,437,578.63元，扣除按折现利率计算未实现融资收益25,206,941.29元，现值531,230,637.34元。
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7、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 8,752,165.58 147,396.18 8,604,769.40 14,514,530.62 147,396.18 14,367,134.44
在产品 8,968,203.73 3,824,917.63 5,143,286.10 10,389,710.22 4,167,144.94 6,222,565.28
库存商品 6,056,141.91 337,087.49 5,719,054.42 10,468,364.36 337,087.49 10,131,276.87
建造合同形成的
已完工未结算资 59,841,549.29 582,389.64 59,259,159.65 33,945,025.33 582,389.64 33,362,635.69
产
开发成本 208,690,058.32 208,690,058.32 675,417,206.19 675,417,206.19
开发产品 758,644,145.55 758,644,145.55 752,116,584.65 752,116,584.65
委托加工物资 2,066,849.38 2,066,849.38 1,263,570.66 1,263,570.66
自制半成品 230,611.48 230,611.48 319,865.77 319,865.77
工程成本 3,563,778.86 3,563,778.86 3,828,526.96 3,828,526.96
合计 1,056,813,504.10 4,891,790.94 1,051,921,713.16 1,502,263,384.76 5,234,018.25 1,497,029,366.51
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
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（2） 主要开发产品、开发成本明细情况
（3）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 147,396.18 147,396.18
在产品 4,167,144.94 8,030.07 350,257.38 3,824,917.63
库存商品 337,087.49 337,087.49
建造合同形成的
已完工未结算资 582,389.64 582,389.64
产
合计 5,234,018.25 8,030.07 350,257.38 4,891,790.94
本期计提、转回情况说明
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类 别 确定可变现净值的具体依据 本期转回存货跌价准备的原因 本期转回金额占该项存
货期末余额的比例(%)
原材料 [注]
在产品 [注]
库存商品 [注]
建 造 合 同 形成 的 已 根据各亏损工程项目预计总
完工未结算资产 工程毛利减去截至期末已确
认的工程毛利的金额确认
[注]期末存货按成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。确定可变现净值的依据为：产成品、
商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费
后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计
将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（5）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
累计已发生成本 253,619,893.62
累计已确认毛利 49,976,250.79
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减：预计损失 582,389.64
已办理结算的金额 243,754,595.12
建造合同形成的已完工未结算资产 59,259,159.65
其他说明：
[注]期末存货中用于债务担保的帐面价值为180,238,716.93元。详见本附注十二1（2）2)之说明。
8、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预缴所得税 2,729,215.70 3,532,385.17
预缴营业税 535,148.84 13,010,603.53
预缴城建税 421,638.52 1,054,283.88
预缴教育费附加 152,402.92 451,783.77
预缴地方教育附加 101,603.44 301,191.36
预缴水利建设专项资金 8,696.76 3,584.96
预缴土地增值税 1,936,563.86 391,945.75
预缴房产税 232,373.71 247,261.40
待认证/抵扣增值税进项 12,663,933.60 4,879,657.55
预缴印花税 40,137.90
合计 18,821,715.25 23,872,697.37
9、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 74,650,670.75 74,650,670.75 83,771,479.66 83,771,479.66
按公允价值计量的 74,650,670.75 74,650,670.75 83,771,479.66 83,771,479.66
合计 74,650,670.75 74,650,670.75 83,771,479.66 83,771,479.66
（2） 其他说明
期末可供出售金融资产余额中无持有至到期投资重分类计入的情况。
98
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（3）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
权益工具的成本/债务工
85,052,084.44 85,052,084.44
具的摊余成本
公允价值 74,650,670.75 74,650,670.75
累计计入其他综合收益
18,885,337.67 18,885,337.67
的公允价值变动金额
10、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
合肥印象西湖房
地产投资有限公 85,000,000.00 85,000,000.00 85,000,000.00 85,000,000.00
司
合计 85,000,000.00 85,000,000.00 85,000,000.00 85,000,000.00 --
（2） 其他说明
期末未发现长期应收款存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
11、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
合肥印象
西湖房地 150,779,5 1,713,788 152,493,3
产投资有 32.41 .76 21.17
限公司
德清兴亚 11,204,30 -2,107,25 9,097,043
99
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房地产开 1.47 8.21 .26
发有限公
司
杭州诚园
74,723,92 -27,362.8 74,696,56
置业有限
9.38 6 6.52
公司
宁波奉化
宋都房地 125,000,0 -92,389.1 124,907,6
产开发有 00.00 8 10.82
限公司
236,707,7 125,000,0 -513,221. 361,194,5
小计
63.26 00.00 49 41.77
236,707,7 125,000,0 -513,221. 361,194,5
合计
63.26 00.00 49 41.77
1）明细情况
期末数 期初数
项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对联营企业投资 361,194,541.77 361,194,541.77 236,707,763.26 236,707,763.26
2）期末未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
12、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 237,252,175.44 15,119,717.66 252,371,893.10
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产
\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
100
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（2）其他转出
4.期末余额 237,252,175.44 15,119,717.66 252,371,893.10
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 31,799,827.47 5,618,894.87 37,418,722.34
2.本期增加金额 3,356,359.69 186,228.84 3,542,588.53
（1）计提或摊销 3,356,359.69 186,228.84 3,542,588.53
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 35,156,187.16 5,805,123.71 40,961,310.87
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 202,095,988.28 9,314,593.95 211,410,582.23
2.期初账面价值 205,452,347.97 9,500,822.79 214,953,170.76
（2） 其他说明
1）期末未发现投资性房地产存在明显减值迹象，故未提减值准备。
2）期末投资性房地产中已有账面原值为25,232,296.96元，账面价值为19,385,413.22元用
于抵押担保，详见本附注十二1（2）2）之说明。
101
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（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
杭州景冉佳园 68,408,259.11 划拨土地尚未缴纳土地出让金
杭州墩莳家园 42,420,061.21 划拨土地尚未缴纳土地出让金
杭州久睦苑 55,588,780.60 划拨土地尚未缴纳土地出让金
合计 166,417,100.92
其他说明：
期末未办妥产权证书的投资性房地产账面价值为166,417,100.92元，系子公司杭州景冉房地产开发有限
公司、杭州景灿房地产开发有限公司、杭州中兴景和房地产开发有限公司的房屋建筑物，未办妥产权证书
的原因系划拨土地尚未缴纳土地出让金。
13、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 专用设备 运输工具 通用及其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 22,794,077.16 43,317,703.48 6,538,952.70 12,756,393.00 85,407,126.34
2.本期增加金额 195,948.98 338,456.67 534,405.65
（1）购置 195,948.98 338,456.67 534,405.65
（2）在建工程
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额 22,794,077.16 43,513,652.46 6,538,952.70 13,094,849.67 85,941,531.99
二、累计折旧
1.期初余额 8,816,510.27 37,249,511.42 5,515,015.40 10,980,058.67 62,561,095.76
2.本期增加金额 357,290.38 216,576.03 145,609.29 241,653.73 961,129.43
（1）计提 357,290.38 216,576.03 145,609.29 241,653.73 961,129.43
102
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3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额 9,173,800.65 37,466,087.45 5,660,624.69 11,221,712.40 63,522,225.19
三、减值准备
1.期初余额 2,962,478.26 1,000.00 9,308.15 2,972,786.41
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额 2,962,478.26 1,000.00 9,308.15 2,972,786.41
四、账面价值
1.期末账面价值 13,620,276.51 3,085,086.75 877,328.01 1,863,829.12 19,446,520.39
2.期初账面价值 13,977,566.89 3,105,713.80 1,022,937.30 1,767,026.18 19,873,244.17
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
专用设备 5,237,182.65 4,996,733.51 83,264.74 157,184.40
通用及其他设备 2,111,464.67 2,040,933.28 6,508.23 64,023.16
合计 7,348,647.32 7,037,666.79 89,772.97 221,207.56
（3） 其他说明
1）本期折旧额 961,129.43元。期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值47,685,921.04
元。
2）固定资产减值准备计提原因和依据说明
期末单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的
差额计提相应的减值准备。
3）期末无融资租赁租入的固定资产。
4）期末无经营租赁租出的固定资产。
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14、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计
一、账面原值
1.期初余额 10,406,558.32 7,995,671.22 18,402,229.54
2.本期增加金
额
（1）购置
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 10,406,558.32 7,995,671.22 18,402,229.54
二、累计摊销
1.期初余额 3,877,423.34 5,318,997.54 9,196,420.88
2.本期增加金
127,464.12 60,863.64 188,327.76
额
（1）计提 127,464.12 60,863.64 188,327.76
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 4,004,887.46 5,379,861.18 9,384,748.64
三、减值准备
1.期初余额 2,104,280.00 2,104,280.00
2.本期增加金
额
（1）计提
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3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 2,104,280.00 2,104,280.00
四、账面价值
1.期末账面价
6,401,670.86 511,530.04 6,913,200.90
值
2.期初账面价
6,529,134.98 572,393.68 7,101,528.66
值
（2） 其他说明
1）本期摊销额188,327.76元
2）无形资产减值准备计提原因和依据说明：
期末单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的
差额计提相应的减值准备。
15、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
模具费 690,280.30 49,404.23 640,876.07
合计 690,280.30 49,404.23 640,876.07
16、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
内部交易未实现利润 41,325,977.44 10,807,576.17 42,834,061.50 9,176,854.40
坏账准备的递延所得税
6,860,912.59 1,029,136.89 6,934,835.14 1,040,225.27
影响
存货跌价准备的递延所
582,389.64 87,358.45 582,389.64 87,358.45
得税影响
预收房款的所得税影响 14,335,717.60 3,583,929.40 19,273,594.51 4,818,398.63
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未来可抵扣费用的所得
1,910,957.41 477,739.35
税影响
未来可抵扣成本的所得
49,733,829.66 11,080,563.38 118,544,891.75 28,283,328.91
税影响
未弥补亏损的所得税影
31,729,846.70 7,688,362.90 345,035,205.52 85,639,573.35
响
合计 144,568,673.63 34,276,927.19 535,115,935.47 129,523,478.36
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
公允价值变动增加的所
3,263,846.60 489,576.99
得税影响
政府补助的所得税影响 22,879,986.14 5,719,996.54 391,951,690.75 97,987,922.69
预收房款的所得税影响 182,597.46 45,649.36 5,238,843.44 1,309,710.86
合计 23,062,583.60 5,765,645.90 400,454,380.79 99,787,210.54
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 39,173.40 34,237,753.79 92,251,344.16 37,272,134.20
递延所得税负债 39,173.40 5,726,472.50 92,251,344.16 7,535,866.38
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 19,036,528.56 17,606,767.09
可抵扣亏损 25,267,324.41 28,949,002.23
合计 44,303,852.97 46,555,769.32
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
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年份 期末金额 期初金额 备注
2018 5,987,390.73
2019 7,065,090.22 7,065,090.22
2020 2,994,220.84 3,058,569.65
2021 4,383,513.33 4,383,513.33
2022 8,123,488.50 8,454,438.30
2023 2,701,011.52
合计 25,267,324.41 28,949,002.23 --
17、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 385,000,000.00 330,000,000.00
合计 385,000,000.00 330,000,000.00
18、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 46,558,297.13 159,214,247.78
合计 46,558,297.13 159,214,247.78
19、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 328,288,820.84 293,711,686.39
1-2 年 62,130,438.39 71,444,304.30
2-3 年 8,243,979.67 6,150,119.04
3 年以上 71,233,275.28 72,805,853.64
合计 469,896,514.18 444,111,963.37
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（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
杭州景冉佳园项目成本暂估 44,302,990.38 尚未结算
杭州杨家村项目成本暂估 36,161,120.06 尚未结算
合计 80,464,110.44 --
其他说明：
20、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 141,882,033.06 64,719,346.81
1-2 年 123,657.06 305,539,047.46
2-3 年 7,955,459.35 5,878,561.41
3 年以上 7,165,417.73 6,042,765.95
合计 157,126,567.20 382,179,721.63
（2） 其他说明
1）主要预售房产收款情况
项目名称 期末数 期初数 预计竣工时间 预售比例(%)
衢州金融大厦 104,912,926.00 45,269,777.00 已竣工 74.49
杭州御田清庭 17,047,276.00 10,570.00 已竣工 71.10
杭州景溪南苑 7,722,614.00 299,142,538.72 已竣工 81.48
杭州景溪北苑 1,339,580.00 3,284,407.00 已竣工 89.94
杭州杨家村项目 153,227.02 4,393,879.61 已竣工 99.95
杭州丁桥景园 125,441.12 9,312,240.49 已竣工 99.37
杭州花园岗村拆迁安置房项目 5,625,144.00 已竣工 93.29
小 计 131,301,064.14 367,038,556.82
2）账龄超过1年的大额预收款项未结转原因的说明
账龄超过1年的大额预收款项均系已预售未交付的房源预售款。
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21、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 3,189,638.29 25,399,909.49 26,062,689.60 2,526,858.18
二、离职后福利-设定提
1,190,967.65 2,705,492.99 3,523,840.30 372,620.34
存计划
合计 4,380,605.94 28,105,402.48 29,586,529.90 2,899,478.52
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
1,823,681.54 19,678,199.84 19,718,199.84 1,783,681.54
补贴
2、职工福利费 420,285.02 420,285.02
3、社会保险费 1,047,090.00 2,201,087.43 2,942,004.82 306,172.61
其中：医疗保险费 942,181.06 1,921,382.99 2,595,951.08 267,612.97
工伤保险费 22,937.17 55,821.70 70,840.04 7,918.83
生育保险费 81,971.77 223,882.74 275,213.70 30,640.81
4、住房公积金 7,757.92 2,662,896.00 2,669,743.00 910.92
5、工会经费和职工教育
311,108.83 437,441.20 312,456.92 436,093.11
经费
合计 3,189,638.29 25,399,909.49 26,062,689.60 2,526,858.18
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1,147,001.25 2,612,559.10 3,402,687.52 356,872.83
2、失业保险费 43,966.40 92,933.89 121,152.78 15,747.51
合计 1,190,967.65 2,705,492.99 3,523,840.30 372,620.34
22、应交税费
单位： 元
109
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项目 期末余额 期初余额
增值税 13,156,298.10 20,353,587.49
企业所得税 8,157,719.92 32,765,885.77
个人所得税 105,546.00 182,791.85
城市维护建设税 640,675.76 571,975.09
营业税 547.93 3,190.03
土地增值税 534,249.49
房产税 98,248.96 19,657.77
教育费附加 275,323.07 244,126.24
地方教育附加 183,730.42 162,609.25
水利建设专项资金 131,166.56 131,493.60
土地使用税 11,049.12
印花税 21,866.30 566,690.40
合计 23,305,372.51 55,013,056.61
23、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 511,871.53 412,041.64
长期借款应付利息 822,742.94
一年内到期的非流动负债利息 3,597,499.85
长期应付款利息 14,982,777.78 2,897,222.22
合计 19,092,149.16 4,132,006.80
24、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
押金保证金 15,049,768.70 21,603,132.24
应付暂收款 6,926,797.55 5,694,085.09
预收房租 279,413.81 685,520.65
往来款 6,041,137.10 211,625,625.00
搬迁补偿款 7,794,059.14 7,794,059.14
110
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物业维修基金 593,657.94 14,219,856.95
其他 3,589,887.14 14,876,422.12
合计 40,274,721.38 276,498,701.19
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
搬迁补偿款 7,794,059.14 搬迁补偿款
合计 7,794,059.14 --
（3）金额较大的其他应付款项性质或内容的说明
单位名称 期末数 款项性质或内容
搬迁补偿款 7,794,059.14 搬迁补偿款
小 计 7,794,059.14
25、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 493,732,191.75
合计 493,732,191.75
(1)明细情况
借款类别 期末数 期初数
抵押借款 493,732,191.75
(2)金额前5名的一年内到期的长期借款
贷款单位 借款起始日 借款到期日 币种 年利 期末数 期初数
率(%) 原币金额 人民币金额 原币金额 人民币金额
杭州银行股
份有限公司 [注1] [注1] 人民币 [注1] 44,130,000.00[注1]
官巷口支行
北京银行股
份有限公司 2016-09-27 2019-03-26 人民币 5.40 149,602,191.75[注2]
杭州中山支
行
安徽国元信
托有限责任 2016-06-02 2019-06-02 人民币 6.427 300,000,000.00[注3]
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公司
合计 493,732,191.75
[注1]子公司杭州景腾房地产开发有限公司于2014年10月17日与杭州银行官巷口支行签订3亿元借款协
议，用于“御田清庭”项目开发，原定于2017年10月16日到期金额为194,670,346.15元，2016年已归还
69,717,131.73元，剩余124,953,214.42元变更至2017年8月16日到期；2017年归还59,953,214.42元，剩余
65,000,000.00元展期至2019年1月14日。本期归还20,870,000.00元，剩余44,130,000.00元。抵押情况详见本
附注十二1(2)2)之说明。此项长期借款每笔借款的利率为实际提款日当日中国人民银行公布的一至三年基
准贷款利率上浮30%。
[注2]子公司杭州景致房地产开发有限公司与北京银行股份有限公司杭州中山支行签订债权融资计划
协议，借款本金2亿元，2017年12月26日归还本金50,000,000.00元，本期未确认融资费用397,808.25元，期
末余额149,602,191.75元。保证情况详见本附注十二 2(1)3)之说明。
[注3]保证情况详见本附注十二 2(1)3)之说明。
26、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 65,000,000.00
保证借款 448,783,972.58
合计 513,783,972.58
长期借款分类的说明：
一年内到期的长期借款
(1)明细情况
借款类别 期末数 期初数
抵押借款 513,783,972.58
(2)金额前5名的一年内到期的长期借款
贷款单位 借款起始日 借款到期日 币种 年利 期末数 期初数
率(%) 原币金额 人民币金 原币金额 人民币金额
额
杭州银行股份
有限公司官巷 [注1] [注1] 人民币 65,000,000.00
口支行
北京银行股份
有限公司杭州 2016-09-27 2019-03-26 人民币 5.40 148,783,972.58
中山支行
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安徽国元信托
有限责任公司 2016-06-02 2019-06-02 人民币 6.427 300,000,000.00
合计 513,783,972.58
一年内到期长期借款已转至一年内到期的非流动负债，详见本附注七25之说明
27、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
14 "西湖电子债 497,738,631.38 496,940,501.42
其他说明：
长期应付款系西湖电子集团有限公司公开发行的《2014年西湖电子集团有限公司公司债券》，票面利
率5.96%，发行总额5亿元，期限为2014年11月26日至2019年11月26日，募集资金用于三墩北A-R21-03地块
经济适用房项目和三墩北A-R21-04地块经济适用房项目，全资子公司杭州景河房地产开发有限公司为资金
实际使用单位。
债券情况：
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 折价余额 期末余额
14 "西湖电子债 5亿元 2014-11-26 2019-11-26 500,000,000.00 2,261,368.62 497,738,631.38
28、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
受托开发项目专项
36,974.40 36,974.40
资金
合计 36,974.40 36,974.40 --
其他说明：
受托开发项目专项资金系应返还母公司西湖电子集团有限公司委托开发机卡分离数字电
视接收机项目的专项资金。
29、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 383,422.72 383,422.72
113
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合计 383,422.72 383,422.72 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
工业企业信
息化应用项 308,422.72 308,422.72 与收益相关
目拨款
企业管理创
60,000.00 60,000.00 与收益相关
新奖
名牌产品奖
15,000.00 15,000.00 与收益相关
励资金
合计 383,422.72 383,422.72 --
30、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 312,352,464.00 312,352,464.00
其他说明：
[注]公司总股本为31,235.2464万股，每股面值人民币1元，其中无限售条件的流通股份A股31,100.2026
万股,有限售条件的流通股份A股135.0438万股。
31、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 461,391,394.96 461,391,394.96
其他资本公积 10,666,307.27 10,666,307.27
合计 472,057,702.23 472,057,702.23
32、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
项目 期初余额 期末余额
本期所得 减：前期计入 减：所得税 税后归属 税后归属
114
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税前发生 其他综合收益 费用 于母公司 于少数股
额 当期转入损益 东
二、以后将重分类进损益的其他综 32,060,990.9 -13,665,260 -13,175,683 18,885,30
-489,576.99
合收益 7 .29 .30 7.67
可供出售金融资产公允价值 32,060,990.9 -13,665,260 -13,175,683 18,885,30
-489,576.99
变动损益 7 .29 .30 7.67
32,060,990.9 -13,665,260 -13,175,683 18,885,30
其他综合收益合计 -489,576.99
7 .29 .30 7.67
33、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 16,562,266.94 16,562,266.94
合计 16,562,266.94 16,562,266.94
34、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 215,891,816.04 198,740,629.58
调整后期初未分配利润 215,891,816.04 198,740,629.58
加：本期归属于母公司所有者的净利润 20,034,596.77 19,569,484.43
应付普通股股利 10,932,330.18
期末未分配利润 224,994,082.63 218,310,114.01
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
35、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 999,088,053.82 870,481,362.22 877,120,266.74 758,791,924.60
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其他业务 20,766,852.92 8,428,926.96 20,565,306.78 9,171,411.78
合计 1,019,854,906.74 878,910,289.18 897,685,573.52 767,963,336.38
（1）主营业务收入/主营业务成本(按业务类别分类)
本期数 上期数
产品名称
收 入 成 本 收 入 成 本
电子信息
189,799,747.11 168,112,414.56 118,249,077.08 97,291,240.38
类
房地产类 509,059,454.65 407,510,546.16 540,922,810.12 445,511,054.84
商贸类 300,228,852.06 294,858,401.50 217,948,379.54 215,989,629.38
小 计 999,088,053.82 870,481,362.22 877,120,266.74 758,791,924.60
（2）主营业务收入/主营业务成本(按地区分类)
本期数 上期数
地区名称
收 入 成 本 收 入 成 本
内销 998,861,920.26 870,291,581.94 846,374,040.09 728,074,641.48
外销 226,133.56 189,780.28 30,746,226.65 30,717,283.12
小 计 999,088,053.82 870,481,362.22 877,120,266.74 758,791,924.60
（3）公司前五名客户的营业收入情况
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入
比例(%)
公司前五
名客户营 279,312,140.45 27.39
业收入
[注]根据杭州市物价局和杭州市建设委员会联合下发的杭价服[2006]189 号、杭建房[2006]195 号《杭州市区经济适用住房价格
管理办法》以及杭州市财政局对保本价审核的口径和要求，公司本期确认预计未来期间可收回政府拨付金额 200,652,207.37 元,
扣除按折现利率计算未实现融资收益 11,373,260.79 元，折算现值为 189,278,946.58 元，与公司正常经营业务密切相关，冲减
本期营业成本。
36、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 2,391,275.13 2,202,165.74
教育费附加 1,024,835.12 943,835.76
房产税 1,639,054.04 1,529,915.62
土地使用税 164,058.33 291,021.96
车船使用税 11,100.60 11,400.60
印花税 447,035.85 447,859.67
营业税 12,378,074.09 11,762,144.50
土地增值税 4,869,783.05 3,424,703.87
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地方教育附加 683,223.42 629,223.65
合计 23,608,439.63 21,242,271.37
[注]计缴标准详见本附注六“税项”之说明
37、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 1,750,623.34 3,168,981.53
办公费 119,711.83 100,161.37
差旅费 99,066.27 56,494.67
广告及业务宣传费 217,324.44 1,272,195.72
销售服务费 5,676,224.59 3,421,386.22
物业费 854,859.56 1,179,174.85
其他 417,400.24 321,943.60
合计 9,135,210.27 9,520,337.96
38、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 10,314,223.83 8,624,078.88
技术研发费 11,548,164.37 14,482,352.35
业务招待费 593,299.73 633,864.88
审计评估咨询费 202,895.92 528,747.28
折旧费 519,478.29 499,351.80
无形资产摊销 174,745.60 188,327.79
办公费 352,086.52 419,902.89
交通运输费 329,716.58 314,987.67
差旅费 196,272.46 213,601.16
其他 2,264,332.15 1,703,882.55
合计 26,495,215.45 27,609,097.25
39、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
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利息支出 38,627,059.34 19,243,695.59
减：利息收入 5,821,106.72 6,744,423.40
汇兑损失 13,618.68 214,484.43
减：汇兑收益
手续费支出 882,290.19 1,188,534.29
合计 33,701,861.49 13,902,290.91
40、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -604,255.14 2,612,955.95
二、存货跌价损失 8,030.07 13,306.54
合计 -596,225.07 2,626,262.49
41、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -982,025.16 5,311,279.55
合计 -982,025.16 5,311,279.55
其他说明：
1)按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期数 上期数
合肥印象西湖房地产投资有限公司 1,244,985.09 6,313,666.95
德清兴亚房地产开发有限公司 -2,107,258.21 -927,528.43
杭州诚园置业有限公司 -27,362.86 -74,858.97
宁波奉化宋都房地产开发有限公司 -92,389.18
小 计 -982,025.16 5,311,279.55
2)本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
42、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
软件集成电路增值税退税额 717,309.90 1,624,200.07
科技型中小企业扶持和科技发展专项资 2,409,268.39
118
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金
房产税减免 102,205.58
其他 4,500.00
合计 824,015.48 4,033,468.46
43、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 119,505.72
其他 68,803.58 73,590.62 68,803.58
合计 68,803.58 193,096.34 68,803.58
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
水利建设专
114,605.72 与收益相关
项资金减免
其他政府补
4,900.00 与收益相关
助
合计 -- -- -- -- -- 119,505.72 --
44、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
水利建设专项资金 279.64 1,047.34
其他 234,401.00 3,371.00 234,401.00
合计 234,680.64 4,418.34 234,401.00
45、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
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当期所得税费用 11,333,708.01 28,637,264.85
递延所得税费用 1,014,857.31 -11,696,241.09
合计 12,348,565.32 16,941,023.76
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 48,276,229.05
按法定/适用税率计算的所得税费用 7,241,434.36
子公司适用不同税率的影响 3,622,728.81
调整以前期间所得税的影响 -40,739.54
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 33,444.57
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
2,175,262.33
损的影响
归属于合营企业和联营企业的损益 245,506.29
研发费用加计扣除的影响 -929,071.50
所得税费用 12,348,565.32
46、其他综合收益
详见附注 32。
47、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
存款利息收入 4,147,117.69 6,258,424.08
收到政府补助 50,004,500.00 4,900.00
房租及物管费收入 12,741,321.24 9,509,040.81
收到/收回保证金 457,705,512.12 302,293,752.86
代收客户物业维修基金等 6,260,782.81 19,218,516.39
其他 2,194,941.11 3,150,983.11
合计 533,054,174.97 340,435,617.25
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
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（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付保函保证金 2,052,672.67
期间费用付现支出 15,611,226.19 14,010,798.58
支付/退回保证金 211,352,611.06 344,810,611.92
支付代收客户物业维修基金等 21,080,002.95 424,272.36
其他 2,253,777.96 3,403,532.68
合计 250,297,618.16 364,701,888.21
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到资金占用费 2,371,563.83 2,371,563.83
合计 2,371,563.83 2,371,563.83
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付往来款 70,000,000.00
合计 70,000,000.00
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收回承兑汇票及信用证保证金 96,267,324.48 49,524,973.53
收到暂借款 10,668,960.00
合计 96,267,324.48 60,193,933.53
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付承兑汇票及信用证保证金 64,208,370.47 31,771,014.06
121
数源科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
归还暂借款及利息 205,755,208.33
支付发债费用 1,000,000.00
支付融资费用 98,352.47
合计 269,963,578.80 32,869,366.53
48、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 35,927,663.73 47,414,379.41
加：资产减值准备 -596,225.07 2,626,262.49
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
4,503,717.96 4,861,955.22
物资产折旧
无形资产摊销 188,327.76 188,327.79
长期待摊费用摊销 49,404.23 74,507.38
财务费用（收益以“－”号填列） 38,772,491.46 20,517,978.19
投资损失（收益以“－”号填列） 982,025.16 -5,311,279.55
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 3,034,380.41 -11,709,621.29
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,319,816.89 927,118.35
存货的减少（增加以“－”号填列） 439,615,786.80 166,342,116.42
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
123,393,522.78 85,460,121.20
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-296,828,464.95 -313,714,208.80
列）
其他 -8,139,496.73 -2,406,795.36
经营活动产生的现金流量净额 339,583,316.65 -4,729,138.55
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 315,874,528.97 508,160,184.66
减：现金的期初余额 343,618,507.20 501,319,340.70
现金及现金等价物净增加额 -27,743,978.23 6,840,843.96
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数源科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 315,874,528.97 343,618,507.20
其中：库存现金 6,920.12 3,773.46
可随时用于支付的银行存款 314,634,645.47 337,690,483.27
可随时用于支付的其他货币资金 1,232,963.38 5,924,250.47
三、期末现金及现金等价物余额 315,874,528.97 343,618,507.20
其他说明：
2018年6月30日现金流量表中现金期末数为315,874,528.97元，2018年6月30日资产负债表中货币资金期
末数为335,069,749.64元，差额19,195,220.67元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物
标准的银行承兑汇票保证金9,939,250.07 元，保函保证金7,300,000.00元,用于质押的定期存款1,955,970.60
元。
2017年12月31日现金流量表中现金期末数为343,618,507.20元，2017年12月31日资产负债表中货币资金
期末数为461,347,034.55元，差额117,728,527.35元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等
价物标准的银行承兑汇票保证金41,767,298.64元，保函保证金7,352,672.67元，因预转现办理抵押物变更保
证金65,000,000.00元，用于质押的定期存款3,608,556.04元。
49、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 19,195,220.67 银行承兑汇票、保函保证金及质押存单
存货 180,238,716.93 详见本附注十二 1（2）2)之说明
投资性房地产 19,385,413.22 详见本附注十二 1（2）2)之说明。
合计 218,819,350.82 --
50、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 45,926.95 6.6166 303,880.25
港币 1,462,416.54 0.8431 1,232,963.38
123
数源科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
应收账款 -- --
其中：美元 1,626,376.21 6.6166 10,761,080.81
应付账款 -- --
其中：美元 1,710.20 6.6166 11,315.70
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
浙江数源贸易有
一级 杭州 商品流通业 90.00% 10.00% 设立【注 1】
限公司
杭州易和网络有
一级 杭州 网络服务业 100.00% 设立
限公司
杭州中兴房地产
一级 杭州 房地产业 93.75% 6.25% 设立【注 2】
开发有限公司
杭州中兴景洲房
地产开发有限公 二级 杭州 房地产业 100.00% 设立【注 3】
司
杭州中兴景江房
地产开发有限公 二级 杭州 房地产业 100.00% 设立【注 4】
司
杭州中兴景天房
地产开发有限公 二级 杭州 房地产业 60.00% 设立【注 5】
司
杭州中兴景和房
地产开发有限公 二级 杭州 房地产业 100.00% 设立【注 6】
司
合肥西湖房地产
开发有限责任公 二级 合肥 房地产业 5.00% 95.00% 设立【注 7】
司
诸暨中兴房地产
开发有限责任公 二级 诸暨 房地产业 90.00% 设立【注 8】
司
杭州景致房地产 二级 杭州 房地产业 60.00% 设立【注 9】
124
数源科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
开发有限公司
杭州景冉房地产
二级 杭州 房地产业 100.00% 设立【注 10】
开发有限公司
杭州景灿房地产
二级 杭州 房地产业 100.00% 设立【注 11】
开发有限公司
衢州鑫昇房地产
二级 衢州 房地产业 100.00% 设立【注 12】
开发有限公司
杭州景河房地产
二级 杭州 房地产业 100.00% 设立【注 13】
开发有限公司
杭州景腾房地产
二级 杭州 房地产业 51.00% 设立【注 14】
开发有限公司
杭州景鸿房地产
二级 杭州 房地产业 100.00% 设立【注 15】
开发有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
在子公司的持股比例不同于表决权比例的原因
[注1]本公司直接持有浙江数源贸易有限公司90.00%的股权，通过杭州中兴房地产开发有限公司持有该
公司10.00%的股权，故本公司合计持有该公司100.00%的股权。
[注2]本公司直接持有杭州中兴房地产开发有限公司93.75%的股权，通过全资子公司杭州易和网络有限
公司持有该公司6.25%的股权，故本公司合计持有该公司100.00%的股权。
[注3]杭州中兴景洲房地产开发有限公司系本公司全资子公司杭州中兴房地产开发有限公司全资子公
司，故本公司间接持有该公司100.00%的股权。
[注4]杭州中兴景江房地产开发有限公司系本公司全资子公司杭州中兴房地产开发有限公司全资子公
司，故本公司间接持有该公司100.00%的股权。
[注5]杭州中兴景天房地产开发有限公司系本公司全资子公司杭州中兴房地产开发有限公司控股的公
司。杭州中兴房地产开发有限公司持有该公司60.00%的股权，故本公司间接持有该公司60.00%的股权。
[注6]杭州中兴景和房地产开发有限公司系本公司全资子公司杭州中兴房地产开发有限公司全资子公
司，故本公司间接持有该公司100.00%的股权。
[注7]本公司直接持有合肥西湖房地产开发有限责任公司5.00%的股权，通过本公司全资子公司杭州中
兴房地产开发有限公司持有该公司95.00%的股权，故本公司合计持有该公司100.00%的股权。
[注8]诸暨中兴房地产开发有限责任公司系本公司全资子公司杭州中兴房地产开发有限公司控股的公
司。杭州中兴房地产开发有限公司持有该公司90.00%的股权，故本公司间接持有该公司90.00%的股权。
[注9]杭州景致房地产开发有限公司系本公司全资子公司杭州中兴房地产开发有限公司控股的公司。杭
州中兴房地产开发有限公司持有该公司60.00%的股权，故本公司间接持有该公司60.00%的股权。
[注10]杭州景冉房地产开发有限公司系本公司全资子公司杭州中兴房地产开发有限公司全资子公司，
故本公司间接持有该公司100.00%的股权。
[注11]杭州景灿房地产开发有限公司系本公司全资子公司杭州中兴房地产开发有限公司全资子公司，
故本公司间接持有该公司100.00%的股权。
[注12]衢州鑫昇房地产开发有限公司系本公司全资子公司杭州中兴房地产开发有限公司全资子公司，
故本公司间接持有该公司100.00%的股权。
[注13]杭州景河房地产开发有限公司系本公司全资子公司杭州中兴房地产开发有限公司全资子公司，
故本公司间接持有该公司100.00%的股权。
[注14]杭州景腾房地产开发有限公司系本公司全资子公司杭州中兴房地产开发有限公司控股的公司。
125
数源科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
杭州中兴房地产开发有限公司持有该公司51.00%的股权，故本公司间接持有该公司51.00%的股权。
[注15] 杭州景鸿房地产开发有限公司系本公司全资子公司杭州中兴房地产开发有限公司全资子公司，
故本公司间接持有该公司100.00%的股权。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
（1）本期不存在母公司拥有半数或半数以下表决权而纳入合并财务报表范围的子公司情况。
（2）本期不存在母公司拥有半数以上表决权但未能对其形成控制的股权投资情况。
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
杭州中兴景天房地产开
40.00% 5,934,167.49 31,153,550.22
发有限公司
诸暨中兴房地产开发有
10.00% 10,750.88 3,310,193.90
限责任公司
杭州景致房地产开发有
40.00% -136,700.07 75,770,218.17
限公司
杭州景腾房地产开发有
49.00% 10,084,848.66 108,982,559.71
限公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
杭州中
兴景天
99,546,6 106,466. 99,653,1 3,895,46 3,895,46 93,377,7 807,165. 94,184,9 12,886,5 12,886,5
房地产
47.19 99 14.18 2.33 2.33 62.17 96 28.13 81.83 81.83
开发有
限公司
诸暨中
兴房地
32,574,1 675,549. 33,249,7 147,800. 147,800. 32,453,9 712,230. 33,166,2 171,787. 171,787.
产开发
89.89 54 39.43 43 43 86.92 38 17.30 10 10
有限责
任公司
杭州景 362,137, 543,066. 362,680, 173,254, 173,254, 395,411, 451,436. 395,862, 57,311,1 148,783, 206,095,
致房地 257.30 25 323.55 778.14 778.14 007.14 28 443.42 75.24 972.58 147.82
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数源科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
产开发
有限公
司
杭州景
腾房地
361,832, 6,980,86 368,813, 146,400, 146,400, 471,065, 12,606,2 483,671, 216,839, 65,000,0 281,839,
产开发
772.69 4.20 636.89 249.71 249.71 372.11 20.21 592.32 528.94 00.00 528.94
有限公
司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
杭州中兴景
32,811,520.6 14,459,305.5 17,528,449.5 27,452,014.8 12,407,222.6 18,572,320.6
天房地产开
2 5 7 7 1 2
发有限公司
诸暨中兴房
地产开发有 453,324.25 107,508.80 117,018.00 1,207,811.91 202,047.94 614,148.80
限责任公司
杭州景致房
-27,145,905.2 201,204,863. 63,455,783.1 177,388,595.
地产开发有 8,627,620.24 -341,750.19
2 53 2 85
限公司
杭州景腾房
110,135,007. 20,581,323.8 155,467,856. 17,633,525.4
地产开发有 493,827.01 -5,450,933.42
87 0 38 3
限公司
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
合肥印象西湖房
地产投资有限公 合肥 合肥 房地产业 49.00% 权益法
司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
本公司全资子公司杭州中兴房地产开发有限公司持有该公司49.00%的股权，故本公司间接持有该公司
49.00%的股权。
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（2）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产 718,701,022.84 738,587,099.64
非流动资产 229,561.14 272,029.19
资产合计 718,930,583.98 738,859,128.83
流动负债 386,101,419.76 408,570,750.51
负债合计 386,101,419.76 408,570,750.51
归属于母公司股东权益 332,829,164.22 330,288,378.32
按持股比例计算的净资产份额 163,086,290.47 161,841,305.38
--内部交易未实现利润 10,592,969.30 11,061,772.97
对联营企业权益投资的账面价值 152,493,321.17 150,779,532.41
营业收入 41,677,406.89 115,718,780.81
净利润 7,705,046.83 12,885,034.60
终止经营的净利润 2,540,785.90
综合收益总额 2,540,785.90 12,885,034.60
（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
投资账面价值合计 208,701,220.60 85,928,230.85
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 -2,227,010.25 -1,002,387.40
--综合收益总额 -2,227,010.25 -1,002,387.40
九、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临着各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。本公司
的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说
明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的
风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控
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数源科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
制在限定的范围之内。
(一) 风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营
业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理
目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险
承受底线并进行风险管理，本公司定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应
市场情况或本公司经营活动的改变，同时及时有效地对各种风险进行监督，将风险控制在限
定的范围之内。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生
波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
1．汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动
市场风险不重大。本公司的主要经营位于中国境内、香港，国内业务以人民币结算、出口业
务主要以美元、港币结算，境外经营公司以美元、港币结算。但本公司已确认的外币资产和
负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、港币)依然存在
外汇风险。相关外币资产及外币负债包括：以外币计价的货币资金、应收账款、可供出售金
融资产、其他应收款、长期应收款、应付账款、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流
动负债。外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见附注七49“外币货币性项目”。
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避
汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。本公司尽可
能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。本期末，本公司面临的外汇风险主要来源
于以美元(外币)计价的金融资产和金融负债，外币金额资产和外币金融负债折算成人民币的
金额见附注七49“外币货币性项目”。
在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元等(外币)升值或者贬值5%，对本
公司净利润的影响如下：
对净利润的影响(万元)
汇率变化
本期数 上期数
上升5% 61.43 41.17
下降5% -61.43 -41.17
管理层认为5%合理反映了人民币对美元可能发生变动的合理范围。
2．利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的利率
风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面
临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当
时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当
的固定和浮动利率工具组合。
截至2018年6月30日，本公司向银行借款均系固定利率借款。因此，本公司不会受到利率
变动所导致的现金流量变动风险的影响。
(三) 信用风险
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数源科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存
在重大的信用风险。
对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务
状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评
估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行
监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方
式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额，详细见本
部分(四)流动风险的相关列示。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
(四) 流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短
缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时
变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下
拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
本公司持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期
限分析如下(单位：人民币万元)：
项 目 期末数
一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合 计
金融资产：
应收票据 14,105.86 14,105.86
应收账款 18,703.42 2,013.38 920.51 1,619.04 23,256.35
其他应收款 35,731.27 837.21 56.8 42,413.70 79,038.98
长期应收款 8,500.00 8,500.00
可供出售金融资产 7,465.07 7,465.07
金融资产合计 68,540.55 11,350.59 977.31 51,497.81 132,366.26
金融负债
短期借款 38,500.00 38,500.00
应付票据 4,655.83 4,655.83
应付账款 32,211.11 12,024.83 806.49 1,947.22 46,989.65
其他应付款 2,553.27 545.74 488.93 439.53 4,027.47
一年内到期的非流动 49,413.00 49,413.00
负债
长期应付款 50,000.00 50,000.00
金融负债和或有负债 127,333.21 62,570.57 1,295.42 2,386.75 193,585.95
合计
项 目 期初数
一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合 计
金融资产：
应收票据 9,774.79 9,774.79
130
数源科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
应收账款 26,656.14 2,013.38 920.51 1,619.04 31,209.07
其他应收款 35,232.16 837.21 56.80 42,413.70 78,539.87
长期应收款 8,500.00 8,500.00
可供出售金融资产 8,377.15 8,377.15
金融资产合计 71,663.09 11,350.59 977.31 52,409.89 136,400.88
金融负债
短期借款 33,000.00 33,000.00
应付票据 15,921.42 15,921.42
应付账款 29,632.66 12,024.83 806.49 1,947.22 44,411.20
其他应付款 26,175.67 545.74 488.93 439.53 27,649.87
长期借款 51,500.00 51,500.00
长期应付款 50,000.00 50,000.00
金融负债和或有负债 104,729.75 114,070.57 1,295.42 2,386.75 222,482.49
合计
上表中披露的金融资产、金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负
债表中的账面金额有所不同。
(五) 资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并
使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结
构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减
低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于2018年6
月30日，本公司的资产负债率为62.89%(2017年12月31日：68.11%)。
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（2）权益工具投资 74,650,670.75 74,650,670.75
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司持有久融控股有限公司491,906,000股股票，截止2018年6月30日久融控股有限公司的股票市价
131
数源科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
为0.18港元/股，本公司所持股票市值88,543,080.00港币。根据中国人民银行2018年6月30日外汇牌价，1港
元对人民币0.8431元，本公司持有久融控股有限公司的股票市值折合人民币74,650,670.75元。
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
西湖电子集团有限
国有独资公司 杭州 26,600 45.33% 45.33%
公司
本企业的母公司情况的说明
西湖电子集团有限公司是杭州市人民政府批准设立，由杭州市人民政府授权杭州市国有资产监督管
理委员会履行出资人职责组建的国有独资公司。公司于1995年9月18日在杭州市工商行政管理局注册登记，
注册资本为23,200万元。2000年12月28日，根据公司董事会审议通过，公司增加注册资本3,400万元，变更
后的注册资本为26,600万元。同日，公司在杭州市工商行政管理局办理了相关变更登记手续。本次增资扩
股完成后，公司仍为杭州市国有资产监督管理委员会出资的国有独资公司，公司股本规模和股权结构均未
再发生变动。公司现持有杭州市工商行政管理局颁发的《企业法人营业执照》，注册号为330100000051488，
目前公司的统一社会信用代码：91330100143031891P,注册资本为26,600万元，实收资本为266,000,000.00
元。
公司经营范围为：制造、加工、安装;电视机、彩色显示器；服务：小型车停车服务。一般经营项目:
批发、零售、技术开发：视频产品，音响设备，数字电子计算机，电子计算机显示终端设备，家用电器，
电话通信设备，移动通信系统及设备，电子元件，电子器件，广播电视配套设备，卫星广播电视设备，电
子仪器仪表，自动化仪表系统，电子乐器，电源设备，机电设备（除小轿车），本集团公司成员厂生产所
需的设备，原辅材料；服务：新能源技术，微电子技术开发，物业管理，汽车租赁，汽车设备租赁；货物
进出口（法律、行政法规禁止的项目除外，法律、行政法规限制的项目取得许可证后方可经营）；含下属
分支机构经营范围：其他无需报经审批的一切合法项目。
本企业最终控制方是杭州市人民政府。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注八 1（1）。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注八 2（1）。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
数源移动通信设备有限公司 受同一控股股东控制
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数源科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
西湖集团(香港)有限公司 受同一控股股东控制
杭州西湖新能源科技有限公司 受同一控股股东控制
杭州东部软件园股份有限公司 受同一控股股东控制
杭州东部网络科技有限公司 受同一控股股东控制
杭州信江科技发展有限公司 受同一控股股东控制
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
杭州信江科技发展
商品采购 26,549,287.02 32,000,000.00 否
有限公司
合计 26,549,287.02 32,000,000.00
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
西湖电子集团有限公司 商品销售 3,636,752.13
杭州西湖新能源科技有限公司 商品销售 -697,264.95
杭州东部网络科技有限公司 商品销售 2,940,170.94
杭州西湖新能源科技有限公司 提供劳务等 685,854.23 413,408.59
合计 685,854.23 6,293,066.71
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
1) 公司本期收取关联方杭州西湖新能源科技有限公司服务费13,085.39元。
2) 全资子公司浙江数源贸易有限公司本期收取关联方杭州西湖新能源科技有限公司劳务费
672,768.84元。
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
数源移动通信设备有限公司 厂房及附属设施、场地、宿舍 1,219,575.30 1,123,575.30
133
数源科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（3）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
西湖电子集团有限公司 200,000,000.00 2018 年 06 月 01 日 2018 年 12 月 01 日 否
西湖电子集团有限公司 150,000,000.00 2018 年 04 月 19 日 2019 年 04 月 12 日 否
西湖电子集团有限公司 100,000,000.00 2018 年 05 月 23 日 2018 年 11 月 22 日 否
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
西湖电子集团有限公司 95,000,000.00 2018 年 02 月 02 日 2019 年 02 月 01 日 否
西湖电子集团有限公司 70,000,000.00 2018 年 01 月 09 日 2019 年 01 月 08 日 否
西湖电子集团有限公司 40,000,000.00 2018 年 05 月 25 日 2019 年 05 月 24 日 否
关联担保情况说明
1)本公司作为担保方
1))本公司为母公司西湖电子集团有限公司在民生银行杭州分行的20,000.00万元借款提供连带责任保
证担保。
2))本公司为母公司西湖电子集团有限公司在杭州银行官巷口支行的15,000.00万元借款提供连带责任
保证担保。
3))本公司为母公司西湖电子集团有限公司在民生银行杭州分行的10,000.00万元国内信用证提供连带
责任保证担保。
2)本公司作为被担保方
1))母公司西湖电子集团有限公司为本公司在建设银行杭州中山支行的9,500.00万元借款提供连带责任
保证担保。
2))母公司西湖电子集团有限公司为本公司在北京银行杭州分行的7,000.00万元借款提供连带责任保证
担保。
3))母公司西湖电子集团有限公司为本公司在建设银行杭州中山支行的4,000.00万元借款提供连带责任
保证担保。
（4）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
公司本期与关联方西湖
电子集团有限公司发生
西湖电子集团有限公司 200,000,000.00 2018 年 01 月 01 日 2018 年 01 月 23 日
资金往来，按约定利率
支付本期资金占用费
134
数源科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
664,583.33 元。
拆出
全资子公司杭州中兴房
地产开发有限公司本期
与联营企业合肥印象西
合肥印象西湖房地产投
108,435,000.00 2018 年 01 月 01 日 2018 年 06 月 30 日 湖房地产投资有限公司
资有限公司
发生资金往来，按约定
利率收取本期资金占用
费 2,237,324.37 元。
（5）其他关联交易
全资子公司杭州景河房地产开发有限公司系“14西湖电子债”债券资金实际使用方，本期
按债券票面利率5.96%本期计提利息14,982,777.78元，摊销承销费等798,129.96元。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
杭州信江科技发展
预付款项 31,062,666.00
有限公司
合肥印象西湖房地
应收账款 11,441.75 572.09 11,472.90 3,441.87
产投资有限公司
西湖集团(香港)有
应收账款 1,175,197.81 587,598.91 1,160,562.46 580,281.23
限公司
西湖电子集团有限
应收账款 298,808.60 89,642.58 298,808.60 83,259.26
公司
杭州西湖新能源科
应收账款 138,411.49 6,920.57
技有限公司
杭州东部软件园股
应收账款 5,000.00 500.00
份有限公司
合肥印象西湖房地
其他应收款 23,439,336.00 1,176,086.00 23,439,336.00 1,176,086.00
产投资有限公司
杭州诚园置业有限
其他应收款 232,000.00 11,600.00
公司
长期应收款 合肥印象西湖房地 85,000,000.00 85,000,000.00
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数源科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
产投资有限公司
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 西湖电子集团有限公司 704,155.59 200,457,953.59
德清兴亚房地产开发有限公
其他应付款 6,550,000.00 11,535,000.00
司
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
（1）截至2018年6月30日，全资子公司杭州中兴房地产开发有限公司下属各公司未履行
完毕的房产建造合同金额为13,109.06万元。
（2）其他重大财务承诺事项
1)合并范围内公司之间的财产抵押、质押担保情况，详见本财务报表附注十二2（1）3）
1))“本公司合并范围内公司之间的担保情况”之说明。
2)合并范围内各公司为自身对外借款、开具银行承兑汇票进行的财产抵押担保情况 (单
位：万元)
担保单位 抵押权人 抵押标的物 抵押物 抵押物 担保余额 到期日
账面原值 账面价值
浙江数源贸易 宁波银行 丁桥景园北苑 2,523.23 1,938.54 0 [注]
有限公司 杭州分行 3-23号
杭州景腾房地 杭州银行股份 御田青庭2幢101 18,023.87 18,023.87 4,413.00 2019-1-14
产开发有限公 有限公司官巷 室、7幢103室等76
司 口支行 套在建工程
小 计 19,962.41 19,962.41 4,413.00
[注]全资子公司浙江数源贸易有限公司以自身投资性房地产进行抵押，与宁波银行杭州分行签订
7,161.00万元的最高额抵押合同，抵押期限2017年9月18日至2018年12月31日。截至2018年6月30日， 无借
款余额。
3) 合并范围内各公司为自身对外借款、开具银行承兑汇票、保函进行的财产质押担保情
况(单位：万元)
担保单位 质押权人 质押标的物 质押物 质押物 担保的银行 到期日
账面原值 账面价值 承兑汇票余额
杭州易和网络有限公司 宁波银行西湖支行 定期存单 195.60 195.60 195.60 2018/8/6[注]
[注1]截至2018年6月30日，全资子公司杭州易和网络有限公司在宁波银行西湖支行开具银行承兑汇票
195.60万元，并以存放在该行的定期存单195.60万元作为质押物提供质押担保。
4)因2017-2018年度杭州市城建(维护)项目(涉及甲供部分)钢筋协议采购<华中路(杨家路-
石大线)等市政工程>需要，全资子公司浙江数源贸易有限公司于2017年3月8日向杭州银行西
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数源科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
城支行申请开立以杭州市城建材料采购中心为受益人，有效期至2018年12月31日，金额为
2,000,000.00元的履约保函。该保函尚未核销。
5)因履行房屋质量保修需要，全资子公司衢州鑫昇房地产开发有限公司于2017年11月30
日向杭州银行衢州分行申请开立以新华人寿保险股份有限公司浙江分公司为受益人，有效期
至2018年12月1日，金额为5,300,000.00元的工程质量(维修)保函。该保函尚未核销。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
1）本公司无因未决诉讼仲裁形成的或有负债。
2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
1)) 本公司为合并范围以外关联方提供担保情况，详见本附注十一5(3)“关联担保情况”之
说明。
2))本公司为非关联方提供的担保事项
1)))截至2018年6月30日，本公司无为非关联方提供保证担保。
2)))截至2018年6月30日，本公司无为非关联方提供财产抵押。
3)))截至2018年6月30日，本公司无为非关联方提供财产质押。
3）本公司合并范围内公司之间的担保情况
1))截至2018年6月30日，本公司合并范围内公司之间的保证担保情况(单位：万元)
担保单位 被担保单位 贷款金融机构 担保借款余额 借款到期日 备注
本公司 浙江数源贸易有限 [注1]
公司
本公司 杭州易和网络有限 北京银行杭州分行 5,000.00 2019-01-15 [注2]
公司
本公司 杭州景河房地产开 安徽国元信托 30,000.00 2019-06-02 [注3]
发有限公司
杭州中兴房地产开发有 本公司 光大银行杭州分行 13,000.00 2019-01-11 [注4]
限公司
本公司/杭州中兴房地产 杭州景致房地产开 北京银行中山支行 15,000.00 2019-03-27 [注5]
开发有限公司 发有限公司
小 计 63,000.00
[注1]本公司为全资子公司浙江数源贸易有限公司在宁波银行杭州分行开具银行承兑汇票敞口1,050.04
万元提供保证；为其在北京银行杭州分行开具银行承兑汇票敞口560.00万元提供保证。截至2018年6月30
日，本公司为浙江数源贸易有限公司提供保证的金额共计1,610.04万元。
[注2]除上述保证担保外，本公司为全资子公司杭州易和网络有限公司在宁波银行杭州西湖支行开具银
行承兑汇票敞口1,181.52万元提供保证。截至2018年6月30日，本公司为杭州易和网络有限公司提供保证的
金额共计6,181.52万元。
[注3]本公司为全资子公司杭州景河房地产开发有限公司在安徽国元信托有限责任公司的借款
30,000.00万元提供连带责任保证担保。
[注4]全资子公司杭州中兴房地产开发有限公司为本公司在光大银行杭州分行的13,000.00万元借款提
供连带责任保证担保。除上述保证担保外，全资子公司杭州中兴房地产开发有限公司为本公司在光大银行
杭州高新支行开具银行承兑汇票敞口382.47万元提供保证；为本公司在光大银行杭州分行开具银行承兑汇
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数源科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
票292.28万元提供保证。截至2018年6月30日，杭州中兴房地产开发有限公司为本公司提供担保的金额共计
13,674.75万元。
[注5]本公司、全资子公司杭州中兴房地产开发有限公司为全资子公司杭州景致房地产开发有限公司在
北京银行股份有限公司杭州中山支行的债权融资15,000.00万元提供连带责任保证担保。
3、其他
十三、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
（1）本公司持有久融控股有限公司491,906,000股股票，截止2018年8月17日久融控股有限公司的股票市价
为0.177港元/股，本公司所持股票市值87,067,362.00港币。根据中国人民银行2018年8月17日外汇牌价，1
港元对人民币0.87767元，本公司持有久融控股有限公司的股票市值折合人民币76,416,411.61元。
（2）本公司重大未决诉讼情况如下：
诉讼(仲裁)基本情况 涉案金额 是否形成预 诉讼(仲 诉讼(仲裁) 诉讼(仲
（万元） 计负债 裁)进展 审理结果及 裁)判决执
影响 行情况
全资子公司浙江数源贸易有限公司起诉新兴铸管（浙 3,040.07 暂无法判断 一审，判 一审判决尚 未下达判
江）铜业有限公司，要求解除与其签订的合同，并由 决尚未 未下达。 决
被告返还货款、赔偿资金占用损失及其他相关返费 下达。
用，并承担诉讼费用（该案于2018年3月23日在杭州
市西湖区人民法院立案，7月12日一审开庭，在案号：
2018浙0106民初2621号）。
公司起诉杭州长江汽车有限公司，要求其支付货款、 374.35 暂无法判断 立案 案件尚待开 未下达判
赔偿逾期付款损失及逾期付款违约金，并承担诉讼费 庭审理。 决
用（该案于2018年7月23日在杭州市余杭区人民法院
立案，案号：2018浙0110民初11860号）。
全资子公司浙江数源贸易有限公司起诉上海市纺织 1,549.20 暂无法判断 立案 案件尚待开 未下达判
原料有限公司，要求其支付货款、赔偿逾期支付违约 庭审理。 决
金及逾期付款损失，并承担诉讼费用（该案于2018
年8月7日在杭州市西湖区人民法院立案，案号：2018
浙0106民初6808号）。
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数源科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
十四、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为3个经
营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
在经营分部的基础上本公司确定了3个报告分部，分别为电子信息类、房地产类、商贸类。这
些报告分部是以公司管理需求以及行业分类为基础确定的。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础
与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 电子信息类 房地产类 商贸类 分部间抵销 合计
主营业务收入 192,726,799.13 509,059,454.65 300,228,852.06 -2,927,052.02 999,088,053.82
主营业务成本 168,741,669.71 410,590,172.69 294,858,401.50 -3,708,881.68 870,481,362.22
资产总额 1,530,916,525.32 2,539,445,922.85 279,378,574.26 -943,901,884.13 3,405,839,138.30
负债总额 609,575,258.92 1,882,245,328.26 269,373,699.06 -619,423,493.41 2,141,770,792.83
2、 租赁
经营租出固定资产的期末账面原值、累计折旧额等详见本附注七12“投资性房地产”之说明。
本公司各类租出资产情况如下：
经营租赁租出资产类别 期末账面价值 期初账面价值
房屋建筑物 202,095,988.28 205,452,347.97
土地使用权 9,314,593.95 9,500,822.79
合 计 211,410,582.23 214,953,170.76
3、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
4、其他
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
139
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期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
88,805,5 11,741,7 77,063,83 100,900 12,577,57 88,322,824.
合计提坏账准备的 97.08% 13.22% 97.44% 12.47%
79.49 43.24 6.25 ,397.45 3.42 03
应收账款
单项金额不重大但
2,666,59 2,666,59 2,653,7 2,653,757
单独计提坏账准备 2.92% 100.00% 2.56% 100.00%
4.77 4.77 57.09 .09
的应收账款
91,472,1 14,408,3 77,063,83 103,554 15,231,33 88,322,824.
合计 100.00% 15.75% 100.00% 14.71%
74.26 38.01 6.25 ,154.54 0.51 03
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 20,261,917.33 1,013,095.90 5.00%
1至2年 7,292,952.00 729,295.20 10.00%
2至3年 11,520,818.65 3,456,245.60 30.00%
3 年以上 7,802,371.41 6,543,106.54 83.86%
3至4年 415,196.33 207,598.17 50.00%
4至5年 2,103,333.43 1,051,666.72 50.00%
5 年以上 5,283,841.65 5,283,841.65 100.00%
合计 46,878,059.39 11,741,743.24 25.05%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
1)其他组合
组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
关联方组合 41,927,520.10
2)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
140
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单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例 理由
(%)
绍兴益析光电科技有限公司 1,635,748.27 1,635,748.27 100.00 贷款经催讨后收回可能性
较小
SIA,JEC TRADING 1,030,846.50 1,030,846.50 100.00 信保已赔付，余额收回可
CO.EUROPE 能性小
小 计 2,666,594.77 2,666,594.77 100.00
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-822,992.50 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为58,353,522.56元，占应
收账款期末余额合计数的比例为63.79%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为
3,424,427.72元。
（4） 应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 期末余额 占应收账款余额的比例(%)
浙江数源贸易有限公司 子公司 35,493,003.37 38.80
衢州鑫昇房地产开发有限公司 子公司 136,100.00 0.15
杭州景腾房地产开发有限公司 子公司 5,716,000.00 6.25
杭州易和网络有限公司 子公司 582,416.73 0.64
西湖集团(香港)有限公司 受同一控股股东控制 1,175,197.81 1.28
小 计 43,102,717.91 47.12
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
433,565, 1,491,87 432,073,7 586,467 1,280,236 585,187,15
合计提坏账准备的 100.00% 0.34% 100.00% 0.22%
659.17 1.20 87.97 ,390.33 .69 3.64
其他应收款
141
数源科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
433,565, 1,491,87 432,073,7 586,467 1,280,236 585,187,15
合计 100.00% 0.34% 100.00% 0.22%
659.17 1.20 87.97 ,390.33 .69 3.64
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 4,317,331.32 215,866.56 5.00%
1至2年 107,785.51 10,778.55 10.00%
2至3年 159,039.64 47,711.89 30.00%
3 年以上 1,228,602.70 1,217,514.20 99.10%
3至4年 12,277.00 6,138.50 50.00%
4至5年 9,900.00 4,950.00 50.00%
5 年以上 1,206,425.70 1,206,425.70 100.00%
合计 5,812,759.17 1,491,871.20 25.67%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
(2)其他组合
组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
关联方组合 427,752,900.00
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 211,634.51 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 427,752,900.00 584,153,967.50
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押金保证金 2,883,782.50 267,212.50
房租水电费 1,809,583.77 833,001.12
股权转让款 615,000.00 615,000.00
其他 504,392.90 598,209.21
合计 433,565,659.17 586,467,390.33
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
浙江数源贸易有限公
往来款 188,000,000.00 1 年以内 43.36% 0.00
司
杭州中兴房地产开发
募集资金投入 124,752,900.00 5 年以上 28.77% 0.00
有限公司
杭州易和网络有限公
往来款 115,000,000.00 1 年以内 26.53% 0.00
司
单位四 投标保证金 2,600,000.00 1 年以内 0.60% 130,000.00
单位五 房租水电费 880,742.47 1 年以内 0.20% 44,037.12
合计 -- 431,233,642.47 -- 99.46% 174,037.12
（5） 应收关联方款项情况
单位名称 与本公司关系 期末余额 占应收账款余额的比例(%)
杭州中兴房地产开发有限公司 子公司 124,752,900.00 28.77
杭州易和网络有限公司 子公司 115,000,000.00 26.53
浙江数源贸易有限公司 子公司 188,000,000.00 43.36
小 计 427,752,900.00 98.66
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 265,924,600.00 265,924,600.00 265,924,600.00 265,924,600.00
合计 265,924,600.00 265,924,600.00 265,924,600.00 265,924,600.00
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（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
杭州易和网络有
30,297,600.00 30,297,600.00
限公司
杭州中兴房地产
189,127,000.00 189,127,000.00
开发有限公司
合肥西湖房地产
开发有限责任公 1,500,000.00 1,500,000.00
司
浙江数源贸易有
45,000,000.00 45,000,000.00
限公司
合计 265,924,600.00 265,924,600.00
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 131,648,688.36 118,613,109.09 85,962,791.91 73,570,498.56
其他业务 13,105,500.38 2,454,578.17 7,514,786.82 2,493,975.57
合计 144,754,188.74 121,067,687.26 93,477,578.73 76,064,474.13
（1）主营业务收入/主营业务成本(按业务类别分类)
产品名称 本期数 上期数
收 入 成 本 收 入 成 本
电子信息类 131,648,688.36 118,613,109.09 85,962,791.91 73,570,498.56
（2）主营业务收入/主营业务成本(按地区分类)
地区名称 本期数 上期数
收 入 成 本 收 入 成 本
内销 131,648,688.36 118,613,109.09 85,962,791.91 73,570,498.56
（3）公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
公司前五名客户营业收入 122,693,059.71 84.76
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5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 21,997.57
合计 21,997.57
1）按成本法计算的长期股权投资投资收益
被投资单位 本期数 上期数
合肥西湖房地产开发有限责任公司 21,997.57
小计 21,997.57
2）本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 106,705.58
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
2,706,128.04
占用费
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -165,597.42
减：所得税影响额 15,090.65
少数股东权益影响额 -109,162.00
合计 2,741,307.55 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损
益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性
损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 1.90% 0.064 0.064
扣除非经常性损益后归属于公司 1.64% 0.055 0.055
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普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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第十一节 备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
（二）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
数源科技股份有限公司
董事长：章国经
2018年8月23日
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