数源科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
数源科技股份有限公司
2021 年半年度报告
2021 年 08 月
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数源科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人章国经、主管会计工作负责人李兴哲及会计机构负责人(会计主
管人员)李兴哲声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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数源科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................... 6
第三节 管理层讨论与分析 ............................................................................................................... 9
第四节 公司治理.............................................................................................................................. 23
第五节 环境和社会责任 ................................................................................................................. 25
第六节 重要事项.............................................................................................................................. 26
第七节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 39
第八节 优先股相关情况 ................................................................................................................. 44
第九节 债券相关情况 ..................................................................................................................... 45
第十节 财务报告.............................................................................................................................. 46
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备查文件目录
一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
二、报告期内在《证券时报》、中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。
三、载有公司董事长亲笔签名的2021年半年度报告正本。
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司 指 数源科技股份有限公司
西湖电子集团、集团 指 西湖电子集团有限公司
报告期 指 2021 年 1 月 1 日-2021 年 6 月 30 日
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
浙江证监局 指 中国证券监督管理委员会浙江监管局
中兴房产 指 杭州中兴房地产开发有限公司
易和网络 指 杭州易和网络有限公司
浙数贸 指 浙江数源贸易有限公司
东软股份 指 杭州东部软件园股份有限公司
创新发展公司 指 数源科技创新发展有限公司
诚园置业 指 杭州诚园置业有限公司
杭州市国资委 指 杭州市人民政府国有资产监督管理委员会
杭州市人民政府 指 浙江省杭州市人民政府
民生证券、独立财务顾问 指 民生证券股份有限公司
中汇会计师事务所 指 中汇会计师事务所（特殊普通合伙）
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 数源科技 股票代码 000909
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 数源科技股份有限公司
公司的中文简称（如有） 数源科技
公司的外文名称（如有） SOYEA TECHNOLOGY CO., LTD
公司的外文名称缩写（如有）SOYEA
公司的法定代表人 章国经
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 高晓娟
联系地址 杭州市西湖区教工路一号
电话 0571-88271018
传真 0571-88271038
电子信箱 stock@soyea.com.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2020 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2020 年年报。
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
√ 是 □ 否
追溯调整或重述原因
同一控制下企业合并
本报告期比上年同
上年同期
本报告期 期增减
调整前 调整后 调整后
营业收入（元） 982,456,400.58 367,110,903.50 427,221,149.80 129.96%
归属于上市公司股东的净利润（元） 30,174,755.29 15,957,915.00 24,900,191.52 21.18%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
25,677,420.76 -3,981,309.01 -3,981,309.01 大幅增加
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -44,130,780.89 266,342,078.48 280,889,309.95 大幅减少
基本每股收益（元/股） 0.066 0.051 0.066 0.00%
稀释每股收益（元/股） 0.066 0.051 0.066 0.00%
加权平均净资产收益率 1.65% 1.48% 1.48% 增加 0.17 个百分点
本报告期末比上年
上年度末
本报告期末 度末增减
调整前 调整后 调整后
总资产（元） 4,366,427,961.39 4,325,377,873.61 4,325,377,873.61 0.95%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,820,588,075.51 1,811,348,492.73 1,811,348,492.73 0.51%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
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项目 金额
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 438,379.36
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
484,810.15
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 2,345,452.88
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金 -306,194.54
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 1,313,560.99
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 985,591.62
其他符合非经常性损益定义的损益项目 141,545.70
减：所得税影响额 599,530.71
少数股东权益影响额（税后） 306,280.92
合计 4,497,334.53
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
报告期内，公司坚持加快发展、稳定发展的工作基调，推动各项产业协同发展，通过不断强化科技创
新与产品升级，拓展各项业务的增长空间，努力为公司高质量、可持续发展注入新的动力。
（一）电子信息类业务
作为公司的主营业务，电子信息类产品涵盖智能驾驶辅助设备、新能源充换电设备及运营平台、多媒
体显示及自助设备、信息系统集成服务、智慧社区产品及服务等方面。报告期内该类业务未发生重大变化。
报告期内，公司稳步推进各项业务。智能驾驶辅助设备方面，产品逐渐完善并成系列，带监控、定位
及出租车服务的车载终端系统在出租车市场上的应用取得了突破，正式进入杭州桐庐出租车市场，智能后
视镜实现了量产，城乡公交项目处于建设中，同时2019年重点研发计划《融合多种通信模式的车载智能终
端与云信息平台的开发》通过了浙江省科技厅的验收；新能源充换电设备及运营平台研发工作实现突破，
与杭州电子科技大学等单位共同研发实施的科技创新成果《基于大数据分析的电动汽车动力电池包关键技
术研究及应用》获得了浙江省科学技术进步奖一等奖，稳固了公司新能源行业地位，此外杭州三墩公交停
保基地充电站工程在报告期内投入运营；多媒体显示及自助服务设备以智慧医疗、智慧政务、智慧教育、
智能收银等领域为主要着力点，根据客户需求进一步完善中医检测终端产品、人脸识别终端、智能结算设
备、综合政务自助服务终端等产品的开发，公司在稳定本地项目的基础上积极拓展河南、山东等省外市场；
信息系统集成服务方面，公司在维系好与现有知名房企战略合作的基础上，积极拓展新的业务合作单位，
实现共赢发展；智慧社区产品及服务方面，公司保有杭州市本级公租房的大部分业务，同时积极拓展杭州
市钱塘新区、杭州市萧山区的租赁房项目，西安公租房项目也有新的突破，在安置房项目上，除继续完成
杭州临江安置房项目之外，加大了对杭州富阳场口、春南、灵桥等乡镇和杭州主城区安置房项目的拓展工
作。
（二）科技产业园区业务
伴随着中国经济的快速发展，新兴技术产业不断推陈出新, 科技产业园区在中国经济转型和产业升级
中扮演着重要的角色，已经成为当地城市发展的新引擎，对于城市建设和发展起到重要作用。公司紧跟国
家政策导向，根据区域发展部署“做大做强科技产业园区”战略。坚持以信息产业为发展方向，以服务高
科技企业、发展高科技产业为宗旨，立足于科技产业园区行业，业务以科技产业园区的建设、管理与运营
为主，通过专业化、品牌化的科技产业园区综合服务体系，集聚优质客户，优化创业环境，营造创新氛围，
吸引高新技术企业。
报告期内，杭州东部软件园园区招商受疫情的影响还未消散，公司从开年就部署集中资源统筹招商，
一方面加强与属地政府的对接，导流客户资源，另一方面内挖潜力，通过稳定老客户保持基本面、拓展新
客户带动增长率，较好地保持了90%以上的入驻率，为奋力达成年度任务目标奠定必要的基础；年初开始
介入杭州天德产业园区的前期工作，完成设施设备摸排并建立台账，组建招商团队开展招商渠道建设、政
策落实、宣传策划等工作，目前园区招商工作有序推进中，日常管理工作有条不紊。
（三）商品贸易类业务
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今年以来，部分国家已经出现经济回暖，生产逐步恢复，这对中国外贸来说是挑战更是机遇。目前，
外贸发展仍面临诸多不确定、不稳定因素，全球疫情起伏反复、世界经济脆弱复苏。原材料价格高企、海
运物流不畅等问题进一步挤压企业利润空间。
报告期内，公司商品贸易类业务聚焦核心客户，在稳健经营中力求突破，重点围绕供应链业务、大宗
商品贸易、工程项目配送等业务主体，业务构架更趋稳健，产品以钢材、有色金属、能源化工为主，新引
入智慧屏、空气净化器等电子类业务。
（四）房地产业务
2021年为十四五开局之年，中央立足新发展阶段，坚持房住不炒的定位，坚定稳地价、稳房价、稳预
期，因城施策进一步精细化；同时加快保障性住房的发展。行业层面，受去年三道红线、房贷集中度管理
的影响，叠加今年上半年新增集中供地政策，房企融资受限、压力增大，收并购业务大量增加，房地产市
场过快上涨势头得到控制，全国商品房销售增速持续放缓。
目前，公司主要项目所在地杭州，作为亚运之城、数字经济等新兴产业聚集地，亚运建设已进入倒计
时，报告期内市区调整正式落地，城市资源配置进一步合理化，云城、三江汇等新板块开启建设。杭州楼
市热度不减，城市限购限售调控政策不断加码。金融层面，房贷利率多次上涨，二手房贷款整体收紧。土
地市场方面，杭州开始实施集中供地政策，每年三次集中出让土地；上半年完成第一次土地集中出让，多
项数据走势飘红，各个房企拿地迅猛。
报告期内，公司继续采取自主拿地开发、合作开发与代建开发的经营模式，经营各类商业地产与住宅
项目，努力推进在建项目进度。自建项目中，近江项目幕墙施工完成外立面龙骨框架，电梯、风管、消防
管等安装基本完成，室外市政景观正在施工，土建部分收尾中；黄姑山路文鸿金座项目，人防部位通过竣
工验收，已完成幕墙工程、电气工程、景观市政工程、公共部位精装修等，室内样板房已在施工中，预计
10月实现开盘销售。代建项目中，庆隆停车场库项目上半年受5月交通整治影响，主体工程推进略有滞后，
预计将于8月中旬左右结顶，年底完成项目竣工验收；高地社区安置房代建项目，桩基工程与地下室工程
已完成，主体结构工程正常推进，预计将于9月底全面结束施工；民乐二期安置房项目，上半年全面完成
确保及争取的目标要求，6月11日实现所有楼房结顶，7月7日完成各主体中间结构验收；武林天水单元拆
迁安置房项目，报告期内主要完成桩基施工，目前正进行基坑围护支撑体系施工，预计12月底完成该项支
撑体系工程。
公司作为国企背景的上市公司，在项目开发拥有资源优势；上市公司多年园区管理运营、智慧社区服
务的运营，使公司在房地产业务智慧化转型发展中拥有经验与技术支持。同时，公司将主要面临跨区域经
营和多重业务叠加的风险。为此，公司将围绕主业和企业发展优势进一步开拓园区经济与未来社区业务，
持续在杭州投资布局，同时务必做好顶层设计和风险监控，精细化业务流程管理，及时做好资金和人力资
源方面的储备。
新增土地储备项目
无
累计土地储备情况
无
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主要项目开发情况
规划计 预计总 累计投
本期竣 累计竣
城市/区 项目名 所在位 项目业 权益比 开工时 开发进 完工进 土地面 容建筑 投资金 资总金
工面积 工面积
域 称 置 态 例 间 度 度 积（㎡） 面积 额（万 额（万
（㎡） （㎡）
（㎡） 元） 元）
西湖区 商务用
文鸿金 100.00 2018 年 8,764.8
杭州 黄姑山 房及停 在建 3,984 未竣工 未竣工 38,000 30,401
座 % 06 月 0
路 车场
钱江路
近江项 钱江新 2017 年
杭州 写字楼 97.21% 在建 5,376 41,005 未竣工 未竣工 52,000 40,428
目 城管委 05 月
会旁
主要项目销售情况
累计预 本期预 本期预
计容建 累计结 本期结 本期结
城市/区 项目名 所在位 项目业 权益比 可售面 售（销 售（销 售（销
筑面积 算面积 算面积 算金额
域 称 置 态 例 积（㎡） 售）面积 售）面积 售）金额
（㎡） （㎡） （㎡） （万元）
（㎡） （㎡） （万元）
写字楼、
衢州金 44,435.3 37,524.5 29,558.8 25,859.0
衢州 衢州 商业、车 100.00% 0 0
融大厦 8 9 8 5
位
住宅、商 177,217. 131,935. 131,935. 131,874.
杭州 久睦苑 长睦 100.00% 0 0
业、车位 3 77 77 01
御田清 住宅、商 45,336.8 44,687.2 39,998.3 13,894.8
杭州 田园 51.00% 3,276.13 15,091.4 39,472.5 2,976.3
庭 业、车位 3 4 3 4
合肥中
合肥新 住宅、商 157,039. 143,002. 142,866. 142,866.
合肥 兴西湖 100.00% 0 0
站区 业、车库 18 11 43 43
花园
景溪北 住宅、商 195,144. 192,157. 192,096.
杭州 三墩北 100.00% 259,908 0 48 45.68
苑 业、车位 21 14 41
景溪南 住宅、商 98,931.0 89,340.6 89,340.6
杭州 三墩北 100.00% 132,725 0 0
苑 业、车位 8 1 1
丁桥景 住宅、商 149,819. 149,819. 149,819.
杭州 丁桥 60.00% 174,910 273.01 330 273.01 314.29
园 业、车位 66 66 6
住宅、商 127,610. 127,258. 127,258.
杭州 杨家村 杨家村 100.00% 146,874 161.62 205.8 57.14
业、车位 29 81 81
景冉佳 住宅、商 209,583. 157,547. 157,547. 157,547.
杭州 下沙 100.00% 0 280 266.67
园 业、车位 4 31 31 31
景致公 汽车北 住宅、商 114,980. 107,269. 107,269.
杭州 60.00% 144,989 49 46.67
寓 站 业、车位 59 75 75
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主要项目出租情况
累计已出租面积
项目名称 所在位置 项目业态 权益比例 可出租面积（㎡） 平均出租率
（㎡）
久睦苑 杭州长睦 商铺 100.00% 13,587.44 13,587.44 100.00%
御田清庭 杭州田园 商铺 51.00% 930.6 783.17 84.16%
景溪南苑 三墩北 商铺 100.00% 9,238.22 9,238.22 100.00%
景冉佳园 杭州下沙 商铺 100.00% 13,489.46 13,489.46 100.00%
土地一级开发情况
□ 适用 √ 不适用
融资途径
单位：万元
融资成本区间/平 期限结构
融资途径 期末融资余额
均融资成本 1 年之内 1-2 年 2-3 年 3 年以上
1、19069.98 万元：
6.65%（按一年期
LPR 基准上浮
279.99BP）；2、6380
万元：年利率
7.505%（当市场利
率发生显著变化
银行贷款 25,449.99 7,219.17 18,230.82
时，双方经协商一
致后可重新商议价
格，新的执行利率
从双方约定之日起
执行至业务结束或
下一个重新商议
日。）
债券 53,320.00 5% 53,320.00
合计 78,769.99 7,219.17 71,550.82
发展战略和未来一年经营计划
十四五规划为房地产行业划定了“事关民生消费和投资发展，助力经济内循环”的总基调，“稳”字
当头、“房住不炒”的政策长期延续。公司房地产业务正积极探讨推进与“产业园”及“智慧”业务的进
一步深度融合，开辟杭州及外地新市场，统筹做好顶层设计，盘活园区运营和智慧化业务；同时加大房地
产销售力度，严格落实各项目的时间进度节点，做好银行协调工作，提升资金回笼速度。
向商品房承购人因银行抵押贷款提供担保
□ 适用 √ 不适用
董监高与上市公司共同投资（适用于投资主体为上市公司董监高）
□ 适用 √ 不适用
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二、核心竞争力分析
数源科技作为国企背景的上市公司、国家级高新技术企业、浙江省创新型试点企业，紧跟国家新能源
发展、科技创新和区域发展战略，优化项目布局，不断积累、巩固自身的核心竞争力：
产业结构优势：近年来，公司积极适应市场变化，聚焦电子信息主业，优化新兴产业布局。以新能源
汽车电子产业为龙头，积极推进智慧政务、智慧教育、智能收银、智慧交通、车联网、新能源汽车等智慧
应用领域的研发，加大对汽车（含新能源汽车）智能终端及城市交通信息化平台项目、智慧社区建筑楼宇
智能化项目的建设投入。同时，根据区域发展部署“做大做强产业园区”战略，布局科技园区的建设、管
理与运营产业，目前拥有一支专业化的园区建设与经营团队，已经形成自主创新“价值型科技园区”经营
发展模式。
技术优势：公司在智慧社区、智慧交通、车联网等智慧应用领域拥有一大批具有自主知识产权的科研
成果和核心专利技术，智能驾驶辅助设备已在多个城市智能公交系统中广泛应用。与部分国内企业联合开
展了5G车联网项目的研究和试验并获得了“浙江省5G应用示范创新奖”；积极介入城市大脑项目，获得2020
年度浙江省新型智慧城市发展5G+新型智慧城市优秀成果奖；合作研发的智慧城市的样车获得工信部5G绽
放杯浙江省分赛三等奖，并获得全国优胜奖；基于5G的智慧公交系统获得了工信部5G绽放杯智慧交通专项
赛三等奖；智能楼宇门禁管控系统、智能公租房管理系统等产品和技术在业内保持领先地位。正根据租赁
房智能化建设中存在的问题和需求不断深入优化、开发多系列的智能终端管控云平台产品。公司子公司拥
有房地产开发企业一级资质，所建项目曾获评杭州市建设工程“西湖杯”优秀勘察设计奖与结构优质奖；
新能源汽车充换电设备及运营平台研发工作成功通过国家电网充电设备供应商资质能力核实，获得《供应
商资质能力核实证明》，连续两年成为国网合格供应商。
研发优势：公司始终以技术创新作为持续发展的动力，完善技术创新体系，提升自主创新能力。作为
省级企业技术中心，以大股东的国家级企业技术中心、浙江省重点企业研究院等为依托，公司拥有一支强
大的研发队伍，在产品和技术创新方面皆有多项成果。2020年，公司申报的杭州市科技局重大科技创新项
目“新能源汽车双向充电桩充电关键技术研发”正式通过验收，浙江省科技厅2019年重点研发计划“融合
多种通信模式的车载智能终端与云信息平台的开发”通过中期检查，同时公司被认定为“2019年度杭州高
新区（滨江）瞪羚企业”。
管理优势：一直以来，公司严格遵循ISO9001、ISO14001、OHSAS18001三大管理体系的标准，建立了
全面的质量、环境和职业健康安全管理制度和流程，有效保障了公司运作的规范化、标准化和国际化，并
拥有GB/T29490知识产权管理体系和IATFS16949汽车质量管理体系。这五大体系的共同推动，有效地帮助
公司进一步提升管理意识、规范管理流程，并将管理制度的执行贯穿到研发、生产、销售等经营的每一个
过程。
三、主营业务分析
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
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主要系本期商贸类业务收
营业收入 982,456,400.58 427,221,149.80 129.96%
入增加所致
主要系本期营业收入增加
营业成本 795,980,207.71 327,247,250.89 143.24%
所致
销售费用 5,091,464.58 5,448,634.50 -6.56%
管理费用 26,967,579.49 23,456,839.96 14.97%
财务费用 21,166,115.81 23,558,174.92 -10.15%
主要系本期所得税费用计
所得税费用 31,194,183.55 15,964,869.45 95.39%
提增加所致
研发投入 11,191,426.90 12,680,770.13 -11.74%
经营活动产生的现金流 主要系本期购买商品、接受
-44,130,780.89 280,889,309.95 大幅减少
量净额 劳务支付的现金增加所致
投资活动产生的现金流
31,468,521.35 38,267,374.76 -17.77%
量净额
筹资活动产生的现金流 主要系本期偿还债务支付
-92,786,793.98 -170,518,521.67 大幅增加
量净额 的现金减少所致
现金及现金等价物净增 主要系本期经营活动产生
-105,455,096.77 148,640,332.56 大幅减少
加额 的现金流量净额减少所致
主要系本期营业收入增加
税金及附加 13,917,855.75 7,528,058.39 84.88%
所致
主要系本期政府补助减少
其他收益 1,936,491.81 4,335,153.03 -55.33%
所致
主要系本期联营企业净利
投资收益 -3,491,281.86 -1,660,699.31 大幅减少
润减少所致
主要系本期交易性金融资
公允价值变动收益 -540,902.50 0.00 大幅减少 产公允价值变动收益减少
所致
主要系本期应收款项坏账
信用减值损失 -6,160,998.69 8,615,996.00 大幅减少
准备计提增加所致
主要系本期合同资产减值
资产减值损失 -1,743,384.42 -1,212.77 大幅减少
损失计提增加所致
主要系本期固定资产处置
资产处置收益 438,379.36 0.00 大幅增加
收益增加所致
主要系本期无须支付的应
营业外收入 1,229,326.15 10,807,453.10 -88.63%
付款项减少所致
主要系本期业主会委员会
营业外支出 164,299.29 278,738.58 -41.06%
筹备经费减少所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
14
数源科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 982,456,400.58 100% 427,221,149.80 100% 129.96%
分行业
电子信息类 115,388,813.33 11.74% 66,391,859.82 15.54% 73.80%
房地产类 165,851,025.13 16.88% 58,381,406.99 13.67% 184.08%
商贸类 627,380,478.18 63.86% 249,376,982.99 58.37% 151.58%
园区产业类 73,836,083.94 7.52% 53,070,900.00 12.42% 39.13%
分产品
电子信息类 115,388,813.33 11.74% 66,391,859.82 15.54% 73.80%
房地产类 165,851,025.13 16.88% 58,381,406.99 13.67% 184.08%
商贸类 627,380,478.18 63.86% 249,376,982.99 58.37% 151.58%
园区产业类 73,836,083.94 7.52% 53,070,900.00 12.42% 39.13%
分地区
内销 982,456,400.58 100.00% 427,221,149.80 100.00% 129.96%
外销 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上 毛利率比上年同期
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 年同期增减 增减
分行业
电子信息类 115,388,813.33 88,806,668.79 23.04% 73.80% 98.95% 减少 9.73 个百分点
房地产类 165,851,025.13 58,524,692.55 64.71% 184.08% 430.17% 减少 16.38 个百分点
商贸类 627,380,478.18 621,260,266.51 0.98% 151.58% 150.00% 增加 0.62 个百分点
园区产业类 73,836,083.94 27,388,579.86 62.91% 39.13% 18.72% 增加 6.38 个百分点
小计 982,456,400.58 795,980,207.71 18.98% 129.96% 143.24% 减少 4.42 个百分点
分产品
电子信息类 115,388,813.33 88,806,668.79 23.04% 73.80% 98.95% 减少 9.73 个百分点
房地产类 165,851,025.13 58,524,692.55 64.71% 184.08% 430.17% 减少 16.38 个百分点
商贸类 627,380,478.18 621,260,266.51 0.98% 151.58% 150.00% 增加 0.62 个百分点
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数源科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
园区产业类 73,836,083.94 27,388,579.86 62.91% 39.13% 18.72% 增加 6.38 个百分点
小计 982,456,400.58 795,980,207.71 18.98% 129.96% 143.24% 减少 4.42 个百分点
分地区
内销 982,456,400.58 795,980,207.71 18.98% 129.96% 143.24% 减少 4.42 个百分点
外销 0.00 0.00 0.00% 0.00% 0.00% -
小计 982,456,400.58 795,980,207.71 18.98% 129.96% 143.24% 减少 4.42 个百分点
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
□ 适用 √ 不适用
四、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
占总资产 占总资产 比重增减 重大变动说明
金额 金额
比例 比例
货币资金 425,044,431.49 9.73% 518,939,414.53 12.00% 减少 2.27 个百分点
应收账款 340,707,337.11 7.80% 383,845,509.13 8.87% 减少 1.07 个百分点
主要系本期工程项目增加
合同资产 58,431,833.25 1.34% 26,167,850.45 0.60% 增加 0.74 个百分点
所致
存货 1,121,019,110.99 25.67% 1,156,375,889.17 26.73% 减少 1.06 个百分点
投资性房地产 532,059,731.09 12.19% 547,340,851.64 12.65% 减少 0.46 个百分点
长期股权投资 765,865,852.81 17.54% 709,619,744.44 16.41% 增加 1.13 个百分点
固定资产 14,331,287.96 0.33% 12,321,998.31 0.28% 增加 0.05 个百分点
主要系本期在建投资性房
在建工程 30,964,552.52 0.71% 9,696,872.23 0.22% 增加 0.49 个百分点
地产增加所致
主要系本期执行新租赁准
使用权资产 6,239,910.39 0.14% 0.00 0% 增加 0.14 个百分点
则所致
短期借款 405,370,577.82 9.28% 382,368,629.60 8.84% 增加 0.44 个百分点
合同负债 17,769,936.59 0.41% 15,453,824.30 0.36% 增加 0.05 个百分点
16
数源科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
长期借款 345,296,449.80 7.91% 360,296,449.80 8.33% 减少 0.42 个百分点
主要系本期执行新租赁准
租赁负债 3,257,872.10 0.07% 0.00 0% 增加 0.07 个百分点
则所致
主要系本期控股子公司购
交易性金融资产 8,000,000.00 0.18% 0.00 0% 增加 0.18 个百分点
买理财产品所致
主要系本期票据结算方式
应收票据 208,122,523.29 4.77% 147,155,874.63 3.40% 增加 1.37 个百分点
增加所致
主要系本期应收款项融资
应收款项融资 0.00 0% 44,100,000.00 1.02% 减少 1.02 个百分点
减少所致
主要系本期预付账款结算
预付款项 39,055,043.66 0.89% 15,129,933.78 0.35% 增加 0.54 个百分点
方式减少所致
主要系本期投资性房地产
无形资产 2,104,655.94 0.05% 1,338,408.67 0.03% 增加 0.02 个百分点
重分类所致
主要系本期执行新租赁准
长期待摊费用 627,760.59 0.01% 2,725,949.21 0.06% 减少 0.05 个百分点
则所致
主要系本期票据结算方式
应付票据 238,789,340.60 5.47% 65,657,617.95 1.52% 增加 3.95 个百分点
增加所致
主要系本期收到政府补助
递延收益 11,505,722.72 0.26% 1,103,422.72 0.03% 增加 0.23 个百分点
增加所致
主要系本期审议通过业绩
其他权益工具 0.00 0% -9,209,919.26 -0.21% 增加 0.21 个百分点 补偿变更方案冲回上期计
提额所致
主要系其他权益工具投资
其他综合收益 -15,492,789.85 -0.35% -9,900,715.84 -0.23% 减少 0.12 个百分点
公允价值变动所致
主要系非全资子公司分红
少数股东权益 173,440,862.86 3.97% 253,460,280.57 5.86% 减少 1.89 个百分点
及减资所致
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：元
计入权益的累
本期公允价 本期计提 本期购买金 本期出售金 其他变
项目 期初数 计公允价值变 期末数
值变动损益 的减值 额 额 动
动
金融资产
17
数源科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
1.交易性金融
资产（不含衍 0.00 0.00 0.00 0.00 11,000,000.00 3,000,000.00 0.00 8,000,000.00
生金融资产）
4.其他权益工
51,971,823.80 -5,592,074.01 -15,492,789.85 0.00 0.00 0.00 0.00 46,379,749.79
具投资
金融资产小
51,971,823.80 -5,592,074.01 -15,492,789.85 0.00 11,000,000.00 3,000,000.00 0.00 54,379,749.79
计
上述合计 51,971,823.80 -5,592,074.01 -15,492,789.85 0.00 11,000,000.00 3,000,000.00 0.00 54,379,749.79
金融负债 0.00 0.00
其他变动的内容
-
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
报告期末，公司共有货币资金、存货、长期股权投资、投资性房产等共计938,922,553.39元的资产受限。
（1）货币资金28,457,343.92元因银行承兑保证金、保函保证金等原因受限；
（2）有账面价值为680,737,156.10元的存货因抵押等原因受限；
（3）有账面价值为695,092.47元的固定资产因抵押等原因受限；
（4）有账面价值为716,761.81元的无形资产因抵押等原因受限；
（5）有账面价值为228,316,199.09元的投资性房地产因抵押等原因受限。
六、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
102,500,000.00 0.00 100.00%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
18
数源科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
√ 适用 □ 不适用
计入权
本期公
益的累
证券品 证券代 证券简 最初投 会计计 期初账 允价值 本期购 本期出 报告期 期末账 会计核 资金来
计公允
种 码 称 资成本 量模式 面价值 变动损 买金额 售金额 损益 面价值 算科目 源
价值变
益
动
其他权
境内外 久融控 15,872, 公允价 51,971, -5,592,0 -15,492, 46,379, 自有资
02358 0.00 0.00 益工具
股票 股 050.05 值计量 823.80 74.01 789.85 749.79 金
投资
15,872, 51,971, -5,592,0 -15,492, 46,379,
合计 -- 0.00 0.00 0.00 -- --
050.05 823.80 74.01 789.85 749.79
证券投资审批董事会公告
披露日期
证券投资审批股东大会公
告披露日期（如有)
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
√ 适用 □ 不适用
本期初 股权出 是否按
起至出 售为上 所涉及 计划如
与交易
交易价 售日该 出售对 市公司 股权出 是否为 的股权 期实
交易对 被出售 对方的 披露日 披露索
出售日 格（万 股权为 公司的 贡献的 售定价 关联交 是否已 施，如
方 股权 关联关 期 引
元） 上市公 影响 净利润 原则 易 全部过 未按计
系
司贡献 占净利 户 划实
的净利 润总额 施，应
19
数源科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
润（万 的比例 当说明
元） 原因及
公司已
采取的
措施
巨潮资
讯网
http://w
ww.cnin
fo.com.
cn 的
《数源
科技：
关于全
资子公
司拟出
坤元资
售其参
产评估
股公司
宁波奉 有限公
股权的
杭州宋 化宋都 司出具
对公司 公告》
都房地 房地产 2021 年 的《资 2021 年
12,858. 的利润 （公告
产集团 开发有 07 月 05 产评估 否 无 是 是 04 月 30
48 有一定 编号：
有限公 限公司 日 报告》 日
的影响 2021-04
司 18.36% （坤元
2）、《数
股权 评报
源科
[2021]3
技：关
20 号）
于全资
子公司
出售其
参股公
司股权
的进展
公告》
（公告
编号：
2021-05
5）
八、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
20
数源科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
计算机软件的技
术开发、网络工
杭州易和网 483,430,549.2 106,630,416. 76,428,303.0 11,343,730.7
子公司 程、智能化楼宇工 28000000 9,276,654.44
络有限公司 5 17 6 4
程，机电设备的设
计及安装
杭州中兴房
2,172,464,098 590,863,616. 166,628,173. 68,182,884.6
地产开发有 子公司 房地产开发 210000000 8,796,120.29
.68 31 56 5
限公司
浙江数源贸 钢材、大宗商品贸 396,707,852.0 -3,337,920.2 568,803,312. -4,718,231.5
子公司 50000000 -4,718,231.57
易有限公司 易等 2 8 22 7
杭州东部软
科技产业园区运 689,986,392.2 328,739,514. 74,232,818.5 20,779,325.4
件园股份有 子公司 84340000 15,883,299.87
营、管理等 3 43 4 7
限公司
黑龙江新绿
1,121,317,925 283,767,991. -7,804,865.5
洲房地产开 参股公司 房地产开发 155000000 -317,352.57 -5,854,155.95
.13 21 2
发有限公司
苏州市平江
房地产投资、物业
新城建设开 1,073,006,331 731,349,745.
参股公司 管理、园区管理服 241820000 8,509,830.35 4,418,248.03 3,348,457.50
发有限责任 .27 44
务等
公司
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
九、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、政策风险
公司的主营业务为电子信息产品、科技产业园区、房地产和商贸等业务，各个领域的政策变化有可能
会对公司的业务发展产生影响。
应对措施：公司将时刻关注国家宏观政策的变化，并相应调整公司的经营决策，尽量减少因政策变动
对公司经营业绩造成重大影响。
2、竞争风险
行业新进入者快速涌入，有可能会带来市场竞争风险。
应对措施：公司将努力提升自身核心竞争优势，积极获取新项目，同时加快开发速度。
3、自然因素、社会因素方面的不可抗力风险
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数源科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
重大自然灾害、突发公共卫生事件、大型社会活动等不可抗力的自然因素和社会因素可能会影响公司
的项目进度和收入确认，从而影响公司经营业绩。
应对措施：公司不断建立健全应急管理体系，及早预判、科学应对，稳步推进线上线下联动工作机制，
提升非常时期的业务能力；同时积极利用好相关政策，尽力降低不可抗力风险对公司经营的影响。
22
数源科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
巨潮资讯网
http://www.cninfo.co
m.cn（《数源科技：
2021 年第一次临时
临时股东大会 53.02% 2021 年 01 月 25 日 2021 年 01 月 26 日 2021 年第一次临时
股东大会
股东大会决议公
告》，编号：
2021-015）
巨潮资讯网
http://www.cninfo.co
m.cn（《数源科技：
2020 年度 年度股东大会 53.35% 2021 年 05 月 18 日 2021 年 05 月 19 日
2020 年年度股东大
会决议公告》，编号：
2021-048）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
方晓龙 副董事长 被选举 2021 年 01 月 25 日 董事会换届选举
谢雅芳 独立董事 被选举 2021 年 01 月 25 日 董事会换届选举
左鹏飞 监事会召集人 被选举 2021 年 01 月 25 日 监事会换届选举
金相跃 监事 被选举 2021 年 01 月 25 日 监事会换届选举
竺玉荣 监事 被选举 2021 年 01 月 25 日 监事会换届选举
吴小刚 总经理 聘任 2021 年 01 月 25 日
蒋力放 副总经理 聘任 2021 年 01 月 25 日
丁毅 董事、总经理 任期满离任 2021 年 01 月 25 日 任期届满
张淼洪 独立董事 任期满离任 2021 年 01 月 25 日 任期届满
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数源科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
沈宏凌 监事会召集人 任期满离任 2021 年 01 月 25 日 任期届满
江兴 监事 任期满离任 2021 年 01 月 25 日 任期届满
柳筱敏 监事 任期满离任 2021 年 01 月 25 日 任期届满
王新才 副总经理 任期满离任 2021 年 01 月 25 日 任期届满
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
24
数源科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□ 是 √ 否
公司严格遵守国家环保法规，通过管理创新、技术创新及产品创新升级，落实和推进节能减排，履行
低碳时代下的社会责任，不存在需要披露的其他环境信息。
二、社会责任情况
2017年以来，公司积极参与杭州启动“百团联百乡，千企结千村”（简称“联乡结村”）扶贫工作，
通过政府牵头，与桐庐莪山乡和淳安县界首乡结成帮扶对子，充分发挥企业在谋划、产业、资金、技术、
项目、信息等方面的优势，按照计划每年为帮扶对象桐庐莪山乡、淳安县界首乡提供资助，助力精准扶贫。
五年来，公司专程赴实地考察，了解乡村生产经营、创业增收、文化生活、项目建设、农村集体经济发展
等情况，按照产业兴旺、生态宜居、乡风文明、治理有效、生活富裕的总要求，研究帮扶措施，增强帮扶
的针对性、实效性和精准性，注重资金支持与产业帮扶、“输血”与“造血”、扶志与扶智相结合，共谋
乡村发展良策。帮扶工作取得了良好的成效，切实推动了乡村经济建设持续发展，美丽环境持续提升，群
众获得感、幸福感不断增强。报告期内，公司子公司中兴房产为桐庐莪山乡提供帮扶资金5万元。
25
数源科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所
作承诺
陈卫、顾建
花 、何慧
承诺参与认
清 、黄雪
购的数源科
萍 、滕玥、
技股份有限
王成 、许建
公司发行股
松 、许雄
份及支付现
跃 、周铃、
金购买资产
杭州金投乾
并募集配套
憬投资管理 股份限售承 2020 年 12 月
资产重组时所作承诺 资金暨关联 6 个月 履行完毕
有限公司、宁 诺 25 日
交易之募集
波比高世纪
配套资金所
投资管理有
获配的股票
限公司 、上
自本次发行
海海通证券
结束新股上
资产管理有
市之日起锁
限公司 、苏
定 6 个月。
州市投资有
限公司
首次公开发行或再融资时所作承诺
股权激励承诺
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否按时时履行 是
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
26
数源科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
三、违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲裁)基本情 涉案金额（万 是否形成预计 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判决
披露日期 披露索引
况 元） 负债 进展 结果及影响 执行情况
公司因买卖合同 浙江龙游交易 巨潮资讯网
纠纷诉杭州中科 2020 年 3 月 12 日 城实业有限公 http://www.
际发实业有限公 法院下达判决书，司于 2020 年 4 cninfo.com.
司、杭州中显环保 要求杭州中科际 月 15 日提起上 cn（《数源科
能源有限公司、杭 发实业有限公司 诉，因本案需公 技：公告》，
州明匠供应链管 2019 年 10 支付货款及利息 告送达，2020 《数源科
2019 年 01 月
理有限公司、浙江 3,117.69 否 月 21 日开 损失；数源科技股 年 7 月 27 日公 技：2018 年
22 日
龙游交易城实业 庭。 份有限公司有权 告期结束，案件 年度报告》，
有限公司等。杭州 在浙江龙游交易 将移交杭州市 《数源科
市西湖区人民法 城实业有限公司 中级人民法院 技：2019 年
院于 2018 年 12 月 房产折价或拍卖 审理。2020 年 半年度报
4 日立案受理，案 后优先受偿债权。12 月 4 日杭州 告》，《数源
号（2018）浙 0106 中级法院下达 科技：2019
27
数源科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
民初 11606 号。 判决书，维持一 年年度报
审判决。2021 告》，《数源
年 2 月 22 日公 科技：2020
司向杭州市西 年半年度报
湖区人民法院 告》，《数源
申请强制执行。 科技：2020
浙江龙游交易 年年度报
城实业有限公 告》）
司向浙江省高
院申请再审，
2021 年 3 月 15
日法院立案，案
号（2021）浙民
申 851 号。2021
年 6 月 1 日浙江
省高院作出裁
定，裁定驳回浙
江龙游交易城
实业有限公司
的再审申请。杭
州市滨江区人
民法院于 2021
年 4 月 7 日作出
（2021）浙 0108
破申 4 号民事裁
定书，裁定受理
杭州中科际发
实业有限公司
破产清算案，并
于 2021 年 4 月
13 日作出
（2021）浙 0108
破 6 号决定书，
指定北京观韬
中茂（杭州）律
师事务所担任
中科公司破产
清算案的管理
人。2021 年 5
月 25 日召开了
第一次债权人
会议。
浙江数源贸易有 本案于 裁定驳回浙江数 2018 年 08 月 巨潮资讯网
3,040.07 否 暂无
限公司因买卖合 2018 年 7 月 源贸易有限公司 25 日 http://www.
28
数源科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
同纠纷诉新兴铸 12 日开庭 起诉。浙江数源贸 cninfo.com.
管（浙江）铜业有 审理。 易有限公司因不 cn（《数源科
限公司。杭州市西 服该裁决，向杭州 技：2018 半
湖区人民法院于 市中级人民法院 年度报告》，
2018 年 3 月 23 日 提起诉讼，杭州中 《数源科
立案受理，案号 院于 2020 年 1 月 技：2018 年
（2018）浙 0106 3 日立案，案号为 年度报告》，
民初 2621 号。 （2020）浙 01 民 《数源科
终 173 号，并于 技：2019 年
2020 年 1 月 19 日 半年度报
做出裁定，裁定撤 告》，《数源
销原裁定，并将此 科技：2019
案发回西湖法院 年年度报
重审。2020 年 3 告》，《数源
月 26 日开庭， 科技：2020
2020 年 11 月 23 年半年度报
日出具一审判决， 告》，《数源
1、判决解除 科技：2020
ZJTY-ZJSY20171 年年度报
221 的工矿产品 告》）
购销合同；2、新
兴铸管（浙江）铜
业有限公司需返
还浙江数源贸易
有限公司货款
30400700 元并支
付利息。新兴铸管
（浙江）铜业有限
公司向杭州市中
级人民法院提起
上诉，案号 2021
浙 01 民终 862 号，
2021 年 3 月 17 日
开庭。2021 年 7
月 26 日杭州市中
院出具判决书，判
决驳回上诉，维持
原判。2021 年 8
月 6 日公司向杭
州市西湖法院申
请强制执行。
公司因买卖合同 2019 年 3 月 2020 年 7 月 28 日 巨潮资讯网
2018 年 08 月
纠纷诉上海市纺 1,549.2 否 28 日下达 数源科技股份有 暂无 http://www.
25 日
织原料有限公司。 中止裁定； 限公司向法院申 cninfo.com.
29
数源科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
杭州市西湖区法 2020 年 5 月 请撤诉；2020 年 7 cn（《数源科
院于 2018 年 10 月 14 日开庭。 月 31 日杭州市西 技：2018 半
10 日立案受理，案 湖法院下达准许 年度报告》，
号（2018）浙 0106 撤诉裁定。 《数源科
民初 9284 号。 技：2018 第
三季度报
告》，《数源
科技：2018
年年度报
告》，《数源
科技：2019
年半年度报
告》，《数源
科技：2019
年年度报
告》，《数源
科技：2020
年半年度报
告》，《数源
科技：2020
年年度报
告》）
宁海县人民法 巨潮资讯网
院于 2020 年 5 http://www.
月 14 日出具 cninfo.com.
（2020）浙 0226 cn（《数源科
破 9 号公告，裁 技：2018 半
定受理知豆电 年度报告》，
动汽车有限公 《数源科
公司因买卖合同
司破产重整，因 技：2018 年
纠纷诉知豆电动
我司与知豆电 年度报告》，
汽车有限公司。浙
法院于 2018 年 2 动汽车有限公 《数源科
江省宁海县人民
月 27 日出具民事 司共有两起诉 2018 年 08 月 技：2019 年
法院于 2018 年 1 317.33 否 审理完结。
调解书，被告分四 讼纠纷（案号 25 日 半年度报
月 25 日立案受理。
次付清所欠货款。（2018）浙 0226 告》，《数源
案号（2018）浙
民初 1013 号、 科技：2019
0226 民初 1013
案号 2018 浙 年年度报
号。
0226 民初 1011 告》，《数源
号），故我司向 科技：2020
法院合并申报 年半年度报
债权。2020 年 告》，《数源
12 月 25 日宁海 科技：2020
县人民法院裁 年年度报
定批准重整计 告》）
30
数源科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
划，目前公司已
收到第一笔款
项，共计
162735.39 元。
2018 年 9 月 13
日宁海县人民
法院立案执行，
因 2019 年 10 月
28 日受理知豆 巨潮资讯网
电动汽车有限 http://www.
公司的破产预 cninfo.com.
登记申请，决定 cn（《数源科
进行破产预登 技：2018 半
记，法院决定终 年度报告》，
结本次执行程 《数源科
序。2020 年 5 技：2018 第
公司因买卖合同
月 14 日出具 三季度报
纠纷诉知豆电动
（2020）浙 0226 告》，《数源
汽车有限公司和 法院于 2018 年 2
破 9 号公告，裁 科技：2018
山东知豆电动车 月 27 日出具民事
定受理知豆电 年年度报
有限公司。浙江省 调解书，要求知豆 2018 年 08 月
706.08 否 审理完结。 动汽车有限公 告》，《数源
宁海县法院于 电动汽车、山东知 25 日
司破产重整，因 科技：2019
2018 年 1 月 25 日 豆电动车有限公
我司与知豆电 年半年度报
立案，案号 2018 司分批付清货款。
动汽车有限公 告》，《数源
浙 0226 民初 1011
司共有两起诉 科技：2019
号。
讼纠纷（案号 年年度报
（2018）浙 0226 告》，《数源
民初 1013 号、 科技：2020
案号 2018 浙 年半年度报
0226 民初 1011 告》，《数源
号），故我司向 科技：2020
法院合并申报 年年度报
债权，债权后续 告》）
进展请关注案
号（2018）浙
0226 民初 1013
号的诉讼纠纷。
数源科技股份有 2019 年 7 月 30 巨潮资讯网
法院于 2019 年 5
限公司因技术服 日申请强制执 http://www.
月 23 日出具民事
务合同纠纷诉飞 2019 年 5 月 行，2020 年 5 cninfo.com.
调解书，要求飞银 2019 年 08 月
银（苏州）信息科 636 否 23 日调解 月 11 日杭州中 cn（《数源科
（苏州）信息科技 29 日
技有限公司。杭州 结案。 级人民法院出 技：2019 年
有限公司分批付
市中级人民法院 具执行裁定书， 半年度报
清货款。
于 2019 年 4 月 3 强制执行已结 告》，《数源
31
数源科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
日立案受理，案号 案：1、划拨陆 科技：2019
(2019)浙 01 民初 志伟、顾一华名 年年度报
1241 号。 下公积金 92593 告》，《数源
元及飞银银行 科技：2020
存款 591.96 元 年半年度报
作为执行费用 告》，《数源
优先扣除；2、 科技：2020
拍卖 2 辆车辆， 年年度报
金额共计 53.3 告》）
万元；3、飞银
（苏州）信息科
技有限公司主
动支付 10 万元；
4、轮候查封陆
志伟名下房产；
5、冻结泰邺电
子（苏州）有限
公司股权；6、
对被执行人出
具限制消费令。
2021 年 6 月 30
日，陆志伟委托
他人主动向我
司偿还款项 14
万元。
1、2020 年 4 2020 年 11 月 30
月 30 日出 日杭州经济技
具一审判决 术开发区法院
书；2、2020 出具终止执行 巨潮资讯网
数源科技股份有 年 6 月 16 裁定书，冻结被 http://www.
限公司因房屋租 日，因杭州 判决双方租赁合 执行人名下 5 家 cninfo.com.
赁纠纷诉杭州广 广途科技公 同解除，杭州广途 银行账户、1 个 cn（《数源科
途科技公司、浙江 司未缴纳上 科技公司支付房 支付宝账户，划 技：2019 年
扫币科技有限公 诉费用，杭 屋租金及占用使 扣被执行人银 年度报告》，
2020 年 03 月
司。杭州经济技术 267.33 否 州市中级人 用费、水电费、电 行存款 《数源科
11 日
开发区法院于 民法院出具 梯费违约金，浙江 26170.01 元，该 技：2020 年
2019 年 11 月 28 日 （2020）浙 扫币科技有限公 费用用于结算 半年度报
立案，案号（2019） 01 民中 司承担连带清偿 本案案件执行 告》，《数源
浙 0191 民初 3315 4785 号民 责任。 费；将被执行人 科技：2020
号。 事裁定，裁 纳入失信被执 年年度报
定一审判决 行人名单，限制 告》）
生效；3、因 被执行人公司
杭州广途科 名称、法人资
技股份有限 质、法定代表人
32
数源科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
公司拒不履 变更，禁止办理
行判决，数 注销登记手续，
源科技提出 禁止其外迁的
强制执行， 执行措施；对法
2020 年 7 月 定代表人采取
14 日强制 限制消费限制
执行立案 出境的执行措
（2020）浙 施。
0191 执
1216 号。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司及其控股股东、实际控制人诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决或债务到期未清偿等情况。
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
33
数源科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
5、与关联关系的财务公司、公司控股的财务公司往来
□ 适用 √ 不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
反担保
担保额度
担保对象 实际发生 实际担保 担保物（如 情况 是否履行 是否为关
相关公告 担保额度 担保类型 担保期
名称 日期 金额 有） （如 完毕 联方担保
披露日期
有）
西湖电子 2020/8/27
2021 年 05 2020 年 08 连带责任
集团有限 10,000 -2021/8/2 否 是
月 19 日 月 27 日 担保
公司 100,000 5
西湖电子 2021 年 05 2020 年 09 连带责任 2020/9/9-
3,934.96 否 是
集团有限 月 19 日 月 09 日 担保 2021/9/8
34
数源科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
公司
西湖电子
2021 年 05 2020 年 09 连带责任 2020/9/11
集团有限 65.04 否 是
月 19 日 月 09 日 担保 -2021/9/8
公司
西湖电子 2021/4/20
2021 年 05 2020 年 04 连带责任
集团有限 11,000 -2022/4/1 否 是
月 19 日 月 20 日 担保
公司 4
数源科技 2020/6/19
2021 年 05 2020 年 06 连带责任
股份有限 15,000 -2021/12/ 否 否
月 19 日 月 19 日 担保
公司 15
数源科技 2021/06/0
2021 年 05 2021 年 06 连带责任
股份有限 30,000 3,000 2-2021/12 否 否
月 19 日 月 02 日 担保
公司 /18
数源科技 2021/1/8-
2021 年 05 2021 年 01 连带责任
股份有限 629.29 2021/12/1 否 否
月 19 日 月 08 日 担保
公司 8
报告期内审批的对外担 报告期内对外担保实际
230,000 3,629.29
保额度合计（A1） 发生额合计（A2）
报告期末已审批的对外 报告期末实际对外担保
230,000 43,629.29
担保额度合计（A3） 余额合计（A4）
公司对子公司的担保情况
反担保
担保额度
担保对象 实际发生 实际担保 担保物（如 情况 是否履行 是否为关
相关公告 担保额度 担保类型 担保期
名称 日期 金额 有） （如 完毕 联方担保
披露日期
有）
杭州易和 2021/01/0
2021 年 05 2021 年 01 连带责任
网络有限 1,223.76 6-2021/12 否 否
月 18 日 月 06 日 担保
公司 /29
20,000
杭州易和 2021/03/0
2021 年 05 2021 年 03 连带责任
网络有限 1,000 1-2022/02 否 否
月 18 日 月 01 日 担保
公司 /26
浙江数源 2021/03/1
2021 年 05 2021 年 03 连带责任
贸易有限 7,109.77 9-2021/12 否 否
月 18 日 月 19 日 担保
公司 /28
50,000
浙江数源 2021/02/2
2021 年 05 2021 年 02 连带责任
贸易有限 3,002.75 4-2022/02 否 否
月 18 日 月 24 日 担保
公司 /24
杭州景鸿 2019/2/1-
2019 年 05 2019 年 01 连带责任
房地产开 20,000 19,069.99 2022/12/1 否 否
月 31 日 月 25 日 担保
发有限公 5
35
数源科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
司
报告期内审批对子公司 报告期内对子公司担保
100,000 12,336.28
担保额度合计（B1） 实际发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子
报告期末对子公司实际
公司担保额度合计 120,000 31,406.27
担保余额合计（B4）
（B3）
子公司对子公司的担保情况
反担保
担保额度
担保对象 实际发生 实际担保 担保物（如 情况 是否履行 是否为关
相关公告 担保额度 担保类型 担保期
名称 日期 金额 有） （如 完毕 联方担保
披露日期
有）
杭州诚园 2019/08/0
2018 年 05 2019 年 08 连带责任
置业有限 7,500 5,500 7-2022/07 否 否
月 30 日 月 07 日 担保
公司 /21
报告期内审批对子公司 报告期内对子公司担保
12,000 0
担保额度合计（C1） 实际发生额合计（C2）
报告期末已审批的对子
报告期末对子公司实际
公司担保额度合计 19,750 5,500
担保余额合计（C4）
（C3）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生
342,000 15,965.57
（A1+B1+C1） 额合计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额
369,750 80,535.56
计（A3+B3+C3） 合计（A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产
44.24%
的比例
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余
25,000
额（D）
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对
12,336.28
象提供的债务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 37,336.28
采用复合方式担保的具体情况说明
1、本公司为全资子公司杭州景鸿房地产开发有限公司在杭州银行有限公司官巷口支行的项目贷款19,069.99万元提供连
带责任担保;本公司控股子公司杭州景腾房地产开发有限公司以其20套房产为抵押提供最高融资余额为人民币6,374.38万元
整的抵押担保;本公司控股子公司衢州鑫昇房地产开发有限公司以其8套房产为抵押提供最高融资余额为人民币9,109.00万元
整的抵押担保;本公司全资子公司杭州景鸿房地产开发有限公司以其规划批建已完工部分/房产相对应的土地为抵押提供最
高融资余额为30,110.00万元的抵押担保。
36
数源科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2、全资子公司杭州中兴房地产开发有限公司为控股子公司杭州诚园置业有限公司在浙商银行股份有限公司杭州分行的
借款提供最高不超过5,500万元连带责任保证担保，控股子公司杭州诚园置业有限公司以账面价值为29,709.54万元的近江单
元B-C1-01地块对应抵押物价值28,813万元提供抵押担保。
3、委托理财
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
4、日常经营重大合同
□ 适用 √ 不适用
5、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1、报告期内，公司于2021年1月14日召开二届五十五次职代会联席会议、于2021年1月25日召开2021年第
一次临时股东大会审议通过关于董事会、监事会换届选举的相关议案，公司董事会、监事会完成了换届选
举，并于2021年1月16日、2021年1月26日进行了公告，具体内容详见《证券时报》及巨潮资讯网
（http://www.cninfo.com.cn）。
2、报告期内，公司于2021年1月7日召开第七届董事会第四十一次会议、于2021年1月25日召开2021年第一
次临时股东大会审议通过了关于修订公司《章程》部分条款的议案，相关内容请参见2021年1月9日、2021
年1月26日公司披露于《证券时报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的公告。
3、报告期内，由于公司股票存在连续20个交易日的收盘价低于发行价的情形，根据2020年重大资产重组
的相关承诺，杭州信息科技有限公司持有的43,904,536股股份、杭州西湖数源软件园有限公司持有的
19,757,149股股份的锁定期将在原锁定期36个月的基础上自动延长6个月，即上述股份锁定期延长至2024
年 4 月 28 日 。 该 事 项 于 2021 年 3 月 13 日 进 行 了 公 告 ， 具 体 内 容 详 见 《 证 券 时 报 》 及 巨 潮 资 讯 网
（http://www.cninfo.com.cn）。
4、2021年3月23日，公司提前一次性全部归还了1.1亿元暂时补充流动资金的闲置募集资金，并于2021年3
月24日进行了公告，具体内容详见《证券时报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。
5、报告期内，公司于2021年4月29日召开第八届董事会第三次会议审议通过了使用部分闲置募集资金暂时
补充流动资金的相关议案，并于2021年4月30日进行了公告，具体内容详见《证券时报》及巨潮资讯网
（http://www.cninfo.com.cn）。
6、报告期内，公司根据财政部的规定对会计政策进行了相应变更，并于2021年4月30日进行了公告，具体
内容详见《证券时报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。
37
数源科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
7、报告期内，公司于2021年4月23日召开第八届董事会第二次会议、于2021年5月18日召开2020年年度股
东大会，审议通过了关于2020年度重大资产重组业绩承诺实现情况暨业绩承诺部分延期履行的相关议案，
该事项的具体内容请详见2021年4月24日、2021年5月19日公司披露于《证券时报》及巨潮资讯网
（http://www.cninfo.com.cn）上的公告。
8、报告期内，公司于2021年4月23日召开第八届董事会第二次会议、于2021年5月18日召开2020年年度股
东大会，审议通过了关于变更2016年非公开发行股票募集资金用途及实施主体的相关议案，该事项的具体
内 容 请 详 见 2021 年 4 月 24 日 、 2021 年 5 月 19 日 公 司 披 露 于 《 证 券 时 报 》 及 巨 潮 资 讯 网
（http://www.cninfo.com.cn）上的公告。
9、报告期内，公司部分限售股份解除限售，解除限售股份总数为75,075,075股，占公司总股本的16.54%。
上述事项于2021年6月23日进行了公告，具体内容请详见《证券时报》及巨潮资讯网
（http://www.cninfo.com.cn）。
十四、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
1、2021年4月29日，公司召开第八届董事会第三次会议审议通过了《关于全资子公司拟出售其参股公司股
权的议案》，并于2021年4月30日披露了首次公告。2021年7月，该事项实施完成，公司于2021年7月23日
披露了进展公告。上述公告具体内容详见《证券时报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。
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数源科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
141,476,1 -75,071,40 -75,071,40 66,404,73
一、有限售条件股份 31.17% 0 0 0 14.63%
36 0 0 6
1、国家持股
78,676,70 -15,015,01 -15,015,01 63,661,68
2、国有法人持股 17.33% 0 0 0 14.03%
0 5 5 5
62,799,43 -60,056,38 -60,056,38
3、其他内资持股 13.84% 2,743,051 0.60%
6 5 5
24,511,14 -21,771,77 -21,771,77
其中：境内法人持股 5.40% 2,739,376 0.60%
7 1 1
38,288,28 -38,284,61 -38,284,61
境内自然人持股 8.44% 3,675 0.00%
9 4 4
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
312,352,4 75,071,40 75,071,40 387,423,8
二、无限售条件股份 68.83% 85.37%
64 0 0 64
312,352,4 75,071,40 75,071,40 387,423,8
1、人民币普通股 68.83% 85.37%
64 0 0 64
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
453,828,6 453,828,6
三、股份总数 100.00% 0 0 100.00%
00 00
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
2021年1月25日，公司召开2021年第一次临时股东大会，金相跃被选举为公司第八届监事会监事，其
39
数源科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
持有公司股票4,900股，按照相关规定，其中的3,675股为限售股份。
2021年6月24日，杭州金投乾憬投资管理有限公司-乾憬长宏私募证券投资基金、海通证券资管－招商
银行－海通通源1号集合资产管理计划、王成、周铃、陈卫、何慧清、许建松、滕玥、宁波比高世纪投资
管理有限公司-比高丰赢A私募证券投资基金、许雄跃、苏州市投资有限公司、顾建花、黄雪萍13名股东所
持限售股份75,075,075股解除限售上市流通。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
上述限售股解除限售已经深圳证券交易所同意，并由中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成
相关变更登记。
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
期初限售股 本期解除限 本期增加限 期末限售股
股东名称 限售原因 解除限售日期
数 售股数 售股数 数
2021 年 1 月 25 日召开的
2021 年第一次临时股东大 参照相关法律法
金相跃 0 0 3,675 3,675
会被选举为公司第八届监 规
事会股东监事
杭州金投乾憬投资管理有 2020 年重大资产重组募集
2021 年 6 月 25
限公司-乾憬长宏私募证券 2,252,252 2,252,252 0 0 资金发行股份，限售期 6
日
投资基金 个月
海通证券资管－招商银行 2020 年重大资产重组募集
2021 年 6 月 25
－海通通源 1 号集合资产 6,006,006 6,006,006 0 0 资金发行股份，限售期 6
日
管理计划 个月
2020 年重大资产重组募集 2021 年 6 月 25
王成 6,006,006 6,006,006 0 0
资金发行股份，限售期 6 日
40
数源科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
个月
2020 年重大资产重组募集
2021 年 6 月 25
周铃 4,504,504 4,504,504 0 0 资金发行股份，限售期 6
日
个月
2020 年重大资产重组募集
2021 年 6 月 25
陈卫 3,753,753 3,753,753 0 0 资金发行股份，限售期 6
日
个月
2020 年重大资产重组募集
2021 年 6 月 25
何慧清 2,252,252 2,252,252 0 0 资金发行股份，限售期 6
日
个月
2020 年重大资产重组募集
2021 年 6 月 25
许建松 6,756,756 6,756,756 0 0 资金发行股份，限售期 6
日
个月
2020 年重大资产重组募集
2021 年 6 月 25
滕玥 4,504,504 4,504,504 0 0 资金发行股份，限售期 6
日
个月
宁波比高世纪投资管理有 2020 年重大资产重组募集
2021 年 6 月 25
限公司-比高丰赢 A 私募证 13,513,513 13,513,513 0 0 资金发行股份，限售期 6
日
券投资基金 个月
2020 年重大资产重组募集
2021 年 6 月 25
许雄跃 2,252,252 2,252,252 0 0 资金发行股份，限售期 6
日
个月
2020 年重大资产重组募集
2021 年 6 月 25
苏州市投资有限公司 15,015,015 15,015,015 0 0 资金发行股份，限售期 6
日
个月
2020 年重大资产重组募集
2021 年 6 月 25
顾建花 6,006,006 6,006,006 0 0 资金发行股份，限售期 6
日
个月
2020 年重大资产重组募集
2021 年 6 月 25
黄雪萍 2,252,256 2,252,256 0 0 资金发行股份，限售期 6
日
个月
合计 75,075,075 75,075,075 3,675 3,675 -- --
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末普通股股东总数 27,639 报告期末表决权恢复的优先股 0
41
数源科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
报告期末持 报告期内 持有有限售 持有无限售 质押、标记或冻结情况
股东名称 股东性质 持股比例 有的普通股 增减变动 条件的普通 条件的普通
股份状态 数量
数量 情况 股数量 股数量
西湖电子集团有限公司 国有法人 31.20% 141,602,941 0 0 141,602,941
杭州信息科技有限公司 国有法人 9.67% 43,904,536 0 43,904,536 0
杭州西湖数源软件园有
国有法人 4.35% 19,757,149 0 19,757,149 0
限公司
苏州市投资有限公司 国有法人 3.31% 15,015,015 0 0 15,015,015 质押 15,015,015
宁波比高世纪投资管理
有限公司－比高丰赢 A 其他 2.98% 13,513,513 0 0 13,513,513
私募证券投资基金
王成 境内自然人 1.86% 8,449,599 +1276493 0 8,449,599
海通证券资管－招商银
行－海通通源 1 号集合 其他 1.76% 8,006,006 -30300 0 8,006,006
资产管理计划
许建松 境内自然人 1.49% 6,774,356 +16600 0 6,774,356
顾建花 境内自然人 1.32% 6,006,006 0 0 6,006,006 质押 6,006,006
湖南天生我才教育咨询 境内非国有
1.16% 5,260,000 0 0 5,260,000
有限公司 法人
战略投资者或一般法人因配售新股成
为前 10 名普通股股东的情况（如有） 无
（参见注 3）
上述股东中，西湖电子集团有限公司为杭州信息科技有限公司、杭州西湖数源软件
上述股东关联关系或一致行动的说明
园有限公司的控股股东，因此为一致行动人。
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃
无
表决权情况的说明
前 10 名股东中存在回购专户的特别
无
说明（如有）（参见注 11）
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
西湖电子集团有限公司 141,602,941 人民币普通股 141,602,941
苏州市投资有限公司 15,015,015 人民币普通股 15,015,015
宁波比高世纪投资管理有限公司
13,513,513 人民币普通股 13,513,513
－比高丰赢 A 私募证券投资基金
42
数源科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
王成 8,449,599 人民币普通股 8,449,599
海通证券资管－招商银行－海通
8,006,006 人民币普通股 8,006,006
通源 1 号集合资产管理计划
许建松 6,774,356 人民币普通股 6,774,356
顾建花 6,006,006 人民币普通股 6,006,006
湖南天生我才教育咨询有限公司 5,260,000 人民币普通股 5,260,000
陈黎 4,900,000 人民币普通股 4,900,000
滕玥 4,662,504 人民币普通股 4,662,504
前 10 名无限售条件普通股股东之
西湖电子集团有限公司为公司的控股股东，公司未知除控股股东外其他无限售条件的流
间，以及前 10 名无限售条件普通
通股股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的
股股东和前 10 名普通股股东之间
一致行动人。
关联关系或一致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券
业务股东情况说明（如有）（参见 无
注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
本期增持 本期减持 期初被授予 本期被授予 期末被授予的限
期初持股 期末持股
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量 的限制性股 的限制性股 制性股票数量
数（股） 数（股）
（股） （股） 票数量（股）票数量（股） （股）
金相跃 监事 现任 4,900 0 0 4,900 0 0 0
合计 -- -- 4,900 0 0 4,900 0 0 0
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
43
数源科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
44
数源科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第九节 债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
45
数源科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务报告中报表的单位为：元
（一）、合并资产负债表
编制单位：数源科技股份有限公司
2021 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 425,044,431.49 518,939,414.53
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 8,000,000.00
衍生金融资产
应收票据 208,122,523.29 147,155,874.63
应收账款 340,707,337.11 383,845,509.13
应收款项融资 44,100,000.00
预付款项 39,055,043.66 15,129,933.78
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 560,496,877.87 489,837,343.55
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 1,121,019,110.99 1,156,375,889.17
46
数源科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
合同资产 58,431,833.25 26,167,850.45
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 14,273,586.16 12,312,534.20
流动资产合计 2,775,150,743.82 2,793,864,349.44
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 56,840,000.00 56,840,000.00
长期股权投资 765,865,852.81 709,619,744.44
其他权益工具投资 46,379,749.79 51,971,823.80
其他非流动金融资产 68,500,000.00 68,500,000.00
投资性房地产 532,059,731.09 547,340,851.64
固定资产 14,331,287.96 12,321,998.31
在建工程 30,964,552.52 9,696,872.23
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 6,239,910.39
无形资产 2,104,655.94 1,338,408.67
开发支出
商誉
长期待摊费用 627,760.59 2,725,949.21
递延所得税资产 50,593,185.91 53,636,686.92
其他非流动资产 16,770,530.57 17,521,188.95
非流动资产合计 1,591,277,217.57 1,531,513,524.17
资产总计 4,366,427,961.39 4,325,377,873.61
流动负债：
短期借款 405,370,577.82 382,368,629.60
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 238,789,340.60 65,657,617.95
47
数源科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
应付账款 273,432,893.05 275,627,403.12
预收款项 33,658,144.58 36,460,351.02
合同负债 17,769,936.59 15,453,824.30
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 5,128,828.14 6,877,378.44
应交税费 41,209,949.71 49,879,623.01
其他应付款 201,840,376.86 260,318,166.54
其中：应付利息
应付股利 15,884,001.00
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 232,993,680.68 244,752,265.75
其他流动负债 1,258,125.19 1,289,576.89
流动负债合计 1,451,451,853.22 1,338,684,836.62
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 345,296,449.80 360,296,449.80
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 3,257,872.10
长期应付款 531,631,418.76 531,064,752.12
长期应付职工薪酬
预计负债 858,645.81 858,645.81
递延收益 11,505,722.72 1,103,422.72
递延所得税负债 10,397,060.61 10,560,993.24
其他非流动负债 18,000,000.00 18,000,000.00
非流动负债合计 920,947,169.80 921,884,263.69
负债合计 2,372,399,023.02 2,260,569,100.31
所有者权益：
48
数源科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
股本 453,828,600.00 453,828,600.00
其他权益工具 -9,209,919.26
其中：优先股
永续债
资本公积 996,677,202.08 1,005,346,218.84
减：库存股
其他综合收益 -15,492,789.85 -9,900,715.84
专项储备
盈余公积 21,332,547.11 21,332,547.11
一般风险准备
未分配利润 364,242,516.17 349,951,761.88
归属于母公司所有者权益合计 1,820,588,075.51 1,811,348,492.73
少数股东权益 173,440,862.86 253,460,280.57
所有者权益合计 1,994,028,938.37 2,064,808,773.30
负债和所有者权益总计 4,366,427,961.39 4,325,377,873.61
法定代表人：章国经 总经理：吴小刚 主管会计工作负责人：李兴哲 制表人：马晴
（二）、母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 112,472,074.10 212,104,873.00
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 36,891,262.18 146,863,646.63
应收账款 387,240,845.45 264,056,735.97
应收款项融资 44,100,000.00
预付款项 12,181,507.26 550,572.80
其他应收款 598,342,854.96 555,295,030.62
其中：应收利息
应收股利 34,798,500.00 34,798,500.00
存货 13,791,467.52 10,018,592.18
合同资产 970,100.79 993,567.46
持有待售资产
49
数源科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 403,572.91 54,242.92
流动资产合计 1,162,293,685.17 1,234,037,261.58
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款 258,212,700.00 145,212,700.00
长期股权投资 993,239,317.20 892,399,200.37
其他权益工具投资 46,379,749.79 51,971,823.80
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 6,197,021.11 7,030,956.39
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用 293,655.31 333,655.31
递延所得税资产
其他非流动资产 41,000,000.00
非流动资产合计 1,304,322,443.41 1,137,948,335.87
资产总计 2,466,616,128.58 2,371,985,597.45
流动负债：
短期借款 250,278,000.01 352,328,754.60
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 215,505,926.31 14,658,276.64
应付账款 91,828,152.67 49,434,711.92
预收款项
合同负债 5,002,795.99 5,306,905.61
应付职工薪酬 603,592.54 591,149.86
应交税费 718,611.15 2,842,232.57
50
数源科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他应付款 168,788,071.31 193,199,472.25
其中：应付利息
应付股利 15,884,001.00
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 150,162,500.00 150,178,750.00
其他流动负债 689,980.34 729,058.68
流动负债合计 883,577,630.32 769,269,312.13
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 36,974.40 36,974.40
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 383,422.72 503,422.72
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 420,397.12 540,397.12
负债合计 883,998,027.44 769,809,709.25
所有者权益：
股本 453,828,600.00 453,828,600.00
其他权益工具 -9,209,919.26
其中：优先股
永续债
资本公积 1,070,085,895.37 1,078,754,912.13
减：库存股
其他综合收益 -15,492,789.85 -9,900,715.84
专项储备
盈余公积 21,332,547.11 21,332,547.11
未分配利润 52,863,848.51 67,370,464.06
所有者权益合计 1,582,618,101.14 1,602,175,888.20
负债和所有者权益总计 2,466,616,128.58 2,371,985,597.45
51
数源科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（三）、合并利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 982,456,400.58 427,221,149.80
其中：营业收入 982,456,400.58 427,221,149.80
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 874,314,650.24 399,919,728.79
其中：营业成本 795,980,207.71 327,247,250.89
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 13,917,855.75 7,528,058.39
销售费用 5,091,464.58 5,448,634.50
管理费用 26,967,579.49 23,456,839.96
研发费用 11,191,426.90 12,680,770.13
财务费用 21,166,115.81 23,558,174.92
其中：利息费用 23,606,746.91 27,231,535.64
利息收入 3,064,038.89 3,640,347.40
加：其他收益 1,936,491.81 4,335,153.03
投资收益（损失以“－”号填
-3,491,281.86 -1,660,699.31
列）
其中：对联营企业和合营企业
-3,667,049.77 -2,132,107.91
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以 -540,902.50
52
数源科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-6,160,998.69 8,615,996.00
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-1,743,384.42 -1,212.77
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
438,379.36
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 98,580,054.04 38,590,657.96
加：营业外收入 1,229,326.15 10,807,453.10
减：营业外支出 164,299.29 278,738.58
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 99,645,080.90 49,119,372.48
减：所得税费用 31,194,183.55 15,964,869.45
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 68,450,897.35 33,154,503.03
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
68,450,897.35 33,154,503.03
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 30,174,755.29 24,900,191.52
2.少数股东损益 38,276,142.06 8,254,311.51
六、其他综合收益的税后净额 -5,592,074.01 -4,104,751.69
归属母公司所有者的其他综合收益
-5,592,074.01 -4,104,751.69
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
-5,592,074.01 -4,104,751.69
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
-5,592,074.01 -4,104,751.69
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
收益
53
数源科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准
备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 62,858,823.34 29,049,751.34
归属于母公司所有者的综合收益
24,582,681.28 20,795,439.83
总额
归属于少数股东的综合收益总额 38,276,142.06 8,254,311.51
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.066 0.066
（二）稀释每股收益 0.066 0.066
法定代表人：章国经 总经理：吴小刚 主管会计工作负责人：李兴哲 制表人：马晴
（四）、母公司利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 121,327,221.91 189,643,207.77
减：营业成本 94,378,516.84 161,098,926.26
税金及附加 446,427.26 692,517.99
销售费用 1,071,022.50 966,628.46
管理费用 8,377,793.46 6,203,839.83
研发费用 7,791,513.66 10,812,332.81
财务费用 13,135,927.98 14,704,716.76
其中：利息费用 14,216,725.82 16,095,425.88
利息收入 1,611,619.74 1,309,539.14
加：其他收益 1,565,097.64 3,871,416.78
54
数源科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
投资收益（损失以“－”号填列） -1,659,883.17
其中：对联营企业和合营企业
-1,659,883.17
的投资收益
以摊余成本计量的金融资
产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
-540,902.50
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
5,895,962.63 2,251,552.93
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-8,909.36 -1,212.77
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,377,385.45 1,286,002.60
加：营业外收入
减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,377,385.45 1,286,002.60
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,377,385.45 1,286,002.60
（一）持续经营净利润（净亏损以
1,377,385.45 1,286,002.60
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 -5,592,074.01 -4,104,751.69
（一）不能重分类进损益的其他综
-5,592,074.01 -4,104,751.69
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
-5,592,074.01 -4,104,751.69
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
55
数源科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（二）将重分类进损益的其他综合
收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 -4,214,688.56 -2,818,749.09
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
（五）、合并现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 643,467,906.20 695,858,999.14
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 1,453,072.00 2,415,983.06
收到其他与经营活动有关的现金 380,265,099.32 134,685,609.01
经营活动现金流入小计 1,025,186,077.52 832,960,591.21
购买商品、接受劳务支付的现金 663,774,302.45 429,839,815.65
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数源科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 47,414,404.77 42,092,544.01
支付的各项税费 64,757,429.59 58,714,645.31
支付其他与经营活动有关的现金 293,370,721.60 21,424,276.29
经营活动现金流出小计 1,069,316,858.41 552,071,281.26
经营活动产生的现金流量净额 -44,130,780.89 280,889,309.95
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 3,000,000.00 136,000,000.00
取得投资收益收到的现金 18,854,932.69 2,783,851.09
处置固定资产、无形资产和其他长
1,149,363.85 8,540,000.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 122,580,305.57 82,281,131.12
投资活动现金流入小计 145,584,602.11 229,604,982.21
购建固定资产、无形资产和其他长
25,616,080.76 4,337,607.45
期资产支付的现金
投资支付的现金 88,500,000.00 69,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 118,000,000.00
投资活动现金流出小计 114,116,080.76 191,337,607.45
投资活动产生的现金流量净额 31,468,521.35 38,267,374.76
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 230,000,000.00 454,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 156,971,286.95 78,349,203.13
57
数源科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
筹资活动现金流入小计 386,971,286.95 532,349,203.13
偿还债务支付的现金 196,656,205.60 436,052,003.06
分配股利、利润或偿付利息支付的
58,860,676.26 130,765,553.71
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
30,095,559.77
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 224,241,199.07 136,050,168.03
筹资活动现金流出小计 479,758,080.93 702,867,724.80
筹资活动产生的现金流量净额 -92,786,793.98 -170,518,521.67
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
-6,043.25 2,169.52
响
五、现金及现金等价物净增加额 -105,455,096.77 148,640,332.56
加：期初现金及现金等价物余额 502,042,184.34 306,440,088.36
六、期末现金及现金等价物余额 396,587,087.57 455,080,420.92
（六）、母公司现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 150,099,400.87 419,746,147.43
收到的税费返还 1,301,124.13 680,027.02
收到其他与经营活动有关的现金 278,095,594.13 10,292,491.79
经营活动现金流入小计 429,496,119.13 430,718,666.24
购买商品、接受劳务支付的现金 134,838,992.28 163,094,144.41
支付给职工以及为职工支付的现金 15,361,950.51 13,953,418.96
支付的各项税费 4,411,207.44 2,870,909.99
支付其他与经营活动有关的现金 161,219,667.50 3,587,726.73
经营活动现金流出小计 315,831,817.73 183,506,200.09
经营活动产生的现金流量净额 113,664,301.40 247,212,466.15
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 5,172,750.00
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
58
数源科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 229,782,062.61 128,673,805.11
投资活动现金流入小计 229,782,062.61 133,846,555.11
购建固定资产、无形资产和其他长
48,622.00 365,935.00
期资产支付的现金
投资支付的现金 102,500,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 332,850,000.00 146,748,172.66
投资活动现金流出小计 435,398,622.00 147,114,107.66
投资活动产生的现金流量净额 -205,616,559.39 -13,267,552.55
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 210,000,000.00 398,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 62,958,535.86 695,368.60
筹资活动现金流入小计 272,958,535.86 398,695,368.60
偿还债务支付的现金 160,000,000.00 403,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
11,546,322.65 7,611,651.81
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 107,728,276.68 88,285,815.54
筹资活动现金流出小计 279,274,599.33 498,897,467.35
筹资活动产生的现金流量净额 -6,316,063.47 -100,202,098.75
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
-6,043.25 2,169.52
响
五、现金及现金等价物净增加额 -98,274,364.71 133,744,984.37
加：期初现金及现金等价物余额 209,173,217.14 148,415,798.90
六、期末现金及现金等价物余额 110,898,852.43 282,160,783.27
（七）、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益 所有
少数
项目 者权
其他权益工具 其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 综合 风险 配利 其他 小计 益合
权益
优先 永续 其他 公积 存股 储备 公积
计
收益 准备 润
59
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股 债
453,8 -9,20 1,005, 21,332 349,95 1,811, 253,46 2,064,
一、上年期末余 -9,900,
28,60 9,919 346,21 ,547.1 1,761. 348,49 0,280. 808,77
额 715.84
0.00 .26 8.84 1 88 2.73 57 3.30
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
453,8 -9,20 1,005, 21,332 349,95 1,811, 253,46 2,064,
二、本年期初余 -9,900,
28,60 9,919 346,21 ,547.1 1,761. 348,49 0,280. 808,77
额 715.84
0.00 .26 8.84 1 88 2.73 57 3.30
三、本期增减变 9,209 14,290 -80,01 -70,77
-8,669, -5,592, 9,239,
动金额（减少以 ,919. ,754.2 9,417. 9,834.
016.76 074.01 582.78
“－”号填列） 26 9 71 93
30,174 24,582 38,276 62,858
（一）综合收益 -5,592,
,755.2 ,681.2 ,142.0 ,823.3
总额 074.01
9 8 6 4
9,209 -88,20 -87,65
（二）所有者投 -8,669, 540,90
,919. 0,000. 9,097.
入和减少资本 016.76 2.50
26 00 50
-88,20 -88,20
1．所有者投入
0,000. 0,000.
的普通股
00 00
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
9,209
-8,669, 540,90 540,90
4．其他 ,919.
016.76 2.50 2.50
26
-15,88 -15,88 -30,09 -45,97
（三）利润分配 4,001. 4,001. 5,559. 9,560.
00 00 77 77
1．提取盈余公
60
数源科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
积
2．提取一般风
险准备
-15,88 -15,88 -30,09 -45,97
3．对所有者（或
4,001. 4,001. 5,559. 9,560.
股东）的分配
00 00 77 77
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
453,8 996,67 -15,49 21,332 364,24 1,820, 173,44 1,994,
四、本期期末余
28,60 7,202. 2,789. ,547.1 2,516. 588,07 0,862. 028,93
额
0.00 08 85 1 17 5.51 86 8.37
上期金额
单位：元
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 权益合
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
其他 公积 存股 储备 公积 计
股 债 收益 准备 润
61
数源科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
312,3 472,05 19,814 266,13 1,071, 1,276,8
一、上年期末 1,367, 205,132
52,46 7,702. ,577.3 9,363. 731,41 63,995.
余额 303.08 ,584.98
4.00 23 9 53 0.23 21
加：会计 -1,526. -616,6 -618,2 -618,22
政策变更 38 97.15 23.53 3.53
前期
差错更正
同一 331,30 42,909 374,21
45,443, 419,654
控制下企业合 1,117. ,644.2 0,761.
367.91 ,129.22
并 02 9 31
其他
312,3 803,35 19,813 308,43 1,445, 1,695,8
二、本年期初 1,367, 250,575
52,46 8,819. ,051.0 2,310. 323,94 99,900.
余额 303.08 ,952.89
4.00 25 1 67 8.01 90
三、本期增减
24,900 20,795
变动金额（减 -4,104, 8,254,3 29,049,
,191.5 ,439.8
少以“－”号填 751.69 11.51 751.34
2 3
列）
24,900 20,795
（一）综合收 -4,104, 8,254,3 29,049,
,191.5 ,439.8
益总额 751.69 11.51 751.34
2 3
（二）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分
配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
62
数源科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
312,3 803,35 19,813 333,33 1,466, 1,724,9
四、本期期末 -2,737, 258,830
52,46 8,819. ,051.0 2,502. 119,38 49,652.
余额 448.61 ,264.40
4.00 25 1 19 7.84 24
（八）、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
一、上年期末余 453,82 -9,209, 1,078,75 -9,900,7 21,332,5 67,370, 1,602,175,
额 8,600.0 919.26 4,912.13 15.84 47.11 464.06 888.20
63
数源科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
0
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
453,82
二、本年期初余 -9,209, 1,078,75 -9,900,7 21,332,5 67,370, 1,602,175,
8,600.0
额 919.26 4,912.13 15.84 47.11 464.06 888.20
0
三、本期增减变
9,209,9 -8,669,0 -5,592,0 -14,506 -19,557,78
动金额（减少以
19.26 16.76 74.01 ,615.55 7.06
“－”号填列）
（一）综合收益 -5,592,0 1,377,3 -4,214,688
总额 74.01 85.45 .56
（二）所有者投 9,209,9 -8,669,0 540,902.5
入和减少资本 19.26 16.76 0
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
9,209,9 -8,669,0 540,902.5
4．其他
19.26 16.76 0
-15,884 -15,884,00
（三）利润分配
,001.00 1.00
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或 -15,884 -15,884,00
股东）的分配 ,001.00 1.00
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
64
数源科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
453,82
四、本期期末余 1,070,08 -15,492, 21,332,5 52,863, 1,582,618,
8,600.0
额 5,895.37 789.85 47.11 848.51 101.14
0
上期金额
单位：元
2020 年半年度
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
312,35
一、上年期末余 473,719 1,367,3 19,814, 53,708,73 860,962,95
2,464.
额 ,872.54 03.08 577.39 6.55 3.56
00
加：会计政 -1,526.3 -13,737.4
-15,263.80
策变更 8 2
前期
差错更正
其他
312,35
二、本年期初余 473,719 1,367,3 19,813, 53,694,99 860,947,68
2,464.
额 ,872.54 03.08 051.01 9.13 9.76
00
三、本期增减变
-4,104,7 1,286,002 -2,818,749.
动金额（减少以
51.69 .60 09
“－”号填列）
65
数源科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（一）综合收益 -4,104,7 1,286,002 -2,818,749.
总额 51.69 .60 09
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
66
数源科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2．本期使用
（六）其他
312,35
四、本期期末余 473,719 -2,737,4 19,813, 54,981,00 858,128,94
2,464.
额 ,872.54 48.61 051.01 1.73 0.67
00
三、公司基本情况
数源科技股份有限公司(以下简称本公司或公司)系经浙江省人民政府浙政发[1998]144号文批准，由
西湖电子集团有限公司独家发起以募集方式设立的股份有限公司。公司于1999年3月31日在浙江省工商行
政管理局登记注册，取得注册号为330000000044723的《企业法人营业执照》，目前公司的统一社会信用
代码：913300007125597931。公司注册地：浙江杭州。法定代表人：章国经。公司股票于1999年5月7日在
深圳证券交易所挂牌交易。截至2021年6月30日，公司注册资本45,382.86万元，总股本为45,382.86万股，
每股面值人民币1元，无限售条件的流通股份A股31,235.2464万股，有限售条件的流通股份A股14,147.6136
万股。
根据本公司2019年度股东大会决议和中国证券监督管理委员会《关于核准数源科技股份有限公司向杭
州信息科技有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可〔2020〕1240号），2020年
10月，本公司向杭州信息科技有限公司发行人民币普通股A股43,904,536股(每股面值1元)、向杭州西湖数
源软件园有限公司发行人民币普通股A股19,757,149股(每股面值1元)、向苏州汉润文化旅游发展有限公司
发行人民币普通股A股2,739,376股(每股面值1元)，增加注册资本及股本人民币66,401,061.00元，变更后
的注册资本及股本为人民币378,753,525.00元，公司于2020年10月21日就本次增发股份向中国证券登记结
算有限责任公司深圳分公司提交相关登记材料并取得受理确认书。2020年12月，本公司以非公开方式向13
名 特 定 对 象 发 行 人 民 币 普 通 股 A 股 75,075,075 股 ( 每 股 面 值 1 元 ) ， 增 加 注 册 资 本 及 股 本 人 民 币
75,075,075.00元，变更后的注册资本及股本为人民币453,828,600.00元，公司于2020年12月16日就本次
增发股份向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司提交相关登记材料并取得受理确认书。
上述股权变更于2021年2月7日办妥工商变更相关事宜。变更后总股本为45,382.86万股，本公司第一
大股东为西湖电子集团有限公司，该公司直接持有本公司股权为141,602,941股，持股比例为31.2019%，
并通过杭州信息科技有限公司持有本公司9.6743%股份，通过杭州西湖数源软件园有限公司持有本公司
4.3534%股份，合计持有本公司股份比例为45.2296%。
本公司属于电子行业。主要经营范围：电视机制造；家用电器销售、修理；计算机软硬件及外围设备
制造、销售；通信设备制造、销售、修理；输配电及控制设备制造；电子元器件批发、制造、销售；新能
源汽车换电设施销售；汽车零部件及配件制造；智能输配电及控制设备销售；机动车充电销售；分布式交
流充电桩销售；集中式快速充电站；软件开发；信息技术咨询服务；物联网技术研发、应用服务；智能车
载设备制造；物联网设备制造、销售；信息系统集成服务；安防设备销售；其他电子器件制造；金属材料
销售；有色金属合金销售；金属矿石销售；货物进出口。
本公司及各子公司之主要产品或提供的劳务：电子类产品生产和销售业务、房地产开发业务、信息系
统集成业务、园区建设开发（除房地产）与管理、高科技产业的投资（限自有资金）与管理、物业管理等。
本财务报表及财务报表财务报告已于2021年8月30日经公司第八届董事会第五次会议批准对外报出。
67
数源科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
本公司纳入合并范围的子公司共21家，详见本财务报告八“在其他主体中的权益”。与上年度相比，
本公司本期合并报表范围未发生变化。
四、财务报表的编制基础
（一）、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本
准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企
业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务
报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表。
（二）、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对使用权资产、租赁负债
等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计，具体会计政策参见财务报告五(二十八)、财务报告五
(三十一)、财务报告五(三十五）等相关说明。
（一）、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和
现金流量等有关信息。
（二）、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
（三）、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月
作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。房地产开发业务、信息系统集成业务营业
周期从开发至销售变现，一般在12个月以上，具体周期根据开发项目情况确定，并以其营业周期作为资产
和负债的流动性划分标准。
68
数源科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（四）、记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
（五）、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同
一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
1．同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制
下的企业合并。
公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日
被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合
并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公
积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的
账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲减的，
调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被
合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权
益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负
债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2．非同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价
值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价值为
基础对企业合并进行核算。自购买日算起12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整
的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调
整；自购买日算起12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业
会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件
的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期
被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少
商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税
69
数源科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
资产，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽
子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作
为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；(2)这些交易整
体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独
看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”
的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重
新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其
他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净
资产变动而产生的其他综合收益除外。
3．企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入
当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初
始确认金额。
（六）、合并财务报表的编制方法
1．合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投
资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公
司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体
等)。
2．合并报表的编制方法
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司编制合并财
务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求，按照统一
的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资产负债
表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方
控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合
并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关
项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日可辨认净
资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润
表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。
子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合
70
数源科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在
该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日
或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股
权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资
产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
的，调整留存收益。
4．丧失控制权的处置子公司股权
本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期
初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权
时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得
的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资
产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综
合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原
有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。其
后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融
工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本财务报告五(二十一)“长期股权投资”或本财务报告
五(十)“金融工具”。
5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直
至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公
司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公
司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用
的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始
持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时
不得转入丧失控制权当期的损益。
（七）、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权
利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。
合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益
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法核算，按照本财务报告五(二十一)3(2)“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经
营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
1．确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
2．确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
3．确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4．按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5．确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务，下同)或者自共同经营购买资产
时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该项交易产生的损益中属于共同经营其他参与方的部
分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向
共同经营投出或者出售资产的情况，本公司全额确认损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公
司按承担的份额确认该损失。
（八）、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指企
业持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风
险很小的投资。
（九）、外币业务和外币报表折算
1．外币交易业务
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，
下同)折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇
率折算为记账本位币金额。
2．外币货币性项目和非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：(1)
属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；
(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才
被确认为当期损益)；以及(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目除摊余成本之
外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原
记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（十）、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具包括金融资
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产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类、确认依据和计量方法
(1)金融资产和金融负债的确认和初始计量
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买金融资产的，
本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易
费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的应收账款，按照本财务报告五(三十五)的
收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的分类和后续计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类为以摊余成本
计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产。
1)以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融资产的业务模
式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本
金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终止确认、按照
实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定：①扣除已偿
还的本金；②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计
摊销额；③扣除累计计提的损失准备。
实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期
间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产
账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，本公司在考虑金融资产或金融负债所
有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期
信用损失。
本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：①对于购入或源生
的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算
确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，
按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所
改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按
实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公
司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的
合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
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该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得
及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的
累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作出，且相关投资从工具
发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后，除了获得的股利(属于投资成本收回部分的
除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包括汇兑损益)均计入其他综合收益。终止确认时，将之
前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金
融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。
(3)金融负债的分类和后续计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产转移不符合终
止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊余成本计量的金融负债。
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工
具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控制下的企业合并中，本公司
作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按照以公允价值计量且其变动计入当期损益
进行会计处理。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利
得或损失计入当期损益。
因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价
值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。该金融负债的其他公允价值
变动计入当期损益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计
入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
该类金融负债按照本财务报告五(十)2金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。
3)财务担保合同
财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公
司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。
不属于上述1)或2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计
量：①按照本财务报告五(十)5金融工具的减值方法确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照本财
务报告五(三十五)的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
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除上述1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债。
该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止确认或在按照
实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融
资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本
公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值
变动额。
2．金融资产转移的确认依据及计量方法
金融资产转移，是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。
金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。
满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转
移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资
产的控制。
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对该金融资产的
控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入
所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被转移金融资产
在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变
动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整
体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两
项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分在终止确认日的账面价值；(2)终止确认部分收到的对价，
与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条件的，按
上述方法计算的差额计入留存收益。
3．金融负债终止确认条件
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本
公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负
债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债(或
其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融
负债。
金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承
担的负债)之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部
分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止
确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。
4．金融工具公允价值的确定
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金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本财务报告五(十一)。
5．金融工具的减值
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本财务报告五(十)1(3)3)所述的财务担保合同进行减
值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金
流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内
预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应收款项或合同资产，
本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债表日评估其信
用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内
预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12
个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期
信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内(若金融工具的预计存续期少
于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信
用损失的一部分。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约
的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金
融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险
显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金
融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增
加。
本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减
值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中
列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，公司在其他综合收益
中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
6．金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司
计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在
资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（十一）、公允价值
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需
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支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产
或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主
要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑市场参与者将
该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生
经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，
才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最
低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活
跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的
输入值，包括：活跃市场中有类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报
价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等；第三层次输入值，是
相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、
企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。每个资产负债表日，本公
司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层
次之间发生转换。
（十二）、应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司按照本财务报告五(十)5所述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会计处理。
在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收票据
的信用损失。当单项应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应
收票据划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预
期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据
银行、财务公司承兑汇票组合 承兑人为信用风险较低的银行及财务公司
商业承兑汇票组合 承兑人为信用风险较高的企业
（十三）、应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司按照本财务报告五(十)5所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理。
在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款
的信用损失。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应
收账款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预
期信用损失，确定组合的依据如下：
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组合名称 确定组合的依据
账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款
低信用风险组合 应收合并报表范围内关联方款项、应收政府部门款项
（十四）、应收款项融资
本公司按照本财务报告五(十)5所述的简化计量方法确定应收款项融资的预期信用损失并进行会计处
理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收
款项融资的信用损失。当单项应收款项融资无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用
风险特征将应收款项融资划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在
组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据
国内信用证、银行承兑组合 付款行为信用风险较低的银行
（十五）、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司按照本财务报告五(十)5所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会计处理。在
资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他应收款
的信用损失。当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将
其他应收款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估
计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据
账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款
(1)应收政府部门款项(除暂存政府部门质保金类款项外)；
低信用风险组合 (2)应收政府补助；
(3)应收出口退税款。
关联方组合 应收合并报表范围内关联方款项
（十六）、存货
1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或
提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。在开发经营过程中为出售或耗用而持有
的开发用土地、开发产品以及意图出售而暂时出租的开发产品和在开发过程中的开发成本；以及处于施工
过程中的信息系统集成工程等。
2．企业取得存货按实际成本计量。(1)外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加工取得
的存货成本由采购成本和加工成本构成。(2)债务重组取得债务人用以抵债的存货，以放弃债权的公允价
值和使该存货达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该存货的相关税费为基础确定其入账价值。(3)
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资
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产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允
价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换
入存货的成本。(4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；
以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。
3．企业发出存货的成本计量方法：(1)发出原材料采用加权平均法核算；发出产成品采用加权平均法
核算；发出外购商品采用加权平均法核算；信息系统集成工程施工按实际成本核算。(2)开发用土地在项
目开发时，按开发产品建筑面积计算分摊计入项目的开发成本。(3)发出开发产品按建筑面积平均法结合
成本系数分摊法核算。(4)意图出售而暂时出租的开发产品和周转房按公司同类固定资产的预计使用年限
分期平均摊销。(5)公共配套设施按实际成本入账。如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公共
配套设施完工决算后，按有关开发项目的实际开发成本计入有关开发项目的开发成本；如果公共配套设施
晚于有关开发产品完工的，则先由有关开发产品预提公共配套设施费，待公共配套设施完工决算后再按实
际发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。
4．低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售价减去
至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以
取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确证据表明资
产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中：
(1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的
估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
(2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货
中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行
比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存
货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或目的，且难以与其
他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账
面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
6．存货的盘存制度为永续盘存制。
（十七）、合同资产
1．合同资产是指公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其
他因素。公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。
公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
2．合同资产的减值
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本公司按照本财务报告五(十)5所述的简化计量方法确定合同资产的预期信用损失并进行会计处理。
在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量合同资产
的信用损失。当单项合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将合
同资产划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预
期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据
账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的合同资产
低信用风险组合 应收合并报表范围内关联方款项、应收政府部门款项
（十八）、合同成本
1．合同成本的确认条件
合同成本包括合同取得成本及合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。公司为取得合
同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。
公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件
的，作为合同履约成本确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人
工、直接材料、制造费用或(类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；(2)
该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；(3)该成本预期能够收回。
2．与合同成本有关的资产的摊销
合同取得成本确认的资产与和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)采用与
该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时
计入当期损益。
3．与合同成本有关的资产的减值
在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，公司首先对按照其他企业会计准则确认的、与合同有关
的其他资产确定减值损失；然后确定与合同成本有关的资产的减值损失。与合同成本有关的资产，其账面
价值高于公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的
成本的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得公司因转让与该资产相关的商品预期能够
取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的
资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转
回日的账面价值。
（十九）、持有待售资产
1．划分为持有待售类别的条件
公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同)而非持续使用一项非流动资产或处
置组收回其账面价值的，在满足下列条件时，将其划分为持有待售类别：
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(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
(2)出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一
年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监督部门批准后方可出售的，公司已经获得批准。确定的购买
承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违
约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，当拟出售的子公司投资满足持有待
售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并报表中将
子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
持有待售的非流动资产或处置组不再满足持有待售类别划分条件的，公司停止将其划分为持有待售类
别。部分资产或负债从持有待售的处置组中移除的，处置组中剩余资产或负债新组成的处置组仍满足持有
待售划分条件的，公司将新组成的处置组划分为持有待售类别，否则将满足持有待售类别划分条件的非流
动资产单独划分为持有待售类别。
对于当期首次满足持有待售类别划分条件的非流动资产或处置组，不调整可比会计期间的资产负债
表。
2．持有待售类的非流动资产或处置组的初始计量及后续计量
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为持有
待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除公司合并中取得
的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而
产生的差额，计入当期损益。
公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处
置组中各项资产和负债的账面价值。在初始计量或资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组
时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净
额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。持有待售的非流
动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中的负债的利息和其他费用应继续
予以确认。
公司对持有待售的处置组确认资产减值损失金额时，先抵减处置组商誉的账面价值，再根据处置组中
适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(以下简称第42号准则)计量
规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。公司在资产负债表日重新计量持有待
售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中不适用第42号准则计量规定的资产和负债的账面
价值，再按照上述相关规定进行会计处理。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应
当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益；划分
为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予
以恢复，并在划分为持有待售类别后适用第42号准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转
回，转回金额依据处置组中除商誉外的适用第42号准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按
比例增加其账面价值，同时将转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值以及划分为持有待售类别前
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确认的资产减值损失不得转回。
3．划分为持有待售类别的终止确认和计量
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资
产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：(1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照
假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；(2)可收回金额。
公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
（二十）、长期应收款
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对租赁应收款和由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的包含重大融资成分的长
期应收款项按照本财务报告五(十)5所述的简化原则确定预期信用损失，对其他长期应收款按照本财务报
告五(十)5所述的一般方法确定预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按单项长期应收
款应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量长期应收款的信用损失。
（二十一）、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投
资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
1．共同控制和重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位实施
共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同控制时，
不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。在
确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方
及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单
位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
2．长期股权投资的投资成本的确定
(1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作
为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为
其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或
发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步
取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行
处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交
易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期
股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日
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进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他权益工具投资而确认的其他综合收益，暂不进行会
计处理。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资
成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的
权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关
管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入
权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一
部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，
根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一
项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值
加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法
核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为其他权益工具投资的，其公允价值与账
面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动直接转入留存收益。
(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现金取得的，
按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价
值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列
报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量
的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始
投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以
换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长
期股权投资，其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、
税金及其他必要支出也计入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本
为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资
成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允
价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当直接转入留存收益。
3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法
(1)成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣
告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收
益。
(2)权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期
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股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对
被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资
单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的
账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允
价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应
享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以
外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业
之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资
收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面
价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益
账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处理，按照投资合同或协议约
定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实
现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其
他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控
制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面
价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业
务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计
准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
(1)权益法核算下的长期股权投资的处置
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资时，采用
与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计
处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，
按比例结转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股权改按金
融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当
期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止确认权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
(2)成本法核算下的长期股权投资的处置
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控
制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直
接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投
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资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施
加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应
结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股
比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够对被投资
单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算
进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例
结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号
——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额
计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，
将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处
置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权
时再一并转入丧失控制权的当期损益。
（二十二）、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
1．投资性房地产是指为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使
用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动完成后用于出租的
建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。
2．投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。如与投资性房地产有关的后
续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其
他后续支出，在发生时计入当期损益。
3．对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
4. 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资
产，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。自用房地产的用途或者存货改变为赚取租金或资本增值
时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产，转换为采用成本模式计量的投资性房地
产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转
换日的公允价值作为转换后的入账价值。
5．当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该
项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当
期损益。
（二十三）、固定资产
（1）确认条件
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固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；
(2)使用寿命超过一个会计年度。
固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2)该固
定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；
不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
（2）固定资产的初始计量
固定资产按照成本进行初始计量。
（3）折旧方法
固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计
提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧
率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 30-40 3-5 2.375-3.23
通用设备 年限平均法 4-10 3-5 9.50-24.25
专用设备 年限平均法 7-15 3-5 6.33-13.86
运输工具 年限平均法 5-6 3-5 15.83-19.00
固定资产装修 年限平均法 5 5 19.00
其他设备 年限平均法 5-9 3-5 10.55-19.40
说明：
1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间
内，采用年限平均法单独计提折旧。
2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。
3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会
计估计变更处理。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
(1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司；
(2)本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允
价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；
(3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；
(4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人
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在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；
(5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，
作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和
签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计
入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时
将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得
租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
1)因开工不足、自然灾害等导致连续3个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停用除外)。
闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确认,并停止折旧
和计提减值。
3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部
分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照
提折旧。
（二十四）、在建工程
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按建造该项
资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未
办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再
调整原已计提的折旧。
（二十五）、借款费用
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产
达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
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续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者
生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售
状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款
费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借
款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者对外销
售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包
括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的
资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本
化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息
资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期
间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或
者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。
一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一
会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
（二十六）、使用权资产
使用权资产，是指公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日，公司作为承
租人应当对租赁确认使用权资产和租赁负债，但简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。租赁期开始
日，是指出租人提供租赁资产使其可供承租人使用的起始日期。
公司的使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
(1)租赁负债的初始计量金额；
(2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相 关金额；
(3)承租人发生的初始直接费用；
(4)公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定 状态预计
将发生的成本。
公司参照《企业会计准则第4号一一固定资产》有关折旧规定，使用直线法对使用权资产计提折旧。
公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法
合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期
间内计提折旧。按照《企业会计准则第 8 号一-资产减值》 的规定，公司确定使用权资产是否发生减值，
并对已识别的减值损失进行会计处理。公司根据准则重新计量租赁负债时，应当相应调整使用权资产的账
面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，公司应当相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或
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完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，公司应当相应调
整使用权资产的账面价值。
（二十七）、无形资产
1．无形资产的初始计量
无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属于该项资
产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以放弃
债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交
换换入的无形资产以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，除非有确凿证据
表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付
的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计入无形资
产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建
筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权
和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
2．无形资产使用寿命及摊销
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，
能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产
为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常
的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势
的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控
制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联
性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:
项 目 预计使用寿命依据 期限(年)
软件 预计受益期限 5、10、18
土地使用权 土地使用权证登记使用年限 权证登记使用年限
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合
理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但每
年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不
同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，
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将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
3．内部研究开发项目支出的确认和计量
内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准：
为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特
点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实
质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等
特点。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同
时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无
形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)
有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（二十八）、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建工程、油气资
产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变
化，从而对企业产生不利影响；
3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现
值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量
或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；
7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金
额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费
用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法详见本财务报告五
(十一)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发
生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未
来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以资产
组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
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在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同
效应收益中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回
金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商
誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例
抵减其他各项资产的账面价值。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。
上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。
（二十九）、长期待摊费用
长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使
以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中：
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平
均摊销。
融资租赁方式租入的固定资产符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与固定
资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
（三十）、合同负债
合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下的合同资产和
合同负债相互抵销后以净额列示。
（三十一）、职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪
酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、
已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳
的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相
关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。如果该负债预期在
职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现
后的金额计量。
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（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固
定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的
离职后福利计划。
设定提存计划
本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计
期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策，经杭州市人民政府国有资产监督管
理委员会杭州国资营[2011]11号文批复，于2011年实施企业年金计划，按上年度职工工资总额的一定比例
进行缴纳，相应支出计入当期损益或者相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉
及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期
损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休
日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益(辞
退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按照离职后福利处理。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除
此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产
所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
（三十二）、维修基金和质量保证金的确认和计量
1．维修基金
根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品销售(预售)时，向购房人收取或由公司计提计
入有关开发产品的开发成本，并统一上缴维修基金管理部门。
2. 质量保证金
质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留。在开发产品保修期内发生的维修费，冲减质
量保证金；在开发产品约定的保修期届满，质量保证金余额退还施工单位。
（三十三）、租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚
未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：(1)固定付款额及实质固定付款额，存在租
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赁激励的，扣除租赁激励相关金额；(2)取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据
租赁期开始日的指数或比率确定；(3)购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；(4)
行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权；(5)根据公司提供
的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率。无法确定租赁内含利率的，采用
本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息
费用，并计入当期损益,按照其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。未纳入租赁负债计量的
可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：本公
司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择权的
实际行使情况与原评估结果不一致； 根据担保余值预计的应付金额发生变动；用于确定租赁付款额的指
数或比率发生变动。在针对上述原因或因实质固定付款额变动重新计量租赁负债时，本公司相应调整使用
权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额
计入当期损益。
（三十四）、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：1．该义务是承担的现时义务；2．该
义务的履行很可能导致经济利益流出；3．该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的
风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后
确定最佳估计数。
最佳估计数分别分以下情况处理：所需支出存在一个连续范围(或区间)，且该范围内各种结果发生的
可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值：即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连
续范围(或区间)，或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及
单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种
可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作
为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估
计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
（三十五）、收入
本公司自2020年1月1日起执行财政部于2017年7月5日发布《企业会计准则第14号——收入(2017年修
订)》(财会[2017]22号)(以下简称“新收入准则”)。
1．收入的总确认原则
新收入准则下，公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务，
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即在客户取得相关商品控制权时确认收入。
满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在
建的商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至
今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能
合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生
的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已
取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时
付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已
将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转
移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已
取得商品控制权的迹象。
合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价
的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易
价格，是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公司代第三方收取的款项以及公司预期将退
还给客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入交易价格。合同中存在可变对价的，公司按照期望值或
最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时
累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得
商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内
采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不
考虑合同中存在的重大融资成分。
2．本公司收入的具体确认原则
(1)销售商品合同
本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司通常在综合考虑了下列因
素的基础上，以客户取得相关商品控制权的时点确认收入，该时点通常为合同约定的商品交付时点：取得
商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产
的转移、客户接受该商品。
(2)提供服务合同
本公司与客户之间的提供服务合同通常包含承诺在合同约定期限内提供服务的履约义务，由于本公司
履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义
务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法，根据已发生成本占预计
总成本的比例确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够
得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
(3)房地产销售合同
房地产销售在房产完工并验收合格，达到销售合同约定的交付条件，在客户取得相关商品或服务控制
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权时点，确认销售收入的实现。
(4)信息系统集成合同
本公司与客户之间的信息系统集成合同通常包含软件销售、设备销售、安装服务等多项承诺。对于其
中可单独区分的软件销售、设备销售、安装服务，本公司将其分别作为单项履约义务。对于由不可单独区
分的软件销售、设备销售和安装服务组成的组合，由于客户能够从每一个组合或每一个组合与其他易于获
得的资源一起使用中受益，且这些组合彼此之间可明确区分，故本公司将上述每一个组合分别构成单项履
约义务。
本公司的信息系统集成业务主要属于在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度，在合同期内确认
收入，本公司采用投入法，即按照累计实际发生的成本占合同预计总成本的比例确定恰当的履约进度。当
履约进度不能合理确定时，本公司根据已经发生的成本预计能够得到补偿的成本金额确认收入，直到履约
进度能够合理确定为止。
(5)让渡资产使用权
本公司与客户之间的让渡资产使用权合同通常包含承诺在合同约定期限内让渡资产使用权的履约义
务，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段
内履行的履约义务，本公司在合同期内分摊确认收入。
(6)主要责任人/代理人
对于本公司自第三方取得贸易类商品控制权后，再转让给客户，本公司有权自主决定所交易商品的价
格，即本公司在向客户转让贸易类商品前能够控制该商品，因此本公司是主要责任人，按照已收或应收对
价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应
当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等
确定。
(7)房屋租赁业务
房屋租赁业务系指公司自有房产出租业务，公司与客户签订短期租赁合同或者长期租赁合同，其中，
短期租赁合同租赁期限一般不超过3年（含3年）。长期租赁合同租赁期限一般为3年以上（不含3年）。根
据《房屋租赁合同》约定，公司按月、按季度或者按年预收房屋租赁费，并向客户开具房屋租赁发票，同
时将收到的房租计入预收账款，在合同约定的租赁期限内，每月月末结转当月租金至营业收入。
（三十六）、政府补助
1．政府补助的分类
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与
收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括
购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收益相关的政府补助，是指除
与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区
分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：
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(1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出主要用
于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。
(2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的政府
补助，划分为与收益相关的政府补助。
(3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的政府补助
或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成
资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复
核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政
府补助。
2．政府补助的确认时点
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明
能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额
计量的政府补助应同时符合以下条件：
(1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持
项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请)，而不是
专门针对特定企业制定的；
(2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有
关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因
而可以合理保证其可在规定期限内收到；
(4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。
3．政府补助的会计处理
政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；非货币
性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下：
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期
损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额转入资产处置
当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在
确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计
入当期损益。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，本公司以实
际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理：
(1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
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(2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
(3)属于其他情况的，直接计入当期损益。
政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，
计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
（三十七）、递延所得税资产/递延所得税负债
1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量
本公司根据资产、负债于资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务
法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情
况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可
抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除
非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
(1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认
相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时
性差异的应纳税所得额。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生
的：
(1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合
并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能
够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可
以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适
用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，
有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期
间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够
的应纳税所得额时，转回减记的金额。
2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当
期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负
债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一
具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负
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债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
（三十八）、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
出租人：公司出租资产收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为
租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本
化，在这个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承
担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
或有租金于实际发生时计入当期损益。
承租人：公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入
当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；资产出租方承担了应由公司承担
的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计
入当期费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价
值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认
为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。应收
融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。或有租金于实际发
生时计入当期损益。
承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资
产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费
用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。最
低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。或有租金于实际
发生时计入当期损益。
（3）租赁的分类
租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租
赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
融资租赁的确认条件见本财务报告五(二十三)4“融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法”
之说明。
（三十九）、终止经营
1．终止经营的条件
终止经营，是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分
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数源科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
为持有待售类别：
(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的
一部分；
(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
2．终止经营的列报
拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的，自停止使用日起作为终止经营列
报；因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权，且该子公司符合终止经营定义的，在合并
报表中列报相关终止经营损益；在利润表中将终止经营处置损益的调整金额作为终止经营损益列报。
非流动资产或处置组不再划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除的，公司在当
期利润表中将非流动资产或处置组的账面价值调整金额作为持续经营损益列报。公司的子公司、共同经营、
合营企业、联营企业以及部分对合营企业或联营企业的投资不再继续划分为持有待售类别或从持有待售的
处置组中移除的，公司在当期财务报表中相应调整各个划分为持有待售类别后可比会计期间的比较数据。
不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失或转回金额及处置损益作为持续
经营损益列报。终止经营的减值损失或转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
对于当期列报的终止经营，公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可
比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，公司在当期财务报表中，
将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
（四十）、其他重要的会计政策和会计估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项
目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在
考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以
及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前
的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估
计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予
以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，
本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
1．租赁的分类
本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归
类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司
是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
2．金融工具的减值
本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、合同资产、以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评估。运用预期信用损失模型涉
及管理层的重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。
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数源科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。实
际的金融工具减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响金融工具的账面价值及信用减值损
失的计提或转回。
3．存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的
存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减
值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作
出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备
的计提或转回。
4．非金融非流动资产减值
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿
命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资
产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量
的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，
减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组)的
产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会
采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预
测。
本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用
价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
5．折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊
销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据
对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间
对折旧和摊销费用进行调整。
6．递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得
税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策
略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
7．所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是
否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差
异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
8．预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估
100
数源科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流
出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计
负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关
的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时
已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增
加或减少，均可能影响未来年度的损益。
9．公允价值计量
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计
时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘用第三方有资质的评估机
构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。在确
定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在财务报告五(十一)“公允
价值”披露。
（四十一）、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
财政部于 2018 年度修订了的《企业会
计准则第 21 号—租赁》（简称“新租赁 本次变更经公司第八届董事会第三次会
[注 1]
准则”）本公司自 2021 年 1 月 1 日起 议审议通过
执行新租赁准则。
[注1]新租赁准则完善了租赁的定义，本公司在新租赁准则下根据租赁的定义评估合同是否为租赁或
者包含租赁。对于首次执行日(即2021年1月1日)前已存在的合同，本公司在首次执行日选择不重新评估其
是否为租赁或者包含租赁。
(1)本公司作为承租人
原租赁准则下，本公司根据租赁是否实质上将与资产所有权有关的全部风险和报酬转移给本公司，将
租赁分为融资租赁和经营租赁。
新租赁准则下，本公司不再区分融资租赁与经营租赁，对所有租赁(选择简化处理方法的短期租赁和
低价值资产租赁除外)确认使用权资产和租赁负债。
本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及财
务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
对于首次执行日前的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日本公司增量借
款利率折现的现值计量租赁负债，按照与租赁负债相等的金额计量使用权资产，并根据预付租金进行必要
调整。本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选择采用下列一项或多项简化处理：
1)对将于首次执行日后12个月内完成的租赁作为短期租赁处理；
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数源科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2)计量租赁负债时，对具有相似特征的租赁采用同一折现率；
3)使用权资产的计量不包含初始直接费用；
4)存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租
赁期；
5)作为使用权资产减值测试的替代，根据《企业会计准则第13号——或有事项》评估包含租赁的合同
在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；
6)对首次执行新租赁准则当年年初之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更的最终安排，
按照新租赁准则进行会计处理。
(2)本公司作为出租人
在新租赁准则下，本公司作为转租出租人应基于原租赁产生的使用权资产，而不是原租赁的标的资产，
对转租赁进行分类。对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司在首次
执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，并按照新租赁准则的规定进行分类。重
分类为融资租赁的，本公司将其作为一项新的融资租赁进行会计处理。
除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及财务报
表其他相关项目金额。本公司自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 518,939,414.53 518,939,414.53
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 147,155,874.63 147,155,874.63
应收账款 383,845,509.13 383,845,509.13
应收款项融资 44,100,000.00 44,100,000.00
预付款项 15,129,933.78 15,129,933.78
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应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 489,837,343.55 489,837,343.55
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 1,156,375,889.17 1,156,375,889.17
合同资产 26,167,850.45 26,167,850.45
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 12,312,534.20 12,312,534.20
流动资产合计 2,793,864,349.44 2,793,864,349.44
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 56,840,000.00 56,840,000.00
长期股权投资 709,619,744.44 709,619,744.44
其他权益工具投资 51,971,823.80 51,971,823.80
其他非流动金融资产 68,500,000.00 68,500,000.00
投资性房地产 547,340,851.64 547,340,851.64
固定资产 12,321,998.31 12,321,998.31
在建工程 9,696,872.23 9,696,872.23
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 7,134,521.91 7,134,521.91
无形资产 1,338,408.67 1,338,408.67
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,725,949.21 638,522.40 -2,087,426.81
递延所得税资产 53,636,686.92 53,636,686.92
其他非流动资产 17,521,188.95 17,521,188.95
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非流动资产合计 1,531,513,524.17 1,536,560,619.27 5,047,095.10
资产总计 4,325,377,873.61 4,330,424,968.71 5,047,095.10
流动负债：
短期借款 382,368,629.60 382,368,629.60
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 65,657,617.95 65,657,617.95
应付账款 275,627,403.12 275,627,403.12
预收款项 36,460,351.02 36,460,351.02
合同负债 15,453,824.30 15,453,824.30
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 6,877,378.44 6,877,378.44
应交税费 49,879,623.01 49,879,623.01
其他应付款 260,318,166.54 260,318,166.54
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动
244,752,265.75 244,752,265.75
负债
其他流动负债 1,289,576.89 1,289,576.89
流动负债合计 1,338,684,836.62 1,338,684,836.62
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 360,296,449.80 360,296,449.80
应付债券
其中：优先股
永续债
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租赁负债 5,047,095.10 5,047,095.10
长期应付款 531,064,752.12 531,064,752.12
长期应付职工薪酬
预计负债 858,645.81 858,645.81
递延收益 1,103,422.72 1,103,422.72
递延所得税负债 10,560,993.24 10,560,993.24
其他非流动负债 18,000,000.00 18,000,000.00
非流动负债合计 921,884,263.69 926,931,358.80 5,047,095.10
负债合计 2,260,569,100.31 2,265,616,195.41 5,047,095.10
所有者权益：
股本 453,828,600.00 453,828,600.00
其他权益工具 -9,209,919.26 -9,209,919.26
其中：优先股
永续债
资本公积 1,005,346,218.84 1,005,346,218.84
减：库存股
其他综合收益 -9,900,715.84 -9,900,715.84
专项储备
盈余公积 21,332,547.11 21,332,547.11
一般风险准备
未分配利润 349,951,761.88 349,951,761.88
归属于母公司所有者权益
1,811,348,492.73
合计
少数股东权益 253,460,280.57 253,460,280.57
所有者权益合计 2,064,808,773.30 2,064,808,773.30
负债和所有者权益总计 4,325,377,873.61 4,330,424,968.71 5,047,095.10
调整情况说明
财政部于 2018 年度修订了的《企业会计准则第 21 号—租赁，并要求境内上市公司自自 2021 年 1
月 1 日起施行上述会计准则，本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。
母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 212,104,873.00 212,104,873.00
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交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 146,863,646.63 146,863,646.63
应收账款 264,056,735.97 264,056,735.97
应收款项融资 44,100,000.00 44,100,000.00
预付款项 550,572.80 550,572.80
其他应收款 555,295,030.62 555,295,030.62
其中：应收利息
应收股利 34,798,500.00 34,798,500.00
存货 10,018,592.18 10,018,592.18
合同资产 993,567.46 993,567.46
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 54,242.92 54,242.92
流动资产合计 1,234,037,261.58 1,234,037,261.58
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款 145,212,700.00 145,212,700.00
长期股权投资 892,399,200.37 892,399,200.37
其他权益工具投资 51,971,823.80 51,971,823.80
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 7,030,956.39 7,030,956.39
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用 333,655.31 333,655.31
递延所得税资产
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其他非流动资产 41,000,000.00 41,000,000.00
非流动资产合计 1,137,948,335.87 1,137,948,335.87
资产总计 2,371,985,597.45 2,371,985,597.45
流动负债：
短期借款 352,328,754.60 352,328,754.60
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 14,658,276.64 14,658,276.64
应付账款 49,434,711.92 49,434,711.92
预收款项
合同负债 5,306,905.61 5,306,905.61
应付职工薪酬 591,149.86 591,149.86
应交税费 2,842,232.57 2,842,232.57
其他应付款 193,199,472.25 193,199,472.25
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动
150,178,750.00 150,178,750.00
负债
其他流动负债 729,058.68 729,058.68
流动负债合计 769,269,312.13 769,269,312.13
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 36,974.40 36,974.40
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 503,422.72 503,422.72
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 540,397.12 540,397.12
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负债合计 769,809,709.25 769,809,709.25
所有者权益：
股本 453,828,600.00 453,828,600.00
其他权益工具 -9,209,919.26 -9,209,919.26
其中：优先股
永续债
资本公积 1,078,754,912.13 1,078,754,912.13
减：库存股
其他综合收益 -9,900,715.84 -9,900,715.84
专项储备
盈余公积 21,332,547.11 21,332,547.11
未分配利润 67,370,464.06 67,370,464.06
所有者权益合计 1,602,175,888.20 1,602,175,888.20
负债和所有者权益总计 2,371,985,597.45 2,371,985,597.45
调整情况说明
财政部于2018年度修订了的《企业会计准则第21号—租赁，并要求境内上市公司自自2021年1月1日起
施行上述会计准则，本公司自2021年1月1日起执行新租赁准则。
（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
六、税项
（一）、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
销售货物或提供应税劳务过程中产生的 按 13%、9%、6%、5%、3%、0%。软件
增值税
增值额 产品税负超过 3%部分即征即退。
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25%
有偿转让国有土地使用权及地上建筑物
和其他附着物产权产生的增值额；对预
土地增值税 [注]
售房款根据房地产所在地规定的预缴率
预缴。
从价计征的，按房产原值一次减除 30%
房产税 后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租 1.2%、12%
金收入的 12%计缴
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教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
[注]根据《中华人民共和国土地增值税暂行条例》规定，房地产开发企业出售房产增值额，未超过
扣除项目金额之和20%的，免缴土地增值税；增值额超过20%的，按税法规定的税率，即按增值额与扣除项
目金额的比率，实行四级超率累进税率(30%-60%)计缴。根据国家税务总局国税发[2004]100号文和房地产
项目开发所在地地方税务局的有关规定，从事房地产开发的公司按照房地产销售收入和预收房款的一定比
例(0.5%-3%)计提和预缴土地增值税，待项目符合清算条件后向税务机关申请清算。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
数源科技股份有限公司、杭州易和网络有限公司 15%
杭州东软物业有限公司、杭州东部软件城发展有限公司、杭
20%
州东部网络科技有限公司
除上述单位以外 25%
（二）、税收优惠
本公司和全资子公司杭州易和网络有限公司于2020年重新申请认定高新技术企业，并于2020年12月1
日取得高新技术企业证书，证书有效期为三年。根据《企业所得税法》规定，自2020年度起三年公司及全
资子公司杭州易和网络有限公司符合上述税收优惠政策条件，减按15%的税率计缴企业所得税。
本公司之控股子公司杭州东软物业有限公司、杭州东部软件城发展有限公司、杭州东部网络科技有限
公司为小型微利企业，根据《财政部、税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕
13号)规定，自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，
减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万
元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
七、合并财务报表项目注释
（一）、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 36,104.41 38,574.47
银行存款 396,020,860.43 501,467,318.13
其他货币资金 28,987,466.65 17,433,521.93
合计 425,044,431.49 518,939,414.53
其中：存放在境外的款项总额 505,562.84 511,731.85
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因抵押、质押或冻结等对使用
28,457,343.92 16,897,230.19
有限制的款项总额
其他说明
（1）抵押、质押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或资金汇回受到限制的款项说明
其他货币资金中含银行承兑汇票保证金26,555,725.02元，保函保证金1,901,618.90元，其余系存出
投资款。
（2）外币货币资金明细情况详见本财务报告七(六十五)“外币货币性项目”之说明。
（二）、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益
8,000,000.00
的金融资产
其中：
理财产品 8,000,000.00
其中：
合计 8,000,000.00
（三）、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 8,163,262.18 2,671,890.25
商业承兑票据 199,959,261.11 144,483,984.38
合计 208,122,523.29 147,155,874.63
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按组合计提坏账准 218,646, 10,524,1 208,122,5 154,760,2 7,604,420.2 147,155,8
100.00% 4.81% 100.00% 4.91%
备的应收票据 694.93 71.64 23.29 94.86 3 74.63
8,163,26 8,163,262 2,671,890 2,671,890
银行承兑票据 3.73% 1.73%
2.18 .18 .25 .25
商业承兑票据 210,483, 96.27% 10,524,1 5.00% 199,959,2 152,088,4 98.27% 7,604,420.2 5.00% 144,483,9
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432.75 71.64 61.11 04.61 3 84.38
218,646, 10,524,1 208,122,5 154,760,2 7,604,420.2 147,155,8
合计 100.00% 4.81% 100.00% 4.91%
694.93 71.64 23.29 94.86 3 74.63
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
银行承兑汇票 8,163,262.18
商业承兑汇票 210,483,432.75 10,524,171.64 5.00%
合计 218,646,694.93 10,524,171.64 --
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏账
准备
按组合计提坏账
7,604,420.23 2,919,751.41 10,524,171.64
准备
合计 7,604,420.23 2,919,751.41 10,524,171.64
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
商业承兑票据 390,000.00
合计 390,000.00
其他说明
1）本期坏账准备无收回或转回金额。
2）本期无核销的应收票据。
3）期末公司无已质押的应收票据。
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（四）、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 30,443,8 25,912,2 4,531,676 31,275,06 26,743,38 4,531,676.7
7.28% 85.11% 6.76% 85.51%
备的应收账款 87.75 11.04 .71 0.39 3.68 1
其中：
按组合计提坏账准 387,867, 51,691,6 336,175,6 431,416,4 52,102,61 379,313,83
92.72% 13.33% 93.24% 12.08%
备的应收账款 283.44 23.04 60.40 50.67 8.25 2.42
其中：
418,311, 77,603,8 340,707,3 462,691,5 78,846,00 383,845,50
合计 100.00% 18.55% 100.00% 17.04%
171.19 34.08 37.11 11.06 1.93 9.13
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
SIA,JEC TRADING 信保已赔付，余额收回
1,006,464.26 1,006,464.26 100.00%
CO.EUROPE 可能性小
绍兴益析光电科技有限 贷款经催讨后收回可能
1,635,748.27 1,635,748.27 100.00%
公司 性较小
浙江清水湾置业有限公 破产重整，全额计提坏
204,586.31 204,586.31 100.00%
司 账准备
浙江亚西亚房地产开发 破产重整，全额计提坏
66,959.00 66,959.00 100.00%
有限公司 账准备
山东知豆电动车有限公 企业已申请破产，余额
3,900,000.00 3,900,000.00 100.00%
司 收回可能性小
货款经催讨后已起诉，
知豆电动汽车有限公司 837,264.61 837,264.61 100.00%
收回可能性较小
飞银（苏州）信息科技 货款经催讨后已起诉，
4,989,870.54 4,989,870.54 100.00%
有限公司 收回可能性较小
东念（杭州）科技有限
714,627.56 714,627.56 100.00% 款项预计无法收回
公司
杭州东方之星数码科技 221,267.20 221,267.20 100.00% 款项预计无法收回
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有限公司
杭州市租赁房投资有限
16,867,100.00 12,335,423.29 73.13% 款项预计无法全部收回
公司
合计 30,443,887.75 25,912,211.04 -- --
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 387,217,100.59 51,691,623.04 13.35%
低信用风险组合 650,182.85
合计 387,867,283.44 51,691,623.04 --
其中：账龄组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 271,983,216.94 13,599,160.85 5.00%
1-2 年 50,853,337.35 5,085,333.73 10.00%
2-3 年 36,929,598.02 11,018,879.40 29.84%
3-4 年 9,659,764.90 4,829,882.45 50.00%
4-5 年 1,265,633.55 632,816.78 50.00%
5 年以上 16,525,549.83 16,525,549.83 100.00%
合计 387,217,100.59 51,691,623.04 --
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 272,633,399.79
1至2年 51,453,337.35
2至3年 41,319,468.56
3 年以上 52,904,965.49
3至4年 10,497,029.51
4至5年 1,391,803.55
5 年以上 41,016,132.43
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合计 418,311,171.19
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏账
26,743,383.68 289,904.35 1,121,076.99 25,912,211.04
准备
按组合计提坏账
52,102,618.25 -410,995.21 51,691,623.04
准备
合计 78,846,001.93 -121,090.86 1,121,076.99 77,603,834.08
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数的
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
比例
单位一 245,117,776.29 58.60% 18,965,885.03
单位二 24,976,824.66 5.97% 9,374,080.43
单位三 16,867,100.00 4.03% 12,335,423.29
单位四 15,382,791.57 3.68% 769,139.58
单位五 5,700,000.00 1.36% 285,000.00
合计 308,044,492.52 73.64%
（4）其他说明
1）本期无实际核销的应收账款。
2）期末外币应收账款情况详见本财务报告七(六十五)“外币货币性项目”之说明。
（五）、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
国内信用证 44,100,000.00
合计 44,100,000.00
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
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√ 适用 □ 不适用
单位：元
项 目 期初数 本期成本变动 本期公允价值变动 期末数
国内信用证 44,100,000.00 -44,100,000.00 -
续上表：
项 目 期初成本 期末成本 累计公允价值变动 累计在其他综合收益中确认的损失准备
国内信用证 - - - -
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
期末未发现应收款项融资存在明显减值迹象，故未计提坏账准备。
（六）、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 38,507,401.51 98.60% 14,453,041.94 95.53%
1至2年 2,150.05 0.01% 11,872.91 0.08%
2至3年 274,562.91 0.70% 394,089.74 2.60%
3 年以上 270,929.19 0.69% 270,929.19 1.79%
合计 39,055,043.66 -- 15,129,933.78 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
期末未发现账龄超过1年且金额重大的预付款项未及时结算的金额。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司期末预付款项前5名的金额合计为31,789,628.04元，占期末预付款项总额的81.40%。
其他说明：
期末未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
（七）、其他应收款
单位：元
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项目 期末余额 期初余额
其他应收款 560,496,877.87 489,837,343.55
合计 560,496,877.87 489,837,343.55
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收政府补助款 261,031,301.55 261,031,301.55
押金保证金 215,681,481.70 11,787,594.08
往来款 51,765,829.35 176,060,570.24
物业维修保证金 30,952,278.67 30,952,278.67
代垫款 4,973,446.07 5,173,262.38
股权转让款 615,000.00 615,000.00
房租等 3,275,803.72 3,436,045.52
联合开发款 70,000,000.00 70,000,000.00
暂借款 1,501,334.00 1,657,334.00
其他 484,534.16 4,424,673.33
合计 640,281,009.22 565,138,059.77
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 22,341,241.59 19,839,707.89 33,119,766.74 75,300,716.22
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
--转入第二阶段 -162,131.84 162,131.84
--转入第三阶段 -54,333.30 54,333.30
本期计提 5,080,005.37 -86,131.84 -317,974.40 4,675,899.13
本期转回 192,484.00 192,484.00
2021 年 6 月 30 日余额 27,259,115.12 19,861,374.59 32,663,641.64 79,784,131.35
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
116
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□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 208,310,600.12
1至2年 77,293,467.41
2至3年 139,994,072.47
3 年以上 214,682,869.22
3至4年 186,438,513.94
4至5年 340,680.52
5 年以上 27,903,674.76
合计 640,281,009.22
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏账
5,623,930.76 398.90 192,484.00 5,431,845.66
准备
按组合计提坏账
69,676,785.46 4,675,500.23 74,352,285.69
准备
合计 75,300,716.22 4,675,899.13 192,484.00 79,784,131.35
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
杭州万韬广告策划有限公司 192,484.00 银行转账
合计 192,484.00 --
117
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① 期末按组合计提坏账准备的其他应收款
单位：元
组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合 373,790,305.27 74,352,285.69 19.89
低信用风险组合 261,058,858.29 - -
小 计 634,849,163.56 74,352,285.69 11.71
其中：账龄组合
单位：元
账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 208,293,243.38 10,414,021.07 5.00
1-2年 75,831,903.32 7,583,190.33 10.00
2-3年 7,226,082.22 2,167,824.67 30.00
3-4年 56,206,518.48 28,103,259.25 50.00
4-5年 297,135.00 148,567.50 50.00
5年以上 25,935,422.67 25,935,422.67 100.00
小 计 373,790,305.27 74,352,285.69 19.89
② 本期无实际核销的其他应收款
③ 期末单项计提坏账准备的其他应收款
单位：元
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理由
浙江清水湾置业有限公司 331,479.35 331,479.35 100.00 破产重整，全额计提坏账准备
杭州万韬广告策划有限公司 1,477,334.00 1,477,334.00 100.00 经法院调解，达成借款归还协议
杭州通和汽车维修有限公司 192,385.16 192,385.16 100.00 经催讨后，收回可能性较小
杭州鹏轩汽车修理有限公司 101,660.64 101,660.64 100.00 经催讨后，收回可能性较小
杭州后朴科技有限公司 2,006.58 2,006.58 100.00 经催讨后，收回可能性较小
海宁顺锋人力资源有限公司 101,313.71 101,313.71 100.00 经催讨后，收回可能性较小
绍兴东方一脉新能源科技有限公司 359,807.34 359,807.34 100.00 经催讨后已起诉，收回可能性较小
杭州广途科技有限公司 2,065,459.98 2,065,459.98 100.00 经催讨后已起诉，收回可能性较小
嘉善县公共资源交易中心 800,000.00 800,000.00 100.00 经催讨后，收回可能性较小
浙江创意人力资源服务有限公司 200.00 200.00 100.00 经催讨后，收回可能性较小
杭州华顺人力资源管理有限公司 198.90 198.90 100.00 经催讨后，收回可能性较小
小计 5,431,845.66 5,431,845.66
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
单位六 政府补助 261,031,301.55 2-3 年/3-4 年 40.77%
单位七 合作拍地保证金 200,000,000.00 1 年以内 31.24% 10,000,000.00
118
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单位八 联合开发款 70,000,000.00[注] 1-2 年 10.93% 7,000,000.00
单位九 往来款 30,400,700.00 3-4 年 4.75% 15,200,350.00
2-3 年/3-4 年/5 年以
单位十 物业维修保证金 21,998,184.52 3.43% 14,562,819.43
上
合计 -- 583,430,186.07 -- 91.12% 46,763,169.43
[注]2020年3月29日，全资子公司杭州中兴房地产开发有限公司（以下简称“中兴房产”）召开董事
会，审议通过了中兴房产出资7,000万元开发建设资金，与新洲集团有限公司合作开发建设新洲集团有限
公司全资子公司宁波新洲房地产开发有限公司拥有的宁波塞纳丽景二期项目。
5）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额及依
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
据
根据杭价服[2006]189 号、
杭建房[2006]195 号、杭府
纪要[2009]206 号文以及杭
2-3 年 州市财政局下发的杭财投
应收政府补贴 经济适用房建设补贴 261,031,301.55 130,801,312.67/3-4 年 [2020]17 号《杭州市经济适
130,229,988.88 用住房项目政府补贴工作
第六次联席会议纪要》，计
算核拨建设补贴，预计 2021
年及以后年度收取
（八）、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
是
（1）存货分类
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 3 号——上市公司从事房地产业务》的披露要求
按性质分类：
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价准备或 存货跌价准备或
项目
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
开发成本 708,291,834.20 708,291,834.20 691,966,102.86 691,966,102.86
开发产品 391,802,968.74 3,800,877.26 388,002,091.48 445,673,156.50 3,800,877.26 441,872,279.24
119
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合同履约成本 2,520,385.95 2,520,385.95 2,464,960.95 2,464,960.95
原材料 6,227,346.20 1,302,293.15 4,925,053.05 5,400,811.12 1,276,203.02 4,124,608.10
委托加工物资 1,010,631.94 1,010,631.94 1,648,921.47 1,648,921.47
在产品 3,123,844.97 395,779.09 2,728,065.88 3,516,716.14 395,758.82 3,120,957.32
自制半成品 303,385.12 303,385.12 255,556.19 255,556.19
库存商品 14,540,519.50 1,302,856.13 13,237,663.37 12,233,214.06 1,310,711.02 10,922,503.04
合计 1,127,820,916.62 6,801,805.63 1,121,019,110.99 1,163,159,439.29 6,783,550.12 1,156,375,889.17
按下列格式披露“开发成本”主要项目及其利息资本化情况：
单位：元
本期（开 利息资本 其中：本
预计竣工 预计总投 本期转入 本期其他
项目名称 开工时间 期初余额 发成本） 期末余额 化累计金 期利息资 资金来源
时间 资 开发产品 减少金额
增加 额 本化金额
杭政储出
[2017]4
号地块商
业商务用 2018 年 2021 年 380,000,0 291,390,3 12,619,75 304,010,1 24,031,56 6,204,545 银行贷款
房兼容社 06 月 06 月 00.00 45.63 6.09 01.72 7.33 .82 及自筹
会停车场
项目（文
鸿金座）
杭政储出
[2016]13 2017 年 2021 年 520,000,0 400,575,7 3,705,975 404,281,7 14,323,30 2,615,390 银行贷款
号地块商 05 月 08 月 00.00 57.23 .25 32.48 0.81 .26 及自筹
务楼项目
900,000,0 691,966,1 16,325,73 708,291,8 38,354,86 8,819,936
合计 -- -- --
00.00 02.86 1.34 34.20 8.14 .08
按下列格式项目披露“开发产品”主要项目信息：
单位：元
利息资本化 其中：本期利
项目名称 竣工时间 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
累计金额 息资本化金额
景城嘉苑 6,814,022.92 6,814,022.92
杭州杨家村项目 2009 年 12 月 1,451,755.37 144,000.00 1,307,755.37
杭州丁桥景园 2008 年 06 月 1,537,948.19 1,537,948.19 0.00
合肥西湖花园一期 2005 年 11 月 399,992.64 399,992.64
合肥西湖花园二期 2006 年 12 月 2,889,329.67 2,889,329.67
合肥西湖花园三期 2009 年 08 月 3,070,012.00 3,070,012.00
杭州景冉佳园 2014 年 07 月 1,440,000.00 1,440,000.00 0.00
杭州久睦苑 2014 年 12 月 273,994.73 273,994.73
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衢州金融大厦 2015 年 10 月 53,110,029.13 53,110,029.13
杭州花园岗村拆迁
2015 年 03 月 45,139,895.43 72,000.00 45,067,895.43
安置房项目
杭州御田清庭 2017 年 09 月 134,672,884.99 50,564,239.57 84,108,645.42
杭州景溪北苑 2017 年 01 月 136,810,139.78 112,000.00 136,698,139.78
杭州景溪南苑 2018 年 02 月 58,063,151.65 58,063,151.65
合计 -- 445,673,156.50 53,870,187.76 391,802,968.74
按下列格式分项目披露 “出租开发产品”
单位：元
项目名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
杭州御田清庭 12,262,760.72 12,262,760.72
合计 12,262,760.72 12,262,760.72
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
按下列格式披露存货跌价准备金计提情况：
按性质分类：
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额 备注
计提 其他 转回或转销 其他
3,800,877.
开发产品 3,800,877.26
26
1,276,203.
原材料 26,090.13 1,302,293.15
02
在产品 395,758.82 20.27 395,779.09
1,310,711.
库存商品 879.32 8,734.21 1,302,856.13
02
6,783,550.
合计 26,989.72 8,734.21 6,801,805.63 --
12
（3）其他说明
1）期末存货中用于债务担保的账面价值为680,737,156.10元。
2）本期计提、转回情况
本期转回存货跌价准备和合 本期转回金额占该项存货期
类 别 确定可变现净值的具体依据
同履约成本减值准备的原因 末余额的比例(%)
原材料 [注] - -
在产品 [注] - -
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库存商品 [注] - -
开发产品 [注] - -
[注]期末存货按成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。确定可变现净值的依据为：产成品、
商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费
后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计
将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
（4）存货期末余额中利息资本化率的情况
1）期末存货余额中借款费用资本化金额
单位：元
存货项目名称 期末余额 其中借款费用资本化金额
合肥西湖花园三期 3,070,012.00 67,540.27
杭州杨家村项目 1,307,755.37 199,514.93
诸暨景城嘉苑 6,814,022.92 27,604.12
杭州久睦苑 273,994.73 8,364.52
杭州花园岗村拆迁安置房项目 45,067,895.43 5,097,645.10
杭州景溪北苑 136,698,139.78 6,134,600.93
杭州景溪南苑 58,063,151.65 772,594.88
杭州御田清庭 84,108,645.42 11,926,594.47
杭政储出[2017]4号地块商业商务用房兼
304,010,101.72 24,031,567.33
容社会停车场项目（文鸿金座）
杭政储出[2016]13号地块商务楼项目 404,281,732.48 14,323,300.81
小 计 1,043,695,451.50 62,589,327.36
2）本期用于确定借款费用资本化金额的资本化率为6.834%。
（5）存货受限情况
按项目披露受限存货情况：
单位：元
项目名称 期初余额 期末余额 受限原因
开发产品 102,490,646.58 79,631,681.38 抵押
开发成本 588,485,718.63 601,105,474.72 抵押
合计 690,976,365.21 680,737,156.10 --
（九）、合同资产
单位：元
122
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期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
质保金 1,158,093.82 187,993.03 970,100.79 1,173,550.72 179,983.26 993,567.46
合同结算 60,520,904.80 3,059,172.34 57,461,732.46 26,525,070.40 1,350,787.41 25,174,282.99
合计 61,678,998.62 3,247,165.37 58,431,833.25 27,698,621.12 1,530,770.67 26,167,850.45
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
质保金 8,009.77 简化计量方法确定
合同结算 1,708,384.93 简化计量方法确定
合计 1,716,394.70 --
（十）、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预缴税金 4,889,836.62 3,356,216.38
待认证/抵扣增值税进项 9,297,802.03 8,946,557.82
预付费用 85,947.51 9,760.00
合计 14,273,586.16 12,312,534.20
其他说明：
期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
（十一）、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
合肥印象西湖房
地产投资有限公 56,840,000.00 56,840,000.00 56,840,000.00 56,840,000.00
司
合计 56,840,000.00 56,840,000.00 56,840,000.00 56,840,000.00 --
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
123
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期末未发现长期应收款存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
（十二）、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
(账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
合肥印象
西湖房地 154,748,5 160,205.5 154,908,7
产投资有 63.06 3 68.59
限公司
德清兴亚
房地产开 10,142,95 197,518.4 10,340,46
发有限公 1.43 7 9.90
司
宁波奉化
宋都房地 142,767,6 589,714.5 16,248,34 127,109,0
产开发有 90.24 3 7.81 56.96
限公司
黑龙江新
绿洲房地 125,601,5 -4,194,60 121,406,9
产开发有 43.82 9.64 34.18
限公司
东部众创
（杭州） 3,796,599 -23,073.5 3,773,525
投资管理 .03 0 .53
有限公司
浙江东部
汇创投资 4,053,390 -150,415. 3,902,974
管理有限 .45 91 .54
公司
杭州东汇
创智投资
9,069,567 9,068,621
合伙企业 -946.47
.56 .09
（有限合
伙）
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苏州市平
江新城建
259,439,4 180,620.6 259,620,0
设开发有
38.85 4 59.49
限责任公
司
杭州天德
77,500,00 -1,764,55 75,735,44
仁润实业
0.00 7.47 2.53
有限公司
709,619,7 77,500,00 -5,005,54 16,248,34 765,865,8
小计
44.44 0.00 3.82 7.81 52.81
709,619,7 77,500,00 -5,005,54 16,248,34 765,865,8
合计
44.44 0.00 3.82 7.81 52.81
其他说明
期末未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
（十三）、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入其他综合
46,379,749.79 51,971,823.80
收益
合计 46,379,749.79 51,971,823.80
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允价
其他综合收益转 其他综合收益转
值计量且其变动
项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 入留存收益的金 入留存收益的原
计入其他综合收
额 因
益的原因
合同现金流量不
符合仅为对本金
和对未偿付本金
久融控股 44,779,511.21
金额为基础的利
息的支付，且不
以交易为目的
（十四）、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益 68,500,000.00 68,500,000.00
125
数源科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
的金融资产--权益工具投资
合计 68,500,000.00 68,500,000.00
（十五）、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 房屋维修 合计
一、账面原值
1.期初余额 629,206,156.81 119,055,822.89 21,926,631.31 770,188,611.01
2.本期增加金额 481,323.40 417,802.68 899,126.08
（1）外购
（2）存货\固定资产\在
481,323.40 417,802.68 899,126.08
建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 3,391,240.91 1,454,003.73 4,845,244.64
（1）处置
（2）其他转出 3,391,240.91 1,454,003.73 4,845,244.64
4.期末余额 626,296,239.30 117,601,819.16 22,344,433.99 766,242,492.45
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 172,845,483.05 41,853,542.62 8,148,733.70 222,847,759.37
2.本期增加金额 10,197,843.00 1,256,869.68 2,467,398.02 13,922,110.70
（1）计提或摊销 10,197,843.00 1,256,869.68 2,467,398.02 13,922,110.70
3.本期减少金额 1,935,010.06 652,098.65 2,587,108.71
（1）处置
（2）其他转出 1,935,010.06 652,098.65 2,587,108.71
4.期末余额 181,108,315.99 42,458,313.65 10,616,131.72 234,182,761.36
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
126
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（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 445,187,923.31 75,143,505.51 11,728,302.27 532,059,731.09
2.期初账面价值 456,360,673.76 77,202,280.27 13,777,897.61 547,340,851.64
（2）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
文三路 90 号 5 号楼房屋建筑物、土地使
4,097,455.20 尚在办理中
用权
文三路 90 号东、北辅助楼等构筑物 1,958,425.88 尚在办理中
景冉佳园 61,950,362.73 划拨土地尚未缴纳土地出让金
景溪南苑 45,170,063.43 划拨土地尚未缴纳土地出让金
久睦苑 50,258,625.49 划拨土地尚未缴纳土地出让金
合计 163,434,932.73
其他说明
1）投资性房地产明细情况
单位：元
项 目 期末数 期初数
投资性房地产 532,059,731.09 547,147,731.64
投资性房地产清理 193,120.00
合 计 532,059,731.09 547,340,851.64
2）期末用于借款抵押的投资性房地产详见本财务报告附注七(六十四) “所有权或使用权受到限制的
资产”之说明。
（十六）、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 14,331,287.96 12,321,998.31
合计 14,331,287.96 12,321,998.31
（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 专用设备 运输工具 通用及其他设备 固定资产装修 合计
127
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一、账面原值：
1.期初余额 1,528,722.14 43,998,290.21 6,456,869.61 39,453,259.65 1,600,661.44 93,037,803.05
2.本期增加金
3,391,240.91 620,000.00 2,040,885.67 6,052,126.58
额
（1）购置 620,000.00 339,885.67 959,885.67
（2）在建工
3,391,240.91 1,701,000.00 5,092,240.91
程转入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金
5,825,234.43 459,770.90 6,285,005.33
额
（1）处置或
5,825,234.43 459,770.90 6,285,005.33
报废
4.期末余额 4,919,963.05 38,793,055.78 6,456,869.61 41,034,374.42 1,600,661.44 92,804,924.30
二、累计折旧
1.期初余额 815,476.07 38,586,396.23 4,750,503.96 30,474,971.08 790,476.22 75,417,823.56
2.本期增加金
1,935,957.94 109,085.44 140,993.08 1,364,933.72 133,413.48 3,684,383.66
额
（1）计提 69,770.76 109,085.44 140,993.08 1,364,933.72 133,413.48 1,818,196.48
（2）其
1,866,187.18 1,866,187.18
他
3.本期减少金
5,531,800.91 393,514.35 5,925,315.26
额
（1）处置或
5,531,800.91 393,514.35 5,925,315.26
报废
4.期末余额 2,751,434.01 33,163,680.76 4,891,497.04 31,446,390.45 923,889.70 73,176,891.96
三、减值准备
1.期初余额 3,542,548.30 1,000.00 1,754,432.88 5,297,981.18
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
1,236.80 1,236.80
额
（1）处置或
1,236.80 1,236.80
报废
4.期末余额 3,541,311.50 1,000.00 1,754,432.88 5,296,744.38
四、账面价值
128
数源科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
1.期末账面价
2,168,529.04 2,088,063.52 1,564,372.57 7,833,551.09 676,771.74 14,331,287.96
值
2.期初账面价
713,246.07 1,869,345.68 1,705,365.65 7,223,855.69 810,185.22 12,321,998.31
值
（2）其他说明
1）本期折旧额1,818,196.48元。期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值 33,728,748.94 元。
2）固定资产减值准备计提原因和依据说明：
期末单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应
的减值准备。
3）期末无融资租赁租入的固定资产。
4）期末无经营租赁租出的固定资产。
5）期末无未办妥产权证书的固定资产。
6）期末用于借款抵押的固定资产详见本财务报表财务报告七（六十四）“所有权或使用权受到限制
的资产”之说明。
（3）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
通用设备 2,570,170.54 2,326,764.52 69,076.40 174,329.62
专用设备 30,429,999.38 26,440,325.01 3,536,180.98 453,493.39
其他设备 30,034.22 26,417.28 3,391.39 225.55
合计 33,030,204.14 28,793,506.81 3,608,648.77 628,048.56
（十七）、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 30,964,552.52 9,696,872.23
合计 30,964,552.52 9,696,872.23
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
129
数源科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
文三路 90 号科技
大厦、科技广场
7,947,479.70 7,947,479.70 4,471,810.70 4,471,810.70
中央空调改造工
程
文三路 90 号科技
广场 10KV 配电 3,298,738.50 3,298,738.50 72,000.00 72,000.00
增容改造工程
文三路 90 号园区
立体车库建设工 3,808,515.35 3,808,515.35 1,050,148.45 1,050,148.45
程
钱塘新区 8 号大
街 2 号主体厂房
743,000.00 743,000.00 568,919.90 568,919.90
改造及室外装修
改造工程
钱塘新区 8 号大
街 2 号 1 号厂房 6,400,000.00 6,400,000.00 2,891,791.34 2,891,791.34
改造装修工程
钱塘新区 8 号大
街 2 号园区绿化 2,500,000.00 2,500,000.00 642,201.84 642,201.84
工程
钱塘新区 8 号大
街 2 号园区改造 523,603.77 523,603.77
辅助费用
钱塘新区 8 号大
街 2 号园区智能 1,349,523.56 1,349,523.56
化改造
钱塘新区 8 号大
街 2 号办公室及 928,477.96 928,477.96
食堂改造
钱塘新区 8 号大
街 2 号 4 号楼改 1,440,000.00 1,440,000.00
造装修
钱塘新区 8 号大
1,082,292.30 1,082,292.30
街 2 号电力增容
文三路 90 号一号
540,000.00 540,000.00
楼电梯加装工程
文三路 90 号南门
235,283.95 235,283.95
周边路面改造
文三路 90 号
167,637.43 167,637.43
2#5#屋顶 SBS 补
130
数源科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
漏
合计 30,964,552.52 30,964,552.52 9,696,872.23 9,696,872.23
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
文三路
90 号科
技大厦、
科技广 4,471,81 3,475,66 7,947,47
场中央 0.70 9.00 9.70
空调改
造工程
文三路
90 号科
技广场
10KV 配 72,000.0 3,226,73 3,298,73
电增容 0 8.50 8.50
改造工
程
文三路
90 号园
1,050,14 2,758,36 3,808,51
区立体
8.45 6.90 5.35
车库建
设工程
钱塘新
区 8 号大
街2号1 2,891,79 5,676,26 2,168,06 6,400,00
号厂房 1.34 8.66 0.00 0.00
改造装
修工程
钱塘新
区 8 号大
642,201. 1,857,79 2,500,00
街 2 号园
84 8.16 0.00
区绿化
工程
131
数源科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
钱塘新
区 8 号大
1,349,52 1,349,52
街 2 号园
3.56 3.56
区智能
化改造
钱塘新
区 8 号大
1,440,00 1,440,00
街2号4
0.00 0.00
号楼改
造装修
钱塘新
区 8 号大 1,082,29 1,082,29
街 2 号电 2.30 2.30
力增容
9,127,95 20,866,6 2,168,06 27,826,5
合计 -- -- --
2.33 57.08 0.00 49.41
（3）其他说明
1）期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
2）期末无用于借款抵押的在建工程。
（十八）、使用权资产
单位：元
项目 土地使用权租赁 合计
一、账面原值：
1.期初余额 7,134,521.91 7,134,521.91
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额 7,134,521.91 7,134,521.91
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额 894,611.52 894,611.52
（1）计提 894,611.52 894,611.52
3.本期减少金额
4.期末余额 894,611.52 894,611.52
三、减值准备
1.期初余额
132
数源科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 6,239,910.39 6,239,910.39
2.期初账面价值 7,134,521.91 7,134,521.91
（十九）、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件系统 合计
一、账面原值
1.期初余额 1,148,368.28 10,192,761.22 11,341,129.50
2.本期增加金
1,454,003.73 96,333.18 1,550,336.91
额
（1）购置 96,333.18 96,333.18
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
（4）其
1,454,003.73 1,454,003.73
他增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 2,602,372.01 10,289,094.40 12,891,466.41
二、累计摊销
1.期初余额 420,044.71 7,478,396.12 7,898,440.83
2.本期增加金
681,284.69 102,804.95 784,089.64
额
（1）计提 29,186.04 102,804.95 131,990.99
（2）其他
652,098.65 652,098.65
增加
3.本期减少金
额
（1）处置
133
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4.期末余额 1,101,329.40 7,581,201.07 8,682,530.47
三、减值准备
1.期初余额 2,104,280.00 2,104,280.00
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 2,104,280.00 2,104,280.00
四、账面价值
1.期末账面价
1,501,042.61 603,613.33 2,104,655.94
值
2.期初账面价
728,323.57 610,085.10 1,338,408.67
值
（2）其他说明
1）本期摊销额131,990.99元。
2）无形资产减值准备计提原因和依据说明
期末单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应
的减值准备。
3）期末用于借款抵押的无形资产详见本财务报表财务报告七（六十四）“所有权或使用权受到限制
的资产”之说明。
（二十）、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
形成商誉的事项 企业合并形成的 处置
杭州东部软件城发
902,324.16 902,324.16
展有限公司
合计 902,324.16 902,324.16
（2）商誉减值准备
单位：元
134
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被投资单位名称或 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
形成商誉的事项 计提 处置
杭州东部软件城发
902,324.16 902,324.16
展有限公司
合计 902,324.16 902,324.16
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
1）商誉的形成
2016年11月，本公司控股子公司杭州东部软件园股份有限公司以人民币7,013,230.00元受让杭州大自
然环保科技有限公司持有的杭州东部软件城发展有限公司（以下简称“软件城公司”）35%股权。合并日
取得该公司可辨认净资产的公允价值为20,037,800.00元，合并成本大于合并中取得的可辨认净资产份额
的差额为902,324.16元，确认为合并资产负债表中的商誉。
2）资产组认定
软件城公司所负责的“东部软件城创新孵化园园区的产业招商、客户管理以及日常基础物业运营管理
业务”为唯一资产组。本期委托管理协议到期，公司所负责的运营管理业务终止。
3）商誉减值测试及减值准备计提方法
公司于上年对存在减值迹象的商誉相关资产组进行了减值测试，相关资产组的可收回金额低于其账面
价值，遵循谨慎性原则应计提商誉减值准备：2019年度软件城公司与杭州市丁桥镇集体资产管理中心签订
的委托运营管理协议已到期，运营管理业务终止，经营现金流显著减少，不足以支撑商誉，故期初已全额
计提商誉减值准备。
（二十一）、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
宽带年费 87,083.33 71,250.02 23,750.00 134,583.35
模具费 398,105.74 18,261.83 379,843.91
专利使用费 153,333.33 40,000.00 113,333.33
合计 638,522.40 71,250.02 82,011.83 627,760.59
（二十二）、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
内部交易未实现利润 34,779,585.94 8,107,932.22 34,829,714.14 8,088,402.93
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坏账准备 31,252,567.88 6,010,123.01 32,028,030.52 6,044,856.68
预计负债 858,645.81 128,796.87
预提土增税 3,196,927.90 799,231.98 3,196,927.90 799,231.98
预收房款 2,718,499.52 679,624.88
未来可抵扣费用 24,366,899.04 6,091,724.75 946,174.92 236,543.73
未来可抵扣成本 68,234,827.90 16,410,239.68 77,095,403.59 17,777,237.13
未弥补亏损 292,581,041.71 73,145,260.45 320,253,939.14 80,063,484.79
投资性房地产减值准备 2,136,071.00 534,017.75
政府补助 600,000.00 150,000.00 600,000.00 150,000.00
长租收入 4,541,075.24 1,135,269.06 4,550,967.12 1,137,741.78
合同资产减值准备 3,059,172.34 458,875.85 1,350,787.41 202,618.11
合计 462,612,097.95 112,308,657.00 480,565,161.07 115,842,556.63
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
政府补助 241,157,609.99 60,289,402.50 241,157,609.99 60,289,402.50
预收房款 9,746.06 2,436.52 9,746.06 2,436.52
评估增值的所得税影响 47,282,770.73 11,820,692.68 49,900,095.73 12,475,023.93
合计 288,450,126.78 72,112,531.70 291,067,451.78 72,766,862.95
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 61,715,471.09 50,593,185.91 62,205,869.71 53,636,686.92
递延所得税负债 61,715,471.09 10,397,060.61 62,205,869.71 10,560,993.24
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 163,879,735.47 157,297,325.30
可抵扣亏损 142,001,755.85 122,813,673.11
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合计 305,881,491.32 280,110,998.41
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2021 年 7,019,702.22
2022 年 16,928,134.48 16,928,134.48
2023 年 18,493,758.36 18,493,758.36
2024 年 11,428,429.23 11,428,429.23
2025 年 2,633,094.58 2,633,094.58
2026 年 17,757,754.63
2027 年 17,410,016.18 17,410,016.18
2028 年 21,159,172.97 21,159,172.97
2029 年
2030 年 27,741,365.09 27,741,365.09
2031 年 8,450,030.33
合计 142,001,755.85 122,813,673.11 --
其他说明：
期初余额按照上年度所得税汇算清缴金额调整。
（二十三）、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
11,518,512.5 11,518,512.5 15,020,200.0 15,020,200.0
划拨土地权益
0 0 0 0
一次性收取多年租金而预缴的税金 3,289,137.50 3,289,137.50 1,972,771.45 1,972,771.45
预付工程款 1,962,880.57 1,962,880.57 528,217.50 528,217.50
16,770,530.5 16,770,530.5 17,521,188.9 17,521,188.9
合计
7 7 5 5
（二十四）、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
137
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项目 期末余额 期初余额
抵押借款 30,039,875.00 30,039,875.00
保证借款 210,236,194.46 200,240,349.99
信用借款 50,053,472.22
商业承兑汇票贴现 152,088,404.61
福费廷业务 115,041,036.14
合计 405,370,577.82 382,368,629.60
（二十五）、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 116,163,042.36 65,657,617.95
国内信用证 122,626,298.24
合计 238,789,340.60 65,657,617.95
（二十六）、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 150,482,838.33 130,259,946.94
1-2 年 8,134,640.16 30,141,127.62
2-3 年 27,023,370.63 27,604,346.41
3 年以上 87,792,043.93 87,621,982.15
合计 273,432,893.05 275,627,403.12
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
景溪南苑项目暂估 17,862,190.30 尚未结算
景溪北苑项目暂估 45,518,109.61 尚未结算
合计 63,380,299.91 --
其他说明：
外币应付账款情况详见财务报告七(六十五)“外币货币性项目”之说明。
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（二十七）、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 22,375,840.50 24,982,014.88
5 年以上 11,282,304.08 11,478,336.14
合计 33,658,144.58 36,460,351.02
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
杭州银行股份有限公司 8,133,500.81 一次性收取多年房租按年结转
杭州开实信息科技有限公司 2,228,704.87 一次性收取多年房租按年结转
杭州鸿康办公设备有限公司 920,098.40 一次性收取多年房租按年结转
合计 11,282,304.08 --
（二十八）、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
销货合同相关的合同负债 7,191,853.46 7,720,176.23
合同结算 1,103,721.84 718,477.34
预收房款 7,724,908.38 5,516,723.24
物管服务费 1,749,452.91 1,498,447.49
合计 17,769,936.59 15,453,824.30
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
预收房款 2,208,185.14 未履约义务增加
合计 2,208,185.14 ——
（二十九）、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
139
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 6,877,378.44 39,951,550.03 42,294,097.73 4,534,830.74
二、离职后福利-设定提
4,945,660.43 4,351,663.03 593,997.40
存计划
合计 6,877,378.44 44,897,210.46 46,645,760.76 5,128,828.14
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
5,674,216.54 29,786,589.52 31,747,369.01 3,713,437.05
补贴
2、职工福利费 2,443,421.13 2,443,421.13
3、社会保险费 808,181.33 3,219,769.18 3,614,202.73 413,747.78
其中：医疗保险费 808,181.33 3,149,634.52 3,552,261.13 405,554.72
工伤保险费 70,134.66 61,941.60 8,193.06
4、住房公积金 7,757.92 3,848,990.08 3,856,748.00
5、工会经费和职工教育
387,222.65 652,780.12 632,356.86 407,645.91
经费
合计 6,877,378.44 39,951,550.03 42,294,097.73 4,534,830.74
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 4,776,518.46 4,203,003.73 573,514.73
2、失业保险费 169,141.97 148,659.30 20,482.67
合计 4,945,660.43 4,351,663.03 593,997.40
（三十）、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 6,541,552.42 13,042,993.95
企业所得税 27,761,476.31 20,584,377.84
个人所得税 53,506.20 816,842.50
城市维护建设税 373,123.13 653,523.84
140
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房产税 1,875,161.53 1,646,218.30
印花税 181,744.81 865,478.08
土地增值税 3,864,452.15 11,382,504.49
土地使用税 192,755.69 341,194.28
教育费附加 160,413.52 268,384.69
地方教育附加 106,941.22 178,924.51
水利建设专项资金 98,822.73 98,790.57
残保金 389.96
合计 41,209,949.71 49,879,623.01
（三十一）、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付股利 15,884,001.00
其他应付款 185,956,375.86 260,318,166.54
合计 201,840,376.86 260,318,166.54
（1）应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 15,884,001.00
合计 15,884,001.00
其他说明：
2021年4月23日公司第八届董事会第二次会议审议通过2020年度利润分配预案，按2020年度母公司实
现的净利润提取10%的法定盈余公积1,519,496.10元，以报告期末总股本453,828,600股为基数，向全体股
东每10股派发现金股利0.35元(含税)，共计15,884,001.00元。上述利润分配预案经公司2020年东大会审
议通过。
（2）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
往来款 132,339,371.46 211,810,248.77
141
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押金保证金 25,927,831.71 20,971,430.72
应付暂收款 3,135,964.83 2,851,349.91
房租物业费 33,904.08 33,904.08
预收补贴款 19,873,691.56 19,873,691.56
其他 4,645,612.22 4,777,541.50
合计 185,956,375.86 260,318,166.54
2）其他说明
① 期末无账龄超过1年的大额其他应付款。
② 金额较大的其他应付款项性质或内容的说明
单位：元
单位名称 期末数 款项性质或内容
西湖电子集团有限公司 90,349,007.60 往来款
（三十二）、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 229,413,060.60 241,069,266.20
一年内到期的长期应付款 2,629,479.45 2,629,479.45
一年内到期的长期借款应计利息 951,140.63 1,053,520.10
合计 232,993,680.68 244,752,265.75
其他说明：
一年内到期的长期借款明细情况：
单位：元
借款类别 期末数 期初数
抵押借款本金 7,221,405.60 28,877,611.20
抵押借款应计利息 251,217.91 300,801.10
保证借款本金 150,000,000.00 150,000,000.00
保证借款应计利息 162,500.00 178,750.00
保证/抵押借款本金 72,191,655.00 62,191,655.00
保证/抵押借款应计利息 537,422.72 573,969.00
小 计 230,364,201.23 242,122,786.30
142
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（三十三）、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税 1,258,125.19 1,289,576.89
合计 1,258,125.19 1,289,576.89
（三十四）、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 162,988,244.80 162,988,244.80
保证/抵押借款 182,308,205.00 197,308,205.00
合计 345,296,449.80 360,296,449.80
其他说明：
金额前5名的长期借款
单位：元
贷款单位 借款起始日 借款到期日 币种 年利率(%) 期末数 期初数
2019/2/1 2022/12/15 50,000,000.00 50,000,000.00
2019/3/20 2022/12/15 10,914,565.00 10,914,565.00
杭州银行股份有限 6.6499
2019/4/25 2022/12/15 人民币 9,593,250.00 9,593,250.00
公司官巷口支行
2019/5/20 2022/12/15 35,986,470.00 35,986,470.00
2019/7/25 2022/12/15 12,013,920.00 12,013,920.00
浙商银行杭州分行 2019/8/7 2022/7/21 人民币 7.505 63,800,000.00 78,800,000.00
2016/3/10 2025/12/8 7,496,626.18 7,496,626.18
2016/3/10 2025/12/8 13,016,194.38 13,016,194.38
中国农业银行股份 2016/7/18 2025/12/8 4.90 12,631,579.04 12,631,579.04
有限公司杭州城西 2016/11/8 2025/12/8 人民币 4,324,324.32 4,324,324.32
支行 2017/3/8 2025/12/8 13,714,285.66 13,714,285.66
2017/8/29 2025/12/8 5.145 6,588,235.22 6,588,235.22
上海浦发银行文晖 2017/6/30 2032/6/30 86,478,200.00 86,478,200.00
人民币 5.19
支行 2018/5/21 2032/6/30 18,738,800.00 18,738,800.00
合计 345,296,449.80 360,296,449.80
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（三十五）、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
土地使用权租赁 3,257,872.10 5,047,095.10
合计 3,257,872.10 5,047,095.10
（三十六）、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 531,594,444.36 531,027,777.72
专项应付款 36,974.40 36,974.40
合计 531,631,418.76 531,064,752.12
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
西湖电子集团有限公司 531,594,444.36 531,027,777.72
其他说明：
长期应付款系本公司全资子公司杭州景河房地产开发有限公司为西湖电子集团有限公司公开发行的
《2014 年西湖电子集团有限公司公司债券》的资金实际使用单位。经西湖电子集团有限公司董事会 2019
年第 14 次会议决议，同意本公司全资子公司杭州景河房地产开发有限公司将原使用的 14 企业偿债资金（含
本金 5 亿、利息 2,980.00 万元）以及应承担的承销费 340.00 万元，共计 53,320.00 万元，予以展期，借
款利率 5.00%，借款期限自 2019 年 11 月 26 日至 2022 年 11 月 26 日。
（2）专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
受托开发项目专项
36,974.40 36,974.40
资金
合计 36,974.40 36,974.40 --
其他说明：
受托开发项目专项资金系应返还母公司西湖电子集团有限公司委托开发机卡分离数字电视接收机项
目的专项资金。
144
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（三十七）、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
待执行的亏损合同 858,645.81 858,645.81
合计 858,645.81 858,645.81 --
（三十八）、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 1,103,422.72 10,522,300.00 120,000.00 11,505,722.72
合计 1,103,422.72 10,522,300.00 120,000.00 11,505,722.72 --
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
2020 年省科
技发展专项 120,000.00 120,000.00 与收益相关
资金
工业企业信
息化应用项 308,422.72 308,422.72 与收益相关
目拨款
企业管理创
60,000.00 60,000.00 与收益相关
新奖
名牌产品奖
15,000.00 15,000.00 与收益相关
励资金
公共停车场
600,000.00 600,000.00 与收益相关
建设补助
5G 产业园改 10,522,300.0 10,522,300.0
与资产相关
造政府补助 0 0
10,522,300.0 11,505,722.7
小计 1,103,422.72 120,000.00
0 2
其他说明：
涉及政府补助的项目的具体情况及分摊方法详见财务报告七(六十六)“政府补助”之说明。
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（三十九）、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付其他合伙人在合伙企业中享有的份
18,000,000.00 18,000,000.00
额
合计 18,000,000.00 18,000,000.00
（四十）、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 453,828,600.00 453,828,600.00
（四十一）、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
股份回购 -1,125,907 -9,209,919.26 -1,125,907 -9,209,919.26
合计 -1,125,907 -9,209,919.26 -1,125,907 -9,209,919.26
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
2020 年度，根据本公司与杭州信息科技有限公司（以下简称“杭州信息科技”）、苏州汉润文化旅游
发展有限公司（以下简称“苏州汉润”）签署的关于杭州东部软件园股份有限公司（以下简称“东软股
份”）业绩补偿协议，在业绩承诺期提供了关于实现净利润之承诺，业绩补偿期内（2020 年至 2022 年），
东软股份实现的实际净利润数额（按照扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润确定）总和分别不
低于 2,137.35 万元、3,242.65 万元、3,209.55 万元。2020 年，东软股份实现的实际净利润数额（按照扣
除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润确定）为 19,820,711.25 元，杭州信息科技、苏州汉润应补
偿本公司 8,478,083.09 元，优先以取得的上市公司股份按股份补偿的方式进行补偿，按发行价格 7.53 元
/股，应补偿股份数量 1,125,907 股，按 2020 年 12 月 31 日收盘价 8.18 元/股，市值为 9,209,919.26 元。
基于受到 2020 年度疫情的影响实际情况及《证监会有关部门负责人就上市公司并购重组中标的资产
受疫情影响相关问题答记者问》的指导意见，公司与杭州信息科技、苏州汉润约定将 2020 年度部分业绩
承诺中的未完成部分 155.28 万元顺延至 2021 年度履行，该方案经公司 2020 年度股东大会审议通过。
本期冲回 2020 年度确认的应补偿股份数量 1,125,907 股，市值为 9,209,919.26 元。其中，冲回杭州
信息科技应补偿股份数量 1,059,782 股，市值 8,669,016.76 元，冲减资本公积。
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（四十二）、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 994,679,911.57 8,669,016.76 986,010,894.81
其他资本公积 10,666,307.27 10,666,307.27
合计 1,005,346,218.84 8,669,016.76 996,677,202.08
其他说明：
本期减少原因详见本财务报告附注七（四十一）“其他权益工具”之说明。
（四十三）、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
计入其他 计入其他 税后归
项目 期初余额 本期所得税 减：所得 税后归属于 期末余额
综合收益 综合收益 属于少
前发生额 税费用 母公司
当期转入 当期转入 数股东
损益 留存收益
一、不能重分类进损
-9,900,715.84 -5,592,074.01 -5,592,074.01 -15,492,789.85
益的其他综合收益
其他权益工具
-9,900,715.84 -5,592,074.01 -5,592,074.01 -15,492,789.85
投资公允价值变动
其他综合收益合计 -9,900,715.84 -5,592,074.01 -5,592,074.01 -15,492,789.85
（四十四）、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 21,332,547.11 21,332,547.11
合计 21,332,547.11 21,332,547.11
（四十五）、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 349,951,761.88 266,139,363.53
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 42,292,947.14
调整后期初未分配利润 349,951,761.88 308,432,310.67
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加：本期归属于母公司所有者的净利润 30,174,755.29 24,900,191.52
应付普通股股利 -15,884,001.00
期末未分配利润 364,242,516.17 333,332,502.19
（四十六）、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 903,821,898.65 732,366,403.72 252,705,062.28 179,944,991.42
其他业务 78,634,501.93 63,613,803.99 174,516,087.52 147,302,259.47
合计 982,456,400.58 795,980,207.71 427,221,149.80 327,247,250.89
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 472,248,815.40
元，预计在未来 1-5 年内，在达到确认条件时予以确认销售收入的实现。
其他说明：
（1）主营业务收入/主营业务成本(按业务类别分类)
单位：元
本期数 上期数
业务类别
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
电子信息类 112,956,772.81 86,153,537.01 54,219,093.20 38,967,234.11
房地产类 146,252,860.30 53,870,187.76 32,709,015.68 5,659,763.32
商贸类 571,014,164.98 564,954,099.09 112,706,053.40 112,248,196.28
园区产业类 73,598,100.56 27,388,579.86 53,070,900.00 23,069,797.71
小 计 903,821,898.65 732,366,403.72 252,705,062.28 179,944,991.42
（2）公司前五名客户的营业收入情况
单位：元
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
公司前五名客户的营业收入总额 613,431,911.89 62.44
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 3 号——上市公司从事房地产业务》的披露要求
报告期内确认收入金额前五的项目信息：
单位：元
序号 项目名称 收入金额
1 中兴御田清庭 138,948,395.26
2 杭州丁桥景园 3,142,857.14
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3 下沙景冉佳园 2,666,666.80
4 杭州杨家村项目 571,428.56
5 杭州花园岗村拆迁安置房项目 466,666.67
（四十七）、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,147,490.36 699,393.79
教育费附加 491,639.91 299,677.76
房产税 7,838,928.44 5,373,624.48
土地使用税 203,620.71 156,030.80
车船使用税 6,660.00 11,820.00
印花税 676,314.66 172,248.30
营业税 2,778.36 21,176.08
土地增值税 3,222,664.38 594,302.19
地方教育附加 327,758.93 199,784.99
合计 13,917,855.75 7,528,058.39
（四十八）、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 2,462,488.36 2,125,920.27
办公费 18,992.92 25,081.41
折旧费 4,129.03 4,988.26
差旅费 118,987.32 46,846.18
广告及业务宣传费 92,955.26 902,295.20
销售服务费 694,936.18 667,480.68
交通运输费 47,689.51 26,602.51
代理费 200,666.37
物业费 695,816.80
修理费 163,785.00 771,707.62
咨询费 785,697.27
其他 501,137.36 181,895.57
合计 5,091,464.58 5,448,634.50
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（四十九）、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 17,170,464.12 15,319,901.17
业务招待费 605,012.61 417,964.21
中介机构费用 2,195,283.40 1,623,666.98
租赁费 2,275,996.69 7,097.14
折旧费 498,450.60 594,381.49
无形资产摊销 104,286.77 155,874.35
办公费 608,968.31 547,859.00
交通运输费 119,949.71 118,379.60
差旅费 179,634.73 210,728.95
基金管理费 500,000.00 871,917.82
水电费物耗 317,700.90 373,260.22
修理费用 225,376.22 143,497.06
其他 2,166,455.43 3,072,311.97
合计 26,967,579.49 23,456,839.96
（五十）、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 7,387,753.77 8,185,837.35
差旅费用 82,730.04 36,397.17
折旧与摊销 555,828.31 508,493.05
耗用材料 334,845.10 2,272,517.93
软件、专利费 252,244.41 53,997.84
鉴定\检测\服务\委外研发 1,418,817.87 399,421.20
新品开发费 725,000.00 220,679.23
水电费用 141,842.24 107,198.29
租赁费 857,826.31
其他 292,365.16 38,401.76
合计 11,191,426.90 12,680,770.13
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（五十一）、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 23,606,746.91 26,664,869.00
减：利息收入 3,064,038.89 3,640,347.40
汇兑损失 105,553.39
减：汇兑收益 91,693.15
手续费支出 517,854.40 625,346.47
合计 21,166,115.81 23,558,174.92
（五十二）、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
2019 年杭州市工信产业发展专项资金
2,136,000.00
(5G 产业发展)
软件集成电路增值税退税 1,447,212.27 961,970.13
2020 年省科技发展专项资金 890,000.00
小微企业新招用高校毕业生社保补贴 26,219.39 94,159.76
市区级授权专利、软件登记费资助及省
26,000.00 65,800.00
拨发明专利授权补助
进项税加计扣除额 79,199.21 65,480.96
2014 年市工业统筹信息软件和电子商务
58,496.66
项目
稳定就业社会保险补贴 45,034.51
残疾人稳岗补贴 10,050.00
个税手续费返还 9,999.36 8,161.01
2020 年滨江区科技局产业扶持资金 100,000.00
2020 年高新技术企业补助 100,000.00
2020 年度浙江省制造业高质量发展产业
75,000.00
链协同创新项目第三批补助资金
2019 年区知识奖励经费 30,000.00
以工代训补贴 26,000.00
知识产权专项资金 16,400.00
其他 461.58
合计 1,936,491.81 4,335,153.03
151
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（五十三）、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -3,667,049.77 -2,132,107.91
交易性金融资产在持有期间的投资收益 128,118.88 471,408.60
处置其他非流动金融资产产生的投资收益 47,649.03
合计 -3,491,281.86 -1,660,699.31
其他说明：
（1）按权益法核算的长期股权投资收益重要项目
被投资单位 本期数 上期数
合肥印象西湖房地产投资有限公司 -48,085.29 -579,411.82
德清兴亚房地产开发有限公司 197,518.47 -63,642.85
宁波奉化宋都房地产开发有限公司 517,718.38 85,422.14
黑龙江新绿洲房地产开发有限公司 -2,575,828.62 -1,435,155.77
杭州东部科技投资有限公司 -60,778.59
东部众创（杭州）投资管理有限公司 -23,073.50 46,434.40
浙江东部汇创投资管理有限公司 -150,415.91 -124,706.36
杭州东汇创智投资合伙企业（有限合伙） -946.47 -269.06
苏州市平江新城建设开发有限责任公司 180,620.64
杭州天德仁润实业有限公司 -1,764,557.47
小 计 -3,667,049.77 -2,132,107.91
（2）本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
（五十四）、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额（元） 上期发生额（元）
以公允价值计量且其变动计入当期损益 -540,902.50
金融资产
其中：交易性金融资产公允价值变动收益 -540,902.50
合计 -540,902.50
（五十五）、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -4,495,899.13 958,147.87
152
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应收票据坏账损失 -2,919,751.41 11,690,546.16
应收账款坏账损失 1,254,651.85 -4,348,885.60
合同资产坏账准备 316,187.57
合计 -6,160,998.69 8,615,996.00
（五十六）、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -26,989.72 -1,212.77
合同资产减值损失 -1,716,394.70
合计 -1,743,384.42 -1,212.77
（五十七）、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置未划分为持有待售的非流动资产时
438,379.36
确认的收益
其中：固定资产 330,411.98
投资性房地产 107,967.38
（五十八）、营业外收入
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
政府补助 85,000.00 1,157,955.00 85,000.00
处置报废固定资产收益 132,268.16 132,268.16
罚没及违约金收入 454,681.98 556,739.49 454,681.98
无法支付的应付款 9,082,867.26
其他 557,376.01 9,891.35 557,376.01
合计 1,229,326.15 10,807,453.10 1,229,326.15
计入当期损益的政府补助：
单位：元
发放原 补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 性质类型
因 响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
经济贡献奖 杭州市下城区财 奖励 是 否 10,000.00 与收益相关
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政局
区产业扶持 杭州市科学技术
补助 是 否 75,000.00 与收益相关
资金 局、杭州市财政局
2019 年杭州
市服务贸易 杭州市商务局 补助 是 否 300,000.00 与收益相关
专项资金
2019 年杭州
市信息服务 杭州市财政局、杭
业验收合格 州市经济和信息 补助 是 否 203,520.00 与收益相关
项目剩余补 化局
助资金
2019 年市级
及以上科技 杭州市科学技术
补助 是 否 200,000.00 与收益相关
企业孵化器 局、杭州市财政局
高企补助
2019 年西溪
杭州市西湖区人
街道经济转
民政府西溪街道 补助 是 否 400,000.00 与收益相关
型升级企业
办事处
发展贡献奖
杭州市人力资源
稳岗补贴 和社会保障局、杭 补助 是 否 2,661.00 与收益相关
州市财政局
杭州市上城区统
复产奖励 奖励 是 否 0.00 50,000.00 与收益相关
计局
杭州市人力资源
稳定就业社
和社会保障局、杭 补助 是 否 0.00 1,774.00 与收益相关
会保险补贴
州市财政局
小计 85,000.00 1,157,955.00
（五十九）、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 50,000.00 60,000.00 50,000.00
水利建设基金 189.19 1,073.58
其他 114,110.10 217,665.00 114,110.10
合计 164,299.29 278,738.58 164,110.10
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（六十）、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 28,314,615.17 12,927,958.46
递延所得税费用 2,879,568.38 3,036,910.99
合计 31,194,183.55 15,964,869.45
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 99,645,080.90
按法定/适用税率计算的所得税费用 14,946,762.14
子公司适用不同税率的影响 8,737,458.06
调整以前期间所得税的影响 330,943.64
非应税收入的影响 73,473.76
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 31,309.76
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -658,273.65
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
7,924,950.23
损的影响
归属于合营企业和联营企业的损益 729,863.64
研发费加计扣除 -930,018.41
其他 7,714.38
所得税费用 31,194,183.55
（六十一）、其他综合收益
详见本财务报告七之（四十三）“其他综合收益”之说明。
（六十二）、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
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存款利息收入 3,608,812.65 4,200,441.12
收到政府补助 10,973,084.06 104,702,206.96
房租及物管费收入 6,740,830.87 7,029,278.64
收到/收回意向、保证金 73,567,812.17 10,814,409.19
收到代付款项 271,244,540.18
收到往来款 1,360,910.87 1,867,283.01
代收客户物业维修基金、契税等 203,010.81 38,200.50
其他 12,566,097.71 6,033,789.59
合计 380,265,099.32 134,685,609.01
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
期间费用付现支出 14,180,982.09 8,896,535.09
支付/退回意向、保证金 270,961,243.35 7,034,740.85
支付基金管理费 1,000,000.00 1,323,287.67
往来款 1,074,815.10 1,336,221.01
其他 6,153,681.06 2,833,491.67
合计 293,370,721.60 21,424,276.29
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收回暂借款 180,000.00 56,200,000.00
收回往来款 110,724,136.04
收到资金占用费 11,676,169.53 26,081,131.12
合计 122,580,305.57 82,281,131.12
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付暂借款 48,000,000.00
合作开发建设款 70,000,000.00
合计 118,000,000.00
156
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（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收回承兑汇票及信用证保证金 18,159,078.95 18,479,203.13
收回暂借款 20,000,000.00 59,870,000.00
收回暂借款利息 792,000.00
福费廷业务 118,020,208.00
合计 156,971,286.95 78,349,203.13
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付承兑汇票及信用证保证金 29,713,024.06 5,431,908.06
归还暂借款及利息 105,828,175.01 107,618,259.97
支付减资款 88,200,000.00 23,000,000.00
支付融资费用 500,000.00
合计 224,241,199.07 136,050,168.03
（六十三）、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 68,450,897.35 33,154,503.03
加：资产减值准备 7,904,383.11 -8,614,783.23
固定资产折旧、油气资产折耗、
15,690,914.30 15,211,507.89
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 894,611.52
无形资产摊销 131,990.99 397,962.36
长期待摊费用摊销 82,011.83 62,049.89
处置固定资产、无形资产和其他
-438,379.36 -6,174,595.09
长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”
-132,268.16
号填列）
157
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公允价值变动损失（收益以“－”
540,902.50
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 23,613,090.16 27,229,620.12
投资损失（收益以“－”号填列） 3,491,281.86 1,660,699.31
递延所得税资产减少（增加以
3,043,501.01 7,490,888.39
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-163,932.63 -697,109.29
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 36,649,715.10 8,404,790.04
经营性应收项目的减少（增加以
12,297,794.24 -489,942,666.10
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
-203,813,436.77 632,479,807.42
“－”号填列）
其他 -12,373,857.94 60,226,635.21
经营活动产生的现金流量净额 -44,130,780.89 280,889,309.95
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 396,587,087.57 455,080,420.92
减：现金的期初余额 502,042,184.34 306,440,088.36
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -105,455,096.77 148,640,332.56
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 396,587,087.57 502,042,184.34
其中：库存现金 36,104.41 38,574.47
可随时用于支付的银行存款 396,020,860.43 501,467,318.13
可随时用于支付的其他货币资金 530,122.73 536,291.74
三、期末现金及现金等价物余额 396,587,087.57 502,042,184.34
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其中：母公司或集团内子公司使用受限制
28,457,343.92 16,897,230.19
的现金和现金等价物
现金流量表补充资料的说明：
2021 年 6 月 30 日现金流量表中现金期末数为 396,587,087.57 元，2021 年 6 月 30 日资产负债表中货
币资金期末数为 425,044,431.49 元，差额 28,457,343.92 元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现
金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金 26,555,725.02 元，保函保证金 1,901,618.90 元。
2020 年 12 月 31 日现金流量表中现金期末数为 502,042,184.34 元，2020 年 12 月 31 日资产负债表中
货币资金期末数为 518,939,414.53 元，差额 16,897,230.19 元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合
现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金 14,995,611.29 元，保函保证金 1,901,618.90 元。
（六十四）、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 28,457,343.92 承兑、保函保证金
存货 680,737,156.10 抵押
固定资产 695,092.47 抵押
无形资产 716,761.81 抵押
投资性房地产 228,316,199.09 抵押
合计 938,922,553.39 --
（六十五）、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 4.25 6.4601 27.46
港币 607,589.22 0.8321 505,562.84
应收账款 -- --
其中：美元 1,591,481.21 6.4601 10,281,127.76
应付账款
其中：美元 1,710.20 6.4601 11,048.07
合同负债
其中：美元 54,120.95 6.4601 349,626.75
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（六十六）、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
5G 产业园改造 10,522,300.00[注 1] 递延收益 0.00
软件集成电路增值税退税 1,447,212.27[注 2] 其他收益 1,447,212.27
2020 年高新技术企业补助 200,000.00[注 3] 其他收益 100,000.00
协同创新生活津贴 75,000.00[注 4] 其他收益 75,000.00
区产业扶持资金 75,000.00[注 5] 营业外收入 75,000.00
2019 年区知识奖励经费 30,000.00[注 6] 其他收益 30,000.00
小微企业新招用高校毕业生
26,219.39[注 7] 其他收益 26,219.39
社保补贴
市区级授权专利、软件登记费
资助及省拨发明专利授权补 26,000.00[注 8] 其他收益 26,000.00
助
以工代训补贴 26,000.00[注 9] 其他收益 26,000.00
知识产权专项资金 16,400.00[注 10] 其他收益 16,400.00
经济贡献奖 10,000.00[注 11] 营业外收入 10,000.00
其他 190.76 其他收益 190.76
合 计 12,454,322.42 1,932,022.42
（2）其他说明
[注 1]根据与杭州大创小镇管理办公室签订的《关于在钱塘新区共建 5G 产业先导园的合作协议》，公
司全资子公司数源科技创新发展有限公司本期收到 5G 产业园改造补助 10,522,300.00 元，系与资产相关
的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入本期递延收益。
[注 2]根据财政部国家税务总局下发的财税[2011]100 号《财政部国家税务总局关于软件产品增值税
政策的通知》，公司及全资子公司杭州易和网络有限公司本期收到软件集成电路增值税退税补贴
1,447,212.27 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入本期其他收益。
[注 3]根据杭州市科学技术局下发的杭科高[2020]178 号《关于下达 2020 年国家重点扶持领域高企补
助计划的通知》，公司及全资子公司杭州易和网络有限公司本期收到 2020 年高新技术企业补助 200,000.00
元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入本期其他收益。
[注 4]根据杭州高新区（滨江）人力资源和社会保障局下发的《关于开展协同创新政策申报工作的通
知》，公司本期收到协同创新生活津贴 75,000.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动
相关，已全额计入本期其他收益。
[注 5] 根据杭州高新技术产业开发区（滨江）财政局下发的《杭州高新区（滨江）科技创新产业扶持
160
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基金管理暂行办法》，公司控股子公司杭州东部软件园股份有限公司本期收到产业扶持资金 75,000.00 元，
系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动无关，已全额计入本期营业外收入。
[注 6]根据杭州高新技术产业开发区（滨江）市场监督管理局、杭州高新技术产业开发区（滨江）财
政局下发的杭高新[201766 号《关于进一步加强知识产权工作的实施意见》，公司本期收到 2019 年区知识
奖励经费 30,000.00 元，系与收益相关的政府补助，与公司日常经营活动相关，已全额计入本期其他收益。
[注 7]杭州市人力资源和社会保障局、杭州市财政局下发的杭人社发[2016]25 号《市区促进就业创业
补助和社保补贴办法》杭州市人力资源和社会保障局、杭州市财政局下发的杭人社发[2016]25 号《市区促
进就业创业补助和社保补贴办法》，公司及全资子公司杭州易和网络有限公司本期收到小微企业新招用高
校毕业生社保补贴 26,219.39 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入本
期其他收益。
[注 8]杭州杭州市西湖区财政局下发的<<关于下达 2020 年杭州市第一批专利专项资助经费的通知》等，
公司本期收到专利授权资助补贴 26,000 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已
全额计入本期其他收益。
[注 9]根据杭州市人力资源和社会保障局、杭州市财政局下发的杭人社发[2020]94 号《关于开展企业
以工代训补贴工作的通知》等，公司全资子公司杭州中兴房地产开发有限公司本期收到以工代训补贴
26,000 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入本期其他收益。
[注 10]根据浙江省财政厅下发的浙财行[2020]55 号《浙江省财政厅关于提前下达 2021 年市场监管和
知识产权专项资金的通知》，公司本期收到知识产权专项资金 16,400.00 元，系与收益相关的政府补助，
且与公司日常经营活动相关，已全额计入本期其他收益。
[注 11]根据中共杭州市下城区石桥街道工作委员会、杭州市下城区人民政府石桥街道办事处下发的石
工委〔2021〕14 号《关于表彰二〇二〇年度经济工作先进单位的决定》，公司全资子公司杭州中兴景洲房
地产开发有限公司本期收到经济贡献奖 10,000.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动
无关，已全额计入本期营业外收入。
八、在其他主体中的权益
（一）、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
浙江数源贸易有
一级 杭州 商品流通业 90.00% 10.00%[注 1] 设立
限公司
杭州易和网络有
一级 杭州 网络服务业 100.00% 设立
限公司
杭州中兴房地产
一级 杭州 房地产业 94.05% 5.95%[注 2] 设立
开发有限公司
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杭州中兴景洲房
地产开发有限公 二级 杭州 房地产业 100.00%[注 3] 设立
司
杭州中兴景天房
地产开发有限公 二级 杭州 房地产业 60.00%[注 4] 设立
司
合肥西湖房地产
开发有限责任公 二级 合肥 房地产业 5.00% 95.00%[注 5] 设立
司
杭州景致房地产
二级 杭州 房地产业 60.00%[注 6] 设立
开发有限公司
杭州景冉房地产
二级 杭州 房地产业 100.00%[注 7] 设立
开发有限公司
杭州景灿房地产
二级 杭州 房地产业 100.00%[注 8] 设立
开发有限公司
衢州鑫昇房地产
二级 衢州 房地产业 100.00%[注 9] 设立
开发有限公司
杭州景河房地产
二级 杭州 房地产业 100.00%[注 10] 设立
开发有限公司
杭州景腾房地产
二级 杭州 房地产业 51.00%[注 11] 设立
开发有限公司
杭州景鸿房地产
二级 杭州 房地产业 100.00%[注 12] 设立
开发有限公司
杭州东部软件园 同一控制下企业
一级 杭州 房地产业 88.8309%
股份有限公司 合并
杭州东软物业管 同一控制下企业
二级 杭州 房地产业 88.8309%[注 13]
理有限公司 合并
杭州东部网络科 同一控制下企业
二级 杭州 技术服务业 88.8309%[注 14]
技有限公司 合并
杭州东部软件城 同一控制下企业
二级 杭州 房地产业 62.1816%[注 15]
发展有限公司 合并
杭州信科资产管 同一控制下企业
二级 杭州 房地产业 88.8309%[注 16]
理有限公司 合并
杭州东部投资合
同一控制下企业
伙企业（有限合 二级 杭州 金融业 88.8309%[注 17]
合并
伙）
杭州诚园置业有 同一控制下企业
一级 杭州 房地产业 50.00% 47.2077%[注 18]
限公司 合并
数源科技创新发 一级 杭州 园区管理服务 100.00% 设立
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展有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
1）在子公司的持股比例不同于表决权比例的原因
[注 1]本公司直接持有浙江数源贸易有限公司 90.00%的股权，通过杭州中兴房地产开发有限公司持有
该公司 10.00%的股权，故本公司合计持有该公司 100.00%的股权。
[注 2]本公司直接持有杭州中兴房地产开发有限公司 94.05%的股权，通过全资子公司杭州易和网络有
限公司持有该公司 5.95%的股权，故本公司合计持有该公司 100.00%的股权。
[注 3]杭州中兴景洲房地产开发有限公司系本公司全资子公司杭州中兴房地产开发有限公司全资子公
司，故本公司间接持有该公司 100.00%的股权。
[注 4]杭州中兴景天房地产开发有限公司系本公司全资子公司杭州中兴房地产开发有限公司控股的公
司。杭州中兴房地产开发有限公司持有该公司 60.00%的股权，故本公司间接持有该公司 60.00%的股权。
[注 5]本公司直接持有合肥西湖房地产开发有限责任公司 5.00%的股权，通过本公司全资子公司杭州
中兴房地产开发有限公司持有该公司 95.00%的股权，故本公司合计持有该公司 100.00%的股权。
[注 6]杭州景致房地产开发有限公司系本公司全资子公司杭州中兴房地产开发有限公司控股的公司。
杭州中兴房地产开发有限公司持有该公司 60.00%的股权，故本公司间接持有该公司 60.00%的股权。
[注 7]杭州景冉房地产开发有限公司系本公司全资子公司杭州中兴房地产开发有限公司全资子公司，
故本公司间接持有该公司 100.00%的股权。
[注 8]杭州景灿房地产开发有限公司系本公司全资子公司杭州中兴房地产开发有限公司全资子公司，
故本公司间接持有该公司 100.00%的股权。
[注 9]衢州鑫昇房地产开发有限公司系本公司全资子公司杭州中兴房地产开发有限公司全资子公司，
故本公司间接持有该公司 100.00%的股权。
[注 10]杭州景河房地产开发有限公司系本公司全资子公司杭州中兴房地产开发有限公司全资子公司，
故本公司间接持有该公司 100.00%的股权。
[注 11]杭州景腾房地产开发有限公司系本公司全资子公司杭州中兴房地产开发有限公司控股的公司。
杭州中兴房地产开发有限公司持有该公司 51.00%的股权，故本公司间接持有该公司 51.00%的股权。
[注 12]杭州景鸿房地产开发有限公司系本公司全资子公司杭州中兴房地产开发有限公司全资子公司，
故本公司间接持有该公司 100.00%的股权。
[注 13]杭州东软物业管理有限公司系本公司控股子公司杭州东部软件园股份有限公司的全资子公司，
故本公司间接持有该公司 88.8309%的股权。
[注 14]杭州东部网络科技有限公司系本公司控股子公司杭州东部软件园股份有限公司的全资子公司，
故本公司间接持有该公司 88.8309%的股权。
[注 15]杭州东部软件城发展有限公司系本公司控股子公司杭州东部软件园股份有限公司控股的公司。
杭州东部软件园股份有限公司持有该公司 70.00%的股权，故本公司间接持有该公司 62.1816%的股权。
[注 16]杭州信科资产管理有限公司系本公司控股子公司杭州东部软件园股份有限公司的全资子公司，
故本公司间接持有该公司 88.8309%的股权。
[注 17]杭州东部投资合伙企业（有限合伙）系本公司控股子公司杭州东部软件园股份有限公司与政府
引导基金共同发起设立的合伙企业，政府引导基金享有固定收益并已进入退出期，杭州东部软件园股份有
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限公司享有 100%的权益，故本公司间接持有该公司 88.8309%的股权。
[注 18]本公司直接持有控股子公司杭州诚园置业有限公司 50.00%的股权，通过本公司全资子公司杭
州中兴房地产开发有限公司持有该公司 25.00%的股权，通过本公司控股子公司杭州东部软件园股份有限公
司持有该公司 25.00%的股权，故本公司合计持有该公司 97.2077%的股权。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
本期不存在母公司拥有半数或半数以下表决权而纳入合并财务报表范围的子公司情况。
本期不存在母公司拥有半数以上表决权但未能对其形成控制的股权投资情况。
其他说明：
2021 年 1 月 28 日，本公司控股子公司杭州景腾房地产开发有限公司召开股东会，表决通过减少注册
资本金额 18,000 万元，其中股东公司全资子公司杭州中兴房地产开发有限公司减少出资金额 9,180 万元，
股东宁波浩盈房地产开发有限公司减少出资金额 8,820 万元，本次变更注册资本后，股东杭州中兴房地产
开发有限公司出资金额 2,040 万元，占注册资本的 51%，股东宁波浩盈房地产开发有限公司出资金额 1,960
万元，占注册资本的 49%。本次变更注册资本不影响股权结构。2021 年 3 月 15 日，公司控股子公司杭州
景腾房地产开发有限公司已完成减资并办理完工商登记变更手续。
（2）重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 益余额
杭州中兴景天房地产开发有限公司 40.00% 684,301.93 35,290,543.31
杭州景致房地产开发有限公司 40.00% 141,849.88 43,725,876.76
杭州景腾房地产开发有限公司 49.00% 35,699,374.52 30,095,559.77 58,643,325.60
杭州东部软件园股份有限公司 11.17% 1,761,780.48 35,865,057.91
杭州诚园置业有限公司 2.79% -11,164.75 -83,940.72
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
杭州中
兴景天 95,523,2 95,526,0 979,076. 979,076. 93,819,7 93,822,6 834,187. 834,187.
2,840.52 2,840.52
房地产 18.24 58.76 78 78 96.46 36.98 54 54
开发有
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限公司
杭州景
致房地
112,584, 3,034,84 115,619, 6,304,49 6,304,49 112,615, 3,153,04 115,768, 6,808,62 6,808,62
产开发
343.26 0.75 184.01 2.09 2.09 647.36 8.99 696.35 9.14 9.14
有限公
司
杭州景
腾房地
166,712, 954,121. 167,666, 47,986,7 47,986,7 323,932, 1,732,61 325,664, 37,421,0 37,421,0
产开发
844.94 37 966.31 09.97 09.97 352.60 2.37 964.97 65.26 65.26
有限公
司
杭州东
部软件
120,780, 569,205, 689,986, 90,050,2 271,196, 361,246, 128,583, 566,205, 694,789, 113,818, 268,102, 381,921,
园股份
915.56 476.67 392.23 59.95 617.85 877.80 883.41 990.35 873.76 739.65 678.38 418.03
有限公
司
杭州诚
园置业 490,822, 955,699. 491,778, 56,167,7 138,616, 194,784, 479,445, 822,937. 480,268, 104,074, 78,800,0 182,874,
有限公 489.00 37 188.37 64.89 600.00 364.89 357.61 66 295.27 627.68 00.00 627.68
司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
杭州中兴景
天房地产开 3,799,577.84 1,558,532.54 1,558,532.54 2,511,368.17 623,256.84 5,106,031.61 5,106,031.61 4,414,569.77
发有限公司
杭州景致房
地产开发有 876,883.03 354,624.71 354,624.71 -394,133.44 671,698.81 145,926.40 145,926.40 -3,004,456.78
限公司
杭州景腾房
140,562,329. 72,855,866.3 72,855,866.3 125,209,527. 11,994,725.3
地产开发有 7,608,617.85 7,608,617.85 -2,739,878.95
51 6 6 19 6
限公司
杭州东部软
74,232,818.5 15,871,058.7 15,871,058.7 32,639,661.9 60,110,246.3 10,738,981.0 10,738,981.0 19,883,912.5
件园股份有
4 0 0 1 0 6 6 7
限公司
杭州诚园置 -30,474,389.6
66,593.71 -399,844.11 -399,844.11 -117,983.94 -117,983.94 -5,336,681.10
业有限公司 2
165
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（二）、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
合肥印象西湖房
地产投资有限公 合肥 合肥 房地产业 49.00%[注 1] 权益法
司
黑龙江新绿洲房
地产开发有限公 哈尔滨 哈尔滨 房地产业 44.00%[注 2] 权益法
司
宁波奉化宋都房
地产开发有限公 宁波 宁波 房地产业 18.36%[注 3] 权益法
司
苏州市平江新城
建设开发有限责 苏州 苏州 房地产业 21.46% 15.57%[注 4] 权益法
任公司
杭州天德仁润实
杭州 杭州 房地产业 25.00% 权益法
业有限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
[注 1]本公司全资子公司杭州中兴房地产开发有限公司持有该公司 49.00%的股权，故本公司间接持有
该公司 49.00%的股权。
[注 2]本公司全资子公司杭州中兴房地产开发有限公司持有该公司 44.00%的股权，故本公司间接持有
该公司 44.00%的股权。
[注 3]本公司全资子公司杭州中兴房地产开发有限公司持有该公司 18.36%的股权，故本公司间接持有
该公司 18.36%的股权。
[注 4]本公司直接持有该公司 21.46%的股权，本公司全资子公司杭州中兴房地产开发有限公司持有该
公司 14.30%的股权,本公司控股子公司杭州东部软件园股份有限公司持有该公司 1.43%的股权,本公司持有
杭州东部软件园股份有限公司 88.8309%的股权，故本公司合计持有该公司 37.03%的股权。
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
[注 3]本公司全资子公司杭州中兴房地产开发有限公司持有该公司 18.36%的股权，故本公司间接持有
该公司 18.36%的股权。本公司全资子公司杭州中兴房地产开发有限公司在该公司董事会派有一名董事，可
对该公司施加重大影响。
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
166
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期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
苏州市平江 苏州市平江
合肥印象西 黑龙江新绿 宁波奉化宋 合肥印象西 黑龙江新绿 宁波奉化宋
新城建设开 新城建设开
湖房地产投 洲房地产开 都房地产开 湖房地产投 洲房地产开 都房地产开
发有限责任 发有限责任
资有限公司 发有限公司 发有限公司 资有限公司 发有限公司 发有限公司
公司 公司
568,318,232. 1,104,258,46 880,455,211. 769,026,704. 577,432,066. 1,029,321,93 1,141,252,95 782,444,876.
流动资产
05 3.51 42 69 47 6.40 9.61 81
17,059,461.6 303,979,626. 14,999,853.9 309,358,793.
非流动资产 55,506.75 141,422.21 75,033.01 213,910.58
2 58 0 28
568,373,738. 1,121,317,92 880,596,633. 1,073,006,33 577,507,099. 1,044,321,79 1,141,466,87 1,091,803,67
资产合计
80 5.13 63 1.27 48 0.30 0.19 0.09
235,461,076. 762,554,311. 187,141,082. 341,656,585. 244,496,304. 679,704,020. 362,005,903. 360,986,182.
流动负债
69 68 26 83 12 90 02 47
74,995,622.2 74,995,622.2
非流动负债 145,221.49 193,628.02
4 4
235,461,076. 837,549,933. 187,286,303. 341,656,585. 244,496,304. 754,699,643. 362,199,531. 360,986,182.
负债合计
69 92 75 83 12 14 04 47
少数股东权 30,247,711.1 30,203,218.0
益 5 4
归属于母公 332,912,662. 283,767,991. 693,310,329. 701,102,034. 333,010,795. 289,622,147. 779,267,339. 700,614,269.
司股东权益 11 21 88 29 36 16 15 58
按持股比例
163,127,204. 124,857,916. 127,272,012. 259,620,059. 163,175,289. 127,433,744. 143,053,719. 259,439,438.
计算的净资
44 13 89 49 73 75 79 85
产份额
--内部交易
8,218,435.85 3,450,981.95 162,955.93 8,426,726.67 1,832,200.93 286,029.55
未实现利润
对联营企业
154,908,768. 121,406,934. 127,109,056. 259,620,059. 154,748,563. 125,601,543. 142,767,690. 259,439,438.
权益投资的
59 18 96 49 06 82 24 85
账面价值
20,574,849.5 121,342,312. 20,976,921.0
营业收入 -317,352.57 8,509,830.35 460,463.03
8 29 8
净利润 -98,133.25 -5,854,155.95 2,541,617.17 3,348,457.50 -1,182,473.10 -3,249,076.35 -26,408.07
其他综合收
-98,133.25 -5,854,155.95 2,541,617.17 3,348,457.50 -1,182,473.10 -3,249,076.35 -26,408.07
益
（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
167
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合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
投资账面价值合计 102,821,033.59 26,977,010.39
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 -6,049,946.78 -492,759.37
--综合收益总额 -6,049,946.78 -492,759.37
九、与金融工具相关的风险
本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。本公司
的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详
细情况说明见本财务报告七相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的
风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范
围之内。
1、风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影
响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基
本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，本公司定期审
阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变，同时及时有效地对
各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
2、市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，
包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临
的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的利率风险主要产生于长期银行
借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融
负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对
比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
在其他变量保持不变的情况下，如果浮动利率计算的借款利率上升或者下降 100/50 个基点，则对本
公司的净利润影响如下：
对净利润的影响(万元)
利率变化
本期数 上期数
上升50个基点 -183.14 -183.53
下降50个基点 183.14 183.53
注：本期数=期末以浮动利率计算的银行借款人民币余额*上升或下降 0.5%
168
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管理层认为 50 个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
（2）其他价格风险
本公司管理层认为与金融资产、金融负债相关的价格风险对本公司无重大影响。
3、信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司信用风险主
要产生于银行存款和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用
风险。
对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基
于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况
等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对
于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整
体信用风险在可控的范围内。由于本公司的应收款项客户广泛分散于不同的地区和行业中，因此在本公司
不存在重大信用风险集中。
本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承但的最大信用风险敞口为资
产负债表中各项金融资产的账面价值。
（1）信用风险显著增加的判断依据
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用
风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依
据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。当满足以下
一个或多个定量、定性标准时，本公司认为信用风险已显著增加：
1）合同付款已逾期超过 30 天。
2）根据外部公开信用评级结果，债务人信用评级等级大幅下降。
3）债务人生产或经营环节出现严重问题，经营成果实际或预期发生显著下降。
4）债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。
5）预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。
6）其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。
（2）已发生信用减值的依据
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
1）发行方或债务人发生重大财务困难。
2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。
3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出
的让步。
4）债务人很可能破产或进行其他财务重组。
5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
（3）预期信用损失计量的参数
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根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以 12 个月或整
个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约
风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞
口模型。相关定义如下：
1）违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
2）违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金
额。
3）违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式
和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。
本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险敞口，来确定
预期信用损失。本报告期内，预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变化。
（4）预期信用损失模型中包括的前瞻性信息
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数据分析，识别
出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息，如 GDP 增速等宏观经济状况，所处行业周期阶
段等行业发展状况等。本公司在考虑公司未来销售策略或信用政策的变化的基础上来预测这些信息对违约
概率和违约损失率的影响。
4、流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流
动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来
12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经
营需要，并降低现金流量波动的影响。
本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下：
单位：万元
期末数
项 目
一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合 计
短期借款 40,537.06 - - - 40,537.06
应付票据 23,878.93 - - - 23,878.93
应付账款 21,057.25 2,781.36 446.76 3,057.92 27,343.29
其他应付款 18,167.92 242.31 455.94 1,317.87 20,184.04
一年 内 到 期 的 非 流动 负 23,299.37 - - - 23,299.37
债
长期借款 - 18,230.82 - 16,298.82 34,529.64
长期应付款 - 53,159.44 - 3.70 53,163.14
其他非流动负债 - 1,800.00 - - 1,800.00
金融 负 债 和 或 有 负债 合
126,940.53 76,213.93 902.70 20,678.31 224,735.47
计
续上表：
单位：万元
170
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期初数
项 目
一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合 计
短期借款 38,236.86 - - - 38,236.86
应付票据 6,565.76 - - - 6,565.76
应付账款 27,562.74 - - - 27,562.74
其他应付款 26,030.18 - - - 26,030.18
一年内到期的非流动负债 24,475.23 - - - 24,475.23
长期借款 7,880.00 13,738.58 1,998.62 12,412.44 36,029.64
长期应付款 - 53,102.78 - 3.70 53,106.48
其他非流动负债 - 1,800.00 - - 1,800.00
金融负债和或有负债合计 130,750.77 68,641.36 1,998.62 12,416.14 213,806.89
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不
同。
5、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相
关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付
给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率(即总负债
除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于 2021 年 6 月 30 日，本公司的资产负债率为 54.33% (2020 年
12 月 31 日：52.26%)。
十、公允价值的披露
（一）、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目
第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）交易性金融资产 8,000,000.00 8,000,000.00
（二）其他权益工具投资 46,379,749.79 46,379,749.79
（三）其他非流动金融资
68,500,000.00 68,500,000.00
产
持续以公允价值计量的
46,379,749.79 8,000,000.00 68,500,000.00 122,879,749.79
资产总额
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
171
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（二）、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司持有久融控股有限公司 546,466,000 股股票，截至 2021 年 6 月 30 日久融控股有限公司的股票
市价为 0.102 港元/股，本公司所持股票市值 55,739,532.00 港币。根据中国人民银行 2021 年 6 月 30 日
外汇牌价，1 港元对人民币 0.83208 元，本公司持有久融控股有限公司的股票市值折合人民币
46,379,749.79 元。
（三）、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于公司持有的银行理财产品，采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型为现金流量折现模
型。估值技术的输入值为合同约定的预期收益率。
（四）、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于不在活跃市场上交易的其他非流动金融资产,由于公司持有被投资单位股权较低，无重大影响，
对被投资公司股权采用收益法或者市场法进行估值不切实可行，且近期内被投资单位并无引入外部投资
者、股东之间转让股权等可作为确定公允价值的参考依据，此外，公司从可获取的相关信息分析，未发现
被投资单位内外部环境自年初以来已发生重大变化，因此属于可用账面成本作为公允价值最佳估计的“有
限情况”，故年末以成本作为公允价值。
（五）、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他应收款、应付账
款、其他应付款等。本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
十一、关联方及关联交易
（一）、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
西湖电子集团有限
杭州 国有全资公司 26,600 45.2296% 45.2296%
公司
本企业的母公司情况的说明
西湖电子集团有限公司（以下简称：西湖电子）是杭州市人民政府批准设立，由杭州市人民政府授权
杭州市国有资产监督管理委员会履行出资人职责组建的国有独资公司。西湖电子于 1995 年 9 月 18 日在杭
州市工商行政管理局注册登记，注册资本为 23,200 万元。2000 年 12 月 28 日，根据西湖电子董事会审议
通过，增加注册资本 3,400 万元，变更后的注册资本为 26,600 万元。2021 年 4 月 29 日根据杭州市国资委
《关于西湖电子集团部分国有股权转持有关事项的通知》（杭国资产[2019]8 号），将杭州市人民政府持有
的西湖电子 10%国有股权，无偿划转至浙江省财务开发有限责任公司。同日，西湖电子在杭州市工商行政
172
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管理局办理了相关变更登记手续。西湖电子现持有杭州市工商行政管理局颁发的《营业执照》，统一社会
信用代码为 91330100143031891P，注册资本为 26,600 万元，实收资本为 26,600 万元。
公司经营范围为：制造、加工、安装：电视机、彩色显示器；服务小型车停车服务。批发、零售、技
术开发：汽车及汽车配件，视频产品，音响设备，数字电子计算机，电子计算机显示终端设备，家用电器，
电话通信设备，移动通信系统及设备，电子元件，电子器件，广播电视配套设备，卫星广播电视设备，电
子仪器仪表，自动化仪表系统，电子乐器，电源设备，机电设备，本集团公司成员厂生产所需的设备，原
辅材料；服务：新能源技术，微电子技术开发，物业管理，汽车租赁，汽车设备租赁；货物进出口（法律、
行政法规禁止的项目除外，法律、行政法规限制的项目取得许可证后方可经营）；含下属分支机构经营范
围：其他无需报经审批的一切合法项目。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
本企业最终控制方是杭州市人民政府。
其他说明：
（1）详见本财务报告三“公司基本情况”及本财务报告七(四十)“股本”之说明。
（2）本公司之母公司西湖电子集团有限公司直接持有本公司 31.2019%股份，并通过杭州信息科技有
限公司持有本公司 9.6743%股份，通过杭州西湖数源软件园有限公司持有本公司 4.3534%股份，合计持有
本公司 45.2296%股份。
（二）、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见财务报告八（一）“在子公司中的权益”。
（三）、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见财务报告八（二)“在合营安排或联营企业中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况
如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
东部众创(杭州)投资管理有限公司 本公司控股子公司之联营企业
浙江东部汇创投资管理有限公司 本公司控股子公司之联营企业
（四）、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
数源移动通信设备有限公司 受同一控股股东控制
西湖集团(香港)有限公司 受同一控股股东控制
杭州西湖数源软件园有限公司 受同一控股股东控制
杭州信息科技有限公司 受同一控股股东控制
杭州西湖新能源科技有限公司 受同一控股股东控制
173
数源科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
杭州信江科技发展有限公司 受同一控股股东控制
杭州云硕新能源技术有限公司 受同一控股股东控制
硕格智能技术有限公司 母公司的联营企业
杭州解百集团股份有限公司 受母公司关键管理人员施加重大影响的企业
杭州大华塑业有限公司 受同一控股股东控制
杭州西湖比亚迪新能源汽车有限公司 受同一控股股东控制的合营企业的联营企业
杭州西湖新能源汽车运营有限公司 受同一控股股东控制的合营企业的联营企业
中国磁记录设备公司 受本公司关键管理人员施加重大影响的企业
杭州大华工控技术有限公司 母公司控股子公司的联营企业
杭州华塑实业股份有限公司 受同一控股股东控制
（五）、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
获批的交易 是否超过交
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
额度 易额度
数源移动通信设备有限公司 采购商品/接受劳务 63,251.52 66,981.58
硕格智能技术有限公司 采购商品/接受劳务 48,852.00
杭州西湖新能源汽车运营有限公司 采购商品/接受劳务 190.47
合计 112,103.52 67,172.05
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
杭州西湖新能源科技有限公司 出售商品/提供劳务 377,746.19
黑龙江新绿洲房地产开发有限公司 出售商品/提供劳务 2,700,714.19 2,830,188.68
杭州西湖新能源汽车运营有限公司 出售商品/提供劳务 997,741.31
西湖电子集团有限公司 出售商品/提供劳务 22,983.63 160,172.58
宁波奉化宋都房地产开发有限公司 出售商品/提供劳务 562,317.06 499,412.92
杭州大华工控技术有限公司 出售商品/提供劳务 29,468.14
杭州华塑实业股份有限公司 出售商品/提供劳务 25,663.72
杭州天德仁润实业有限公司 出售商品/提供劳务 77,432.75
杭州西湖比亚迪新能源汽车有限公司 出售商品/提供劳务 57,408.20
杭州西湖数源软件园有限公司 出售商品/提供劳务 230,767.70
174
数源科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
硕格智能技术有限公司 出售商品/提供劳务 118,938.06
合计 3,825,693.45 4,865,261.68
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
提供劳务情况表
1)本公司本期收取关联方黑龙江新绿洲房地产开发有限公司技术开发费收入 1,603,773.59 元，技术
咨询服务费收入 1,132,075.47 元。
2)本公司本期收取关联方杭州西湖新能源汽车运营有限公司劳务服务费收入 136,542.46 元。
3)全资子公司杭州中兴房地产开发有限公司本期收取关联方黑龙江新绿洲房地产开发有限公司劳务
派遣费收入 437,495.95 元。
4)全资子公司浙江数源贸易有限公司本期收取关联方杭州西湖新能源汽车运营有限公司劳务服务费
收入 731,942.68 元。
5）全资子公司浙江数源贸易有限公司本期收取关联方杭州西湖新能源科技有限公司劳务服务费收入
472,737.53 元。
6)全资子公司杭州易和网络有限公司本期收取关联方黑龙江新绿洲房地产开发有限公司设计服务费
收入 554,245.29 元。
7)全资子公司杭州易和网络有限公司本期收取关联方宁波奉化宋都房地产开发有限公司设计服务收
入 9,457.60 元。
8)全资子公司杭州中兴房地产开发有限公司本期收取关联方杭州云硕新能源技术有限公司代建管理
费收入 507,169.81 元。
9) 控股子公司杭州东部软件园股份有限公司本期收取关联方杭州信江科技发展有限公司物业管理服
务收入 17,395.44 元。
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
杭州信江科技发 杭州信科资产管 2021 年 01 月 01 2023 年 12 月 31
其他资产托管 协议约定 218,462.87
展有限公司 理有限公司 日 日
杭州信息科技有 杭州信科资产管 2021 年 01 月 01 2021 年 12 月 31
其他资产托管 协议约定 103,309.91
限公司 理有限公司 日 日
杭州信息科技有 杭州信科资产管 2019 年 04 月 01 2022 年 03 月 31
其他资产托管 协议约定 14,175.95
限公司 理有限公司 日 日
中国磁记录设备 杭州信科资产管 2021 年 01 月 01 2021 年 12 月 31
其他资产托管 协议约定 141,928.13
公司 理有限公司 日 日
关联托管/承包情况说明
1）杭州信江科技发展有限公司
175
数源科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
公司之控股子公司杭州信科资产管理有限公司受托管理杭州信江科技发展有限公司所拥有的杭州市
拱墅区教工路 552 号国际服务外包示范基地房产，根据相关协议，本期向杭州信江科技发展有限公司收取
委托经营管理费 218,462.87 元。
2）杭州信息科技有限公司
公司之控股子公司杭州信科资产管理有限公司受托管理杭州信息科技有限公司所拥有的杭州市解放
路 174 号、西湖区文三路 103 号 5 幢房产，根据相关协议，本期向杭州信息科技有限公司收取委托经营管
理费 117,485.86 元。
3）中国磁记录设备公司
公司之控股子公司杭州信科资产管理有限公司受托管理中国磁记录设备公司所拥有的杭州市马塍路
10 号、13 号、32 号房产，根据相关协议，本期向中国磁记录设备公司收取委托经营管理费 141,928.13 元。
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
杭州信江科技发展有限公司 投资性房地产 193,237.93 74,162.86
西湖电子集团有限公司 投资性房地产 72,191.66
硕格智能技术有限公司 投资性房地产 4,259,542.07
本公司作为承租方：
单位：元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
杭州信息科技有限公司 运输工具 10,000.00 17,500.00
杭州西湖新能源汽车运营有限公司 运输工具 6,637.17
杭州西湖数源软件园有限公司 房屋建筑物 1,689,428.62
数源移动通信设备有限公司 房产及附属设施、场地、宿舍 1,457,142.84
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
西湖电子集团有限公司 100,000,000.00 2020 年 08 月 27 日 2021 年 08 月 25 日 否[注 1]
西湖电子集团有限公司 39,349,600.00 2020 年 09 月 09 日 2021 年 09 月 08 日 否[注 1]
西湖电子集团有限公司 650,400.00 2020 年 09 月 11 日 2021 年 09 月 08 日 否[注 1]
西湖电子集团有限公司 110,000,000.00 2021 年 04 月 20 日 2022 年 04 月 14 日 否[注 1]
本公司作为被担保方
176
数源科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
单位：元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
西湖电子集团有限公司 20,000,000.00 2020 年 12 月 01 日 2021 年 11 月 10 日 否[注 2]
西湖电子集团有限公司 30,000,000.00 2021 年 03 月 01 日 2021 年 12 月 24 日 否[注 2]
西湖电子集团有限公司 20,000,000.00 2020 年 10 月 29 日 2021 年 10 月 29 日 否[注 3]
西湖电子集团有限公司 20,000,000.00 2021 年 03 月 25 日 2022 年 02 月 25 日 否[注 3]
西湖电子集团有限公司 60,000,000.00 2021 年 04 月 14 日 2022 年 04 月 13 日 否[注 4]
西湖电子集团有限公司 10,000,000.00 2021 年 04 月 25 日 2022 年 04 月 24 日 否[注 4]
西湖电子集团有限公司 10,000,000.00 2021 年 05 月 06 日 2022 年 05 月 05 日 否[注 4]
杭州信江科技发展有限
公司、杭州西湖数源软 [注 5] 2019 年 08 月 07 日 2022 年 07 月 21 日 否
件园有限公司
关联担保情况说明
[注 1]本公司为母公司西湖电子集团有限公司在杭州银行官巷口支行的 25,000.00 万元借款提供连带
责任保证担保。
[注 2]母公司西湖电子集团有限公司为本公司在中国工商银行延中支行的 5,000.00 万元借款提供连带
责任保证担保。
[注 3]母公司西湖电子集团有限公司为本公司在交通银行华浙广场支行的 4,000.00 万元借款提供连带
责任保证担保。
[注 4]母公司西湖电子集团有限公司为本公司在农业银行杭州城西支行的 8,000.00 万元借款提供连带
责任保证担保。
[注 5]杭州西湖数源软件园有限公司、杭州信江科技发展有限公司分别为本公司控股子公司杭州诚园
置业有限公司在浙商银行股份有限公司杭州分行借款 6,380 万元在 11,000.00 万元、5,500.00 万元的最高
余额内提供连带责任保证担保。
（5）关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
公司本期与关联方西湖
西湖电子集团有限公司 90,000,000.00 2019 年 03 月 26 日 2021 年 08 月 31 日
电子集团有限公司发生
西湖电子集团有限公司 70,000,000.00 2019 年 03 月 26 日 2021 年 06 月 18 日 资金往来，按约定利率
支付本期资金占用费
西湖电子集团有限公司 30,000,000.00 2019 年 03 月 26 日 2021 年 06 月 25 日 5,628,175.01 元。
全资子公司杭州中兴房
黑龙江新绿洲房地产开
20,000,000.00 2021 年 04 月 02 日 2021 年 08 月 31 日 地产开发有限公司本期
发有限公司
与关联方黑龙江新绿洲
177
数源科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
房地产开发有限公司发
生资金往来，按约定利
率预计支付本期资金占
用费 217,500.00 元。
拆出
全资子公司杭州中兴房
地产开发有限公司本期
与联营企业合肥印象西
合肥印象西湖房地产投 湖房地产投资有限公司
56,840,000.00 2014 年 07 月 01 日 --
资有限公司 发生资金往来，按约定
利率收取本期不含税资
金占用费 1,172,771.87
元。
（六）、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(1)应收票据
杭州西湖比亚迪新
24,900.00
能源汽车有限公司
(2)应收账款
西湖集团(香港)有
1,147,401.29 1,147,401.29 1,158,910.65 1,158,910.65
限公司
西湖电子集团有限
202,906.60 40,466.10 298,808.60 282,850.30
公司
杭州西湖数源软件
289,147.54 14,457.38 289,147.54 14,457.38
园有限公司
黑龙江新绿洲房地
2,517,623.65 125,881.19 3,749.90 187.50
产开发有限公司
杭州大华塑业有限
290,000.00 29,000.00 290,000.00 29,000.00
公司
中国磁记录设备公
141,928.13 7,096.41
司
杭州云硕新能源技
16,000.00 800.00
术有限公司
硕格智能技术有限 3,427,530.98 171,376.55
178
数源科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
公司
宁波奉化宋都房地
974,216.06 48,710.80
产开发有限公司
杭州信江科技发展
231,570.64 11,578.53
有限公司
(3)其他应收款
杭州信江科技发展
15,120,965.00 7,560,482.50 15,120,965.00 7,560,482.50
有限公司
硕格智能技术有限
442,066.11 22,103.31 385,713.29 19,285.66
公司
数源移动通信设备
202,475.99 10,123.80
有限公司
宁波奉化宋都房地
159,201.60 15,920.16 159,201.60 15,920.16
产开发有限公司
黑龙江新绿洲房地
75,078.50 7,507.85 75,078.50 7,507.85
产开发有限公司
西湖电子集团有限
541.00 27.05
公司
杭州西湖新能源汽
10,000.00 500.00
车运营有限公司
(6)长期应收款
合肥印象西湖房地
56,840,000.00 56,840,000.00
产投资有限公司
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
(1)应付账款
数源移动通信设备有限公司 207,219.78
中国磁记录设备公司 1,591,332.73
(2)预收款项
杭州信江科技发展有限公司 70,534.92 70,534.92
西湖电子集团有限公司 101,068.34
(3)其他应付款
西湖电子集团有限公司 90,349,007.60 190,329,188.60
德清兴亚房地产开发有限公
20,472,000.00 19,880,000.00
司
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数源科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
数源移动通信设备有限公司 208,500.00
杭州解百集团股份有限公司 13,913.00 13,913.00
杭州西湖新能源科技有限公
1,286.86
司
杭州西湖数源软件园有限公
37,991.00
司
黑龙江新绿洲房地产开发有
20,217,500.00
限公司
(4)长期应付款
西湖电子集团有限公司 531,594,444.36 531,027,777.72
(5)一年内到期的非流动负债
西湖电子集团有限公司 2,629,479.45 2,629,479.45
（七）、其他
1）本公司全资子公司杭州景河房地产开发有限公司为西湖电子集团有限公司公开发行的《2014 年西
湖电子集团有限公司公司债券》的资金实际使用单位。经西湖电子集团有限公司董事会 2019 年第 14 次会
议决议，同意本公司全资子公司杭州景河房地产开发有限公司将原使用的 14 企业债资金（含本金 5 亿、
利息 2,980.00 万元）以及应承担的承销费 340.00 万元，共计 53,320.00 万元，予以展期，借款利率 5.00%，
借款期限自 2019 年 11 月 26 日至 2022 年 11 月 26 日。
2）2019 年 12 月 22 日，杭州信江科技发展有限公司向本公司全资子公司浙江数源贸易有限公司出具
担保函，为新兴铸管（浙江）铜业有限公司向浙江数源贸易有限公司承担的按时交货义务、延迟交货导致
的所有违约责任及后果承担连带保证责任，保证期限：2017 年 12 月 21 日至 2021 年 12 月 31 日，截至 2021
年 6 月 30 日，新兴铸管（浙江）铜业有限公司未履行按时交货义务金额 30,400,700.00 元。
3）本公司之控股子公司杭州东部投资合伙企业（有限合伙）本期实际支付给基金管理人东部众创（杭
州）投资管理有限公司 2021 年 1-6 月基金管理费 1,000,000.00 元。
十二、承诺及或有事项
（一）、重要承诺事项
（1）截至 2021 年 6 月 30 日，全资子公司杭州景鸿房地产开发有限公司未履行完毕的房产建造合同
金额为 593.48 万元。
（2）截至 2021 年 6 月 30 日，控股子公司杭州诚园置业有限公司未履行完毕的房产建造合同金额为
5,690.67 万元。
（3）已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响
2020 年 3 月 4 日，公司与杭州市规划和自然资源局签订《杭州市国有土地使用权租赁合同书》,土地
租赁合约情况如下：
180
数源科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
单位：元
租赁期限 南门停车场土地 综合楼土地 租赁费合计
2020-3-4至2021-3-3 373,755.00 1,415,468.00 1,789,223.00
2021-3-4至2022-3-3 373,755.00 1,415,468.00 1,789,223.00
2022-3-4至2023-3-3 373,755.00 1,415,468.00 1,789,223.00
2023-3-4至2024-3-3 373,755.00 1,415,468.00 1,789,223.00
2024-3-4至2025-3-3 373,755.00 1,415,468.00 1,789,223.00
合 计 1,868,775.00 7,077,340.00 8,946,115.00
（4）其他重大财务承诺事项
1）合并范围内公司之间的财产抵押、质押担保情况，详见本财务报表财务报告十二(二)（3）“本公
司合并范围内公司之间的担保情况”之说明。
2）合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产抵押担保情况
单位：万元
抵押物 抵押物
担保单位 抵押权人 抵押标的物 担保借款余额 借款到期日
账面原值 账面价值
杭 州 诚 园 置 浙商银行股份有限公 近 江 单元 B-C1-01 地 块
29,709.54 29,709.54 6,380.00 2022/7/21
业有限公司 司杭州分行 土地使用权
杭州景鸿房 杭 政 储 出 [2017]4 号 地 6,219.17 2021/12/15
杭州银行股份有限公
地产开发有 块商业商务用房兼容社 30,401.01 30,401.01 1,000.00 2021/11/30
司官巷口支行
限公司 会停车场在建工程 11,850.82 2022/12/15
中国农业银行股份有 房屋 8,345.92 4,671.06
杭州东部软 6,499.27 2025/12/8
限公司杭州城西支行 土地使用权 5,092.64 3,389.96
件园股份有
杭州银行股份有限公 房屋 1,332.98 623.86
限公司 3,000.00 2021/9/26
司保俶支行 土地使用权 1,001.33 624.88
杭 州 信 科 资 上海浦东银行文晖支
房屋及土地使用权 16,079.00 13,663.05 10,521.70 2032/6/30
管有限公司 行
小 计 91,962.42 83,083.36 45,470.96
3）出具保函情况
① 因余杭区政府投资项目委托代建（民乐二期安置房代建项目）需要，公司全资子公司杭州中兴房
地产开发有限公司于 2019 年 7 月 23，向中国工商银行股份有限公司杭州庆春路支行以存放在该行的
205,800.00 元定期存单抵押，申请开立以杭州余杭城市建设集团有限公司为受益人，有效期至 2022 年 7
月 15 日的同额履约保函。
② 因余杭区政府投资项目委托代建（高地社区安置房代建项目）需要，公司全资子公司杭州中兴房
地产开发有限公司于 2019 年 7 月 23 向中国工商银行股份有限公司杭州庆春路支行以存放在该行的
1,023,850.00 元定期存单抵押，申请开立以杭州余杭城市建设集团有限公司为受益人，有效期至 2022 年
7 月 15 日的同额履约保函。
③ 因武林天水单元 XC0105-R21/B1—05B 地块拆迁安置房代建需要，公司全资子公司杭州中兴房地产
181
数源科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
开发有限公司于 2019 年 12 月 23 向中国工商银行股份有限公司杭州庆春路支行以存放在该行的 671,968.90
元定期存单抵押，申请开立以杭州市下城区百井坊地区综合改造工程指挥部为受益人，有效期至 2024 年 8
月 16 日的同额履约保函。
（二）、或有事项
⒈ 资产负债表日存在的重要或有事项
（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
（2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
1）本公司为合并范围以外关联方提供担保情况，详见本财务报告十一(五)“关联交易情况”之说明。
2）本公司为非关联方提供的担保事项
① 截止 2021 年 6 月 30 日，本公司无为非关联方提供保证担保。
② 截止 2021 年 6 月 30 日，本公司无为非关联方提供财产抵押。
③ 截止 2021 年 6 月 30 日，本公司无为非关联方提供财产质押。
（3）本公司合并范围内公司之间的担保情况
1）截至 2021 年 6 月 30 日，本公司合并范围内公司之间的保证担保情况
单位：万元
担保单位 被担保单位 贷款金融机构 担保借款余额 借款到期日 备注
6,219.17 2021/12/15
杭州景鸿房地产杭州银行官巷口支
本公司 1,000.00 2021/11/30 [注1]
开发有限公司 行
11,850.82 2022/12/15
中国光大银行股份 15,000.00 2021/12/15
杭州中兴房地产开发有限公司 本公司 [注2]
有限公司 3,000.00 2021/12/18
杭州诚园置业有浙商银行股份有限
杭州中兴房地产开发有限公司 5,500.00 2022-7-21 [注3]
限公司 公司杭州分行
杭州易和网络有中国工商银行延中
本公司 1,000.00 2022/2/26 [注4]
限公司 支行
小 计 43,569.99
[注 1]本公司为全资子公司杭州景鸿房地产开发有限公司在杭州银行官巷口支行的房地产开发投资贷
款 19,069.99 万元提供连带责任保证担保。
[注 2]全资子公司杭州中兴房产开发有限公司为本公司在中国光大银行股份有限公司杭州分行的借款
18,000.00 万元提供连带责任保证担保。
[注 3]全资子公司杭州中兴房地产开发有限公司为控股子公司杭州诚园置业有限公司在浙商银行股份
有限公司杭州分行的借款 7,880.00 万元提供最高不超过 5,500 万元连带责任保证担保。
[注 4]本公司为全资子公司杭州易和网络有限公司在中国工商银行延中支行的借款 1,000.00 万元提供
连带责任保证担保。
2）截至 2021 年 6 月 30 日，本公司合并范围内公司之间的票据保证担保情况
182
数源科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
①本公司为全资子公司杭州易和网络有限公司在中信银行股份有限公司杭州分行开具银行承兑汇票
敞口 1,223.76 万元提供担保。
②本公司为全资子公司浙江数源贸易有限公司在北京银行杭州分行开具银行承兑汇票敞口 7,109.77
万元提供担保。
③本公司为全资子公司浙江数源贸易有限公司在华夏银行城北支行开具国内信用证敞口 3,002.75 万
元提供担保。
④全资子公司杭州中兴房地产开发有限公司为本公司在光大银行股份有限公司杭州分行开具银行承
兑汇票敞口 629.29 万元提供担保。
3）截至 2021 年 6 月 30 日，本公司合并范围内公司之间的财产抵押担保情况
单位：万元
抵押物 抵押物
担保单位 被担保单位 抵押权人 抵押标的物 担保借款余额 借款到期日
账面原值 账面价值
杭州景腾房地 御田清庭4幢102室、
产开发有限公 3幢103室等20套存 4,327.68 4,327.68
6,219.17 2021-12-15
司 货
杭 州 景 鸿 房 杭州银行股份
衢州市须江路90号
地 产 开 发 有 有限公司官巷
衢州鑫昇房地 A座102室、103室、 1,000.00 2021/11/30
限公司 口支行
产开发有限公 302室、303室、B座 3,635.49 3,635.49
司 101、102室、301室、 11,850.82 2022/12/15
302室
小计 7,963.17 7,963.17 19,069.99
本公司控股子公司杭州景腾房地产开发有限公司、全资子公司衢州鑫昇房地产开发有限公司分别为本
公司全资子公司杭州景鸿房地产开发有限公司在杭州银行官巷口支行的房地产开发投资贷款 19,069.99 万
元，提供以 65 套房产为抵押的最高融资余额为人民币 22,862.99 万元的抵押担保, 抵押期限自 2019 年 2
月 1 日至 2022 年 1 月 20 日，本期解押房产 25 套，剩余 20 套房产对应最高抵押债权数额合 6,374.38 万
元；提供以 8 套房产为抵押的最高融资余额为人民币 9,109.00 万元的抵押担保,抵押期限自 2021 年 5 月
26 至 2022 年 12 月 15 日。
（4）其他或有负债及其财务影响
截至 2021 年 6 月 30 日，本公司全资子公司杭州易和网络有限公司待执行的亏损合同确认预计负债
858,645.81 元。
⒉ 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
183
数源科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
十三、资产负债表日后事项
（一）、其他资产负债表日后事项说明
（1）本公司持有久融控股有限公司 546,466,000 股股票，截至 2021 年 8 月 27 日久融控股有限公司
的股票市价为 0.10 港元/股，本公司所持股票市值 54,646,600.00 港币。根据中国人民银行 2021 年 8 月
27 日外汇牌价，1 港元对人民币 0.83284 元，本公司持有久融控股有限公司的股票市值折合人民币
45,511,874.34 元。
（2）公司全资子公司杭州中兴房地产开发有限公司通过杭州产权交易所以公开挂牌出售的方式转让
其持有的宁波奉化宋都房地产开发有限公司 18.36%股权，该事项经公司第八届董事会第三次会议审议通
过。2021 年 6 月 25 日，全资子公司杭州中兴房地产开发有限公司与受让方杭州宋都房地产集团有限公司
签订了《股权转让协议》。2021 年 7 月 23 日公司已收到所有款项并完成工商变更手续。
（3）2021 年 4 月 23 日公司第八届董事会第二次会议审议通过 2020 年度利润分配预案，按 2020 年度
母公司实现的净利润提取 10%的法定盈余公积 1,519,496.10 元，以报告期末总股本 453,828,600 股为基数，
向全体股东每 10 股派发现金股利 0.35 元(含税)，共计 15,884,001.00 元。上述利润分配预案经公司 2020
年东大会审议通过。现金股利于 2021 年 7 月 19 日派发完毕，本次派发产生的零碎息 5.83 元。
十四、其他重要事项
（一）、租赁
经营租出固定资产的期末账面原值、累计折旧额等详见本财务报告七(十五) “投资性房地产”之说明。
（二）、诉讼
（1）本公司委托北京大成（杭州）律师事务所起诉杭州中科际发实业有限公司、杭州中显环保能源
有限公司、杭州明匠供应链管理有限公司、浙江龙游交易城实业有限公司，要求其支付货款、赔偿逾期支
付违约金及逾期付款损失，并承担诉讼费用，涉案金额为 31,176,905.66 元。杭州西湖区人民法院于 2020
年 3 月 12 日下达(2018)浙 0106 民初 11606 号民事判决书，要求杭州中科际发实业有限公司支付货款及利
息损失，数源科技有权在浙江龙游交易城实业有限公司房产折价或拍卖后优先受偿债权。浙江龙游交易城
实业有限公司于 2020 年 4 月 15 日提起上诉，杭州市中级人民法院于 2020 年 12 月 4 日作出驳回上诉维持
原判的判决，判决于 2021 年 2 月 2 日生效，数源科技于 2021 年 2 月 22 日向杭州市西湖区人民法院申请
强制执行。浙江龙游交易城实业有限公司向浙江省高级人民法院申请再审，2021 年 3 月 15 日法院立案，
案号（2021）浙民申 851 号, 经浙江省高院书面审理，2021 年 6 月 1 日浙江省高级人民法院裁定驳回浙江
龙游交易城实业有限公司再审申请。杭州市滨江区人民法院于 2021 年 4 月 7 日作出（2021）浙 0108 破申
4 号民事裁定书，裁定受理杭州中科际发实业有限公司破产清算案。目前本案正处于执行阶段，暂无法明
确可能发生的损失或收益。
（2）全资子公司浙江数源贸易有限公司（以下简称“数源贸易”）委托北京炜衡（杭州）律师事务所
起诉新兴铸管（浙江）铜业有限公司（以下简称“新兴公司”）要求其支付货款、赔偿逾期支付违约金及
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数源科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
逾期付款损失，并承担诉讼费用，涉案金额 30,400,700.00 元。杭州市西湖区人民法院立案受理（案号：
2018 浙 0106 民初 2621 号），于 2018 年 7 月 12 日开庭审理，2019 年 11 月 14 日裁定驳回数源贸易起诉。
数源贸易委托北京大成（杭州）律师事务所向杭州市中级人民法院提起上诉，杭州中院立案受理（案号：
2020 浙 01 民终 173 号），2020 年 1 月 19 日做出裁定，裁定撤销（2018）浙 0106 民初 2621 号之三裁定，
并将此案发回杭州市西湖法院重审。西湖法院于 2020 年 11 月 23 日作出(2020)浙 0106 民初 1058 号民事
判决书，判决数源贸易与新兴公司签订的《工矿产品购销合同》于判决生效之日解除；新兴公司于判决生
效之日起十日内返还数贸公司货款 30,400,700.00 元并支付利息等。新兴公司不服一审判决提起上诉，杭
州市中级人民法院于 2021 年 1 月 27 日受理（案号：2021 浙 01 民终 862 号），2021 年 3 月 17 日开庭审理，
2021 年 7 月 26 日杭州市中级人民法院判决驳回新兴公司上诉，维持原判。目前本案正处于执行阶段，暂
无法明确可能发生的损失或收益。
（三）、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为 4 个经营分部，本
公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本
公司确定了 4 个报告分部，分别为电子信息类、房地产类、商贸类、园区产业类。这些报告分部是以公司
管理需求以及行业分类为基础确定的。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务
报表时的会计与计量基础保持一致。
（2）报告分部的财务信息
单位：元
项目 电子信息类 房地产类 商贸类 园区产业类 分部间抵销 合计
主营业务收入 120,757,865.01 146,252,860.30 571,039,828.70 74,046,054.51 -8,274,709.87 903,821,898.65
主营业务成本 90,076,439.46 54,880,577.54 565,147,559.86 27,388,579.86 -5,126,753.00 732,366,403.72
资产总额 2,950,046,677.83 2,664,242,287.05 417,401,836.15 859,374,522.78 -2,524,637,362.42 4,366,427,961.39
负债总额 1,260,798,160.52 1,776,384,847.26 401,220,984.34 474,000,727.89 -1,540,005,696.99 2,372,399,023.02
（四）、资产重组标的公司实现业绩之承诺
（1）关于标的公司诚园置业的业绩承诺及补偿安排
根据坤元资产评估有限公司出具的“坤元评报[2020]38 号”《数源科技股份有限公司拟发行股份及支
付现金购买资产涉及的杭州诚园置业有限公司股东全部权益价值评估项目资产评估报告》，以诚园置业所
对应的 2020 年度、2021 年度及 2022 年度的预测净利润数额为依据，数源软件园承诺：诚园置业在业绩补
偿期限内累计实现的实际净利润数额总和（按照扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润确定，以
下简称“承诺净利润数额”）不低于 9,226.31 万元。
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数源科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
本次重组完成及业绩补偿期限届满后，若诚园置业在业绩补偿期限内实际净利润数额低于承诺净利润
数额，则诚园置业所对应的交易对方数源软件园应当向上市公司补偿，且数源软件园应当优先以其基于本
次重组取得的上市公司股份进行补偿，不足部分由数源软件园以现金方式补偿。
（2）关于标的公司东软股份的业绩承诺及补偿安排
根据坤元资产评估有限公司出具的“坤元评报[2020]40 号”《数源科技股份有限公司拟发行股份及支
付现金购买资产涉及的杭州东部软件园股份有限公司股东全部权益价值评估项目资产评估报告》，以东软
股份所对应的 2020 年度、2021 年度及 2022 年度的预测净利润数额为依据，杭州信科、苏州汉润承诺：若
本次重组在 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日之间实施完毕，则东软股份 2020 年度、2021 年度和 2022
年度对应的实际净利润数额（按照扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润确定，以下简称“承诺
净利润数额”）分别不低于 2,137.35 万元、3,242.65 万元、3,209.55 万元。若本次重组未能在 2020 年度
实施完毕的，业绩补偿期限相应顺延，顺延期间的承诺净利润数额等相关事宜由上市公司与杭州信科、苏
州汉润另行协商确定。
本次重组完成后，上市公司将在业绩补偿期限内每一会计年度结束后，聘请具有证券期货相关业务资
格的审计机构对标的公司业绩补偿期限内每一会计年度的实际净利润数额出具专项审核报告（与上市公司
的年度审计报告同日出具，以下简称“《专项审核报告》”），并将业绩补偿期限内每一会计年度出具的《专
项审核报告》中确定的净利润数额（按照当期实现的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润确定）
作为实际净利润数额（以下简称“实际净利润数额”）。
本次重组完成后，若标的公司在业绩补偿期限内任一会计年度的实际净利润数额低于同期承诺净利润
数额，杭州信科、苏州汉润应向上市公司补偿，且杭州信科、苏州汉润应当优先以其基于本次交易取得的
上市公司股份进行补偿，不足部分由杭州信科、苏州汉润以现金方式补偿。
基于受到 2020 年度疫情的影响实际情况及《证监会有关部门负责人就上市公司并购重组中标的资产
受疫情影响相关问题答记者问》的指导意见，公司与杭州信息科技、苏州汉润约定将 2020 年度部分业绩
承诺中的未完成部分 155.28 万元顺延至 2021 年度履行，该方案经 2020 年度股东大会审议通过。
十五、母公司财务报表主要项目注释
（一）、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 12,369,3 12,369,3 12,682,17 12,682,17
2.86% 100.00% 4.10% 100.00%
备的应收账款 47.68 47.68 8.72 8.72
其中：
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数源科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
按组合计提坏账准 420,580, 33,339,6 387,240,8 296,842,6 32,785,91 264,056,73
97.14% 7.93% 95.90% 11.04%
备的应收账款 506.82 61.37 45.45 52.41 6.44 5.97
其中：
432,949, 45,709,0 387,240,8 309,524,8 45,468,09 264,056,73
合计 100.00% 10.56% 100.00% 14.69%
854.50 09.05 45.45 31.13 5.16 5.97
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
绍兴益析光电科技有限 贷款经催讨后收回可能
1,635,748.27 1,635,748.27 100.00%
公司 性较小
SIA,JEC TRADING 信保已赔付，余额收回
1,006,464.26 1,006,464.26 100.00%
CO.EUROPE 可能性小
飞银（苏州）信息科技 贷款经催讨后收回可能
4,989,870.54 4,989,870.54 100.00%
有限公司 性较小
山东知豆电动车有限公 贷款经催讨后收回可能
3,900,000.00 3,900,000.00 100.00%
司 性较小
贷款经催讨后收回可能
知豆电动汽车有限公司 837,264.61 837,264.61 100.00%
性较小
合计 12,369,347.68 12,369,347.68 -- --
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 254,739,184.67 33,339,661.37 13.09%
关联方组合 165,841,322.15
合计 420,580,506.82 33,339,661.37 --
确定该组合依据的说明：
其中：账龄组合
单位：元
账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 199,488,410.47 9,974,420.52 5.00
1-2年 17,127,574.33 1,712,757.43 10.00
2-3年 16,657,805.54 4,997,341.66 30.00
3-4年 9,488,785.14 4,744,392.57 50.00
4-5年 131,720.00 65,860.00 50.00
5年以上 11,844,889.19 11,844,889.19 100.00
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数源科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
小 计 254,739,184.67 33,339,661.37 13.09
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 355,174,629.47
1至2年 21,888,977.48
2至3年 21,189,276.08
3 年以上 34,696,971.47
3至4年 16,042,049.75
4至5年 257,890.00
5 年以上 18,397,031.72
合计 432,949,854.50
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏账
12,682,178.72 -10,095.65 302,735.39 12,369,347.68
准备
按组合计提坏账
32,785,916.44 553,744.93 33,339,661.37
准备
合计 45,468,095.16 543,649.28 302,735.39 45,709,009.05
其他说明：
① 本期坏账准备无收回或转回金额。
② 本期无实际核销的应收账款情况。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
单位一 184,624,558.32 42.65% 9,863,113.53
浙江数源贸易有限公司 95,253,790.00 22.00%
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数源科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
杭州易和网络有限公司 64,593,832.15 14.92%
单位十一 33,136,376.86 7.65% 2,228,504.46
单位十二 24,976,824.66 5.77% 9,374,080.43
合计 402,585,381.99 92.99%
（4）其他说明
应收关联方账款情况
单位：元
单位名称 与本公司关系 期末余额 占应收账款余额的比例(%)
浙江数源贸易有限公司 子公司 95,253,790.00 22.00
杭州易和网络有限公司 子公司 64,593,832.15 14.92
杭州景腾房地产开发有限公司 子公司 5,857,600.00 1.35
黑龙江新绿洲房地产开发有限公司 联营企业 1,203,749.90 0.28
西湖集团(香港)有限公司 受同一控股股东控制 1,147,401.29 0.27
西湖电子集团有限公司 母公司 170,990.00 0.04
衢州鑫昇房地产开发有限公司 子公司 136,100.00 0.03
硕格智能技术有限公司 母公司的联营企业 56,548.00 0.01
小 计 168,420,011.34 38.90
（二）、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 34,798,500.00 34,798,500.00
其他应收款 563,544,354.96 520,496,530.62
合计 598,342,854.96 555,295,030.62
（1）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
杭州中兴房地产开发有限公司 34,798,500.00 34,798,500.00
合计 34,798,500.00 34,798,500.00
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2）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 561,587,745.32 519,067,133.20
押金保证金 1,853,240.50 1,012,380.50
房租水电费 3,275,404.82 3,436,045.52
股权转让款 615,000.00 615,000.00
其他 384,137.19 581,600.56
合计 567,715,527.83 524,712,159.78
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 304,090.05 6,100.00 3,905,439.11 4,215,629.16
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 -27,016.29 -17,440.00 -44,456.29
2021 年 6 月 30 日余额 277,073.76 6,100.00 3,887,999.11 4,171,172.87
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 198,067,657.22
1至2年 101,051,555.59
2至3年 192,571,457.58
3 年以上 76,024,857.44
3至4年 2,006.58
190
数源科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
4至5年 45,545.52
5 年以上 75,977,305.34
合计 567,715,527.83
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏账
2,822,633.41 2,822,633.41
准备
按组合计提坏账
1,392,995.75 -44,456.29 1,348,539.46
准备
合计 4,215,629.16 -44,456.29 4,171,172.87
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
杭州中兴房地产开发
往来款 264,752,900.00 1-2 年/5 年以上 46.64%
有限公司
杭州易和网络有限公
往来款 173,100,000.00 1 年以内/1-2 年 30.49%
司
浙江数源贸易有限公
往来款 123,550,000.00 1 年以内 21.76%
司
单位十三 房租水电费 2,065,459.98 1-2 年/2-3 年 0.36% 2,065,459.98
单位十四 押金保证金 800,000.00 一年以内 0.14% 40,000.00
合计 -- 564,268,359.98 -- 99.39% 2,105,459.98
5）其他说明
① 期末按组合计提坏账准备的其他应收款
单位：元
组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
关联方组合 561,587,745.32 - -
账龄组合 3,305,149.10 1,348,539.46 40.80
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小 计 564,892,894.42 1,348,539.46 0.24
其中：账龄组合
单位：元
账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 1,332,811.90 66,640.61 5.00
1-2年 289,991.50 28,999.15 10.00
2-3年 604,780.00 181,434.00 30.00
3-4年 - - 50.00
4-5年 12,200.00 6,100.00 50.00
5年以上 1,065,365.70 1,065,365.70 100.00
小 计 3,305,149.10 1,348,539.46 40.80
② 本期坏账准备无收回或转回金额。
③ 本期无实际核销的其他应收款情况。
④ 对关联方的其他应收款情况
单位：元
单位名称 与本公司关系 期末余额 占其他应收款余额的比例(%)
杭州中兴房地产开发有限公司 子公司 264,752,900.00 46.64
杭州易和网络有限公司 子公司 173,100,000.00 30.49
浙江数源贸易有限公司 子公司 123,550,000.00 21.76
硕格智能技术有限公司 控股股东之联营企业 442,066.11 0.08
数源科技创新发展有限公司 子公司 184,845.32 0.03
小 计 562,029,811.43 99.00
⑤ 期末单项计提坏账准备的其他应收款
单位：元
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理由
杭州通和汽车维修有限公司 192,385.16 192,385.16 100.00 经催讨后，收回可能性较小
杭州鹏轩汽车修理有限公司 101,660.64 101,660.64 100.00 经催讨后，收回可能性较小
杭州后朴科技有限公司 2,006.58 2,006.58 100.00 经催讨后，收回可能性较小
海宁顺锋人力资源有限公司 101,313.71 101,313.71 100.00 经催讨后，收回可能性较小
绍兴东方一脉新能源科技有限公司 359,807.34 359,807.34 100.00 经催讨后已起诉，收回可能性较小
杭州广途科技有限公司 2,065,459.98 2,065,459.98 100.00 经催讨后已起诉，收回可能性较小
小 计 2,822,633.41 2,822,633.41
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（三）、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 767,724,059.96 767,724,059.96 742,724,059.96 742,724,059.96
对联营、合营企
225,515,257.24 225,515,257.24 149,675,140.41 149,675,140.41
业投资
合计 993,239,317.20 993,239,317.20 892,399,200.37 892,399,200.37
（1）对子公司投资
单位：元
期初余额(账面 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期
被投资单位
价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 末余额
杭州易和网络
30,297,600.00 30,297,600.00
有限公司
杭州中兴房地
产开发有限公 199,127,000.00 199,127,000.00
司
合肥西湖房地
产开发有限责 1,500,000.00 1,500,000.00
任公司
浙江数源贸易
45,000,000.00 45,000,000.00
有限公司
杭州东部软件
园股份有限公 269,336,834.09 269,336,834.09
司
杭州诚园置业
148,797,269.08 148,797,269.08
有限公司
数源科技创新
48,665,356.79 25,000,000.00 73,665,356.79
发展有限公司
合计 742,724,059.96 25,000,000.00 767,724,059.96
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备
投资单位
(账面价 追加投资 减少投资 权益法下 其他综合 其他权益 宣告发放 计提减值 其他 (账面价 期末余额
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值) 确认的投 收益调整 变动 现金股利 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
苏州市平
江新城建
149,675,1 104,674.3 149,779,8
设开发有
40.41 0 14.71
限责任公
司
杭州天德
77,500,00 -1,764,55 75,735,44
仁润实业
0.00 7.47 2.53
有限公司
149,675,1 77,500,00 -1,659,88 225,515,2
小计
40.41 0.00 3.17 57.24
149,675,1 77,500,00 -1,659,88 225,515,2
合计
40.41 0.00 3.17 57.24
（四）、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 53,483,881.26 37,599,717.00 30,379,080.07 17,363,567.58
其他业务 67,843,340.65 56,778,799.84 159,264,127.70 143,735,358.68
合计 121,327,221.91 94,378,516.84 189,643,207.77 161,098,926.26
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 8,472,415.53
元，预计在未来 1-3 年内，在达到确认条件时予以确认销售收入的实现。
其他说明：
（1）主营业务收入/主营业务成本(按业务类别分类)
单位：元
本期数 上期数
业务类别
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
电子信息类 53,483,881.20 37,599,717.00 30,379,080.07 17,363,567.58
合计 53,483,881.20 37,599,717.00 30,379,080.07 17,363,567.58
（2）公司前五名客户的营业收入情况
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单位：元
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
公司前五名客户营业收入 100,791,855.73 83.07
（五）、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,659,883.17
合计 -1,659,883.17
1）按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元
被投资单位名称 本期数 上年数
苏州市平江新城建设开发有限责任公司 104,674.30 -
杭州天德仁润实业有限公司 -1,764,557.47
小计 -1,659,883.17 -
十六、补充资料
（一）、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 438,379.36
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 484,810.15
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
2,345,452.88
占用费
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、衍生金
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易 -306,194.54
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融
负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产
1,313,560.99
减值准备转回
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除上述各项之外的其他营业外收入和支出 985,591.62
其他符合非经常性损益定义的损益项目 141,545.70
减：所得税影响额 599,530.71
少数股东权益影响额 306,280.92
合计 4,497,334.53 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
（二）、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 1.65% 0.066 0.066
扣除非经常性损益后归属于公司
1.41% 0.057 0.057
普通股股东的净利润
数源科技股份有限公司
董事长：章国经
2021年8月31日
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