数源科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
数源科技股份有限公司
2022 年半年度报告
2022 年 8 月 27 日
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数源科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担
个别和连带的法律责任。
公司负责人章国经、主管会计工作负责人李兴哲及会计机构负责人（会
计主管人员）马晴声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
本公司请投资者认真阅读本报告，公司的经营计划、发展战略等前瞻性
陈述，不构成对投资者的实质承诺。
公司在本报告“管理层讨论与分析”中“公司面临的风险和应对措施”
部分，描述了公司未来经营可能面临的主要风险，敬请广大投资者注意投资
风险。
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目 录
第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................... 6
第三节 管理层讨论与分析 ............................................................................................................... 9
第四节 公司治理................................................................................................................................ 24
第五节 环境和社会责任 ................................................................................................................... 25
第六节 重要事项................................................................................................................................ 26
第七节 股份变动及股东情况 ........................................................................................................... 34
第八节 优先股相关情况 ................................................................................................................... 38
第九节 债券相关情况 ....................................................................................................................... 39
第十节 财务报告................................................................................................................................ 40
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备查文件目录
一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
二、报告期内在《证券时报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。
三、载有公司董事长亲笔签名的 2022 年半年度报告正本。
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释 义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、数源科技 指 数源科技股份有限公司
报告期 指 2022 年上半年
西湖电子集团 指 西湖电子集团有限公司
杭州资本 指 杭州市国有资本投资运营有限公司
杭州市国资委 指 杭州市人民政府国有资产监督管理委员会
证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
中汇、中汇会计师事务所 指 中汇会计师事务所（特殊普通合伙）
民生证券、独立财务顾问 指 民生证券股份有限公司
2020 年重大资产重组 指 公司 2020 年发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易事项
杭州信科 指 杭州信息科技有限公司
苏州汉润 指 苏州汉润文化旅游发展有限公司
西湖数源软件园 指 杭州西湖数源软件园有限公司
中兴房产 指 杭州中兴房地产开发有限公司
易和网络 指 杭州易和网络有限公司
浙数贸 指 浙江数源贸易有限公司
东软股份 指 杭州东部软件园股份有限公司
诚园置业 指 杭州诚园置业有限公司
科创公司 指 数源科技创新发展有限公司
元、万元 指 人民币元、万元
《章程》 指 《数源科技股份有限公司章程》
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 数源科技 股票代码 000909
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 数源科技股份有限公司
公司的中文简称（如有） 数源科技
公司的外文名称（如有） SOYEA TECHNOLOGY CO., LTD
公司的外文名称缩写（如有） SOYEA
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 高晓娟
联系地址 杭州市西湖区教工路一号
电话 0571-88271018
传真 0571-88271038
电子信箱 stock@soyea.com.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□适用 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见
2021 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告
备置地报告期无变化，具体可参见 2021 年年报。
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
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□适用 不适用
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 1,221,722,655.59 982,456,400.58 24.35%
归属于上市公司股东的净利润（元） 22,727,243.00 30,174,755.29 -24.68%
归属于上市公司股东的扣除非经常性
17,158,576.81 25,677,420.76 -33.18%
损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -62,767,938.87 -44,130,780.89 大幅减少
基本每股收益（元/股） 0.0501 0.0662 -24.32%
稀释每股收益（元/股） 0.0501 0.0662 -24.32%
加权平均净资产收益率 1.23% 1.65% 减少 0.42 个百分点
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 5,093,304,107.69 4,369,711,283.98 16.56%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,863,413,089.54 1,846,232,246.92 0.93%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情
况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情
况。
六、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的
-162,348.01
冲销部分）
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计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密
切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或 3,984,736.02
定量持续享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 1,205,156.66
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的
1,732,524.74
公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 320,000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -507,638.74
其他符合非经常性损益定义的损益项目 35,949.54
小 计 6,608,380.21
减：所得税影响额 744,832.01
少数股东权益影响额（税后） 294,882.01
合计 5,568,666.19
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界
定为经常性损益项目的情况说明
□适用 不适用
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
2022 年上半年，公司主要从事电子信息类产品的研制与销售、科技产业园区开发与运营、商品贸
易、房地产开发等四类业务。公司所处的行业情况及业务内容如下：
（一）报告期内所处行业情况：
（1）电子信息行业：
2022 年上半年，面对复杂严峻的国际环境和国内疫情散发等多重考验，我国电子信息行业坚持稳
字当头、稳中求进，行业运行总体平稳。从当前形势来看，我国经济运行面临的困难增多，挑战上升。
从电子信息行业角度来说，除了不确定的宏观环境因素外，技术打压、国际竞争加剧以及行业自身的产
业链、供应链不完备问题，是行业面临的最大挑战，也是未来发展的主要着力方向。随着疫情防控取得
阶段性成效，稳定经济政策措施持续显效，宏观经济运行有望逐步复苏。
（2）科技产业园区：
在经济格局发生深刻变化的当今世界，自主创新能力正逐渐成为国家竞争力的核心。我国高度重视
科技自主创新，大力实施国家自主创新战略，加快培育战略性新兴产业，掀起了科技园区建设的新高潮。
从杭州市来看，既鼓励产业园区百花齐放，又积极推进国家自主创新示范区和中国（杭州）跨境电子商
务综合试验区“两区”建设，为科技园区运营带来较好的发展机遇。
（3）商品贸易行业：
全球疫情起伏反复，经济复苏分化加剧，大宗商品价格上涨、能源紧缺、运力紧张及发达经济体政
策调整外溢等风险交织叠加。但就国内的环境而言，我国经济长期向好的基本面没有改变，主要宏观指
标总体处于合理区间，国际收支保持平衡，外贸企业韧性和活力不断增强，对稳经济发挥了重要作用。
（4）房地产行业：
自 2021 年 6 月国务院办公厅印发《关于加快发展保障性租赁住房的意见》，保障性租赁住房的建
设工作正逐渐成为各地“十四五”时期住房发展的重要任务，并在加速推进中。杭州市政府亦将土地供
应逐渐向租赁住房建设倾斜，单列租赁住房用地计划。
2021 年 12 月，中央经济工作会议提出，要坚持房住不炒的定位，加强预期引导，探索新的发展模
式，这是针对房地产领域首次提出“新发展模式”，为后续较长时期房地产领域的工作奠定了总体基调。
（二）公司主营业务
（1）电子信息类业务
2022 年上半年，公司电子信息类业务主要以智慧交通、智慧社区、智能通信终端等领域为着力点，
利用现有技术结合新一代 5G 创新技术，不断创新产品，完善服务体系，拓宽市场占有空间。
智慧交通业务方面，汽车电子系列产品进一步创新完善，新能源充换电设备研发工作持续优化改进。
2022 年上半年，公司持续深化桐庐和建德智慧公交应用，拓展接洽南宁、千岛湖等区域智慧公交项目。
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在其创新研发上，智慧公交系统功能结合出租车、校车的智能化应用场景，桐庐上线迎亚运公交双语系
统。智能后视镜通过进一步优化产品功能，提升产品竞争力，目前智能后视镜产品交付多地公交项目。
在充电桩业务方面，进一步开拓市场，拓展宣传渠道，提升产品知名度。技术创新上积极对现有充电桩
控制系统设计进行优化改进，降低充电桩成本，强化抗干扰功能，提高数据采集精度，降低故障率。
智慧社区业务方面，产品和服务涵盖智能门禁管控系统、智慧公租综合服务管理平台、智能化信息
系统集成服务等。随着技术的不断发展与成熟，结合杭州市公租房管理部门需求，公司在研发大量新产
品设备的基础上，持续推动老公租房项目的更新维护，解决软件存在的问题，并同步开发租赁房管控项
目业务平台和设备管理平台。2022 年上半年，公司的公租房智慧化三级门禁管控系统在 2021 年新建项
目全面进行升级换代；进一步开拓消防公寓、租赁房、安置房等项目的市场空间，经过半年的努力，公
司顺利介入了始板桥未来社区拆迁安置房项目，通过介入杭州市未来社区安置房小区智能门禁设备系统
这一契机，公司对未来社区这个新的增长点进行深耕深挖，争取将公司新的一些研发成果融入到该试点
区域中去。
智能通信终端业务方面，产品和服务包含商用多媒体显示系统、自助终端设备以及智能通信终端。
在公司现有业务的基础上，借助于 5G 产业园产业集群、技术先进、模式创新的优势，进一步完善更新
公司的产品和服务。2022 年上半年，公司智能结算餐台完成重新设计打样，开始小批试产；洗衣机智
能终端排产交付 1000 台套，5G 手机通信壳产品投入市场。同时，公司积极参与通信终端、智慧教育、
智慧医疗、新一代会议系统、未来社区等多个项目系统的调研工作，进一步拓展合作机会。
（2）科技产业园区业务
一直以来，公司积极推进园区重点项目建设和完善配套布局，全面提升园区形象品质、改善客户体
验。根据园区科技型中小企业的服务需求，联合创业导师以一对一、一对多和多对多深度辅导方式帮助
企业解决经营管理中的难点、痛点，为企业做好创业咨询服务。公司从 2021 年开始涉足多类型产业园
区，加大“走出去”力度，逐步扩大产业园区规模。目前，公司已经形成了自主创新“价值型科技园区”
经营发展模式，运营的产业园区包括东部软件园、5G 产业园等高科技园区。
2022 年上半年，公司运营的东部软件园再次顺利通过市级孵化器考核。截至报告期末，其出色完
成了园区建设相关工作，进一步丰富了园区业态；累计引进孵化企业 7 家、入库科技型中小企业 15 家，
其中孵化企业杭州质子科技有限公司参与的《面向房颤全流程管理的心血管检验关键技术创新应用》成
果荣获浙江省科技进步三等奖，孵化器功能持续放大。上半年虽受疫情影响较大，但园区招商经营工作
在公司坚持不懈的努力下，入驻率仍稳定在 90%以上。
（3）商品贸易类业务
2022 年上半年，公司立足于自身条件主动作为，积极应对经营困境和严峻挑战，公司聚焦核心客
户，进一步围绕电子信息类产品主业开展业务，深化与核心客户的全面合作。报告期内全面提升核心客
户的业务规模和质量，不断加强业务渠道的稳定性、专业化和持续化水平。业务品种涵盖电子产品、能
源化工、钢材、有色金属等，业务整体保持健康快速发展的良好态势。
（4）房地产业务
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2022 年上半年，杭州市拱墅区项目“御田清庭”住宅类售罄，项目 1-6 月销售额达 2,695 万元。目
前，公司在黄龙商圈（黄姑山路）的文鸿金座项目为酒店式公寓，下半年将以现房形式进行销售；钱江
新城数源科技大厦（近江项目）已竣工，项目类型为写字楼，因设计规划时以小面积分割为主，市场比
较稀缺，故在售价上略有优势。
公司作为国资背景的上市公司，拥有项目开发资源优势；经多年园区管理运营、智慧社区服务运营，
公司在房地产业务智慧化转型发展中拥有经验与技术支持。
房地产业务相关情况如下：
1、主要项目开发情况
规划 预计 累计
本期 累计
土地 计容 总投 投资
竣工 竣工
城市/ 项目 所在 项目 权益 开工 开发 完工 面积 建筑 资金 总金
面积 面积
区域 名称 位置 业态 比例 时间 进度 进度 （㎡ 面积 额 额
（㎡ （㎡
） （㎡ （万 （万
） ）
） 元） 元）
西湖 商务
2018
文鸿 区黄 用房 100.0 8764. 未竣 未竣 38,00 32,05
杭州 年 06 在建 3984
金座 姑山 及停 0% 80 工 工 0 3.61
月
路 车场
上城 2017
近江 写字 97.21 40862 40862 58,00 49,22
杭州 区钱 年 05 竣工 5376 41005
项目 楼 % .14 .14 0 0.85
江路 月
2、主要项目销售情况
累计 本期 本期
预售 预售 预售 累计 本期 本期
可售
计容 （销 （销 （销 结算 结算 结算
城市/ 项目 所在 项目 权益 面积
建筑 售） 售） 售） 面积 面积 金额
区域 名称 位置 业态 比例 （㎡
面积 面积 面积 金额 （㎡ （㎡ （万
）
（㎡ （㎡ （万 ） ） 元）
） ） 元）
拱墅
御田 区田 商品 51.00 45336. 44687. 43756. 2,695. 43756. 1492.2 4,801.
杭州 806.02
清庭 园板 房 % 83 24 64 08 64 8 88
块
3、主要项目出租情况
可出租面积 累计已出租面
项目名称 所在位置 项目业态 权益比例 平均出租率
（㎡） 积（㎡）
景冉佳园 杭州下沙 商铺 100.00% 13489.46 13489.46 100.00%
久睦苑 杭州长睦 商铺 100.00% 13587.44 13587.44 100.00%
景溪南苑 杭州三墩北 商铺 100.00% 9238.22 9238.22 100.00%
4、融资途径
单位：万元
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融资成本区间/平均融资成 期限结构
融资途径 期末融资余额
本 1 年之内 1-2 年 2-3 年 3 年以上
1、11,850.82 万元：6.5%
（一年期 LPR 基准上浮
279.99BP）2、4,880.00 万
元：7.505%（当市场利率
银行贷款 16,730.82 发生显著变化时，双方经 16,730.82
协商一致后可重新商议价
格，新的执行利率从双方
约定之日起执行至业务结
束或下一个重新商议日。）
债券 50,000.00 5% 50,000.00
5、发展战略和未来一年经营计划
结合房地产长期性、趋势性变化，公司将以稳健经营为发展战略，一方面提升管理输出服务，一方
面加深房地产业务与电子信息业务、园区管理业务的融合发展，着力构建企业新发展格局。
2022 年内，公司将着重做好资产去化、在建项目管理、未来社区业务拓展等重点工作。其中，资
产去化方面，文鸿金座项目与数源科技大厦项目（近江项目），计划下半年开盘销售；御田清庭项目与
诸暨景城嘉苑项目，力争 2022 年内完成清盘。
二、核心竞争力分析
数源科技作为国企背景的上市公司、国家级高新技术企业、浙江省创新型试点企业，紧跟国家新能
源发展、科技创新和区域发展战略，优化项目布局，不断积累、巩固自身的核心竞争力：
产业结构优势：近年来，公司积极适应市场变化，聚焦电子信息主业，优化新兴产业布局。以新
能源汽车电子产业为龙头，积极推进智慧政务、智慧教育、智能收银、智慧交通、车联网、新能源汽车
等智慧应用领域的研发，加大对汽车（含新能源汽车）智能终端及城市交通信息化平台项目、智慧社区
建筑楼宇智能化项目的建设投入。同时，根据区域发展部署“做大做强产业园区”战略，布局科技园区
的建设、管理与运营产业，目前拥有一支专业化的园区建设与经营团队，已经形成自主创新“价值型科
技园区”经营发展模式。
技术优势：公司在智慧社区、智慧交通、车联网等智慧应用领域拥有一大批具有自主知识产权的
科研成果和核心专利技术，智能驾驶辅助设备已在多个城市智能公交系统中广泛应用。与部分国内企业
联合开展了 5G 车联网项目的研究和试验并获得了“浙江省 5G 应用示范创新奖”；积极介入城市大脑
项目，获得 2020 年度浙江省新型智慧城市发展 5G+新型智慧城市优秀成果奖；合作研发的智慧城市的
样车获得工信部 5G 绽放杯浙江省分赛三等奖，并获得全国优胜奖；基于 5G 的智慧公交系统获得了工
信部 5G 绽放杯智慧交通专项赛三等奖；智能楼宇门禁管控系统、智能公租房管理系统等产品和技术在
业内保持领先地位，根据租赁房智能化建设中存在的问题和需求不断深入优化、开发多系列的智能终端
管控云平台产品；公司子公司拥有房地产开发企业一级资质，所建项目曾获评杭州市建设工程“西湖杯”
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优秀勘察设计奖与结构优质奖；新能源汽车充换电设备及运营平台研发工作成功通过国家电网充电设备
供应商资质能力核实，获得《供应商资质能力核实证明》，连续两年成为国网合格供应商。
研发优势：公司始终以技术创新作为持续发展的动力，完善技术创新体系，提升自主创新能力。
作为省级企业技术中心，以大股东的国家级企业技术中心、浙江省重点企业研究院等为依托，公司拥有
一支强大的研发队伍，在产品和技术创新方面皆有多项成果。
2020 年，公司申报的杭州市科技局重大科技创新项目“新能源汽车双向充电桩充电关键技术研发”
正式通过验收；公司被认定为“2019 年度杭州高新区（滨江）瞪羚企业”。2021 年，公司承担的浙江
省科技厅 2019 年重点研发计划“融合多种通信模式的车载智能终端与云信息平台的开发”通过验收；
公司实施的“基于 5G 的智能警车及服务平台的研究和应用”被列入 2021 年杭州市经信局 5G 产业项目；
公司与杭州电子科技大学等单位共同研发实施的科技创新成果“基于大数据分析的电动汽车动力电池包
关键技术研究及应用”获得了浙江省科学技术进步奖一等奖。
管理优势：一直以来，公司严格遵循 ISO9000、ISO14000、OHSAS18000 三大管理体系的标准，建
立了全面的质量、环境和职业健康安全管理制度和流程，有效保障了公司运作的规范化、标准化和国际
化，并拥有 GB/T29490 知识产权管理体系和 IATF16949 汽车质量管理体系。这五大体系的共同推动，
有效地帮助公司进一步提升管理意识、规范管理流程，并将管理制度的执行贯穿到研发、生产、销售等
经营的每一个过程。
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 1,221,722,655.59 982,456,400.58 24.35%
主要系本期主营业务收入增加
营业成本 1,085,366,036.37 795,980,207.71 36.36%
所致
主要系本期房产项目销售费用
销售费用 3,370,146.50 5,091,464.58 -33.81%
减少所致
管理费用 29,221,882.88 26,967,579.49 8.36%
财务费用 25,169,516.82 21,166,115.81 18.91%
主要系本期所得税费用计提减
所得税费用 13,030,915.20 31,194,183.55 -58.23%
少所致
研发投入 7,032,893.48 11,191,426.90 -37.16% 主要系本期研发产出增加所致
经营活动产生的现金 主要系本期购买商品、接受劳
-62,767,938.87 -44,130,780.89 大幅减少
流量净额 务支付的现金增加所致
投资活动产生的现金 主要系本期投资支付的现金增
-210,533,133.04 31,468,521.35 大幅减少
流量净额 加所致
筹资活动产生的现金 主要系本期取得融资收到的现
729,421,279.77 -92,786,793.98 大幅增加
流量净额 金增加所致
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现金及现金等价物净 主要系本期筹资活动产生的现
456,143,043.74 -105,455,096.77 大幅增加
增加额 金流量净额增加所致
税金及附加 12,567,160.04 13,917,855.75 -9.70%
其他收益 3,805,762.91 1,936,491.81 96.53% 主要系本期政府补助增加所致
主要系本期联营企业净利润减
投资收益 -8,607,696.48 -3,491,281.86 大幅减少
少所致
主要系上期发生经批准业绩承
公允价值变动收益 -540,902.50 大幅增加
- 诺变更事项所致
主要系本期减值准备计提增加
信用减值损失 -8,516,580.26 -6,160,998.69 大幅减少
所致
主要系本期减值准备计提减少
资产减值损失 -514,293.29 -1,743,384.42 大幅增加
所致
主要系本期固定资产处置收益
资产处置收益 -162,348.01 438,379.36 大幅减少
减少所致
主要系上期发生墙改基金退回
营业外收入 815,907.04 1,229,326.15 -33.63%
事项所致
主要系本期支付违约金增加所
营业外支出 819,217.73 164,299.29 398.61%
致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 1,221,722,655.59 100% 982,456,400.58 100% 24.35%
分行业
电子信息类 265,363,481.99 21.72% 115,388,813.33 11.74% 129.97%
园区产业 70,378,049.66 5.76% 73,836,083.94 7.52% -4.68%
商贸类 799,142,756.62 65.41% 627,380,478.18 63.86% 27.38%
房地产类 86,838,367.32 7.11% 165,851,025.13 16.88% -47.64%
分产品
电子信息类 265,363,481.99 21.72% 115,388,813.33 11.74% 129.97%
园区产业 70,378,049.66 5.76% 73,836,083.94 7.52% -4.68%
商贸类 799,142,756.62 65.41% 627,380,478.18 63.86% 27.38%
房地产类 86,838,367.32 7.11% 165,851,025.13 16.88% -47.64%
分地区
内销 1,221,722,655.59 100.00% 982,456,400.58 100.00% 24.35%
外销 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
适用 □不适用
单位：元
营业收入比 营业成本比
毛利率比上年同期
营业收入 营业成本 毛利率 上年同期增 上年同期增
增减
减 减
分行业
电子信息类 265,363,481.99 225,108,866.74 15.17% 129.97% 153.48% 减少 7.87 个百分点
14
数源科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
园区产业类 70,378,049.66 31,509,051.05 55.23% -4.68% 15.04% 减少 7.68 个百分点
商贸类 799,142,756.62 795,541,448.44 0.45% 27.38% 28.05% 减少 0.53 个百分点
房地产类 86,838,367.32 33,206,670.14 61.76% -47.64% -43.26% 减少 2.95 个百分点
分产品
电子信息类 265,363,481.99 225,108,866.74 15.17% 129.97% 153.48% 减少 7.87 个百分点
园区产业类 70,378,049.66 31,509,051.05 55.23% -4.68% 15.04% 减少 7.68 个百分点
商贸类 799,142,756.62 795,541,448.44 0.45% 27.38% 28.05% 减少 0.53 个百分点
房地产类 86,838,367.32 33,206,670.14 61.76% -47.64% -43.26% 减少 2.95 个百分点
分地区
内销 1,221,722,655.59 1,085,366,036.37 11.16% 24.35% 36.36% 减少 7.82 个百分点
外销 0.00 0.00 0.00% 0.00% 0.00% -
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业
务数据
□适用 不适用
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
□适用 不适用
四、非主营业务分析
□适用 不适用
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
占总资 占总资 比重增减 重大变动说明
金额 金额
产比例 产比例
主要系本期银行
货币资金 1,203,252,409.82 23.62% 585,428,430.74 13.40% 增加 10.22 个百分点
存款增加所致
应收账款 307,891,898.69 6.05% 322,413,769.70 7.38% 减少 1.33 个百分点
合同资产 51,896,117.34 1.02% 42,259,131.39 0.97% 增加 0.05 个百分点
存货 1,138,907,703.24 22.36% 1,124,616,874.82 25.74% 减少 3.38 个百分点
投资性房地产 564,900,166.08 11.09% 579,049,998.01 13.25% 减少 2.16 个百分点
长期股权投资 1,076,323,549.06 21.13% 879,711,286.87 20.13% 增加 1.00 个百分点
固定资产 28,784,238.56 0.57% 30,372,916.99 0.70% 减少 0.13 个百分点
主要系本期投资
在建工程 3,598,883.10 0.07% 1,647,341.72 0.04% 增加 0.03 个百分点 性房地产改造工
程增加所致
使用权资产 4,566,094.01 0.09% 5,422,236.65 0.12% 减少 0.03 个百分点
主要系本期融资
短期借款 1,501,061,740.07 29.47% 714,633,907.97 16.35% 增加 13.12 个百分点
增加所致
合同负债 46,038,320.16 0.90% 50,347,231.04 1.15% 减少 0.25 个百分点
长期借款 375,371,833.60 7.37% 305,371,833.60 6.99% 增加 0.38 个百分点
租赁负债 1,709,594.21 0.03% 1,753,510.47 0.04% 减少 0.01 个百分点
15
数源科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
单位：元
计入权益 本期
本期
本期公允价 的累计公 计提 本期出售金
项目 期初数 购买 其他变动 期末数
值变动损益 允价值变 的减 额
金额
动 值
金融资产
1.交易性金融
8,000,000.0
资产（不含衍 8,000,000.00
0
生金融资产）
4.其他权益工 36,451,916.
41,998,316.55 -5,546,400.38
具投资 17
8,000,000.0 36,451,916.
金融资产小计 49,998,316.55 -5,546,400.38
0 17
2,959,462.2
应收款项融资 2,959,462.20
0
其他非流动金 3,000,000.0 65,500,000.
68,500,000.00
融资产 0 00
121,457,778.7 11,000,000. 2,959,462.2 101,951,91
上述合计 -5,546,400.38
5 00 0 6.17
金融负债
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
报告期末，公司共有货币资金、应收票据、存货、投资性房产、固定资产、无形资产等共计
1,071,565,622.73 元的资产受限。其中：
（1）有货币资金 192,096,017.29 元因承兑、保函保证金等原因受限；
（2）有账面价值为 40,312,120.73 元的应收票据因已贴现尚未到期的原因受限；
（3）有账面价值为 617,631,492.18 元的存货因抵押等原因受限；
（4）有账面价值为 220,173,568.97 元的投资性房地产因抵押等原因受限；
（5）有账面价值为 658,785.27 元的固定资产因抵押等原因受限；
（6）有账面价值为 693,638.29 元的无形资产因抵押等原因受限。
六、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
16
数源科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
209,543,000.00 102,500,000.00 104.43%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
适用 □不适用
单位：元
本 本
计入权 报
本期公 期 期
会计 益的累 告 会计
证券 证券 证券 最初投 期初账 允价值 购 出 期末账 资金
计量 计公允 期 核算
品种 代码 简称 资成本 面价值 变动损 买 售 面价值 来源
模式 价值变 损 科目
益 金 金
动 益
额 额
其他
境内 公允
久融 15,872, 41,998, -5,546, -25,420, 36,451,9 权益 自有
外股 02358 价值
控股 050.05 316.55 400.38 623.47 16.17 工具 资金
票 计量
投资
15,872, 41,998, -5,546, -25,420, 0. 0. 36,451,9
合计 -- 0.00 -- --
050.05 316.55 400.38 623.47 00 00 16.17
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
适用 □不适用
单位：万元
报告期 累计变 累计变 尚未使
本期已 已累计 尚未使 闲置两
内变更 更用途 更用途 用募集
募集年 募集方 募集资 使用募 使用募 用募集 年以上
用途的 的募集 的募集 资金用
份 式 金总额 集资金 集资金 资金总 募集资
募集资 资金总 资金总 途及去
总额 总额 额 金金额
金总额 额 额比例 向
2016 非公开 26,712.1 583.16 13,768.5 0 16,300 61.02% 15,523.9 全部存 0
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数源科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
发行 6 3 7 储于募
集资金
专户
全部存
非公开 48,723.1 36,420.1 12,462.5 储于募
2020 1,784.67 0 0 0.00% 0
发行 1 7 6 集资金
专户
75,435.2 27,986.5
合计 -- 2,367.83 50,188.7 0 16,300 21.61% -- 0
7 3
募集资金总体使用情况说明
1、2016 年 12 月非公开发行募集资金使用情况
经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]2966 号文核准，本公司于 2016 年 12 月向特定投资者非公开发行人民币
普通股股票（A 股）股票 1,835.25 万股，发行价为每股人民币为 14.81 元，共计募集资金总额为人民币 27,180.00 万元，
扣除券商承销佣金及保荐费 370.00 万元后，主承销商平安证券股份有限公司于 2016 年 12 月 29 日汇入本公司募集资金
监管账户北京银行股份有限公司杭州中山支行账户（账号为：20000018570500014576617）人民币 7,575.45 万元；汇入
本公司募集资金监管账户中国光大银行杭州高新支行账户（账号为：76930188000106353）人民币 19,234.55 万元。另扣
减验资费、律师费和登记费等与发行权益性证券相关的新增外部费用 97.84 万元后，公司本次募集资金净额为 26,712.16
万元。上述募集资金到位情况业经中汇会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其于 2016 年 12 月 29 日出具了《验
资报告》（中汇会验[2016]4861 号）。
2016 年度，本公司未使用募集资金。
2017 年度，本公司募集资金使用情况为：①汽车（含新能源汽车）智能终端及城市交通信息化平台项目使用募集资
金 2,099.31 万元；②智慧社区建筑楼宇智能化项目使用募集资金 46.74 万元。2017 年度，本公司实际使用募集资金
2,146.05 万元，其中：公司于募集资金到位之前利用自有资金先期投入募集资金项目 921.47 万元，上述自筹资金预先投
入使用情况已由中汇会计师事务所（特殊普通合伙）鉴证，并于 2017 年 6 月 20 日出具了《关于数源科技股份有限公司
以自筹资金预先投入募集项目的鉴证报告》（中汇会鉴[2017]4082 号），2017 年收到的募集资金利息收入 712.75 万元，支
付 2016 年度待支付的发行费用（律师费、登记费）9.84 万元，支付银行手续费等 0.32 万元。截至 2017 年 12 月 31 日
止，结余募集资金（含利息收入扣除银行手续费的净额）余额为 25,278.55 万元。
2018 年度，本公司募集资金使用情况为：①汽车（含新能源汽车）智能终端及城市交通信息化平台项目使用募集资
金 2,684.75 万元；②智慧社区建筑楼宇智能化项目使用募集资金 1,348.84 万元。2018 年度，本公司实际使用募集资金
4,033.59 万元， 2018 年收到的募集资金利息收入 797.33 万元，支付银行手续费等 0.44 万元。截至 2018 年 12 月 31 日
止，结余募集资金（含利息收入扣除银行手续费的净额）余额为 22,041.84 万元。
2019 年度，本公司募集资金使用情况为：①汽车（含新能源汽车）智能终端及城市交通信息化平台项目使用募集资
金 1,530.78 万元；②智慧社区建筑楼宇智能化项目使用募集资金 1,807.11 万元；③2019 年 6 月 28 日公司使用 5,152.52
万元闲置募集资金暂时补充流动资金，2019 年 8 月 27 日公司划回至募集资金专户；④公司本期已使用 13,000.00 万元的
闲置募集资金暂时补充流动资金。2019 年度，本公司募集资金投资项目实际使用募集资金 3,337.89 万元，闲置募集资金
暂时补充流动资金 1.3 亿元。 2019 年收到的募集资金利息收入 488.35 万元，支付银行手续费等 0.46 万元。截至 2019 年
12 月 31 日止，结余募集资金（含利息收入扣除银行手续费的净额）余额为 6,191.84 万元。
[注]公司于 2019 年 8 月 29 日召开第七届董事会第二十六次会议和第七届监事会第十一次会议决议，审议通过了
《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司在保证募投项目资金需求的前提下，使用不超过 1.3
亿元的闲置募集资金暂时补充流动资金，用于主营业务相关的生产经营，使用期限自董事会审议通过之日起不超过 12
个月；公司于 2020 年 3 月 10 日召开第七届董事会第三十一次会议、第七届监事会第十四次会议，审议通过《关于补充
确认使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意在确保不影响募集资金用途正常使用的前提下，公司使用
5,152.52 万元闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限自 2019 年 6 月 28 日至 2019 年 8 月 27 日。
2020 年度，本公司募集资金使用情况为：①汽车（含新能源汽车）智能终端及城市交通信息化平台项目使用募集资
金 487.28 万元；②智慧社区建筑楼宇智能化项目使用募集资金 46.13 万元；③2020 年 7 月 13 日将上年度暂时补充流动
资金 1.3 亿元划回至募集资金账户；④公司本期已使用 1.1 亿元的闲置募集资金暂时补充流动资金（2021 年 3 月 23 日，
公司已将上述用于暂时补充流动资金的闲置募集资金 1.1 亿元全部归还至募集资金专用账户，使用期限未超过 12 个
月）。2020 年度，本公司募集资金投资项目实际使用募集资金 533.41 万元，闲置募集资金暂时补充流动资金 1.1 亿元，
收回闲置募集资金暂时补充流动资金 1.3 亿元。2020 年收到的募集资金利息收入 232.55 万元，支付银行手续费等 0.17 万
元。截至 2020 年 12 月 31 日止，结余募集资金（含利息收入扣除银行手续费的净额）余额为 7,890.81 万元。
18
数源科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
[注] 公司于 2020 年 10 月 30 日召开第七届董事会第三十九次会议、第七届监事会第十八次会议，审议通过《关于使
用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意在保证募投项目资金需求的前提下，公司使用不超过 1.1 亿元的闲
置募集资金暂时补充流动资金，使用期限自董事会审议通过之日起不超过 12 个月。
2021 年度，本公司募集资金使用情况为：①汽车（含新能源汽车）智能终端及城市交通信息化平台项目使用募集资
金 405.69 万元（含银行手续费 1.31 万元）；②智慧社区建筑楼宇智能化项目使用募集资金 3.40 万元（含银行手续费 0.14
万元）；③5G 应用技术创新研发制造项目使用募集资金 1,689.83 万元；④5G 产业先导园提升改造和研发制造中心建设项
目使用募集资金 1,035.51 万元；⑤2021 年 3 月 23 日将上年度暂时补充流动资金 1.1 亿元划回至募集资金账户。2021 年
度，本公司募集资金投资项目实际使用募集资金 3,134.43 万元（含银行手续费 1.45 万元），收回闲置募集资金暂时补充
流动资金 1.1 亿元。2021 年收到的募集资金利息收入 227.11 万元。截至 2021 年 12 月 31 日止，结余募集资金（含利息
收入扣除银行手续费的净额)余额为 15,984.88 万元。
[注] 公司于 2021 年 4 月 24 日召开第八届董事会第二次会议、第八届监事会第二次会议，审议通过了《关于变更募
集资金用途及实施主体的议案》，停止原募投项目，拟将原募投项目的剩余募集资金投于新项目。2021 年 5 月 13 日召开
第八届董事会第四次会议、第八届监事会第四次会议，审议通过了《关于以借款方式将募集资金投向全资子公司新募投
项目的议案》。
2022 年度半年度，本公司募集资金使用情况为：①5G 应用技术创新研发制造项目使用募集资金 543.60 万元；②5G
产业先导园提升改造和研发制造中心建设项目使用募集资金 39.56 万元。截至 2022 年 6 月 30 日，本公司募集资金投资
项目累计使用募集资金 13,768.53 万元（含银行手续费 1.45 万元）,其中：2022 年半年度使用金额 583.16 万元（含银行手
续费 0 万元），以前年度使用金额 13,185.37 万元。截至 2022 年 06 月 30 日，累计收到的募集资金利息收入 2,580.34 万
元，结余募集资金（含利息收入扣除银行手续费的净额)余额为 15,523.97 万元。
2、2020 年 12 月非公开发行募集资金使用情况
2020 年度，本公司实际使用募集资金 33,532.88 万元，其中，支付现金交易对价购买诚园置业及东部软件园股份
16,762.99 万元，偿还上市公司债务及补充流动资金 16,690.75 万元，东部软件园园区提升改造工程和“智云社”众创空
间项目改造工程使用募集资金 79.14 万元，2020 年收到的募集资金利息收入 5.70 万元，支付银行手续费等 0.01 万元。截
至 2020 年 12 月 31 日止，结余募集资金（含利息收入扣除银行手续费的净额）余额为 15,243.09 万元，其中待支付的其
他发行费用为 47.17 万元。
2021 年度，本公司募集资金使用情况为：①东部软件园园区提升改造工程和“智云社”众创空间项目改造工程使用
募集资金 1,102.62 万元（含银行手续费 0.14 万元）。②公司本期已使用 1.1 亿的闲置募集资金暂时补充流动资金。2021
年度，本公司募集资金投资项目实际使用募集资金 1,102.62 万元（含银行手续费 0.14 万元），闲置募集资金暂时补充流
动资金 1.1 亿。2021 年收到的募集资金利息收入 120.39 万元，支付信息披露费 47.17 万元。截至 2021 年 12 月 31 日止，
结余募集资金（含利息收入扣除银行手续费的净额）余额为 3,213.70 万元。2022 年 4 月 7 日，公司已将上述用于暂时补
充流动资金的闲置募集资金 1.1 亿全部归还至募集资金专用账户，使用期限未超过 12 个月。
[注]公司于 2021 年 4 月 29 日召开第八届董事会第三次会议、第八届监事会第三次会议，审议通过《关于使用部分
闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意在确保募集资金投资项目建设的资金需求以及募集资金使用计划正常进
行的前提下，公司使用不超过 1.2 亿元的闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限自董事会审议通过之日起不超过 12
个月。
2022 年半年度，本公司募集资金使用情况为：①诚园置业自持部分升级改造项目使用募集资金 1,448.33 万元；②东
部软件园园区提升改造工程和“智云社”众创空间项目改造工程使用募集资金 336.34 万元。截至 2022 年 06 月 30 日，
本公司募集资金投资项目累计使用募集资金 36,420.17 万元（含银行手续费 0.19 万元），其中：2022 年半年度使用金额
1,784.67 万元（含银行手续费 0.05 万元），以前年度使用金额 34,635.50 万元。 截至 2022 年 06 月 30 日，累计收到的募
集资金利息收入 159.62 万元，结余募集资金（含利息收入扣除银行手续费的净额）余额为 12,462.56 万元。
（2） 募集资金承诺项目情况
适用 □不适用
单位：万元
承诺投资项 是否已 募集资 调整后 本报告 截至期 截至期末 项目达 本报 是否达 项目可
目和超募资 变更项 金承诺 投资总 期投入 末累计 投资进度 到预定 告期 到预计 行性是
金投向 目（含 投资总 额(1) 金额 投入金 (3)＝ 可使用 实现 效益 否发生
19
数源科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
部分变 额 额(2) (2)/(1) 状态日 的效 重大变
更） 期 益 化
承诺投资项目
汽车（含新
能源汽车）
智能终端及 19,164.3
是 7,207.81 7,207.81 100.00% 不适用 否
城市交通信 5
息化平台项
目
智慧社区建
筑楼宇智能 是 7,547.81 3,252.22 3,252.22 100.00% 不适用 否
化项目
5G 应用技
1,984.
术创新研发 否 6,300 543.6 2,233.43 35.45% 不适用 否
12
制造项目
5G 产业先
导园提升改
227.2
造和研发制 否 10,000 39.56 1,075.07 10.75% 不适用 否
5
造中心建设
项目
支付购买股 16,762.9 16,762.9 16,762.9
否 100.00% 不适用 否
权交易对价 9 9 9
诚园置业自
持部分升级 否 7,481.66 7,481.66 1,448.33 1,448.33 19.36% 不适用 否
改造项目
东部软件园
园区提升改
造工程和 182.7
否 7,039.61 7,039.61 336.34 1,518.1 21.57% 不适用 否
“智云社” 4
众创空间项
目改造工程
承诺投资项 57,996.4 58,044.2 33,497.9 2,394.
-- 2,367.83 -- -- -- --
目小计 2 9 5 11
超募资金投向
-
57,996.4 58,044.2 33,497.9 2,394.
合计 -- 2,367.83 -- -- -- --
2 9 5 11
未达到计划
进度或预计
收益的情况 不适用
和原因（分
具体项目）
项目可行性
发生重大变
未发生重大变化
化的情况说
明
超募资金的
金额、用途
不适用
及使用进展
情况
募集资金投
资项目实施
不适用
地点变更情
况
募集资金投 不适用
20
数源科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
资项目实施
方式调整情
况
适用
2016 年非公开发行募集资金投资项目先期投入及置换情况：公司于 2017 年 6 月 28 日召开第六届董事会
募集资金投 第三十六次会议和第六届监事会第十七次会议，审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目的
资项目先期 自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金 921.47 万元（其中：汽车
投入及置换 （含新能源汽车）智能终端及城市交通信息化平台项目 921.47 万元），中汇会计师事务所（特殊普通合
情况 伙）对公司本次使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金金额进行了鉴证，并于 2017 年 6 月 20 日出
具了《关于数源科技股份有限公司以自筹资金预先投入募集项目的鉴证报告》（中汇会鉴[2017]4082 号），
公司完成了此次资金置换。
适用
2020 年非公开发行募集资金：公司于 2021 年 4 月 29 日召开第八届董事会第三次会议、第八届监事会第
用闲置募集
三次会议，审议通过《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意在确保募集资金投资
资金暂时补
项目建设的资金需求以及募集资金使用计划正常进行的前提下，公司使用不超过 1.2 亿元的闲置募集资金
充流动资金
暂时补充流动资金，使用期限自董事会审议通过之日起不超过 12 个月。2022 年 4 月 7 日，公司已将上述
情况
用于暂时补充流动资金的闲置募集资金 11,000.00 万元全部归还至募集资金专用账户，使用期限未超过 12
个月。
项目实施出 适用
现募集资金
结余的金额 项目仍在实施进行
及原因
尚未使用的
1、2016 年非公开发行尚未使用的募集资金 15,523.97 万元全部存储于募集资金专户。
募集资金用
2、2020 年非公开发行尚未使用的募集资金 12,462.56 万元全部存储于募集资金专户。
途及去向
募集资金使
2016 年非公开发行募集资金投资项目变更：经 2021 年 4 月 23 日召开的第八届董事会第二次会议、2021
用及披露中
年 5 月 18 日召开的 2020 年年度股东大会审议通过剩余部分募集资金 16,300 万元变更用途及实施主体，
存在的问题
含部分利息收入 47.87 万元。
或其他情况
（3） 募集资金变更项目情况
适用 □不适用
单位：万元
截至期 项目达 变更后的
变更后项 本报告 截至期末 是否
末投资 到预定 本报告 项目可行
变更后的 对应的原承诺项 目拟投入 期实际 实际累计 达到
进度 可使用 期实现 性是否发
项目 目 募集资金 投入金 投入金额 预计
(3)=(2)/( 状态日 的效益 生重大变
总额(1) 额 (2) 效益
1) 期 化
汽车（含新能源
5G 应用 汽车）智能终端
技术创新 及城市交通信息 不适
6,300 543.6 2,233.43 35.45% 1,984.12 否
研发制造 化平台项目、智 用
项目 慧社区建筑楼宇
智能化项目
5G 产业 汽车（含新能源
先导园提 汽车）智能终端
升改造和 及城市交通信息 不适
10,000 39.56 1,075.07 10.75% 227.25 否
研发制造 化平台项目、智 用
中心建设 慧社区建筑楼宇
项目 智能化项目
合计 -- 16,300 583.16 3,308.5 -- -- 2,211.37 -- --
变更原因、决策程序及信息披露情况说明 由于原募投项目实施时间长，原定项目内容已不适合现有技术的发
（分具体项目） 展，无法满足公司产业快速发展的需要。公司于 2021 年 4 月 23 日分别召
21
数源科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
开了第八届董事会第二次会议和第八届监事会第二次会议、于 2021 年 5 月
18 日召开 2020 年年度股东大会，审议通过了《关于变更募集资金用途及实
施主体的议案》，决定终止 2016 年非公开发行募集资金投资项目“汽车
（含新能源汽车）智能终端及城市交通信息化平台项目”和“智慧社区建
筑楼宇智能化项目”，并将原计划投入上述两项目的剩余募集资金 1.63 亿
元变更用于“5G 应用技术创新研发制造项目”和“5G 产业先导园提升改
造和研发制造中心建设项目”。变更后，“5G 应用技术创新研发制造项
目”项目实施主体为公司、公司全资子公司杭州易和网络有限公司；“5G
产业先导园提升改造和研发制造中心建设项目”实施主体为公司全资子公
司数源科技创新发展有限公司。
具体内容详见公司于 2021 年 4 月 24 日披露的《第八届董事会第二次
会议决议公告》、《关于变更募集资金用途及实施主体的公告》，于 2021 年
5 月 18 日披露的《2020 年年度股东大会决议公告》，于 2021 年 6 月 19 日
披露的《关于签署募集资金三方监管协议的公告》。
未达到计划进度或预计收益的情况和原因
不适用
（分具体项目）
变更后的项目可行性发生重大变化的情况
不适用
说明
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司类
公司名称 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
型
计算机软件的
技术开发、网
杭州易和
络工程、智能 547,501,67 125,308,34 51,753,180. 8,189,367.9 7,207,639.2
网络有限 子公司 28,000,000
化楼宇工程， 9.18 4.64 05 4 9
公司
机电设备的设
计及安装
数源科技
211,570,71 83,465,030. 12,841,120. 7,669,272.5 5,750,240.2
创新发展 子公司 园区运营 50,000,000
2.50 87 38 1 2
有限公司
杭州东部
软件园股 科技产业园区 663,901,12 362,427,13 59,650,844. 13,907,613. 11,490,902.
子公司 84,340,000
份有限公 运营、管理等 6.64 4.08 25 66 92
司
22
数源科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
杭州中兴
房地产开 210,000,00 1,840,578,5 503,096,62 88,687,423. 12,026,154. -3,827,806
子公司 房地产开发
发有限公 0 88.54 3.00 92 68 .66
司
杭州中兴
景洲房地 123,708,28 123,589,51 1,214,330.1 2,455,003.6
子公司 房地产开发 90,000,000 800,696.91
产开发公 0.99 6.44 1 3
司
杭州景腾
房地产开 55,566,853. 36,329,267. 48,462,621. 21,140,838. 15,855,628.
子公司 房地产开发 5,000,000
发有限公 58 44 49 05 53
司
杭州景河
房地产开 370,000,00 803,382,33 290,265,25 21,785,849. 13,545,858. 9,869,817.4
子公司 房地产开发
发有限公 0 6.45 4.88 58 06 6
司
合肥印象
西湖房地 参股公 200,000,00 554,560,49 289,357,13 3,979,035.2 -11,407,94 -5,591,062
房地产开发
产投资有 司 0 3.17 5.47 5 3.40 .10
限公司
杭州天德
参股公 13,000,000 206,053,33 72,507,324. 2,014,920.3 -5,398,451 -7,338,343
仁润实业 园区运营
司 美元 6.36 76 5 .96 .64
有限公司
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 不适用
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
公司可能面对的风险：
1、政策风险：公司的主营业务为电子信息产品、科技产业园区、商贸和房地产等业务，各个领域
的政策变化有可能会对公司的业务发展产生影响。 应对措施：公司将时刻关注国家宏观政策的变化，
并相应调整公司的经营决策，尽量减少因政策变动对公司经营业绩造成重大影响。
2、竞争风险：行业新进入者快速涌入，有可能会带来市场竞争风险。应对措施：公司将努力提升
自身核心竞争优势，积极获取新项目，同时加快开发速度。
3、自然因素、社会因素等方面的风险：重大自然灾害、突发公共卫生事件、大型社会活动等自然
因素和社会因素可能会影响公司的项目进度和收入确认，从而影响公司经营业绩。应对措施：公司不断
建立健全应急管理体系，及早预判、科学应对，稳步推进线上线下联动工作机制，提升非常时期的业务
能力；同时积极利用好相关政策，尽力降低各种风险对公司经营的影响。
23
数源科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
《2021 年年度股东大会决
2021 年年度股 年度股东大 2022 年 05 月 27 2022 年 05 月 28 议公告》（公告编号：
51.23%
东大会 会 日 日 2022-030），详见巨潮资讯
网（www.cninfo.com.cn）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
适用 □不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
赵骏 独立董事 任期满离任 2022 年 05 月 27 日 期满离任
金鹰 独立董事 被选举 2022 年 05 月 27 日 被选举
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
24
数源科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
无。
参照重点排污单位披露的其他环境信息
公司不存在需要披露的其他环境信息。
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 不适用
未披露其他环境信息的原因
公司严格遵守国家环保法规，通过管理创新、技术创新及产品创新升级，落实和推进节能减排，履
行低碳时代下的社会责任，不存在需要披露的其他环境信息。
二、社会责任情况
公司积极践行社会责任，把“诚信立业”作为公司的核心价值观之一，始终把诚信经营作为企业生
存发展的基础，无论是对顾客的服务，与客户的合作，与股东的关系处理，都强调诚信为本，自觉遵守
国家的相关法律法规，规范企业行为，努力实现企业经济效益和社会效益的同步提升。
2017 年以来，公司积极参与杭州启动“百团联百乡，千企结千村”（简称“联乡结村”）扶贫工
作，通过政府牵头与桐庐莪山乡和淳安县界首乡结成帮扶对子，充分发挥企业在谋划、产业、资金、技
术、项目、信息等方面的优势，按照计划每年为帮扶对象桐庐莪山乡、淳安县界首乡提供资助，助力精
准扶贫。多年来，公司专程赴实地考察，了解乡村生产经营、创业增收、文化生活、项目建设、农村集
体经济发展等情况，按照产业兴旺、生态宜居、乡风文明、治理有效、生活富裕的总要求，研究帮扶措
施，增强帮扶的针对性、实效性和精准性，注重资金支持与产业帮扶、“输血”与“造血”、扶志与扶
智相结合，共谋乡村发展良策。帮扶工作取得了良好的成效，切实推动了乡村经济建设持续发展，美丽
环境持续提升，群众获得感、幸福感不断增强。
25
数源科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履
行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
七、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
26
数源科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
适用 □不适用
是否
诉讼（仲 涉案金
形成 诉讼（仲裁） 诉讼（仲裁）审理 诉讼（仲裁）判决执行 披露
裁）基本 额（万 披露索引
预计 进展 结果及影响 情况 日期
情况 元）
负债
裁定驳回浙江数源
贸易有限公司起
诉。浙江数源贸易
有限公司因不服该
裁决，向杭州市中
级人民法院提起诉
讼，杭州中院于
2020 年 1 月 3 日立
案，案号为
2021 年 9 月 1 日，杭州
（2020）浙 01 民
市西湖区人民法院向浙
终 173 号，并于
江数源贸易有限公司分
2020 年 1 月 19 日
配 1451495.71 元执行
做出裁定，裁定撤
款，实收 1149501.71 《2018 半年
销原裁定，并将此
浙江数源 元。杭州市富阳区人民 度报告》，
案发回西湖法院重
贸易有限 法院根据新兴铸管（浙 《2018 年年
审。2020 年 3 月
公司因买 江）铜业有限公司的申 度报告》，
26 日开庭， 2020
卖合同纠 请，于 2021 年 9 月 28 《2019 年半
年 11 月 23 日出具
纷诉新兴 日决定启动对新兴铜业 年度报告》，
一审判决，1、判
铸管（浙 的预重整程序，并于 《2019 年年
决解除 ZJTY-
江）铜业 2021 年 9 月 30 日作出 度报告》，
ZJSY20171221 的
有限公 （2021）浙 0111 破申 《2020 年半
工矿产品购销合 2018
司。杭州 （预）40 号之一决定 年度报告》，
2018 年 7 月 12 同；2、新兴铸管 年 08
市西湖区 3,040.07 否 书，指定浙江智仁律师 《2020 年年
日开庭审理。 （浙江）铜业有限 月 25
人民法院 事务所担任新兴铜业的 度报告》，
公司需返还浙江数 日
于 2018 临时管理人。鉴于新兴 《2021 年半
源贸易有限公司货
年 3 月 23 铜业目前进入预重整程 年度报告》，
款 30400700 元并
日立案受 序，西湖法院于 2022 年 《2021 年年
支付利息。新兴铸
理，案号 1 月 14 日作出终结本次 度报告》，
管（浙江）铜业有
（2018） 执行程序的裁定。2022 详见巨潮资
限公司向杭州市中
浙 0106 年 3 月 25 日，杭州市富 讯网
级人民法院提起上
民初 2621 阳区人民法院裁定受理 （http://www
诉，案号 2021 浙
号。 新兴铜业破产重整一 .cninfo.com.c
01 民终 862 号，
案，同时指定浙江智仁 n）。
2021 年 3 月 17 日
律师事务所担任新兴铜
开庭。2021 年 7 月
业的管理人。2022 年 5
26 日杭州市中院出
月 11 日召开了第一次债
具判决书，判决驳
权人会议。
回上诉，维持原
判。2021 年 8 月 6
日公司向杭州市西
湖法院申请强制执
行，法院于 2021
年 8 月 16 日立案
受理，案号
（2021）浙 0106
执 3927 号。
27
数源科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2018 年 9 月 13 日宁海县
人民法院立案执行，因
2019 年 10 月 28 日受理
知豆电动汽车有限公司
的破产预登记申请，决
定进行破产预登记，法
院决定终结本次执行程
序。2020 年 5 月 14 日出
具（2020）浙 0226 破 9
号公告，裁定受理知豆
电动汽车有限公司破产
重整，因我司与知豆电
动汽车有限公司共有两 《2018 半年
起诉讼纠纷（案号 度报告》，
（2018）浙 0226 民初 《2018 第三
公司因买
1013 号、案号 2018 浙 季度报告》，
卖合同纠
0226 民初 1011 号），故 《2018 年年
纷诉知豆
我司向法院合并申报债 度报告》，
电动汽车
权，债权后续进展请关 《2019 年半
有限公司
注案号（2018）浙 0226 年度报告》，
和山东知
民初 1013 号的诉讼纠 《2019 年年
豆电动车 法院于 2018 年 2
纷。山东省沂南县人民 度报告》，
有限公 月 27 日出具民事 2018
法院于 2021 年 12 月 18 《2020 年半
司。浙江 调解书，要求知豆 年 08
706.08 否 审理完结。 日作出（2021）鲁 1321 年度报告》，
省宁海县 电动汽车、山东知 月 25
破申 9-1 号民事裁定 《2020 年年
法院于 豆电动车有限公司 日
书，裁定受理山东知豆 度报告》，
2018 年 1 分批付清货款。
电动车有限公司重整 《2021 年半
月 25 日
案，并于同日作出 年度报告》，
立案，案
（2021）鲁 1321 破 9-1 《2021 年年
号 2018
号决定书，指定山东衡 度报告》，
浙 0226
正源律师事务所担任山 详见巨潮资
民初 1011
东知豆电动车有限公司 讯网
号。
管理人。山东省沂南县 （http://www
人民法院定于 2022 年 2 .cninfo.com.c
月 22 日以网络会议形式 n）。
召开第一次债权人会
议。2022 年 6 月 20 日，
沂南县人民法院作出
（2021）鲁 1321 破 9-2
号裁定书，裁定终止山
东知豆电动车有限公司
重整，并宣告其破产。
2022 年 6 月 28 日召开破
产清算债权人会议，目
前公司已收到第一笔分
配款项，共计 728596.56
元。
其他诉讼事项
适用 □不适用
诉讼（仲 诉讼（仲 诉讼（仲
涉案金额 是否形成预 诉讼（仲
裁）基本情 裁）审理结 裁）判决执 披露日期 披露索引
（万元） 计负债 裁）进展
况 果及影响 行情况
其他诉讼 338.08 否 -- -- --
28
数源科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
九、处罚及整改情况
□适用 不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
适用 □不适用
报告期内，公司及控股股东、实际控制人的诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决或所负数额
较大的债务到期未清偿等情况。
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
29
数源科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
□适用 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
适用 □不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额 担保
反担保情 是否 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 物
况（如 担保期 履行 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如
有） 完毕 担保
露日期 有）
西湖电 截至 2022
2021 年 2022 年
子集团 连带责 年 6 月 30 2022.05.09-
05 月 19 100,000 05 月 09 11,000 否 是
有限公 任担保 日，西湖 2023.05.08
日 日
司 电子集团
西湖电 给公司担
2019 年 2021 年
子集团 连带责 保金额为 2021.11.25-
05 月 31 60,000 04 月 15 14,000 否 是
有限公 任担保 85,782.00 2022.11.24
日 日
司 万元
数源科 2021 年 2021 年 连带责 2021.12.28-
30,000 18,000 否 是
技股份 05 月 19 12 月 20 任担保 2023.12.23
30
数源科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
有限公 日 日
司 2021 年
连带责 2022.01.10-
12 月 20 197.87 否 是
任担保 2022.12.21
日
报告期内审批的对 报告期内对外担保
外担保额度合计 350,000 实际发生额合计 11,000
（A1） （A2）
报告期末已审批的 报告期末实际对外
对外担保额度合计 350,000 担保余额合计 43,197.87
（A3） （A4）
公司对子公司的担保情况
担保额 反担保
担保物 是否 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况
（如 担保期 履行 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如
有） 完毕 担保
露日期 有）
2020 年
连带责 2022.02.28-
杭州易 12 月 01 1,000 否 否
2020 年 任担保 2023.02.20
和网络 日
05 月 06 20,000
有限公 2021 年
日 连带责 2022.01.27-
司 04 月 27 525.55 否 否
任担保 2022.10.25
日
2022 年
连带责 2022.04.25-
杭州易 01 月 27 990 否 否
2021 年 任担保 2023.04.24
和网络 日
05 月 19 20,000
有限公 2022 年
日 连带责 2022.06.02-
司 05 月 07 201.14 否 否
任担保 2022.12.02
日
2022 年
连带责 2022.02.23-
浙江数 02 月 09 4,174.32 否 否
2021 年 任担保 2022.11.30
源贸易 日
05 月 19 50,000
有限公 2022 年
日 连带责 2022.05.26-
司 03 月 25 3,500 否 否
任担保 2023.05.26
日
杭州景
鸿房地 2018 年 2019 年
11,850.8 连带责 2019.02.01-
产开发 05 月 30 30,000 01 月 25 否 否
2 任担保 2022.12.15
有限公 日 日
司
报告期内审批对子 报告期内对子公司
公司担保额度合计 130,000 担保实际发生额合 8,865.46
（B1） 计（B2）
报告期末已审批的 报告期末对子公司
对子公司担保额度 130,000 实际担保余额合计 22,241.83
合计（B3） （B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额 反担保
担保物 是否 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况
（如 担保期 履行 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如
有） 完毕 担保
露日期 有）
杭州诚
2018 年 2019 年
园置业 连带责 2019.08.07-
05 月 30 7,500 08 月 07 4,880 否 否
有限公 任担保 2022.07.21
日 日
司
报告期内审批对子 0 报告期内对子公司 0
31
数源科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
公司担保额度合计 担保实际发生额合
（C1） 计（C2）
报告期末已审批的 报告期末对子公司
对子公司担保额度 0 实际担保余额合计 4,880
合计（C3） （C4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保 报告期内担保实际
额度合计 480,000 发生额合计 19,865.46
（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）
报告期末已审批的 报告期末实际担保
担保额度合计 480,000 余额合计 70,319.7
（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净
37.74%
资产的比例
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保
25,000
的余额（D）
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担
35,391.01
保对象提供的债务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额
0
（F）
上述三项担保金额合计（D+E+F） 35,391.01
采用复合方式担保的具体情况说明
1、本公司为全资子公司杭州景鸿房地产开发有限公司在杭州银行有限公司官巷口支行的项目贷款
11,850.82 万元提供连带责任担保；公司全资子公司杭州景鸿房地产开发有限公司以其规划批建已完工
部分/房产相对应的土地为抵押提供最高融资余额为 30,110.00 万元的抵押担保。
2、全资子公司杭州中兴房地产开发有限公司为控股子公司杭州诚园置业有限公司在浙商银行股份
有限公司杭州分行的借款提供最高不超过 5,500.00 万元连带责任保证担保，控股子公司杭州诚园置业有
限公司以账面价值为 29,709.54 万元的近江单元 B-C1-01 地块对应抵押物价值 28,813.00 万元提供抵押担
保。
3、委托理财
□适用 不适用
公司报告期不存在委托理财。
4、其他重大合同
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
32
数源科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
十三、其他重大事项的说明
适用 □不适用
1、公司于 2022 年 4 月 7 日提前一次性全部归还了 1.1 亿元暂时补充流动资金的闲置募集资金，并于
2022 年 4 月 8 日进行了公告，具体内容详见《证券时报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。
2、公司于 2022 年 4 月 28 日召开第八届董事会第九次会议审议通过了关于对 2021 年 7 月-12 月、2022
年 1-3 月计提资产减值准备的议案，并于 2022 年 4 月 30 日进行了公告，具体内容详见《证券时报》及
巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。
3、公司于 2022 年 4 月 28 日召开第八届董事会第九次会议审议通过了关于调整募集资金投资项目内部
投资结构的议案，并于 2022 年 4 月 30 日进行了公告，具体内容详见《证券时报》及巨潮资讯网
（http://www.cninfo.com.cn）。
4、公司于 2022 年 4 月 28 日召开第八届董事会第九次会议、第八届监事会第七次会议审议通过了关于
修订公司《章程》等 29 项制度的议案，需提请股东大会的制度于 2022 年 5 月 27 日经审议通过，相关
内容请参见 2022 年 4 月 30 日、2022 年 5 月 28 日公司披露于《证券时报》及巨潮资讯网
（http://www.cninfo.com.cn）上的公告。
5、公司于 2022 年 5 月 27 日召开了 2021 年年度股股东大会，审议通过了关于提名第八届董事会独立董
事候选人的议案，同日公司召开第八届董事会第十次会议，审议通过了关于补选第八届董事会专门委员
会成员的议案，并于 2022 年 5 月 28 日进行了公告，具体内容详见《证券时报》及巨潮资讯网
（http://www.cninfo.com.cn）。
十四、公司子公司重大事项
适用 □不适用
公司于 2022 年 1 月 4 日召开了第八届董事会第八次会议，审议通过了关于放弃控股子公司优先购买权
的议案，并于 2022 年 1 月 6 日进行了公告，具体内容详见《证券时报》及巨潮资讯网
（http://www.cninfo.com.cn）。
33
数源科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
新股 转股
一、有限售条件股份 66,404,736 14.63% 0 0 0 0 0 66,404,736 14.63%
1、国家持股
2、国有法人持股 63,661,685 14.03% 0 0 0 0 0 63,661,685 14.03%
3、其他内资持股 2,743,051 0.60% 0 0 0 0 0 2,743,051 0.60%
其中：境内法人
2,739,376 0.60% 0 0 0 0 0 2,739,376 0.60%
持股
境内自然人持股 3,675 0.00% 0 0 0 0 0 3,675 0.00%
4、外资持股
其中：境外法人
持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 387,423,864 85.37% 0 0 0 0 0 387,423,864 85.37%
1、人民币普通股 387,423,864 85.37% 0 0 0 0 0 387,423,864 85.37%
2、境内上市的外
资股
3、境外上市的外
资股
4、其他
三、股份总数 453,828,600 100.00% 0 0 0 0 0 453,828,600 100.00%
股份变动的原因
□适用 不适用
股份变动的批准情况
□适用 不适用
股份变动的过户情况
□适用 不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
34
数源科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等
财务指标的影响
□适用 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
2、限售股份变动情况
□适用 不适用
二、证券发行与上市情况
□适用 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末普通股股东总 报告期末表决权恢复的优先股股东总
49,361 0
数 数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
质押、标记或
报告期末持 持有有限售 持有无限售 冻结情况
报告期内增
股东名称 股东性质 持股比例 有的普通股 条件的普通 条件的普通
减变动情况 股份
数量 股数量 股数量 数量
状态
西湖电子集团有限
国有法人 31.20% 141,602,941 0 0 141,602,941
公司
杭州信息科技有限
国有法人 9.67% 43,904,536 0 43,904,536 0
公司
杭州西湖数源软件
国有法人 4.35% 19,757,149 0 19,757,149 0
园有限公司
上海今赫资产管理
中心（有限合伙） 其他 2.79% 12,662,100 +12,662,100 0 12,662,100
－今赫基业 1 号
中国工商银行股份
有限公司－南方中
证全指房地产交易 其他 0.63% 2,869,000 +2,088,500 0 2,869,000
型开放式指数证券
投资基金
境内自然
金辉 0.63% 2,851,000 +2,851,000 0 2,851,000
人
苏州汉润文化旅游 境内非国
0.60% 2,739,376 0 2,739,376 0
发展有限公司 有法人
境外自然
黄笑 0.55% 2,500,000 +2,500,000 0 2,500,000
人
杭州金投乾憬投资 其他 0.50% 2,252,252 0 0 2,252,252
35
数源科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
管理有限公司－乾
憬长宏私募证券投
资基金
境内自然
谢庆 0.34% 1,549,533 +1,549,533 0 1,549,533
人
战略投资者或一般法人因配售
新股成为前 10 名普通股股东的 无
情况（如有）（参见注 3）
上述股东关联关系或一致行动 上述股东中，西湖电子集团有限公司为杭州信息科技有限公司、杭州西湖数源软件园
的说明 有限公司的控股股东，因此为一致行动人。
上述股东涉及委托/受托表决
无
权、放弃表决权情况的说明
前 10 名股东中存在回购专户的
无
特别说明（如有）（参见注 11）
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
西湖电子集团有限公司 141,602,941 人民币普通股 141,602,941
上海今赫资产管理中心（有限
12,662,100 人民币普通股 12,662,100
合伙）－今赫基业 1 号
中国工商银行股份有限公司－
南方中证全指房地产交易型开 2,869,000 人民币普通股 2,869,000
放式指数证券投资基金
金辉 2,851,000 人民币普通股 2,851,000
黄笑 2,500,000 人民币普通股 2,500,000
杭州金投乾憬投资管理有限公
司－乾憬长宏私募证券投资基 2,252,252 人民币普通股 2,252,252
金
谢庆 1,549,533 人民币普通股 1,549,533
王芳珍 1,174,500 人民币普通股 1,174,500
#王薇 1,133,800 人民币普通股 1,133,800
王斌翔 1,000,000 人民币普通股 1,000,000
前 10 名无限售条件普通股股东
之间，以及前 10 名无限售条件 西湖电子集团有限公司为公司的控股股东，公司未知除控股股东外其他无限售条件的
普通股股东和前 10 名普通股股 流通股股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司收购管理办法》中规
东之间关联关系或一致行动的 定的一致行动人。
说明
前 10 名普通股股东参与融资融
券业务情况说明（如有）（参见 无
注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2021 年年报。
36
数源科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
37
数源科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
38
数源科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第九节 债券相关情况
□适用 不适用
39
数源科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务报告中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：数源科技股份有限公司
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 1,203,252,409.82 585,428,430.74
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 8,000,000.00
衍生金融资产
应收票据 294,423,038.24 59,633,780.23
应收账款 307,891,898.69 322,413,769.70
应收款项融资 2,959,462.20
预付款项 138,724,517.76 315,799,328.03
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 35,875,840.60 146,167,239.30
其中：应收利息
应收股利 1,153,500.00
买入返售金融资产
存货 1,138,907,703.24 1,124,616,874.82
合同资产 51,896,117.34 42,259,131.39
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,936,321.74 12,265,005.27
40
数源科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
流动资产合计 3,173,907,847.43 2,619,543,021.68
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 56,840,000.00 56,840,000.00
长期股权投资 1,076,323,549.06 879,711,286.87
其他权益工具投资 36,451,916.17 41,998,316.55
其他非流动金融资产 65,500,000.00 68,500,000.00
投资性房地产 564,900,166.08 579,049,998.01
固定资产 28,784,238.56 30,372,916.99
在建工程 3,598,883.10 1,647,341.72
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 4,566,094.01 5,422,236.65
无形资产 2,191,426.75 2,179,241.05
开发支出
商誉
长期待摊费用 5,527,369.59 5,882,737.48
递延所得税资产 58,952,676.19 62,016,097.29
其他非流动资产 15,759,940.75 16,548,089.69
非流动资产合计 1,919,396,260.26 1,750,168,262.30
资产总计 5,093,304,107.69 4,369,711,283.98
流动负债：
短期借款 1,501,061,740.07 714,633,907.97
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 127,593,364.36 200,269,227.10
应付账款 158,218,806.64 177,638,891.60
预收款项 20,707,154.59 29,612,986.79
合同负债 46,038,320.16 50,347,231.04
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 6,037,320.29 8,690,562.45
应交税费 50,081,034.43 88,482,961.10
其他应付款 84,371,466.87 78,308,175.10
其中：应付利息
应付股利
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数源科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 677,293,256.49 690,001,632.32
其他流动负债 5,667,605.40 3,047,706.58
流动负债合计 2,677,070,069.30 2,041,033,282.05
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 375,371,833.60 305,371,833.60
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 1,709,594.21 1,753,510.47
长期应付款 36,974.40 36,974.40
长期应付职工薪酬
预计负债 1,033,143.14 1,033,143.14
递延收益 24,977,161.14 12,151,901.02
递延所得税负债 8,541,815.54 9,193,173.28
其他非流动负债 15,000,000.00 15,000,000.00
非流动负债合计 426,670,522.03 344,540,535.91
负债合计 3,103,740,591.33 2,385,573,817.96
所有者权益：
股本 453,828,600.00 453,828,600.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 996,677,202.08 996,677,202.08
减：库存股
其他综合收益 -25,420,623.47 -19,874,223.09
专项储备
盈余公积 22,993,205.99 22,993,205.99
一般风险准备
未分配利润 415,334,704.94 392,607,461.94
归属于母公司所有者权益合计 1,863,413,089.54 1,846,232,246.92
少数股东权益 126,150,426.82 137,905,219.10
所有者权益合计 1,989,563,516.36 1,984,137,466.02
负债和所有者权益总计 5,093,304,107.69 4,369,711,283.98
法定代表人：章国经 总经理：吴小刚 主管会计工作负责人：李兴哲 会计机构负责人：马晴
2、母公司资产负债表
单位：元
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项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 722,787,372.25 211,076,530.62
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 223,130,080.68 59,597,336.90
应收账款 228,622,425.63 240,144,175.21
应收款项融资
预付款项 165,296,424.35 115,057,189.72
其他应收款 666,080,621.78 650,916,713.53
其中：应收利息
应收股利 28,215,000.00 28,215,000.00
存货 16,470,647.18 11,022,389.33
合同资产 853,929.79 793,206.91
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 788,403.85 2,328,400.34
流动资产合计 2,024,029,905.51 1,290,935,942.56
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款 258,212,700.00 258,212,700.00
长期股权投资 1,053,487,294.26 993,836,866.71
其他权益工具投资 36,451,916.17 41,998,316.55
其他非流动金融资产
投资性房地产 24,026,698.82 24,479,657.90
固定资产 3,309,830.24 3,845,127.28
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用 63,525.67
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 1,375,551,965.16 1,322,372,668.44
资产总计 3,399,581,870.67 2,613,308,611.00
流动负债：
短期借款 649,502,896.44 556,560,991.64
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交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 819,646,190.39 181,703,590.44
应付账款 55,195,079.04 23,254,379.80
预收款项 100,968.45
合同负债 15,733,570.77 12,632,254.95
应付职工薪酬 1,033,707.99 1,032,358.31
应交税费 410,421.67 787,958.02
其他应付款 2,256,557.85 62,088,514.34
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 274,722.22 77,000.00
其他流动负债 2,083,212.98 1,184,320.81
流动负债合计 1,546,136,359.35 839,422,336.76
非流动负债：
长期借款 260,000,000.00 180,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 36,974.40 36,974.40
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 383,422.72 383,422.72
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 260,420,397.12 180,420,397.12
负债合计 1,806,556,756.47 1,019,842,733.88
所有者权益：
股本 453,828,600.00 453,828,600.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,070,085,895.37 1,070,085,895.37
减：库存股
其他综合收益 -25,420,623.47 -19,874,223.09
专项储备
盈余公积 22,993,205.99 22,993,205.99
未分配利润 71,538,036.31 66,432,398.85
所有者权益合计 1,593,025,114.20 1,593,465,877.12
44
数源科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
负债和所有者权益总计 3,399,581,870.67 2,613,308,611.00
3、合并利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业总收入 1,221,722,655.59 982,456,400.58
其中：营业收入 1,221,722,655.59 982,456,400.58
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,162,727,636.09 874,314,650.24
其中：营业成本 1,085,366,036.37 795,980,207.71
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 12,567,160.04 13,917,855.75
销售费用 3,370,146.50 5,091,464.58
管理费用 29,221,882.88 26,967,579.49
研发费用 7,032,893.48 11,191,426.90
财务费用 25,169,516.82 21,166,115.81
其中：利息费用 29,263,753.23 23,606,746.91
利息收入 4,100,082.61 3,064,038.89
加：其他收益 3,805,762.91 1,936,491.81
投资收益（损失以“－”号填
-8,607,696.48 -3,491,281.86
列）
其中：对联营企业和合营
-10,340,221.22 -3,667,049.77
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
-540,902.50
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-8,516,580.26 -6,160,998.69
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-514,293.29 -1,743,384.42
填列）
资产处置收益（损失以“-”号 -162,348.01 438,379.36
45
数源科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
44,999,864.37 98,580,054.04
列）
加：营业外收入 815,907.04 1,229,326.15
减：营业外支出 819,217.73 164,299.29
四、利润总额（亏损总额以“－”号
44,996,553.68 99,645,080.90
填列）
减：所得税费用 13,030,915.20 31,194,183.55
五、净利润（净亏损以“－”号填
31,965,638.48 68,450,897.35
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
31,965,638.48 68,450,897.35
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 22,727,243.00 30,174,755.29
2.少数股东损益 9,238,395.48 38,276,142.06
六、其他综合收益的税后净额 -5,546,400.38 -5,592,074.01
归属母公司所有者的其他综合收益
-5,546,400.38 -5,592,074.01
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
-5,546,400.38 -5,592,074.01
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综
合收益
3.其他权益工具投资公允价值变
-5,546,400.38 -5,592,074.01
动
4.企业自身信用风险公允价值变
动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综合
收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合
收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 26,419,238.10 62,858,823.34
归属于母公司所有者的综合收益总
17,180,842.62 24,582,681.28
额
归属于少数股东的综合收益总额 9,238,395.48 38,276,142.06
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0501 0.0662
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数源科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（二）稀释每股收益 0.0501 0.0662
法定代表人：章国经 总经理：吴小刚 主管会计工作负责人：李兴哲 会计机构负责人：马晴
4、母公司利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业收入 238,670,105.51 121,327,221.91
减：营业成本 196,356,395.00 94,378,516.84
税金及附加 1,024,712.21 446,427.26
销售费用 934,857.80 1,071,022.50
管理费用 6,956,400.78 8,377,793.46
研发费用 4,736,593.48 7,791,513.66
财务费用 17,691,790.52 13,135,927.98
其中：利息费用 19,647,411.63 14,216,725.82
利息收入 1,884,782.58 1,611,619.74
加：其他收益 912,197.30 1,565,097.64
投资收益（损失以“－”号填
-2,349,572.45 -1,659,883.17
列）
其中：对联营企业和合营企
-2,349,572.45 -1,659,883.17
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
-540,902.50
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-4,391,916.71 5,895,962.63
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-32,993.76 -8,909.36
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
5,107,070.10 1,377,385.45
列）
加：营业外收入
减：营业外支出 1,432.64
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
5,105,637.46 1,377,385.45
列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填
5,105,637.46 1,377,385.45
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
5,105,637.46 1,377,385.45
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 -5,546,400.38 -5,592,074.01
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数源科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（一）不能重分类进损益的其他
-5,546,400.38 -5,592,074.01
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
-5,546,400.38 -5,592,074.01
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 -440,762.92 -4,214,688.56
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 575,782,244.89 643,467,906.20
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 9,547,591.08 1,453,072.00
收到其他与经营活动有关的现金 1,025,358,073.73 380,265,099.32
经营活动现金流入小计 1,610,687,909.70 1,025,186,077.52
购买商品、接受劳务支付的现金 941,432,665.62 663,774,302.45
客户贷款及垫款净增加额
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存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 50,568,736.03 47,414,404.77
支付的各项税费 69,990,142.96 64,757,429.59
支付其他与经营活动有关的现金 611,464,303.96 293,370,721.60
经营活动现金流出小计 1,673,455,848.57 1,069,316,858.41
经营活动产生的现金流量净额 -62,767,938.87 -44,130,780.89
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 11,000,000.00 3,000,000.00
取得投资收益收到的现金 1,225,010.74 18,854,932.69
处置固定资产、无形资产和其他长
211,876.10 1,149,363.85
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,563,138.18 122,580,305.57
投资活动现金流入小计 14,000,025.02 145,584,602.11
购建固定资产、无形资产和其他长
12,658,158.06 25,616,080.76
期资产支付的现金
投资支付的现金 211,875,000.00 88,500,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 224,533,158.06 114,116,080.76
投资活动产生的现金流量净额 -210,533,133.04 31,468,521.35
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 480,347,500.00 230,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 935,190,184.90 156,971,286.95
筹资活动现金流入小计 1,415,537,684.90 386,971,286.95
偿还债务支付的现金 301,641,593.60 196,656,205.60
分配股利、利润或偿付利息支付的
49,232,568.32 58,860,676.26
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
3,843,187.76 30,095,559.77
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 335,242,243.21 224,241,199.07
筹资活动现金流出小计 686,116,405.13 479,758,080.93
筹资活动产生的现金流量净额 729,421,279.77 -92,786,793.98
四、汇率变动对现金及现金等价物的
22,835.88 -6,043.25
影响
五、现金及现金等价物净增加额 456,143,043.74 -105,455,096.77
加：期初现金及现金等价物余额 555,013,348.79 502,042,184.34
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六、期末现金及现金等价物余额 1,011,156,392.53 396,587,087.57
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 218,506,669.77 150,099,400.87
收到的税费返还 90,027.30 1,301,124.13
收到其他与经营活动有关的现金 913,239,903.19 278,095,594.13
经营活动现金流入小计 1,131,836,600.26 429,496,119.13
购买商品、接受劳务支付的现金 66,321,040.44 134,838,992.28
支付给职工以及为职工支付的现金 15,361,860.57 15,361,950.51
支付的各项税费 2,972,948.74 4,411,207.44
支付其他与经营活动有关的现金 558,224,600.00 161,219,667.50
经营活动现金流出小计 642,880,449.75 315,831,817.73
经营活动产生的现金流量净额 488,956,150.51 113,664,301.40
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
2,154.55
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 360,980,179.58 229,782,062.61
投资活动现金流入小计 360,982,334.13 229,782,062.61
购建固定资产、无形资产和其他长
69,189.50 48,622.00
期资产支付的现金
投资支付的现金 62,000,000.00 102,500,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 452,450,000.00 332,850,000.00
投资活动现金流出小计 514,519,189.50 435,398,622.00
投资活动产生的现金流量净额 -153,536,855.37 -205,616,559.39
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 460,447,500.00 210,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 80,069,634.92 62,958,535.86
筹资活动现金流入小计 540,517,134.92 272,958,535.86
偿还债务支付的现金 269,985,388.00 160,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
34,253,307.61 11,546,322.65
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 220,496,435.60 107,728,276.68
筹资活动现金流出小计 524,735,131.21 279,274,599.33
筹资活动产生的现金流量净额 15,782,003.71 -6,316,063.47
四、汇率变动对现金及现金等价物的
22,835.88 -6,043.25
影响
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五、现金及现金等价物净增加额 351,224,134.73 -98,274,364.71
加：期初现金及现金等价物余额 211,076,530.62 209,173,217.14
六、期末现金及现金等价物余额 562,300,665.35 110,898,852.43
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
库 配 东
本 其 公 合 储 公 险 他 计 益
先 续 存 利 权
他 积 收 备 积 准 合
股 债 股 润 益
益 备 计
-
453, 996, 22,9 392, 1,84 137, 1,98
19,8
一、上年期 828, 677, 93,2 607, 6,23 905, 4,13
74,2
末余额 600. 202. 05.9 461. 2,24 219. 7,46
23.0
00 08 9 94 6.92 10 6.02
9
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
-
453, 996, 22,9 392, 1,84 137, 1,98
19,8
二、本年期 828, 677, 93,2 607, 6,23 905, 4,13
74,2
初余额 600. 202. 05.9 461. 2,24 219. 7,46
23.0
00 08 9 94 6.92 10 6.02
9
三、本期增 -
- 22,7 17,1
减变动金额 11,7 5,42
5,54 27,2 80,8
（减少以 54,7 6,05
6,40 43.0 42.6
“－”号填 92.2 0.34
0.38 0 2
列） 8
- 22,7 17,1 26,4
9,23
（一）综合 5,54 27,2 80,8 19,2
8,39
收益总额 6,40 43.0 42.6 38.1
5.48
0.38 0 2 0
- -
（二）所有 17,1 17,1
者投入和减 50,0 50,0
少资本 00.0 00.0
0 0
- -
1．所有者
17,1 17,1
投入的普通
50,0 50,0
股
00.0 00.0
51
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0 0
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
- -
（三）利润 3,84 3,84
分配 3,18 3,18
7.76 7.76
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
- -
3．对所有
3,84 3,84
者（或股
3,18 3,18
东）的分配
7.76 7.76
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
453, 996, - 22,9 415, 1,86 126, 1,98
四、本期期 828, 677, 25,4 93,2 334, 3,41 150, 9,56
末余额 600. 202. 20,6 05.9 704. 3,08 426. 3,51
00 08 23.4 9 94 9.54 82 6.36
52
数源科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
7
上年金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
453, - 1,00 - 21,3 349, 1,81 253, 2,06
一、上年期 828, 9,20 5,34 9,90 32,5 951, 1,34 460, 4,80
末余额 600. 9,91 6,21 0,71 47.1 761. 8,49 280. 8,77
00 9.26 8.84 5.84 1 88 2.73 57 3.30
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
453, - 1,00 - 21,3 349, 1,81 253, 2,06
二、本年期 828, 9,20 5,34 9,90 32,5 951, 1,34 460, 4,80
初余额 600. 9,91 6,21 0,71 47.1 761. 8,49 280. 8,77
00 9.26 8.84 5.84 1 88 2.73 57 3.30
三、本期增 - -
- - 14,2
减变动金额 9,20 9,23 80,0 70,7
8,66 5,59 90,7
（减少以 9,91 9,58 19,4 79,8
9,01 2,07 54.2
“－”号填 9.26 2.78 17.7 34.9
6.76 4.01 9
列） 1 3
- 30,1 24,5 38,2 62,8
（一）综合 5,59 74,7 82,6 76,1 58,8
收益总额 2,07 55.2 81.2 42.0 23.3
4.01 9 8 6 4
- -
-
（二）所有 9,20 540, 88,2 87,6
8,66
者投入和减 9,91 902. 00,0 59,0
9,01
少资本 9.26 50 00.0 97.5
6.76
0 0
- -
1．所有者 88,2 88,2
投入的普通 00,0 00,0
股 00.0 00.0
0 0
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
53
数源科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
者权益的金
额
-
9,20 540, 540,
8,66
4．其他 9,91 902. 902.
9,01
9.26 50 50
6.76
- - - -
15,8 15,8 30,0 45,9
（三）利润
84,0 84,0 95,5 79,5
分配
01.0 01.0 59.7 60.7
0 0 7 7
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
- - - -
3．对所有 15,8 15,8 30,0 45,9
者（或股 84,0 84,0 95,5 79,5
东）的分配 01.0 01.0 59.7 60.7
0 0 7 7
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
-
453, 996, 21,3 364, 1,82 173, 1,99
15,4
四、本期期 828, 677, 32,5 242, 0,58 440, 4,02
92,7
末余额 600. 202. 47.1 516. 8,07 862. 8,93
89.8
00 08 1 17 5.51 86 8.37
5
54
数源科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
-
453,8 1,070, 22,99 66,43 1,593,
一、上年期 19,87
28,60 085,8 3,205. 2,398. 465,8
末余额 4,223.
0.00 95.37 99 85 77.12
09
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
-
453,8 1,070, 22,99 66,43 1,593,
二、本年期 19,87
28,60 085,8 3,205. 2,398. 465,8
初余额 4,223.
0.00 95.37 99 85 77.12
09
三、本期增
-
减变动金额 5,105, -
5,546,
（减少以 637.4 440,7
400.3
“－”号填 6 62.92
8
列）
-
5,105, -
（一）综合 5,546,
637.4 440,7
收益总额 400.3
6 62.92
8
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股
55
数源科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
东）的分配
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
-
453,8 1,070, 22,99 71,53 1,593,
四、本期期 25,42
28,60 085,8 3,205. 8,036. 025,11
末余额 0,623.
0.00 95.37 99 31 4.20
47
上年金额
单位：元
2021 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
- -
453,8 1,078, 21,33 67,37 1,602,
一、上年期 9,209, 9,900,
28,60 754,9 2,547. 0,464. 175,8
末余额 919.2 715.8
0.00 12.13 11 06 88.20
6 4
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
56
数源科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
- -
453,8 1,078, 21,33 67,37 1,602,
二、本年期 9,209, 9,900,
28,60 754,9 2,547. 0,464. 175,8
初余额 919.2 715.8
0.00 12.13 11 06 88.20
6 4
三、本期增
- - - -
减变动金额 9,209,
8,669, 5,592, 14,50 19,55
（减少以 919.2
016.7 074.0 6,615. 7,787.
“－”号填 6
6 1 55 06
列）
- -
1,377,
（一）综合 5,592, 4,214,
385.4
收益总额 074.0 688.5
5
1 6
-
（二）所有 9,209,
8,669, 540,9
者投入和减 919.2
016.7 02.50
少资本 6
6
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
-
9,209,
8,669, 540,9
4．其他 919.2
016.7 02.50
6
6
- -
（三）利润 15,88 15,88
分配 4,001. 4,001.
00 00
1．提取盈
余公积
- -
2．对所有
15,88 15,88
者（或股
4,001. 4,001.
东）的分配
00 00
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
57
数源科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
-
453,8 1,070, 21,33 52,86 1,582,
四、本期期 15,49
28,60 085,8 2,547. 3,848. 618,1
末余额 2,789.
0.00 95.37 11 51 01.14
85
三、公司基本情况
数源科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系经浙江省人民政府浙政发[1998]144
号文批准，由西湖电子集团有限公司独家发起以募集方式设立的股份有限公司。公司于 1999 年 3 月 31
日在浙江省工商行政管理局登记注册，取得注册号为 330000000044723 的《企业法人营业执照》，目前
公司的统一社会信用代码：913300007125597931。公司注册地：浙江杭州。法定代表人：章国经。公司
股票于 1999 年 5 月 7 日在深圳证券交易所挂牌交易。截至 2022 年 6 月 30 日，公司注册资本 45,382.86
万元，总股本为 45,382.86 万股，每股面值人民币 1 元，无限售条件的流通股份 A 股 38,742.3864 万股，
有限售条件的流通股份 A 股 6,640.4736 万股。本公司第一大股东为西湖电子集团有限公司，该公司直
接持有本公司股权为 141,602,941 股，持股比例为 31.2019%，并通过杭州信息科技有限公司持有本公司
9.6743%股份，通过杭州西湖数源软件园有限公司持有本公司 4.3534%股份，合计持有本公司股份比例
为 45.2296%。
本公司属于电子行业。主要经营范围：电视机制造；家用电器销售、修理；计算机软硬件及外围设
备制造、销售；通信设备制造、销售、修理；输配电及控制设备制造；电子元器件批发、制造、销售；
新能源汽车换电设施销售；汽车零部件及配件制造；智能输配电及控制设备销售；机动车充电销售；分
布式交流充电桩销售；集中式快速充电站；软件开发；信息技术咨询服务；物联网技术研发、应用服务；
智能车载设备制造；物联网设备制造、销售；信息系统集成服务；安防设备销售；其他电子器件制造；
金属材料销售；有色金属合金销售；金属矿石销售；货物进出口。
本公司及各子公司之主要产品或提供的劳务：电子类产品生产和销售业务、房地产开发业务、信息
系统集成业务、园区建设开发（除房地产）与管理、高科技产业的投资（限自有资金）与管理、物业管
理等。
本财务报表及财务报表附注已于 2022 年 8 月 25 日经公司第八届董事会第十二次会议批准对外报出。
58
数源科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
本公司纳入合并范围的子公司共 18 家，详见本附注九“在其他主体中的权益”。与上年度相比，
本公司本期合并范围的子公司注销 1 家，详见本附注八“合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基
本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称
“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号
——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收款项、合同资产、
固定资产、无形资产、收入等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计，具体会计政策参见附注
五（十二）、附注五（十三）、附注五（十四）、附注五（十五）、附注五（十七）、附注五（二十
二）、附注五（二十五）、附注五（二十八）、附注五（三十一） 和附注五（三十六）等相关说明。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果
和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12
个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。房地产开发业务、信息系统集成业
务营业周期从开发至销售变现，一般在 12 个月以上，具体周期根据开发项目情况确定，并以其营业周
期作为资产和负债的流动性划分标准。
59
数源科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
4、记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为
同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
1．同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控
制下的企业合并。
公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并
日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整
资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价
的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足
冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与
合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和
其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设
定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2．非同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项
可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并
中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允
价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价
值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起 12 个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值
进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进
行相关的调整；自购买日算起 12 个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调
整，按照《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件
的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，
预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同
60
数源科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递
延所得税资产，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一
揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事
项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；(2)这些
交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项
交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交
易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值
进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股
权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划
净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
3．企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计
入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券
的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
1．合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被
投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括
本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构
化主体等）。
2．合并报表的编制方法
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司编制合并
财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求，按照
统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资产负债
表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制
方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳
入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表
的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
61
数源科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日可辨认
净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并
利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。
子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、
合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股
东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日
或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的
股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净
资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足
冲减的，调整留存收益。
4．丧失控制权的处置子公司股权
本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司
期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控
制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计
算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相
关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理
(即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当
期投资收益)。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计
准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五（二十三）“长期股
权投资”或本附注五（十）“金融工具”。
5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资
直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子
公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享
有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失
控制权当期的损益。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子
公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）
适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买
日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交易计入资本公积（股本溢价）。在丧
失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
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7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的
权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。
合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权
益法核算，按照本附注五（二十三）3(2)“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同
经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
1．确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
2．确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
3．确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4．按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5．确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）或者自共同经营购买
资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该项交易产生的损益中属于共同经营其他参与
方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由
本公司向共同经营投出或者出售资产的情况，本公司全额确认损失；对于本公司自共同经营购买资产的
情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指
企业持有的期限短（一般是指从购买日起 3 个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值
变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1．外币交易业务
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间
价，下同）折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采
用的汇率折算为记账本位币金额。
2．外币货币性项目和非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：
(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则
处理；(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投
资被处置才被确认为当期损益）；以及(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项
目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
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以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额
与原记账本位币金额的差额，计入当期损益或其他综合收益。
10、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具包括金融
资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类、确认依据和计量方法
(1) 金融资产和金融负债的确认和初始计量
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买金融资产
的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关
交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的应收账款，按照本附注五（三十六）
的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的分类和后续计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类为以摊余成本
计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产。
1) 以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融资产的业务
模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为
对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终止确认、按
照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定：①扣除已
偿还的本金；②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的
累计摊销额；③扣除累计计提的损失准备。
实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计
期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融
资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，本公司在考虑金融资产或金融
负债所有合同条款（如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等）的基础上估计预期现金流量，但
不考虑预期信用损失。
本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：①对于购入或源
生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率
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计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融
资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用
风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联
系，应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本
公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资
产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利
得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收
益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作出，且相关投资从
工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后，除了获得的股利（属于投资成本收回
部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得或损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益。终止确
认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述 1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价
构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。
(3) 金融负债的分类和后续计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产转移不符合
终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊余成本计量的金融负
债。
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生
工具） 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控制下的企业合并中，
本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按照以公允价值计量且其变动计入
当期损益进行会计处理。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的
利得或损失计入当期损益。
因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价
值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。该金融负债的其他公允价
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值变动计入当期损益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
该类金融负债按照本附注五（十）2 金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。
3) 财务担保合同
财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本
公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。
不属于上述 1)或 2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续
计量：①按照本附注五（十）5 金融工具的减值方法确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照本
附注五（三十六）的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
除上述 1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债。
该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止确认或在按
照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再
融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公
允价值变动额。
2．金融资产转移的确认依据及计量方法
金融资产转移，是指本公司将金融资产（或其现金流量）让与或交付该金融资产发行方以外的另一
方。金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。
满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终
止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资
产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对
该金融资产的控制。
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对该金融资产
的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续
涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被转移金融资
产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价
值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融
资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并
将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分在终止确认日的账面价值；(2)终止确认部分收
到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本
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公司指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止
确认条件的，按上述方法计算的差额计入留存收益。
3．金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负
债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负
债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对
原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条
款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止
确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分
配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入
当期损益。
4．金融工具公允价值的确定
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注五（十一）。
5．金融工具的减值
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注五（十）1(3)3)所述的财务担保合同进行
减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平
均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的
所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期
内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应收款项或合同
资产，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债表日评估其
信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续
期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具
未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预
期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预计存续
期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续
期预期信用损失的一部分。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违
约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评
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估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工具层面无法以合理成本获得关于信
用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公
司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并
未显著增加。
本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为
减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债
表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，公司在其他综
合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
6．金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公
司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金
额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、公允价值
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所
需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关
资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进
行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑市场参与者
将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者
产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的
情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的
最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债
在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可
观察的输入值，包括：活跃市场中有类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报
价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等；第三层次
输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、
股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。每个资产
负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否
在公允价值计量层次之间发生转换。
12、应收票据
本公司按照本附注五（十）5 所述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会计处理。
在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收票
据的信用损失。当单项应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征
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将应收票据划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上
估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据
银行、财务公司承兑汇票组合 承兑人为信用风险较低的银行及财务公司
商业承兑汇票组合 承兑人为信用风险较高的企业
13、应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司按照本附注五（十）5 所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理。
在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账
款的信用损失。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征
将应收账款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上
估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据
账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款
低信用风险组合 应收合并报表范围内关联方款项、应收政府部门款项
14、应收款项融资
本公司按照本附注五（十）5 所述的简化计量方法确定应收款项融资的预期信用损失并进行会计处
理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应
收款项融资的信用损失。当单项应收款项融资无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据
信用风险特征将应收款项融资划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信
息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据
国内信用证、银行承兑组合 信用风险等级较低的银行
15、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司按照本附注五（十）5 所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会计处理。在
资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他应收
款的信用损失。当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特
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征将其他应收款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基
础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据
账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款
（1）应收政府部门款项（除暂存政府部门质保金类款项外）；
低信用风险组合 （2）应收政府补助；
（3）应收出口退税款。
关联方组合 应收合并报表范围内关联方款项
16、存货
1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程
或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。在开发经营过程中为出售或耗用而
持有的开发用土地、开发产品以及意图出售而暂时出租的开发产品和在开发过程中的开发成本；以及处
于施工过程中的信息系统集成工程等。
2．企业取得存货按实际成本计量。(1) 外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加工取
得的存货成本由采购成本和加工成本构成。(2) 债务重组取得债务人用以抵债的存货，以放弃债权的公
允价值和使该存货达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该存货的相关税费为基础确定其入账价值。
(3) 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货
币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入
资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关
税费作为换入存货的成本。(4) 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确
定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。
3．企业发出存货的成本计量方法：(1) 发出原材料采用加权平均法核算；发出产成品采用加权平均
法核算；发出外购商品采用加权平均法核算；信息系统集成工程施工按实际成本核算。(2) 开发用土地
在项目开发时，按开发产品建筑面积计算分摊计入项目的开发成本。(3) 发出开发产品按建筑面积平均
法结合成本系数分摊法核算。(4) 意图出售而暂时出租的开发产品和周转房按公司同类固定资产的预计
使用年限分期平均摊销。(5) 公共配套设施按实际成本入账。如果公共配套设施早于有关开发产品完工
的，在公共配套设施完工决算后，按有关开发项目的实际开发成本计入有关开发项目的开发成本；如果
公共配套设施晚于有关开发产品完工的，则先由有关开发产品预提公共配套设施费，待公共配套设施完
工决算后再按实际发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。
4．低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售价减
去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，
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以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确证据表
明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，
其中：
(1) 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货
的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
(2) 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时
估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项
存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成
本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提
存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或目的，且难以
与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其
账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
6．存货的盘存制度为永续盘存制。
17、合同资产
1．合同资产是指公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的
其他因素。公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。
公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
2．合同资产的减值
本公司按照本附注五（十）5 所述的简化计量方法确定合同资产的预期信用损失并进行会计处理。
在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量合同资
产的信用损失。当单项合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征
将合同资产划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上
估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据
账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的合同资产
低信用风险组合 应收合并报表范围内关联方款项、应收政府部门款项
18、合同成本
1．合同成本的确认条件
合同成本包括合同取得成本及合同履约成本。
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公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。公司为取得
合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的
除外。
公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条
件的，作为合同履约成本确认为一项资产：(1) 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直
接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成
本；(2) 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；(3) 该成本预期能够收回。
2．与合同成本有关的资产的摊销
合同取得成本确认的资产与和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采
用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在
发生时计入当期损益。
3．与合同成本有关的资产的减值
在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，公司首先对按照其他企业会计准则确认的、与合同有
关的其他资产确定减值损失；然后确定与合同成本有关的资产的减值损失。与合同成本有关的资产，其
账面价值高于公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发
生的成本的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得公司因转让与该资产相关的商品预期能
够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额高于该资产账面价值的，转回原已计
提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资
产在转回日的账面价值。
19、持有待售资产
1．划分为持有待售类别的条件
公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产
或处置组收回其账面价值的，在满足下列条件时，将其划分为持有待售类别：
(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
(2)出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在
一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监督部门批准后方可出售的，公司已经获得批准。确定的
购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严
厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，当拟出售的子公司投资满足持有
待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并报表
中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
持有待售的非流动资产或处置组不再满足持有待售类别划分条件的，公司停止将其划分为持有待售
类别。部分资产或负债从持有待售的处置组中移除的，处置组中剩余资产或负债新组成的处置组仍满足
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持有待售划分条件的，公司将新组成的处置组划分为持有待售类别，否则将满足持有待售类别划分条件
的非流动资产单独划分为持有待售类别。
对于当期首次满足持有待售类别划分条件的非流动资产或处置组，不调整可比会计期间的资产负债
表。
2．持有待售类的非流动资产或处置组的初始计量及后续计量
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为持
有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除公司合并中
取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量
金额而产生的差额，计入当期损益。
公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或
处置组中各项资产和负债的账面价值。在初始计量或资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处
置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用
后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。持有待
售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中的负债的利息和其他
费用应继续予以确认。
公司对持有待售的处置组确认资产减值损失金额时，先抵减处置组商誉的账面价值，再根据处置组
中适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称第 42 号准
则）计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。公司在资产负债表日重新
计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中不适用第 42 号准则计量规定的资
产和负债的账面价值，再按照上述相关规定进行会计处理。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额
应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益；
划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当
予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用第 42 号准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金
额内转回，转回金额依据处置组中除商誉外的适用第 42 号准则计量规定的各项非流动资产账面价值所
占比重，按比例增加其账面价值，同时将转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值以及划分为持
有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
3．划分为持有待售类别的终止确认和计量
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资
产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：(1)划分为持有待售类别前的账面价值，按
照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；(2)可收回金
额。
公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
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20、债权投资
本公司按照本附注五（十）5 所述的一般方法确定债权投资的预期信用损失并进行会计处理。在资
产负债表日，本公司按单项债权投资应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计
量债权投资的信用损失。
21、其他债权投资
本公司按照本附注五（十）5 所述的一般方法确定其他债权投资的预期信用损失并进行会计处理。
在资产负债表日，本公司按单项其他债权投资应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额
的现值计量其他债权投资的信用损失。
22、长期应收款
本公司对租赁应收款和由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的包含重大融资成分
的长期应收款项按照本附注五（十）5 所述的简化原则确定预期信用损失，对其他长期应收款按照本附
注五（十）5 所述的一般方法确定预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按单项长期
应收款应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量长期应收款的信用损失。
23、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投
资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
1．共同控制和重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制
权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位
实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同
控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一
起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投
资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被
投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
2．长期股权投资的投资成本的确定
(1) 同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券
作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额
作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面
价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次
交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子
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交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属
于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账
面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲
减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他权益工具投资而确认的其
他综合收益，暂不进行会计处理。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投
资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发
行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其
他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费
用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转
移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制
下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将
各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的
股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持
有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为其他权益工具投
资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动直接转入留存
收益。
(3) 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现金取得的，
按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允
价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第 37 号——金融
工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够
可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费
确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性
资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债
务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投资
直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成
本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新
增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，
其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当直接转入留存收
益。
3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法
(1) 成本法核算的长期股权投资
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公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已
宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投
资收益。
(2) 权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得
长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计
期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担
的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期
股权投资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或
现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合
收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与
联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，
在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账
面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期
权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处理，按照投资合同或
协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以
后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和
其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得
控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的
账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的，取得的对
价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的，按
《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
(1) 权益法核算下的长期股权投资的处置
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资时，采
用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行
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会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有
者权益，按比例结转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股权改按
金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计
入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止确认权益法核算时采用与被
投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利
润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
(2) 成本法核算下的长期股权投资的处置
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的
控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单
位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认
的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当
期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或
施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，
与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新
的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够对被投
资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法
核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益
按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准
则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面
价值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，
将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次
处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控
制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
24、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
1．投资性房地产是指为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地
使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出
租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
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2．投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。如与投资性房地产有关的
后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。
其他后续支出，在发生时计入当期损益。
3．对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
4、投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形
资产，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。自用房地产的用途或者存货改变为赚取租金或资本
增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产，转换为采用成本模式计量的投资
性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产
的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
5．当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认
该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计
入当期损益。
25、固定资产
（1） 确认条件
固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1) 为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；
(2) 使用寿命超过一个会计年度。
固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2) 该
固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成
本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
（2） 固定资产的初始计量
固定资产按照成本进行初始计量。
（3） 折旧方法
固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止
计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供经济利益，则选择不同
折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 30-40 3-5 2.375-3.23
通用设备 年限平均法 4-10 3-5 9.50-24.25
专用设备 年限平均法 7-15 3-5 6.33-13.86
运输工具 年限平均法 5-6 3-5 15.83-19.00
固定资产装修 年限平均法 5 5 19.00
其他设备 年限平均法 5-9 3-5 10.55-19.40
说明：
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(1) 符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的
期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
(2) 已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。
(3) 公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作
为会计估计变更处理。
（4） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司；
2) 本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公
允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；
3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；
4) 本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租
人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；
5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，
作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判
和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，
计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满
时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够
取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（5） 其他说明
1) 因开工不足、自然灾害等导致连续 3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产（季节性停用除
外）。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
2) 若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确认，并停止
折旧和计提减值。
3) 固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期
损益。
4) 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的
部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，
照提折旧。
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26、在建工程
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按建造该
项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚
未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但
不再调整原已计提的折旧。
27、借款费用
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入
相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1) 当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产
达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间
连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建
或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者
可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
(3) 停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资
产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者
对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用
（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本
化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般
借款的资本化率（加权平均利率），计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一
会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑
差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资
产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发
生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的，
按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
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28、无形资产
（1） 无形资产的初始计量
无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属于该项
资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融
资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，
以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入
账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货
币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，除
非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账
面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计入无形
资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和
建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使
用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
（2） 内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准：
为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等
特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具
有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性
较大等特点。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，
同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行
性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运
用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用
性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计
入当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3） 无形资产的使用寿命及摊销
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判
断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无
形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
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对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1) 运用该资产生产的产品通
常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2) 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展
趋势的估计；(3) 以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4) 现在或潜在的竞争者预期采取的
行动；(5) 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6) 对
该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7) 与公司持有其他资产使用
寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:
项 目 预计使用寿命依据 期限（年）
软件 预计受益期限 5、10、18
土地使用权 土地使用权证登记使用年限 权证登记使用年限
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统
合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，
但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计
不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利
益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
29、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建工程、油气
资产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大
变化，从而对企业产生不利影响；
3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量
现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流
量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回
金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处
置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法详见本附注五
（十一）；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态
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所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的
预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以资
产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协
同效应收益中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可
收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组
合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，
按比例抵减其他各项资产的账面价值。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。
上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。
30、长期待摊费用
长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能
使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中：
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限
平均摊销。
融资租赁方式租入的固定资产符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与固
定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
31、合同负债
合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下的合同资产
和合同负债相互抵销后以净额列示。
32、职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工
薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养
人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项
目。
（1） 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴
纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益
或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。如果该负债
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预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债
将以折现后的金额计量。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存
固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以
外的离职后福利计划。
设定提存计划
本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会
计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策，经杭州市人民政府国有资产监督
管理委员会杭州国资营[2011]11 号文批复，于 2011 年实施企业年金计划，按上年度职工工资总额的一
定比例进行缴纳，相应支出计入当期损益或者相关资产成本。
（3） 辞退福利的会计处理方法
在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与
涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退
休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益
（辞退福利）。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，
除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净
资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
33、维修基金和质量保证金的确认计量
1．维修基金
根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品销售（预售）时，向购房人收取或由公司计
提计入有关开发产品的开发成本，并统一上缴维修基金管理部门。
2．质量保证金
质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留。在开发产品保修期内发生的维修费，冲减
质量保证金；在开发产品约定的保修期届满，质量保证金余额退还施工单位。
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34、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：1．该义务是承担的现时义务；
2．该义务的履行很可能导致经济利益流出；3．该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关
的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折
现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别分以下情况处理：所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发
生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值：即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在
一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或
有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳
估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，
作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳
估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
35、股份回购
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进
行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购
所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励
给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库
存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢
价）。
36、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部于 2017 年 7 月 5 日发布《企业会计准则第 14 号——收入
(2017 年修订)》（财会[2017]22 号）（以下简称“新收入准则”）。
1．收入的总确认原则
新收入准则下，公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务，
即在客户取得相关商品控制权时确认收入。
满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中
在建的商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累
计至今已完成的履约部分收取款项。
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对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不
能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经
发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否
已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有
现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)
公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险
和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6) 其他
表明客户已取得商品控制权的迹象。
合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售
价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格，是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公司代第三方收取的款项以及公司预
期将退还给客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入交易价格。合同中存在可变对价的，公司按照
期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确
定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，公司按照假
定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，
在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不
超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
2．本公司收入的具体确认原则
(1) 销售商品合同
本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司通常在综合考虑了下列
因素的基础上，以客户取得相关商品控制权的时点确认收入，该时点通常为合同约定的商品交付时点：
取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实
物资产的转移、客户接受该商品。
(2) 提供服务合同
本公司与客户之间的提供服务合同通常包含承诺在合同约定期限内提供服务的履约义务，由于本公
司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履
约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法，根据已发生成本
占预计总成本的比例确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本
预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
(3) 房地产销售合同
房地产销售在房产完工并验收合格，达到销售合同约定的交付条件，在客户取得相关商品控制权时
点，确认销售收入的实现。
(4) 信息系统集成合同
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本公司与客户之间的信息系统集成合同通常包含软件销售、设备销售、安装服务等多项承诺。对于
其中可单独区分的软件销售、设备销售、安装服务，本公司将其分别作为单项履约义务。对于由不可单
独区分的软件销售、设备销售和安装服务组成的组合，由于客户能够从每一个组合或每一个组合与其他
易于获得的资源一起使用中受益，且这些组合彼此之间可明确区分，故本公司将上述每一个组合分别构
成单项履约义务。
本公司的信息系统集成业务主要属于在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度，在合同期内确
认收入，本公司采用投入法，即按照累计实际发生的成本占合同预计总成本的比例确定恰当的履约进度。
当履约进度不能合理确定时，本公司根据已经发生的成本预计能够得到补偿的成本金额确认收入，直到
履约进度能够合理确定为止。
(5) 让渡资产使用权
本公司与客户之间的让渡资产使用权合同通常包含承诺在合同约定期限内让渡资产使用权的履约义
务，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时
段内履行的履约义务，本公司在合同期内分摊确认收入。
(6) 主要责任人/代理人
对于本公司自第三方取得贸易类商品控制权后，再转让给客户，本公司有权自主决定所交易商品的
价格，即本公司在向客户转让贸易类商品前能够控制该商品，因此本公司是主要责任人，按照已收或应
收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该
金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额
或比例等确定。
(7) 房屋租赁业务
房屋租赁业务系指公司自有房产出租业务，公司与客户签订短期租赁合同或者长期租赁合同，其中，
短期租赁合同租赁期限一般不超过 3 年（含 3 年）。长期租赁合同租赁期限一般为 3 年以上（不含 3
年）。根据《房屋租赁合同》约定，公司按月、按季度或者按年预收房屋租赁费，并向客户开具房屋租
赁发票，同时将收到的房租计入预收账款，在合同约定的租赁期限内，每月月末结转当月租金至营业收
入。先租后收款的，公司根据合同按月确认营业收入，并将应收取的房屋租赁费计入应收账款。
37、政府补助
1．政府补助的分类
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和
与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包
括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收益相关的政府补助，是
指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补
助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：
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(1) 政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出主要
用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。
(2) 根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的政
府补助，划分为与收益相关的政府补助。
(3) 若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的政府补
助或与收益相关的政府补助：1) 政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中
将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表
日进行复核，必要时进行变更；2) 政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与
收益相关的政府补助。
2．政府补助的确认时点
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表
明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收
金额计量的政府补助应同时符合以下条件：
(1) 所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶
持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），
而不是专门针对特定企业制定的；
(2) 应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的
有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
(3) 相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，
因而可以合理保证其可在规定期限内收到；
(4) 根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
3．政府补助的会计处理
政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；非货
币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损
益。
本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下：
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当
期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额转入资产
处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并
在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直
接计入当期损益。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，本公司以
实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
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(2) 财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理：
(1) 初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
(2) 存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
(3) 属于其他情况的，直接计入当期损益。
政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，
计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
38、递延所得税资产/递延所得税负债
1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量
本公司根据资产、负债于资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债
务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下
列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣
可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，
除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
(1) 该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确
认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产
生的：
(1) 商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业
合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间
能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定
可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间
的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，
有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计
期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获
得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
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2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司
当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税
负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来
每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资
产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列
报。
39、租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控
制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计
处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
1．承租人
(1) 使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产
按照成本进行初始计量，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额
（扣除已享受的租赁激励相关金额）；发生的初始直接费用；为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所
在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，
本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，
租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照
尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租
赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租
赁期开始日的指数或比率确定；购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；行使终
止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权；根据公司提供的担保余
值预计应支付的款项。本公司采用租赁内含利率作为折现率。无法确定租赁内含利率的，采用本公司的
增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关
资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：本
公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择
90
数源科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
权的实际行使情况与原评估结果不一致；根据担保余值预计的应付金额发生变动；用于确定租赁付款额
的指数或比率发生变动。在对租赁负债进行重新计量时，本公司相应调整使用权资产的账面价值。使用
权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
(3) 短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在
租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期
不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较
低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
(4) 租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：该租赁
变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租赁范围扩大部分的单独
价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对
价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
2．出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，
但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外
的其他租赁。
本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租
赁且本公司选择对原租赁不确认使用权资产和租赁负债，本公司将该转租赁分类为经营租赁。
（1） 经营租赁的会计处理方法
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租
赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未
计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（2） 融资租赁的会计处理方法
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收
融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保
余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确
认和减值按照本附注五（十）“金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额
在实际发生时计入当期损益。
40、终止经营
1．终止经营的条件
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终止经营，是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划
分为持有待售类别：
(1) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
(2) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划
的一部分；
(3) 该组成部分是专为转售而取得的子公司。
2．终止经营的列报
拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的，自停止使用日起作为终止经营
列报；因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权，且该子公司符合终止经营定义的，在
合并报表中列报相关终止经营损益；在利润表中将终止经营处置损益的调整金额作为终止经营损益列报。
非流动资产或处置组不再划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除的，公司在
当期利润表中将非流动资产或处置组的账面价值调整金额作为持续经营损益列报。公司的子公司、共同
经营、合营企业、联营企业以及部分对合营企业或联营企业的投资不再继续划分为持有待售类别或从持
有待售的处置组中移除的，公司在当期财务报表中相应调整各个划分为持有待售类别后可比会计期间的
比较数据。
不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失或转回金额及处置损益作为持
续经营损益列报。终止经营的减值损失或转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
对于当期列报的终止经营，公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为
可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，公司在当期财务报表
中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
41、其他重要的会计政策和会计估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表
项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，
并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告
金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管
理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前
述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数
在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
1．租赁的分类
本公司作为出租人时，根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和
融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移
给承租人作出分析和判断。
2．金融工具的减值
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本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、合同资产、以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评估。运用预期信用损失模
型涉及管理层的重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险
敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口
模型。实际的金融工具减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响金融工具的账面价值及信
用减值损失的计提或转回。
3．存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销
的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存
货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基
础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货
跌价准备的计提或转回。
4．非金融非流动资产减值
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用
寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金
融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流
量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，
减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）
的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额
时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成
本的预测。
本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使
用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现
值。
5．折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和
摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司
根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未
来期间对折旧和摊销费用进行调整。
6．递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所
得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹
划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
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7．所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目
是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存
在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
8．预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等
估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利
益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。
预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事
项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债
时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任
何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
9．公允价值计量
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计
时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘用第三方有资质的评估
机构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。
在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注五（十一）
“公允价值”披露。
42、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
销售货物或提供应税劳务过程中产生 按 13%、9%、6%、5%、3%、0%。
增值税
的增值额 软件产品税负超过 3%部分即征即退。
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
有偿转让国有土地使用权及地上建筑
物和其他附着物产权产生的增值额；
土地增值税 [注 1]
对预售房款根据房地产所在地规定的
预缴率预缴。
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从价计征的，按房产原值一次减除
房产税 30%后余值的 1.2%计缴；从租计征 1.2%、12%
的，按租金收入的 12%计缴
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 [注 2]
[注 1] 根据《中华人民共和国土地增值税暂行条例》规定，房地产开发企业出售房产增值额，未超
过扣除项目金额之和 20%的，免缴土地增值税；增值额超过 20%的，按税法规定的税率，即按增值额
与 扣 除 项 目 金 额 的 比 率 ， 实 行 四 级 超 率 累 进 税 率 （ 30%-60%） 计 缴 。 根 据 国 家 税 务 总 局 国 税 发
[2004]100 号文和房地产项目开发所在地地方税务局的有关规定，从事房地产开发的公司按照房地产销
售收入和预收房款的一定比例（0.5%-3%）计提和预缴土地增值税，待项目符合清算条件后向税务机关
申请清算。
[注 2] 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司、杭州易和网络有限公司 15%
杭州东部网络科技有限公司 20%
除上述单位以外 25%
2、税收优惠
本公司和全资子公司杭州易和网络有限公司于 2020 年重新申请认定高新技术企业，并于 2020 年
12 月 1 日取得高新技术企业证书，证书有效期为三年。根据《企业所得税法》规定，自 2020 年度起三
年公司及全资子公司杭州易和网络有限公司符合上述税收优惠政策条件，减按 15%的税率计缴企业所
得税。
本公司之子公司杭州东部网络科技有限公司[注]为小型微利企业，根据《国家税务总局关于落实支
持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》（2021 年第 8 号），自 2021 年 1
月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 12.5%计
入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的
部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
[注] 该公司已于 2022 年 5 月 20 日办妥注销手续，详见本附注八“合并范围的变更”。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 27,377.92 48,990.68
银行存款 1,010,606,790.67 554,425,218.10
其他货币资金 192,618,241.23 30,954,221.96
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合计 1,203,252,409.82 585,428,430.74
其中：存放在境外的款项总额 519,513.40 496,783.00
因抵押、质押或冻结等对
192,096,017.29 30,415,081.95
使用有限制的款项总额
其他说明
（1）抵押、质押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或资金汇回受到限制的款项说明
其他货币资金中含银行承兑汇票保证金 190,190,398.39 元，保函保证金 1,901,618.90 元，银行存款
中含使用受限的 ETC 押金 4,000.00 元。
（2）期末外币货币资金明细情况详见本附注七（六十三）“外币货币性项目”之说明。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
8,000,000.00
益的金融资产
其中：理财产品 8,000,000.00
合计 8,000,000.00
3、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 1,938,513.40 3,694,915.56
商业承兑票据 292,484,524.84 55,938,864.67
合计 294,423,038.24 59,633,780.23
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
账准备
的应收
票据
按组合
计提坏
309,816, 15,393,9 294,423, 62,577,9 2,944,15 59,633,7
账准备 100.00% 4.97% 100.00% 4.70%
960.61 22.37 038.24 31.00 0.77 80.23
的应收
票据
银行承 1,938,51 1,938,51 3,694,91 3,694,91
0.63% 5.90%
兑汇票 3.40 3.40 5.56 5.56
商业承 307,878, 99.37% 15,393,9 5.00% 292,484, 58,883,0 94.10% 2,944,15 5.00% 55,938,8
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兑汇票 447.21 22.37 524.84 15.44 0.77 64.67
309,816, 15,393,9 294,423, 62,577,9 2,944,15 59,633,7
合计 100.00% 4.97% 100.00% 4.70%
960.61 22.37 038.24 31.00 0.77 80.23
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
银行承兑汇票 1,938,513.40
商业承兑汇票 307,878,447.21 15,393,922.37 5.00%
合计 309,816,960.61 15,393,922.37
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的
相关信息：
□适用 不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 2,944,150.77 12,449,771.60 15,393,922.37
合计 2,944,150.77 12,449,771.60 15,393,922.37
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
1) 本期无核销的应收票据。
2) 期末公司无已质押的应收票据。
（3） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
商业承兑票据 40,312,120.73
国内信用证 25,110,000.00
合计 25,110,000.00 40,312,120.73
（4） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
商业承兑票据 38,361.40
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合计 38,361.40
4、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
计提 计提
金额 比例 金额 价值 金额 比例 金额 价值
比例 比例
按单项计提
30,483,03 25,951,3 85.13 4,531,67 30,430,7 25,899,0 4,531,67
坏账准备的 8.22% 7.91% 85.11%
9.54 62.83 % 6.71 38.49 61.78 6.71
应收账款
按组合计提
340,558,8 91.78 37,198,6 10.92 303,360, 354,236, 36,354,0 317,882,
坏账准备的 92.09% 10.26%
93.29 % 71.31 % 221.98 164.71 71.72 092.99
应收账款
371,041,9 100.0 63,150,0 17.02 307,891, 384,666, 100.00 62,253,1 322,413,
合计 16.18%
32.83 0% 34.14 % 898.69 903.20 % 33.50 769.70
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
SIA,JEC TRADING CO.EUROPE 1,045,616.05 1,045,616.05 100.00% 信保已赔付，余额收回可能性小
绍兴益析光电科技有限公司 1,635,748.27 1,635,748.27 100.00% 货款经催讨后收回可能性较小
山东知豆电动车有限公司 3,900,000.00 3,900,000.00 100.00% 企业破产，余额收回可能性小
知豆电动汽车有限公司 837,264.61 837,264.61 100.00% 企业破产，余额收回可能性小
飞银（苏州)信息科技有限公司 4,989,870.54 4,989,870.54 100.00% 已诉讼判决，企业无偿还能力
杭州市租赁房投资有限公司 16,867,100.00 12,335,423.29 73.13% 预计无法收回全部款项
东念（杭州）科技有限公司 714,627.56 714,627.56 100.00% 已诉讼判决，企业无偿还能力
杭州东方之星数码科技有限公司 221,267.20 221,267.20 100.00% 已诉讼判决，企业无偿还能力
浙江清水湾置业有限公司 204,586.31 204,586.31 100.00% 破产重整，全额计提坏账准备
浙江亚西亚房地产开发有限公司 66,959.00 66,959.00 100.00% 破产重整，全额计提坏账准备
合计 30,483,039.54 25,951,362.83
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 339,321,639.94 37,198,671.31 10.96%
低信用风险组合 1,237,253.35 0.00%
合计 340,558,893.29 37,198,671.31
其中：账龄组合
98
数源科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
单位：元
账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 298,341,359.29 14,926,167.99 5.00
1-2 年 14,915,731.54 1,482,473.15 10.00
2-3 年 5,682,676.12 1,704,673.42 30.00
3-4 年 2,425,345.02 1,212,672.51 50.00
4-5 年 167,687.46 83,843.73 50.00
5 年以上 17,788,840.51 17,788,840.51 100.00
合计 339,321,639.94 37,198,671.31 10.96
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的
相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 299,578,612.64
1至2年 14,915,731.54
2至3年 6,282,676.12
3 年以上 50,264,912.53
3至4年 6,815,215.56
4至5年 1,004,952.07
5 年以上 42,444,744.90
合计 371,041,932.83
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏账准备 25,899,061.78 52,301.05 25,951,362.83
按组合计提坏账准备 36,354,071.72 844,599.59 37,198,671.31
合计 62,253,133.50 896,900.64 63,150,034.14
（3）本期无实际销的应收账款情况。
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
99
数源科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
单位一 206,942,101.83 55.77% 10,710,934.99
单位二 19,469,347.78 5.25% 1,181,714.66
单位三 17,720,037.19 4.78% 16,909,746.86
单位四 8,617,633.04 2.32% 495,643.23
单位五 5,461,500.00 1.47% 273,075.00
合计 258,210,619.84 69.59%
（5）期末外币应收账款情况详见本附注七（六十三）“外币货币性项目”之说明
5、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 2,959,462.20
合计 2,959,462.20
（1）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
适用 □不适用
单位：元
项 目 期初数 本期成本变动 本期公允价值变动 期末数
银行承兑汇票 2,959,462.20 -2,959,462.20
合计 2,959,462.20 -2,959,462.20
续上表
累计在其他综合收益中确
项 目 期初成本 期末成本 累计公允价值变动
认的损失准备
银行承兑汇票 2,959,462.20
合计 2,959,462.20
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准
备的相关信息：
□适用 不适用
（2）期末未发现应收款项融资存在明显减值迹象，故未计提坏账准备。
（3）期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
项目 期末终止确认金额（元） 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 765,512,801.81
100
数源科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
6、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 138,027,102.00 99.50% 315,543,473.27 99.92%
1至2年 441,600.00 0.32% 39.00
2至3年 4.03 4.03
3 年以上 255,811.73 0.18% 255,811.73 0.08%
合计 138,724,517.76 315,799,328.03
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司期末预付款项前 5 名的金额合计为 121,732,603.30 元，占期末预付款项总额的 87.75%。
（3）期末未发现账龄超过 1 年且金额重大的预付款项未及时结算的金额。
（4）期末未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
7、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 1,153,500.00
其他应收款 35,875,840.60 145,013,739.30
合计 35,875,840.60 146,167,239.30
（1） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目（或被投资单位） 期末余额 期初余额
广州有好戏网络科技有限公司 1,153,500.00
合计 1,153,500.00
2） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 13,124,639.63 38,634,474.76
101
数源科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
往来款 8,009,697.23 32,008,607.09
物业维修保证金 26,334,548.53 30,952,278.67
代垫款 9,202,837.36 4,585,107.22
股权转让款 2,947,000.00 615,000.00
房租等 6,488,814.80 3,088,954.68
暂借款 21,508,145.36 1,367,334.00
尚未执行合同款 92,879,774.36
其他 2,852,270.77 661,747.58
合计 90,467,953.68 204,793,278.36
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
信用损失
值） 值）
2022 年 1 月 1 日余额 9,928,476.81 20,615,468.27 29,235,593.98 59,779,539.06
2022 年 1 月 1 日余额在
本期
--转入第二阶段 -1,613,964.30 1,613,964.30
--转入第三阶段 -19,020.00 19,020.00
本期计提 -5,656,064.30 1,167,634.32 -21,662.00 -4,510,091.98
本期转回 320,000.00 320,000.00
本期核销 357,334.00 357,334.00
2022 年 6 月 30 日余额 2,658,448.21 23,378,046.89 28,555,617.98 54,592,113.08
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 8,989,381.57
1至2年 3,614,073.47
2至3年 2,672,370.93
3 年以上 75,192,127.71
3至4年 8,677,169.28
4至5年 39,596,059.02
5 年以上 26,918,899.41
合计 90,467,953.68
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
102
数源科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏账准备 5,321,545.66 46,818.00 320,000.00 357,334.00 4,691,029.66
按组合计提坏账准备 54,457,993.40 -4,556,909.98 49,901,083.42
合计 59,779,539.06 -4,510,091.98 320,000.00 357,334.00 54,592,113.08
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
杭州万韬户外运动策划有限公司 320,000.00 银行收回
合计 320,000.00 ——
4） 期末单项计提坏账准备的其他应收款
单位：元
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 理由
杭州创意人力资源有限公司 200.00 200.00 100.00 经催讨后，收回可能性较小
杭州华顺人力资源有限公司 198.90 198.90 100.00 经催讨后，收回可能性较小
杭州万韬户外运动策划有限公司 736,818.00 736,818.00 100.00 已提起诉讼，预计无法收回
嘉善县公共资源交易中心 800,000.00 800,000.00 100.00 经催讨后，收回可能性较小
杭州广途科技有限公司 2,065,159.98 2,065,159.98 100.00 已诉讼判决，收回可能性较小
绍兴东方一脉新能源科技有限公司 359,807.34 359,807.34 100.00 已诉讼判决，收回可能性较小
杭州通和汽车维修有限公司 192,385.16 192,385.16 100.00 经催讨后，收回可能性较小
杭州鹏轩汽车修理有限公司 101,660.64 101,660.64 100.00 经催讨后，收回可能性较小
海宁顺锋人力资源有限公司 101,313.71 101,313.71 100.00 经催讨后，收回可能性较小
杭州后朴科技有限公司 2,006.58 2,006.58 100.00 经催讨后，收回可能性较小
浙江清水湾置业有限公司 331,479.35 331,479.35 100.00 破产重整，全额计提坏账准备
合计 4,691,029.66 4,691,029.66 100.00
5） 期末按组合计提坏账准备的其他应收款
单位：元
组 合 账面余额 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合 85,776,924.02 49,901,083.42 58.18
低信用风险组合
合计 85,776,924.02 49,901,083.42 58.18
其中：账龄组合
单位：元
账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例（%）
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数源科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
1 年以内 8,989,381.57 365,846.95 5.00
1-2 年 3,613,674.57 361,367.46 10.00
2-3 年 1,210,806.84 363,230.05 30.00
3-4 年 6,710,791.70 3,355,395.86 50.00
4-5 年 39,594,052.44 19,797,026.23 50.00
5 年以上 25,658,216.90 25,658,216.87 100.00
合计 85,776,924.02 49,901,083.42 58.18
6） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 357,334.00
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
其他应收款 履行的核销 款项是否由关
单位名称 核销金额 核销原因
性质 程序 联交易产生
杭州万韬广告策划有限公司 暂借款 357,334.00 已诉讼判决，无法收回 董事会决议 否
合计 357,334.00
7） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末 坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
余额合计数的比例 额
单位六 往来款 29,251,198.29 4-5 年 32.33% 14,625,599.15
单位七 物业维修保证金 21,998,184.52 3-4 年/4-5 年/5 年以上 24.32% 15,282,036.33
单位一 履约保证金 3,853,859.99 1 年以内/1-2 年 4.26% 337,662.65
单位八 水电费 2,701,033.28 1 年以内 2.99% 135,051.66
单位九 履约保证金 2,434,650.00 5 年以上 2.69% 2,434,650.00
合计 60,238,926.08 66.59% 32,814,999.79
8、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
是
（1） 存货分类
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“房地产业”的披
露要求
104
数源科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
按性质分类：
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
开发成本 812,744,591.21 812,744,591.21 775,957,629.20 775,957,629.20
开发产品 305,446,957.37 3,800,877.26 301,646,080.11 335,203,535.53 3,800,877.26 331,402,658.27
合同履约成本 1,818,040.26 1,818,040.26 1,814,587.68 1,814,587.68
原材料 8,484,508.05 1,603,875.12 6,880,632.93 6,921,265.61 1,603,875.12 5,317,390.49
委托加工物资 461,485.35 461,485.35 656,206.83 656,206.83
在产品 1,512,153.36 486,992.22 1,025,161.14 3,275,051.64 535,095.27 2,739,956.37
自制半成品 172,580.56 172,580.56 185,425.56 185,425.56
库存商品 15,769,527.01 1,610,395.33 14,159,131.68 8,230,779.33 1,687,758.91 6,543,020.42
1,146,409,843. 1,138,907,703. 1,132,244,481. 1,124,616,874.
合计 7,502,139.93 7,627,606.56
17 24 38 82
[注]期末存货中用于债务担保的账面价值为 617,631,492.18 元。
按下列格式披露“开发成本”主要项目及其利息资本化情况：
单位：元
本期 本期 本期 其中：
预计 预计 利息资
开工 期初 转入 其他 （开发 期末 本期利 资金来
项目名称 竣工 总投 本化累
时间 余额 开发 减少 成本） 余额 息资本 源
时间 资 计金额
产品 金额 增加 化金额
杭政储出
[2017]4 号地块
2018 2022 380,0 462,7 492,2
商业商务用房 29,469, 18,994,7 2,293,78 银行贷
年 06 年 09 00,00 39,19 08,47
兼容社会停车 273.33 26.35 1.75 款
月 月 0.00 8.70 2.03
场项目（文鸿
金座）
杭政储出 2017 2022 580,0 313,2 320,5 银行贷
7,317,6 33,358,2 3,902,45
[2016]13 号地 年 05 年 06 00,00 18,43 36,11 款、往
88.68 40.06 5.51
块商务楼项目 月 月 0.00 0.50 9.18 来款
960,0 775,9 812,7
36,786, 52,352,9 6,196,23
合计 00,00 57,62 44,59
962.01 66.41 7.26
0.00 9.20 1.21
按下列格式项目披露“开发产品”主要项目信息：
单位：元
利息资 其中：本
本期
项目名称 竣工时间 期初余额 本期减少 期末余额 本化累 期利息资
增加
计金额 本化金额
诸暨景城嘉苑合计 6,814,022.92 6,814,022.92
杭州杨家村项目 2009 年 12 月 252,000.00 252,000.00
合肥西湖花园一期 2005 年 11 月 399,992.64 399,992.64
合肥西湖花园二期 2006 年 12 月 2,889,329.67 2,889,329.67
105
数源科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
合肥西湖花园三期 2009 年 08 月 3,070,012.00 3,070,012.00
杭州久睦苑 2014 年 12 月 273,994.73 273,994.73
衢州金融大厦 2015 年 10 月 53,110,029.13 53,110,029.13
杭州花园岗村拆迁
2015 年 03 月 44,959,895.43 72,000.00 44,887,895.43
安置房项目
杭州御田清庭 2017 年 09 月 40,403,437.38 24,624,606.95 15,778,830.43
杭州景溪北苑 2017 年 01 月 136,550,139.78 240,985.61 136,309,154.17
杭州景溪南苑 2018 年 02 月 46,480,681.85 4,566,985.60 41,913,696.25
合计 335,203,535.53 29,756,578.16 305,446,957.37
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
按下列格式披露存货跌价准备金计提情况：
1）增减变动情况
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额 备注
计提 其他 转回或转销 其他
开发产品 3,800,877.26 3,800,877.26
原材料 1,603,875.12 1,603,875.12
在产品 535,095.27 13,943.85 62,046.90 486,992.22
库存商品 1,687,758.91 11,777.78 89,141.36 1,610,395.33
合计 7,627,606.56 25,721.63 151,188.26 7,502,139.93
2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备本期计提、转回情况说明
本期转回存货跌价准备和合同 本期转回金额占该项存货
类 别 确定可变现净值的具体依据
履约成本减值准备的原因 期末余额的比例（%）
原材料 [注] - -
在产品 [注] - -
库存商品 [注] - -
开发产品 [注] - -
[注] 期末存货按成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。确定可变现净值的依据为：产成品、
商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税
费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时
估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
（3） 存货期末余额中利息资本化率的情况
1）期末存货余额中借款费用资本化金额
单位：元
存货项目名称 期末余额 其中借款费用资本化金额
合肥西湖花园三期 3,070,012.00 67,540.27
诸暨景城嘉苑 6,814,022.92 27,604.12
106
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杭州久睦苑 273,994.73 8,364.52
杭州花园岗村拆迁安置房项目 44,887,895.43 5,097,645.10
杭州景溪北苑 136,309,154.17 7,959,059.55
杭州景溪南苑 41,913,696.25 5,054,261.64
杭州御田清庭 15,778,830.43 5,054,261.64
杭政储出[2017]4 号地块商业商务用房
320,536,119.18 3,933,237.28
兼容社会停车场项目（文鸿金座）
杭政储出[2016]13 号地块商务楼项目 492,208,472.03 33,358,240.06
合计 1,061,792,197.14 60,560,214.18
2）2022 年 1-6 月用于确定借款费用资本化金额的资本化率为 6.894%。
（4） 存货受限情况
按项目披露受限存货情况：
单位：元
项目名称 期初余额 期末余额 受限原因
开发产品 36,354,804.53 抵押
开发成本 610,313,803.50 617,631,492.18 抵押
合计 646,668,608.03 617,631,492.18
9、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
质保金 1,221,970.53 368,040.74 853,929.79 1,153,975.52 360,768.61 793,206.91
合同结算 53,728,618.47 2,686,430.92 51,042,187.55 43,671,055.87 2,205,131.39 41,465,924.48
合计 54,950,589.00 3,054,471.66 51,896,117.34 44,825,031.39 2,565,900.00 42,259,131.39
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的
相关信息：
□适用 不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
质保金 7,272.13 简化计量方法确定
合同结算 481,299.53 简化计量方法确定
合计 488,571.66 ——
10、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
107
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预缴税金 2,067,582.17 2,789,366.07
待认证/抵扣增值税进项 818,116.24 9,419,795.87
预付费用 50,623.33 55,843.33
合计 2,936,321.74 12,265,005.27
期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
11、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额 折现率区
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 间
合肥印象西
湖房地产投 56,840,000.00 56,840,000.00 56,840,000.00 56,840,000.00
资有限公司
合计 56,840,000.00 56,840,000.00 56,840,000.00 56,840,000.00
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
期末未发现长期应收款存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
12、长期股权投资
（1）明细情况
单位：元
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对联营企业投资 1,076,323,549.06 1,076,323,549.06 879,711,286.87 879,711,286.87
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
联营企业
合肥印
象西湖 -
139,243 133,680
房地产 5,562,9
,649.62 ,716.84
投资有 32.78
限公司
108
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德清兴
亚房地 -
8,958,0 8,939,5
产开发 18,560.
78.45 17.61
有限公 84
司
温岭祥
-
泰置业 147,543 145,330
2,212,6
有限公 ,000.00 ,323.51
76.49
司
黑龙江
新绿洲 -
128,351 127,726
房地产 625,701
,948.35 ,246.82
开发有 .53
限公司
东部众
创（杭
-
州）投 3,858,2 3,788,6
69,641.
资管理 57.47 15.62
85
有限公
司
浙江东
部汇创 -
4,293,4 4,262,9
投资管 30,451.
30.66 79.33
理有限 33
公司
杭州东
汇创智
投资合 8,677,2 8,677,5
380.66
伙企业 07.15 87.81
（有限
合伙）
苏州市
平江新
城建设 260,458 334,255 260,792
开发有 ,578.82 .15 ,833.97
限责任
公司
杭州天
-
德仁润 75,843, 62,000, 135,298
2,545,2
实业有 578.15 000.00 ,329.95
48.20
限公司
宁波新
-
洲房地 70,026, 68,585,
1,440,5
产有限 558.20 976.23
81.97
公司
舟山宸
-
都置业 180,000 179,240
759,578
有限公 ,000.00 ,421.37
.63
司
- 1,076,3
879,711 209,543
小计 12,930, 23,549.
,286.87 ,000.00
737.81 06
合计 879,711 209,543 - 1,076,3
109
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,286.87 ,000.00 12,930, 23,549.
737.81 06
（3）期末未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
13、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 36,451,916.17 41,998,316.55
合计 36,451,916.17 41,998,316.55
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
其他综合收益 指定为以公允价值计量且其 其他综合收
确认的股
项目 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他综合收益的原 益转入留存
利收入
的金额 因 收益的原因
合同现金流量不符合仅为对
本金和对未偿付本金金额为
久融控股 54,707,344.83
基础的利息的支付，且不以
交易为目的
14、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
65,500,000.00 68,500,000.00
益的金融资产
其中：权益工具投资
合计 65,500,000.00 68,500,000.00
15、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
适用 □不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 房屋维修 合计
一、账面原值
1.期初余额 667,693,407.50 117,601,819.16 42,590,069.99 827,885,296.65
2.本期增加金额 -588,214.22 1,756,326.02 1,168,111.80
（1）外购
（2）存货\固定资产\
-588,214.22 1,756,326.02 1,168,111.80
在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
110
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4.期末余额 667,105,193.28 117,601,819.16 44,346,396.01 829,053,408.45
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 191,945,127.88 43,715,183.33 13,174,987.43 248,835,298.64
2.本期增加金额 11,005,357.65 1,256,869.68 3,055,716.40 15,317,943.73
（1）计提或摊销 11,005,357.65 1,256,869.68 3,055,716.40 15,317,943.73
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 202,950,485.53 44,972,053.01 16,230,703.83 264,153,242.37
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 464,154,707.75 72,629,766.15 28,115,692.18 564,900,166.08
2.期初账面价值 475,748,279.62 73,886,635.83 29,415,082.56 579,049,998.01
（2） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
杭州景冉佳园 59,635,454.21 划拨土地尚未缴纳土地出让金
杭州景溪南苑 44,439,656.50 划拨土地尚未缴纳土地出让金
杭州久睦苑 48,526,319.72 划拨土地尚未缴纳土地出让金
文三路 90 号 5 号楼房屋建筑物、土地使用权 2,987,930.40 尚在办理中
文三路 90 号东北辅助楼 808,644.82 尚在办理中
合计 156,398,005.65
（3）期末未发现投资性房地产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
（4）期末用于借款抵押的投资性房地产详见本附注七（六十二）之说明。
16、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 28,784,238.56 30,372,916.99
合计 28,784,238.56 30,372,916.99
（1） 固定资产情况
单位：元
111
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房屋及建筑 通用及其他设
项目 专用设备 运输工具 固定资产装修 合计
物 备
一、账面原值：
1.期初余额 5,503,192.93 19,326,663.21 6,451,969.61 46,994,540.43 2,113,580.44 80,389,946.62
2.本期增加
288,664.22 3,827.00 187,324.70 474,650.57 53,440.96 1,007,907.45
金额
（1）
3,827.00 187,324.70 204,782.40 395,934.10
购置
（2）
288,664.22 269,868.17 53,440.96 611,973.35
在建工程转入
（3）
企业合并增加
3.本期减少
382,380.65 3,187,682.16 3,570,062.81
金额
（1）
382,380.65 3,187,682.16 3,570,062.81
处置或报废
4.期末余额 5,791,857.15 19,330,490.21 6,256,913.66 44,281,508.84 2,167,021.40 77,827,791.26
二、累计折旧
1.期初余额 2,841,890.60 7,123,578.33 5,018,126.57 31,102,926.06 1,114,909.04 47,201,430.60
2.本期增加
107,465.85 547,986.33 108,266.69 1,382,262.83 95,171.52 2,241,153.22
金额
（1）
107,465.85 547,986.33 108,266.69 1,382,262.83 95,171.52 2,241,153.22
计提
3.本期减少
191,616.45 3,023,013.70 3,214,630.15
金额
（1）
191,616.45 3,023,013.70 3,214,630.15
处置或报废
4.期末余额 2,949,356.45 7,671,564.66 4,934,776.81 29,462,175.19 1,210,080.56 46,227,953.67
三、减值准备
1.期初余额 5,130.52 2,810,468.51 2,815,599.03
2.本期增加
金额
（1）
计提
3.本期减少
金额
（1）
处置或报废
4.期末余额 5,130.52 2,810,468.51 2,815,599.03
四、账面价值
1.期末账面
2,842,500.70 11,653,795.03 1,322,136.85 12,008,865.14 956,940.84 28,784,238.56
价值
2.期初账面
2,661,302.33 12,197,954.36 1,433,843.04 13,081,145.86 998,671.40 30,372,916.99
价值
[注] 本期折旧额 2,241,153.22 元。期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值 34,854,709.29 元。
112
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（2） 固定资产减值准备计提原因和依据说明
期末单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相
应的减值准备。
（3） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
专用设备 142,908.06 68,728.73 74,179.33
通用及其他设备 393,894.19 283,205.52 110,688.67
合计 536,802.25 351,934.25 184,868.00
（4）期末无融资租赁租入的固定资产。
（5）期末无经营租赁租出的固定资产。
（6）期末无未办妥产权证书的固定资产。
（7）期末用于借款抵押的固定资产详见本附注七（六十二）之说明。
17、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 3,598,883.10 1,647,341.72
合计 3,598,883.10 1,647,341.72
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
在建工程 3,598,883.10 3,598,883.10 1,647,341.72 1,647,341.72
合计 3,598,883.10 3,598,883.10 1,647,341.72 1,647,341.72
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期 利息
本期 工程累 其中： 本期
转入 资本
项目名 期初余 本期增 其他 期末 计投入 工程 本期利 利息 资金
预算数 固定 化累
称 额 加金额 减少 余额 占预算 进度 息资本 资本 来源
资产 计金
金额 比例 化金额 化率
金额 额
文三路
90 号园
3,422,3 2,068,0 2,068, 募股
区提升 60.43% 70%
99.95 84.68 084.68 资金
改造工
程
文三路 5,550,0 269,86 269,86 100 自有
95.00%
90 号立 00.00 8.17 8.17 % 资金
113
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体车库
改造
8,972,3 2,337,9 269,86 2,068,
合计
99.95 52.85 8.17 084.68
（3）期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
（4）期末无用于借款抵押的在建工程。
18、使用权资产
单位：元
项目 南门停车场土地使用权 综合楼土地使用权 合计
一、账面原值
1.期初余额 1,490,347.04 5,644,174.87 7,134,521.91
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额 1,490,347.04 5,644,174.87 7,134,521.91
二、累计折旧
1.期初余额 357,683.29 1,354,601.97 1,712,285.26
2.本期增加金额 178,841.64 677,301.00 856,142.64
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 536,524.93 2,031,902.97 2,568,427.90
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 953,822.11 3,612,271.90 4,566,094.01
2.期初账面价值 1,132,663.75 4,289,572.90 5,422,236.65
19、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件系统 合计
一、账面原值
1.期初余额 2,602,372.01 10,497,412.98 13,099,784.99
2.本期增加金额
（1）购置 158,938.05 158,938.05
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（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 2,602,372.01 10,656,351.03 13,258,723.04
二、累计摊销
1.期初余额 1,130,515.44 7,685,748.50 8,816,263.94
2.本期增加金额
（1）计提 29,186.04 117,566.31 146,752.35
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 1,159,701.48 7,803,314.81 8,963,016.29
三、减值准备
1.期初余额 2,104,280.00 2,104,280.00
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 2,104,280.00 2,104,280.00
四、账面价值
1.期末账面价值 1,442,670.53 748,756.22 2,191,426.75
2.期初账面价值 1,471,856.57 707,384.48 2,179,241.05
[注]本期摊销额 146,752.35 元
（2） 无形资产减值准备计提原因和依据说明
期末单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相
应的减值准备。
（3）期末用于借款抵押的无形资产详见本附注七（六十二）之说明。
20、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
宽带年费 87,083.35 47,500.00 39,583.35
模具费 134,470.07 63,716.82 73,130.94 125,055.95
专利使用费
工程改造 5,237,303.56 150,186.00 346,908.47 5,040,581.09
装修费 423,880.50 101,731.30 322,149.20
合计 5,882,737.48 213,902.82 569,270.71 5,527,369.59
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21、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
内部交易未实现利润 39,927,807.43 9,459,176.25 36,424,873.07 8,519,044.95
预计负债 1,033,143.14 154,971.47 1,033,143.14 154,971.47
信用减值损失 23,077,870.03 4,963,097.91 21,173,709.34 4,529,182.36
预提土增税 34,725,109.50 8,681,277.38 34,725,109.50 8,681,277.38
预收房款 9,379,525.43 2,344,881.36
未来可抵扣费用 28,442,827.74 7,110,706.95 1,478,868.58 369,717.15
未来可抵扣成本 20,878,503.28 4,043,318.68 17,201,681.39 3,124,113.22
未弥补亏损 90,830,517.90 22,707,629.48 126,857,405.40 31,714,351.35
使用权资产折旧计提 101,023.65 25,255.91
合同资产减值准备 2,686,430.92 402,964.64 2,205,131.39 330,769.71
政府补助 10,116,038.40 2,529,009.60 11,768,478.30 2,942,119.57
长租收入 5,175,480.74 1,293,870.19 5,018,494.39 1,254,623.60
合计 256,893,729.08 61,346,022.55 267,367,443.58 63,990,308.03
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
政府补助 1,688,921.84 422,230.46
预收房款 5,060.76 1,265.19 5,060.76 1,265.19
评估增值的所得税影响 42,046,665.01 10,511,666.25 44,664,475.33 11,166,118.83
合计 43,740,647.61 10,935,161.90 44,669,536.09 11,167,384.02
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 2,393,346.36 58,952,676.19 1,974,210.74 62,016,097.29
递延所得税负债 2,393,346.36 8,541,815.54 1,974,210.74 9,193,173.28
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 125,502,208.80 123,011,213.89
可抵扣亏损 184,653,914.03 176,534,531.67
合计 310,156,122.83 299,545,745.56
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（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2021 年 16,928,134.48 16,928,134.48
2022 年 18,493,758.36 18,493,758.36
2023 年 11,428,429.23 11,428,429.23
2024 年
2025 年 27,252,331.47 29,431,676.66
2026 年 18,126,766.61
2027 年 9,581,977.12 17,410,016.18
2028 年 21,159,172.97 21,159,172.97
2029 年
2030 年 27,741,365.09 27,741,365.09
2031 年 33,941,978.70 33,941,978.70
合计 184,653,914.03 176,534,531.67
22、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
划拨土地权益 14,382,550.00 14,382,550.00 14,595,100.00 14,595,100.00
一次性收取多年租金
1,377,390.75 1,377,390.75 1,952,989.69 1,952,989.69
而预缴的税金
合计 15,759,940.75 15,759,940.75 16,548,089.69 16,548,089.69
23、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 30,000,000.00 30,000,000.00
保证借款 524,100,000.00 343,200,000.00
信用借款 104,440,000.00 64,440,000.00
福费廷 58,324,433.34 118,020,208.00
e 信通 99,985,388.00
商业承兑汇票贴现 185,942,302.51 58,604,654.04
银行承兑汇票贴现 597,642,242.40
未到期应付利息 612,761.82 383,657.93
合计 1,501,061,740.07 714,633,907.97
24、应付票据
单位：元
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种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 125,917,797.70 111,352,211.72
国内信用证 1,675,566.66 88,917,015.38
合计 127,593,364.36 200,269,227.10
25、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 97,647,261.65 108,378,354.06
1-2 年 11,958,206.35 13,576,369.01
2-3 年 7,631,524.41 13,002,473.24
3 年以上 40,981,814.23 42,681,695.29
合计 158,218,806.64 177,638,891.60
（2）外币应付账款情况详见本附注七（六十三）“外币货币性项目”之说明
26、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 12,854,583.74 18,526,714.77
5 年以上 7,852,570.85 11,086,272.02
合计 20,707,154.59 29,612,986.79
（2） 账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
杭州银行股份有限公司 7,852,570.85 一次性收取多年房租按年结转
合计 7,852,570.85
27、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
销货合同相关的合同负债 43,232,453.97 13,723,940.49
合同结算 239,330.13 385,833.63
预收房款 586,513.71 34,644,488.00
物管服务费 1,980,022.35 1,592,968.92
合计 46,038,320.16 50,347,231.04
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28、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 7,442,539.75 40,806,004.00 43,545,156.93 4,703,386.82
二、离职后福利-设定提存计划 1,218,491.70 5,736,409.56 5,620,967.79 1,333,933.47
三、辞退福利 29,531.00 48,185.00 77,716.00
合计 8,690,562.45 46,590,598.56 49,243,840.72 6,037,320.29
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 6,197,218.54 30,644,356.59 32,864,124.59 3,977,450.54
2、职工福利费 2,177,973.15 2,035,949.75 142,023.40
3、社会保险费 848,133.73 3,351,306.86 3,769,163.24 430,277.35
其中：医疗保险费 831,282.65 3,282,071.17 3,693,329.51 420,024.31
工伤保险费 16,851.08 69,235.69 75,833.73 10,253.04
4、住房公积金 4,011,897.00 4,011,897.00
5、工会经费和职工教育经费 397,187.48 620,470.40 864,022.35 153,635.53
合计 7,442,539.75 40,806,004.00 43,545,156.93 4,703,386.82
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1,176,474.73 4,896,275.07 5,436,349.91 636,399.89
2、失业保险费 42,016.97 163,814.24 184,617.88 21,213.33
3、企业年金缴费 676,320.25 676,320.25
合计 1,218,491.70 5,736,409.56 5,620,967.79 1,333,933.47
（4） 期末无拖欠性质的应付职工薪酬
29、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 2,984,138.11 8,007,193.65
企业所得税 9,247,569.67 38,544,136.75
个人所得税 43,540.07 792,789.21
城市维护建设税 203,076.14 472,880.59
房产税 1,595,695.31 3,846,709.33
印花税 839,670.99 958,410.23
119
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土地增值税 34,727,639.68 34,736,696.17
土地使用税 194,730.18 686,256.89
教育费附加 87,594.11 203,209.56
地方教育附加 58,395.95 135,472.28
水利建设专项资金 98,802.22 98,686.48
废弃电器电子产品处理基金 182.00 130.00
残保金 389.96
合计 50,081,034.43 88,482,961.10
30、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 84,371,466.87 78,308,175.10
合计 84,371,466.87 78,308,175.10
（1） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
往来款 53,307,631.90 47,466,266.69
押金保证金 22,713,635.00 23,617,669.25
应付暂收款 3,148,414.39 2,652,601.87
房租费 57,389.99 7,498.32
其他 5,144,395.59 4,564,138.97
合计 84,371,466.87 78,308,175.10
（2）期末无账龄超过 1 年的大额其他应付款
（3）金额较大的其他应付款项性质或内容的说明
单位：元
单位名称 期末数 款项性质或内容
深圳市高芯半导体技术有限公司 30,902,666.67 往来款
31、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 174,529,610.60 186,185,816.20
一年内到期的长期应付款 501,993,531.06 501,426,864.42
一年内到期的租赁负债 1,682,323.02
一年内到期的长期借款应计利息 770,114.83 706,628.68
合计 677,293,256.49 690,001,632.32
120
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（1）一年内到期的长期借款明细情况
单位：元
借款类别 期末数 期初数
抵押借款本金 7,221,405.60 18,877,611.20
抵押借款应计利息 179,810.71 224,764.94
保证借款应计利息 274,722.22 77,000.00
保证/抵押借款本金 167,308,205.00 167,308,205.00
保证/抵押借款应计利息 315,581.90 404,863.74
合计 175,299,725.43 186,892,444.88
32、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税 5,667,605.40 3,047,706.58
合计 5,667,605.40 3,047,706.58
33、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 115,371,833.60 125,371,833.60
保证借款 260,000,000.00 180,000,000.00
合计 375,371,833.60 305,371,833.60
（2）金额前 5 名的长期借款
单位：元
贷款单位 借款起始日 借款到期日 币种 年利率（%） 期末数 期初数
中国光大银行杭州
2021/12/28 2023/12/23 人民币 [注 1] 180,000,000.00 180,000,000.00
分行
中国农业银行股份
有限公司杭州城西 2022/3/24 2025/3/23 人民币 3.7 80,000,000.00
支行
2016/3/10 2025/12/8 5,622,469.62 5,622,469.62
2016/3/10 2025/12/8 9,762,145.82 9,762,145.82
中国农业银行股份 2016/7/20 2025/12/8 [注 2] 9,473,684.32 9,473,684.32
有限公司杭州城西 人民币
支行 2016/11/8 2025/12/8 3,243,243.24 3,243,243.24
2017/3/1 2025/12/8 10,285,714.22 10,285,714.22
2017/8/29 2025/12/8 [注 3] 4,941,176.38 4,941,176.38
上海浦发银行文晖
2017/6/30 2032/6/30 人民币 [注 4] 72,043,400.00 82,043,400.00
支行
合计 375,371,833.60 305,371,833.60
[注 1] 按照中国人民银行公布的一年期 LPR 利率上浮 5BP。
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[注 2] 按照中国人民银行公布的五年期以上 LPR 利率上浮 25BP。
[注 3] 按照中国人民银行公布的五年期以上 LPR 利率上浮 49.5BP。
[注 4] 按照中国人民银行公布的五年期以上 LPR 利率上浮 6%。
34、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 1,789,223.00 1,789,223.00
减：未确认融资费用 -79,628.79 -35,712.53
合计 1,709,594.21 1,753,510.47
35、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
专项应付款 36,974.40 36,974.40
合计 36,974.40 36,974.40
（1） 专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
受托开发项目专项资金 36,974.40 36,974.40
合计 36,974.40 36,974.40
其他说明：
受托开发项目专项资金系应返还母公司西湖电子集团有限公司委托开发机卡分离数字电视接收机项
目的专项资金。
36、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
待执行的亏损合同 1,033,143.14 1,033,143.14
合计 1,033,143.14 1,033,143.14
37、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 12,151,901.02 15,604,133.60 2,778,873.48 24,977,161.14
合计 12,151,901.02 15,604,133.60 2,778,873.48 24,977,161.14
涉及政府补助的项目：
单位：元
122
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本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增补 其他
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 期末余额 关/与收益
助金额 变动
入金额 金额 金额 相关
工业企业信息
与收益相
化应用项目拨 308,422.72 308,422.72
关
款
企业管理创新 与收益相
60,000.00 60,000.00
奖 关
名牌产品奖励 与收益相
15,000.00 15,000.00
资金 关
2021 年第四批
杭州市工业和 413,000.0 与收益相
413,000.00
信息化发展财 0 关
政专项资金
公共停车场建 与资产相
600,000.00 600,000.00
设补助 关
5G 产业先导园
9,558,478.3 2,216,475. 21,819,702. 与资产相
园区提升改造 14,477,700.00
0 40 90 关
项目
西溪街道楼宇
改造（亮灯工 1,610,000.0 149,398.0 2,174,035.5 与资产相
713,433.60
程）补助款 0 8 2 关
（两老项目）
12,151,901. 2,778,873. 24,977,161.
合计 15,604,133.60
02 48 14
[注] 涉及政府补助的项目的具体情况及分摊方法详见本附注七（六十四）“政府补助”之说明。
38、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付其他合伙人在合伙企业中享有的份额 15,000,000.00 15,000,000.00
合计 15,000,000.00 15,000,000.00
39、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 453,828,600.00 453,828,600.00
40、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 986,010,894.81 986,010,894.81
其他资本公积 10,666,307.27 10,666,307.27
合计 996,677,202.08 996,677,202.08
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41、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期
减：前期计
项目 期初余额 本期所得 计入其他 税后归属 期末余额
入其他综合 减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 于少数股
收益当期转 税费用 于母公司
额 当期转入 东
入损益
留存收益
一、不能重分
-19,874,2 -5,546,40 -5,546,400. -25,420,62
类进损益的其
23.09 0.38 38 3.47
他综合收益
其他权益
-19,874,2 -5,546,40 -5,546,400. -25,420,62
工具投资公允
23.09 0.38 38 3.47
价值变动
其他综合收益 -19,874,2 -5,546,40 -5,546,400. -25,420,62
合计 23.09 0.38 38 3.47
42、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 22,993,205.99 22,993,205.99
合计 22,993,205.99 22,993,205.99
43、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 392,607,461.94 349,951,761.88
调整后期初未分配利润 392,607,461.94 349,951,761.88
加：本期归属于母公司所有者的净利润 22,727,243.00 30,174,755.29
应付普通股股利 -15,884,001.00
期末未分配利润 415,334,704.94 364,242,516.17
44、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,180,032,178.98 1,062,643,221.99 903,821,898.65 732,366,403.72
其他业务 41,690,476.61 22,722,814.38 78,634,501.93 63,613,803.99
合计 1,221,722,655.59 1,085,366,036.37 982,456,400.58 795,980,207.71
与履约义务相关的信息：
公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得
相关商品控制权时确认收入。
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满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过程中
在建的商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累
计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不
能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经
发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否
已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有
现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)
公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险
和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6) 其他
表明客户已取得商品控制权的迹象。
合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售
价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为
613,537,046.02 元。预计将于 1-9 年内，在达到确认条件时予以确认销售收入的实现。
（1）主营业务收入/主营业务成本（按业务类别分类）
单位：元
本期数（元） 上年数（元）
业务类别
收 入 成 本 收 入 成本
电子信息类 248,982,388.61 209,212,785.50 112,956,772.81 86,153,537.01
房地产类 63,534,938.08 28,491,444.16 146,252,860.30 53,870,187.76
商贸类 797,303,206.02 793,550,101.28 571,014,164.98 564,954,099.09
园区产业类 70,211,646.27 31,388,891.05 73,598,100.56 27,388,579.86
合计 1,180,032,178.98 1,062,643,221.99 903,821,898.65 732,366,403.72
（2）公司前五名客户的营业收入情况
单位：元
客户名称 营业收入（元） 占公司全部营业收入的比例（%）
公司前五名客户营业收入 767,384,659.89 62.81
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“房地产业”的披
露要求
报告期内确认收入金额前五的项目信息：
单位：元
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序号 项目名称 收入金额
1 杭州御田清庭 48,018,798.08
2 杭州景溪北苑/景溪南苑 14,754,235.22
3 杭州花园岗拆迁安置房项目 400,000.00
4 杭州杨家村项目 361,904.78
45、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 854,649.54 1,147,490.36
教育费附加 366,212.91 491,639.91
房产税 7,902,087.85 7,838,928.44
土地使用税 195,173.36 203,620.71
车船使用税 11,160.00 6,660.00
印花税 1,781,509.32 676,314.66
营业税 161,685.10 2,778.36
土地增值税 1,050,540.05 3,222,664.38
地方教育附加 244,141.91 327,758.93
合计 12,567,160.04 13,917,855.75
46、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 1,833,875.91 2,462,488.36
办公费 24,129.58 18,992.92
折旧费 2,319.83 4,129.03
差旅费 71,827.28 118,987.32
广告及业务宣传费 121,290.94 92,955.26
销售服务费 540,285.92 694,936.18
交通运输费 25,740.98 47,689.51
销售佣金 150,229.90
物业费 229,340.05
咨询费 29,000.00 785,697.27
修理费 95,663.60 163,785.00
代理费 200,666.37
其他 246,442.51 501,137.36
合计 3,370,146.50 5,091,464.58
47、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
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职工薪酬 18,740,594.96 17,170,464.12
业务招待费 508,341.49 605,012.61
中介机构费用 3,376,705.70 2,195,283.40
折旧费 628,082.52 498,450.60
租赁费 1,309,934.39 2,275,996.69
无形资产摊销 119,048.13 104,286.77
办公费 749,504.25 608,968.31
交通运输费 49,237.00 119,949.71
差旅费 28,114.61 179,634.73
基金管理费 500,000.00 500,000.00
水电费物耗 432,319.72 317,700.90
修理费用 42,942.03 225,376.22
其他 2,737,058.08 2,166,455.43
合计 29,221,882.88 26,967,579.49
48、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 5,693,901.80 7,387,753.77
差旅费用 19,098.23 82,730.04
折旧与摊销 247,904.44 555,828.31
耗用材料 149,541.54 334,845.10
软件、专利费 21,148.97 252,244.41
鉴定\检测\服务\委外研发 173,349.05 1,418,817.87
新品开发费 62,000.00 725,000.00
水电费用 150,489.22 141,842.24
租赁费 206,531.96
其他 308,928.27 292,365.16
合计 7,032,893.48 11,191,426.90
49、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 29,263,753.23 23,606,746.91
减：利息收入 4,100,082.61 3,064,038.89
汇兑损失 105,553.39
减：汇兑收益 538,353.60
手续费支出 544,199.80 517,854.40
合计 25,169,516.82 21,166,115.81
50、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
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软件集成电路增值税退税 292,834.79 1,447,212.27
5G 产业先导园园区提升改造项目 2,216,475.40
2021 年第四批杭州市工业和信息化发
413,000.00
展专项资金
稳定就业社会保险补贴 276,247.82
2020 年滨江区科技局产业扶持资金 100,000.00
2020 年度高新技术企业补助 100,000.00
人民政府西溪街道楼宇改造（亮灯工
149,398.08
程）补助款（两老项目）
市区级授权专利专项资助 14,000.00 26,000.00
2019 年区知识产权奖励经费 30,000.00
小微企业新招用高校毕业生社保补贴 26,219.39
以工代训补贴 26,000.00
知识产权专项资金 16,400.00
经济贡献奖励 30,000.00
进项税加计扣除额 92,242.56 79,199.21
个税手续费返还 35,949.54 9,999.36
2020 年度浙江省制造业高质量发展产
75,000.00
业链协同创新项目第三批补助资金
“六税两费”减免返还 100,614.72
疫情响应期间企业用工补贴 6,000.00
制造业奖励 80,000.00
杭州市重大科技成果在杭产业化奖励 100,000.00
其他 461.58
合计 3,805,762.91 1,936,491.81
[注] 本期计入其他收益的政府补助情况详见本附注七（六十四）“政府补助”之说明
51、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -10,340,221.22 -3,667,049.77
交易性金融资产在持有期间的投资收益 71,510.74 128,118.88
处置其他非流动金融资产产生的投资收益 1,661,014.00 47,649.03
合计 -8,607,696.48 -3,491,281.86
（1）按权益法核算的长期股权投资收益重要项目
单位：元
被投资单位 本期数 上期数
合肥印象西湖房地产投资有限公司 -5,591,062.10 -48,085.29
德清兴亚房地产开发有限公司 -18,560.84 197,518.47
宁波奉化宋都房地产开发有限公司 517,718.38
黑龙江新绿洲房地产开发有限公司 -320,103.40 -2,575,828.62
东部众创(杭州)投资管理有限公司 -69,641.85 -23,073.50
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浙江东部汇创投资管理有限公司 -30,451.33 -150,415.91
杭州东汇创智投资合伙企业（有限合伙） 380.66 -946.47
苏州市平江新城建设开发有限责任公司 334,255.15 180,620.64
杭州天德仁润实业有限公司 -2,543,281.90 -1,764,557.47
宁波新洲房地产开发有限公司 -393,596.52
舟山宸都置业有限公司 -759,578.63
温岭市祥泰置业有限公司 -948,580.46
合计 -10,340,221.22 -3,667,049.77
（2）本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
52、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产 -540,902.50
其中：交易性金融资产公允价值变动收益 -540,902.50
合计 -540,902.50
53、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 4,830,091.98 -4,495,899.13
应收票据坏账损失 -12,449,771.60 -2,919,751.41
应收账款坏账损失 -896,900.64 1,254,651.85
合计 -8,516,580.26 -6,160,998.69
54、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -25,721.63 -26,989.72
合同资产减值损失 -488,571.66 -1,716,394.70
合计 -514,293.29 -1,743,384.42
55、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置未划分为持有待售的非流动资产时确认的收益 -162,348.01 438,379.36
其中：固定资产 -162,348.01 330,411.98
投资性房地产 107,967.38
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56、营业外收入
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
政府补助 600,000.00 85,000.00 600,000.00
处置固定资产利得 132,268.16
罚没及违约金收入 213,904.77 454,681.98 213,904.77
其他 2,002.27 557,376.01 2,002.27
合计 815,907.04 1,229,326.15 815,907.04
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
发放 性质 是否特 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 影响当年 关/与收益
原因 类型 殊补贴 金额 金额
盈亏 相关
2021 年孵化器培育
高新技术企业和技 杭州市科学技 与收益相
补助 是 否 300,000.00
术先进型服务企业 术局 关
经费资助计划
2022 年孵化器培育
高新技术企业和技 杭州市科学技 与收益相
补助 是 否 300,000.00
术先进型服务企业 术局 关
经费资助计划
杭州市下城区 与收益相
经济贡献奖 奖励 是 否 10,000.00
财政局 关
杭州市科学技
与收益相
区产业扶持资金 术局、杭州市 补助 是 否 75,000.00
关
财政局
合计 600,000.00 85,000.00
[注] 本期计入营业外收入的政府补助情况详见本附注七（六十四）“政府补助”之说明
57、营业外支出
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠 50,000.00
赔偿金、违约金 814,355.70 814,355.70
资产报废、毁损损失 1,432.64 1,432.64
水利建设基金 3,429.39 189.19
其他 114,110.10
合计 819,217.73 164,299.29 815,788.34
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58、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 10,618,851.84 28,314,615.17
递延所得税费用 2,412,063.36 2,879,568.38
合计 13,030,915.20 31,194,183.55
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 44,996,553.68
按法定/适用税率计算的所得税费用 6,749,483.05
子公司适用不同税率的影响 2,682,730.76
调整以前期间所得税的影响 -1,328,850.75
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 100,797.28
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
3,247,468.01
亏损的影响
归属于合营企业和联营企业的调整 2,467,254.81
研发费加计扣除 -887,967.96
所得税费用 13,030,915.20
59、其他综合收益
详见本附注七（四十一）“其他综合收益”之说明
60、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
存款利息收入 4,391,618.61 3,608,812.65
代收款项 958,573,380.24 271,244,540.18
收到政府补助 16,709,381.42 10,973,084.06
房租及物管费收入 6,565,558.43 6,740,830.87
收回承兑汇票及保函保证金 3,639,000.00
收到/收回保证金 28,648,740.09 73,567,812.17
代收客户物业维修基金等 96,998.20 203,010.81
补偿金、违约金 3,240,000.00
往来款 280,140.32 1,360,910.87
其他 3,213,256.42 12,566,097.71
合计 1,025,358,073.73 380,265,099.32
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（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
代付款项 587,525,597.12
期间费用付现支出 14,878,244.31 14,180,982.09
支付/退回保证金 2,573,515.45 270,961,243.35
支付基金管理费 1,000,000.00 1,000,000.00
往来款 1,234,886.60 1,074,815.10
支付代收代付款 627,695.61
其他 3,624,364.87 6,153,681.06
合计 611,464,303.96 293,370,721.60
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收回暂借款 320,000.00 180,000.00
收回往来款 110,724,136.04
收到资金占用费 1,243,138.18 11,676,169.53
合计 1,563,138.18 122,580,305.57
（4） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
商业承兑汇票贴现 689,263,791.36
收回承兑汇票及信用证保证金 177,757,476.87 18,159,078.95
往来款 10,000,000.00 20,792,000.00
福费廷业务 58,168,916.67 118,020,208.00
合计 935,190,184.90 156,971,286.95
（5） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
归还暂借款及利息 5,005,400.00 105,828,175.01
支付承兑汇票及信用证保证金 193,277,412.21 29,713,024.06
子公司减资或注销分配给少数股东 17,150,000.00 88,200,000.00
偿还租赁负债本金 1,789,223.00
福费廷业务 118,020,208.00
支付融资费用 500,000.00
合计 335,242,243.21 224,241,199.07
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61、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 31,965,638.48 68,450,897.35
加：资产减值准备 9,030,873.55 7,904,383.11
固定资产折旧、油气资产折耗、生
17,559,096.95 15,690,914.30
产性生物资产折旧
使用权资产折旧 856,142.64 894,611.52
无形资产摊销 146,752.35 131,990.99
长期待摊费用摊销 569,270.71 82,011.83
处置固定资产、无形资产和其他长
162,348.01 -438,379.36
期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”
1,432.64 -132,268.16
号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”
540,902.50
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 29,240,917.35 23,613,090.16
投资损失（收益以“－”号填列） 8,607,696.48 3,491,281.86
递延所得税资产减少（增加以
3,063,421.10 3,043,501.01
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-651,357.74 -163,932.63
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填
-17,180,053.61 36,649,715.10
列）
经营性应收项目的减少（增加以
-569,524,263.84 12,297,794.24
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
412,295,693.33 -203,813,436.77
“－”号填列）
其他 11,088,452.73 -12,373,857.94
经营活动产生的现金流量净额 -62,767,938.87 -44,130,780.89
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,011,156,392.53 396,587,087.57
减：现金的期初余额 555,013,348.79 502,042,184.34
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 456,143,043.74 -105,455,096.77
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（2） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,011,156,392.53 555,013,348.79
其中：库存现金 27,377.92 48,990.68
可随时用于支付的银行存款 1,010,602,790.67 554,421,218.10
可随时用于支付的其他货币资金 526,223.94 543,140.01
三、期末现金及现金等价物余额 1,011,156,392.53 555,013,348.79
其中：母公司或集团内子公司使用受限
192,096,017.29 30,415,081.95
制的现金和现金等价物
[注] 现金流量表补充资料的说明：
2022 年 6 月 30 日现金流量表中现金期末数为 1,011,156,392.53 元，2021 年 12 月 31 日资产负债表
中货币资金期末数为 1,203,252,409.82 元，差额 192,096,017.29 元，系现金流量表现金期末数扣除了不
符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金 190,190,398.39 元，保函保证金 1,901,618.90 元，使
用受限的 ETC 押金 4,000.00 元。
2021 年度现金流量表中现金期末数为 555,013,348.79 元，2021 年 12 月 31 日资产负债表中货币资金
期末数为 585,428,430.74 元，差额 30,415,081.95 元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金
等价物标准的银行承兑汇票保证金 24,870,463.05 元，保函保证金 5,540,618.90 元，使用受限的 ETC 押
金 4,000.00 元。
62、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 192,096,017.29 银承、保函保证金和受限制的银行存款
应收票据 40,312,120.73 已贴现尚未到期
存货 617,631,492.18 抵押
固定资产 658,785.27 抵押
无形资产 693,638.29 抵押
投资性房地产 220,173,568.97 抵押
合计 1,071,565,622.73
（1）截至 2022 年 6 月 30 日，公司部分固定资产、开发项目及土地使用权用于借款抵押情况（单位：
万元）
抵押物账面价
担保单位 抵押权人 抵押物类型 担保借款余额 借款到期日
值
浙商银行股份有限公司杭州
杭州诚园置业有限公司 开发项目 29,709.54 4,880.00 2022/7/21
分行
杭 州 景 鸿 房 地 产 开 发 有 杭州银行股份有限公司官巷
开发项目 32,053.61 11,850.82 2022/12/15
限公司 口支行
杭 州 东 部 软 件 园 股 份 有 中国农业银行股份有限公司 房屋及土地使用权 7,755.20 5,054.98 2025/12/8
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限公司 杭州城西支行
杭州东部软件园股份有 杭州银行股份有限公司保俶
房屋及土地使用权 1,201.95 3,000.00 2022/9/14
限公司 支行
杭州信科资产管理有限 上海浦东发展银行股份有限
房屋及土地使用权 13,195.45 7,204.34 2032/6/30
公司 公司杭州文晖支行
合计 83,915.75 31,990.14
[注] 上述抵押物中用于抵押的资产账面价值为 83,915.75 万元，其中存货 61,763.15 万元、投资性房
地产 22,017.36 万元、固定资产 65.88 万元、无形资产 69.36 万元。
63、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 4.25 6.7114 28.52
港币 607,483.02 0.8552 519,513.40
应收账款
其中：美元 1,591,481.21 6.7114 10,681,066.98
应付账款
其中：美元 1,710.20 6.7114 11,477.84
合同负债
其中：美元 54,120.95 6.7114 363,227.35
64、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
软件集成电路增值税退税 292,834.79[注 1] 其他收益 292,834.79
失业保险稳岗补贴 275,247.82[注 2] 其他收益 275,247.82
疫情响应期间企业用工补贴 6,000.00[注 3] 其他收益 6,000.00
市区级授权专利专项资助 14,000.00[注 4] 其他收益 14,000.00
2021 年第四批杭州市工业和信息化发
413,000.00[注 5] 其他收益 413,000.00
展财政专项资金
2021 年孵化器培育高新技术企业和技
300,000.00[注 6] 营业外收入 300,000.00
术先进型服务企业经费资助计划
2022 年孵化器培育高新技术企业和技
300,000.00[注 7] 营业外收入 300,000.00
术先进型服务企业经费资助计划
5G 产业先导园园区提升改造补助 14,477,700.00[注 8] 递延收益 2,216,475.40
杭州市重大科技成果在杭产业化奖励 100,000.00[注 9] 其他收益 100,000.00
经济贡献奖励 30,000.00[注 10] 其他收益 30,000.00
人民政府西溪街道楼宇改造（亮灯工
713,433.60[注 11] 递延收益 149,398.08
程）补助款（两老项目)
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制造业奖励 80,000.00[注 12] 其他收益 80,000.00
“六税两费”减免返还 100,614.72[注 13] 其他收益 100,614.72
合计 17,102,830.93 4,277,570.81
（2） 其他说明
[注 1] 根据财政部国家税务总局下发的财税[2011]100 号《财政部国家税务总局关于软件产品增值
税政策的通知》，公司及全资子公司杭州易和网络有限公司本期收到软件集成电路增值税退税补贴
292,834.79 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入本期其他收益。
[注 2] 根据浙江省人力资源和社会保障厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局下发的浙人
社发[2022]37 号《关于做好失业保险稳岗位提技能防失业工作的通知》，公司及子公司本期收到稳定就
业社会保险补贴 275,247.82 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入本
期其他收益。
[注 3] 根据杭州市人力资源和社会保障局、杭州市财政局、杭州市经济和信息化局、杭州市市商务
局、杭州市交通运输局下发的杭人社发（2020）32 号《关于进一步落实复工企业用工保障促进就业相
关政策的通知》，本公司及子公司本期收到疫情响应期间企业用工补贴 6,000.00 元，系与收益相关的政
府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入本期其他收益。
[注 4] 根据杭州市西湖区市场监督管理局《关于申领 2022 年度杭州市级专利专项资助经费的通
知》，本公司本期收到市区级授权专利专项资助 14,000.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日
常经营活动相关，已全额计入本期其他收益。
[注 5] 根据杭州高新技术产业开发区经济和信息化局、杭州市滨江区经济和信息化局、杭州高新技
术产业开发区财政局、杭州市滨江区财政局下发的区经信[2022]15 号《关于下达 2021 年杭州市产业项
目、制造业单项冠军区级资助资金的通知》，本公司本期收到 2021 年第四批杭州市工业和信息化发展
财政专项资金 413,000.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入本期
其他收益。
[注 6] 根据杭州市科学技术局文件杭科高【2021】103 号《杭州市科技局关于下达 2021 年孵化器培
育高新技术企业和技术先进型服务企业资助计划的通知》，本公司控股子公司杭州东部软件园股份有限
公司本期收到 2021 年孵化器培育高新技术企业和技术先进型服务企业经费资助计划资金 300,000.00 元，
系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动无关，已全额计入本期营业外收入。
[注 7] 根据杭州市科学技术局文件杭科高【2022】83 号《杭州市科技局关于下达 2022 年孵化器培
育高新技术企业和技术先进型服务企业经费资助计划的通知》，本公司控股子公司杭州东部软件园股份
有 限 公 司 本 期 收 到 2021 年 孵 化 器 培 育 高 新 技术 企 业 和 技 术 先 进 型 服 务 企 业 经 费 资 助 计 划 资金
300,000.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动无关，已全额计入本期营业外收入。
[注 8] 根据杭州钱塘新区“一企一策”经济政策兑现部门联席会议纪要（钱塘招商政策纪〔2021〕
2 号）文件精神，本公司全资子公司数源科技创新发展有限公司本期收到杭州钱塘新区财政金融局 5G
产业先导园园区提升改造资金 14,477,700.00 元，系与资产相关的政府补助，且与公司日常经营活动有
关，已全额计入本期递延收益。相应资产本期摊销 2,216,475.40 元，自递延收益转入其他收益。
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[注 9] 根据杭州市科学技术局下发的科合[2021]119 号《杭州市科学技术局关于下达 2021 年度重大
获奖成果在杭产业化团队（企业）奖励计划的通知》，本公司本期收到杭州市重大科技成果在杭产业化
奖金 100,000.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入本期其他收益。
[注 10] 根据根据中共杭州市拱墅区石桥街道工作委员会、杭州市拱墅区人民政府石桥街道办事处
下发的石工委（2022）8 号《关于表彰二 0 二一年度经济工作先进单位的决定》，本公司全资子公司杭
州中兴景洲房地产开发有限公司本期获得经济贡献一等奖，收到奖金 30,000.00 元，系与收益相关的政
府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入本期其他收益。
[注 11] 根据中共杭州市西湖区委办公室下发的西委办发（2020）10 号《关于印发《西湖区推进
“老楼宇、老商圈”改造提升工作实施方案》的通知》，本公司控股子公司杭州信科资产管理有限公司
本期收到西溪街道两老项目补贴共 713,433.60 元，系与资产相关的政府补助，且与公司日常经营活动有
关，已全额计入本期递延收益。相应资产本期摊销额为 149,398.08 元，自递延收益转入其他收益。
[注 12] 根据杭州市人民政府办公厅《杭州市人民政府办公厅进一步做好“助企开门红”有关工作
的通知》，本公司本期收到制造业奖金 80,000.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活
动相关，已全额计入本期其他收益。
[注 13] 根据浙财税政〔2022〕4 号和《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减
免政策的公告》（财政部 税务总局 2022 年第 10 号公告），本公司全资子公司数源科技创新发展有限
公司本期收到“六税两费”减免返还金额 100,614.72 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营
活动相关，已全额计入本期其他收益。
八、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
（1）注销减少的子公司
2021 年 11 月 26 日杭州东部软件园股份有限公司召开董事会，通过《关于公司拟注销全资子公司
杭州东部网络科技有限公司的议案》。该公司于 2022 年 5 月 20 日办妥注销手续，故自该公司注销时起，
不再将其纳入合并财务报表范围。
（2）本期未发生吸收合并的情况。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
主要经营 持股比例
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
浙江数源贸易有限公司 杭州 杭州 商品流通业 90.00% 10.00%[注 1] 设立
杭州易和网络有限公司 杭州 杭州 网络服务业 100.00% 设立
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杭州中兴房地产开发有限公司 杭州 杭州 房地产业 94.05% 5.95%[注 2] 设立
杭州中兴景洲房地产开发有限公司 杭州 杭州 房地产业 100.00%[注 3] 设立
杭州中兴景天房地产开发有限公司 杭州 杭州 房地产业 60.00%[注 4] 设立
合肥西湖房地产开发有限责任公司 合肥 合肥 房地产业 5.00% 95.00%[注 5] 设立
杭州景致房地产开发有限公司 杭州 杭州 房地产业 60.00%[注 6] 设立
杭州景冉房地产开发有限公司 杭州 杭州 房地产业 100.00%[注 7] 设立
杭州景灿房地产开发有限公司 杭州 杭州 房地产业 100.00%[注 8] 设立
衢州鑫昇房地产开发有限公司 衢州 衢州 房地产业 100.00%[注 9] 设立
杭州景河房地产开发有限公司 杭州 杭州 房地产业 100.00%[注 10] 设立
杭州景腾房地产开发有限公司 杭州 杭州 房地产业 51.00%[注 11] 设立
杭州景鸿房地产开发有限公司 杭州 杭州 房地产业 100.00%[注 12] 设立
同一控制下
杭州东部软件园股份有限公司 杭州 杭州 房地产业 88.83%
企业合并
同一控制下
杭州信科资产管理有限公司 杭州 杭州 房地产业 88.8309%[注 13]
企业合并
杭州东部投资合伙企业（有限合 同一控制下
杭州 杭州 金融业 88.8309%[注 14]
伙） 企业合并
同一控制下
杭州诚园置业有限公司 杭州 杭州 房地产业 50.00% 47.2077%[注 15]
企业合并
数源科技创新发展有限公司 杭州 杭州 技术服务业 100.00% 设立
1）在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
[注 1] 本公司直接持有浙江数源贸易有限公司 90.00%的股权，通过杭州中兴房地产开发有限公司持有
该公司 10.00%的股权，故本公司合计持有该公司 100.00%的股权。
[注 2] 本公司直接持有杭州中兴房地产开发有限公司 94.05%的股权，通过全资子公司杭州易和网络有
限公司持有该公司 5.95%的股权，故本公司合计持有该公司 100.00%的股权。
[注 3] 杭州中兴景洲房地产开发有限公司系本公司全资子公司杭州中兴房地产开发有限公司全资子公
司，故本公司间接持有该公司 100.00%的股权。
[注 4] 杭州中兴景天房地产开发有限公司系本公司全资子公司杭州中兴房地产开发有限公司控股的公
司。杭州中兴房地产开发有限公司持有该公司 60.00%的股权，故本公司间接持有该公司 60.00%的股权。
[注 5] 本公司直接持有合肥西湖房地产开发有限责任公司 5.00%的股权，通过本公司全资子公司杭州
中兴房地产开发有限公司持有该公司 95.00%的股权，故本公司合计持有该公司 100.00%的股权。
[注 6] 杭州景致房地产开发有限公司系本公司全资子公司杭州中兴房地产开发有限公司控股的公司。
杭州中兴房地产开发有限公司持有该公司 60.00%的股权，故本公司间接持有该公司 60.00%的股权。
[注 7] 杭州景冉房地产开发有限公司系本公司全资子公司杭州中兴房地产开发有限公司全资子公司，
故本公司间接持有该公司 100.00%的股权。
[注 8] 杭州景灿房地产开发有限公司系本公司全资子公司杭州中兴房地产开发有限公司全资子公司，
故本公司间接持有该公司 100.00%的股权。
[注 9] 衢州鑫昇房地产开发有限公司系本公司全资子公司杭州中兴房地产开发有限公司全资子公司，
故本公司间接持有该公司 100.00%的股权。
[注 10] 杭州景河房地产开发有限公司系本公司全资子公司杭州中兴房地产开发有限公司全资子公司，
故本公司间接持有该公司 100.00%的股权。
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[注 11] 杭州景腾房地产开发有限公司系本公司全资子公司杭州中兴房地产开发有限公司控股的公司。
杭州中兴房地产开发有限公司持有该公司 51.00%的股权，故本公司间接持有该公司 51.00%的股权。
[注 12] 杭州景鸿房地产开发有限公司系本公司全资子公司杭州中兴房地产开发有限公司全资子公司，
故本公司间接持有该公司 100.00%的股权。
[注 13] 杭州信科资产管理有限公司系本公司控股子公司杭州东部软件园股份有限公司的全资子公司，
故本公司间接持有该公司 88.8309%的股权。
[注 14] 杭州东部投资合伙企业（有限合伙）系本公司控股子公司杭州东部软件园股份有限公司与政
府引导基金共同发起设立的合伙企业，政府引导基金享有固定收益并已进入退出期，杭州东部软件园股
份有限公司享有 100%的权益，故本公司间接持有该公司 88.8309%的股权。
[注 15] 本公司直接持有控股子公司杭州诚园置业有限公司 50.00%的股权，通过本公司全资子公司杭
州中兴房地产开发有限公司持有该公司 25.00%的股权，通过本公司控股子公司杭州东部软件园股份有
限公司持有该公司 25.00%的股权，故本公司合计持有该公司 97.2077%的股权。
2）持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的
依据：
① 本期不存在母公司拥有半数或半数以下表决权而纳入合并财务报表范围的子公司情况。
② 本期不存在母公司拥有半数以上表决权但未能对其形成控制的股权投资。
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
少数股东持股比 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权益
子公司名称
例 东的损益 告分派的股利 余额
杭州中兴景天房地产开发有限公司 40.00% 135,639.08 26,156,202.55
杭州景致房地产开发有限公司 40.00% 76,114.75 43,871,468.31
杭州景腾房地产开发有限公司 49.00% 7,769,257.98 3,843,187.76 17,801,341.04
杭州东部软件园股份有限公司 11.17% 1,283,430.44 38,431,454.72
杭州诚园置业有限公司 2.79% -26,046.77 -110,039.80
合计 9,238,395.48 3,843,187.76 126,150,426.82
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公司 非流 非流 非流 非流
名称 流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
杭州中
兴景天 95,774 7,884, 103,65 32,252 32,252 95,776 103,66 32,441 32,441
7,884,
房地产 ,587.2 885.9 9,473. ,787.6 ,787.6 ,856.0 1,741. ,931.9 ,931.9
885.92
开发有 1 2 13 2 2 7 99 0 0
限公司
杭州景 112,43 3,094, 115,53 5,851, 5,851, 112,14 3,094, 115,23 5,747, 5,747,
致房地 5,942. 074.2 0,016. 345.50 345.50 1,589. 074.22 5,663. 279.40 279.40
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产开发 08 2 30 11 33
有限公
司
杭州景
腾房地 53,468 2,098, 55,566 19,237 19,237 119,36 122,69 59,374 59,374
3,322,
产开发 ,067.3 786.1 ,853.5 ,586.1 ,586.1 8,558. 1,435. ,555.9 ,555.9
877.12
有限公 9 9 8 4 4 05 17 3 3
司
杭州东
部软件 107,94 555,9 663,90 82,545 218,92 301,47 133,16 568,47 701,63 121,22 229,48 350,70
园股份 2,874. 58,25 1,126. ,503.8 8,488. 3,992. 3,295. 6,418. 9,713. 1,524. 1,957. 3,482.
有限公 36 2.28 64 1 75 56 18 21 39 54 69 23
司
杭州诚
563,82 1,328, 565,15 194,97 74,816 269,79 558,32 559,34 188,23 74,816 263,04
园置业 1,019,
4,797. 258.8 3,056. 4,340. ,600.0 0,940. 2,485. 2,458. 0,926. ,600.0 7,526.
有限公 972.92
86 9 75 70 0 70 48 40 83 0 83
司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益 经营活动现 综合收 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 金流量 益总额 金流量
杭州中兴景天房地 667,479.3 186,875. 186,875.4 3,799,577. 1,558,53 1,558,53 2,511,368.1
-709,796.96
产开发有限公司 4 42 2 84 2.54 2.54 7
杭州景致房地产开 822,438.6 190,286. 190,286.8 354,624. 354,624.
-81,431.99 876,883.03 -394,133.44
发有限公司 4 87 7 71 71
杭州景腾房地产开 48,462,62 15,855,6 15,855,62 3,105,875.6 140,562,32 72,855,8 72,855,8 125,209,527
发有限公司 1.49 28.53 8.53 7 9.51 66.36 66.36 .19
杭州东部软件园股 59,650,84 11,490,9 11,490,90 3,066,737.6 74,232,818 15,871,0 15,871,0 32,639,661.
份有限公司 4.25 02.92 2.92 1 .54 58.70 58.70 91
杭州诚园置业有限 -932,81 -932,815. -25,278,516. -399,84 -399,84 -30,474,38
66,593.71
公司 5.52 52 41 4.11 4.11 9.62
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营企业
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
名称 直接 间接 计处理方法
合肥印象西湖房地产
合肥 合肥 房地产业 49.00%[注 1] 权益法
投资有限公司
黑龙江新绿洲房地产
哈尔滨 哈尔滨 房地产业 44.00%[注 2] 权益法
开发有限公司
苏州市平江新城建设
苏州 苏州 房地产业 21.46% 15.57%[注 3] 权益法
开发有限责任公司
舟山宸都置业有限公
舟山 舟山 房地产业 30.00%[注 4] 权益法
司
杭州天德仁润实业有
杭州 杭州 房地产业 45.00% 权益法
限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
[注 1] 本公司全资子公司杭州中兴房地产开发有限公司持有该公司 49.00%的股权，故本公司间接持
有该公司 49.00%的股权。
140
数源科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
[注 2] 本公司全资子公司杭州中兴房地产开发有限公司持有该公司 44.00%的股权，故本公司间接持
有该公司 44.00%的股权。
[注 3] 本公司直接持有该公司 21.46%的股权，本公司全资子公司杭州中兴房地产开发有限公司持有
该公司 14.30%的股权，本公司控股子公司杭州东部软件园股份有限公司持有该公司 1.43%的股权，本
公司持有杭州东部软件园股份有限公司 88.8309%的股权，故本公司合计持有该公司 37.03%的股权。
[注 4] 本公司全资子公司杭州中兴房地产开发有限公司持有该公司 30.00%的股权，故本公司间接
持有该公司 30.00%的股权。
（2） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额
项目 合肥印象西湖房 黑龙江新绿洲房 苏州市平江新城
舟山宸都置业有 杭州天德仁润实
地产投资有限公 地产开发有限公 建设开发有限责
限公司 业有限公司
司 司 任公司
流动资产 554,504,986.42 1,185,054,337.55 655,876,922.11 1,697,396,650.32 36,574,124.96
非流动资产 55,506.75 3,553,756.29 308,071,768.62 10,392,180.02 401,835,124.13
资产合计 554,560,493.17 1,188,608,093.84 963,948,690.73 1,707,788,830.34 438,409,249.09
流动负债 250,902,526.10 818,154,985.79 216,409,487.84 1,104,229,142.16 13,546,011.60
非流动负债 14,300,831.60 69,160,603.14 38,977,321.91 10,074,643.99 178,088,978.18
负债合计 265,203,357.70 887,315,588.93 255,386,809.75 1,114,303,786.15 191,634,989.78
少数股东权益 30,605,121.03
归属于母公司股东权
289,357,135.47 301,292,504.91 677,956,759.95 593,485,044.19 246,774,259.31
益
按持股比例计算的净
141,784,996.38 132,568,702.16 251,049,299.14 178,045,513.25 111,048,416.69
资产份额
调整事项
--商誉 9,743,534.83 1,194,908.12 24,255,349.94
--内部交易未实现利
8,104,279.55 4,842,455.33 5,436.68
润
--其他
对联营企业权益投资
133,680,716.84 127,726,246.82 260,792,833.97 179,240,421.37 135,298,329.95
的账面价值
存在公开报价的联营
企业权益投资的公允
价值
营业收入 3,979,035.25 17,075,054.22 9,503,914.98 0.00
净利润 -11,410,330.82 -727,507.72 902,653.56 -2,531,928.74 -7,338,343.64
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -11,410,330.82 -727,507.72 902,653.56 -2,531,928.74 -7,338,343.64
本年度收到的来自联
营企业的股利
项目 期初余额/上期发生额
141
数源科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
合肥印象西湖房 黑龙江新绿洲房 苏州市平江新城
舟山宸都置业有 杭州天德仁润实
地产投资有限公 地产开发有限公 建设开发有限责
限公司 业有限公司
司 司 任公司
流动资产 611,440,225.05 1,175,845,095.25 762,661,842.64 2,074,514,706.50 38,689,301.74
非流动资产 55,506.75 3,520,355.46 313,550,149.09 9,627,872.81 405,516,920.76
资产合计 611,495,731.80 1,179,365,450.71 1,076,211,991.73 2,084,142,579.31 444,206,222.50
流动负债 296,427,433.91 807,760,002.29 328,999,842.27 1,363,050,962.39 18,520,071.88
非流动负债 14,300,831.60 69,585,435.80 39,691,966.94 125,074,643.99 171,735,608.74
负债合计 310,728,265.51 877,345,438.09 368,691,809.21 1,488,125,606.38 190,255,680.62
少数股东权益 30,466,076.16
归属于母公司股东权
300,767,466.29 302,020,012.62 677,054,106.36 596,016,972.93 253,950,541.88
益
按持股比例计算的净
147,376,058.49 132,888,805.56 250,715,044.00 178,805,091.88 63,487,635.47
资产份额
调整事项
--商誉 9,743,534.83 1,194,908.12 12,359,413.06
--内部交易未实现利
8,132,408.87 4,536,857.21 3,470.38
润
--其他
对联营企业权益投资
139,243,649.62 128,351,948.35 260,458,578.83 180,000,000.00 75,843,578.15
的账面价值
存在公开报价的联营
企业权益投资的公允
价值
营业收入 20,574,849.58 -317,352.70 8,509,830.35
净利润 -98,133.25 -5,854,155.95 3,348,457.50 -7,058,229.89
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -98,133.25 -5,854,155.95 3,348,457.50 -7,058,229.89
本年度收到的来自联
营企业的股利
（3） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计 239,585,000.11 95,813,531.93
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 -1,460,450.34 23,082.59
--综合收益总额 -1,460,450.34 23,082.59
十、与金融工具相关的风险
本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。本公
司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具
142
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的详细情况说明见本附注七相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取
的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定
的范围之内。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面
影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理
的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，本公司
定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变，同时及时
有效地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（二）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，
包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面
临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的利率风险主要产生于长期
银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率
的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合
同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
在其他变量保持不变的情况下，如果浮动利率计算的借款利率上升或者下降 100/50 个基点，则对
本公司的净利润影响如下：
对净利润的影响（万元）
利率变化
本期数 上年数
上升 50 个基点 -128.11 -183.14
下降 50 个基点 128.11 183.14
注：本期数=以浮动利率计算的银行借款人民币余额*上升或下降 0.5%
管理层认为 50 个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
2. 其他价格风险
本公司管理层认为与金融资产、金融负债相关的价格风险对本公司无重大影响。
（三）信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司信用风险
主要产生于银行存款和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信
用风险。
143
数源科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司
基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场
状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监
控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本
公司的整体信用风险在可控的范围内。由于本公司的应收款项客户广泛分散于不同的地区和行业中，因
此在本公司不存在重大信用风险集中。
本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承但的最大信用风险敞口为
资产负债表中各项金融资产的账面价值。
1. 信用风险显著增加的判断依据
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信
用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且
有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。当满
足以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为信用风险已显著增加：
（1）合同付款已逾期超过 30 天。
（2）根据外部公开信用评级结果，债务人信用评级等级大幅下降。
（3）债务人生产或经营环节出现严重问题，经营成果实际或预期发生显著下降。
（4）债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。
（5）预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。
（6）其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。
2. 已发生信用减值的依据
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
（1）发行方或债务人发生重大财务困难。
（2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。
（3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会
做出的让步。
（4）债务人很可能破产或进行其他财务重组。
（5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
（6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
3. 预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以 12 个月或
整个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和
违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约
风险敞口模型。相关定义如下：
（1）违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
144
数源科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（2）违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付
的金额。
（3）违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的
方式和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。
本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险敞口，来确
定预期信用损失。本报告期内，预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变化。
4. 预期信用损失模型中包括的前瞻性信息
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数据分析，识
别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息，如 GDP 增速等宏观经济状况，所处行业
周期阶段等行业发展状况等。本公司在考虑公司未来销售策略或信用政策的变化的基础上来预测这些信
息对违约概率和违约损失率的影响。
（四）流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对
未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，满足
本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人
民币万元）：
期末数
项 目
一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合 计
短期借款 150,106.17 150,106.17
应付票据 12,759.34 12,759.34
应付账款 12,950.43 1,103.53 278.18 1,489.74 15,821.88
其他应付款 6,776.75 813.09 242.39 604.92 8,437.15
一年内到期的非流动负债 67,729.33 67,729.33
长期借款 26,000.00 1,444.28 1,444.28 8,648.62 37,537.18
租赁负债 178.92 178.92
长期应付款 3.70 3.70
其他非流动负债 1,500.00 1,500.00
金融负债和或有负债合计 276,322.02 5,039.82 1,964.85 10,746.98 294,073.67
续上表：
期初数
项 目
一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合 计
短期借款 71,463.40 71,463.40
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应付票据 20,026.92 20,026.92
应付账款 14,501.74 726.85 197.76 2,337.54 17,763.89
其他应付款 6,550.65 532.86 228.54 518.74 7,830.79
一年内到期的非流动负债 69,010.85 69,010.85
长期借款 19,998.62 2,220.36 8,318.20 30,537.18
租赁负债 178.92 178.92
长期应付款 3.70 3.70
其他非流动负债 1,400.00 100.00 1,500.00
金融负债和或有负债合计 182,945.86 21,444.95 2,646.66 11,278.18 218,315.65
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所
不同。
（五）资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益
相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整
支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率（即
总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2022 年 6 月 30 日，本公司的资产负债率为 60.94%
（2021 年 12 月 31 为 54.59%）。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价 第二层次公允价值计 第三层次公允价
合计
值计量 量 值计量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
其他权益工具投资 36,451,916.17 36,451,916.17
其他非流动金融资产 65,500,000.00 65,500,000.00
持续以公允价值计量的资产总额 36,451,916.17 65,500,000.00 101,951,916.17
二、非持续的公允价值计量 -- -- -- --
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司持有久融控股有限公司 546,466,000 股股票，截至 2022 年 6 月 30 日久融控股有限公司的股
票市价为为 0.078 港元/股，本公司所持股票市值 42,624,348.00 港币。根据中国人民银行 2022 年 6 月 30
日外汇牌价，1 港元对人民币 0.85519 元，本公司持有久融控股有限公司的股票市值折合人民币
36,451,916.17 元。
146
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3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于公司持有的银行理财产品，采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型为现金流量折现
模型。估值技术的输入值为合同约定的预期收益率。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于不在活跃市场上交易的其他非流动金融资产，由于公司持有被投资单位股权较低，无重大影响，
对被投资公司股权采用收益法或者市场法进行估值不切实可行，且近期内被投资单位并无引入外部投资
者、股东之间转让股权等可作为确定公允价值的参考依据，此外，公司从可获取的相关信息分析，未发
现被投资单位内外部环境自年初以来已发生重大变化，因此属于可用账面成本作为公允价值最佳估计的
“有限情况”，故年末以成本作为公允价值。
5、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他应收款、应付
账款、其他应付款等。本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
注册资本（万 母公司对本企业的持 母公司对本企业的表
母公司名称 注册地
元） 股比例 决权比例
西湖电子集团有限公司 杭州 26,600 45.2296%[注 1] 45.2296%[注 2]
本企业的母公司情况的说明：
西湖电子集团有限公司于 1995 年 9 月 18 日在杭州市工商行政管理局注册登记，注册资本为 23,200
万元。2000 年 12 月 28 日，增加注册资本 3,400 万元，变更后的注册资本为 26,600 万元。2021 年 4 月
29 日，根据杭国资产[2018]222 号文件将 10%国有股权无偿划转至浙江省财务开发有限责任公司持有，
2021 年 9 月 1 日根据杭国资改[2020]132 号文件将 90%国有股权无偿划转至杭州市国有资本投资运营有
限公司持有。
杭州市国有资本投资运营有限公司由杭州市人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称“杭州市
国资委”）独资控股并授权经营，注册资本为人民币 100 亿元，其通过西湖电子集团有限公司对本公司
间接持有 45.2296%股份，由此杭州市国资委为公司的最终控制人。
其他说明：
[注 1] 详见本附注三“公司基本情况”之说明。
[注 2] 本公司之母公司西湖电子集团有限公司直接持有本公司 31.2019%股份，并通过杭州信息科技
有限公司持有本公司 9.6743%股份，通过杭州西湖数源软件园有限公司持有本公司 4.3534%股份，合计
持有本公司 45.2296%股份。
147
数源科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见本附注九（一）“在子公司中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见本附注九（二）“在合营安排或联营企业中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情
况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
东部众创（杭州）投资管理有限公司 本公司控股子公司之联营企业
浙江东部汇创投资管理有限公司 本公司控股子公司之联营企业
黑龙江新绿洲房地产开发有限公司 本公司控股子公司之联营企业
杭州天德仁润实业有限公司 本公司之联营企业
温岭市祥泰置业有限公司 本公司控股子公司之联营企业
舟山宸都置业有限公司 本公司控股子公司之联营企业
宁波新洲房地产有限公司 本公司控股子公司之联营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
数源移动通信设备有限公司 受同一控股股东控制
西湖集团（香港）有限公司 受同一控股股东控制
杭州西湖数源软件园有限公司 受同一控股股东控制
杭州信息科技有限公司 受同一控股股东控制
杭州西湖新能源科技有限公司 受同一控股股东控制
杭州信江科技发展有限公司 受同一控股股东控制
杭州云硕新能源技术有限公司 受同一控股股东控制
硕格智能技术有限公司 本公司控股股东之联营企业
杭州华塑实业股份有限公司 受同一控股股东控制
杭州大华塑业有限公司 受同一控股股东控制的子公司的联营企业
杭州大华工控技术有限公司 受同一控股股东控制的子公司的联营企业
杭州西湖比亚迪新能源汽车有限公司 受同一控股股东控制的合营企业的联营企业
杭州西湖新能源汽车运营有限公司 受同一控股股东控制的合营企业的联营企业
中国磁记录设备公司 受本公司关键管理人员施加重大影响的企业
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
获批的交易 是否超过交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
额度 额度
商品采购/接受
数源移动通信设备有限公司 [注] 否 63,251.52
劳务
148
数源科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
商品采购/接受
硕格智能技术有限公司 239,322.65 48,852.00
劳务
合计 239,322.65 112,103.52
[注] 本期向西湖电子集团有限公司及其下属控股子公司采购产品、商品等获批的交易额度为
10,000.00 万元；接受劳务、服务、租金等获批的交易额度为 435.00 万元。
出售商品/提供劳务情况表
获批的
是否超过
关联方 关联交易内容 交易额 本期发生额 上期发生额
交易额度
度
杭州市国有资本投资运营有限公司 商品销售 43,805.31
杭州云硕新能源技术有限公司 代建管理服务 760,754.72 507,169.81
杭州西湖新能源科技有限公司 服务费 [注] 否 515,176.67 472,737.53
杭州信江科技发展有限公司 物业管理服务 20,874.53 17,395.44
杭州西湖数源软件园有限公司 商品销售 230,767.70
杭州华塑实业股份有限公司 商品销售 25,663.72
西湖电子集团有限公司 商品销售 22,983.63
杭州大华工控技术有限公司 商品销售 29,468.14
黑龙江新绿洲房地产开发有限公司 技术开发费/商品销售 1,941,003.38 6,428,304.49
温岭市祥泰置业有限公司 技术开发费 5,152,358.50
杭州天德仁润实业有限公司 商品销售 77,432.75
宁波新洲房地产有限公司 商品销售 29,203.54
宁波新洲房地产有限公司 技术开发费 3,113,207.56
硕格智能技术有限公司 商品销售 118,938.06
杭州西湖比亚迪新能源汽车有限公司 商品销售 57,408.20
杭州西湖新能源汽车运营有限公司 服务费 904,779.00 868,485.14
12,481,163.2
合计 8,856,754.6
1
[注] 本期向西湖电子集团有限公司联营企业销售产品、商品等获批的交易额度为 10,000.00 万元；
提供劳务、服务、租金等获批的交易额度为 1,000.00 万元。
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承 本期确认的
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终止
包收益定价 托管收益/承
称 称 产类型 始日 日
依据 包收益
杭州信江科技发 杭州信科资产管 2021 年 01 月 2023 年 12 月
其他资产托管 协议约定 97,248.45
展有限公司 理有限公司 01 日 31 日
杭州信息科技发 杭州信科资产管 2019 年 04 月 2022 年 03 月
其他资产托管 协议约定 11,610.06
展有限公司 理有限公司 01 日 31 日
杭州西湖数源软 杭州东部软件园 2020 年 10 月 2025 年 10 月
其他资产托管 协议约定 575,079.25
件园有限公司 股份有限公司 12 日 11 日
中国磁记录设备 杭州信科资产管 2022 年 01 月 2022 年 12 月
其他资产托管 协议约定 44,161.43
公司 理有限公司 01 日 31 日
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数源科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
杭州天德仁润实 杭州信科资产管 2021 年 07 月 2023 年 06 月
其他资产托管 协议约定 754,716.98
业有限公司 理有限公司 01 日 30 日
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
杭州信江科技发展有限公司 房屋建筑物 194,278.09 193,237.93
西湖电子集团有限公司 房屋建筑物 89,036.34 72,191.66
硕格智能技术有限公司 房屋建筑物 4,260,019.50 4,259,542.07
合计 4,543,333.93 4,524,971.66
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
杭州信
息科技 运输工 10,000. 10,000.
有限公 具 00 00
司
杭州西
湖新能
运输工 13,274. 6,637.1
源汽车
具 34 7
运营有
限公司
杭州西
湖数源
房屋建 1,355,7 1,689,4
软件园
筑物 14.37 28.62
有限公
司
1,378,9 1,706,0
合计
88.71 65.79
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方：
单位：元
担保是否已经履行
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
西湖电子集团有限公司 11,000.00 2022 年 05 月 09 日 2023 年 05 月 08 日 否[注 1]
西湖电子集团有限公司 14,000.00 2021 年 11 月 25 日 2022 年 11 月 24 日 否[注 2]
本公司作为被担保方：
单位：元
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数源科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
担保是否已经
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
西湖电子集团有限公司 3,900.00 2021 年 12 月 29 日 2022 年 12 月 22 日
否[注 3]
西湖电子集团有限公司 1,100.00 2022 年 01 月 01 日 2022 年 12 月 22 日
西湖电子集团有限公司 2,000.00 2022 年 02 月 23 日 2023 年 02 月 23 日
否[注 4]
西湖电子集团有限公司 8,000.00 2022 年 02 月 10 日 2023 年 02 月 08 日
西湖电子集团有限公司 8,000.00 2022 年 03 月 24 日 2025 年 03 月 23 日 否[注 5]
西湖电子集团有限公司 3,920.00 2021 年 12 月 07 日 2022 年 12 月 07 日 否[注 6]
西湖电子集团有限公司 8,000.00 2021 年 12 月 24 日 2022 年 12 月 23 日 否[注 7]
西湖电子集团有限公司 1,000.00 2022 年 03 月 30 日 2023 年 03 月 29 日
西湖电子集团有限公司 2,050.00 2022 年 06 月 21 日 2023 年 06 月 20 日 否[注 8]
西湖电子集团有限公司 950.00 2022 年 06 月 22 日 2023 年 06 月 20 日
西湖电子集团有限公司 10,000.00 2022 年 05 月 30 日 2023 年 05 月 29 日 否[注 9]
西湖电子集团有限公司 6,000.00 2022 年 05 月 31 日 2023 年 05 月 31 日 否[注 10]
西湖电子集团有限公司 2,000.00 2022 年 06 月 23 日 2023 年 01 月 17 日 否[注 11]
西湖电子集团有限公司 2,000.00 2022 年 01 月 10 日 2022 年 09 月 22 日
西湖电子集团有限公司 2,000.00 2021 年 10 月 15 日 2022 年 09 月 19 日
西湖电子集团有限公司 1,980.00 2021 年 10 月 15 日 2022 年 09 月 26 日 否[注 12]
西湖电子集团有限公司 2,030.00 2021 年 10 月 15 日 2022 年 09 月 29 日
西湖电子集团有限公司 1,490.00 2021 年 10 月 15 日 2022 年 10 月 11 日
杭州信江科技发展有限公司、
4,880.00 2019 年 08 月 07 日 2022 年 07 月 21 日 否[注 13]
杭州西湖数源软件园有限公司
1）关联担保情况说明
[注 1] 本公司为母公司西湖电子集团有限公司在杭州银行官巷口支行开具保函敞口 11,000.00 万元
提供担保。
[注 2] 本公司为母公司西湖电子集团有限公司在杭州银行官巷口支行开具保函敞口 14,000.00 万元
提供担保。
[注 3] 母公司西湖电子集团有限公司为本公司在工商银行杭州延中支行的 5,000.00 万元借款提供连
带责任保证担保。
[注 4] 母公司西湖电子集团有限公司为本公司在交通银行杭州华浙支行的 10,000.00 万元借款提供
连带责任保证担保。
[注 5] 母公司西湖电子集团有限公司为本公司在农业银行杭州城西支行的 8,000.00 万元借款提供连
带责任保证担保。
[注 6] 母公司西湖电子集团有限公司为本公司在广发银行杭州分行的 3,920.00 万元借款提供连带责
任保证担保。
[注 7] 母公司西湖电子集团有限公司为本公司在南京银行杭州分行的 8,000.00 万元借款提供连带责
任保证担保。
[注 8] 母公司西湖电子集团有限公司为本公司在建设银行杭州中山支行的 4,000.00 万元借款提供连
带责任保证担保。
151
数源科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
[注 9] 母公司西湖电子集团有限公司为本公司在兴业银行杭州分行的 10,000.00 万元借款提供连带
责任保证担保。
[注 10] 母公司西湖电子集团有限公司为本公司在恒丰银行杭州分行的 6,000.00 万元国内信用证提
供连带责任保证担保。
[注 11] 母公司西湖电子集团有限公司为本公司在农业银行杭州城西支行的 2,000.00 万元国内信用
证提供连带责任保证担保。
[注 12] 母公司西湖电子集团有限公司为本公司在浙商银行杭州分行应收款保兑敞口 9,500.00 万元
提供保证。
[注 13] 杭州西湖数源软件园有限公司、杭州信江科技发展有限公司分别为本公司控股子公司杭州
诚园置业有限公司在浙商银行股份有限公司杭州分行借款 4,880.00 万元在 11,000.00 万元、5,500.00 万
元的最高余额内提供连带责任保证担保。
2）其他担保事项
母公司西湖电子集团有限公司为本公司办理的开具银行承兑汇票提供保证。截至 2022 年 6 月 30 日，
西湖电子集团有限公司为本公司办理的银行承兑汇票贴现提供保证的余额共计 19,362.00 万元，其中在
北京银行杭州分行开具银行承兑汇票敞口 5,968.00 万元，在华夏银行杭州城北支行开具银行承兑汇票敞
口 3,444.00 万元，在广发银行杭州分行开具银行承兑汇票敞口 80.00 万元，在杭州联合银行三墩支行开
具银行承兑汇票敞口 9,870.00 万元
（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆出
全资子公司杭州中兴房地产开发有
限公司本期与联营企业合肥印象西
合肥印象西湖房地产
56,840,000.00 2014 年 07 月 01 日 湖房地产投资有限公司发生资金往
投资有限公司
来，按约定利率收取本期不含税资
金占用费 1,172,771.87 元。
（6） 其他关联交易
1）本公司全资子公司杭州景河房地产开发有限公司为西湖电子集团有限公司公开发行的《2014 年
西湖电子集团有限公司公司债券》的资金实际使用单位。经西湖电子集团有限公司董事会 2019 年第 14
次会议决议，同意本公司全资子公司杭州景河房地产开发有限公司将原使用的 14 企业债资金（含本金
5 亿、利息 2,980.00 万元）以及应承担的承销费 340.00 万元，共计 53,320.00 万元，予以展期，借款利
率 5.00%，借款期限自 2019 年 11 月 26 日至 2022 年 11 月 26 日。累计归还企业债资金 3,320.00 万元。
2）本公司之控股子公司杭州东部投资合伙企业（有限合伙）本期实际支付给基金管理人东部众创
（杭州）投资管理有限公司 2022 年 1-6 月基金管理费 1,000,000.00 元。
152
数源科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(1) 应收账款
西湖集团（香港）有限公司 1,192,035.58 1,192,035.58 1,132,410.71 1,132,410.71
西湖电子集团有限公司 31,916.60 31,916.60 31,916.60 31,916.60
杭州西湖数源软件园有限公司 609,584.00 30,479.20 289,147.54 28,914.75
黑龙江新绿洲房地产开发有限
8,617,633.04 491,069.15 7,317,633.04 365,881.66
公司
杭州大华塑业有限公司 290,000.00 87,000.00 290,000.00 87,000.00
中国磁记录设备公司 46,811.12 2,340.56
杭州信江科技发展有限公司 103,083.36 5,154.17
硕格智能技术有限公司 4,352,803.18 217,640.16 22,019.36 1,100.97
杭州云硕新能源技术有限公司 835,400.00 42,570.00 29,000.00 1,450.00
舟山宸都置业有限公司 168,828.02 8,441.40
温岭市祥泰置业有限公司 5,461,500.00 273,075.00
杭州天德仁润实业有限公司 1,200,000.00 60,000.00 1,200,000.00 60,000.00
(2) 其他应收款
硕格智能技术有限公司 2,701,033.28 135,051.66 109,205.78 5,460.29
黑龙江新绿洲房地产开发有限
75,078.50 22,523.55 75,078.50 22,523.55
公司
合肥印象西湖房地产投资有限
25,000,000.00 1,250,000.00
公司
杭州西湖新能源汽车运营有限
10,000.00 1,000.00 10,000.00 500.00
公司
(3) 长期应收款
合肥印象西湖房地产投资有限
56,840,000.00 56,840,000.00
公司
(4) 合同资产
杭州市国有资本投资运营有限
1,485.00 74.25
公司
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
(1)应付账款
数源移动通信设备有限公司 119,929.87 119,929.87
中国磁记录设备公司 1,227,703.73
硕格智能技术有限公司 227,121.54
(2)预收款项
杭州信江科技发展有限公司 70,534.92
西湖电子集团有限公司 104,437.23
(3)其他应付款
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数源科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
西湖电子集团有限公司 305,491.60 376,024.60
德清兴亚房地产开发有限公司 20,822,000.00 20,822,000.00
杭州西湖数源软件园有限公司 14,900.00
(4)一年内到期的非流动负
债
西湖电子集团有限公司 501,993,531.06 501,426,864.42
(5)合同负债
宁波新洲房地产有限公司 1,556,603.77
十三、承诺及或有事项
本节所列数据除特别注明，金额单位为人民币元。
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
（1）未履行完毕的房产建造合同
1）截至 2022 年 6 月 30 日，全资子公司杭州景鸿房地产开发有限公司未履行完毕的房产建造合同
金额为 319.73 万元。
（2）其他重大财务承诺事项
1）合并范围内公司之间的财产抵押、质押担保情况，详见本附注十三（二）（3）“本公司合并范
围内公司之间的担保情况”之说明。
2）合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产抵押担保情况（单位：万元）
抵押物 抵押物 担保借款余
担保单位 抵押权人 抵押标的物 借款到期日
账面原值 账面价值 额
杭州诚园置业有限 浙商银行股份有限公司 近江单元 B-C1-01 地块
29,709.54 29,709.54 4,880.00 2022/7/21
公司 杭州分行 土地使用权
杭政储出[2017]4 号地
杭州景鸿房地产开 杭州银行股份有限公司
块商业商务用房兼容社 32,053.61 32,053.61 11,850.82 2022/12/15
发有限公司 官巷口支行
会停车场在建工程
杭州东部软件园股 中国农业银行股份有限
房屋及土地使用权 13,438.56 7,755.20 5,054.98 2025/12/8
份有限公司 公司杭州城西支行
杭州东部软件园股 杭州银行股份有限公司
房屋及土地使用权 2,334.31 1201.95 3,000.00 2022/9/14
份有限公司 保俶支行
杭州信科资产管理 上海浦东发展银行股份
房屋及土地使用权 16,079.00 13,195.45 7,204.34 2032/6/30
有限公司 有限公司杭州文晖支行
合计 93,615.02 83,915.75 31,990.14
3）出具保函情况
① 因余杭区政府投资项目委托代建（民乐二期安置房代建项目）需要，全资子公司杭州中兴房地
产开发有限公司于 2019 年 7 月 23 日向中国工商银行股份有限公司杭州庆春路支行申请开立以杭州余杭
城市建设集团有限公司为受益人，有效期至 2022 年 7 月 15 日，金额为 205,800.00 元的履约保函。
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数源科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
② 因余杭区政府投资项目委托代建（高地社区安置房代建项目）需要，全资子公司杭州中兴房地
产开发有限公司于 2019 年 7 月 23 日向中国工商银行股份有限公司杭州庆春路支行申请开立以杭州余杭
城市建设集团有限公司为受益人，有效期至 2022 年 7 月 15 日，金额为 1,023,850.00 元的履约保函。
③ 因武林天水单元 XC0105-R21/B1—05B 地块拆迁安置房代建需要，全资子公司杭州中兴房地产
开发有限公司于 2019 年 12 月 23 日向中国工商银行股份有限公司杭州庆春路支行申请开立以杭州市下
城区百井坊地区综合改造工程指挥部为受益人，有效期至 2024 年 8 月 16 日，金额为 671,968.90 元的履
约保函。
2、或有事项
（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响。
（2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
1）本公司为合并范围以外关联方提供担保情况，详见本附注十二（五）“关联交易情况”4. 关联
担保情况之说明。
2）本公司为非关联方提供的担保事项
① 截止 2022 年 6 月 30 日，本公司无为非关联方提供保证担保。
② 截止 2022 年 6 月 30 日，本公司无为非关联方提供财产抵押。
③ 截止 2022 年 6 月 30 日，本公司无为非关联方提供财产质押。
3）本公司合并范围内公司之间的担保情况
① 截至 2022 年 6 月 30 日，本公司合并范围内公司之间的保证担保情况（单位：万元）
担保单位 被担保单位 贷款金融机构 担保借款余额 借款到期日 备注
杭州景鸿房地产开发有
本公司 杭州银行官巷口支行 11,850.82 2022/12/15 [注 1]
限公司
本公司 杭州易和网络有限公司 工商银行杭州延中支行 1,000.00 2023/2/20 [注 2]
本公司 杭州易和网络有限公司 杭州银行官巷口支行 990.00 2023/4/24 [注 3]
杭州中兴房地产开发
本公司 光大银行杭州分行 18,000.00 2023/12/23 [注 4]
有限公司
杭州中兴房地产开发 浙商银行股份有限公司杭
杭州诚园置业有限公司 4,880.00 2022/7/21 [注 5]
有限公司 州分行
[注 1] 本公司为全资子公司杭州景鸿房地产开发有限公司在杭州银行官巷口支行的房地产开发投资
贷款 11,850.82 万元提供连带责任保证担保。
[注 2] 本公司为全资子公司杭州易和网络有限公司在工商银行杭州延中支行的借款 1,000.00 万元提
供连带责任保证担保。
[注 3] 本公司为全资子公司杭州易和网络有限公司在杭州银行官巷口支行的借款 990.00 万元提供连
带责任保证担保。
[注 4] 全资子公司杭州中兴房地产开发有限公司为本公司在光大银行杭州分行的借款 18,000.00 万
元提供连带责任保证担保。
155
数源科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
[注 5] 全资子公司杭州中兴房地产开发有限公司为控股子公司杭州诚园置业有限公司在浙商银行股
份有限公司杭州分行的借款 4,880.00 万元提供连带责任保证担保。
② 截至 2022 年 6 月 30 日，本公司合并范围内公司之间的票据保证担保情况
1) 本公司为全资子公司杭州易和网络有限公司在中信银行股份有限公司杭州分行开具银行承兑汇
票敞口 726.69 万元提供担保。
2) 本公司为全资子公司浙江数源贸易有限公司在北京银行杭州分行开具银行承兑汇票敞口 4,174.32
万元提供担保。
3) 本公司为全资子公司浙江数源贸易有限公司在杭州联合银行三墩支行开具银行承兑汇票敞口
3,500.00 万元提供担保。
4) 全资子公司杭州中兴房地产开发有限公司为本公司在光大银行杭州分行开具银行承兑汇票敞口
197.87 万元提供担保。
③ 截至 2022 年 6 月 30 日，本公司无合并范围内公司之间的财产抵押担保。
④ 截至 2022 年 6 月 30 日，本公司无合并范围内公司之间的财产质押担保。
（3）截至 2022 年 6 月 30 日，本公司全资子公司杭州易和网络有限公司待执行的亏损合同确认预计
负债 1,033,143.14 元。
十四、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
（1）本公司持有久融控股有限公司 546,466,000 股股票，截至 2022 年 8 月 23 日久融控股有限公司
的股票市价为 0.079 港元/股，本公司所持股票市值 43,170,814.00 港币。根据中国人民银行 2022 年 8 月
23 日外汇牌价，1 港元对人民币 0.87326 元，本公司持有久融控股有限公司的股票市值折合人民币
37,699,345.03 元。
（2）公司及其下属子公司杭州东部软件园股份有限公司、数源科技创新发展有限公司作为国有控
股企业，根据 2022 年 3 月 31 日，杭州市国资委印发杭国资发〔2022〕17 号《关于做好国有企业减免
服务业小微企业和个体工商户房屋租金工作有关事项的通知》，通知规定“服务业小微企业和个体工商
户承租市、区属各级国有全资、国有控股及国有实际控制企业的房屋，2022 年免除 3 个月租金、再减
半收取 3 个月租金”，同时规定“各市属国有企业、各区、县（市）国资监管机构根据实际情况采用
‘一企一策’、‘一事一议’方式予以支持”。根据上述通知，对园区租赁客户实行租金减免，2022
年 1-6 月，公司及下属子公司共减免租金 8,992,670.04 元。
十五、其他重要事项
1、前期会计差错更正
本期公司无重要前期差错更正事项。
156
数源科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2、租赁
经营租出固定资产的期末账面原值、累计折旧额等详见本附注七（十五）“投资性房地产”之说明。
3、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为 4 个经营分部，
本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础
上本公司确定了 4 个报告分部，分别为电子信息类、房地产类、商贸类、园区产业类。这些报告分部是
以公司管理需求以及行业分类为基础确定的。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财
务报表时的会计与计量基础保持一致。
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目 电子信息类 房地产类 商贸类 园区产业类 分部间抵销 合计
254,331,516.9 797,301,800.7
主营业务收入 63,534,938.08 71,566,651.38 -6,702,728.15 1,180,032,178.98
2 5
212,295,783.0 793,549,052.1
主营业务成本 28,998,132.38 31,445,548.27 -3,645,293.94 1,062,643,221.99
9 9
3,947,083,549 2,405,731,645.2 812,480,180.4 875,471,839.1
资产总额 -2,947,463,107.01 5,093,304,107.69
.85 9 2 4
2,228,750,091 1,607,272,906.2 797,948,239.6 429,579,674.1
负债总额 -1,959,810,319.80 3,103,740,591.33
.01 4 9 9
4、资产重组标的公司实现业绩之承诺
（1）关于标的公司诚园置业的业绩承诺及补偿安排
根据坤元资产评估有限公司出具的“坤元评报[2020]38 号”《数源科技股份有限公司拟发行股份及
支付现金购买资产涉及的杭州诚园置业有限公司股东全部权益价值评估项目资产评估报告》，以诚园置
业所对应的 2020 年度、2021 年度及 2022 年度的预测净利润数额为依据，数源软件园承诺：诚园置业
在业绩补偿期限内累计实现的实际净利润数额总和（按照扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利
润确定，以下简称“承诺净利润数额”）不低于 9,226.31 万元。
本次重组完成及业绩补偿期限届满后，若诚园置业在业绩补偿期限内实际净利润数额低于承诺净利
润数额，则诚园置业所对应的交易对方数源软件园应当向上市公司补偿，且数源软件园应当优先以其基
于本次重组取得的上市公司股份进行补偿，不足部分由数源软件园以现金方式补偿。
（2）关于标的公司东软股份的业绩承诺及补偿安排
根据坤元资产评估有限公司出具的“坤元评报[2020]40 号”《数源科技股份有限公司拟发行股份及
支付现金购买资产涉及的杭州东部软件园股份有限公司股东全部权益价值评估项目资产评估报告》，以
东软股份所对应的 2020 年度、2021 年度及 2022 年度的预测净利润数额为依据，杭州信科、苏州汉润
承诺：若本次重组在 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日之间实施完毕，则东软股份 2020 年度、
157
数源科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2021 年度和 2022 年度对应的实际净利润数额（按照扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润确
定，以下简称“承诺净利润数额”）分别不低于 2,137.35 万元、3,242.65 万元、3,209.55 万元。若本次
重组未能在 2020 年度实施完毕的，业绩补偿期限相应顺延，顺延期间的承诺净利润数额等相关事宜由
上市公司与杭州信科、苏州汉润另行协商确定。
本次重组完成后，上市公司将在业绩补偿期限内每一会计年度结束后，聘请具有证券期货相关业务
资格的审计机构对标的公司业绩补偿期限内每一会计年度的实际净利润数额出具专项审核报告（与上市
公司的年度审计报告同日出具，以下简称“《专项审核报告》”），并将业绩补偿期限内每一会计年度
出具的《专项审核报告》中确定的净利润数额（按照当期实现的扣除非经常性损益后归属于母公司股东
的净利润确定）作为实际净利润数额（以下简称“实际净利润数额”）。
本次重组完成后，若标的公司在业绩补偿期限内任一会计年度的实际净利润数额低于同期承诺净利
润数额，杭州信科、苏州汉润应向上市公司补偿，且杭州信科、苏州汉润应当优先以其基于本次交易取
得的上市公司股份进行补偿，不足部分由杭州信科、苏州汉润以现金方式补偿。
东软股份 2020 年度实现承诺净利润数额为 1,982.07 万元，根据本公司第八届董事会第二次会议、
2020 年度股东大会审议通过的《关于 2020 年度重大资产重组业绩承诺实现情况暨业绩承诺部分延期履
行》的议案，本公司及交易对方将东软股份 2020 年度业绩承诺中未完成部分 155.28 万元顺延至 2021
年度履行，即将原业绩承诺中 2021 年度实现的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润从“不
低于 3,242.65 万元”调整为“不低于 3,397.93 万元”，除 2020 年度和 2021 年度业绩承诺金额调整外，
《业绩承诺补偿协议》及其补充协议中其他条款、承诺区间、计算方法等均不发生变化，2020-2022 年
度连续三个年度承诺实现的业绩总额 8,589.55 万元不变。
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
计提 计提
金额 比例 金额 价值 金额 比例 金额 价值
比例 比例
按单项
计提坏
12,408,4 12,408,4 12,356,1 12,356,1
账准备 4.65% 100.00% 4.45% 100.00%
99.47 99.47 98.42 98.42
的应收
账款
按组合
计提坏
254,180, 25,557,6 228,622, 265,539, 25,395,2 240,144,
账准备 95.35% 10.05% 95.55% 9.56%
110.35 84.72 425.63 377.76 02.55 175.21
的应收
账款
266,588, 37,966,1 228,622, 277,895, 37,751,4 240,144,
合计 100.00% 14.24% 100.00% 13.58%
609.82 84.19 425.63 576.18 00.97 175.21
158
数源科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
飞银（苏州）信息科技有限公司 4,989,870.54 4,989,870.54 100.00% 已诉讼判决，企业无偿还能力
山东知豆电动车有限公司 3,900,000.00 3,900,000.00 100.00% 企业破产，余额收回可能性小
绍兴益析光电科技有限公司 1,635,748.27 1,635,748.27 100.00% 货款经催讨后收回可能性小
SIA,JEC TRADING CO.EUROPE 1,045,616.05 1,045,616.05 100.00% 信保已赔付，余额收回可能性小
知豆电动汽车有限公司 837,264.61 837,264.61 100.00% 企业破产，余额收回可能性小
合计 12,408,499.47 12,408,499.47
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 245,688,034.71 25,557,684.72 10.40%
合并报表内的关联方组合 8,492,075.64
合计 254,180,110.35 25,557,684.72
其中：账齡组合
单位：元
账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 224,296,348.12 11,214,817.41 5.00
1-2 年 3,448,411.55 344,841.16 10.00
2-3 年 4,886,548.40 1,465,964.52 30.00
3-4 年 965,710.02 482,855.01 50.00
4-5 年 83,620.00 41,810.00 50.00
5 年以上 12,007,396.62 12,007,396.62 100.00
合计 245,688,034.71 25,557,684.72 10.40
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准
备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 226,794,723.76
1至2年 3,448,411.55
2至3年 5,486,548.40
3 年以上 30,858,926.11
3至4年 5,497,180.56
159
数源科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
4至5年 6,636,884.61
5 年以上 18,724,860.94
合计 266,588,609.82
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏账准备 12,356,198.42 52,301.05 12,408,499.47
按组合计提坏账准备 25,395,202.55 162,482.17 25,557,684.72
合计 37,751,400.97 214,783.22 37,966,184.19
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
单位一 179,055,025.41 67.17% 9,240,857.87
单位四 7,503,749.90 2.81% 435,374.99
杭州景腾房地产开发有限公司 5,857,600.00 2.20%
单位五 5,461,500.00 2.05% 273,075.00
单位十 5,363,232.02 2.01% 5,363,232.02
合计 203,241,107.33 76.24%
（4） 应收关联方账款情况
单位：元
单位名称 与本公司的关系 期末余额 占应收账款合计的比例（%）
衢州鑫昇房地产开发有限公司 子公司 136,100.00 0.05
杭州景腾房地产开发有限公司 子公司 5,857,600.00 2.20
黑龙江新绿洲房地产开发有限公司 控股子公司 之联营企业 7,503,749.90 2.81
杭州易和网络有限公司 子公司 2,498,375.64 0.94
温岭市祥泰置业有限公司 控股子公司 之联营企业 5,461,500.00 2.05
西湖集团（香港）有限公司 受同一控股股东控制 1,192,035.58 0.45
合计 22,649,361.12 8.50
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 28,215,000.00 28,215,000.00
其他应收款 637,865,621.78 622,701,713.53
合计 666,080,621.78 650,916,713.53
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数源科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（1） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目（或被投资单位） 期末余额 期初余额
杭州中兴房地产开发有限公司 28,215,000.00 28,215,000.00
合计 28,215,000.00 28,215,000.00
（2） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 633,536,804.17 533,652,900.00
押金保证金 625,702.00 938,682.00
股权转让款 615,000.00 615,000.00
房租等 6,488,415.90 3,088,954.68
尚未执行合同款 92,879,774.36
其他 970,149.17 419,147.21
合计 642,236,071.24 631,594,458.25
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信用 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
损失 失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
2022 年 1 月 1 日余额 4,692,955.61 304,890.00 3,894,899.11 8,892,744.72
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
--转入第三阶段 -2,500.00 2,500.00
本期计提 -4,472,405.26 -52,390.00 2,500.00 -4,522,295.26
2022 年 6 月 30 日余
220,550.35 250,000.00 3,899,899.11 4,370,449.46
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 513,060,565.13
1至2年 474.00
2至3年 683,797.09
3 年以上 128,491,235.02
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数源科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
3至4年 2,466,377.58
4至5年 2,006.58
5 年以上 126,022,850.86
合计 642,236,071.24
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏账准备 2,822,333.41 2,822,333.41
按组合计提坏账准备 6,070,411.31 4,522,295.26 1,548,116.05
合计 8,892,744.72 4,522,295.26 4,370,449.46
4） 期末按组合计提坏账准备的其他应收款
单位：元
组 合 账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合并报表内关联方组合 633,536,804.17
账龄组合 5,876,933.66 1,548,116.05 26.34
合计 639,413,737.83 1,548,116.05 0.24
其中：账齡组合
单位：元
账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 4,276,660.96 213,833.05 5.00
1-2 年 474.00 47.40 10.00
2-3 年 22,233.00 6,669.90 30.00
3-4 年 500,000.00 250,000.00 50.00
5 年以上 1,077,565.70 1,077,565.70 100.00
合计 5,876,933.66 1,548,116.05 26.34
5）本期无实际核销的其他应收款情况
6）对关联方的其他应收款情况
单位：元
单位名称 与本公司的关系 期末余额 占应收账款合计的比例（%）
杭州中兴房地产开发有限公司 子公司 124,752,900.00 19.42%
杭州易和网络有限公司 子公司 109,000,000.00 16.97%
浙江数源贸易有限公司 子公司 399,783,904.17 62.25%
硕格智能技术有限公司 控股股东之联营企业 2,701,033.28 0.42%
合计 636,237,837.45 99.07%
162
数源科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
7） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
款项的性 坏账准备期末
单位名称 期末余额 账龄 末余额合计数的
质 余额
比例
杭州中兴房地产开发有限公司 往来款 124,752,900.00 5 年以上 19.42%
杭州易和网络有限公司 往来款 109,000,000.00 1 年以内 16.97%
浙江数源贸易有限公司 往来款 399,783,904.17 1 年以内 62.25%
硕格智能技术有限公司 房租水电 2,701,033.28 1 年以内 0.42% 135,051.66
单位十一 房租水电 2,065,159.98 2-3 年/3-4 年 0.32% 2,065,159.98
合计 638,302,997.43 99.38% 2,200,211.64
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 767,724,059.96 767,724,059.96 767,724,059.96 767,724,059.96
对联营、合营
285,763,234.30 285,763,234.30 226,112,806.75 226,112,806.75
企业投资
合计 1,053,487,294.26 1,053,487,294.26 993,836,866.71 993,836,866.71
（1） 对子公司投资
单位：元
本期增减变动
期初余额（账 期末余额（账 减值准备
被投资单位 追加 减少 计提减
面价值） 其他 面价值） 期末余额
投资 投资 值准备
杭州易和网络有限公司 30,297,600.00 30,297,600.00
杭州中兴房地产开发有限公司 199,127,000.00 199,127,000.00
合肥西湖房地产开发有限责任
1,500,000.00 1,500,000.00
公司
浙江数源贸易有限公司 45,000,000.00 45,000,000.00
杭州东部软件园股份有限公司 269,336,834.09 269,336,834.09
杭州诚园置业有限公司 148,797,269.08 148,797,269.08
数源科技创新发展有限公司 73,665,356.79 73,665,356.79
合计 767,724,059.96 767,724,059.96
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期末余 减值
期初余额 权益法 其他 宣告发
其他 计提 额（账 准备
投资单位 （账面价 追加投 减少 下确认 综合 放现金 其
权益 减值 面价 期末
值） 资 投资 的投资 收益 股利或 他
变动 准备 值） 余额
损益 调整 利润
一、合营企业
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数源科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
二、联营企业
苏州市平江新
150,265,7 193,709. 150,459,
城建设开发有
58.22 45 467.67
限责任公司
杭州天德仁润 75,847,04 62,000,0 -2,543,2 135,303,
实业有限公司 8.53 00.00 81.90 766.63
226,112,8 62,000,0 -2,349,5 285,763,
小计
06.75 00.00 72.45 234.30
226,112,8 62,000,0 -2,349,5 285,763,
合计
06.75 00.00 72.45 234.30
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 212,919,307.80 179,516,328.85 53,483,881.26 37,599,717.00
其他业务 25,750,797.71 16,840,066.15 67,843,340.65 56,778,799.84
合计 238,670,105.51 196,356,395.00 121,327,221.91 94,378,516.84
与履约义务相关的信息：
公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得
相关商品控制权时确认收入。
满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过程中
在建的商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累
计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不
能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经
发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否
已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有
现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)
公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险
和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6) 其他
表明客户已取得商品控制权的迹象。
合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售
价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 7,687,730.01
元，预计将于 1 年内，在达到确认条件时予以确认销售收入的实现。
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数源科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（1）主营业务收入/主营业务成本情况（按业务类别分类）
单位：元
本期数 上年数
业务类别
收 入 成 本 收 入 成本
电子类产品 212,919,307.80 179,516,328.85 53,483,881.26 37,599,717.00
（2）公司前五名客户的营业收入情况
单位：元
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（%）
公司前五名客户营业收入 184,376,447.85 77.25
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -2,349,572.45 -1,659,883.17
合计 -2,349,572.45 -1,659,883.17
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -162,348.01
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续 3,984,736.02
享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 1,205,156.66
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变
1,732,524.74
动损益，以及处置交易性金融资产交易性金融负债和可
供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 320,000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -507,638.74
其他符合非经常性损益定义的损益项目 35,949.54
减：所得税影响额 744,832.01
少数股东权益影响额 294,882.01
合计 5,568,666.19 --
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其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界
定为经常性损益项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 1.23% 0.0501 0.0501
扣除非经常性损益后归属于公司
0.93% 0.0378 0.0378
普通股股东的净利润
数源科技股份有限公司
董事长：章国经
2022年8月27日
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