常德芙蓉大亚化纤有限公司
审计报告
信会师报字【2015】第 510220 号
委托单位：常德芙蓉大亚化纤有限公司
受托单位：立信会计师事务所（特殊普通合伙）
报告编号：信会师报字【2015】第 510220 号
报告日期：2015 年 3 月 27 日
常德芙蓉大亚化纤有限公司
审计报告及财务报表
（2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日止）
目 录 页 次
一、 审计报告 1-2
二、 财务报表
资产负债表 1-2
利润表 3
现金流量表 4
所有者权益变动表 5-6
财务报表附注 1-24
审 计 报 告
信会师报字[2015]第 510220 号
常德芙蓉大亚化纤有限公司全体股东：
我们审计了后附的常德芙蓉大亚化纤有限公司（以下简称贵公司）
财务报表，包括 2014 年 12 月 31 日的资产负债表、 2014 年度的利润
表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包
括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反
映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由
于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国
注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计
划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的
审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞
弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计
恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工
作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理
性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意
见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了贵公司 2014 年 12 月 31 日的财务状况以及 2014
年度的经营成果和现金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师： 肖厚祥
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：潘大亮
中国上海 二 O 一五年三月二十七日
常德芙蓉大亚化纤有限公司
资产负债表
2014 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资 产 附注四 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 （一） 24,881,600.52 9,728,467.60
以公允价值计量且其变动计入当期损
- -
益的金融资产
应收票据 - -
应收账款 （二） 2,731,810.31 2,279,295.06
预付款项 （三） 2,566,627.29 1,066,341.73
应收利息 - -
应收股利 - -
其他应收款 （四） 523,534.85 5,361,413.73
存货 （五） 43,300,220.39 118,003,073.14
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 - -
流动资产合计 74,003,793.36 136,438,591.26
非流动资产：
可供出售金融资产 - -
持有至到期投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 - -
投资性房地产 - -
固定资产 （六） 36,909,245.82 42,049,424.96
在建工程 （七） - 1,142,905.99
工程物资 - -
固定资产清理 - -
生产性生物资产 - -
油气资产 - -
无形资产 （八） 1,124,545.56 651,683.12
开发支出 - -
商誉 - -
长期待摊费用 （九） 101,609.84 369,568.32
递延所得税资产 - -
其他非流动资产 - -
非流动资产合计 38,135,401.22 44,213,582.39
资产总计 112,139,194.58 180,652,173.65
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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资产负债表（续）
2014 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益（或股东权益） 附注四 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 - -
以公允价值计量且其变动计入当期损益
- -
的金融负债
应付票据 - -
应付账款 （十一） 2,917,504.15 83,436,557.74
预收款项 - -
应付职工薪酬 （十二） - 1,331,300.00
应交税费 （十三） 3,971,455.64 833,829.26
应付利息 - -
应付股利 - -
其他应付款 （十四） 2,353,497.65 2,562,503.76
一年内到期的非流动负债 - -
其他流动负债 - -
流动负债合计 9,242,457.44 88,164,190.76
非流动负债：
长期借款 - -
应付债券 - -
长期应付款 - -
专项应付款 - -
预计负债 - -
递延收益 - -
递延所得税负债 - -
其他非流动负债 - -
非流动负债合计 - -
负债合计 9,242,457.44 88,164,190.76
股东权益：
股本 （十五） 35,000,000.00 35,000,000.00
资本公积 （十六） 3,737,650.18 3,737,650.18
减：库存股 - -
其他综合收益 - -
专项储备 - -
盈余公积 （十七） 9,848,454.95 7,807,579.53
一般风险准备 - -
未分配利润 （十八） 54,310,632.01 45,942,753.18
股东权益合计 102,896,737.14 92,487,982.89
负债和股东权益总计 112,139,194.58 180,652,173.65
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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利润表
2014 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注四 本年累计 上年累计
一、营业收入 （十九） 276,656,617.21 327,755,667.93
减：营业成本 （十九） 210,311,592.90 269,020,865.45
营业税金及附加 （二十） 1,356,766.81 1,608,180.01
销售费用 （二十一） 15,409,848.00 12,330,248.36
管理费用 （二十二） 22,513,251.79 21,314,042.86
财务费用 （二十三） -132,552.16 -159,465.84
资产减值损失 （二十四） -22,037.00 -58,086.30
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - -
投资收益（损失以“-”号填列） - -
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 27,219,746.87 23,699,883.39
加：营业外收入 （二十五） 347,790.60 1,807.14
其中：非流动资产处置利得 - -
减：营业外支出 （二十六） 180,602.50 37,276.50
其中：非流动资产处置损失 178,242.50 4,968.09
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 27,386,934.97 23,664,414.03
减：所得税费用 6,978,180.72 3,559,682.73
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 20,408,754.25 20,104,731.30
五、其他综合收益的税后净额 - -
六、综合收益总额 20,408,754.25 20,104,731.30
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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现金流量表
2014 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 本期 上期
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 181,359,979.71 201,977,700.83
收到的税费返还 - -
收到其他与经营活动有关的现金 5,347,111.13 4,754,138.56
经营活动现金流入小计 186,707,090.84 206,731,839.39
购买商品、接受劳务支付的现金 82,247,952.78 117,167,849.85
支付给职工以及为职工支付的现金 38,064,827.44 37,916,815.69
支付的各项税费 15,511,531.22 18,490,352.03
支付其他与经营活动有关的现金 20,919,769.73 14,690,212.59
经营活动现金流出小计 156,744,081.17 188,265,230.16
经营活动产生的现金流量净额 29,963,009.67 18,466,609.23
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 - -
取得投资收益收到的现金 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 244,817.66 800.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流入小计 244,817.66 800.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 5,054,694.41 15,439,134.72
投资支付的现金 - -
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流出小计 5,054,694.41 15,439,134.72
投资活动产生的现金流量净额 -4,809,876.75 -15,438,334.72
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - -
取得借款收到的现金 - -
发行债券收到的现金 - -
收到其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流入小计 - -
偿还债务支付的现金 - -
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 10,000,000.00 -
支付其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流出小计 10,000,000.00 -
筹资活动产生的现金流量净额 -10,000,000.00 -
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -
五、现金及现金等价物净增加额 15,153,132.92 3,028,274.51
加：期初现金及现金等价物余额 9,728,467.60 6,700,193.09
六、期末现金及现金等价物余额 24,881,600.52 9,728,467.60
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所有者权益变动表
2014 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
项 目
实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 专项储备 所有者权益合计
一、上年年末余额 35,000,000.00 3,737,650.18 - - 7,807,579.53 - 45,942,753.18 92,487,982.89
加：会计政策变更 - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - -
其他 - - - - - - - -
二、本年年初余额 35,000,000.00 3,737,650.18 - - 7,807,579.53 - 45,942,753.18 92,487,982.89
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） - - - - 2,040,875.42 - 8,367,878.83 10,408,754.25
（一）综合收益总额 - - - - - - 20,408,754.25 20,408,754.25
（二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - -
1．所有者投入资本 - - - - - - - -
2．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - -
3．其他 - - - - - - - -
（三）利润分配 - - - - 2,040,875.42 - -12,040,875.42 -10,000,000.00
1．提取盈余公积 - - - - 2,040,875.42 - -2,040,875.42 -
2．提取一般风险准备 - - - - - - - -
3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - -10,000,000.00 -10,000,000.00
4．其他 - - - - - - - -
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - -
1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - -
2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - -
（五）专项储备 - - - - - - - -
1．本期提取 - - - - - - - -
2．本期使用 - - - - - - - -
（六）其他 - - - - - - - -
四、本期期末余额 35,000,000.00 3,737,650.18 - - 9,848,454.95 - 54,310,632.01 102,896,737.14
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
常德芙蓉大亚化纤有限公司
所有者权益变动表（续）
2014 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上年金额
项 目
实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 专项储备 所有者权益合计
一、上年年末余额 35,000,000.00 3,737,650.18 - - 5,797,106.40 - 27,848,495.01 72,383,251.59
加：会计政策变更 - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - -
其他 - - - - - - - -
二、本年年初余额 35,000,000.00 3,737,650.18 - - 5,797,106.40 - 27,848,495.01 72,383,251.59
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） - - - - 2,010,473.13 - 18,094,258.17 20,104,731.30
（一）综合收益总额 - - - - - - 20,104,731.30 20,104,731.30
（二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - -
1．所有者投入资本 - - - - - - - -
2．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - -
3．其他 - - - - - - - -
（三）利润分配 - - - - 2,010,473.13 - -2,010,473.13 -
1．提取盈余公积 - - - - 2,010,473.13 - -2,010,473.13 -
2．提取一般风险准备 - - - - - - - -
3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - -
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - -
1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - -
2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - -
（五）专项储备 - - - - - - - -
1．本期提取 - - - - - - - -
2．本期使用 - - - - - - - -
（六）其他 - - - - - - - -
四、本期期末余额 35,000,000.00 3,737,650.18 - - 7,807,579.53 - 45,942,753.18 92,487,982.89
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
常德芙蓉大亚化纤有限公司
二 O 一四年度财务报表附注
一、 公司基本情况
常德芙蓉大亚化纤有限公司（以下简称“本公司”）于 1991 年 8 月 30 日经常德市工商行
政管理局武陵分局批准，由常德卷烟厂、常德化学纤维厂共同出资组建，并取得
430702000005238 号《企业法人营业执照》。注册资本人民币 3,500 万元，其中常德卷
烟厂出资 1925 万元。占注册资本的 55%；常德化学纤维厂出资 1575 万元，占注册资本
的 45%。2004 年 7 月 13 日，大亚科技股份有限公司通过依法拍卖，取得常德化学纤维
厂在本公司持有的 45%股权，成为公司股东。由于湖南卷烟工业企业管理体制的改
革，常德卷烟厂法人资格取消，依据湖南中烟工业公司湘烟工[2006]253 号精神，2006
年 10 月 18 日公司股东大会决议将常德卷烟厂持有的本公司 55%股权转由湖南中烟工业
有限公司行使出资人权利，并与 2006 年 11 月 13 日在常德市工商行政管理局武陵分局
办理投资成员变更登记，湖南中烟工业有限责任公司成为本公司股东。根据湖南中烟
工业有限责任公司 2013 年 1 月 4 日湘烟工【2013】1 号文件《湖南中烟工业有限责任公
司关于变更兴业银行股份有限公司等 14 价企业出资人的函》，将湖南中烟工业有限责
任公司所拥有的本公司 55%的股权划转给湖南中烟工业有限责任公司的全资子公司湖
南中烟投资管理有限公司，并于 2013 年 3 月 29 日在常德市工商行政管理局武陵分局办
理了股东变更登记手续。
经营地址：常德市武陵区城北办事处芷兰社区朗州路 688 号
企业法人营业执照注册号：430702000005238
注册资金：3,500 万元
法定代表人：徐国平
公司类型：有限责任公司
经营范围：烟用聚丙烯丝束、滤嘴棒的设计、开发、生产、销售
主要产品：GCGN 醋纤滤嘴棒 2550pa 水性丙纤滤嘴棒、芙蓉王（硬）100mm 滤棒
母公司以及集团最终母公司的名称：湖南中烟投资管理有限公司
公司分公司及子公司情况：（无）
二、 主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准
则——基本准则》和具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他
相关规定(以下合称“企业会计准则”)。
(二) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的
财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价
值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(六) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记
账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属
于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费
用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，
仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量
的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差
额计入当期损益或资本公积。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权
益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中
的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币
财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关
的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外
经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损
益。
(七) 坏账准备
1、 本公司坏账确认标准为：
（1）债务人死亡，以其遗产清偿后，仍不能收回
（2）债务人破产，以其破产财产清偿后，仍不能收回
（3）债务人较长时间未履行其偿债义务，并有足够的证据表明无法收回或收回的
可能性极小。
2、 本公司采用备抵法核算坏账损失，期末按照应收账款和其他应收款（不包含应收
股利）期末余额的 0.5%计提坏账准备。
(八) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品等。
2、 材料取得和发出的计价方法
本公司原材料、周转材料等取得是按实际成本计价，发出按加权平均法计价
3、 库存商品的计价方法：
成品完工入库时按照实际成本计价，发出时按照先进先出法计价。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(九) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。以及不属于生产经营主要设备，但单位价值在 2000 元
以上，且使用寿命超过 2 来了的物品。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预
计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式
为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有
权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取
得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计
提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20 5 4.75
生产设备 5-10 5 9.5-19
器具工具及家具 5-10 5 9.5-19
运输设备 4 5 23.75
其他设备 3-5 5 19-31.67
3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允
价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者
确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收
回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的
固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该
固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计
净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可
收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所
属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
(十) 在建工程
1、 在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固
定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未
办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程
实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固
定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调
整原已计提的折旧额。
3、 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发
生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建
工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的
可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来
现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收
回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的
在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十一) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到
预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，
实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定
其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的
差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计
量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确
定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述
前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入
无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其
入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定
其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成
本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条
件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，
不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依 据
土地使用权 土地使用权证记载 土地使用权证载明
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
截止本期末，公司无使用寿命不确定的无形资产。
4、 无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发
生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的
可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来
现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收
回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的
无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应
调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价
值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
5、 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划
或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6、 开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存
在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有
能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支
出，在发生时计入当期损益。
(十二) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费
用。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、 摊销年限
经济使用寿命
(十三) 职工薪酬
1、 短期薪酬
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职
工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提
比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
2、 辞退福利
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，
或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退
福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
3、 离职后福利
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本
公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确
认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金
缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向
当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属
于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认
为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定
受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二
个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的
国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当
期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计
入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两
者的差额，确认结算利得或损失。
(十四) 收入
1、 销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有
权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够
可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能
够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2、 确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下
列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依
据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提
供劳务收入。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同
或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣
除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同
时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成
本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确
认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当
期损益，不确认提供劳务收入。
(十五) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产
相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2、 会计处理
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照
所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确
认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发
生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(十六) 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同 受一方
控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存
在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、
共同控制的其他企业。
(十七) 主要会计政策、会计估计的变更
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
(十八) 前期会计差错更正
1、本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
三、 税项
(一) 公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销
增值税 项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应 17%，6%
交增值税
税种 计税依据 税率
营业税 按应税营业收入计征 5%
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 7%
教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 5%
房产税 租金收入、固定资产房屋建筑物原值 12%，1.2%
企业所得税 按应纳税所得额计征 25%
四、 财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
期末余额 年初余额
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
银行存款 24,881,600.52 9,728,467.60
人民币 24,881,600.52 9,728,467.60
小计 24,881,600.52 9,728,467.60
(二) 应收账款
1、 应收账款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
1 年以内（含 1 年） 2,745,538.00 100 13,727.69 0.50 2,290,748.80 100 11,453.74 0.50
合计 2,745,538.00 100 13,727.69 0.50 2,290,748.80 100 11,453.74 0.50
2、 应收账款按种类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准
2,745,538.00 100 13,727.69 0.50 2,290,748.80 100 11,453.74 0.50
备的应收账款
组合 1： 账龄分析
2,745,538.00 100 13,727.69 0.50 2,290,748.80 100 11,453.74 0.50
法
组合小计 2,745,538.00 100 13,727.69 0.50 2,290,748.80 100 11,453.74 0.50
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的应收账款
合计 2,745,538.00 100 13,727.69 0.50 2,290,748.80 100 11,453.74 0.50
应收账款种类的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
组合名称 账面余额 计提比例 坏账准备
组合 2,745,538.00 0.50% 13,727.69
3、 期末数中应收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款情况
单位名称 期末余额 计提坏账金额
湖南中烟工业有限责任公司 769,040.00 3,845.20
4、 应收账款中欠款金额前五名单位情况
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
额的比例(%)
湖南中烟工业有限责任公司 控股公司 769,040.00 1 年以内 28.01
贵州中烟工业有限责任公司 客户 1,976,498.00 1 年以内 71.99
合计 2,745,538.00 100.00
(三) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 2,566,627.29 100% 710,440.76 66.62%
1至2年 45,900.97 4.30%
2到3年 -
3到4年 310,000.00 29.07%
合计 2,566,627.29 100% 1,066,341.73 100%
2、 预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 时间
湖南中烟工业有限责任公司 母公司 1,500,000.00 1 年以内
常德市儒谊机电设备有限公司 供应商 520,485.50 1 年以内
国网湖南省电力公司常德供电分公司 供电公司 420,294.95 1 年以内
佛山市辰创视觉科技有限公司 供应商 121,600.00 1 年以内
中石化湖南常德石油分公司 供应商 4,246.84 1 年以内
3、 期末预付款项中持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
单位名称 与本公司关系 账面余额 时间
湖南中烟工业有限责任公司 母公司 1,500,000.00 1 年以内
(四) 其他应收款
1、 其他应收款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
1 年以内 10,000.00 1.90 50.00 0.50 5,078,255.51 94.24 25,391.28 0.50
1-2 年 406,065.68 77.17 2,030.33 0.50 -
5 年以上 110,100.00 20.92 550.50 0.50 310,100.00 5.76 1,550.50 0.50
合计 526,165.68 100.00 2,630.83 0.50 5,388,355.51 100.00 26,941.78 0.50
2、 其他应收款按种类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大
并单项计提坏
账准备的其他
应收款
按组合计提坏
账准备的其他 526,165.68 100.00 2,630.83 0.50 5,388,355.51 100.00 26,941.78 0.50
应收款
组合 1：账龄
526,165.68 100.00 2,630.83 0.50 5,388,355.51 100.00 26,941.78 0.50
分析法
组合小计 526,165.68 100.00 2,630.83 0.50 5,388,355.51 100.00 26,941.78 0.50
单项金额虽不
重大但单项计
提坏账准备的
其他应收款
合计 526,165.68 100.00 2,630.83 0.50 5,388,355.51 100.00 26,941.78 0.50
其他应收款种类的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
组合名称 账面余额 计提比例 坏账准备
组合 1 526,165.68 0.50% 2,630.83
3、 期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
(五) 存货
1、 存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 6,251,333.62 6,251,333.62 30,780,699.73 30,780,699.73
库存商品 8,191,818.93 8,191,818.93 17,156,054.24 17,156,054.24
发出商品 28,513,941.01 28,513,941.01 69,628,961.85 69,628,961.85
周转材料 343,126.83 343,126.83 437,357.32 437,357.32
合计 43,300,220.39 43,300,220.39 118,003,073.14 118,003,073.14
(六) 固定资产
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、固定资产原值合计 97,857,817.69 3,625,214.10 4,220,649.37 97,262,382.42
房屋及建筑物 18,443,321.67 18,443,321.67
机器设备 69,794,827.55 1,747,370.11 3,165,942.62 68,376,255.04
运输设备 1,275,250.00 339,091.84 582,800.00 1,031,541.84
固定资产装修
电子及其他设备 8,344,418.47 1,538,752.15 471,906.75 9,411,263.87
年初余额 本期新增 本期计提 本期减少 期末余额
二、累计折旧合计： 55,808,392.73 8,342,333.08 3,797,589.21 60,353,136.60
房屋及建筑物 7,934,391.50 1,593,189.70 9,527,581.20
机器设备 42,568,092.40 5,498,879.32 3,080,928.07 44,986,043.65
运输设备 934,774.06 40,267.16 276,946.56 698,094.66
固定资产装修
电子及其他设备 4,371,134.77 1,209,996.90 439,714.58 5,141,417.09
三、固定资产账面净值合计 42,049,424.96 36,909,245.82
房屋及建筑物 10,508,930.17 8,915,740.47
机器设备 27,226,735.15 23,390,211.39
运输设备 340,475.94 333,447.18
固定资产装修
电子及其他设备 3,973,283.70 4,269,846.78
四、减值准备合计
房屋及建筑物
机器设备
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
运输设备
固定资产装修
电子及其他设备
五、固定资产账面价值合计 42,049,424.96 36,909,245.82
房屋及建筑物 10,508,930.17 8,915,740.47
机器设备 27,226,735.15 23,390,211.39
运输设备 340,475.94 333,447.18
固定资产装修
电子及其他设备 3,973,283.70 4,269,846.78
（1）本期折旧额 8,342,333.08 元。
（2）本期由在建工程转入固定资产原价为 3,091,133.33 元。
（3）期末用于抵押或担保的固定资产账面价值 0 元。
1、 期末无未办妥产权证书的固定资产情况
(七) 在建工程
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
KDF2 成型机
478,632.48 478,632.48
加装沟槽装置
烟支/滤棒综合测试台
504,273.50 504,273.50
（五功能）MTS-V
白度仪 5,128.21 5,128.21
微机控制试验机 29,914.53 29,914.53
纸张柔软度仪 14,529.92 14,529.92
纸张透气度仪 4,444.44 4,444.44
摩擦系数仪 16,239.32 16,239.32
定量取样器 2,564.10 2,564.10
纸张耐破度测试仪 11,111.11 11,111.11
边压强度测试仪 11,111.11 11,111.11
边压刀 2,564.10 2,564.10
戳穿强度测试仪 8,547.01 8,547.01
高性能气象色谱仪 29,914.53 29,914.53
维卡软化点温度仪 23,931.63 23,931.63
合 计 1,142,905.99 - 1,142,905.99
(八) 无形资产
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、账面原值合计 853,841.05 561,812.30 1,415,653.35
软件 853,841.05 561,812.30 1,415,653.35
2、累计摊销合计 202,157.93 88,949.86 291,107.79
软件 202,157.93 88,949.86 291,107.79
3、无形资产账面净值合计 651,683.12 1,124,545.56
软件 651,683.12 1,124,545.56
4、无形资产账面价值合计 651,683.12 1,124,545.56
软件 651,683.12 1,124,545.56
（1） 本期摊销额 88,949.86 元。
（2） 期末用于抵押或担保的无形资产账面价值 0 元。
(九) 长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额
KDF2 租赁设备改造摊销 191,219.48 95,609.64 95,609.84
其他 178,348.84 1,739,976.00 1,912,324.84 6,000.00
四组 KDF2 设备租赁费摊销 270,598.00 270,598.00 -
合计 369,568.32 2,010,574.00 2,278,532.48 - 101,609.84
(十) 资产减值准备
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
转 回 转 销
坏账准备 38,395.52 -22,037.00 16,358.52
(十一) 应付账款
1、 应付账款如下：
项目 期末余额 年初余额
一年以内 2,828,504.15 22,743,442.19
一年以上 89,000.00 60,693,115.55
合计 2,917,504.15 83,436,557.74
2、 期末数中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
(十二) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 1,331,300.00 32,685,920.94 34,017,220.94 0.00
离职后福利-设定提存计划 0.00 3,733,139.18 3,733,139.18 0.00
辞退福利
合计 4,095,559.70 64,403,407.80 59,573,864.37 8,925,103.13
2、 短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 1,331,300.00 24,576,976.53 25,908,276.53 0.00
（2）职工福利费 2,889,918.46 2,889,918.46 0.00
（3）社会保险费 2,618,924.42 2,618,924.42 0.00
其中：医疗保险费 2,223,154.88 2,223,154.88 0.00
工伤保险费 274,494.00 274,494.00 0.00
生育保险费 121,275.54 121,275.54 0.00
（4）住房公积金 1,797,949.00 1,797,949.00 0.00
（5）工会经费和职工教育经费 802,152.53 802,152.53 0.00
（6）短期带薪缺勤 0.00
（7）短期利润分享计划 0.00
合计 1,331,300.00 32,685,920.94 34,017,220.94 0.00
3、 设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 3,481,318.10 3,481,318.10
失业保险费 251,821.08 251,821.08
合计 0.00 3,733,139.18 3,733,139.18 0.00
(十三) 应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
印花税 6,238.60 17,495.90
企业所得税 3,965,217.04 806,546.92
营业税 1,313.00
房产税 2,983.20
城市建设维护税 3,202.64
税费项目 期末余额 年初余额
教育费附加 2,287.60
合计 3,971,455.64 833,829.26
(十四) 其他应付款
1、 其他应付款情况：
项目 期末余额 年初余额
一年以内 1,922,274.71 1,693,692.30
一年以上 431,222.94 868,811.46
合计 2,353,497.65 2,562,503.76
2、 期末数中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位情况。
3、 期末数中无欠关联方情况。
(十五) 股本
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
湖南中烟工业公司 19,250,000.00 19,250,000.00
大亚科技股份有限公司 15,750,000.00 15,750,000.00
合计 35,000,000.00 35,000,000.00
(十六) 资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他资本公积 3,737,650.18 3,737,650.18
(十七) 盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 6,447,130.14 2,040,875.42 8,488,005.56
任意盈余公积 1,360,449.39 1,360,449.39
合计 7,807,579.53 2,040,875.42 9,848,454.95
(十八) 未分配利润
项目 金额 提取或分配比例
年初未分配利润 45,942,753.18
加： 本期归属于母公司所有者的净利润 20,408,754.25
减：提取法定盈余公积 2,040,875.42 10%
应付普通股股利 10,000,000.00
期末未分配利润 54,310,632.01
(十九) 营业收入和营业成本
1、 营业收入、营业成本
项目 本期金额 上年金额
主营业务收入 275,495,805.83 326,406,290.30
其他业务收入 1,160,811.38 1,349,377.63
营业成本 210,311,592.90 269,020,865.45
2、 主营业务（分行业）
本期金额 上年金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工业 275,495,805.83 210,311,592.90 326,406,290.30 269,006,569.25
3、 主营业务（分产品）
本期金额 上年金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
滤棒材料 275,495,805.83 210,311,592.90 326,406,290.30 269,006,569.25
4、 主营业务（分地区）
本期金额 上年金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华中地区 275,495,805.83 210,311,592.90 326,406,290.30 269,006,569.25
5、 公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
湖南中烟工业有限责任公司 263,815,678.36 95.76%
贵州中烟工业有限责任公司 11,680,127.47 4.24%
合计 275,495,805.83 100.00%
(二十) 营业税金及附加
项目 本期金额 上年金额 计缴标准
城市维护建设税 791,447.30 938,105.01 应缴流转税 7%
教育费附加 565,319.51 670,075.00 应缴流转税 5%
合计 1,356,766.81 1,608,180.01
(二十一) 销售费用
项目 本期金额 上年金额
职工薪酬 888,127.52 876,789.57
其他办公费 13,263.06 37,218.84
差旅费 228,716.80 299,118.75
运输费 6,060,758.41 4,532,123.82
装卸费 5,018,767.05 3,667,760.00
保险费 54,000.00 129,870.00
租赁费 2,129,186.00 1,523,226.00
业务招待费 802,567.00 1,234,981.10
其他 214,462.16 29,160.28
合计 15,409,848.00 12,330,248.36
(二十二) 管理费用
项目 本期金额 上年金额
职工薪酬 3,696,788.67 4,021,942.13
差旅费 116,426.90 189,442.70
电话费 76,383.37
其他办公费 919,132.15 1,109,085.31
车辆费用 420,859.52 359,789.42
修理费 2,398,501.23 1,203,246.22
财产保险费 181,047.36 364,001.77
宣传费 95,753.50 170,277.20
会务费 75,221.00 263,772.00
咨询及顾问费 283,865.74 395,037.74
绿化费摊销 144,194.40 158,190.60
折旧费 2,821,764.65 502,815.52
低值易耗品摊销 85,825.65 87,061.11
无形资产摊销 88,949.86 73,911.19
技术开发费 8,106,578.42 8,809,365.59
业务招待费 479,890.00 879,069.50
税费 443,766.94 521,937.34
残疾人就业基金 80,000.00 120,000.00
产成品盘亏 116,233.99 964,222.34
其他 1,882,068.44 1,120,875.18
项目 本期金额 上年金额
合计 22,513,251.79 21,314,042.86
(二十三) 财务费用
类别 本期金额 上年金额
金融存款利息收入 -137,130.70 -163,214.72
手续费支出 4,578.54 3,748.88
合计 -132,552.16 -159,465.84
(二十四) 资产减值损失
项目 本期金额 上年金额
坏账损失 -22,037.00 -58,086.30
(二十五) 营业外收入
1、 营业外收入分项目情况
项目 本期金额 上年金额 计入本期非经常性损益的金额
政府补助 246,000.00 246,000.00
其他 101,790.60 1,807.14 101,790.60
合计 347,790.60 1,807.14
2、 政府补助明细
项目 具体性质和内容 形式 取得时间 本期金额
奖励 财政局工程发展奖励款 银行存款 2014 年 4 月 160,000.00
奖励 财政局工程发展奖励款 银行存款 2014 年 7 月 81,000.00
专利资金 科技局专利资金 银行存款 2014 年 8 月 5,000.00
合计 246,000.00
(二十六) 营业外支出
项目 本期金额 上年金额 计入本期非经常性损益的金额
处置固定资产损失 178,242.50 4,968.09 178,242.50
违约金 2,360.00 14,880.00 2,360.00
其他 17,428.41
合计 180,602.50 37,276.50
(二十七) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
①、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 20,408,754.25 20,104,731.30
加：资产减值准备 -22,037.00 -58,086.30
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 8,342,333.08 4,462,585.83
无形资产摊销 88,949.86 73,911.19
长期待摊费用摊销 267,958.48 164,579.92
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
178,242.50 4,968.09
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 74,702,852.75 -32,667,427.53
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 2,907,115.07 15,184,627.82
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -76,911,159.3206 11,196,718.91
其他
经营活动产生的现金流量净额 29,963,009.67 18,466,609.23
②、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
③、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 24,881,600.52 9,728,467.60
减：现金的期初余额 9,728,467.60 6,700,193.09
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 15,153,132.92 3,028,274.51
2、 现金和现金等价物的构成：
项目 期末数 期初数
①、现金 24,881,600.52 9,728,467.60
其中：库存现金 8,597.37
可随时用于支付的银行存款 24,881,600.52 9,728,467.60
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
②、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
③、期末现金及现金等价物余额 24,881,600.52 9,728,467.60
五、 或有事项
截止 2014 年 12 月 31 日，本公司无需披露的或有事项。
六、 承诺事项
截止 2014 年 12 月 31 日，本公司无需披露的承诺事项。
七、 资产负债表日后事项
截止报告日，本公司无需披露的资产负债表日后调整事项。