关于对大亚科技股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况的
专项审计说明
信会师报字【2016】第 510107 号
关于对大亚科技股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况
的专项审计说明
信会师报字【2016】第510107号
大亚科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的大亚科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）2015
年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总表（以下简称“汇
总表”）。该汇总表已由贵公司管理层按照监管机构的有关规定编制以满足
监管要求。
一、管理层对汇总表的责任
管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理
委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保
若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）及其他相关规定编制汇总表以满足
监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控制，以使汇总表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计
师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计
工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审计证
据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导
致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与
汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部
控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当
性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审计意
见提供了基础。
专项审计说明第 1 页
三、专项审计意见
我们认为，贵公司 2015 年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来
情况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规定编制以满
足监管要求。
四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是大亚科技股份有限公司为满足
中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。因此，汇总表可能
不适于其他用途。本专项审计说明仅供大亚科技股份有限公司 2015 年年度
报告披露之目的，不得用作任何其他用途。本段内容不影响已发表的审计
意见。
立信会计师事务所 中国注册会计师：肖厚祥
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：王涛
中国上海 二 O 一六年三月二十五日
专项审计说明第 2 页
附件：
公司 2015 年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总表
单位：人民币元
占用方与上市公司的 上市公司核算 2015 年期初占用资 2015 年度占用累计 2015 年度偿还累计 2015 年期末占用资
非经营性资金占用 资金占用方名称 占用形成原因 占用性质
关联关系 的会计科目 金余额 发生金额 发生金额 金余额
大股东及其附属企业
往来方与上市公司的 上市公司核算 2015 年期初往来资 2015 年度往来累计 2015 年度偿还累计 2015 年期末往来资
其他关联资金往来 资金往来方名称 往来形成原因 往来性质
关联关系 的会计科目 金余额 发生金额 发生金额 金余额
大亚科技(美国)有限公司 受同一控股公司控制 应收账款 19,116,894.69 698,724.06 18,936,353.36 879,265.39 销售轮毂 经营性往来
上海大亚进出口有限公司 受同一控股公司控制 应收账款 331,902.65 - - 331,902.65 销售纤维板 经营性往来
江苏合雅木门有限公司 受同一控股公司控制 应收账款 1,278,322.13 1,807,017.19 954,568.15 2,130,771.17 销售纤维板，蒸汽 经营性往来
江苏大亚新型包装材料有限公司 受同一控股公司控制 应收账款 - 2,069,460.00 1,456,920.00 612,540.00 销售蒸汽 经营性往来
江苏大亚滤嘴材料有限公司 受同一控股公司控制 应收账款 - 965,700.00 204,920.00 760,780.00 销售蒸汽 经营性往来
大股东及其附属企业 江苏合雅木门有限公司 受同一控股公司控制 预付账款 7,386,388.85 28,404,845.69 29,655,391.40 6,135,843.14 采购木门、水电费 经营性往来
江苏美诗整体家居有限公司 受同一控股公司控制 预付账款 (2,107,861.24) 7,832,345.36 4,048,410.69 1,676,073.43 采购衣帽间 经营性往来
丹阳大亚包装材料有限公司 受同一控股公司控制 应付账款 1,682,701.06 17,594,735.53 17,697,665.18 1,579,771.41 采购包装箱、垫片等包装制品 经营性往来
江苏大亚家具有限公司 受同一控股公司控制 应付账款 1,474,275.11 296,453.28 1,689,728.39 81,000.00 购水电 经营性往来
丹阳大亚运输有限公司 受同一控股公司控制 应付账款 708,907.90 2,450,137.66 3,159,045.56 - 提供部分运输服务 经营性往来
江苏大亚新型包装材料有限公司 受同一控股公司控制 应付账款 9,586,686.16 9,586,686.16 - 采购铝箔纸 经营性往来
小计 29,871,531.15 71,706,104.93 87,389,688.89 14,187,947.19
上市公司的子公司及其附属企业 大亚木业(江西)有限公司 子公司 其他应收款 32,438,499.79 115,625,000.00 75,378,022.68 72,685,477.11 资金往来 非经营性往来
大亚(江苏)地板有限公司 子公司 其他应收款 155,701,197.05 111,000,000.00 44,701,197.05 资金往来 非经营性往来
阜阳大亚装饰材料有限公司 子公司 其他应收款 34,635,346.97 12,350,000.00 44,854,052.90 2,131,294.07 资金往来 非经营性往来
大亚木业(福建)有限公司 子公司 其他应收款 234,980,994.00 85,000,000.00 89,543,926.95 230,437,067.05 资金往来 非经营性往来
大亚木业(黑龙江)有限公司 子公司 其他应收款 690,821,059.93 40,000,000.00 650,821,059.93 资金往来 非经营性往来
大亚人造板集团有限公司 子公司 其他应收款 78,643,170.22 1,522,924,333.63 1,545,265,499.98 56,302,003.87 资金往来 非经营性往来
丹阳市金叶人造板贸易有限公司 子公司 其他应收款 2,000,000.00 2,000,000.00 资金往来 非经营性往来
圣象集团有限公司 子公司 其他应收款 (77,307.26) 1,054,615,278.73 1,006,548,200.00 47,989,771.47 资金往来 非经营性往来
小计 1,227,220,267.96 2,792,514,612.36 2,912,589,702.51 1,107,067,870.55
关联自然人及其控制的法人
小计
其他关联人及其附属企业 福建居怡竹木业有限公司 子公司联营公司 预付账款 14,161,039.54 14,161,039.54 -
小计 14,161,039.54 - 14,161,039.54 -
总计 1,271,252,838.65 2,864,220,717.29 3,014,140430.94 1,121,255,817.74
企业法定代表人：陈晓龙 主管会计工作负责人：陈钢 会计机构负责人：陈钢
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