南宁糖业股份有限公司 2011 年度
审计报告
东华桂审字[2012]18号
南宁糖业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的南宁糖业股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2011
年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表， 2011 年度的利润表和合并利润表、现
金流量表和合并现金流量表、所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及合并财
务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1） 按照企业
会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2） 设计、执行和维护必要的
内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国
注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守
中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错
报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择
的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错
报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关
的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审
计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价
1
财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允
反映了贵公司 2011 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2011 年度的合并及母
公司经营成果和合并及母公司现金流量。
上海东华会计师事务所有限公司 中国注册会计师：陈伟玲
中国注册会计师：傅虹
中国〃上海市 二 0 一二年四月十八日
2
资 产 负 债 表
2011 年 12 月 31 日
编制单位：南宁糖业股份有限公司 金额单位： 人民币元
期末余额 年初余额
资产
合并 母公司
合并 母公司 合并 母公司
注释 注释
流动资产：
货币资金 1 974,640,415.63 913,743,447.18 361,919,104.44 305,515,405.36
交易性金融资产 - - - -
应收票据 2 11,645,429.84 18,865,429.84 8,244,487.40 6,040,000.00
应收账款 3 548,324,475.18 1 739,445,016.83 680,717,231.48 763,149,658.73
预付款项 4 228,149,305.67 200,269,580.88 220,220,142.48 192,515,625.86
应收利息 - -
应收股利 - - - 480,000.00
其他应收款 5 27,869,065.67 2 39,776,604.49 36,841,090.51 40,530,357.52
存货 6 267,221,921.20 182,694,286.76 285,803,178.82 184,009,469.14
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 7 - - 90,146.11 90,146.11
流动资产合计 2,057,850,613.19 2,094,794,365.98 1,593,835,381.24 1,492,330,662.72
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 9 30,092,524.00 3 335,505,298.65 35,005,965.26 428,324,098.00
投资性房地产 10 3,772,605.40 4,378,461.97 3,670,608.13 4,045,265.29
固定资产 11 2,463,620,565.87 1,905,405,431.35 2,487,093,540.79 1,874,848,437.00
在建工程 12 18,271,200.52 5,246,231.98 62,938,125.57 61,796,840.22
工程物资 13 3,460,674.83 878,073.06 4,493,654.68 825,143.02
固定资产清理 14 20,479.52 20,479.52 178,501.42 178,501.42
生产性生物资产
油气资产
无形资产 15 105,557,743.20 97,210,519.21 97,705,280.72 88,733,401.61
开发支出 - -
商誉
长期待摊费用 16 4,992,419.72 2,279,913.43 4,094,801.06 1,551,340.34
递延所得税资产 17 23,895,942.70 48,021,974.59 23,749,896.16 24,696,335.28
其他非流动资产
非流动资产合计 2,653,684,155.76 2,398,946,383.76 2,718,930,373.79 2,484,999,362.18
资产总计 4,711,534,768.95 4,493,740,749.74 4,312,765,755.03 3,977,330,024.90
公司负责人： 肖凌 总会计师：谢电邦 会计机构负责人：黄新
3
资 产 负 债 表(续)
2011 年 12 月 31 日
编制单位：南宁糖业股份有限公司 金额单位： 人民币元
期末余额 年初余额
负债和所有者权益
（或股东权益） 合并 母公司 母公司 合并 母公司
合并
注释 注释
流动负债：
短期借款 19 2,566,000,000.00 2,457,000,000.00 1,630,000,000.00 1,495,000,000.00
交易性金融负债 - - - -
应付票据 - - - -
应付账款 20 337,767,022.06 289,566,236.40 437,386,170.22 385,414,198.92
预收款项 21 11,547,546.61 7,156,409.72 12,273,775.45 4,002,227.83
应付职工薪酬 22 57,542,124.70 55,517,196.47 72,571,544.31 69,090,693.63
应交税费 23 48,659,947.43 51,290,864.31 106,278,211.97 108,250,306.79
应付利息 24 4,506,334.72 4,506,334.72 666,723.92 -
应付股利 - - - -
其他应付款 25 73,558,777.27 39,038,869.22 106,649,392.99 58,755,311.44
一年内到期的非流动负债 26 25,000,000.00 - 270,000,000.00 270,000,000.00
其他流动负债 27 3,609,584.88 3,489,584.88 2,419,305.56 2,205,853.14
流动负债合计 3,128,191,337.67 2,907,565,495.72 2,638,245,124.42 2,392,718,591.75
非流动负债：
长期借款 28 - - 40,000,000.00 -
应付债券 - - - -
长期应付款 29 3,622,400.00 3,622,400.00 3,000,000.00 3,000,000.00
专项应付款 - - - -
预计负债 - - - -
递延所得税负债 - - - -
其他非流动负债 30 26,942,470.24 24,199,137.07 23,647,089.75 21,802,328.03
非流动负债合计 30,564,870.24 27,821,537.07 66,647,089.75 24,802,328.03
负债合计 3,158,756,207.91 2,935,387,032.79 2,704,892,214.17 2,417,520,919.78
股东权益：
股本 31 286,640,000.00 286,640,000.00 286,640,000.00 286,640,000.00
资本公积 32 800,045,451.03 793,292,956.12 800,158,174.06 793,405,679.15
减：库存股 - - - -
盈余公积 33 151,055,131.19 151,055,131.19 141,156,999.12 141,156,999.12
未分配利润 34 177,466,964.75 327,365,629.64 201,607,620.35 338,606,426.85
归属于母公司所有者权益
1,415,207,546.97 1,558,353,716.95 1,429,562,793.53 1,559,809,105.12
合计
少数股东权益 137,571,014.07 178,310,747.33
股东权益合计 1,552,778,561.04 1,558,353,716.95 1,607,873,540.86 1,559,809,105.12
负债和股东权益总计 4,711,534,768.95 4,493,740,749.74 4,312,765,755.03 3,977,330,024.90
公司负责人：肖凌 总会计师：谢电邦 会计机构负责人：黄新
4
利 润 表
编制单位：南宁糖业股份有限公司 2011 年 1-12 月 金额单位： 人民币元
本年金额 上年金额
项 目 合并 母公司
合并 母公司 合并 母公司
注释 注释
一、营业收入 35 4,223,649,534.88 4 3,703,495,127.55 3,875,019,021.35 3,263,298,708.92
减：营业成本 35 3,511,749,830.70 4 2,979,390,542.37 3,174,659,187.96 2,594,490,377.37
营业税金及附加 36 33,852,415.35 30,749,697.67 30,716,255.85 27,766,836.03
销售费用 37 56,324,930.66 42,362,993.37 51,333,633.23 38,732,971.83
管理费用 38 395,065,851.93 324,626,230.76 370,199,703.12 313,265,181.56
财务费用 39 163,346,060.31 147,658,898.44 98,968,041.48 84,693,500.19
资产减值损失 40 -1,445,940.64 87,618,246.49 10,002,739.06 14,991,948.92
加：公允价值变动收益
- - - -
（损失以“-”号填列）
投资收益
41 -4,796,741.26 5 -2,883,951.86 -1,276,997.71 3,930,283.08
（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业
-4,913,441.26 -4,913,441.26 -1,276,997.71 -1,276,997.71
的投资收益
二、营业利润
59,959,645.31 88,204,566.59 137,862,462.94 193,288,176.10
（亏损以“-”号填列）
加：营业外收入 42 41,252,487.78 38,401,558.70 55,002,018.58 51,656,485.23
减：营业外支出 43 5,168,745.33 2,354,478.61 4,109,463.28 3,069,734.55
其中：非流动资产处置损失 3,853,314.11 1,870,176.50 1,975,884.38 1,161,158.23
三、利润总额
96,043,387.76 124,251,646.68 188,755,018.24 241,874,926.78
（亏损总额以“-”号填列）
减：所得税费用 44 50,606,059.42 25,270,325.99 17,257,982.45 13,880,448.44
四、净利润
45,437,328.34 98,981,320.69 171,497,035.79 227,994,478.34
（净亏损以“-”号填列）
归属于母公司所有者的净利润 86,081,462.30 98,981,320.69 183,857,382.65 227,994,478.34
少数股东损益 -40,644,133.96 -12,360,346.86
五、每股收益：
（一）基本每股收益 45 0.30 0.64
（二）稀释每股收益 45 0.30 0.64
六、其他综合收益 46 -112,723.03 -112,723.03 -922,752.02 -922,752.02
七、综合收益总额 45,324,605.31 98,868,597.66 170,574,283.77 227,071,726.32
归属于母公司所有者的综合收
85,968,739.27 98,868,597.66 182,934,630.63 227,071,726.32
益总额
归属于少数股东的综合收益总
-40,644,133.96 - -12,360,346.86 -
额
公司负责人：肖凌 总会计师：谢电邦 会计机构负责人：黄新
5
现 金 流 量 表
编制单位：南宁糖业股份有限公司 2011 年 1-12 月 金额单位： 人民币元
本年金额 上年金额
项 目 合并 母公司
合并 母公司 合并 母公司
注释 注释
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 4,905,505,941.85 4,235,394,655.63 3,912,456,473.44 3,160,478,515.81
收到的税费返还 40,678,096.85 34,350,146.15 6,247,303.50 761,067.86
收到其他与经营活动有关的现金 47 66,182,457.42 59,890,857.96 100,833,610.59 98,588,560.60
经营活动现金流入小计 5,012,366,496.12 4,329,635,659.74 4,019,537,387.53 3,259,828,144.27
购买商品、接受劳务支付的现金 3,543,416,958.76 3,102,526,714.89 3,015,057,299.17 2,435,922,383.83
支付给职工以及为职工支付的现金 424,448,509.14 325,179,903.91 381,135,079.62 288,263,726.83
支付的各项税费 397,967,852.23 378,151,072.96 263,612,180.76 237,410,518.68
支付其他与经营活动有关的现金 47 308,664,410.75 287,662,705.13 204,254,376.26 183,310,954.24
经营活动现金流出小计 4,674,497,730.88 4,093,520,396.89 3,864,058,935.81 3,144,907,583.58
经营活动产生的现金流量净额 337,868,765.24 236,115,262.85 155,478,451.72 114,920,560.69
二、投资活动产生的现金流量： -
收回投资收到的现金 - -
取得投资收益收到的现金 1,259,489.40 3,172,278.80 417,280.79 2,827,280.79
处置固定资产、无形资产和其他长
461,674.43 208,674.43 1,390,544.37 879,022.13
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
- -
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流入小计 1,721,163.83 3,380,953.23 1,807,825.16 3,706,302.92
购建固定资产、无形资产和其他长
106,461,524.53 76,371,406.15 256,748,822.19 232,811,180.83
期资产支付的现金
投资支付的现金 - -
取得子公司及其他营业单位支付的
- -
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流出小计 106,461,524.53 76,371,406.15 256,748,822.19 232,811,180.83
投资活动产生的现金流量净额 -104,740,360.70 -72,990,452.92 -254,940,997.03 -229,104,877.91
三、筹资活动产生的现金流量： -
吸收投资收到的现金 - -
取得借款收到的现金 3,518,000,000.00 3,402,000,000.00 2,528,700,000.00 2,362,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 47 10,393,688.64 - 9,789,860.50 210,000.00
筹资活动现金流入小计 3,528,393,688.64 3,402,000,000.00 2,538,489,860.50 2,362,210,000.00
偿还债务支付的现金 2,870,378,010.60 2,710,000,000.00 2,314,911,007.90 2,157,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
253,671,857.93 241,951,247.54 182,636,533.34 169,434,260.06
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 47 24,733,762.79 4,945,520.57 11,944,438.00 -
筹资活动现金流出小计 3,148,783,631.32 2,956,896,768.11 2,509,491,979.24 2,326,434,260.06
筹资活动产生的现金流量净额 379,610,057.32 445,103,231.89 28,997,881.26 35,775,739.94
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-17,150.67 - -24,422.76
影响
五、现金及现金等价物净增加额 612,721,311.19 608,228,041.82 -70,489,086.81 -78,408,577.28
加：期初现金及现金等价物余额 361,919,104.44 305,515,405.36 432,408,191.25 383,923,982.64
六、期末现金及现金等价物余额 974,640,415.63 913,743,447.18 361,919,104.44 305,515,405.36
公司负责人：肖凌 总会计师：谢电邦 会计机构负责人：黄新
6
现 金 流 量 表（续）
编制单位：南宁糖业股份有限公司 2011 年 1-12 月 金额单位： 人民币元
本年金额 上年金额
补充资料 合并 母公司
合并 母公司 合并 母公司
注释 注释
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 45,437,328.34 98,981,320.69 171,497,035.79 227,994,478.34
加：资产减值准备 -1,445,940.64 87,618,246.49 10,002,739.06 14,991,948.92
固定资产折旧、油气资产折耗、生产
212,401,245.69 151,250,838.75 213,905,998.73 152,569,833.16
性生物资产折旧
无形资产摊销 3,303,392.43 2,570,221.00 1,880,094.55 1,169,239.47
长期待摊费用摊销 1,872,039.88 762,511.67 4,739,430.77 3,787,485.98
处置固定资产、无形资产和其他长期
1,947,123.44 - 743,231.04 961,028.46
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填
579,273.42 565,819.04 1,599,978.36 1,600,428.24
列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填
- -
列）
财务费用（收益以“－”号填列） 161,180,020.54 145,783,130.58 98,715,228.01 84,700,103.88
投资损失（收益以“－”号填列） 4,796,741.26 2,883,951.86 1,276,997.71 -3,930,283.08
递延所得税资产减少（增加以“－”号
-146,046.54 -23,325,639.31 -15,346,064.70 -16,378,433.06
填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号
- -
填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 18,296,030.26 1,136,599.54 59,476,826.42 80,242,943.21
经营性应收项目的减少（增加以“－”
-26,784,106.52 -37,491,867.87 -557,964,012.86 -542,690,742.18
号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”
-82,927,926.13 -194,619,869.59 165,092,306.34 109,902,529.35
号填列）
其他 -640,410.19 - -141,337.50
经营活动产生的现金流量净额 337,868,765.24 236,115,262.85 155,478,451.72 114,920,560.69
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 974,640,415.63 913,743,447.18 361,919,104.44 305,515,405.36
减：现金的期初余额 361,919,104.44 305,515,405.36 432,408,191.25 383,923,982.64
现金等价物的期末余额 -
减：现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加额 612,721,311.19 608,228,041.82 -70,489,086.81 -78,408,577.28
公司负责人：肖凌 总会计师：谢电邦 会计机构负责人：黄新
7
合 并 所 有 者 权 益 变 动 表
2011 年度
编制单位：南宁糖业股份有限公司 金额单位：人民币元
本年金额
归属于母公司的所有者权益
项 目
减：库 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润
存股
一、上年年末余额 286,640,000.00 800,158,174.06 - 141,156,999.12 201,607,620.35 178,310,747.33 1,607,873,540.86
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
二、本年年初余额 286,640,000.00 800,158,174.06 - 141,156,999.12 201,607,620.35 178,310,747.33 1,607,873,540.86
三、本年增减变动
金额（减少以“-” - -112,723.03 - 9,898,132.07 -24,140,655.60 -40,739,733.26 -55,094,979.82
号填列）
（一）净利润 86,081,462.30 -40,644,133.96 45,437,328.34
（二）其他综合收
-112,723.03 -112,723.03
益
上述（一）和（二）
- -112,723.03 - - 86,081,462.30 -40,644,133.96 45,324,605.31
小计
（三）所有者投入
- - - - - - -
和减少资本
1．所有者投入资
-
本
2．股份支付计入
-
所有者权益的金额
3．其他 -
（四）利润分配 - - - 9,898,132.07 -110,222,117.90 -95,599.30 -100,419,585.13
1．提取盈余公积 9,898,132.07 -9,898,132.07 -
2．对所有者（或
-100,323,985.83 -95,599.30 -100,419,585.13
股东）的分配
3．其他 -
（五）所有者权益
- - - - - - -
内部结转
1．资本公积转增
-
资本（或股本）
2．盈余公积转增
-
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
-
亏损
4．其他 -
四、本年年末余额 286,640,000.00 800,045,451.03 - 151,055,131.19 177,466,964.75 137,571,014.07 1,552,778,561.04
公司负责人：肖凌 总会计师：谢电邦 会计机构负责人：黄新
8
合 并 所 有 者 权 益 变 动 表 ( 续 )
2011 年度
编制单位：南宁糖业股份有限公司 金额单位：人民币元
上年金额
归属于母公司的所有者权益
项 目
减：库 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润
存股
一、上年年末余额 286,640,000.00 801,080,926.08 - 118,357,551.29 126,554,453.91 191,395,859.59 1,524,028,790.87
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
二、本年年初余额 286,640,000.00 801,080,926.08 - 118,357,551.29 126,554,453.91 191,395,859.59 1,524,028,790.87
三、本年增减变动
金额（减少以“-” - -922,752.02 - 22,799,447.83 75,053,166.44 -13,085,112.26 83,844,749.99
号填列）
（一）净利润 183,857,382.65 -12,360,346.86 171,497,035.79
（二）其他综合收
-922,752.02 -922,752.02
益
上述（一）和（二）
- -922,752.02 - - 183,857,382.65 -12,360,346.86 170,574,283.77
小计
（三）所有者投入
- - - - - - -
和减少资本
1.所有者投入资
-
本
2．股份支付计入
-
所有者权益的金额
3．其他 -
（四）利润分配 - - - 22,799,447.83 -108,804,216.21 -724,765.40 -86,729,533.78
1．提取盈余公积 22,799,447.83 -22,799,447.83 -
2．对所有者（或
-86,004,768.38 -724,765.40 -86,729,533.78
股东）的分配
3．其他 -
（五）所有者权益
- - - - - - -
内部结转
1．资本公积转增
-
资本（或股本）
2．盈余公积转增
-
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
-
亏损
4．其他 -
四、本年年末余额 286,640,000.00 800,158,174.06 - 141,156,999.12 201,607,620.35 178,310,747.33 1,607,873,540.86
公司负责人：肖凌 总会计师：谢电邦 会计机构负责人：黄新
9
母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表
2011 年度
编制单位：南宁糖业股份有限公司 金额单位：人民币元
本年金额
减：
项 目
股本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 合计
股
一、上年年末余额 286,640,000.00 793,405,679.15 141,156,999.12 338,606,426.85 1,559,809,105.12
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
二、本年年初余额 286,640,000.00 793,405,679.15 - 141,156,999.12 338,606,426.85 1,559,809,105.12
三、本年增减变动金额（减
- -112,723.03 - 9,898,132.07 -11,240,797.21 -1,455,388.17
少以“-”号填列）
（一）净利润 98,981,320.69 98,981,320.69
（二）其他综合收益 -112,723.03 -112,723.03
上述（一）和（二）小计 - -112,723.03 - - 98,981,320.69 98,868,597.66
（三）所有者投入和减少
- - - - - -
资本
1.所有者投入资本 -
2．股份支付计入所有者
-
权益的金额
3．其他 -
（四）利润分配 - - - 9,898,132.07 -110,222,117.90 -100,323,985.83
1．提取盈余公积 9,898,132.07 -9,898,132.07 -
2．对所有者（或股东）
-100,323,985.83 -100,323,985.83
的分配
3．其他 -
（五）所有者权益内部结
- - - - - -
转
1．资本公积转增资本
-
（或股本）
2．盈余公积转增资本
-
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
四、本年年末余额 286,640,000.00 793,292,956.12 - 151,055,131.19 327,365,629.64 1,558,353,716.95
公司负责人：肖凌 总会计师：谢电邦 会计机构负责人：黄新
10
母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表 ( 续 )
2011 年度
编制单位：南宁糖业股份有限公司 金额单位：人民币元
上年金额
减：
项 目
股本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 合计
股
一、上年年末余额 286,640,000.00 794,328,431.17 118,357,551.29 219,416,164.72 1,418,742,147.18
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
二、本年年初余额 286,640,000.00 794,328,431.17 - 118,357,551.29 219,416,164.72 1,418,742,147.18
三、本年增减变动金
额（减少以“-”号填 - -922,752.02 - 22,799,447.83 119,190,262.13 141,066,957.94
列）
（一）净利润 227,994,478.34 227,994,478.34
（二）其他综合收益 -922,752.02 -922,752.02
上述（一）和（二）
- -922,752.02 - - 227,994,478.34 227,071,726.32
小计
（三）所有者投入和
- - - - - -
减少资本
1.所有者投入资本 -
2．股份支付计入所
-
有者权益的金额
3．其他 -
（四）利润分配 - - - 22,799,447.83 -108,804,216.21 -86,004,768.38
1．提取盈余公积 22,799,447.83 -22,799,447.83 -
2．对所有者（或股
-86,004,768.38 -86,004,768.38
东）的分配
3．其他 -
（五）所有者权益内
- - - - - -
部结转
1．资本公积转增资
-
本（或股本）
2．盈余公积转增资
-
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
-
损
4．其他 -
四、本年年末余额 286,640,000.00 793,405,679.15 - 141,156,999.12 338,606,426.85 1,559,809,105.12
公司负责人：肖凌 总会计师：谢电邦 会计机构负责人：黄新
11
资产减值准备明细表
2011 年度
编制单位：南宁糖业股份有限公司 金额单位：人民币元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
18,584,240.59 184,224.73 2,352,094.03 16,416,371.29
一、坏账准备
二、存货跌价准备 1,689,872.90 2,097,441.92 1,375,513.26 2,411,801.56
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
600,000.00 600,000.00
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值
准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
20,874,113.49 2,281,666.65 3,727,607.29 19,428,172.85
合计
公司负责人：肖凌 总会计师：谢电邦 会计机构负责人：黄新
12
南宁糖业股份有限公司
二○一一年度财务报表附注
一、公司的基本情况
南宁糖业股份有限公司（以下简称本公司或公司）系根据广西壮族自治区人民政府桂政函
[1998]10 号文《关于请求将南宁糖业股份有限公司（筹）列为 1997 年度广西公开发行股票并上市
企业的函》，由南宁统一糖业有限责任公司作为发起人，采取募集方式组建的股份有限公司，根据
中国证券监督管理委员会证监发行字[1999]33 号文批准，公司以上网定价方式发行社会公众股
5,600 万股，发行后总股本 22,400 万股。根据中国证券监督管理委员会 2001 年 9 月 13 日证券发
行字[2001]77 号文批准，公司于 2001 年 11 月 29 日向社会公众股股东配售 1,680 万股；根据中国
证券管理委员会 2004 年 9 月 17 日证监发行字[2004]153 号文批准，公司向社会公众股股东配售
2,184 万股普通股；根据中国证券监督管理委员会 2007 年 9 月 17 日证监发行字[2007]311 号文核
准，公司以非公开发行方式向特定投资者非公开发行 2,400 万股普通股；二次配股和一次定向增发
发行后总股本 28,664 万股。
南宁糖业股份有限公司是广西规模最大的糖业生产经营企业之一，生产能力为日榨原料蔗 3.2
万吨，年产机制纸(母公司)6 万吨、酒精 3 万吨、蔗渣浆 11 万吨。
公司股票代码000911；公司法人营业执照注册号：450000000000566；公司注册地址：广西南
宁市亭洪路48号；法定代表人：肖凌；注册资本：28,664万元人民币；经营范围: 机制糖、酒精、
纸及纸制品、蔗渣浆、复合肥、焦糖色、竹浆的生产与销售，制糖设备的制造、安装及技术服务；
出口本企业生产的产品，进口本企业生产、科研所需的原辅助材料、机械设备、仪器仪表及零配件；
承包境外制糖行业工程及境内国际招标工程；上述境外工程所需的设备、材料出口；对外派遣实施
上述境外工程所需的劳务人员；道路普通货物运输；厂房及设备租赁。公司母公司为南宁振宁资产
经营有限责任公司。
本财务报表于2012年4月18日经公司第五届董事会第三次会议批准报出。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司编制的财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006
年2月15日颁布的企业会计准则并基于以下重要会计政策和会计估计进行编制的。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司
的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
自公历一月一日起至十二月三十一日止。
4、记账本位币
以人民币作为记账本位币。
13
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
合并成本按在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的
权益性证券的账面价值确定。对于吸收合并，公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在
被合并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总
额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于控股合并，合并资产负债
表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生
时计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
合并成本按在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的债务以及发行的
权益性证券的公允价值确定。取得被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并
成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。对于控股合并，
合并资产负债表中按被合并方的各项资产、负债以及发行的权益性证券的公允价值确定。对于吸收
合并，合并中取得被购买方可辨认资产、负债按照合并中确定的公允价值列示，合并成本大于合并
中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，确认为商誉，商誉形成后，按规定对其进行
减值测试，对于可收回金额低于账面价值部分，计提减值准备；企业合并成本小于合并中取得的各
项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，调整盈余公积和未分配利润。为进行企业合并发生的直
接相关费用于发生时计入当期损益。
6、合并报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则
本公司合并财务报表的编制主要是遵循母公司理论确定合并范围，具体的合并范围如下：
①母公司拥其半数以上权益性资本的被投资企业，包括母公司直接拥有、间接拥有、直接和间
接方式合计拥有半数以上权益性资本；
②被母公司控制的其他被投资企业，包括：
A 通过与被投资企业的其他投资者之间的协议，持有被投资企业半数以上表决权；
B 根据章程或协议，有权控制企业的财务和经营政策；
C 有权任免公司董事会等类似权力机构的多数成员；
D 在公司董事会或类似权力机构会议上有半数以上投票权。
（2）合并采用的方法
①合并财务报表以本公司和纳入合并财务报表范围的各子公司的财务报表及其他相关资料为合
并基础，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，将本公司和纳入合并财务报表范围的各子公司
之间的投资、交易及往来等全部抵销，并计算少数股东损益及少数股东权益后合并编制而成。
②合并时，如纳入合并范围的子公司与母公司执行的会计政策不一致时,将子公司的会计政策调
整为母公司的会计政策。
7、现金及现金等价物的确定标准
14
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可以随时用于支付的银行存款，现金等价物是指持
有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险小的投资。期限短一般是指从购
买日起，三个月内到期。
8、外币业务
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额；资产
负债表日按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认
时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。其中，与购建固定资产
有关的外币借款产生的汇兑损益，按借款费用资本化的原则处理；属开办期间发生的汇兑损益计入
开办费；其余计入当期财务费用。
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账
本位币金额。对以公允价值计量的外币非货币项目，按公允价值确定日中国人民银行公布的市场汇
率中间价折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动损益，计入当期损益。
9、金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融资产的分类：
金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项和可供
出售金融资产四类。
（2）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
A 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
B 该金融资产已转移，且符合金融资产转移规定的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
（3）金融资产的计量
A、初始确认金融资产按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产，相关交易费用应当直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用应当计入初
始确认金额。
B、本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用。但是，下列情况除外：
（a）持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
（b）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
15
（4）金融资产公允价值的确定：
A、存在活跃市场的金融资产，将活跃市场中的报价确定为公允价值；
B、金融资产不存在活跃市场的，采用估值技术确定公允价值。采用估值技术得出的结果，反
映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。
（5）金融资产减值：
在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面
价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产发生减值的客观
证据，包括下列各项：
A、发行方或债务人发生严重财务困难；
B、债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C、本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让步；
D、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
E、因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
F、债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本公司可能无法
收回投资成本；
G、权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
H、其他表明金融资产发生减值的客观证据。
（6）金融资产减值损失的计量：
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试；
B、持有至到期投资的减值损失的计量：按预计未来现金流现值低于期末账面价值的差额计提
减值准备；
C、可供出售的金融资产减值的判断：若该项金融资产公允价值出现持续下降，且其下降属于
非暂时性的，则可认定该项金融资产发生了债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍
然不能收回的应收款项。
（7）金融资产转移的确认和计量
金融资产转移是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移各转入方的，终止确认该金融资产，
收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额确认为当期损益，同时将原在所有者权益中确认的金
融资产累计利得或损失转入当期损益；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止
确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处
理：放弃了对该金融资产控制的，按终止确认的原则处理；未放弃对该金融资产控制的，按照其继
续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
10、应收款项
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（1）应收款项坏账的确认标准：凡因债务人破产，依据法律清偿后确实无法收回的应收款项；
债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；债务人逾期三年未
能履行偿债义务，经股东大会或董事会批准列作坏账的应收款项。
（2）应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
A、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额 100 万元以上
单独进行减值测试，如有客观证据表明已发
生减值，确认减值损失，计入当期损益；单
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方
独测试未发生减值的应收款项，包括在具有
法
类似信用风险特征的应收款项组合中再进行
减值测试
B、按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
单项金额重大（100 万元以上）并经单独测试未减值的应收
组合 1
款项
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较
组合 2 大（账龄三年以上及预计难以收回）并经单独测试未减值
的应收款项
组合 3 单项金额不重大并未单项计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法
组合 1 账龄分析法
组合 2 账龄分析法
组合 3 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
应收账款计提比例 其他应收款计提比例
账龄
(%) (%)
一年以内（含一年） 2% 2%
一至二年 3% 3%
二至三年 10% 10%
三至四年 50% 50%
四至五年 80% 80%
五年以上 100% 100%
C、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由 账龄在三年以上，且难以收回的应收款项
单独进行减值测试，如有客观证据表明已发生减值，确认
减值损失，计入当期损益；单独测试未发生减值的应收款
坏账准备的计提方法
项，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进
行减值测试
（3）坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末对应收款项（包括应收账款和其他
应收款）按前述坏账测试方法计提坏账准备。
11、存货
（1）存货分类为：原材料、产成品、在产品、半成品、周转材料等；周转材料主要指低值易
17
耗品、包装物等。
（2）发出存货的计价方法：原材料、产成品发出时均按加权平均法核算。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：
存货的可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用以及相关税费后的金额。可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法：
A、存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高
于成本的，该材料仍然应当按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，
该材料应当按照可变现净值计量。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当
以合同价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现
净值应当以一般销售价格为基础计算。
B、存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备；
但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。
（4）存货的盘存制度：本公司采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法：领用时采用一次转销法。
12、长期股权投资
（1）投资成本的确定
长期股权投资的投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A、同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对
价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的
份额作为长期股权投资的投资成本。
为进行合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服
务费用等，于发生时计入当期损益；为进行合并发生的的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金
等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额；合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费
用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足抵减的，冲减留存收益。
B、非同一控制下的企业合并，购买方在购买日按照《企业会计准则第20号——企业合并》确
定的合并成本作为长期股权投资的投资成本。为进行合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当
期损益。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其
投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
18
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合同或协
议约定价值不公允的除外。
D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其投资成本按照《企业会计准则第7号——非
货币性资产交换》确定。
E、通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》
确定。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；能够对被投资单位
实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报
价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，按照合同约定对某项经济活动共有的控制，与该项经济活动相关的重要财务和生产
经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
重大影响，对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一
起共同控制这些政策的制定。
（4）长期股权投资减值准备的确认标准及计提方法：
A、长期股权投资减值准备的确认标准：公司期末对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况
恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢
复，应将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额确认为长期股权投资减值准备。长期股权投
资减值准备一经计提，不予转回。
B、长期股权投资减值准备的计提方法：年末按单个投资项目可收回金额低于账面价值的差额，
计提长期投资减值准备。
13、投资性房地产
（1）投资性房地产的范围：指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已
出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
（2）初始计量投资性房地产按照下列规定确定其成本进行初始计量。
A、外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。
B、自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出
构成。
C、以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
（3）后续计量
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公司期末采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，但对下列投资性房地产采用公允价值模
式进行后续计量：
A、投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场；
B、公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投
资性房地产的公允价值作出合理的估计。
（4）折旧或摊销
采用成本模式计量的投资性房地产，采用直线法计提折旧或进行摊销。采用公允价值模式计量
的投资性房地产，不计提折旧或进行摊销，以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其
账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
（5）减值的处理
公司期末对采用成本模式计量的投资性房地产逐项进行检查，如果其可收回金额低于账面价值，
则按单项投资性房地产可收回金额低于其账面价值的差额，计提减值准备。减值准备一经计提，不
予转回。
14、固定资产
（1）固定资产的确认标准：
① 固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而
持有的；使用寿命超过一个会计年度。
② 固定资产分为房屋及建筑屋、机器设备、运输工具等。
③ 固定资产的计价方法：固定资产按照成本进行初始计量。
④ 投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价
值不公允的除外。
⑤ 非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企
业会计准则第7号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号——债务重组》、《企业会计准则
第20号——企业合并》和《企业会计准则第21号——租赁》确定。
（2）各类固定资产的折旧方法：除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，对所有固定资产计提
折旧。
采用直线法计提折旧：按固定资产的原值和估计经济使用年限扣除预计净残值(预计净残值率
4%或10%)计提折旧。但对已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按该项固定资产的账面价值，
即固定资产原值减去累计折旧和已计提的减值准备以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧
额。
固定资产采用直线法计提折旧，根据固定资产类别、使用年限、预计残值率确定其折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
1）房屋建筑物 20－40 3-10 2.4～4.8
2）通用设备 14—28 3-10 3.43～6.86
3）专用设备 8—14 3-10 6.86～12
4）运输工具 6—12 3-10 8～16
5）其他 5—14 3-10 6.86～19.00
（3）固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法
期末对固定资产进行逐项检查，如果出现市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等减值
迹象，固定资产的可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于其账价值的差额计
20
提固定资产减值准备。已经计提的固定资产减值损失，在减值的固定资产处置前不予转回。
（4）固定资产后续支出的处理：固定资产的修理与维护支出于发生时计入当期损益。固定资产
的重大改建、扩建、改良及装修等发生的后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过
了原先的估计时，予以资本化；重大改建、扩建及改良等发生的后续支出按直线法在固定资产尚可
使用年限期间内计提折旧；装修支出按直线法在预计受益期间内计提折旧。
15、在建工程
（1）在建工程的计价
按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包
工程按应付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发
生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
（2）在建工程结转固定资产的标准和时点
建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估
计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再按实际成本调整原来的
暂估价值，但已计提的折旧额不再调整。
购建固定资产，如发生非正常中断且中断时间较长的，其中断期间发生的借款费用不计入固定
资产的成本，但如中断是使购建固定资产达到可使用状态所必需的程序，则计入固定资产的成本。
（3）在建工程减值准备
在建工程长期停建并且预计在三年内不重新开工；或所建项目无论在性能上、技术上已经落后，
给公司带来的经济利益具有很大的不确定性；或其他足以证明在建工程已经发生减值的情形发生时
则计提在建工程减值准备。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入
相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条
件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固
定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
B、借款费用已经发生；
C、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化的期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达
到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，在达到预定可使用或者可销售状态
21
后所发生的，于发生当期直接计入财务费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列方法
确定：
A、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利
息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后
的金额确定。
B、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门
借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的
利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
17、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产在取得时按实际成本计价。
A、外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途
所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无
形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
B、自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认条件后至达到预定用途前所发生的
支出总额，对于以前期间已经费用化的支出不再调整。
C、投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价
值不公允的除外。
D、非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企
业会计准则第7号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号——债务重组》、《企业会计
准则第16号——政府补助》和《企业会计准则第20号——企业合并》确定。
（2）无形资产寿命估计和寿命不确定的依据
无形资产在取得时分析判断其使用寿命，对有法律、规章或合同规定的，按规定年限估计该无
形资产的使用寿命；对没有法律、规章或合同规定的，通过相关专家进行论证或与同行业的情况进
行比较及本公司的历史经验等，以确认该无形资产为公司带来未来经济利益的期限为其使用寿命；
对无法预见该无形资产为公司带来未来经济利益的期限的，将其作为使用寿命不确定的无形资产。
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
（3）使用寿命不确定的无形资产的复核程序
每期末对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明该无形资产的使用
寿命是有限的，按照有关使用寿命有限无形资产的处理原则进行处理，并按会计估计变更进行处理。
（4）无形资产的摊销方法
无形资产采用直线法摊销。无形资产的摊销期限，合同规定了受益年限但法律没有规定有效年
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限的，按不超过受益年限的期限摊销；合同没有规定受益年限而法律规定了有效年限的，按不超过
法律规定的有效年限摊销；合同规定了受益年限，法律也规定有效年限，摊销期限不超过受益年限
和有效年限两者中较短者；合同没有规定受益年限，且法律也没有规定有效年限的按不超过10年的
期限摊销。对于使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
（5）无形资产减值测试和减值准备计提方法
当有迹象表明无形资产的可收回金额低于账面价值时，在资产负债表日对无形资产进行减值测
试。如果测试结果表明无形资产的可收回金额低于其账面价值，则将账面价值减记至可收回金额，
将减记的金额确认为资产减值损失并计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。已经计提
的资产减值损失，在减值的无形资产处置前不予转回。
无形资产减值准备按单项资产计提。
（6）内部研究开发项目的核算
本公司内部研究开发项目支出根据其性质及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定
性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段是指为获得新的技术和知识等进行的有计划的调
查，是为进一步的开发活动进行资料及相关方面的准备，在本阶段不形成成果，研究阶段的支出，
于发生时计入当期损益；开发阶段是指在研究阶段所获取的成果或知识应用于某项计划或设计，以
生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确
认为无形资产：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C、运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在
以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到
预定可使用状态之日起转为无形资产。
18、长期待摊费用
（1）长期待摊费用指应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用；
（2）长期待摊费用在取得时按照实际成本计价，按项目的受益期平均摊销。对于在以后会计期
间已无法带来预期经济利益的长期待摊费用，本公司对其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
19、预计负债
预计负债的核算方法：
（1）与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：该义务是本公司
承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠的计量。
（2）本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定
23
能够收到时，才能作为资产单独确认，同时对该项单独核算的资产确认的补偿金额不超过对应的预
计负债的账面金额。
20、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬核算范围
职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，具体
包括：
①职工工资、奖金、津贴和补贴；
②职工福利费；
③医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；
④住房公积金；
⑤工会经费和职工教育经费；
⑥非货币性福利；
⑦因解除与职工的劳动关系给予的补偿；
⑧其他与获得职工提供的服务相关的支出。
（2）应付职工薪酬核算方法
①在职工为本公司提供服务的会计期间，本公司将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与
职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象分别下列情况处理：
A、应由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本；
B、应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本；
C、上述A和B之外的其他职工薪酬，计入当期损益。
②对于为职工缴纳的医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会
保险费和住房公积金以及工会经费，本公司在职工提供服务的会计期间，按照国家规定的基数和比
例计算。
③本公司以生产的产品作为非货币性福利提供给职工的，按照本产品的成本确定应付职工薪酬
金额；以外购商品作为非货币性福利提供给职工的，按照本商品的公允价值确定应付职工薪酬金额。
本公司无偿向职工提供住房等资产使用的，根据受益对象将住房每期应计提的折旧计入相关资
产成本或费用；本公司租赁住房等资产供职工无偿使用的，根据受益对象，将每期应付的租金计入
相关资产成本或费用；本公司提供给职工整体使用的资产应计提的折旧、应付的租金，根据受益对
象分期计入相关资产成本或费用；难以认定受益对象的，直接计入管理费用。
④本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提
出给予补偿的建议，如果同时满足下列条件，则确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预
计负债，同时计入当期损益：
A、本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施；
B、本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
21、递延所得税资产
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公司所得税采用资产负债表债务法进行会计处理。公司资产、负债的账面价值与其计税基础存
在差异的，确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
期末对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算预期应交纳（或
返还）的所得税金额。
公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的
所得税：
（1）企业合并；
（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
22、或有事项
（1）或有事项是指过去的交易或者事项形成的、其结果须由某些未来事项的发生或不发生才能
决定的不确定事项，包括未决诉讼或仲裁、债务担保、产品质量保证（含产品安全保证）、承诺、
亏损合同、重组义务、商业承兑汇票背书转让或贴现等。
（2）本公司除将当同时满足下列条件的与或有事项相关的义务确认为预计负债外，不确认或有
资产及或有负债：
①本义务是本公司承担的现时义务；
②履行本义务很可能导致经济利益流出本公司；
③本义务的金额能够可靠地计量。
（3）本公司确认的预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。在每
个资产负债表日，本公司对预计负债的账面价值进行复核。若有确凿证据表明本账面价值不能真实
反映当前最佳估计数的，本公司将按照当前最佳估计数对本账面价值进行调整。
23、收入
（1）销售商品：销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认：
A、企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
B、企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
C、收入的金额能够可靠地计量；
D、相关的经济利益很可能流入企业；
E、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务：在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认
提供劳务的收入。在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收
入，并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本计入当期损益，
不确认提供劳务收入。
25
（3）让渡资产使用权：让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，予以确认：
A、相关的经济利益很可能流入企业；
B、收入的金额能够可靠地计量。
利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
24、政府补助
（1）政府补助的确认原则：政府补助同时满足下列条件的，予以确认：
A、企业能够满足政府补助所附条件；
B、企业能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非
货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（3）政府补助的会计处理：与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命
内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政
府补助，分别下列情况处理：
A、用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，
计入当期损益。
B、用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
25、所得税费用
（1）所得税包括以本公司应纳税所得额为基础的各种境内税额。
（2）在取得资产、承担负债时，本公司按照国家税法规定确定相关资产、负债的计税基础。如
果资产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础，则将此差异作为应纳税暂
时性差异；如果资产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大于其计税基础，则将此差异
作为可抵扣暂时性差异。
（3）除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延
所得税负债：
①商誉的初始确认；
②同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
A、本项交易不是企业合并；
B、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
除非本公司能够控制与子公司、联营企业及合营企业的投资相关的应纳税暂时性差异转回的时
间以及本暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，本公司将确认其产生的递延所得税负债。
（4）本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时
性差异产生的递延所得税资产，但不确认同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产
26
生的递延所得税资产：
①本项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时
性差异的，本公司将确认以前期间未确认的递延所得税资产。
若与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异在可预见的未来很可能转回且
未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，本公司将确认与此差异相应的递延所
得税资产。
（5）资产负债表日，本公司按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量当期
和以前期间形成的当期所得税负债（或资产）；按照预期收回本资产或清偿本负债期间的适用税率
计量递延所得税资产和递延所得税负债。
如果适用税率发生变化，本公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债将进行重新计
量。除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，本
公司将税率变化产生的影响数计入变化当期的所得税费用。
在每个资产负债表日，本公司将对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回。
（6）本公司将除企业合并及直接在所有者权益中确认的交易或者事项外的当期所得税和递延所
得税作为计入利润表的所得税费用或收益。
26、利润分配方法
（1）公司缴纳所得税后的利润，应按以下顺序分配：
① 弥补上一年亏损；
② 按弥补亏损后的利润10%提取法定公积金；
③ 提取任意公积金；
④ 分配普通股股利。
（2）盈余公积金：盈余公积金分为法定公积金和任意公积金：
①公司分配当年税后利润时，提取利润的百分之十列入公司法定公积金，法定公积金累计额为
公司注册资本的百分之五十以上时，可不再提取；
②公司在从税后利润中提取法定公积金后，经股东大会决议，提取任意公积金。
法定公积金累计额为公司注册资本的百分之五十以上时，可不再提取。公司在提取法定公积金
后，是否提取任意公积金由股东大会决定。公司不在弥补亏损和提取法定公积金之前向股东分配利
润。
27、会计政策、会计估计变更及会计差错更正的说明
27
（1）会计政策变更
无。
（2）会计估计变更
无。
（3）会计差错更正
无。
三、税项
1．主要税种及税率
税 种 税率 备 注
增值税 17%或7% 当期销项税额－当期进项税额
营业税 5%或 3% 按营业额计缴
消费税 5% 按酒精销售额计提
城市维护建设税 7%或5% 按应缴流转税计缴
教育费附加 3% 按应缴流转税计缴
地方教育费附加 2% 按应缴流转税计缴
企业所得税 25% 按应纳税所得额计缴
2、税收优惠及批文
本公司下属子公司南宁云鸥物流有限责任公司、南宁美时纸业有限公司、南宁天然纸业有限公
司、南宁侨虹新材料有限责任公司、广西南蒲纸业有限公司、广西舒雅护理用品有限公司、广西侨
旺纸模制品有限责任公司、南宁美恒安兴纸业有限公司报告期内适用的企业所得税税率为 25%。
根据桂政发[2008]61 号《广西壮族自治区人民政府关于促进广西北部湾经济区开放开发的若干
政策规定的通知》，从 2008 年 1 月 1 日起至 2012 年 12 月 31 日止，经济区内从事轻工食品行业的
企业，免征自用土地的城镇土地使用税和自用房产的房产税或城市房地产税。本公司所属的糖厂
2011 年度免征自用土地的城镇土地使用税和自用房产的房产税。
根据《财政部、国家税务总局关于以农林剩余物为原料的综合利用产品增值税政策的通知》
（财税[2009]148 号），自 2009 年 1 月 1 日起至 2010 年 12 月 31 日，对纳税人销售的以三剩物、
次小薪材、农作物秸杆、蔗渣等 4 类农林剩余物为原料自产的综合利用产品由税务机关实行增值税
即征即退办法，具体退税比例 2009 年为 100%，2010 年为 80%。根据南宁市江南区国家税务局南江
国税函[2010]12 号文《关于南宁糖业股份有限公司综合利用产品享受增值税即征即退政策问题的
函》，本公司以蔗渣为原料生产的纸张产品被认定为实行增值税即征即退的综合利用产品，报告期
内本公司享受增值税即征即退的政策并已收到 2009 年度及 2010 年度退税款 34,201,505.98 元。
根据《财政部 国家税务总局关于调整完善资源综合利用产品及劳务增值税政策的通知》（财税
[2011]115 号），自 2011 年 1 月 1 日起，对销售自产的以蔗渣为原料生产的蔗渣浆、蔗渣刨花板及
各类纸制品货物实行增值税即征即退 50%的政策，货物的生产原料中蔗渣所占比重不低于 70%。
本公司以蔗渣为原料生产的纸张产品被认定为实行增值税即征即退的综合利用产品，本公司
以蔗渣为原料生产的蔗渣浆产品的综合利用认定工作正在进行中，具体退税办法和退税金额尚需主
管税务机关核定。
28
根据《财政部 海关总署 国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通
知》（财税[2011]58 号），自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产
业企业减按 15%的税率征收企业所得税。上述鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》
中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额 70%以上的企业。《西部地区鼓
励类产业目录》另行发布。由于《西部地区鼓励类产业目录》尚未发布，本报告期内，公司按 25%
的税率计提并预缴企业所得税。
四、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司：
29
实质上构成对
子公 少数股东权益中
业务 期末实际 子公司净投资 持 股 比 表决权比 是否合
子公司全称 司类 注册地 注册资本 经营范围 少数股东权益 用于冲减少数股
性质 出资额 的其他项目余 例(%) 例(%) 并报表
型 东损益的金额
额
南宁侨虹新 南宁华 开发、生产新型超 人民币
材料有限责 控股 侨 投 资 工业 2,460 万美元 级吸水材料及其他 10,208.30 50．14 50．14 是 7,808.34 万元 2,368.86 万元
任公司 区 相关产品 万元
生产、销售纸、卫
广西舒雅护 南宁华 生巾、纸尿片（裤）、 人民币
人民币 6,194.7
理用品有限 控股 侨 投 资 工业 卫生消毒液、痛经 4,267.62 68.89 68.89 是 469.44 万元 1,501.03 万元
万元
公司 区 脐、止痒等护理型 万元
产品
广西南 人民币
广西南蒲纸 人民币 965.89 生产销售机制纸、
控股 宁 市 邕 工业 395.32 49.84 49.84 是 -981.57 万元 1,598.63 万元
业有限公司 万元 纸制品
宁区 万元
南宁美时纸 南宁市 人民币
人民币 18,750 高档纸及纸板的生
业有限责任 控股 亭 洪 路 工业 9,562.70 51.00 51.00 是 3,548.12 万元 5,639.58 万元
万元 产销售
公司 48 号 万元
南宁美恒安 南宁市
人民币 4,000 文化用纸及纸制品 人民币
兴纸业有限 控股 邕 宁 县 工业 51.00 51.00 是 1,484.30 万元 493.34 万元
万元 加工、生产和销售 2,040 万元
公司 蒲庙镇
生活用纸及纸制品
南宁华 的加工、生产和销 人民币
南宁天然纸 人民币
控股 侨 投 资 工业 售；卫生保健制品、 10,353.18 90.79 90.79 是 73.97 万元 948.25 万元
业有限公司 11,403.18 万元
区 文化纸的制造和销 万元
售
道路货物运输、吊
南宁云鸥物 南宁市 装搬运装卸；销售
人民币 2,570 人民币
流有限责任 控股 亭 洪 路 运输 文化用纸、食糖、 95.24 95.24 是 139.44 万元
万元 2448 万元
公司 48 号 机械设备、仪器仪
表、仓储等
南宁市
广西侨旺纸 研制、生产、销售
南宁经 人民币 1,700 人民币
模制品有限 控股 工业 以蔗渣浆为主的一 52.94 52.94 是 1,215.06 万元
济开发 万元 900 万元
责任公司 次性纸模制品
区
上述子公司全部纳入合并报表范围。
30
五、合并财务报表项目注释
本注释如无特别说明，金额单位均为人民币元。
1． 货币资金
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： -- -- 309,333.41 -- -- 275,218.61
人民币 -- -- 309,333.41 -- -- 275,218.61
美元 - - -
银行存款： -- -- 970,327,356.04 -- -- 361,642,621.15
人民币 -- -- 970,249,853.20 -- -- 360,818,314.57
美元 12,286.90 6.3009 77,418.52 124,453.11 6.6227 824,215.61
欧元 10.33 8.1626 84.32 10.33 8.8064 90.97
其他货币资金： -- -- 4,003,726.18 -- -- 1,264.68
人民币 -- -- 4,002,670.78 -- -- 1,264.68
美元 167.50 6.3009 1,055.40 - -
合计 -- -- 974,640,415.63 -- -- 361,919,104.44
说明：其他货币资金期末余额系证券户利息、外币核查户待核查余额以及银行承兑汇票保证金。
2． 应收票据
（1） 应收票据分类
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 11,645,429.84 8,244,487.40
商业承兑汇票 - -
合计 11,645,429.84 8,244,487.40
（2）期末公司无已质押的应收票据；
（3）公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但
尚未到期的票据情况。
3． 应收账款
（1） 应收账款按种类披露：
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
1、单项金额重大并单
项计提坏账准备的应 1,048,182.07 0.19 1,048,182.07 100 1,048,182.07 0.15 1,048,182.07 100.00
收账款（100 万以上）
2、按组合计提坏账准
备
组合 1:单项金额重
大（100 万元以上）
540,517,661.51 95.92 10,869,282.23 2.01 677,313,169.00 97.06 13,359,150.38 1.97
并经单独测试未减值
的应收款项
组合 2:单项金额不
重大但按信用风险特
征组合后该组合的风 844,575.87 0.15 486,257.41 57.57 279,683.52 0.04 139,841.76 50.00
险较大（账龄三年以
上及预计难以收回）
31
组合 3:单项金额不
重大并未单项计提坏 18,922,941.05 3.36 605,163.61 3.2 18,428,373.07 2.64 1,805,001.97 9.79
账准备的应收款项
组合小计 560,285,178.43 99.42 11,960,703.25 2.13 696,021,225.59 99.74 15,303,994.11 2.20
3、单项金额虽不重大
但单项计提坏账准备
2,192,374.08 0.39 2,192,374.08 100 734,950.46 0.11 734,950.46 100.00
的应收账款（100 万
以下）
合计 563,525,734.58 100.00 15,201,259.40 --- 697,804,358.12 100.00 17,087,126.64 ----
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 期初数
账面余额 账面余额 坏账准备
账龄
比例 坏账准备 比例
金额 金额 金额
(%) (%)
1 年以内 551,286,075.44 98.39 11,025,721.52 692,037,498.84 99.43 14,869,048.88
1-2 年 5,238,976.68 0.94 157,169.28 3,067,485.45 0.44 231,447.68
2-3 年 2,915,550.44 0.52 291,555.04 636,557.78 0.09 63,655.79
3-4 年 631,344.31 0.11 315,672.16 279,683.52 0.04 139,841.76
4-5 年 213,231.56 0.04 170,585.25 - - -
5 年以上 - - - - -
合计 560,285,178.43 100.00 11,960,703.25 696,021,225.59 100.00 15,303,994.11
（2） 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
北京科艺嘉宁投资咨询有限公司 1,048,182.07 1,048,182.07 100% 无法收回
石家庄惠普卫生用品有限公司 819,421.99 819,421.99 100% 无法收回
云南鼎华实业有限公司 657,535.21 657,535.21 100% 无法收回
张绍旺 149,824.02 149,824.02 100% 无法收回
云南恒盛经贸有限责任公司 142,878.93 142,878.93 100% 无法收回
衡阳东城纸品批发部 130,858.33 130,858.33 100% 无法收回
方杰熊 46,011.11 46,011.11 100% 无法收回
深圳市鲜花商贸有限公司 41,873.50 41,873.50 100% 无法收回
杭州花海工贸发展有限公司 41,234.17 41,234.17 100% 无法收回
遵义市新祥泰贸易有限责任公司 35,676.41 35,676.41 100% 无法收回
深圳市鑫均乐贸易有限公司 34,012.76 34,012.76 100% 无法收回
张桂生 23,687.03 23,687.03 100% 无法收回
包凯歌 21,021.92 21,021.92 100% 无法收回
杭州原创广告设计有限公司 11,683.00 11,683.00 100% 无法收回
上海北翼集团勤丰有限责任公司 9,192.20 9,192.20 100% 无法收回
沈阳北方金信商贸有限公司 7,722.62 7,722.62 100% 无法收回
贵州省遵义市贵客隆商行 4,486.37 4,486.37 100% 无法收回
兴安小苏纸品专卖店 4,475.13 4,475.13 100% 无法收回
河池民族日化百货商行 4,266.44 4,266.44 100% 无法收回
江西萍乡市华东贸易商行 3,922.14 3,922.14 100% 无法收回
覃文庆 2,590.80 2,590.80 100% 无法收回
3,240,556.15 3,240,556.15
（3）本报告期内无应收账款转回或收回情况；
（4）本报告期内无通过重组等其他方式收回的应收款项；
（5）本报告期内无核销应收账款的情况；
（6）本报告期内应收账款余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
32
（7）应收款金额前五名单位情况：
占应收账
与本公
序号 单位名称 金额 账龄年限 款总额的
司关系
比例(%)
1 广西鼎华商业股份有限公司 第三方 252,027,802.00 1 年以内 44.72
2 天津娃哈哈宏振食品饮料贸易有限公司 第三方 74,528,954.45 1 年以内 13.23
3 南宁同欢商贸有限公司 第三方 64,665,390.40 1 年以内 11.48
4 广西安亿达商贸有限公司 第三方 44,714,914.60 1 年以内 7.93
5 广西糖好商贸有限公司 第三方 18,425,575.00 1 年以内 3.27
合计 -- 454,362,636.45 -- 80.63
（8）应收关联方账款情况
占应收账款
序
单位名称 与本公司关系 金额 总额的比例
号
(%)
公司董事陈思益先生（2011 年 11
1 南宁市八鲤建材有限公司 月 16 日起任公司董事）任该公司 2,010,947.43 0.36
法定代表人
原 本公 司 副 董 事 长蒙 广 全 先生
2 南宁金浪浆业有限公司 2010 年 7 月以前在该公司任董事 10,134,892.26 1.80
长
合计 12,145,839.69 2.16
(9)本报告期内无终止确认的应收款项的情况。
(10)本报告期内无以应收款项为标的进行证券化的情况。
4． 预付款项
（1）预付款项按账龄列示：
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 217,832,480.07 95.48 183,569,418.20 83.36
1至2年 3,936,775.20 1.73 36,129,523.13 16.40
2至3年 5,873,500.25 2.57 521,201.15 0.24
3 年以上 506,550.15 0.22 -
合计 228,149,305.67 100.00 220,220,142.48 100.00
（2）预付款项金额前五名单位情况：
与本公司
序号 单位名称 金额 时间 未结算原因
关系
1 蔗农化肥、农资、种蔗预付款 非关联方 111,786,947.69 1 年以内 预付农资
2 待抵扣甘蔗进项税 非关联方 20,786,450.77 1 年以内 进项税待抵扣
3 广西城福炭业有限公司 非关联方 8,200,646.07 1 年以内 预付货款
4 邕宁区财政局 非关联方 5,550,000.00 2-3 年 预付征地款
5 广西仁福工贸有限公司 非关联方 4,538,160.00 1 年以内 预付货款
合计 -- 150,862,204.53 -- --
（3）本报告期预付款项中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况。
（4）预付关联方款项情况:
33
占预付款项
单位名称 与本公司关系 金额
总额的比例(%)
原本公司副董事长蒙广全先生 2010 年 7 月以
南宁金浪浆业有限公司 1,973,061.88 0.86
前在该公司任董事长
合计 1,973,061.88 0.86
5． 其他应收款
（1） 其他应收款按种类披露：
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
1、单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款（100 - - - - - - -
万以上）
2、按组合计提坏账准备 - - -
组合 1:单项金额重大（100
万元以上）并经单独测试未 15,359,762.64 52.81% 307,195.25 2.00 27,076,859.96 70.63 570,303.64 2.11
减值的应收款项
组合 2:单项金额不重大但
按信用风险特征组合后该组
651,927.04 2.24% 394,663.62 60.54 664,700.03 1.73 531,058.98 79.89
合的风险较大（账龄三年以
上及预计难以收回）
组合 3:单项金额不重大并
未单项计提坏账准备的应收 12,932,953.09 44.47% 373,718.23 2.89 10,424,408.52 27.19 223,515.38 2.14
款项
组合小计 28,944,642.77 99.52% 1,075,577.10 3.72 38,165,968.51 99.55 1,324,878.00 3.47
3、单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款 139,534.79 0.48% 139,534.79 100.00 172,235.95 0.45 172,235.95 100.00
（100 万以下）
合计 29,084,177.56 100.00 1,215,111.89 --- 38,338,204.46 100.00 1,497,113.95 ---
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额 坏账准备
坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额
1 年以内 27,702,381.96 95.71% 532,578.94 35,587,861.31 93.25 708,730.76
1-2 年 273,112.00 0.94% 8,193.36 1,517,892.14 3.98 45,536.76
2-3 年 317,221.77 1.10% 31,722.18 395,515.03 1.04 39,551.50
3-4 年 260,004.81 0.90% 130,002.41 114,210.09 0.30 57,105.05
4-5 年 94,210.09 0.33% 75,368.07 271,510.55 0.71 194,974.54
5 年以上 297,712.14 1.03% 297,712.14 278,979.39 0.73 278,979.39
合计 28,944,642.77 100.00% 1,075,577.10 38,165,968.51 100.00 1,324,878.00
（2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提的情况:
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
澄海市金奇利实业有限公司 79,096.57 79,096.57 100%
无法
福建腾荣达制浆有限公司 43,081.84 43,081.84 100%
收回
SYMRISE LTMTTED 公司 17,356.38 17,356.38 100%
合计 139,534.79 139,534.79
34
（3）本报告期内以前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回
或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款情况：
转回或 确定原坏账 转回或收回前累计 转回或
其他应收款内容
收回原因 准备的依据 已计提坏账准备金额 收回金额
甘蔗发展基金 报账转回 预计无法收回 43,408.00 43,408.00
南宁市财政局（农民工保障金） 收回欠款 预计无法收回 37,056.50 74,113.00
邕宁县公路局 收回欠款 预计无法收回 50,400.00 63,000.00
南宁华川糖业有限公司 报账转回 预计无法收回 72,256.80 72,256.80
苍南县龙港华峰彩印厂 收回欠款 预计无法收回 8,560.00 8,560.00
广东高州百文用品公司 收回欠款 预计无法收回 3,680.00 3,680.00
重庆永怡实业公司 收回欠款 预计无法收回 3,137.96 3,137.96
杭州余宏精工机械有限公司 收回欠款 预计无法收回 1,800.00 1,800.00
河南漯河纸业公司 收回欠款 预计无法收回 470.28 470.28
新乐华宝塑料薄膜有限公司 收回欠款 预计无法收回 383.25 383.25
市开发公司 收回欠款 预计无法收回 350.00 350.00
张开明 收回欠款 预计无法收回 135.43 135.43
广东泓业公司塑料分公司 收回欠款 预计无法收回 0.42 0.42
南海南新无纺布有限公司 收回欠款 预计无法收回 0.01 0.01
冠虹公司 收回欠款 预计无法收回 4,658.00 4,658.00
浦北华强工艺品有限公司 收回欠款 预计无法收回 1,620.00 1,620.00
中国国际贸易促进委员会法律事务部 收回欠款 预计无法收回 5,777.00 5,777.00
玉环县奥达斯五金机械有限公司 收回欠款 预计无法收回 700.00 700.00
广州市好又多百货商业广场有限公司 收回欠款 预计无法收回 830.00 830.00
百色商业公司批发站 收回欠款 预计无法收回 140.00 140.00
上海东戈姆科贸发展有限公司 收回欠款 预计无法收回 458.81 458.81
合计 --- --- 235,822.46 285,478.96
（4）本期无通过重组等其他方式收回的其他应收款金额；
（5）本报告期内无核销其他应收款项的情况；
（6）本报告期其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况。
（7）其他应收账款金额前五名单位情况：
占其他应收款
与本公司关
序号 单位名称 金额 年限 总额的比例
系
(%)
1 蔗农种蔗租金及管理费 第三方 9,087,446.83 1 年以内 31.25
2 广西壮禾生物工程有限公司 第三方 3,830,740.82 1 年以内 13.17
3 社会车运费结算（油及配件） 第三方 2,441,574.99 1 年以内 8.39
4 社会车辆代收代付款 第三方 1,454,754.33 1 年以内 5.00
5 11/12 榨季待抵扣甘蔗运费进项税 第三方 992,871.67 1 年以内 3.41
合计 -- 17,807,388.64 -- 61.22
（8）关联方欠款情况：无
（9）本报告期内无终止确认的其他应收款项。
（10）本报告期内无以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额。
6． 存货
（1） 存货分类
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
35
原材料 183,508,745.78 1,287,879.55 182,220,866.23 168,974,348.10 168,974,348.10
库存商品 56,771,452.31 1,123,922.01 55,647,530.30 72,509,796.60 1,689,872.90 70,819,923.70
发出商品 - - - - - -
委托加工物资 - - - - - -
包装物 3,702,183.12 - 3,702,183.12 10,708,190.09 10,708,190.09
开发成本 - - - -
在产品 25,651,341.55 - 25,651,341.55 35,300,716.93 35,300,716.93
合计 269,633,722.76 2,411,801.56 267,221,921.20 287,493,051.72 1,689,872.90 285,803,178.82
（2） 存货跌价准备
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 - 1,287,879.55 - - 1,287,879.55
库存商品 1,689,872.90 809,562.37 1,375,513.26 - 1,123,922.01
发出商品 - - - - -
委托加工物资 - - - - -
包装物 - - - - -
开发成本 - - - - -
在产品 - - - - -
合计 1,689,872.90 2,097,441.92 1,375,513.26 - 2,411,801.56
存货跌价准备系对本期期末结存原材料-桨板、库存商品-大原纸、擦手纸、白卡原纸、书写纸、
生活用纸计提跌价准备。
（3）存货跌价准备情况
本期转回金额占该项
项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原因
存货期末余额的比例
按原材料账面金额与可变现 本期已处置上期计提存货跌价准备
原材料
净值之间的差额 的原材料
按存货账面金额与可变现净 本期已处置上期计提存货跌价准备
库存商品 2.18%
值之间的差额 的库存商品
本期已处置上期计提存货跌价准备
在产品
的在产品
周转材料
消耗性生物资产
说明:存货期末余额无借款费用资本化金额。
7． 其他流动资产
序号 项目 期末数 期初数
1 绿化费 90,146.11
合计 90,146.11
8．对合营企业投资和联营企业投资 单位：万元
法
企 本企业在
被投资 定 本企业持 期末净 本期营 本期
序 业 注册 业务 注册 被投资单 期末资 期末负
单位名 代 股比例 资产总 业收入 净利
号 类 地 性质 资本 位表决权 产总额 债总额
称 表 (%) 额 总额 润
型 比例(%)
人
36
一、联营企业
南宁市
邕宁 陈 水泥
八鲤建 工 -1,023.
1 区蒲 思 制造 4,735.43 48.02 48.02 3,731.70 2,598.46 1,133.24 1,450.19
材有限 业 21
庙镇 益 业
公司
9. 长期股权投资
在被投
核算方 资单位
被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 减值准备 期末账面价值
法 持股比
例(%)
南宁市八鲤建材
权益法 22,907,701.98 10,355,965.26 -4,913,441.26 - 5,442,524.00 48.02
有限公司
上海融汇中糖电
成本法 600,000.00 600,000.00 - 600,000.00 0.00 2.00
子商务有限公司
湖北侨丰商贸投
成本法 13,300,000.00 13,300,000.00 - - 13,300,000.00 13.85
资有限公司
广西南南铝箔有
成本法 11,000,000.00 11,000,000.00 - - 11,000,000.00 9.82
限公司
广西力和糖业储
成本法 350,000.00 350,000.00 - - 350,000.00 11.67
备有限公司
合计 － 35,605,965.26 -4,913,441.26 600,000.00 30,092,524.00 --
长期股权投资的说明：
上述长期股权投资中上海融汇中糖电子商务有限公司已全额计提减值准备 600,000.00 元，期
末账面余额为 600,000.00 元，期末账面价值为 0 元。
10．投资性房地产
按成本计量的投资性房地产：
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 3,854,237.75 250,000.00 - 4,104,237.75
1.房屋、建筑物 3,854,237.75 250,000.00 - 4,104,237.75
二、累计折旧和累计摊销 183,629.62 148,002.73 - 331,632.35
1.房屋、建筑物 183,629.62 148,002.73 - 331,632.35
三、投资性房地产账面净值 3,670,608.13 101,997.27 - 3,772,605.40
1.房屋、建筑物 3,670,608.13 101,997.27 - 3,772,605.40
四、投资性房地产减值准备 - - - -
1.房屋、建筑物 - - - -
五、投资性房地产账面价值 3,670,608.13 101,997.27 - 3,772,605.40
1.房屋、建筑物 3,670,608.13 101,997.27 - 3,772,605.40
本公司对外出租的房屋系本公司生产厂房及附属物，无活跃市场交易参照价格，公允市价无法
确定，对该投资性房地产采用成本计价。
本期折旧和摊销额为 148,002.73 元。
投资性房地产本期减值准备计提额为 0。
11．固定资产及累计折旧
37
（1）固定资产情况：
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 3,917,140,156.51 194,028,080.81 16,571,792.82 4,094,596,444.50
其中：机械设备 324,138,220.10 8,457,772.39 214,668.46 332,381,324.03
动力设备 618,201,132.92 -27,914,546.31 4,138,098.31 586,148,488.30
传导设备 150,959,090.12 49,494,058.60 - 200,453,148.72
专用设备 1,434,766,726.70 -43,784,625.38 2,840,107.45 1,388,141,993.87
通用设备 364,403,055.41 35,520,741.78 1,493,543.61 398,430,253.58
生产用房 514,224,339.07 126,668,047.78 4,260,075.85 636,632,311.00
建筑物 417,634,889.80 35,875,525.37 386,400.00 453,124,015.17
运输工具 83,501,021.10 8,326,266.73 2,963,387.57 88,863,900.26
其他 9,311,681.29 1,384,839.85 275,511.57 10,421,009.57
期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 期末账面余额
二、累计折旧合计： 1,430,046,615.72 - 213,575,642.83 12,646,379.92 1,630,975,878.63
其中：机械设备 131,864,854.80 - 20,068,040.38 161,003.90 151,771,891.28
动力设备 272,473,681.20 - 9,677,342.19 3,585,807.60 278,565,215.79
传导设备 43,897,974.11 - 9,932,726.90 - 53,830,701.01
专用设备 525,614,390.23 - 101,880,334.28 2,400,413.48 625,094,311.03
通用设备 155,586,565.37 - 25,394,901.27 860,099.66 180,121,366.98
生产用房 140,509,999.37 - 18,513,377.41 2,506,476.24 156,516,900.54
建筑物 106,162,115.56 - 16,475,727.29 170,634.24 122,467,208.61
运输工具 49,586,455.40 - 10,970,769.95 2,813,330.67 57,743,894.68
其他 4,350,579.68 - 662,423.16 148,614.13 4,864,388.71
- - - - -
三、固定资产账面净值合计 2,487,093,540.79 2,463,620,565.87
其中：机械设备 192,273,365.30 180,609,432.75
动力设备 345,727,451.72 307,583,272.51
传导设备 107,061,116.01 146,622,447.71
专用设备 909,152,336.47 763,047,682.84
通用设备 208,816,490.04 218,308,886.60
生产用房 373,714,339.70 480,115,410.46
建筑物 311,472,774.24 330,656,806.56
运输工具 33,914,565.70 31,120,005.58
其他 4,961,101.61 5,556,620.86
期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 期末账面余额
四、减值准备合计
其中：机械设备 - - - - -
动力设备 - - - - -
传导设备 - - - - -
专用设备 - - - - -
通用设备 - - - - -
生产用房 - - - - -
建筑物 - - - - -
运输工具 - - - - -
其他 - - - - -
五、固定资产账面价值合计 2,487,093,540.79 - - 2,463,620,565.87
38
其中：机械设备 192,273,365.30 180,609,432.75
动力设备 345,727,451.72 307,583,272.51
传导设备 107,061,116.01 146,622,447.71
专用设备 909,152,336.47 763,047,682.84
通用设备 208,816,490.04 218,308,886.60
生产用房 373,714,339.70 480,115,410.46
建筑物 311,472,774.24 330,656,806.56
运输工具 33,914,565.70 31,120,005.58
其他 4,961,101.61 5,556,620.86
本 期 累 计 折 旧 计 提 额 213,575,642.83 元 , 本 期 由 在 建 工 程 转 入 固 定 资 产 原 价 为
134,640,871.79 元。
本期东江糖厂 6000 吨技改固定资产结算对原暂估资产重新分类，从而导致本期动力设备、传
导设备增加出现负数。
（2）本公司无通过融资租赁租入的固定资产。
（3）期末无持有待售的固定资产情况。
（4）年末未办妥产权证书的固定资产:
资产项目名称 原值
造纸车间厂房 115,251,301.79
制糖车间厂房 60,047,526.82
办公楼、食堂等 3,129,707.60
合计 178,428,536.21
未办妥产权证书的原因：公司尚未办理产权证的固定资产中原值为 132,574,727.20 元的固定资
产在公司拥有土地证（租赁）的土地范围内自建，另一部分原值为 45,853,809.01 元的固定资产是
在租赁的土地上自建的,但已与土地所有人签订了租赁协议。上述固定资产的产权证办理工作正在
推进中。
12．在建工程
（1）在建工程明细情况：
期末数 期初数
项目 减值 减值
账面余额 账面净值 账面余额 账面净值
准备 准备
信息网络工程 1,021,900.00 - 1,021,900.00 398,000.00 - 398,000.00
天然造纸技改项目 393,404.29 - 393,404.29 41,323.00 - 41,323.00
南糖造纸技改项目 9,708.49 - 9,708.49 - - -
蒲庙造纸厂环保工程 - - - 59,198,395.57 - 59,198,395.57
其他技改项目 3,563,426.23 - 3,563,426.23 3,087,170.34 - 3,087,170.34
GPS 糖料砍运系统 735,000.00 - 735,000.00 - - -
智联尿裤机 3,170,458.16 - 3,170,458.16 103,236.66 - 103,236.66
年产 3 亿只甘蔗渣浆环保模
9,377,303.35 - 9,377,303.35 110,000.00 - 110,000.00
塑制品技改项目工程
合计 18,271,200.52 - 18,271,200.52 62,938,125.57 - 62,938,125.57
（2） 在建工程项目变动情况 ：
39
其中：本
利息资本化
项目名称 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期利息资 期末数
累计金额
本化金额
信息网络工程 398,000.00 623,900.00 - - - - 1,021,900.00
天然造纸技改
41,323.00 2,584,688.33 1,567,872.01 664,735.03 - - 393,404.29
项目
南糖造纸技改
- 2,489,515.43 2,479,806.94 - - - 9,708.49
项目
蒲庙造纸厂环
59,198,395.57 39,195,353.78 98,393,749.35 - 2,398,843.29 414,051.93 -
保工程
伶俐造纸厂技
- 5,812,552.09 5,812,552.09 - - - -
改工程
其他技改项目 3,087,170.34 22,094,379.25 20,349,014.27 1,269,109.09 - - 3,563,426.23
东江 6000 吨
- 6,037,877.13 6,037,877.13 - - - -
技改
GPS 糖料砍运
- 735,000.00 - - - - 735,000.00
系统
智联尿裤机 103,236.66 3,067,221.50 - - - - 3,170,458.16
年产 3 亿只甘
蔗渣浆环保模
110,000.00 9,267,303.35 155,907.06 155,907.06 9,377,303.35
塑制品技改项
目工程
合计 62,938,125.57 91,907,790.86 134,640,871.79 1,933,844.12 2,554,750.35 569,958.99 18,271,200.52
（3）本期末在建工程未出现可变现净值低于账面成本的情形，因此未计提减值准备。
13．工程物资
序号 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
1 专用设备 2,966,235.85 1,010,244.64 1,356,707.32 2,619,773.17
2 专用材料 1,527,418.83 28,272,975.21 28,959,492.38 840,901.66
合计 4,493,654.68 29,283,219.85 30,316,199.70 3,460,674.83
14．固定资产清理
序号 项目 期末账面价值 期初账面价值
1 报废等压罐 12 台 - 179,057.42
2 报废北京吉普车 1 辆 - -556.00
3 报废江铃货车 1 辆 20,479.52 -
合计 20,479.52 178,501.42
15．无形资产
（1）无形资产情况
序号 项 目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、 原价合计 106,107,845.74 11,018,025.39 - 117,125,871.13
1 土地使用权 99,254,339.68 9,768,201.92 - 109,022,541.60
2 商标使用权 2,536,684.00 - - 2,536,684.00
3 外电网使用权 567,086.94 - - 567,086.94
4 计算机软件 3,749,735.12 1,249,823.47 - 4,999,558.59
二、 累计摊销合计 8,402,565.02 3,165,562.91 - 11,568,127.93
1 土地使用权 4,635,807.98 2,324,421.98 - 6,960,229.96
2 商标使用权 1,902,528.00 475,632.00 - 2,378,160.00
3 外电网使用权 269,366.04 56,708.64 - 326,074.68
4 计算机软件 1,594,863.00 308,800.29 - 1,903,663.29
40
三、 无形资产账面净值合计 97,705,280.72 7,852,462.48 - 105,557,743.20
1 土地使用权 94,618,531.70 7,443,779.94 - 102,062,311.64
2 商标使用权 634,156.00 -475,632.00 - 158,524.00
3 外电网使用权 297,720.90 -56,708.64 - 241,012.26
4 计算机软件 2,154,872.12 941,023.18 - 3,095,895.30
四、 减值准备合计 - - - -
1 土地使用权 - - - -
2 商标使用权 - - - -
3 外电网使用权 - - - -
4 计算机软件 - - - -
五、 无形资产账面价值合计 97,705,280.72 7,852,462.48 - 105,557,743.20
1 土地使用权 94,618,531.70 7,443,779.94 - 102,062,311.64
2 商标使用权 634,156.00 -475,632.00 - 158,524.00
3 外电网使用权 297,720.90 -56,708.64 - 241,012.26
4 计算机软件 2,154,872.12 941,023.18 - 3,095,895.30
（2）本期增加主要为公司购买土地使用权 976.82 万元,本期摊销额为 316.56 万元。
（3）本报告期内公司无开发项目支出。
16．长期待摊费用
序号 项目 期初额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末额
1 停车场租金 713,475.00 - 25,987.50 - 687,487.50
2 土地租金 424,405.30 - 84,881.00 - 339,524.30
3 办公楼、生产区装修费用 1,091,831.07 114,211.00 222,212.47 - 983,829.60
4 其他 1,865,089.69 1,372,265.78 1,001,360.50 - 2,235,994.97
5 班车租赁费 - 778,000.00 32,416.65 - 745,583.35
合计 4,094,801.06 2,264,476.78 1,366,858.12 - 4,992,419.72
17．递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示如下：
（1） 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 期末数 期初数
递延所得税资产： -
应收账款 2,623,715.36 1,992,608.07
其他应收款 155,537.74 160,512.82
固定资产清理 -
应付职工薪酬 13,879,299.11 10,363,604.04
应付甘蔗联动价 6,641,944.05
递延收益 7,047,180.49 3,601,227.18
长投减值准备 150,000.00 90,000.00
存货跌价准备 40,210.00 -
预提诉讼费 900,000.00
小计 23,895,942.70 23,749,896.16
递延所得税负债： - -
交易性金融工具、衍生金融工具的估值 - -
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 - -
小计
（2）未确认递延所得税资产明细
41
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 7,550,320.47 5,964,827.46
可抵扣亏损 219,019,054.78 149,039,961.08
合计 226,569,375.25 155,004,788.54
注：列示由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认为递延所得税资
产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末数 期初数 备注
2011 51,046,971.53 -
2012 13,706,463.37 13,706,463.37 -
2013 - - -
2014 13,017,743.54 13,017,743.54 -
2015 71,268,782.64 71,268,782.64 -
2016 121,026,065.23 - -
合计 219,019,054.78 149,039,961.08 -
注：无法在资产负债表日确定全部可抵扣亏损情况的，可只填写能确定部分的金额及其到期年
度，并在备注栏予以说明。
(4)引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项目 暂时性差异金额
应收账款 10,494,861.44
其他应收款 622,150.95
固定资产清理 -
应付职工薪酬 55,517,196.47
应付甘蔗联动价 -
递延收益 28,188,721.95
长投减值准备 600,000.00
存货跌价准备 160,840.00
合计 95,583,770.81
18．资产减值准备明细
期初账面余 本期减少 期末账面余
项目 本期增加
额 转回 转销 额
一、坏账准备 18,584,240.59 184,224.73 2,352,094.03 - 16,416,371.29
二、存货跌价准备 1,689,872.90 2,097,441.92 1,375,513.26 - 2,411,801.56
三、可供出售金融资产减值准备 - - - - -
四、持有至到期投资减值准备 - - - - -
五、长期股权投资减值准备 600,000.00 - - - 600,000.00
六、投资性房地产减值准备 - - - - -
七、固定资产减值准备 - - - - -
八、工程物资减值准备 - - - - -
九、在建工程减值准备 - - - - -
十、生产性生物资产减值准备 - - - - -
其中：成熟生产性生物资产减值准备 - - - - -
十一、油气资产减值准备 - - - - -
十二、无形资产减值准备 - - - - -
十三、商誉减值准备 - - - - -
42
十四、其他 - - - - -
合计 20,874,113.49 2,281,666.65 3,727,607.29 - 19,428,172.85
19．短期借款
（1）短期借款分类：
项目 期末数 期初数
质押借款 - -
抵押借款 6,000,000.00 5,000,000.00
保证借款 103,000,000.00 130,000,000.00
信用借款 2,457,000,000.00 1,495,000,000.00
合计 2,566,000,000.00 1,630,000,000.00
抵押说明：子公司广西侨旺纸模制品有限责任公司以自有房产及土地进行抵押取得 600 万元借
款，其中抵押房产原值 355.24 万元，抵押土地使用权 158.23 万元。
（2）本报告期内无已到期未偿还的短期借款。
（3）本公司无到期后获得展期的短期借款。
20．应付账款
（1）应付账款账龄分析：
项目 期末数 期初数
1 年以内 331,031,266.91 431,316,887.67
1-2 年 2,441,757.39 2,631,439.07
2-3 年 2,619,290.65 2,662,483.01
3 年以上 1,674,707.11 775,360.47
合计 337,767,022.06 437,386,170.22
（2）本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款
项情况。
（3）账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明：
账龄超过一年的大额应付款项是指单项金额在 100 万元以上的应付账款，应付账款期末余额
超过一年的欠款中，主要是尚未办理结算手续的设备款及材料款。
（4）应付关联方账款情况
占应付账款总
序号 单位名称 与本公司关系 金额
额的比例(%)
公司董事陈思益先生（2011 年 11
1 南宁市八鲤建材有限公司 月 16 日起任公司董事）任该公司 9,990.00 0.003
法定代表人
合计 9,990.00 0.003
21．预收款项
（1）预收款项账龄分析：
项目 期末数 期初数
1 年以内 10,868,472.33 11,881,834.59
1-2 年 290,963.44 94,599.24
2-3 年 91,629.13 136,525.45
3 年以上 296,481.71 160,816.17
合计 11,547,546.61 12,273,775.45
（2）本报告期预收款项中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款
43
项情况。
(3)账龄超过 1 年的大额预收款项情况的说明：
账龄超过一年的大额预收款项是指单项金额在 100 万元以上的预收款项，预收款项期末余额超
过一年的单位中，无大额预收款。
22．应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬变动情况：
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、 工资\奖金\津贴\补贴 68,431,358.57 302,396,762.43 316,439,779.57 54,388,341.43
二、 职工福利费 - 16,858,117.37 16,858,117.37 -
三、 社会保险费 348,949.77 74,118,698.77 74,189,821.03 277,827.51
1 养老保险费 228,744.17 47,554,210.87 47,611,738.94 171,216.10
2 失业保险费 15,237.87 4,599,242.57 4,601,262.41 13,218.03
3 医疗保险费 91,572.70 18,740,262.55 18,747,877.77 83,957.48
4 生育保险费 6,908.39 1,426,578.79 1,428,341.37 5,145.81
5 工伤保险费 6,486.64 1,798,403.99 1,800,600.54 4,290.09
6 年金缴费 - - - -
四、 住房公积金 234,503.60 27,470,065.40 27,552,323.80 152,245.20
五、 工会经费 1,104,583.05 5,907,785.40 6,286,835.12 725,533.33
六、 职工教育经费 2,452,149.32 2,939,007.56 3,392,979.65 1,998,177.23
七、 非货币性福利 - 5,980,463.21 5,980,463.21 -
八、 因解除劳动合同给予的补偿 - 1,282,556.60 1,282,556.60 -
九、 其他 - 3,581,248.12 3,581,248.12 -
合计 72,571,544.31 440,534,704.86 455,564,124.47 57,542,124.70
（2）期末应付职工薪酬中无属于拖欠性质的工资。
（3）应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排：应付职工薪酬的余额主要是 2011 年 12 月根
据 2011 年效益补计提的工资总额，预计在 2012 年逐月发放。
23．应交税费
项目 期末数 期初数
增值稅 48,205,933.62 74,687,562.87
营业税 340,834.14 408,116.04
城市维护建设税 2,434,618.09 4,084,694.94
城镇土地使用税 436,242.47 528,536.71
房产税 737,014.25 927,917.11
印花税 611,204.48 437,599.91
企业所得税 -7,304,151.28 19,096,350.82
个人所得税 18,787.52 15,471.14
教育费附加 1,622,496.28 2,350,140.47
地方教育附加 901,993.24 782,463.29
防洪保安费 11,239.96 2,382,176.17
其他（代扣代缴税） - -6,467.50
消费税 643,734.66 583,650.00
合计 48,659,947.43 106,278,211.97
24．应付利息
项 目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款利息 - -
企业债券利息 - -
44
短期借款应付利息 4,506,334.72 666,723.92
合 计 4,506,334.72 666,723.92
25．其他应付款
（1）其他应付款账龄分析：
项目 期末数 期初数
1 年以内 40,732,627.82 63,134,794.89
1-2 年 2,552,241.85 10,913,101.24
2-3 年 8,469,387.49 27,703,626.70
3 年以上 21,804,520.11 4,897,870.16
合 计 73,558,777.27 106,649,392.99
（2）本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项情况。
（3）账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明：
期末账面余 欠款原
应付单位 业务性质 欠款时间
额 因
南宁同欢商贸有限公司 3,920,000.00 借款 2-3 年 未到期
广西鼎华商业股份有限公司 3,600,000.00 借款 2-3 年 未到期
南宁统一资产管理有限责任公司 21,500,000.00 借款 3-4 年 2000 万，1-2 年 150 万 未到期
合计 29,020,000.00
26．一年内到期的非流动负债
（1）期末账面余额明细
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 25,000,000.00 270,000,000.00
1 年内到期的应付债券 - -
1 年内到期的长期应付款 - -
合计 25,000,000.00 270,000,000.00
（2）1 年内到期的长期借款
①1 年内到期的长期借款
项目 期末数 期初数
质押借款 - -
抵押借款 20,000,000.00 -
保证借款 5,000,000.00 -
信用借款 - 270,000,000.00
合计 25,000,000.00 270,000,000.00
抵押说明：子公司南宁天然纸业有限公司以自有房产及土地进行抵押取得 2000 万借款，其中
抵押房产原值 2,862.18 万元，抵押土地使用权 375.08 万元。
②金额前五名的 1 年内到期的长期借款
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
本币金额 本币金额
广西北部湾银行武鸣县支行 2010/1/15 2012/1/15 人民币 7.36% 20,000,000.00 -
广西北部湾银行武鸣县支行 2010/6/3 2012/6/2 人民币 6.21% 5,000,000.00 -
合计 -- -- 25,000,000.00 -
③本报告期无 1 年内到期的长期借款中的逾期借款。
45
27．其他流动负债
项目 期末账面余额 期初账面余额
技改项目贴息 2,040,225.00 1,689,487.43
造纸生产环保设施工程项目 255,999.84 145,999.83
水污染治理项目补助 70,000.00 70,000.00
废水生化处理系统项目补助 369,180.04 314,018.30
锅炉节能项目 315,380.00 10,000.00
厌氧处理项目补助 58,800.00 11,000.00
污泥烘干项目补助 11,000.00 58,800.00
卫生巾、纸尿裤生产线项目补贴 120,000.00 120,000.00
煮糖强制循环补贴 18,000.00 -
漂白新工艺及节能减排技改工程 150,000.00 -
制浆废水深度处理项目 150,000.00 -
蔗渣浆无元素氯漂白新技术的研发与应用示范 21,000.00 -
蔗渣浆二氧化氯漂白新工艺产业化应用 30,000.00 -
合 计 3,609,584.88 2,419,305.56
其他流动负债说明：其他流动负债系将于一年内摊销的递延收益项目金额。
28．长期借款
（1）长期借款分类:
项目 期末数 期初数
质押借款 - -
抵押借款 - 20,000,000.00
保证借款 - 20,000,000.00
信用借款 - -
合计 - 40,000,000.00
29．长期应付款
（1）金额前五名长期应付款情况:
利率 应计
单位 期限 初始金额 期末余额 借款条件
（%） 利息
南宁市财政局 2009.6-2014.6 3,000,000.00 3,000,000.00 无息借款
南宁统一香糖服务有限责任公司 2011-2021 778,000.00 622,400.00 -
合计 3,778,000.00 - 3,622,400.00
长期应付款期末余额为财政局向东江糖厂提供的无息借款、香山糖厂班车租赁费。
30. 其他非流动负债
项目 期末账面余额 期初账面余额
技改项目贴息 14,050,160.64 11,378,695.64
造纸生产环保设施工程项目 2,752,000.22 5,824,845.68
水污染治理项目补助 350,000.00 420,000.00
废水生化处理系统项目补助 3,879,167.05 4,545,148.43
锅炉节能项目 933,542.33 80,000.00
厌氧处理项目补助 411,600.00 88,000.00
污泥烘干项目补助 77,000.00 470,400.00
卫生巾、纸尿裤生产线项目补贴 720,000.00 840,000.00
煮糖强制循环补贴 662,000.00 -
漂白新工艺及节能减排技改工程 1,325,000.00 -
制浆废水深度处理项目 1,337,500.00 -
46
蔗渣浆无元素氯漂白新技术的研发与应用示范 182,000.00 -
蔗渣浆二氧化氯漂白新工艺产业化应用 262,500.00 -
合 计 26,942,470.24 23,647,089.75
31．股本
数量单位：股
本次变动增减（+、-）
期初数 发行 公积金 期末数
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 286,640,000.00 286,640,000.00
32．资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 777,103,546.40 - - 777,103,546.40
其他资本公积 23,054,627.66 - 112,723.03 22,941,904.63
合计 800,158,174.06 - 112,723.03 800,045,451.03
资本公积说明：本期减少额主要为固定资产处置转出的原改制评估增值部分。
33．盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 141,156,999.12 9,898,132.07 151,055,131.19
任意盈余公积
其他
合计 141,156,999.12 9,898,132.07 151,055,131.19
本期增加额为按母公司净利润的 10%计提的盈余公积。
34．未分配利润
项目 金额 提取或分配比例
调整前 上年末未分配利润 201,607,620.35 --
调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-） --
调整后 年初未分配利润 201,607,620.35 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 86,081,462.30 --
减：提取法定盈余公积 9,898,132.07 10%
提取任意盈余公积 - --
提取一般风险准备 - --
应付普通股股利 100,323,985.83 --
转作股本的普通股股利 - --
期末未分配利润 177,466,964.75 --
35．营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本明细
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 4,197,241,298.36 3,846,370,442.48
其他业务收入 26,408,236.52 28,648,578.87
营业收入合计 4,223,649,534.88 3,875,019,021.35
主营业务成本 3,495,910,329.30 3,156,491,125.12
其他业务成本 15,839,501.40 18,168,062.84
营业成本合计 3,511,749,830.70 3,174,659,187.96
(2)主营业务（分行业）
47
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
一、制造业 4,158,241,360.32 3,458,545,985.54 3,801,834,410.89 3,123,088,473.27
制糖业 2,791,033,705.22 2,127,437,043.00 2,360,887,045.10 1,773,973,008.47
纸制品业 991,623,335.03 1,027,149,921.97 1,157,278,044.08 1,110,419,078.28
其他 375,584,320.07 303,959,020.57 283,669,321.71 238,696,386.52
二、运输业 38,999,938.04 37,364,343.76 44,536,031.59 33,402,651.85
合计 4,197,241,298.36 3,495,910,329.30 3,846,370,442.48 3,156,491,125.12
（3）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
一、机制糖 2,791,033,705.22 2,127,437,043.00 2,360,887,045.10 1,773,973,008.47
白砂糖 2,778,123,905.81 2,117,810,782.91 2,327,780,865.62 1,749,825,153.64
赤砂糖 12,909,799.41 9,626,260.09 33,106,179.48 24,147,854.83
二、纸制品 991,623,335.03 1,027,149,921.97 1,157,278,044.08 1,110,419,078.28
书写纸 131,292,389.17 136,366,529.03 370,930,785.34 364,057,888.10
无尘纸 148,588,695.90 127,204,771.18 147,590,003.40 120,420,807.13
平板纸 68,810,657.03 70,989,158.38 68,228,931.63 67,024,246.44
白卡原纸 408,353,020.73 448,831,656.38 277,581,144.51 269,117,539.97
大原纸、擦手纸 153,605,356.92 169,932,775.95 187,885,892.24 190,891,880.35
卷筒纸、卫生纸 33,922,712.09 35,032,218.15 63,991,090.97 67,259,834.69
纸模餐具 47,050,503.19 38,792,812.90 41,070,195.99 31,646,881.60
三、机制浆 117,760,841.62 107,575,744.78 - -
黄浆\白浆 7,023,176.30 7,388,655.90 - -
蔗渣浆 110,737,665.32 100,187,088.88 - -
四、其他 296,823,416.49 233,747,619.55 328,205,353.30 272,099,038.37
酒精 124,990,752.90 83,275,171.75 104,677,486.23 83,172,836.05
复合肥 29,825,396.00 28,717,070.92 35,175,120.50 36,439,364.81
卫生护理用品 83,459,015.75 76,003,857.87 130,233,103.04 109,612,590.07
运输 38,999,938.04 37,364,343.76 44,536,031.59 33,402,651.85
其他 19,548,313.80 8,387,175.25 13,583,611.94 9,471,595.59
合计 4,197,241,298.36 3,495,910,329.30 3,846,370,442.48 3,156,491,125.12
（4）主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
广西区内 2,717,489,916.52 2,207,893,919.18 2,176,916,653.46 1,786,468,100.11
广西区外 1,479,751,381.84 1,288,016,410.12 1,669,453,789.02 1,370,023,025.01
合计 4,197,241,298.36 3,495,910,329.30 3,846,370,442.48 3,156,491,125.12
（5）公司前五名客户的营业收入情况
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入
比例(%)
1 广西鼎华商业股份有限公司 596,335,811.94 14.12
2 南宁同欢商贸有限公司 545,607,747.92 12.92
3 广西糖好商贸有限公司 194,647,957.28 4.61
4 天津娃哈哈宏振食品饮料贸易有限公司 189,759,493.32 4.49
5 广西安亿达商贸有限公司 167,222,964.95 3.96
48
合计 1,693,573,975.41 40.10
36．主营业务税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
消费税 6,249,537.64 5,233,874.30
营业税 2,324,810.23 2,595,730.48
城市维护建设税 13,022,770.20 13,182,866.32
教育费附加 7,558,762.25 7,236,508.15
地方教育附加 4,696,240.39 2,467,276.60
防洪保安费 294.64
合计 33,852,415.35 30,716,255.85
37．销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资 1,386,492.74 1,136,007.40
福利费 720,771.79 107,314.77
运输费 32,379,759.02 29,290,284.14
装卸费 8,708,107.97 7,037,323.99
整理费、包装费 23,230.69 153,846.63
保险费 362,588.43 412,624.97
差旅费 250,841.50 200,168.18
仓储保管费、租赁费 10,159,080.23 9,480,767.18
检验费、中转费 114,858.84 19,118.69
劳务手续费 70,972.00 79,543.65
广告费 127,885.42 90,332.49
其他 1,322,184.64 3,326,301.14
展览费 168,163.00 -
劳动保险费 199,517.92 -
住房公积金 18,014.00 -
物料消耗 312,462.47 -
合计 56,324,930.66 51,333,633.23
38．管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资 99,298,171.33 105,279,898.47
职工福利费 4,828,724.03 3,809,062.51
折旧 18,082,994.12 10,862,168.64
办公费 4,093,498.24 2,960,757.22
差旅费 1,644,469.65 1,757,434.67
运输费 2,569,260.22 2,109,455.89
保险费 1,890,486.75 2,634,625.29
租赁费 18,061,650.79 11,559,891.77
修理费 134,963,088.00 103,896,539.45
咨询费 743,219.14 686,051.00
诉讼费 6,081,875.00 12,202,600.00
排污费 3,861,647.71 4,494,676.17
绿化费 471,888.01 274,455.05
物料消耗 12,080,803.73 12,095,722.20
低值易耗品摊销 225,298.34 50,303.82
49
无形资产摊销 1,416,868.03 1,390,183.77
递延资产摊销 1,366,858.12 2,378,000.00
电费 2,161,081.21 841,224.70
中介代理费 5,846,180.29 10,000.00
业务招待费 5,074,006.81 4,442,495.25
工会经费 1,375,842.00 1,771,105.12
职工教育经费 655,159.91 780,099.43
待业保险费 728,862.16 302,088.60
劳动保险费 16,092,427.33 10,898,963.35
房产税 3,958,385.41 3,524,551.79
车船使用税 162,450.00 139,630.00
土地使用税 841,917.07 976,916.07
印花税 537,699.07 508,846.27
住房公积金 3,798,464.14 4,351,015.05
防洪保安费 4,354,617.41
住房补贴 496,989.12 317,722.53
公司本部费用 36,054,261.70 35,777,983.03
其他 5,601,324.50 22,760,618.60
合计 395,065,851.93 370,199,703.12
39.财务费用
类 别 本期发生额 上期发生额
利息支出 163,191,556.03 98,129,294.60
减：利息收入 857,226.40 521,381.16
汇兑损失 585,074.32 667,791.21
减：汇兑收益 193,824.42 28,350.81
其他 620,480.78 720,687.64
合 计 163,346,060.31 98,968,041.48
40．资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -2,167,869.30 10,308,794.79
二、存货跌价损失 721,928.66 -306,055.73
合计 -1,445,940.64 10,002,739.06
41.投资收益
（1）投资收益明细情况：
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 116,700.00 -
权益法核算的长期股权投资收益 -4,913,441.26 -1,276,997.71
合计 -4,796,741.26 -1,276,997.71
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
本期比上期增减变动
被投资单位 本期发生额 上期发生额
的原因
广西力和糖业储备有限公司 116,700.00 - 被投资方盈利分红
合计 116,700.00 - －
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
本期比上期增减变动
被投资单位 本期发生额 上期发生额
的原因
50
南宁市八鲤建材有限公司 -4,913,441.26 -1,276,997.71 被投资方亏损增加
合计 -4,913,441.26 -1,276,997.71 －
42．营业外收入
（1）营业外收入明细情况
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 308,984.95 689,422.38
其中：固定资产处置利得 308,984.95 689,422.38
政府补助 39,756,805.38 11,981,142.50
马丁居里案赔款 40,282,884.23
赔偿款 354,706.41 387,574.96
罚款净收入 422,126.09 33,845.18
其他 409,864.95 1,627,149.33
合计 41,252,487.78 55,002,018.58
（2）政府补助明细
项目 本期发生额 上期发生额
收到财政贴息 - 1,060,000.00
摊销递延收益 2,917,074.15 2,271,022.40
节能减排补助资金 200,416.00 710,300.00
良种蔗技术补助资金 250,000.00 800,000.00
困难企业补助 - 3,498,697.90
退税及税费补贴 34,593,975.19 824,279.64
企业专项资金补助及奖励金 1,060,000.00 1,585,467.00
生化处理项目资金 286,850.04 30,764.97
南宁环境保护局汇入污染减排奖励金 - 113,600.00
厌氧沼气入炉燃烧技术改造款 - 11,000.00
技改扶持资金 165,000.00 79,530.00
其他 283,490.00 996,480.59
合计 39,756,805.38 11,981,142.50
43．营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 3,853,314.11 2,660,358.68
其中：固定资产处置损失 3,853,314.11 2,660,358.68
对外捐赠 89,500.00 118,900.00
非常损失 139,948.13 26,433.18
税收滞纳金、罚金 46,865.08 225,916.40
罚款支出 551,505.82 1,001,873.99
其他 487,612.19 75,981.03
合计 5,168,745.33 4,109,463.28
44．所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 50,752,105.96 32,595,690.37
递延所得税调整 -146,046.54 -15,337,707.92
合计 50,606,059.42 17,257,982.45
根据《财政部 海关总署 国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通
知》（财税[2011]58 号），自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产
业企业减按 15%的税率征收企业所得税。上述鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》
中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额 70%以上的企业。《西部地区鼓
51
励类产业目录》另行发布。由于《西部地区鼓励类产业目录》尚未发布，本报告期内，公司按 25%
的税率计提并预缴企业所得税。
45.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
2011 年度 2010 年度
净资产收益率% 每股收益（元/股） 净资产收益率% 每股收益（元/股）
报告期利润
基本每股 稀释每股 基本每股 稀释每股
加权平均 加权平均
收益 收益 收益 收益
归属于公司普通股
6.05% 0.30 0.30 13.31% 0.64 0.64
股东的净利润
扣除非经常性损益
后归属于公司普通 4.13% 0.20 0.20 9.99% 0.48 0.48
股股东的净利润
股东的基本每股收益和稀释每股收益的计算过程。
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利
润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股
票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等
减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月
数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券
等增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计
算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常
性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序
计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
46.其他综合收益
项目 本期发生额 上期发生额
资本公积变动 -112,723.03 -922,752.02
合计 -112,723.03 -922,752.02
其他综合收益说明：本期及上期其他综合收益主要为固定资产处置时从资本公积转出的原改制
评估增值部分。
47.现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 金额
政府补助 36,839,731.23
利息收入 857,108.57
往来款（非关联方） 22,840,181.55
其他 5,645,436.07
合计 66,182,457.42
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
52
项目 金额
排污费 3,393,323.01
运输装卸费 73,144,817.39
保险费 2,253,075.18
修理费 115,256,379.46
业务招待费 4,203,664.30
物料消耗 12,594,814.54
办公费 6,396,275.35
差旅费 2,098,414.13
广告费 75,880.91
离退休人员费用 5,901,071.20
咨询费 7,718,408.14
租赁费、仓储费 39,015,980.92
资产占用费 3,550,800.00
保安费 4,993,568.16
律师费 6,000,000.00
其他 13,951,820.14
往来款（非关联方） 8,116,117.92
合计 308,664,410.75
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
无。
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
无。
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 金额
企业间借款 10,393,688.64
合计 10,393,688.64
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 金额
归还企业间借款 17,600,000.00
付银行 2011 年度融资服务费 100,000.00
归还企业间借款及利息 2,088,242.22
融资费用 4,945,520.57
合计 24,733,762.79
48．现金流量表补充资料：
（1）现金流量表补充资料
1.将净利润调节为经营活动的现金流量： 本期发生额 上期发生额
净利润 45,437,328.34 171,497,035.79
加：资产减值准备 -1,445,940.64 10,002,739.06
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 212,401,245.69 213,905,998.73
无形资产摊销 3,303,392.43 1,880,094.55
长期待摊费用摊销 1,872,039.88 4,739,430.77
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
1,947,123.44 743,231.04
以“－”号填列
53
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 579,273.42 1,599,978.36
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -
财务费用（收益以“－”号填列） 161,180,020.54 98,715,228.01
投资损失（收益以“－”号填列） 4,796,741.26 1,276,997.71
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -146,046.54 -15,346,064.70
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - -
存货的减少（增加以“－”号填列） 18,296,030.26 59,476,826.42
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -26,784,106.52 -557,964,012.86
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -82,927,926.13 165,092,306.34
其他 -640,410.19 -141,337.50
经营活动产生的现金流量净额 337,868,765.24 155,478,451.72
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： - -
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3.现金及现金等价物净增加情况： - -
现金的期末余额 974,640,415.63 361,919,104.44
减：现金的期初余额 361,919,104.44 432,408,191.25
现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 612,721,311.19 -70,489,086.81
（2）现金和现金等价物的构成
项目 期末数 期初数
一、现金 974,640,415.63 361,919,104.44
其中：库存现金 309,333.41 275,218.61
可随时用于支付的银行存款 970,327,356.04 361,642,621.15
可随时用于支付的其他货币资金 4,003,726.18 1,264.68
可用于支付的存放中央银行款项 - -
存放同业款项 - -
拆放同业款项 - -
二、现金等价物 - -
其中：三个月内到期的债券投资 - -
三、期末现金及现金等价物余额 974,640,415.63 361,919,104.44
六、关联方及关联方交易
1、本公司的母公司
法
关 母公司对
定 母公司对本
联 企业 注册 注册 本企业的 本企业最 组织机构
母公司名称 代 业务性质 企业的表决
关 类型 地 资本 持股比例 终控制方 代码
表 权比例(%)
系 (%)
人
有限
责任 南宁
南宁振宁资产 母 杨
公司 市古 国有资产投资、控 180,000 19832508-
经营有限责任 公 远 47.71% 47.71% 国家
(国 城路 股、转让、租赁 万元 8
公司 司 立
有独 10 号
资)
54
2、本公司的子公司
法定 表决权
业务 持股比 组织机构
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 代表 注册资本 比例
性质 例(%) 代码
人 (%)
南宁华
南宁侨虹新材料 有限责任
控股子公司 侨投资 肖凌 工业 2460 万美元 50．14 50．14 73223626-2
有限责任公司 公司
区
南宁华
广西舒雅护理用 有限责任
控股子公司 侨投资 肖凌 工业 人民币 6194.7 万元 68.89 68.89 73997332-9
品有限公司 公司
区
广西南
广西南蒲纸业有 有限责任 陈思
控股子公司 宁市邕 工业 人民币 965.89 万元 49.84 49.84 19852076-4
限公司 公司 益
宁区
南宁市
南宁美时纸业有 有限责任 胡朝
控股子公司 亭洪路 工业 人民币 18750 万元 51.00 51.00 74798666-4
限责任公司 公司 勇
48 号
南宁市
南宁美恒安兴纸 有限责任 陈思
控股子公司 邕宁县 工业 人民币 4000 万元 51.00 51.00 75374173-5
业有限公司 公司 益
蒲庙镇
南宁华
南宁天然纸业有 有限责任 蒙广
控股子公司 侨投资 工业 人民币 11403.18 万元 90.79 90.79 76306202-3
限公司 公司 全
区
南宁市
南宁云鸥物流有 有限责任
控股子公司 亭洪路 肖凌 运输 人民币 2570 万元 95.24 95.24 77913093-2
限责任公司 公司
48 号
南宁市
广西侨旺纸模制 有限责任 南宁经 潘志
控股子公司 工业 人民币 1700 万元 52.94 52.94 74511732-6
品有限责任公司 公司 济开发 宏
区
3、本企业的联营企业
本企业在
法定 本企业 期末净 本期营
被投资单位名 企业 注册 业务 被投资单 期末资 期末负 本期 关联关 组织机构代
代表 注册资本 持股比 资产总 业收入
称 类型 地 性质 位表决权 产总额 债总额 净利润 系 码
人 例(%) 额 总额
比例(%)
南宁
水泥
南 宁 市八 鲤 建 邕宁 陈思 3731.71 2598.46 1133.2 1450.19 -1023.21 联营企
工业 制造 4,735.43 48.02 48.02 61933621-0
材有限公司 区蒲 益 万元 万元 4 万元 万元 万元 业
业
庙镇
4、本公司的其他关联情况
法定
关联单位 注册资本 主营业务 与本公司关联关系
代表人
南宁统一香糖服务有限 复混肥、汽油、柴油、润 原本公司董事（2011 年 11 月
农建辉 1,740 万元
责任公司 滑油零售等 离任）任该公司法定代表人
原本公司副董事长蒙广全先生
纸浆及纸制品生产及加
南宁金浪浆业有限公司 廖明 25,000 万元 2010 年 7 月以前在该公司任董
工；销售：纸浆、纸制品
事长
公司董事陈思益先生（2011 年
南宁市八鲤建材有限公 生产销售普通硅酸盐水
陈思益 4,735 万元 11 月 16 日起任公司董事）任
司 泥及砌块
该公司法定代表人
5、关联交易情况
55
（1）采购商品/接受劳务情况表
本期发生额 上期发生额
关联交易定
关联交易内 占同类交易 占同类交
关联方 价方式及决
容 金额 金额的比例 金额 易金额的
策程序
（%） 比例（%）
南宁金浪浆业有限公司 采购化机浆 协议定价 28,411,586.74 100 35,631,559.77 100
南宁市八鲤建材有限公司 水泥、材料 协议定价 81,088.32 100 173,487.18 100
南宁市八鲤建材有限公司 白泥处理费 协议定价 399,793.76 100 1,913,754.32 100
合计 28,892,468.82 37,718,801.27
出售商品/提供劳务情况表
本期发生额 上期发生额
关联交易定
关联交易内 占同类交易 占同类交易
关联方 价方式及决
容 金额 金额的比例 金额 金额的比例
策程序
（%） （%）
南宁金浪浆业有限公司 销售水,汽 协议定价 2,615,626.82 100 2,843,463.32 100
南宁金浪浆业有限公司 运费 协议定价 579,663.08 0.5 1,902,601.76 59.43
南宁金浪浆业有限公司 资金占用费 协议定价 54,139.95 1.8 - -
南宁金浪浆业有限公司 小车管理费 协议定价 540.00 100 - -
南宁金浪浆业有限公司 租金 协议定价 - - 63,045.26 3.43
南宁金浪浆业有限公司 提供机加工 协议定价 - - 2,186.84 72.37
南宁市八鲤建材有限公司 干煤灰 协议定价 323,829.66 100 - -
南宁市八鲤建材有限公司 电 协议定价 30,567.15 10.6 - -
南宁市八鲤建材有限公司 出租设备 协议定价 684,461.34 100 - -
合计 - - 4,288,828.00 4,811,297.18 -
（2）关联租赁情况
租赁资产种 租赁费定价 年度确认的租
出租方名称 承租方名称 租赁起始日 租赁终止日
类 依据 赁费
南宁统一香糖服 南宁糖业股
设备、厂房 2011.1.1 2011.12.31 租赁合同 112,267.44
务有限责任公司 份有限公司
（3）关联担保情况
担保是否已经
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
南宁糖业股份有限公司 南宁侨虹新材料有限责任公司 5,400 万元 2011.3.25 2012.7.20 否
南宁糖业股份有限公司 南宁天然纸业有限公司 1,300 万元 2010.6.3 2012.11.3 否
南宁糖业股份有限公司 广西舒雅护理用品有限公司 1,000 万元 2011.1.29 2012.12.28 否
南宁糖业股份有限公司 南宁美时纸业有限责任公司 3,900 万元 2011.1.18 2012.12.31 否
合计 11,600 万元
（4）关联方资金拆借
无。
（5）上市公司应收关联方款项
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
预付款项 南宁金浪浆业有限公司 1,973,061.88 2,346,655.36
应收账款 南宁金浪浆业有限公司 10,134,892.26 202,697.85 6,766,069.01 135,321.38
56
应收账款 南宁市八鲤建材有限公司 2,010,947.43 40,218.95 1,982,122.24 39,642.44
合计 14,118,901.57 242,916.80 11,094,846.61 174,963.82
（6）上市公司应付关联方款项
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 南宁统一香糖服务有限责任公司 2,600,000.00
应付账款 南宁市八鲤建材有限公司 9,990.00 25,890.00
应付账款 南宁金浪浆业有限公司 202,722.70 298,399.70
合计 212,712.70 2,924,289.70
七、承诺事项
截止 2011 年 12 月 31 日，公司无对正常生产经营活动有重大影响需特别披露的合同和承诺事
项。
八、或有事项
（一）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
1、公司报告期内未发生重大诉讼仲裁事项：
公司下属香山糖厂 2011 年 12 月 21 日起诉甘蔗种植户兰建格、蓝爱玲返还甘蔗预付款，武鸣
县人民法院于 2012 年 1 月 6 日判决被告兰建格、蓝爱玲返还原告东江糖厂预付款人民币 224,773.39
元。截止至 2012 年 4 月 20 日年报披露日，公司下属香山糖厂尚未收到该笔款项。
2、公司以前年度发生的尚未执行完毕的重大诉讼仲裁事项进展情况如下：
（1）公司下属明阳糖厂于 2010 年 12 月 8 日将苏圩镇苏保上巷坡的 23 名农户因故意拖欠甘蔗
扶持预付款起诉至南宁市江南区人民法院，涉及金额 52,230.24 元（其中预付款 33,948.00 元、利
息 6,855.84 元和违约金 11,426.40 元）。经政府部门协调，23 名农户偿还了款项，截止报告期末，
明阳糖厂已撤销起诉。
（2）公司下属东江糖厂起诉甘蔗种植户班良高、陆红娇、杜培功返还甘蔗预付款一案，武鸣
县人民法院于 2010 年 5 月开庭审理，并判决被告班良高、陆红娇共同返还原告东江糖厂预付款人
民币 172,304.26 元；被告杜培功对被告班良高、陆红娇的上述债务中的预付款 120,000.00 元承担
连带清偿责任，案件受理费 1,873.00 元，由被告班良高、陆红娇负担。在报告期内收到被执行人
杜培功的执行款 120,000.00 元，被执行人班良高、陆红娇尚有预付款 52,304.26 元及诉讼费
1,873.00 元、执行费 2,513.00 元未能履行。
（二）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
1、本公司为控股子公司贷款提供担保
截至 2011 年 12 月 31 日止，本公司为控股子公司贷款提供担保 11,600 万元，具体情况如下：
（1）为控股子公司广西舒雅护理用品有限公司贷款担保 1,000 万元；
（2）为控股子公司南宁侨虹新材料有限公司贷款担保 5,400 万元；
（3）为控股子公司南宁天然纸业有限公司贷款担保 1,300 万元；
（4）为控股子公司南宁美时纸业有限责任公司贷款担保 3,900 万元。
南宁天然纸业有限公司由于连续三年亏损，其 2011 年 12 月末资产负债率为 93.69%，偿债能
力减弱，如公司继续为其贷款担保，可能承担连带清偿责任。
广西舒雅护理用品有限公司由于以前年度未弥补的亏损额较大，债务负担较重，其 2011 年 12
月末资产负债率为 80.23%，偿债能力减弱，如公司继续为其贷款担保，可能承担连带清偿责任。
2、已贴现未到期的商业承兑汇票形成的或有负债
57
截至 2011 年 12 月 31 日止，本公司已贴现未到期的商业承兑汇票金额 6000 万元，汇票出票人
为广西鼎华商业股份有限公司，汇票到期日为 2012 年 2 月 13 日,广西鼎华商业股份有限公司已于
2012 年 2 月 13 日承兑付款。
九、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
无。
2、资产负债表日后利润分配情况说明
根据本公司 2011 年度利润分配预案，本公司拟以 2011 年末总股本 28664 万股为基数，每 10
股派现金 1 元（含税），共计派发股利 28,664,000.00 元，分配后剩余利润 148,802,964.75 元结转
下一年度，资本公积金不转增股本。
以上利润分配预案已经董事会决议通过，尚须股东大会批准。
十、其他重要事项
（一）2010 年 11 月 16 日，公司第四届董事会 2010 年第四次临时会议审议通过了《关于购买
土地使用权的议案》。公司计划受让南宁市国土资源局出让的七宗国有划拨土地的使用权，合计面
积为 152,579.13 平方米（约 228.9 亩），土地使用权出让价款合计为人民币 7,189 万元，土地使用性
质为工业用地，出让年限为 50 年（详情请参阅 2010 年 11 月 17 日《证券时报》、《中国证券报》和
巨潮资讯网上的《关于购买土地使用权的公告》）。 2010 年 11 月 24 日，公司就七宗国有划拨土地
的使用权与南宁市国土资源局签订了《国有建设用地使用权出让合同》，并于 2010 年 12 月 24 日一
次性付清国有建设用地使用权出让价款合计 7,189 万元。报告期公司已取得土地证。
（二）2011 年 1 月 11 日、1 月 26 日，公司收到以蔗渣为原料生产的纸张增值税退税合计
34,201,505.98 元，该款项将作为营业外收入计入公司会计报表，影响公司 2011 年度净利润约 2,392
万元(详情请参阅 2011 年 1 月 14 日、1 月 28 日刊登于《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网
上的《南宁糖业股份有限公司关于享受以农林剩余物为原料的综合利用产品增值税优惠政策的进展
公告》）。
（三）公司第四届董事会 2011 年第一次临时会议审议通过了公司非公开发行股票的相关事宜
（详情请参阅 2011 年 3 月 2 日刊登于《证券时报》、《证券日报》和巨潮资讯网上的《南宁糖业股
份有限公司第四届董事会 2011 年第一次临时会议决议公告》），并提交公司 2011 年第一次临时股东
大会审议通过（详情请参阅 2011 年 3 月 31 日刊登于《证券时报》、《证券日报》和巨潮资讯网上的
《南宁糖业股份有限公司 2011 年第一次临时股东大会决议公告》）。公司拟向特定对象发行不超过
3,000 万股的人民币普通股，募集资金不超过 50,601.42 万元，用于投资：1、甘蔗高产现代化农业
示范基地建设项目；2、广西侨旺纸模制品有限责任公司年产 3 亿只甘蔗渣浆环保模塑制品技改项
目；3、制糖行业及产业链低碳节能减排技改项目。
2011 年 7 月 11 日公司第四届董事会 2011 年第三次临时会议审议通过了《关于调整公司非公
开发行股票方案的议案》，公司对本次非公开发行方案的定价基准日及发行价格、发行数量等进行
了调整，发行股票数量不超过 3,200 万股（含 3,200 万），此调整事项已经 2011 年 8 月 2 日召开的
公司 2011 年第二次临时股东大会审议通过（详情请参阅 2011 年 7 月 12 日和 8 月 3 日刊登于《证
券时报》、《证券日报》和巨潮资讯网上的《南宁糖业股份有限公司第四届董事会 2011 年第三次临
时会议决议公告》、《南宁糖业股份有限公司 2011 年第二次临时股东大会决议公告》）。
2011 年 10 月 17 日，公司收到中国证监会的批复，核准公司非公开发行股票不超过 3,200 万
股新股，该批复自核准发行之日起 6 个月内有效（相关公告详见 10 月 19 日的《证券时报》、《证券
日报》和巨潮资讯网）。
58
（四）报告期内，公司与南宁化工集团有限公司、南宁化工股份有限公司提前解除了互保协议
（详情请参阅 2011 年 8 月 24 日刊登于《证券时报》、《证券日报》和巨潮资讯网上的《南宁糖业股
份有限公司关于与南化集团、南化股份提前解除互保协议的公告》）。
（五）报告期内，公司参股公司南宁市八鲤建材有限公司因经营状况不善，经各方股东同意，
出租给广西炜达建材股份有限公司生产经营，每年租金 500 万元，租期 5 年，从 2011 年 10 月 1 日
至 2016 年 9 月 30 日止。
（六）公司控股 90.79%的子公司南宁天然纸业有限公司（下称：天然纸业）和公司控股 68.89%
的子公司广西舒雅护理用品有限公司（下称：舒雅公司）由于历年的经营亏损，造成公司两家控股
子公司的净资产大幅减少，公司对天然纸业和舒雅公司的长期股权投资已经发生实质性减值，公司
对两家控股子公司的长期股权投资进行了减值评估，根据减值评估结果计提长期股权投资减值准
备。
按照这两家子公司 2011 年末经评估的净资产价值计算，我公司对天然纸业和舒雅公司的长期
股权投资已减值 6,880 万元和 1,911 万元。董事会同意公司对天然纸业和舒雅公司计提长期股权投
资减值准备共 8,791 万元，影响母公司净利润 6,593 万元，此项计提对我公司合并报表净利润无影
响（详情可参阅与本报告同日刊登在巨潮资讯网上的《南宁糖业股份有限公司关于计提长期股权投
资减值准备的公告》）。
（七）公司 2010 年 9 月曾披露控股子公司广西南蒲纸业有限公司因南宁市政府建造防洪大堤
而被纳入整体搬迁范围一事(详情请参阅 2010 年 9 月 3 日刊登于《证券时报》、《中国证券报》和巨
潮资讯网上的《南宁糖业股份有限公司关于子公司重大事项的公告》)。截止报告期末，南蒲纸业
已停产，拟关停工作进入资产评估阶段。
（八）为适应城市建设发展，公司拟在 2012 年中旬关停下属制糖造纸厂年产蔗渣浆 2.8 万吨
的制浆生产线（该生产线仅为该厂造纸流水线的一部分，不占公司年产 11 万吨蔗渣浆的产能。）。
主要原因有：（1）国家加快淘汰落后产能的政策要求；（2）不能满足新环保达标排放标准；（3）政
府节能减排要求制糖造纸厂关停制浆生产线；（4）厂区周边市民的要求。制糖造纸厂若关停制浆生
产线后，如不能在外购入蔗渣浆，造纸生产将受严重影响，并将面临职工安置、资产处置损失等问
题。
(九) 2011 年 3 月，南宁糖业控股股东南宁振宁资产经营有限责任公司作出了避免同业竞争的承
诺，承诺内容如下：
1、承诺目前不存在以控股、参股、合作、合伙、承包、租赁等直接或间接形式从事与南宁糖
业主营业务相同或相似的业务，与南宁糖业不存在实质上的同业竞争情形。
2、承诺未来也不将以控股、参股、合作、合伙、承包、租赁等直接或间接形式从事与南宁糖
业主营业务相同或相似的业务，若出现与南宁糖业构成实质上同业竞争的业务，优先将该业务转让
或托管给南宁糖业，或转让至无关联第三方。
截止报告期末，南宁糖业控股股东南宁振宁资产经营有限责任公司严格履行了承诺。
(十) 2012 年 3 月 21 日李俊贵先生辞去了本公司董事长、董事职务；2012 年 3 月 21 日蒙广
全先生辞去了本公司副董事长、总经理、董事职务和控股子公司南宁天然纸业有限公司董事长、董
事职务。2012 年 4 月 13 日经公司 2012 年第一次临时股东大会补选肖凌先生为公司董事，同日公
司第五届董事会第二次会议选举肖凌先生为本公司董事长。
十一、母公司会计报表项目注释
1．应收账款
（1）应收账款按种类披露：
59
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 计提
比例 比例 比例
金额 金额 比例 金额 金额
(%) (%) (%)
(%)
1、单项金额重大并
单项计提坏账准备
- - - - - - - -
的应收账款（100 万
以上）
2、按组合计提坏账
准备
组合 1:单项金额重
大（100 万元以上）
753,567,066.57 99.84 15,119,259.88 2.01 776,738,560.42 99.74 15,361,806.10 1.98
并经单独测试未减
值的应收款项
组合 2:单项金额不
重大但按信用风险
特征组合后该组合
- - - - - -
的风险较大（账龄三
年以上及预计难以
收回）
组合 3:单项金额不
重大并未单项计提
1,225,627.06 0.16 228,416.92 18.64 1,994,159.45 0.26 221,255.04 11.10
坏账准备的应收款
项
组合小计 754,792,693.63 100.00 15,347,676.80 2.03 778,732,719.87 100.00 15,583,061.14 2.00
3、单项金额虽不重
大但单项计提坏账
- - - -
准备的应收账款
（100 万以下）
合计 754,792,693.63 100.00 15,347,676.80 --- 778,732,719.87 100.00 15,583,061.14 ---
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 期初数
账面余额 账面余额 坏账准备
账龄
比例 坏账准备
金额 金额 比例(%) 金额
(%)
1 年以内 748,331,226.46 99.15 14,966,624.53 776,058,316.15 99.66 15,363,405.91
1-2 年 3,787,063.45 0.50 113,611.90 2,674,403.72 0.34 219,655.23
2-3 年 2,674,403.72 0.35 267,440.37 - -
3-4 年 - - - - - -
4-5 年 - - - - - -
5 年以上 - - - - - -
合计 754,792,693.63 100.00 15,347,676.80 778,732,719.87 100.00 15,583,061.14
（2）期末单项无金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款。
（3）期末无单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款。
（4）本报告期内无以前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收
回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收款项。
（5）本报告期内无通过重组等其他方式收回的应收款项。
60
（6）本报告期内无核销应收账款情况。
（7）本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况。
（8）应收账款金额前五名单位情况：
占应收账
账龄年
序号 单位名称 与本公司关系 金额 款总额的
限
比例(%)
1 广西鼎华商业股份有限公司 第三方 252,027,802.00 1 年以内 33.39
2 天津娃哈哈宏振食品饮料贸易有限公司 第三方 74,528,954.45 1 年以内 9.87
3 南宁同欢商贸有限公司 第三方 64,665,390.40 1 年以内 8.57
4 广西安亿达商贸有限公司 第三方 44,714,914.60 1 年以内 5.92
5 广西糖好商贸有限公司 第三方 18,425,575.00 1 年以内 2.44
合计 -- 454,362,636.45 -- 60.19
（9）应收关联方账款情况
占期末
应收账
单位名称 与本公司关系 期末金额 款总额
的比例
(%)
南宁美时纸业有限公司 控股子公司 54,382,433.83 6.85
南宁美恒安兴纸业有限公司 控股子公司 25,916,795.14 3.27
广西侨旺纸模制品有限责任公司 控股子公司 4,117,233.00 0.52
南宁天然纸业有限公司 控股子公司 116,890,446.88 14.73
广西南蒲纸业有限公司 控股子公司 48,098,329.13 6.06
南宁市八鲤建材有限公司 联营企业 2,010,073.83 0.25
原本公司副董事长蒙广全先生
南宁金浪浆业有限公司 8,647,466.98 1.09
2010 年 7 月以前在该公司任董事长
合计： 260,062,778.79 32.77
（10）本报告期无不符合终止确认条件的应收账款的转移金额。
（11）本报告期内无以应收款项为标的进行证券化的情况。
2．其他应收款
（1）其他应收款按种类披露：
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
1、单项金额重大并
单项计提坏账准备
- - - - - - - -
的应收账款（100 万
以上）
2、按组合计提坏账
- - -
准备
组合 1:单项金额重
大（100 万元以上）
32,518,516.59 79.92 650,370.33 2.00 34,430,792.89 82.65 727,394.50 2.11
并经单独测试未减
值的应收款项
组合 2:单项金额不
重大但按信用风险
特征组合后该组合 94,945.14 0.23 92,945.14 97.89 347,722.94 0.84 293,060.33 84.28
的风险较大（账龄三
年以上及预计难以
61
收回）
组合 3:单项金额不
重大并未单项计提
8,077,969.24 19.85 171,511.02 2.12 6,879,235.43 16.51 106,938.91 1.55
坏账准备的应收款
项
组合小计 40,691,430.97 100.00 914,826.49 2.25 41,657,751.26 100.00 1,127,393.74 2.71
3、单项金额虽不重
大但单项计提坏账
- - - - - - -
准备的应收账款
（100 万以下）
合计 40,691,430.97 100.00 914,826.49 --- 41,657,751.26 100.00 1,127,393.74 ---
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 40,301,626.95 99.04 806,032.54 40,681,857.14 97.66 810,610.65
1-2 年 194,815.44 0.48 5,844.47 558,490.86 1.34 16,754.73
2-3 年 100,043.44 0.25 10,004.34 69,680.32 0.17 6,968.03
3-4 年 - - 10,000.00 0.02 5,000.00
4-5 年 10,000.00 0.02 8,000.00 137,143.55 0.33 87,480.94
5 年以上 84,945.14 0.21 84,945.14 200,579.39 0.48 200,579.39
合计 40,691,430.97 100.00 914,826.49 41,657,751.26 100.00 1,127,393.74
（2）期末无单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的情况。
（3）本报告期内以前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回
或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款情况：
转回或 确定原坏账 转回或收回前累计 转回或
其他应收款内容
收回原因 准备的依据 已计提坏账准备金额 收回金额
甘蔗发展基金 报账转回 预计无法收回 43,408.00 43,408.00
南宁市财政局（农民工保障金） 收回欠款 预计无法收回 37,056.50 74,113.00
邕宁县公路局 收回欠款 预计无法收回 50,400.00 63,000.00
南宁华川糖业有限公司 报账转回 预计无法收回 72,256.80 72,256.80
合计 --- --- 203,121.30 252,777.80
（4）本期无通过重组等其他方式收回的其他应收款金额。
（5）本报告期无核销其他应收款项情况。
（6）本报告期其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况。
（7）其他应收款金额前五名单位情况：
占其他
应收款
序号 单位名称 与本公司关系 金额 年限 总额的
比例
(%)
1 预付蔗农种蔗租金及管理费 第三方 9,087,446.83 1 年以内 22.33
2 广西壮禾生物工程有限公司 第三方 3,830,740.82 1 年以内 9.41
3 社会车运费结算（油及配件） 第三方 2,441,574.99 1 年以内 6.00
4 社会车辆代收代付款 第三方 1,454,754.33 1 年以内 3.58
5 11/12 榨季待抵扣甘蔗运费进项税 第三方 992,871.67 1 年以内 2.44
62
合计 17,807,388.64 43.76
（8）其他应收关联方款项情况
占期末其他应收款
单位名称 与本公司关系 期末金额
总额的比例(%)
南宁美时纸业有限公司 控股子公司 15,026,236.76 36.93
南宁云鸥物流有限责任公司 控股子公司 1,414,844.79 3.48
南宁天然纸业有限公司 控股子公司 201,167.06 0.49
合计： 16,642,248.61 40.90
（9）本报告期内无终止确认的其他应收款项。
（10）本报告期内无以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额。
63
3．长期股权投资
在被投资 在被投资
本期计提
被投资单位 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决 减值准备 本期现金红利
减值准备
比例(%) 权比例(%)
南宁市八鲤建材有限公司 权益法 22,907,701.98 10,355,965.26 -4,913,441.26 5,442,524.00 48.02 48.02 - -
上海融汇中糖电子商务有限公司 成本法 600,000.00 600,000.00 - 600,000.00 2.00 2.00 600,000.00 - -
湖北侨丰商贸投资有限公司 成本法 13,300,000.00 13,300,000.00 - 13,300,000.00 13.85 13.85 - - -
广西南南铝箔有限公司 成本法 11,000,000.00 11,000,000.00 - 11,000,000.00 9.82 9.82 - - -
广西力和糖业储备有限公司 成本法 350,000.00 350,000.00 - 350,000.00 11.67 11.67 - - 116,700.00
广西侨旺纸模制品有限责任公司 成本法 9,000,000.00 9,000,000.00 - 9,000,000.00 52.94 52.94 - - -
广西南蒲纸业有限公司 成本法 3,953,278.56 3,953,278.56 - 3,953,278.56 49.84 49.84 3,953,278.56 -
广西舒雅护理用品有限公司 成本法 42,676,200.00 42,676,200.00 - 42,676,200.00 68.89 68.89 19,108,865.98 19,108,865.98 -
南宁侨虹新材料有限责任公司 成本法 102,083,059.59 102,083,059.59 - 102,083,059.59 50.14 50.14 - - -
南宁美恒安兴纸业有限公司 成本法 20,400,000.00 20,400,000.00 - 20,400,000.00 51.00 51.00 - - -
南宁美时纸业有限公司 成本法 95,627,073.15 95,627,073.15 - 95,627,073.15 51.00 51.00 - - -
南宁天然纸业有限公司 成本法 103,531,800.00 103,531,800.00 - 103,531,800.00 90.79 90.79 68,796,492.11 68,796,492.11 -
南宁云鸥物流有限责任公司 成本法 20,000,000.00 20,000,000.00 - 20,000,000.00 95.24 95.24 - - 1,912,789.40
合计 445,429,113.28 432,877,376.56 -4,913,441.26 427,963,935.30 92,458,636.65 87,905,358.09 2,029,489.40
64
4．营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本明细
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 3,630,839,811.08 3,186,116,574.70
其他业务收入 72,655,316.47 77,182,134,22
营业收入合计 3,703,495,127.55 3,263,298,708.92
主营业务成本 2,922,923,096.07 2,529,719,549.72
其他业务成本 56,467,446.30 64,770,827.65
营业成本合计 2,979,390,542.37 2,594,490,377.37
（2）主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
制造业：
制糖业 2,791,033,705.22 2,127,437,043.00 2,360,887,045.10 1,773,973,008.47
纸制品业 293,566,588.46 315,296,572.57 348,643,846.68 342,168,948.07
其他 546,239,517.40 480,189,480.50 476,585,682.92 413,577,593.18
合计 3,630,839,811.08 2,922,923,096.07 3,186,116,574.70 2,529,719,549.72
（3）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
一、机制糖 2,791,033,705.22 2,127,437,043.00 2,360,887,045.10 1,773,973,008.47
白砂糖 2,778,123,905.81 2,117,810,782.91 2,327,780,865.62 1,749,825,153.64
赤砂糖 12,909,799.41 9,626,260.09 33,106,179.48 24,147,854.83
二、纸制品 293,566,588.46 315,296,572.57 348,643,846.68 342,168,948.07
书写纸 18,400,328.80 23,413,498.92 262,860,753.60 252,495,081.77
白卡原纸 239,690,490.38 255,091,901.11 14,588,662.87 14,284,785.03
大原纸、擦手纸 195,424.70 223,370.38 7,030,081.35 7,937,730.27
卷筒纸、卫生纸 34,582,495.96 35,691,724.25 63,161,941.83 66,255,136.13
纸模餐具 697,848.62 876,077.91 1,002,407.03 1,196,214.87
三、机制浆 371,875,054.70 359,810,062.58 323,149,464.25 284,493,796.73
黄浆\白浆 7,023,176.30 7,388,655.90 10,813,806.96 10,278,306.23
蔗渣浆 364,851,878.40 352,421,406.68 253,816,980.16 209,044,775.93
竹木浆 - - 58,518,677.13 65,170,714.57
四、其他 174,364,462.70 120,379,417.92 153,436,218.67 129,083,796.45
酒精 124,990,752.90 83,275,171.75 104,677,486.23 83,172,836.05
复合肥 29,825,396.00 28,717,070.92 35,175,120.50 36,439,364.81
其他 19,548,313.80 8,387,175.25 13,583,611.94 9,471,595.59
合计 3,630,839,811.08 2,922,923,096.07 3,186,116,574.70 2,529,719,549.72
（4）主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
广西区内 2,677,943,927.69 2,162,820,697.68 2,097,709,093.54 1,665,543,485.02
广西区外 952,895,883.39 760,102,398.39 1,088,407,481.16 864,176,064.70
合计 3,630,839,811.08 2,922,923,096.07 3,186,116,574.70 2,529,719,549.72
65
（5）公司前五名客户的营业收入情况
占母公司全部营业收入
序号 客户名称 营业收入
的比例(%)
1 广西鼎华商业股份有限公司 596,335,811.94 16.10
2 南宁同欢商贸有限公司 545,607,747.92 14.73
3 广西糖好商贸有限公司 194,647,957.28 5.26
4 天津娃哈哈宏振食品饮料贸易有限公司 189,759,493.32 5.12
5 广西安亿达商贸有限公司 167,222,964.95 4.52
合计 1,693,573,975.41 45.73
5．投资收益
（1）投资收益明细情况：
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 2,029,489.40 5,207,280.79
权益法核算的长期股权投资收益 -4,913,441.26 -1,276,997.71
合计 -2,883,951.86 3,930,283.08
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
本期比上期增减变动的
被投资单位 本期发生额 上期发生额
原因
广西力和糖业储备有限公司 116,700.00 被投资方盈利分红
南宁美恒安兴纸业有限公司 510,000.00 被投资方亏损
南宁云鸥物流有限责任公司 1,912,789.40 4,697,280.79 被投资方盈利减少
合计 2,029,489.40 5,207,280.79 －
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
本期比上期增减变动的
被投资单位 本期发生额 上期发生额
原因
南宁市八鲤建材有限公司 -4,913,441.26 -1,276,997.71 被投资方亏损增加
合计 -4,913,441.26 -1,276,997.71
6．现金流量表补充资料
1.将净利润调节为经营活动的现金流量： 本期发生额 上期发生额
净利润 98,981,320.69 227,994,478.34
加：资产减值准备 87,618,246.49 14,991,948.92
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 151,250,838.75 152,569,833.16
无形资产摊销 2,570,221.00 1,169,239.47
长期待摊费用摊销 762,511.67 3,787,485.98
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
- 961,028.46
“－”号填列
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 565,819.04 1,600,428.24
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -
财务费用（收益以“－”号填列） 145,783,130.58 84,700,103.88
投资损失（收益以“－”号填列） 2,883,951.86 -3,930,283.08
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -23,325,639.31 -16,378,433.06
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - -
存货的减少（增加以“－”号填列） 1,136,599.54 80,242,943.21
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -37,491,867.87 -542,690,742.18
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -194,619,869.59 109,902,529.35
其他 - -
66
经营活动产生的现金流量净额 236,115,262.85 114,920,560.69
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： -
债务转为资本 -
一年内到期的可转换公司债券 -
融资租入固定资产 -
3.现金及现金等价物净增加情况： -
现金的期末余额 913,743,447.18 305,515,405.36
减：现金的期初余额 305,515,405.36 383,923,982.64
现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 608,228,041.82 -78,408,577.28
十二、补充资料
1．当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -3,544,329.16 固定资产处置
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - -
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国
39,756,805.38 政府补助
家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - -
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生 - -
的收益
非货币性资产交换损益 - -
委托他人投资或管理资产的损益 - -
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
- -
准备
债务重组损益 - -
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - -
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
- -
益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
- -
净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - -
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损
- -
益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出
售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的其他应收款项减值准备转回 - -
对外委托贷款取得的损益 - -
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
- -
值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
- -
性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 - -
其他营业外收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -128,733.77
和支出
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -
少数股东权益影响额 419,736.80 -
所得税影响额 -9,171,087.15 -
合计 27,332,392.10 -
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2．净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 6.05% 0.30 0.30
扣除非经常性损益后归属于公司普
4.13% 0.20 0.20
通股股东的净利润
3．公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
项目 变动幅度 变动原因
货币资金 169.30% 榨季生产期间为了及时支付蔗农甘蔗款而增加借入贷款
在建工程 -70.97% 技改项目完工转入固定资产
短期借款 57.40% 榨季生产期间为了及时支付蔗农甘蔗款而增加借入贷款
应交税费 -54.21% 年末糖价下滑、甘蔗收购价提高导致应交增值税减少
其他应付款 -31.03% 本年偿付土地租金、律师费、企业间借款导致
一年内到期的非
-90.74% 一年内到期的长期借款到期偿还导致
流动负债
营业成本 10.62% 甘蔗收购价格、蔗渣采购价格上涨
财务费用 65.05% 银行借款增加、借款利率上浮
资产减值损失 -114.46% 上年应收账款增幅大导致坏账准备增加，本年应收账款增幅小
投资收益 -275.60% 被投资企业亏损增加
营业外收入 -25.00% 上年收到马丁居里案赔款 4028 万元，本年收到增值税退税款 3420 万元
利润总额 -49.12% 造纸业务亏损增加导致
根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于西部大开发税收优惠政策问
题的通知》（财税[2001]202 号），本公司 2001～2010 年度享受 15%的企业
所得税优惠税率。另根据《广西壮族自治区人民政府关于促进广西北部湾
经济区开放开发的若干政策规定的通知》（桂政发[2008]61 号），公司
所得税费用 193.23%
2008～2010 年度享受免征属于地方部分 40%的企业所得税，公司 2008～
2010 年度企业所得税实际税负为 9%，以上优惠政策已于 2010 年 12 月 31
日到期。由于后续优惠政策没有出台，2011 年度我公司按 25%税率计提并
预缴企业所得税
净利润 -73.51% 造纸业务亏损增加导致
报表项目异常情况是指相同项目与年初相比报表中的数字变动幅度达 30%（含）以上，且占公
司报表日资产总额 5%（含）或报表期利润 10%以上的报表项目变动原因说明。
南宁糖业股份有限公司
二〇一二年四月十八日
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