南宁糖业股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
南宁糖业股份有限公司
2013 年半年度财务报告
（未经审计）
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南宁糖业股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
合并资产负债表
2013 年 6 月 30 日
编制单位：南宁糖业股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 年末数 年初数
流动资产：
货币资金 七、1 594,917,243.22 1,879,907,259.97
交易性金融资产
应收票据 七、2 351,313,125.94 207,914,614.72
应收账款 七、3 308,757,307.47 202,967,481.44
预付款项 七、4 188,583,881.36 210,903,230.58
应收利息
应收股利
其他应收款 七、5 35,895,945.01 54,655,844.64
存货 七、6 1,297,048,316.54 666,439,177.08
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 七、7 146,206,853.00 47,199,333.04
流动资产合计 2,922,722,672.54 3,269,986,941.47
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 七、8 17,331,753.82 18,368,812.51
投资性房地产 七、9 3,536,201.31 3,615,002.67
固定资产 七、10 2,170,359,206.08 2,255,846,441.11
在建工程 七、11 14,836,481.76 28,386,843.85
工程物资 七、12 4,748,057.15 73,365.55
固定资产清理 七、13 9,247.39 7,281.13
生产性生物资产
油气资产
无形资产 七、14 209,805,058.47 211,856,827.48
开发支出
商誉
长期待摊费用 七、15 5,421,561.44 5,798,939.78
递延所得税资产 七、16 53,891,690.94 53,891,690.94
其他非流动资产 七、17 32,149,603.81 19,562,215.95
非流动资产合计 2,512,088,862.17 2,597,407,420.97
资产总计 5,434,811,534.71 5,867,394,362.44
2
南宁糖业股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
合并资产负债表(续)
2013 年 6 月 30 日
编制单位：南宁糖业股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 年末数 年初数
流动负债：
短期借款 七、19 2,827,000,000.00 3,186,600,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 七、20 165,452,984.22 385,833,924.16
预收款项 七、21 77,078,811.51 26,051,633.65
应付职工薪酬 七、22 94,364,146.62 76,223,690.74
应交税费 七、23 19,864,517.83 25,735,756.90
应付利息 七、24 36,566,960.28 12,318,117.11
应付股利 七、25 669,995.82 669,995.82
其他应付款 七、26 107,680,293.86 89,593,634.84
一年内到期的非流动负债 七、27 50,544,224.72 50,423,599.49
其他流动负债 七、28 3,997,442.02 4,027,442.02
流动负债合计 3,383,219,376.88 3,857,477,794.73
非流动负债：
长期借款 七、29 200,000,000.00
应付债券 七、30 531,627,010.44 531,104,688.06
长期应付款 七、31 222,613,037.44 250,060,195.33
专项应付款 七、32 6,645,469.92 7,827,047.67
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 七、33 26,452,118.75 28,249,052.50
非流动负债合计 987,337,636.55 817,240,983.56
负债合计 4,370,557,013.43 4,674,718,778.29
所有者权益(或股东权益)：
实收资本(或股本) 七、34 286,640,000.00 286,640,000.00
资本公积 七、35 800,045,451.03 800,045,451.03
减：库存股
专项储备
盈余公积 七、36 151,055,131.19 151,055,131.19
未分配利润 七、37 -281,190,026.26 -161,508,757.29
归属于母公司股东的所有者权益
956,550,555.96 1,076,231,824.93
合计
少数股东权益 107,703,965.32 116,443,759.22
所有者权益合计 1,064,254,521.28 1,192,675,584.15
负债和所有者权益总计 5,434,811,534.71 5,867,394,362.44
法定代表人：肖凌 主管会计工作负责人：谢电邦 会计机构负责人：黄新
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南宁糖业股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
合并利润表
2013 年半年度
编制单位：南宁糖业股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年数 上年数
一、营业总收入 1,730,860,835.03 1,825,008,533.48
其中：营业收入 七、38 1,730,860,835.03 1,825,008,533.48
二、营业总成本 1,861,388,745.15 1,867,317,183.34
其中：营业成本 七、38 1,532,779,068.01 1,554,574,520.46
营业税金及附加 七、39 9,803,115.46 9,314,806.99
销售费用 七、40 48,577,485.78 35,219,598.61
管理费用 七、41 143,852,766.32 164,214,871.85
财务费用 七、42 124,473,691.67 105,945,619.29
资产减值损失 七、43 1,902,617.91 -1,952,233.86
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 七、44 -994,230.83 -239,762.53
其中：对联营企业和合营企业
-1,037,058.69 -386,562.04
的投资收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -131,522,140.95 -42,548,412.39
加：营业外收入 七、45 4,228,821.12 3,493,009.11
减：营业外支出 七、46 304,360.88 2,785,118.35
其中：非流动资产处置损失 5,261.00 2,063,540.63
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
-127,597,680.71 -41,840,521.63
列)
减：所得税费用 七、47 823,382.16 2,306,725.11
五、净利润（净亏损以"－"号填列） -128,421,062.87 -44,147,246.74
归属于母公司所有者的净利润 -119,681,268.97 -32,460,732.26
少数股东损益 -8,739,793.90 -11,686,514.48
六、每股收益:
(一)基本每股收益 七、48 -0.42 -0.11
(二)稀释每股收益 七、48 -0.42 -0.11
七、其他综合收益
八、综合收益总额 -128,421,062.87 -44,147,246.74
归属于母公司所有者的综合收益总
-119,681,268.97 -32,460,732.26
额
归属于少数股东的综合收益总额 -8,739,793.90 -11,686,514.48
法定代表人：肖凌 主管会计工作负责人：谢电邦 会计机构负责人：黄新
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南宁糖业股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
合并现金流量表
2013 年半年度
编制单位：南宁糖业股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年数 上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,786,552,498.12 2,175,534,964.90
收到的税费返还 4,791,877.39 2,978,598.34
收到其他与经营活动有关的现金 七、49 36,957,557.86 9,453,210.41
经营活动现金流入小计 1,828,301,933.37 2,187,966,773.65
购买商品、接受劳务支付的现金 2,433,194,124.06 2,086,343,382.75
支付给职工以及为职工支付的现金 210,541,913.77 213,252,133.33
支付的各项税费 80,849,383.29 80,102,290.54
支付其他与经营活动有关的现金 七、49 30,372,013.27 63,797,847.77
经营活动现金流出小计 2,754,957,434.39 2,443,495,654.39
经营活动产生的现金流量净额 -926,655,501.02 -255,528,880.74
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 42,827.86 146,799.51
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
2,000.00
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净
额
收到其他与投资活动有关的现金 七、49
投资活动现金流入小计 44,827.86 146,799.51
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
5,149,026.85 48,863,404.18
付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净
额
支付其他与投资活动有关的现金 七、49
投资活动现金流出小计 5,149,026.85 48,863,404.18
投资活动产生的现金流量净额 -5,104,198.99 -48,716,604.67
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,594,000,000.00 2,225,137,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 七、49 22,350,000.00
筹资活动现金流入小计 1,594,000,000.00 2,247,487,000.00
偿还债务支付的现金 1,853,919,579.73 2,177,600,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 91,241,837.25 128,407,906.17
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 七、49 2,040,669.00 994,130.00
筹资活动现金流出小计 1,947,202,085.98 2,307,002,036.17
筹资活动产生的现金流量净额 -353,202,085.98 -59,515,036.17
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -28,230.76 2,004.71
五、现金及现金等价物净增加额 -1,284,990,016.75 -363,758,516.87
加：期初现金及现金等价物余额 1,879,907,259.97 974,640,415.63
六、期末现金及现金等价物余额 594,917,243.22 610,881,898.76
法定代表人：肖凌 主管会计工作负责人：谢电邦 会计机构负责人：黄新
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南宁糖业股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
合 并 所 有 者 权 益 变 动 表
2013 年半年度
编制单位：南宁糖业股份有限公司 金额单位：人民币元
本年金额
归属于母公司的所有者权益
项 目 所有者权益合
减：库 少数股东权益
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 计
存股
一、上年年末余额 286,640,000.00 800,045,451.03 - 151,055,131.19 -161,508,757.29 116,443,759.22 1,192,675,584.15
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
二、本年年初余额 286,640,000.00 800,045,451.03 - 151,055,131.19 -161,508,757.29 116,443,759.22 1,192,675,584.15
三、本年增减变动金
额（减少以“-”号 - - - - -119,681,268.97 -8,739,793.90 -128,421,062.87
填列）
（一）净利润 -119,681,268.97 -8,739,793.90 -128,421,062.87
（二）其他综合收益 -
上述（一）和（二）
- - - - -119,681,268.97 -8,739,793.90 -128,421,062.87
小计
（三）所有者投入和
- - - - - - -
减少资本
1．所有者投入资本 -
2．股份支付计入所
-
有者权益的金额
3．其他 -
（四）利润分配 - - - - - - -
1．提取盈余公积 - - -
2．对所有者（或股
- -
东）的分配
3．其他 -
（五）所有者权益内
- - - - - - -
部结转
1．资本公积转增资
-
本（或股本）
2．盈余公积转增资
-
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
-
损
4．其他 -
四、本年年末余额 286,640,000.00 800,045,451.03 - 151,055,131.19 -281,190,026.26 107,703,965.32 1,064,254,521.28
法定代表人：肖凌 主管会计工作负责人：谢电邦 会计机构负责人：黄新
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南宁糖业股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
合 并 所 有 者 权 益 变 动 表 ( 续 )
2013 年半度
编制单位：南宁糖业股份有限公司 金额单位：人民币元
上年金额
归属于母公司的所有者权益
项 目
减：库 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润
存股
一、上年年末余额 286,640,000.00 800,045,451.03 - 151,055,131.19 177,466,964.75 137,571,014.07 1,552,778,561.04
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
二、本年年初余额 286,640,000.00 800,045,451.03 - 151,055,131.19 177,466,964.75 137,571,014.07 1,552,778,561.04
三、本年增减变动
金额（减少以“-” - - - - -338,975,722.04 -21,127,254.85 -360,102,976.89
号填列）
（一）净利润 -310,311,722.04 -19,995,998.79 -330,307,720.83
（二）其他综合收
-
益
上述（一）和（二）
- - - - -310,311,722.04 -19,995,998.79 -330,307,720.83
小计
（三）所有者投入
- - - - - - -
和减少资本
1.所有者投入
-
资本
2．股份支付计
入所有者权益的 -
金额
3．其他 -
（四）利润分配 - - - - -28,664,000.00 -1,131,256.06 -29,795,256.06
1．提取盈余公
- - -
积
2．对所有者（或
-28,664,000.00 -1,131,256.06 -29,795,256.06
股东）的分配
3．其他 -
（五）所有者权益
- - - - - - -
内部结转
1．资本公积转
-
增资本（或股本）
2．盈余公积转
-
增资本（或股本）
3．盈余公积弥
-
补亏损
4．其他 -
四、本年年末余额 286,640,000.00 800,045,451.03 - 151,055,131.19 -161,508,757.29 116,443,759.22 1,192,675,584.15
法定代表人：肖凌 主管会计工作负责人：谢电邦 会计机构负责人：黄新
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南宁糖业股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
资产负债表
2013 年 6 月 30 日
编制单位：南宁糖业股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 年末数 年初数
流动资产：
货币资金 526,682,257.51 1,829,428,947.62
交易性金融资产
应收票据 320,602,610.75 204,387,225.49
应收账款 十三、1 483,457,242.92 302,320,197.30
预付款项 170,372,525.53 193,622,908.89
应收利息
应收股利 1,137,608.88 1,137,608.88
其他应收款 十三、2 34,512,672.96 87,193,757.66
存货 1,182,459,169.83 544,695,693.97
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 146,206,853.00 47,199,333.04
流动资产合计 2,865,430,941.38 3,209,985,672.85
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十三、3 384,287,328.27 255,324,386.96
投资性房地产 4,051,308.50 4,175,484.55
固定资产 1,659,593,755.92 1,749,269,986.29
在建工程 10,380,954.88 7,391,066.01
工程物资 4,748,057.15 73,365.55
固定资产清理 -2,000.00
生产性生物资产
油气资产
无形资产 200,486,016.60 202,459,168.34
开发支出
商誉
长期待摊费用 3,194,263.97 3,408,097.96
递延所得税资产 105,861,518.09 105,861,518.09
其他非流动资产 30,200,116.52 19,508,428.45
非流动资产合计 2,402,801,319.90 2,347,471,502.20
资产总计 5,268,232,261.28 5,557,457,175.05
8
南宁糖业股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
资产负债表(续)
2013 年 6 月 30 日
编制单位：南宁糖业股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 年末数 年初数
流动负债：
短期借款 2,767,600,000.00 3,126,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 133,354,071.67 349,429,369.13
预收款项 59,842,179.30 17,544,471.68
应付职工薪酬 91,974,176.64 74,261,134.68
应交税费 21,011,606.79 27,286,157.58
应付利息 36,108,258.96 12,262,692.02
应付股利
其他应付款 172,952,904.94 40,137,674.48
一年内到期的非流动负债 50,544,224.72 50,423,599.49
其他流动负债 3,729,584.88 3,729,584.88
流动负债合计 3,337,117,007.90 3,701,074,683.94
非流动负债：
长期借款 200,000,000.00
应付债券 531,627,010.44 531,104,688.06
长期应付款 222,613,037.44 250,060,195.33
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 23,318,487.91 24,891,552.63
非流动负债合计 977,558,535.79 806,056,436.02
负债合计 4,314,675,543.69 4,507,131,119.96
所有者权益(或股东权益)：
实收资本(或股本) 286,640,000.00 286,640,000.00
资本公积 793,292,956.12 793,292,956.12
减：库存股
专项储备
盈余公积 151,055,131.19 151,055,131.19
一般风险准备
未分配利润 -277,431,369.72 -180,662,032.22
所有者权益(或股东权益)合计 953,556,717.59 1,050,326,055.09
负债和所有者权益(或股东权益)
5,268,232,261.28 5,557,457,175.05
总计
法定代表人：肖凌 主管会计工作负责人：谢电邦 会计机构负责人：黄新
9
南宁糖业股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
利润表
2013 年半度
编制单位：南宁糖业股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年数 上年数
一、营业收入 十三、4 1,514,909,571.03 1,646,547,700.62
减：营业成本 十三、4 1,341,493,769.95 1,391,274,510.23
营业税金及附加 7,447,287.29 8,088,705.79
销售费用 40,212,830.10 30,641,539.09
管理费用 102,569,172.43 126,715,574.35
财务费用 119,849,671.35 98,470,515.19
资产减值损失 2,088,057.12 -191,759.61
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 十三、5 -994,230.83 -239,762.53
其中：对联营企业和合营企业
-1,037,058.69 -386,562.04
的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -99,745,448.04 -8,691,146.95
加：营业外收入 2,992,712.73 2,614,300.40
减：营业外支出 16,602.19 2,330,873.41
其中：非流动资产处置损失 5,261.00 2,063,540.63
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
-96,769,337.50 -8,407,719.96
列)
减：所得税费用 1,769,499.97
四、净利润（净亏损以"－"号填列） -96,769,337.50 -10,177,219.93
五、其他综合收益
六、综合收益总额 -96,769,337.50 -10,177,219.93
法定代表人：肖凌 主管会计工作负责人：谢电邦 会计机构负责人：黄新
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南宁糖业股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
现金流量表
2013 年半年度
编制单位：南宁糖业股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年数 上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,545,417,334.56 1,990,011,956.24
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 152,989,003.17 12,257,366.26
经营活动现金流入小计 1,698,406,337.73 2,002,269,322.50
购买商品、接受劳务支付的现金 2,272,173,102.94 1,972,531,807.77
支付给职工以及为职工支付的现金 160,246,833.40 167,955,851.29
支付的各项税费 67,951,899.81 74,694,149.99
支付其他与经营活动有关的现金 20,954,339.09 61,465,655.97
经营活动现金流出小计 2,521,326,175.24 2,276,647,465.02
经营活动产生的现金流量净额 -822,919,837.51 -274,378,142.52
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 42,827.86 146,799.51
处置固定资产、无形资产和其他长期资
2,000.00
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现
金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 44,827.86 146,799.51
购建固定资产、无形资产和其他长期资
2,484,330.66 36,915,602.97
产支付的现金
投资支付的现金 130,000,000.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 132,484,330.66 36,915,602.97
投资活动产生的现金流量净额 -132,439,502.80 -36,768,803.46
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,528,000,000.00 2,132,937,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 550,000.00
筹资活动现金流入小计 1,528,000,000.00 2,133,487,000.00
偿还债务支付的现金 1,786,719,579.73 2,056,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 87,513,069.57 123,860,112.18
支付其他与筹资活动有关的现金 1,154,700.50 380,000.00
筹资活动现金流出小计 1,875,387,349.80 2,180,240,112.18
筹资活动产生的现金流量净额 -347,387,349.80 -46,753,112.18
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -1,302,746,690.11 -357,900,058.16
加：期初现金及现金等价物余额 1,829,428,947.62 913,743,447.18
六、期末现金及现金等价物余额 526,682,257.51 555,843,389.02
法定代表人：肖凌 主管会计工作负责人：谢电邦 会计机构负责人：黄新
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南宁糖业股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
所 有 者 权 益 变 动 表
2013 年半年度
编制单位：南宁糖业股份有限公司 金额单位：人民币元
本年金额
项 目 减：库
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 合计
存股
一、上年年末余额 286,640,000.00 793,292,956.12 151,055,131.19 -180,662,032.22 1,050,326,055.09
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
二、本年年初余额 286,640,000.00 793,292,956.12 - 151,055,131.19 -180,662,032.22 1,050,326,055.09
三、本年增减变动
金额（减少以“-” - - - - -96,769,337.50 -96,769,337.50
号填列）
（一）净利润 -96,769,337.50 -96,769,337.50
（二）其他综合收
-
益
上述（一）和（二）
- - - - -96,769,337.50 -96,769,337.50
小计
（三）所有者投入
- - - - - -
和减少资本
1.所有者投入资
-
本
2．股份支付计入
所有者权益的金 -
额
3．其他 -
（四）利润分配 - - - - - -
1．提取盈余公积 - -
2．对所有者（或
-
股东）的分配
3．其他 -
（五）所有者权益
- - - - - -
内部结转
1．资本公积转增
-
资本（或股本）
2．盈余公积转增
-
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
-
亏损
4．其他 -
四、本年年末余额 286,640,000.00 793,292,956.12 - 151,055,131.19 -277,431,369.72 953,556,717.59
法定代表人：肖凌 主管会计工作负责人：谢电邦 会计机构负责人：黄新
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南宁糖业股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
所 有 者 权 益 变 动 表 ( 续 )
2013 年半年度
编制单位：南宁糖业股份有限公司 金额单位：人民币元
上年金额
项 目 减：库
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 合计
存股
一、上年年末余额 286,640,000.00 793,292,956.12 151,055,131.19 327,365,629.64 1,558,353,716.95
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
二、本年年初余额 286,640,000.00 793,292,956.12 - 151,055,131.19 327,365,629.64 1,558,353,716.95
三、本年增减变动金
额（减少以“-”号填 - - - - -508,027,661.86 -508,027,661.86
列）
（一）净利润 -479,363,661.86 -479,363,661.86
（二）其他综合收益 -
上述（一）和（二）
小计 - - - - -479,363,661.86 -479,363,661.86
（三）所有者投入和
减少资本 - - - - - -
1.所有者投入资本 -
2．股份支付计入所有
者权益的金额 -
3．其他 -
（四）利润分配 - - - - -28,664,000.00 -28,664,000.00
1．提取盈余公积 -
2．对所有者（或股东）
的分配 -28,664,000.00 -28,664,000.00
3．其他 -
（五）所有者权益内
部结转 - - - - - -
1．资本公积转增资本
（或股本） -
2．盈余公积转增资本
（或股本） -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
四、本年年末余额 286,640,000.00 793,292,956.12 - 151,055,131.19 -180,662,032.22 1,050,326,055.09
法定代表人：肖凌 主管会计工作负责人：谢电邦 会计机构负责人：黄新
13
南宁糖业股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
南宁糖业股份有限公司
二○一三年半年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司的基本情况
南宁糖业股份有限公司（以下简称本公司或公司），系根据广西壮族自治区人民政
府桂政函[1998]10 号文《关于请求将南宁糖业股份有限公司（筹）列为 1997 年度广
西公开发行股票并上市企业的函》，由南宁统一糖业有限责任公司作为发起人，采取募
集方式组建的股份有限公司，根据中国证券监督管理委员会证监发行字[1999]33 号文
批准，公司以上网定价方式发行社会公众股 5,600 万股，发行后总股本 22,400 万股。
根据中国证券监督管理委员会 2001 年 9 月 13 日证券发行字[2001]77 号文批准，公司
于 2001 年 11 月 29 日向社会公众股股东配售 1,680 万股；根据中国证券管理委员会
2004 年 9 月 17 日证监发行字[2004]153 号文批准，公司向社会公众股股东配售 2,184
万股普通股；根据中国证券监督管理委员会 2007 年 9 月 17 日证监发行字[2007]311
号文核准，公司以非公开发行方式向特定投资者非公开发行 2,400 万股普通股；二次
配股和一次定向增发发行后总股本 28,664 万股。
南宁糖业股份有限公司是广西规模最大的糖业生产经营企业之一，生产能力为日
榨原料蔗 3.2 万吨，年产机制纸(母公司)6 万吨、酒精 3 万吨、蔗渣浆 11 万吨。
公司股票代码 000911；公司法人营业执照注册号：450000000000566；公司注册地
址：广西南宁市亭洪路 48 号；法定代表人：肖凌；注册资本：28,664 万元人民币；
经营范围: 预包装食品的批发；机制糖、酒精、纸及纸制品、蔗渣浆、复合肥、焦糖色、
竹浆、甘蔗糖蜜、药用辅料（蔗糖）、原糖、蔗渣的生产与销售（供分公司使用），制
糖设备的制造、安装及技术服务；出口本企业生产的产品，进口本企业生产、科研所
需的原辅助材料、机械设备、仪器仪表及零配件；承包境外制糖行业工程及境内国际
招标工程；上述境外工程所需的设备、材料出口；对外派遣实施上述境外工程所需的
劳务人员；道路普通货物运输；厂房及设备租赁。公司母公司为南宁振宁资产经营有
限责任公司。
本财务报表于2013年7月31日经公司第五届董事会第八次会议批准报出。
二、财务报表的编制基础
本集团（母子公司合并统称“本集团”）财务报表以持续经营假设为基础编制，根
据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则——
基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则
解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公
1
南宁糖业股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》2010 年修订）
的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金
融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规
定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团
2013 年 6 月 30 日的财务状况及 2013 年半年度的经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010 年修订的
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报
表及其附注的披露要求。
四、主要会计政策和会计估计
1、会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告
期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、记账本位币
以人民币作为记账本位币。
3、企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事
项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂
时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参
与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指
合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的
净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资
本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制
下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权
的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得
2
南宁糖业股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的
控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业
合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当
期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益
性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计
入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要
调整或有对价的，相应调整合并商誉。通过多次交换交易分步实现的企业合并，在本
集团合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日
的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入购买日所属当期投资收
益，同时将与购买日之前持有的被购买方的股权相关的其他综合收益转为当期投资收
益，合并成本为购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值与购买日增持
的被购买方股权在购买日的公允价值之和。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计
量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计
量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确
认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日
的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够
实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分
确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入
当期损益。
4、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团能够决定被投
资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并
范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
具体的合并范围如下：
①母公司拥其半数以上权益性资本的被投资企业，包括母公司直接拥有、间接拥
有、直接和间接方式合计拥有半数以上权益性资本；
②被母公司控制的其他被投资企业，包括：
A通过与被投资企业的其他投资者之间的协议，持有被投资企业半数以上表决权；
3
南宁糖业股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
B根据章程或协议，有权控制企业的财务和经营政策；
C有权任免公司董事会等类似权力机构的多数成员；
D在公司董事会或类似权力机构会议上有半数以上投票权。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳
入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置
日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期
处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公
司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量
表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司
及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适
当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的期初数和
对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，
按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进
行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东
权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期
净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”
项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益
中所享有的份额，冲减少数股东权益。
5、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持
有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的
现金、价值变动风险很小的投资。
6、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金
额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折
算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
4
南宁糖业股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具
的汇兑差额以及可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生
的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账
本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期
汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动
（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货
币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入所有者权益“外币报表折算差额”项
目；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和
负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”
项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交
易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末
未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和
所有者权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益并在
资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债
表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处
置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。
汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
7、金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿
的金额。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得
的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市
场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易
的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公
允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始
确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、
5
南宁糖业股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损
益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，
主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有
客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但
是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃
市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础
不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本集团风险管理或
投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金
融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，
公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期
损益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到
期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际
利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融
负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融
负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上
预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同
各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价
等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团
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划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其
他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融
资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，
除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认
为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。可
供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收
益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负
债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，
计提减值准备。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融
资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值
测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包
括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失
的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，
减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证
据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的
减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备
情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌
时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅
度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计
损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回
本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
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在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与
确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资
的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损
益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合
同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放
弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使
企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移
而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损
益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确
认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与
应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前
述账面金额之差额计入当期损益。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，
相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，
公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当
期损益。
② 其他金融负债
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与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付
该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利
率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③ 财务担保合同及贷款承诺
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合
同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款
承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事
项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定
的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部
分。本集团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融
负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负
债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计
量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损
失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具
的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在
紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入
衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后
续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法
定权利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金
融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和
金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
企业合并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减
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的，冲减留存收益。其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者
权益。
本集团对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少所有者权益。本集
团不确认权益工具的公允价值变动额。
8、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
凡因债务人破产，依据法律清偿后确实无法收回的应收款项；债务人死亡，既无
遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；债务人逾期三年未能履
行偿债义务，经股东大会或董事会批准列作坏账的应收款项。
（2）坏账准备的计提方法：
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
单项金额重大的判断依据或金额标 单项金额 100 万元以上
准
单项金额重大并单项计提坏账准备 单独进行减值测试，如有客观证据表明已发生减值，确认减值损失，
的计提方法 计入当期损益；单独测试未发生减值的应收款项，包括在按信用风
险计提坏账准备的应收款项组合中再进行减值测试
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本集团对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信
用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按
照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量
测算相关。
不同组合的确定依据：
组合 1 单项金额重大（100 万元以上）并经单独测试未减值的应收款项
组合 2 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大
（账龄三年以上及预计难以收回）并经单独测试未减值的应收
款项
组合 3 按组合分类中除组合 1 组合 2 外的应收款项
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用
风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与
预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
按信用风险特征组合计提坏账准备的方法均为账龄分析法。
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
一年以内（含一年） 2 2
一至二年 3 3
二至三年 10 10
三至四年 50 50
四至五年 80 80
五年以上 100 100
③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 账龄在三年以上，单项金额小于100万，且难以收回的应收款项
坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，如有客观证据表明已发生减值，确认减值
损失，计入当期损益；单独测试未发生减值的应收款项，包括
在按信用风险计提坏账准备的应收款项组合中再进行减值测试
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事
项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值
不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
9、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、库存商品、包装物、在产品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
原材料、产成品发出时均按加权平均法核算。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
存货的可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发
生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。可变现净值的确定依据及存货跌
价准备计提方法：
A、存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可
变现净值高于成本的，该材料仍然应当按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的
可变现净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。为执行销售合同或者劳务
合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。企业持有存货的数量
多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础
计算。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的
目的以及资产负债表日后事项的影响。
B、存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存
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货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。计提
存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净
值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入
当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物于领用时采用一次转销法
10、长期股权投资
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权
投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。通
过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资
产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生
的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入
当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计
入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成
本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集
团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交
易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确
定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值
不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大
影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大
影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付
的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按
照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本
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小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，
同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净
损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各
项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资
单位的净利润进行调整后确认。对于本集团与联营企业及合营之间发生的未实现内部
交易损益，按照持股比例计算属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——
资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综
合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实
质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单
位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，
恢复确认收益分享额。
对于本集团首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股
权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计
入当期损益。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比
例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，
调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股
权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权
益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注
四、4、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款
的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入所有者
权益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值
确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计
政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追
溯调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中
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获取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经
济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影
响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他
方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响
时，已考虑投资企业和其他持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股
权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。
如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面
价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
11、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已
出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该
资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。
其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地
使用权一致的政策进行折旧或摊销。
公司期末对采用成本模式计量的投资性房地产逐项进行检查，如果其可收回金额
低于账面价值，则按单项投资性房地产可收回金额低于其账面价值的差额，计提减值
准备。减值准备一经计提，不予转回。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按
转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固
定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，
将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量
的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值
模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益
时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入
扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
12、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
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一个会计年度的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，对所有固定资产计提折旧。
采用直线法计提折旧：按固定资产的原值和估计经济使用年限扣除预计净残值(预
计净残值率3%至10%)计提折旧，预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处
于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费
用后的金额。但对已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按该项固定资产的账面
价值，即固定资产原值减去累计折旧和已计提的减值准备以及尚可使用年限重新计算
确定折旧率和折旧额。
固定资产采用直线法计提折旧，根据固定资产类别、使用年限、预计残值率确定
其折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
1）房屋及建筑物 20～40 3～10 2.25～4.85
2）通用、动力、传
14～28 3～10 3.21～6.93
导、机械设备
3）专用设备 8～14 3～10 6.43～12.13
4）运输工具 6～12 3～10 7.5～16.17
5）其他 5～14 3～10 6.43～19.40
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
期末对固定资产进行逐项检查，如果出现市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长
期闲置等减值迹象，固定资产的可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回
金额低于其账价值的差额计提固定资产减值准备。已经计提的固定资产减值损失，在
减值的固定资产处置前不予转回。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权
最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产
一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在
租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，
在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
固定资产的修理与维护支出于发生时计入当期损益。固定资产的重大改建、扩建、
改良及装修等发生的后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原先
的估计时，予以资本化；重大改建、扩建及改良等发生的后续支出按直线法在固定资
产尚可使用年限期间内计提折旧；装修支出按直线法在预计受益期间内计提折旧。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差
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额计入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如发生改变则作为会计估计变更处理。
13、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程达到预定可使
用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态
后结转为固定资产。
在建工程长期停建并且预计在三年内不重新开工；或所建项目无论在性能上、技
术上已经落后，给公司带来的经济利益具有很大的不确定性；或其他足以证明在建工
程已经发生减值的情形发生时则计提在建工程减值准备。
14、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的
汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资
产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要
的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产
达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认
为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利
息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确
定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑
差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间
连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
15、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很
可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目
的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的
土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的
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房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，
全部作为固定资产处理。
无形资产采用直线法摊销。无形资产的摊销期限，合同规定了受益年限但法律没
有规定有效年限的，按不超过受益年限的期限摊销；合同没有规定受益年限而法律规
定了有效年限的，按不超过法律规定的有效年限摊销；合同规定了受益年限，法律也
规定有效年限，摊销期限不超过受益年限和有效年限两者中较短者；合同没有规定受
益年限，且法律也没有规定有效年限的按不超过10年的期限摊销。对于使用寿命不确
定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更
则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复
核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使
用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开
发阶段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
当有迹象表明无形资产的可收回金额低于账面价值时，在资产负债表日对无形资
产进行减值测试。如果测试结果表明无形资产的可收回金额低于其账面价值，则将账
面价值减记至可收回金额，将减记的金额确认为资产减值损失并计入当期损益，同时
计提相应的无形资产减值准备。已经计提的资产减值损失，在减值的无形资产处置前
不予转回。
无形资产减值准备按单项资产计提。
16、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的
各项费用。
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长期待摊费用在取得时按照实际成本计价，按项目的受益期平均摊销。对于在以
后会计期间已无法带来预期经济利益的长期待摊费用，本集团对其尚未摊销的摊余价
值全部转入当期损益。
17、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本
集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额
能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确
定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执
行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将
合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条
件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
18、职工薪酬
（1）应付职工薪酬核算范围
职工薪酬是指本集团为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关
支出，具体包括：
①职工工资、奖金、津贴和补贴；
②职工福利费；
③医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险
费；
④住房公积金；
⑤工会经费和职工教育经费；
⑥非货币性福利；
⑦因解除与职工的劳动关系给予的补偿；
⑧其他与获得职工提供的服务相关的支出。
（2）应付职工薪酬核算方法
①在职工为本集团提供服务的会计期间，本集团将应付的职工薪酬确认为负债，
除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象分别下列情
况处理：
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A、应由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本；
B、应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本；
C、上述A和B之外的其他职工薪酬，计入当期损益。
②对于为职工缴纳的医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育
保险费等社会保险费和住房公积金以及工会经费，本集团在职工提供服务的会计期间，
按照国家规定的基数和比例计算。
③本集团以生产的产品作为非货币性福利提供给职工的，按照本产品的成本确定
应付职工薪酬金额；以外购商品作为非货币性福利提供给职工的，按照本商品的公允
价值确定应付职工薪酬金额。
本集团无偿向职工提供住房等资产使用的，根据受益对象将住房每期应计提的折
旧计入相关资产成本或费用；本集团租赁住房等资产供职工无偿使用的，根据受益对
象，将每期应付的租金计入相关资产成本或费用；本集团提供给职工整体使用的资产
应计提的折旧、应付的租金，根据受益对象分期计入相关资产成本或费用；难以认定
受益对象的，直接计入管理费用。
④本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿
接受裁减而提出给予补偿的建议，如果同时满足下列条件，则确认因解除与职工的劳
动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益：
A、本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施；
B、本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
19、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税
法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据
的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得
出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负
债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额
产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应
纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂
时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企
业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且
该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
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与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）
的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递
延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来
抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例
外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认
其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣
亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预
期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和
递延所得税计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商
誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进
行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税
资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的
期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、
清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
20、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权
最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损
益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本集团作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较
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南宁糖业股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同
的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或
有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本集团作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者
中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，
其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归
属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资
费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
（4）本集团作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融
资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未
担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实
现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
21、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相
联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，
相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，
确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务：
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提
供劳务的收入。在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况
处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本计入
当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权：
让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，予以确认：
A、相关的经济利益很可能流入企业；
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B、收入的金额能够可靠地计量。
利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
22、政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作
为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资
产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名
义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配
计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确
认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费
用和损失的，直接计入当期损益。政府资本性投入不属于政府补助。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账
面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
本集团因城镇整体规划、库区建设、棚户区改造、沉陷区治理等公共利益进行搬
迁，收到政府从财政预算直接拨付的搬迁补偿款，作为专项应付款处理。其中，属于
对本集团在搬迁和重建过程中发生的固定资产和无形资产损失、有关费用性支出、停
工损失及搬迁后拟新建资产进行补偿的，自专项应付款转入递延收益，并根据其性质
按照与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助核算，取得的搬迁补偿款扣除转
入递延收益的金额后如有结余的，确认为资本公积。
23、或有事项
（1）或有事项是指过去的交易或者事项形成的、其结果须由某些未来事项的发生
或不发生才能决定的不确定事项，包括未决诉讼或仲裁、债务担保、产品质量保证（含
产品安全保证）、承诺、亏损合同、重组义务、商业承兑汇票背书转让或贴现等。
（2）本集团除将当同时满足下列条件的与或有事项相关的义务确认为预计负债
外，不确认或有资产及或有负债：
①本义务是本集团承担的现时义务；
②履行本义务很可能导致经济利益流出本集团；
③本义务的金额能够可靠地计量。
（3）本集团确认的预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初
始计量。在每个资产负债表日，本集团对预计负债的账面价值进行复核。若有确凿证
据表明本账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，本集团将按照当前最佳估计数对
本账面价值进行调整。
24、利润分配方法
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（1）公司缴纳所得税后的利润，应按以下顺序分配：
① 弥补上一年亏损；
② 按弥补亏损后的利润10%提取法定公积金；
③ 提取任意公积金；
④ 分配普通股股利。
（2）盈余公积金：盈余公积金分为法定公积金和任意公积金：
①公司分配当年税后利润时，提取利润的百分之十列入公司法定公积金，法定公
积金累计额为公司注册资本的百分之五十以上时，可不再提取；
②公司在从税后利润中提取法定公积金后，经股东大会决议，提取任意公积金。
法定公积金累计额为公司注册资本的百分之五十以上时，可不再提取。公司在提
取法定公积金后，是否提取任意公积金由股东大会决定。公司不在弥补亏损和提取法
定公积金之前向股东分配利润。
25、会计政策、会计估计变更及会计差错更正的说明
（1）会计政策变更
无。
（2）会计估计变更
无。
（3）会计差错更正
无。
26、重大会计判断和估计
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无
法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是
基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判
断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负
债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或
负债的账面金额进行重大调整。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的
变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来
期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领
域如下：
（1）租赁的归类
本集团根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和
融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险
和报酬实质上转移给承租人，或者本集团是否已经实质上承担与租入资产所有权有关
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的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
本集团根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基
于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结
果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账
准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现
净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存
货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持
有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的
结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的
计提或转回。
（4）折旧和摊销
本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按
直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧
和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更
新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行
调整。
（5）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税
务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税
利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（6）所得税
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不
确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项
的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所
得税和递延所得税产生影响。
（7）预计负债
本集团根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、
延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且
履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本集团的情况下，本集团对或有事项按履
行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很
大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本集团需评估该等或有事项相关的
风险、不确定性及货币时间价值等因素
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五、税项
1．主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按 17%税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项
增值税
税额后的差额计缴增值税。
营业税 按应税营业额的 3 %-5 %计缴营业税。
消费税 对销售的酒精收入按 5%计缴消费税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 7%计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的 3%计缴。
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的 2%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的 25%或 15%计缴。
水利建设基金 按当期营业收入的 0.1%计缴
注：本公司的子公司执行的所得税税率情况如下：
（1）南宁云鸥物流有限责任公司、南宁美时纸业有限公司、南宁天然纸业有限公
司、广西南蒲纸业有限公司、广西舒雅护理用品有限公司、广西侨旺纸模制品有限责
任公司、南宁美恒安兴纸业有限公司、广西南糖房地产有限责任公司报告期内适用的
企业所得税税率为 25%。
（2）南宁侨虹新材料有限责任公司根据国发[2007]39 号《国务院关于实施企业所
得税过渡优惠政策的通知》，属原享受企业所得税“两免三减半”减免税优惠的中外合资
经营企业，优惠期限从 2008 年度起计算，本期所得税率为 12.5%。
2、税收优惠及批文
根据《财政部、国家税务总局关于以农林剩余物为原料的综合利用产品增值税政
策的通知》（财税[2009]148 号），自 2009 年 1 月 1 日起至 2010 年 12 月 31 日，对纳
税人销售的以三剩物、次小薪材、农作物秸杆、蔗渣等 4 类农林剩余物为原料自产的
综合利用产品由税务机关实行增值税即征即退办法，具体退税比例 2009 年为 100%，
2010 年为 80%。2011 年度本公司获得了 2009-2010 年度增值税退税 3420 万元。
根据《财政部 国家税务总局关于调整完善资源综合利用产品及劳务增值税政策的
通知》（财税[2011]115 号），自 2011 年 1 月 1 日起，对销售自产的以蔗渣为原料生产
的蔗渣浆、蔗渣刨花板及各类纸制品货物实行增值税即征即退 50%的政策，货物的生
产原料中蔗渣所占比重不低于 70%。
本公司以蔗渣为原料生产的纸张和蔗渣浆产品被认定为实行增值税即征即退的综
合利用产品，本公司 2012 年 3 月起已向主管税务机关申请办理了 2011 年度的退税事
宜，但至今未获得退税。
2012 年 6 月 29 日南宁市江南区国家税务局以《税务事项通知书》通知公司：“根
据《财政部 国家税务总局关于在部分行业试行农产品增值税进项税额核定扣除办法的
通知》（财税[2012]38 号）规定，公司纳入农产品增值税进项税核定扣除试点，自 2012
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年 7 月 1 日起，公司购进农产品增值税进项税额实行核定扣除办法，不再凭增值税扣
税凭证抵扣增值税进项税额。购进除农产品以外的货物、应税劳应税服务，增值税进
项税额仍按现行有关规定抵扣。”
根据《财政部 海关总署 国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政
策问题的通知》（财税[2011]58 号），自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设
在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。上述鼓励类产业企业
是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收
入占企业收入总额 70%以上的企业。《西部地区鼓励类产业目录》另行发布。
根据 2012 年 5 月 31 日南宁市江南区地方税务局编号 2012 年第 14 号企业所得税
备案类税收优惠备案告知书，本公司符合《财政部 海关总署 国家税务总局关于深入
实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58 号）规定的减免税条件，
并于 2011 年 1 月 1 日起执行企业所得税优惠政策。本报告期内，公司执行 15%的企
业所得税率。
六、企业合并及合并财务报表
通过设立或投资等方式取得的子公司：
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南宁糖业股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
实质上构成
子公司 业务 注册资本 组织机构 年末实际出资额 对子公司净
子公司全称 注册地 经营范围 企业类型
类型 性质 （万元） 代码 （万元） 投资的其他
项目余额
南宁侨虹新材料 南宁华侨投 开发、生产新型超级吸 有限责任
控股 工业 美元 2,460 73223626-2 人民币 10,208.30 -
有限责任公司 资区 水材料及其他相关产品 公司
生产、销售纸、卫生巾、
广西舒雅护理用 南宁华侨投 人民币 纸尿片（裤）、卫生消毒 有限责任
控股 工业 73997332-9 人民币 4,267.62 -
品有限公司 资区 6,194.7 液、痛经脐、止痒等护 公司
理型产品
广西南蒲纸业有 广西南宁市 人民币 生产销售机制纸、纸制 有限责任 人民币 395.32
控股 工业 19852076-4 -
限公司 邕宁区 965.89 品 公司
南宁美时纸业有 南宁市亭洪 人民币 高档纸及纸板的生产销 有限责任 人民币
控股 工业 74798666-4 -
限责任公司 路 48 号 18,750 售 公司 9,562.70
南宁美恒安兴纸 南宁市邕宁 人民币 文化用纸及纸制品加 有限责任 人民币
控股 工业 75374173-5 -
业有限公司 县蒲庙镇 4,000 工、生产和销售 公司 2,040
生活用纸及纸制品的加
南宁天然纸业有 南宁华侨投 人民币 工、生产和销售；卫生 有限责任 人民币
控股 工业 76306202-3 -
限公司 资区 11,403.18 保健制品、文化纸的制 公司 10,353.18
造和销售
道路货物运输、吊装搬
南宁云鸥物流有 南宁市亭洪 人民币 运装卸；销售文化用纸、 有限责任 人民币
控股 运输 77913093-2 -
限责任公司 路 48 号 2,570 食糖、机械设备、仪器 公司 2448
仪表、仓储等
研制、生产、销售以蔗
广西侨旺纸模制 南宁市南宁 人民币 有限责任 人民币
控股 工业 渣浆为主的一次性纸模 74511732-6 -
品有限责任公司 经济开发区 3,868.93 公司 4900
制品
广西南糖房地产 南宁市亭洪 房 地 人民币 房地产开发经营、房屋 有限责任
全资 06742419-0 人民币 13,000
有限责任公司 路 48 号 产 13,000 租赁、物业管理服务 公司
上述子公司全部纳入合并报表范围。
注：广西南蒲纸业有限公司（以下简称：“南蒲纸业”）由于南宁市邕宁区防洪工程需要拆迁， 2012 年 7 月 10 日股东会决议对公
司进行解散并成立了清算组，截止财务报表报出日南蒲公司清算未结束。
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南宁糖业股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
（续）
少数股东权益 少数股东权益中用于冲减少数股
子公司全称 持股比例（%）表决权比例（%） 是否合并报表 注释
（万元） 东损益的金额（万元）
南宁侨虹新材料有限责任公司 50.14 50.14 是 8,009.45 2,167.74
广西舒雅护理用品有限公司 68.89 68.89 是 141.56 1,828.91
广西南蒲纸业有限公司 49.84 49.84 是 -1,721.40 2,292.40
南宁美时纸业有限责任公司
是 2,237.30 6,950.40
51.00 51.00
南宁美恒安兴纸业有限公司
是 1,196.18 781.46
51.00 51.00
南宁天然纸业有限公司 90.79 90.79 是 -428.43 1,450.65
南宁云鸥物流有限责任公司 95.24 95.24 是 148.82 -
广西侨旺纸模制品有限责任公司 79.32 79.32 是 1,186.91 -
广西南糖房地产有限责任公司 100.00 100.00 是 - -
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南宁糖业股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
七、合并财务报表主要项目注释
本注释如无特别说明，金额单位均为人民币元。
以下注释项目(含公司财务报表主要项目注释)除非特别指出，期初指 2013 年 1 月
1 日，期末指 2013 年 6 月 30 日，上期指 2012 年半年度，本期指 2013 年半年度。
1、货币资金
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： 33,116.11 - - 27,168.09
人民币 33,116.11 - - 27,168.09
银行存款： 594,883,075.87 - - 1,879,879,025.23
人民币 594,587,906.56 - - 1,879,065,983.17
美元 47,704.78 6.1856 295,083.39 129,338.34 6.2855 812,956.14
欧元 10.33 8.3175 85.92 10.33 8.3175 85.92
其他货币资金： 1,051.24 - - 1,066.65
人民币 - - - -
美元 170.14 6.1787 1,051.24 169.70 6.2855 1,066.65
合计 594,917,243.22 - - 1,879,907,259.97
注：其他货币资金年末余额系外币核查户待核查余额。
2、应收票据
（1）应收票据分类
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 101,713,125.94 52,914,614.72
商业承兑汇票 249,600,000.00 155,000,000.00
合 计 351,313,125.94 207,914,614.72
（2）期末公司已质押的应收票据
出票单位 出票日期 到期日 金额
广西鼎华商业股份有限公司 2013-2-27 2013-8-27 30,000,000.00
广西鼎华商业股份有限公司 2013-3-15 2013-9-14 50,000,000.00
广西鼎华商业股份有限公司 2013-3-26 2013-9-26 40,000,000.00
广西鼎华商业股份有限公司 2013-4-27 2013-10-27 84,600,000.00
广西鼎华商业股份有限公司 2013-4-25 2013-10.25 45,000,000.00
合计 249,600,000.00
注：以上票据已用于质押给银行取得短期借款。
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南宁糖业股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
（3）公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
（4）期末已经背书给其他方但尚未到期的票据情况（金额最大的前五项）
出票单位 出票日期 到期日 金额
南大（浙江）环保科技有限公司 2013/4/17 2013/7/17 620,000.00
如皋市飞天化工有限公司 2013/1/23 2013/7/23 600,000.00
泉州市琳珠纸业有限公司 2013/5/31 2013/8/30 534,000.00
浏阳市腾飞海绵厂 2013/4/17 2013/10/17 500,000.00
南昌智胜纸业有限公司 2013/4/25/ 2013/10/25 500,000.00
南大（浙江）环保科技有限公司 2013/4/17 2013/7/17 620,000.00
3、应收账款
（1）应收账款按种类列示
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
1、单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收账 11,903,667.52 3.59 11,903,667.52 52.44
款（100 万以上）
2、按组合计提坏账准备
组合 1:单项金额重大
（100 万元以上）并经单
294,319,634.60 88.80 6,564,432.68 28.92
独测试未减值的应收款
项
组合 2:单项金额不重大
但按信用风险特征组合
后该组合的风险较大
1,924,424.48 0.58 1,494,710.34 6.58
（账龄三年以上及预计
难以收回）并经单独测
试未减值的应收款项
组合 3: 按组合分类中
除组合 1 组合 2 外的应 21,116,283.85 6.37 543,892.44 2.40
收款项
组合小计 317,360,342.93 95.75 8,603,035.46 37.90
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南宁糖业股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
3、单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的应 2,192,374.08 0.66 2,192,374.08 9.66
收账款（100 万以下）
合计 331,456,384.53 100.00 22,699,077.06 100.00
（续）
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
1、单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收账 11,903,667.52 5.34 11,903,667.52 100.00
款（100 万以上）
2、按组合计提坏账准备
组 合 1: 单 项 金 额 重 大
（100 万元以上）并经单
独测试未减值的应收款 184,891,822.96 82.92 4,224,244.87 2.28
项
组合 2: 组合 2:单项金
额不重大但按信用风险
特征组合后该组合的风
险较大（账龄三年以上 1,868,233.07 0.84 1,220,078.53 65.31
及预计难以收回）并经
单独测试未减值的应收
款项
组合 3: 按组合分类中
除组合 1 组合 2 外的应 22,133,009.31 9.93 481,260.50 2.17
收款项
组合小计 208,893,065.34 93.68 5,925,583.90 2.84
3、单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的应 2,192,374.08 0.98 2,192,374.08 100.00
收账款（100 万以下）
合计 222,989,106.94 100.00 20,021,625.50 8.98
（2）应收账款按账龄列示
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 309,602,869.10 0.94 164,213,876.81 73.64
1-2 年 12,759,052.60 0.04 50,674,709.82 22.73
2-3 年 3,037,909.91 0.01 2,100,158.80 0.94
3 年以上 6,056,552.92 0.01 6,000,361.51 2.69
合计 331,456,384.53 100.00 222,989,106.94 100.00
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南宁糖业股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
（3）坏账准备的计提情况
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款坏账准备计提情况
应收账款内容 账面金额 坏账金额 计提比例(%) 理由
南宁金浪浆业有限公司 10,855,485.45 10,855,485.45 100.00 难以收回
北京科艺嘉宁投资咨询有限公司 1,048,182.07 1,048,182.07 100.00 难以收回
合计 11,903,667.52 11,903,667.52 100.00
②按组合计提坏账准备的应收账款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账面余额 账面余额 坏账准备
账龄
比例 坏账准备 比例
金额 金额 金额
(%) (%)
1 年以内 299,638,955.94 94.42 6,421,762.54 160,671,718.44 76.92 3,214,989.06
1-2 年 12,759,052.60 4.02 382,771.58 44,925,643.86 21.51 1,347,769.31
2-3 年 3,037,909.91 0.96 303,791.00 1,427,469.97 0.68 142,747.00
3-4 年 278,251.86 0.09 139,125.93 1,043,847.46 0.50 521,923.73
4-5 年 1,452,941.06 0.46 1,162,352.85 631,154.05 0.30 504,923.24
5 年以上 193,231.56 0.06 193,231.56 193,231.56 0.09 193,231.56
合计 317,360,342.93 100.00 8,603,035.46 208,893,065.34 100.00 5,925,583.90
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
计提比
应收账款内容 账面金额 坏账金额 理由
例(%)
石家庄惠普卫生用品有限公司 819,421.99 819,421.99 100.00 难以收回
云南鼎华实业有限公司 657,535.21 657,535.21 100.00 难以收回
张绍旺 149,824.02 149,824.02 100.00 难以收回
云南恒盛经贸有限责任公司 142,878.93 142,878.93 100.00 难以收回
衡阳东城纸品批发部 130,858.33 130,858.33 100.00 难以收回
方杰熊 46,011.11 46,011.11 100.00 难以收回
深圳市鲜花商贸有限公司 41,873.50 41,873.50 100.00 难以收回
杭州花海工贸发展有限公司 41,234.17 41,234.17 100.00 难以收回
遵义市新祥泰贸易有限责任公司 35,676.41 35,676.41 100.00 难以收回
深圳市鑫均乐贸易有限公司 34,012.76 34,012.76 100.00 难以收回
张桂生 23,687.03 23,687.03 100.00 难以收回
包凯歌 21,021.92 21,021.92 100.00 难以收回
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杭州原创广告设计有限公司 11,683.00 11,683.00 100.00 难以收回
上海北翼集团勤丰有限责任公司 9,192.20 9,192.20 100.00 难以收回
沈阳北方金信商贸有限公司 7,722.62 7,722.62 100.00 难以收回
贵州省遵义市贵客隆商行 4,486.37 4,486.37 100.00 难以收回
兴安小苏纸品专卖店 4,475.13 4,475.13 100.00 难以收回
河池民族日化百货商行 4,266.44 4,266.44 100.00 难以收回
江西萍乡市华东贸易商行 3,922.14 3,922.14 100.00 难以收回
覃文庆 2,590.80 2,590.80 100.00 难以收回
合计 2,192,374.08 2,192,374.08
（4）本期转回或收回情况
无
（5）报告期实际核销的大额应收账款情况
无
（6）本报告期应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位
情况
无
（7）应收账款金额前五名单位情况
与本 占应收账
账龄年
序号 单位名称 公司 金额 款总额的
限
关系 比例(%)
1 广西鼎华商业股份有限公司 客户 196,732,917.80 1 年以内 59.35%
2 南宁同欢商贸有限公司 客户 30,957,600.00 1 年以内 9.34%
南宁美纳纸业有限公司（浆） 客户
3 8,582,514.55 1 年以内 2.59%
天津娃哈哈宏振食品饮料贸易有限公司 客户
4 8,332,020.00 1 年以内 2.51%
华商储备商品管理中心 客户
5 5,490,000.00 1 年以内 1.66%
合计 250,095,052.35 -- 75.45%
（8）应收关联方账款情况
详见附注八、5、关联方应收应付款项（1）关联方应收、预付款项
（9）根据《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》终止确认的应收账款情况
无
（10）以应收账款为标的进行资产证券化的，继续涉入形成的资产、负债金额
无
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
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期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 183,782,912.18 97.45 207,216,171.41 98.26
1至2年 4,191,577.57 2.22 2,791,276.95 1.32
2至3年 109,116.01 0.06 443,689.05 0.21
3 年以上 500,275.60 0.27 452,093.17 0.21
合计 188,583,881.36 100.00 210,903,230.58 100.00
（2）预付款项金额前五名单位情况
与本公
序号 单位名称 金额 时间 未结算原因
司关系
1 预付蔗农化肥蔗种款 供蔗方 140,407,888.73 1 年内 甘蔗入厂方结算
南宁市振统糖业物资有限
2 供应商 4,000,000.00 1 年内 未到结算时间
公司
3 广东遂溪中金有限公司 供应商 2,840,200.00 1 年内 未到结算时间
深圳市宝安区桦杉纸模具
4 第三方 1,722,479.00 1 年内 未到结算时间
厂
5 深圳市宝安区海信电脑店 第三方 1,652,892.00 1 年内 未到结算时间
合计 150,623,459.73
（3）本报告期预付款项中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情
况。
（4）本报告期末无预付关联方款项的情况。
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
1、单项金额重大并单项计提 - - - -
坏账准备的其他应收款（100
万以上）
2、按组合计提坏账准备 -
组合 1:单项金额重大（100
万元以上）并经单独测试未减 20,000,000.00 50.97 400,000.00 11.97
值的其他应收款
组合 2:单项金额不重大但按
信用风险特征组合后该组合
的风险较大（账龄三年以上及 3,480,758.35 8.87 2,612,296.62 78.20
预计难以收回）并经单独测试
未减值的其他应收款
组合 3: 按组合分类中除组
15,755,727.48 40.16 328,244.20 9.83
合 1 组合 2 外的其他应收款
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期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
组合小计 39,236,485.83 100.00 3,340,540.82 100.00
3、单项金额虽不重大但单项 - - -
-
计提坏账准备的其他应收款
（100 万以下）
合计 39,236,485.83 100.00 3,340,540.82 100.00
（续）
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
1、单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款（100 - - - -
万以上）
2、按组合计提坏账准备
组合 1:单项金额重大（100
万元以上）并经单独测试未 40,410,300.00 69.06 808,206.00 2.00
减值的其他应收款
组合 2: 单项金额不重大但
按信用风险特征组合后该组
合的风险较大（账龄三年以 3,611,859.37 6.18 2,729,802.52 75.58
上及预计难以收回）并经单
独测试未减值的其他应收款
组合 3: 按组合分类中除组
14,491,568.03 24.76 319,874.24 2.21
合 1 组合 2 外的其他应收款
组合小计 58,513,727.40 100.00 3,857,882.76 6.59
3、单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收款 - - - -
（100 万以下）
合计 58,513,727.40 100.00 3,857,882.76 6.59
（2）其他应收款按账龄列示
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%) 金额 比例(%)
35
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期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 34,021,754.11 86.71 53,536,428.97 91.49
1-2 年 1,652,798.82 4.21 1,222,210.05 2.09
2-3 年 81,174.55 0.21 143,229.01 0.24
3 年以上 3,480,758.35 8.87 3,611,859.37 6.18
合计 39,236,485.83 100.00 58,513,727.40 100.00
（3）坏账准备的计提情况
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款坏账准备计提情况
无
② 按组合计提坏账准备的其他应收款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账面余额 账面余额 坏账准备
账龄
坏账准备 比例
金额 比例(%) 金额 金额
(%)
1 年以内 34,021,754.11 86.71 684,718.63 53,536,428.97 91.49 1,077,003.98
1-2 年 1,652,798.82 4.21 35,408.12 1,222,210.05 2.09 36,753.36
2-3 年 81,174.55 0.21 8,117.46 143,229.01 0.24 14,322.90
3-4 年 1,711,577.11 4.36 986,546.56 1,443,714.05 2.47 721,857.02
4-5 年 578,966.31 1.48 435,535.13 800,999.12 1.37 640,799.30
5 年以上 1,190,214.93 3.03 1,190,214.93 1,367,146.20 2.34 1,367,146.20
合计 39,236,485.83 100.00 3,340,540.82 58,513,727.40 100.00 3,857,882.76
③ 年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
无
（4）本年转回或收回情况
无
（5）报告期实际核销的大额其他应收款情况
无
（6）本报告期其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位
情况
无
（7）其他应收款金额前五名单位情况
36
南宁糖业股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
占其他
应收款
序号 单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的
比例(%)
1 交银融资租赁保证金 融资方 20,000,000.00 一年以内 50.97%
2 淡雪奇 公司职工 818,064.00 一年以内 2.08%
3 黄超 公司职工 686,000.00 一年以内 1.75%
4 南宁市桂兆龙商贸有限责任公司 第三方 535,000.00 一年以内 1.36%
广西柳州市天一塑料制品有限
5 供应商 524,952.00 一年以内 1.34%
责任公司
合计 22,564,016.00 57.50%
（8）关联方欠款情况
详见附注八、5、关联方应收应付款项（1）关联方应收款项
（9）根据《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》终止确认的其他应收款情况
无
（10）以其他应收款为标的进行资产证券化的，继续涉入形成的资产、负债金额
无
6、存货
（1） 存货分类
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 161,126,243.30 1,027,708.65 160,098,534.65 142,206,117.91 1,268,854.76 140,937,263.15
库存商品 1,132,156,312.33 2,590,981.03 1,129,565,331.30 499,578,796.85 3,009,044.33 496,569,752.52
包装物 1,059,940.94 - 1,059,940.94 2,586,011.27 - 2,586,011.27
开发成本 111,280.24 - 111,280.24
在产品 6,213,229.41 - 6,213,229.41 26,346,150.14 - 26,346,150.14
合计 1,300,667,006.22 3,618,689.68 1,297,048,316.54 670,717,076.17 4,277,899.09 666,439,177.08
（2） 存货跌价准备
本年减少
存货种类 期初数 本年计提额 期末数
转回 转销
原材料 1,268,854.76 241,146.11 1,027,708.65
库存商品 3,009,044.33 630,137.90 18,147.88 1,030,053.32 2,590,981.03
合 计 4,277,899.09 630,137.90 18,147.88 1,271,199.43 3,618,689.68
注：存货跌价准备系对本期期末结存白卡原纸、平板纸计提跌价准备。
37
南宁糖业股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
（3）存货跌价准备情况
本年转回存货跌价准备 本年转回金额占该项
项目 计提存货跌价准备的依据
的原因 存货年末余额的比例
原材料 按原材料账面金额与可变
无 -
现净值之间的差额
库存商品 按存货账面金额与可变现
无 0.70%-
净值之间的差额
说明:存货期末余额无借款费用资本化金额。
7、其他流动资产
项 目 性质（或内容） 期末数 期初数
待抵扣进项税 进项税 146,206,853.00 47,199,333.04
合 计 146,206,853.00 47,199,333.04
8、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 期初数 本年增加 本年减少 期末数
对合营企业投资 -
对联营企业投资 4,685,569.23 1,037,058.69 3,648,510.54
其他股权投资 25,250,000.00 25,250,000.00
减：长期股权投资减值准备 11,566,756.72 11,566,756.72
合 计 18,368,812.51 1,037,058.69 17,331753.82
（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 期初数 增减变动 期末数
南宁市八鲤建材有限公
权益法 22,907,701.98 4,685,569.23 -1,037,058.69 3,648,510.54
司
上海融汇中糖电子商务
成本法 600,000.00 600,000.00 600,000.00
有限公司
湖北侨丰商贸投资有限
成本法 13,300,000.00 13,300,000.00 13,300,000.00
公司
广西南南铝箔有限公司 成本法 11,000,000.00 11,000,000.00 11,000,000.00
广西力和糖业储备有限
成本法 350,000.00 350,000.00 350,000.00
公司
合 计 29,935,569.23 -1,037,058.69 28,898,510.54
（续）
38
南宁糖业股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
在被投资单
在被投 在被投资
位持股比例
资单位 单位享有 本期计提减 本期现金
被投资单位 与表决权比 减值准备
持股比 表决权比 值准备 红利
例不一致的
例（%） 例（%）
说明
南宁市八鲤建材有
48.02 48.02 -
限公司
上海融汇中糖电子
2.00 2.00 - 600,000.00
商务有限公司
湖北侨丰商贸投资
13.85 13.85 - 10,966,756.72
有限公司
广西南南铝箔有限
9.82 9.82 -
公司
广西力和糖业储备
11.67 11.67 - 42,827.86
有限公司
合 计 11,566,756.72 42,827.86
注：上述长期股权投资中上海融汇中糖电子商务有限公司已全额计提减值准备
600,000.00 元，期末账面余额为 600,000.00 元，期末账面价值为 0 元；湖北侨丰商贸
投资有限公司已计提减值准备 10,966,756.72 元，期末账面余额为 13,300,000.00 元，
期末账面价值为 2,333,243.28 元。
（3）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
无
（4）未确认的投资损失的详细情况
无
（5）对合营企业投资和联营企业投资
① 合营企业情况
无
② 联营企业情况
单位：万元
本企业在被
本企业
投资单位表
被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 持股比
决权比例
例（%）
（%）
南宁市八鲤建材 邕宁区蒲庙
工业 陈思益 水泥制造业 4,735.43 48.02 48.02
有限公司 镇
39
南宁糖业股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
（续）
期末资产 期末负债总 期末净资产 本期营业收入 关联 组织机构
被投资单位名称 本期净利润
总额 额 总额 总额 关系 代码
南宁市八鲤建材 联营
3,210.87 2,454.16 756.71 0 -215.96 61933621-0
有限公司 企业
9、投资性房地产
按成本计量的投资性房地产
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、账面原值合计 4,104,237.75 4,104,237.75
1.房屋、建筑物 4,104,237.75 4,104,237.75
二、累计折旧和累计摊销 489,235.08 78,801.36 - 568,036.44
1.房屋、建筑物 489,235.08 78,801.36 - 568,036.44
三、投资性房地产账面净值 3,615,002.67 3,536,201.31
1.房屋、建筑物 3,615,002.67 3,536,201.31
四、投资性房地产减值准备 -
1.房屋、建筑物 -
五、投资性房地产账面价值 3,615,002.67 3,536,201.31
1.房屋、建筑物 3,615,002.67 3,536,201.31
注：本公司对外出租的房屋系本公司生产厂房及附属物，无活跃市场交易参照价
格，公允市价无法确定，对该投资性房地产采用成本计价。
本年折旧额为 78,801.36 元。
投资性房地产本年减值准备计提额为 0 元。
10、固定资产及累计折旧
（1）固定资产情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、账面原值合计： 4,158,159,438.29 37,913,134.34 3,531,466.48 4,192,541,106.15
其中：机械设备 355,270,043.71 418,799.57 - 355,688,843.28
动力设备 559,479,038.11 1,939,981.80 88,822.50 561,330,197.41
传导设备 212,793,783.27 - 61,260.26 212,732,523.01
专用设备 1,370,761,341.27 16,925,365.41 2,755,226.71 1,384,931,479.97
通用设备 440,286,245.24 11,950,223.46 4,100.00 452,232,368.70
生产用房 590,055,394.31 6,381,296.78 18,799.00 590,604,391.09
建筑物 522,887,275.16 1,010,208.70 196,585.62 529,514,399.24
运输工具 92,691,056.21 1,168,857.76 393,162.39 93,466,751.58
40
南宁糖业股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
其他 13,935,261.01 -1,881,599.14 13,510.00 12,040,151.87
期初数 本期新增 本期计提 本期减少 期末数
二、累计折旧合计： 1,825,164,784.47 122,098,556.55 2,229,653.66 1,945,033,687.36
其中：机械设备 164,910,901.94 7,603,708.58 - 172514610.5
动力设备 285,073,233.68 20,234,108.51 26,944.66 305,280,397.53
传导设备 61,799,243.47 4,043,103.28 5,366.66 65,836,980.09
专用设备 705,407,033.18 47,142,935.99 1,599,657.47 750,950,311.70
通用设备 217,554,507.64 18,728,121.04 3,936.00 236,278,692.68
生产用房 161,685,300.07 8,011,717.29 18,047.04 169,678,970.32
建筑物 158,988,530.87 11,276,236.17 188,722.20 170,076,044.84
运输工具 63,844,439.13 4,418,473.90 377,435.89 67,885,477.14
其他 5,901,594.49 640,151.79 9,543.74 6,532,202.54
三、固定资产账面净值合计 2,332,994,653.82 2,247,507,418.79
其中：机械设备 190,359,141.77 183,174,232.76
动力设备 274,405,804.43 256,049,799.88
传导设备 150,994,539.80 146,895,542.92
专用设备 665,354,308.09 633,981,168.27
通用设备 222,731,737.60 215,953,676.02
生产用房 428,370,094.24 420,925,420.77
建筑物 363,898,744.29 359,438,354.40
运输工具 28,846,617.08 25,581,274.44
其他 8,033,666.52 5,507,949.33
期初数 本期新增 本期计提 本期减少 期末数
四、减值准备合计 77,148,212.71 77,148,212.71
其中：机械设备 20,855,691.55 20,855,691.55
动力设备 4,059,765.68 4,059,765.68
传导设备 6,004,592.12 6,004,592.12
专用设备 30,384,438.86 30,384,438.86
通用设备 1,240,720.89 1,240,720.89
生产用房 3,009,907.62 3,009,907.62
建筑物 10,345,285.79 10,345,285.79
运输工具 1,241,276.92 1,241,276.92
其他 6,533.28 6,533.28
41
南宁糖业股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
期初数 期末数
五、固定资产账面价值合计 2,255,846,441.11 2,170,359,206.08
其中：机械设备 169,503,450.22 162,318,541.21
动力设备 270,346,038.75 251,990,034.20
传导设备 144,989,947.68 140,890,950.80
专用设备 634,969,869.23 603,596,729.41
通用设备 221,491,016.71 214,712,955.13
生产用房 425,360,186.62 417,915,513.15
建筑物 353,553,458.50 349,093,068.61
运输工具 27,605,340.16 24,339,997.52
其他 8,027,133.24 5,501,416.05
注：本期累计折旧计提额 122,098,556.55 元,本期由在建工程转入固定资产原价为
35,676,516.39 元。
（2）所有权受到限制的固定资产情况
无
（3）暂时闲置的固定资产
单位：万元
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
其中：机械设备 142.36 29.86 106.81 5.69 -
动力设备 298.87 201.79 71.53 25.54 -
传导设备 783.21 148.45 213.28 421.48 -
专用设备 3,335.67 1,594.90 899.79 840.98 -
通用设备 11,172.38 6,630.75 3,692.69 848.94 -
生产用房 449.56 111.84 192.10 145.62 -
建筑物 2,419.19 865.28 1,592.94 -39.03 -
运输工具 - - - - -
其他 19.26 18.49 0.65 0.12 -
合 计 - - - - -
18,620.49 9,601.35 6,769.79 2,249.35 -
（4）本公司通过融资租赁租入的固定资产情况
单位：万元
项 目 期末数 期初数
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南宁糖业股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
项 目 期末数 期初数
一、账面原值 -
其中：机械设备 354.58 354.58
动力设备 15,006.74 15,007.02
传导设备 4,847.33 4,847.33
专用设备 23,066.50 23,525.01
通用设备 12,490.66 12,649.27
合计 55,765.80 56,383.21
二、累计折旧 -
其中：机械设备 204.30 194.31
动力设备 6,526.96 6,124.32
传导设备 1,891.41 1,824.78
专用设备 11,160.69 10,456.19
通用设备 5,311.59 4,877.21
合计 25,094.95 23,476.81
三、账面净值 -
其中：机械设备 150.27 160.27
动力设备 8,479.78 8,882.70
传导设备 2,955.92 3,022.55
专用设备 11,905.81 13,068.82
通用设备 7,179.07 7,772.06
合计 30,670.85 32,906.40
四、减值准备 -
其中：机械设备 -
动力设备 -
传导设备 -
专用设备 -
通用设备 -
合计 -
五、账面价值 -
其中：机械设备 150.27 160.27
动力设备 8,479.78 8,882.70
传导设备 2,955.92 3,022.55
专用设备 11,905.81 13,068.82
通用设备 7,179.07 7,772.06
合计 30,670.85 32,906.40
（5）期末无持有待售的固定资产情况。
（6）期末未办妥产权证书的固定资产
资产项目名称 原值
造纸车间厂房 100,813,052.70
制糖车间厂房 60,047,526.82
办公楼、食堂等 3,129,707.60
合计 163,990,287.12
未办妥产权证书的原因：公司尚未办理产权证的固定资产中原值为
118,136,478.11 元的固定资产在公司尚未完全办妥土地证的土地范围内自建（已取得
43
南宁糖业股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
土地证，但土地证列示土地取得方式为“租赁”），另一部分原值为 45,853,809.01 元
的固定资产是在租赁的土地上自建的,但已与土地所有人签订了租赁协议。上述固定资
产的产权证办理工作正在推进中。
11、在建工程
（1）在建工程明细情况
期末数 期初数
项目 减值 减值
账面余额 账面净值 账面余额 账面净值
准备 准备
信息网络工程 398,000.00 - 398,000.00 398,000.00 - 398,000.00
天然造纸技改项目 - - - - - -
南糖造纸技改项目 9,708.49 - 9,708.49
蒲庙造纸厂环保工
6,457,980.99 - 6,457,980.99 4,356,807.78 - 4,356,807.78
程
GPS 糖料砍运系统 - - -
智联尿裤机 - - -
年产 3 亿只甘蔗渣浆
环保模塑制品技改 3,826,163.61 - 3,826,163.61 20,939,623.99 - 20,939,623.99
项目工程
其他技改项目 4,154,337.16 - 4,154,337.16 2,682,703.59 - 2,682,703.59
合计 14,836,481.76 - 14,836,481.76 28,386,843.85 - 28,386,843.85
（2）在建工程项目变动情况
本期转入固
工程名称 预算数 期初数 本期增加数 其他减少数 期末数
定资产数
信息网络工程 120 万 398,000.00 - 398,000.00
蒲庙造纸厂环保工
4,356,807.78 2,101,173.21 6,457,980.99
程
年产 3 亿只甘蔗渣
6,981.78
浆环保模塑制品技 20,939,623.99 18,819,194.38 35,184,690.89 747,963.87 3,826,163.61
万
改项目工程
其他技改项目 - 2,692,412.08 1,953,750.58 491,825.50 4,154,337.16
合 计 - 28,386,843.85 22,874,118.17 35,676,516.39 747,963.87 14,836,481.76
（续）
其中：本期利 本期利息 工程投入占
利息资本化
工程名称 息资本化金 资本化率 预算的比例 工程进度 资金来源
累计金额
额 （%） （%）
信息网络工程 90 未完工 自筹
蒲庙造纸厂环保工 未完工 自筹
44
南宁糖业股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
程
年产 3 亿只甘蔗渣
浆环保模塑制品技 35 未完工 自筹
改项目工程
其他技改项目 未完工 自筹
合 计
（3）在建工程减值准备
无
12、工程物资
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
专用设备 - 346,153.84 42,402.42 303,751.42
专用材料 73,365.55 5,611,943.95 1,241,003.77 4,444,305.73
合计 73,365.55 5,958,097.79 1,283,406.19 4,748,057.15
13、固定资产清理
序号 项目 期末数 期初数
1 报废空调 948.40 2,948.40
2 报废打印机 3,066.19 1,154.11
3 报废传真机 2,054.18
4 报废长安汽车 3,178.62 3,178.62
合计 9247.39 7281.13
14、无形资产
（1）无形资产情况
序号 项 目 期初数 本期增加额 本期减少额 期末数
一、 原价合计 227,564,313.15 203,774.35 - 227,768,087.50
1 土地使用权 216,493,983.62 - - 216,493,983.62
2 商标使用权 2,536,684.00 - - 2,536,684.00
3 外电网使用权 567,086.94 - - 567,086.94
4 计算机软件 7,966,558.59 203,774.35 - 8,170,332.94
二、 累计摊销合计 15,707,485.67 2,255,543.36 - 17,963,029.03
1 土地使用权 10,187,257.14 1,835,095.53 - 12,022,352.67
2 商标使用权 2,536,684.00 - - 2,536,684.00
3 外电网使用权 382,783.32 28,354.32 - 411,137.64
4 计算机软件 2,600,761.21 392,093.51 - 2,992,854.72
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南宁糖业股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
序号 项 目 期初数 本期增加额 本期减少额 期末数
三、 无形资产账面净值合计 211,856,827.48 - 209,805,058.47
1 土地使用权 206,306,726.48 - 204,471,630.95
2 商标使用权 - - - -
3 外电网使用权 184,303.62 - 155,949.30
4 计算机软件 5,365,797.38 - 5,177,478.22
四、 减值准备合计 -
1 土地使用权 -
2 商标使用权 -
3 外电网使用权 -
4 计算机软件 -
五、 无形资产账面价值合计 211,856,827.48 - 209,805,058.47
1 土地使用权 206,306,726.48 - 204,471,630.95
2 商标使用权 - - -
3 外电网使用权 184,303.62 - 155,949.30
4 计算机软件 5,365,797.38 - 5,177,478.22
注：本年摊销金额为 2,255,543.36 元
（2）本报告期内公司无开发项目支出。
15、长期待摊费用
序号 项目 期初数 本期增加额 本期摊销 其他减少 期末数
1 停车场租金 659,137.50 - 14,175.00 - 644,962.50
2 土地租金 254,643.30 - - - 254,643.30
3 办公楼、生产区装修费 765,736.51 - 96,490.78 - 669,245.73
4 班车租赁费 1,091,533.39 - 61,399.98 - 1,030,133.41
5 农务工程 1,169,413.25 - 93,236.63 - 1,076,176.62
6 车间大部件 1,858,475.83 313,891.20 425,967.15 - 1,746,399.88
合计 5,798,939.78 313,891.20 691,269.54 - 5,421,561.44
16、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
① 已确认递延所得税资产
期末数 期初数
项目 递延所得税 可抵扣暂时性差 递延所得税 可抵扣暂时性差
资产 异及可抵扣亏损 资产 异及可抵扣亏损
46
南宁糖业股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
应收账款 2,339,909.78 15,115,801.87 2,339,909.78 15,115,801.87
其他应收款 478,743.67 3,119,414.70 478,743.67 3,119,414.70
应付职工薪酬 11,139,170.20 74,261,134.68 11,139,170.20 74,261,134.68
递延收益 4,606,563.48 29,874,708.94 4,606,563.48 29,874,708.94
长投减值准备 1,735,013.51 11,566,756.72 1,735,013.51 11,566,756.72
存货跌价准备 133,144.44 887,629.61 133,144.44 887,629.61
固定资产减值准备 9,572,215.78 63,814,771.87 9,572,215.78 63,814,771.87
以后年度可弥补的亏损额 23,886,930.08 159,246,200.52 23,886,930.08 159,246,200.52
合 计 53,891,690.94 357,886,418.91 53,891,690.94 357,886,418.91
② 已确认递延所得税负债
无
（2）未确认递延所得税资产明细
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 26,610,610.77 26,610,610.77
可抵扣亏损 284,043,712.33 284,043,712.33
合计 310,654,323.10 310,654,323.10
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末数 期初数
2012 - -
2013 - -
2014 13,017,743.54 13,017,743.54
2015 71,268,782.64 71,268,782.64
2016 121,026,065.23 121,026,065.23
2017 78,731,120.92 78,731,120.92
合计 284,043,712.33 284,043,712.33
17、其他非流动资产
项目 期末数 期初数
待处理财产损益 2,484.00 2,484.00
预付工程款 27,235,340.20 13,756,943.11
预付设备款 4,911,779.61 5,802,788.84
合计 32,149,603.81 19,562,215.95
18、资产减值准备明细
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
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南宁糖业股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
转回 转销
一、坏账准备 23,879,508.26 2,160,109.62 26,039,617.88
二、存货跌价准备 4,277,899.09 630,137.90 18,147.88 1,271,199.43 3,618,689.68
三、长期股权投资减值准备 11,566,756.72 11,566,756.72
四、固定资产减值准备 77,148,212.71 77,148,212.71
合计 116,872,376.78 2,790,247.52 18,147.88 1,271,199.43 118,373,276.99
19、短期借款
（1）短期借款分类
项目 期末数 期初数
质押借款 249,600,000.00 155,000,000.00
抵押借款 - -
保证借款 59,400,000.00 60,600,000.00
信用借款 2,518,000,000.00 2,971,000,000.00
合计 2,827,000,000.00 3,186,600,000.00
（2）本报告期内无已到期未偿还的短期借款。
（3）本公司无到期后获得展期的短期借款。
20、应付账款
（1）应付账款账龄分析
项目 期末数 期初数
1 年以内 142,402,665.70 376,202,243.93
1-2 年 16,180,604.54 6,414,835.92
2-3 年 3,360,690.54 823,766.54
3 年以上 3,509,023.44 2,393,077.77
合计 165,452,984.22 385,833,924.16
（2）本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位
或关联方的款项情况。
（3）账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明（金额 100 万以上）
报表日后
债权人名称 金额 未偿还的原因
是否归还
广西伏特电气工程有限公司 2,040,200.00 设备款未结算 否
广西建工集团第一安装有限公司 13,335,999.34 工程款未结算 否
合 计 15,376,199.34
（4）应付关联方账款情况
详见附注八、5 、关联方应收应付款项（2）关联方预收、应付款项
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南宁糖业股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
21、预收款项
（1）预收款项账龄分析
项目 期末数 期初数
1 年以内 75,791,322.64 24,527,102.87
1-2 年 825,903.15 944,673.76
2-3 年 56,622.54 192,211.10
3 年以上 404,963.18 387,645.92
合计 77,078,811.51 26,051,633.65
（2）本报告期预收款项中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位
或关联方的款项情况。
（3）账龄超过 1 年的大额预收款项情况的说明：
账龄超过一年的大额预收款项是指单项金额在 100 万元以上的预收款项，预收款
项年末余额超过一年的单位中，无大额预收款。
22、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬变动情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、 工资\奖金\津贴\补贴 72,466,139.12 163,770,995.36 151,681,718.45 84,555,416.03
二、 职工福利费 - 8,915,514.23 7,936,408.47 979,105.76
三、 社会保险费 399,780.15 43,796,186.08 39,785,179.01 4,410,787.22
1 养老保险费 261,375.28 27,739,940.81 24,965,338.61 3,035,977.48
2 失业保险费 18,438.58 2,797,521.48 2,596,708.80 219,251.26
3 医疗保险费 105,668.96 11,373,947.72 10,569,644.87 909,971.81
4 生育保险费 7,797.37 831,237.98 749,492.42 89,542.93
5 工伤保险费 6,499.96 1,053,538.09 903,994.31 156,043.74
6 年金缴费 - - - -
四、 住房公积金 226,620.86 14,882,085.14 13,728,337.60 1,380,368.40
五、 工会经费 1,057,725.01 2,803,496.86 2,973,261.70 887,960.17
六、 职工教育经费 1,995,734.08 1,409,915.61 1,006,834.65 2,398,815.04
七、 非货币性福利 - 874,679.30 1,122,985.30 -248,306.00
八、 因解除劳动合同给予的补偿 77,691.52 50,904.68 128,596.20 -
九、 其他 - 10,344,322.50 10,344,322.50 -
合计 76,223,690.74 246,848,099.76 228,707,643.88 94,364,146.62
（2）期末应付职工薪酬中无属于拖欠性质的工资。
（3）应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排：应付职工薪酬的余额主要是根据
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南宁糖业股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
南宁市国资委下达的 2012 年度工效挂钩基数，预分配的工资总额已计提未发放的工资
余额，预计在 2013 年逐月发放。
23、应交税费
项目 期末数 期初数
增值税 9,947,861.15 7,557,232.50
营业税 26,755.11 196,610.42
城市维护建设税 550,449.42 6,125,461.82
城镇土地使用税 560,659.54 596,658.76
房产税 684,085.17 894,061.34
车船使用税 - -960.00
印花税 52,891.53 1,069,930.83
企业所得税 90,637.36 974,770.33
个人所得税 -7,555.93 634,025.02
教育费附加 322,474.38 272,271.43
地方教育附加 17,091.87 -6,481.81
防洪保安费 903,028.16 -
其他 （代扣代缴税） -15,360.22 -15,360.22
水利建设基金 6,276,695.19 7,437,536.48
消费税 454,805.10 -
合计 19,864,517.83 25,735,756.90
24、应付利息
项 目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款利息 - -
企业债券利息 31,008,258.96 11,433,258.96
短期借款应付利息 5,558,701.32 884,858.15
合 计 36,566,960.28 12,318,117.11
25、应付股利
单位名称 期末数 期初数
南宁华侨投资区华盛资产经营有限公司 92,342.80 92,342.80
香港新丰亚洲发展有限公司 153,602.16 153,602.16
南宁统一资产管理有限责任公司 92,342.80 424,050.86
合计 669,995.82 669,995.82
26、其他应付款
（1）其他应付款账龄分析
项目 期末数 期初数
1 年以内 62,073,105.55 56,593,387.01
1—2 年 14,861,237.96 2,612,884.02
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南宁糖业股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
2—3 年 1,688,123.88 1,708,739.90
3 年以上 29,057,826.47 28,678,623.91
合 计 107,680,293.86 89,593,634.84
（2）本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位
款项情况。
（3）账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
应付单位 期末数 业务性质 欠款时间 欠款原因
南宁同欢商贸有限公司 3,920,000.00 企业间借款 3 年以上 未到期
广西鼎华商业股份有限公司 3,600,000.00 企业间借款 3 年以上 未到期
南宁统一资产管理有限责任公 4-5 年 2000 万，2-3
21,500,000.00 企业间借款 未到期
司 年 150 万
合计 29,020,000.00
27、一年内到期的非流动负债
（1）期末账面余额明细
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 -
1 年内到期的应付债券 -
1 年内到期的长期应付款 50,544,224.72 50,423,599.49
合计 50,544,224.72 50,423,599.49
（2）1 年内到期的长期借款
①1 年内到期的长期借款
无
③ 金额前五名的 1 年内到期的长期借款
无
③本报告期 1 年内到期的长期借款中无逾期借款。
（3）1 年内到期的长期应付款
借款单位 期限 期末数 期初数 借款条件
交银融资租赁 5年 70,585,826.12 70,585,826.12 -
未确认融资费用 - -20,041,601.40 -20,162,226.63 -
合计 - 50,544,224.72 50,423,599.49 -
28、其他流动负债
项 目 内容 期末数 期初数
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南宁糖业股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
项 目 内容 期末数 期初数
递延收益 与资产相关的政府补助 3,997,442.02 4,027,442.02
合 计 3,997,442.02 4,027,442.02
其中，递延收益明细如下
项目 期末数 期初数
与资产相关的政府补助
技改项目贴息 2,181,035.44 2,211,035.44
造纸生产环保设施工程项目 261,999.84 261,999.84
水污染治理项目补助 168,999.96 168,999.96
废水生化处理系统项目补助 489,999.64 489,999.64
锅炉节能项目 98,750.00 98,750.00
厌氧处理项目补助 58,800.00 58,800.00
污泥烘干项目补助 11,000.00 11,000.00
卫生巾、纸尿裤生产线项目补贴 120,000.00 120,000.00
煮糖强制循环补贴 18,000.00 18,000.00
漂白新工艺及节能减排技改工程 150,000.00 150,000.00
制浆废水深度处理项目 150,000.00 150,000.00
蔗渣浆无元素氯漂白新技术的研发与应用示范 21,000.00 21,000.00
蔗渣浆二氧化氯漂白新工艺产业化应用 30,000.00 30,000.00
热电站技术改造项目 92,857.14 92,857.14
甘蔗高产现代化农业示范基地建设项目 60,000.00 60,000.00
GPS 糖料砍运管理系统 30,000.00 30,000.00
创新能力建设补助资金 30,000.00 30,000.00
双核超薄尿裤专利新产品产业化项目 25,000.00 25,000.00
合 计 3,997,442.02 4,027,442.02
注：其他流动负债系将于一年内摊销的递延收益项目金额。
29、长期借款
（1）长期借款分类
项目 期末数 期初数
信用借款 200,000,000.00
合计 200,000,000.00
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（2）金额前五名的长期借款
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%） 期末数 期初数
中国建设银行 2013 年 04 月 10 日 2015 年 04 月 10 日 人民币元 6.15% 200,000,000.00 0.00
合计 200,000,000.00 0.00
30、应付债券
债 本
发行日 券 期
债券名称 面值 发行金额 年初数 本期减少 期末数
期 期 增
限 加
南宁糖业
股份有限
公 司 2012 540,000,000.00 2012/9/17 7年 540,000,000.00 540,000,000.00 - 540,000,000.00
年公司债
券
减： 利息
- - - - 8,895,311.94 522,322.38 8,372,989.56
调整
合 计 - - - - 531,104,688.06- 522,322.38, 531,627,010.44
31、长期应付款
（1）长期应付款分类列示
项 目 期末数 期初数
应付南宁市财政局款 3,000,000.00 3,000,000.00
应付班车租赁款 466,800.00 466,800.00
应付越野型轿车租用款 360,000.00 360,000.00
应付交行金融租赁有限责任公司融资租赁费 317,209,551.87 352,929,131.60
未确认融资费用 -47,879,089.71 -56,272,136.78
减：一年内到期部分（附注七、27） 50,544,224.72 50,423,599.49
合 计 222,613,037.44 250,060,195.33
（2）金额前五名长期应付款情况
利率 应计 借款
单 位 期限 初始金额 期末余额
（%） 利息 条件
应付交行金融租
赁有限责任公司 2012.12.07-2017.10.15 282,343,305.48 - - 211,757,479.36 -
融资租赁费
未确认融资费用 2012.12.07-2017.10.15 -36,109,910.15 - - -16,068,308.75 -
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南宁糖业股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
无息
南宁市财政局款 2009.6-2014.6 3,000,000.00 - - 3,000,000.00
借款
南宁统一资产管
2011.8.1-2021.7.31 466,800.00 - - 466,800.00 -
理有限责任公司
南宁统一资产管
2012.6.1-2021.5.31 360,000.00 - - 360,000.00 -
理有限责任公司
合 计 - 250,060,195.33 - - 199,515,970.61 -
（3）长期应付款中应付融资租赁款明细
期末数 期初数
单 位
外币 人民币 外币 人民币
应付交行金融租赁有限责任公司融资租赁费 - 211,757,479.36 - 282,343,305.48
未确认融资费用 - -16,068,308.75 - -36,109,910.15
合 计 - 195,689,170.61 - 246,233,395.33
32、专项应付款
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
防洪堤工程补偿款 7,827,047.67- 7,095.76 1,188,673.51 6,645,469.92 -
注：该专项应付款为子公司广西南蒲纸业有限公司收到南宁市邕宁区财政局拨付
的防洪工程补偿款，系政府建造防洪大堤而占用其厂房给予的补偿，上述补偿款将按
有关规定用于清算。
33、其他非流动负债
项 目 内容 期末数 期初数
递延收益 与资产有关的政府补助 26,452,118.75 28,249,052.50
合 计 26,452,118.75 28,249,052.50
其中，递延收益明细如下
项目 期末数 期初数
技改项目贴息 10,892,220.12 11,939,958.48
造纸生产环保设施工程项目 2,375,346.23 2,549,203.25
水污染治理项目补助 1,251,083.03 1,285,583.01
废水生化处理系统项目补助 3,240,157.99 3,389,167.81
锅炉节能项目 1,014,792.33 1,014,792.33
厌氧处理项目补助 323,400.00 352,800.00
污泥烘干项目补助 60,500.00 66,000.00
卫生巾、纸尿裤生产线项目补贴 480,000.00 600,000.00
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南宁糖业股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
项目 期末数 期初数
煮糖强制循环补贴 144,000.00 144,000.00
漂白新工艺及节能减排技改工程 1,100,000.00 1,175,000.00
制浆废水深度处理项目 1,112,500.00 1,187,500.00
蔗渣浆无元素氯漂白新技术的研发与应用示范 150,500.00 161,000.00
蔗渣浆二氧化氯漂白新工艺产业化应用 217,500.00 232,500.00
热电站技术改造项目 1,914,285.72 1,960,714.29
甘蔗高产现代化农业示范基地建设项目 540,000.00 540,000.00
GPS 糖料砍运管理系统 240,000.00 240,000.00
创新能力建设补助资金 1,237,500.00 1,252,500.00
双核超薄尿裤专利新产品产业化项目 158,333.33 158,333.33
合 计 26,452,118.75 28,249,052.50
34、股本
数量单位：股
期初数 本期增减变动（+ -） 期末数
公
发
积
项目 行 送 其 小
金额 比例 金 金额 比例
股 他 计
新 转
股 股
一、有限售条件股份
有限售条件股份合计
- - - - - - - - -
二、无限售条件股份
1.人民币普通股 286,640,000.00 100.00 286,640,000.00 100.00
2.境内上市的外资股
- - - - - - - - -
3.境外上市的外资股
- - - - - - - - -
4.其他
- - - - - - - - -
无限售条件股份合计 286,640,000.00 100.00 286,640,000.00 100.00
三、股份总数 286,640,000.00 100.00 286,640,000.00 100.00
35、资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 777,103,546.40 - - 777,103,546.40
其他资本公积 22,941,904.63 - - 22,941,904.63
合计 800,045,451.03 - - 800,045,451.03
36、盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
55
南宁糖业股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
法定盈余公积 151,055,131.19 - - 151,055,131.19
合计 151,055,131.19 - - 151,055,131.19
注：根据公司法、章程的规定，本集团按净利润的10%提取法定盈余公积金。法
定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
本集团在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公
积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
37、未分配利润
（1）未分配利润变动情况
提取或分配
项 目 本期数 上期数
比例
调整前上年未分配利润 -161,508,757.29 177,466,964.75 -
年初未分配利润调整合计数（调增+，
- -
调减-）
调整后年初未分配利润 -161,508,757.29 177,466,964.75 -
加：本年归属于母公司所有者的净利润 -119,681,268.97 -310,311,722.04 -
盈余公积弥补亏损 - -
其他转入 - -
减：提取法定盈余公积 - 10%
提取任意盈余公积 - -
应付普通股股利 28,664,000.00 -
转作股本的普通股股利 - -
期末未分配利润 -281,190,026.26 -161,508,757.29 -
（2）利润分配情况的说明：无。
38、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本明细
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,719,680,256.87 1,814,533,365.29
其他业务收入 11,180,578.16 10,475,168.19
营业收入合计 1,730,860,835.03 1,825,008,533.48
主营业务成本 1,526,191,926.81 1,546,670,187.38
其他业务成本 6,587,141.20 7,904,333.08
营业成本合计 1,532,779,068.01 1,554,574,520.46
（2）主营业务（分行业）
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南宁糖业股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
一、制造业 1,699,396,276.91 1,509,634,980.27 1,800,682,656.53 1,534,494,299.86
制糖业 1,226,450,523.70 1,100,593,405.03 1,323,378,254.92 1,103,990,932.81
纸制品业 309,878,603.96 290,015,398.86 353,374,286.09 338,218,311.16
其他 163,067,149.25 119,026,176.38 123,930,115.52 92,285,055.89
二、运输业 20,283,979.96 16,556,946.54 13,850,708.76 12,175,887.52
合计 1,719,680,256.87 1,526,191,926.81 1,814,533,365.29 1,546,670,187.38
（3）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
一、主营业务
（一）机制糖 1,226,450,523.70 1,100,593,405.03 1,323,378,254.92 1,103,990,932.81
白砂糖 1,215,698,160.63 1,090,931,837.92 1,314,026,282.68 1,096,432,680.27
赤砂糖 10,752,363.07 9,661,567.11 9,351,972.24 7,558,252.54
（二）纸制品 309,878,603.96 290,015,398.86 353,374,286.09 338,218,311.16
书写纸 51,063,029.53 52,621,575.56 102,635,503.62 103,382,995.55
无尘纸 79,900,692.19 61,811,008.29 62,067,470.83 51,635,371.03
平板纸 26,130,738.39 25,541,977.65 29,621,373.38 28,777,005.26
白卡原纸 101,287,803.11 104,270,895.75 69,487,977.91 67,946,025.58
大原纸、擦手纸 16,334,717.25 14,965,166.92 69,689,273.29 69,158,089.36
卷筒纸、卫生纸 5,404,750.97 5,147,015.68 1,017,886.40 993,227.32
纸模餐具 29,756,872.52 25,657,759.01 18,854,800.66 16,325,597.06
（三）机制浆 66,006,358.05 51,454,153.58 21,499,039.28 19,772,936.35
黄浆\白浆 - -
蔗渣浆 66,006,358.05 51,454,153.58 21,499,039.28 19,772,936.35
（四）其他 117,344,771.16 84,128,969.34 116,281,785.00 84,688,007.06
酒精 17,959,026.08 12,823,102.88 40,850,677.02 30,007,956.39
复合肥 - - 307,812.50 517,628.60
卫生护理用品 35,860,966.07 30,587,865.20 30,613,607.75 27,408,660.17
运输 20,283,979.96 16,556,946.54 13,850,708.76 12,175,887.52
其他 43,240,799.05 24,161,054.72 30,658,978.97 14,577,874.38
合计 1,719,680,256.87 1,526,191,926.81 1,814,533,365.29 1,546,670,187.38
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（4）主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
广西区内 735,174,782.10 668,529,067.20 1,125,414,451.41 947,748,086.99
广西区外 984,505,474.77 857,662,859.61 689,118,913.88 598,922,100.39
合计 1,719,680,256.87 1,526,191,926.81 1,814,533,365.29 1,546,670,187.38
（5）公司前五名客户的营业收入情况
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入
比例(%)
广西鼎华商业股份有限公司 376,980,326.02 21.78
天津娃哈哈宏振食品饮料贸易有限公司 112,155,026.08 6.48
南宁同欢商贸有限公司 86,083,852.60 4.97
广州市广顺隆进出口有限公司 52,403,418.82 3.03
广西糖好商贸有限公司 47,658,252.98 2.75
合计 675,280,876.50 39.01
39、营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
消费税 897,951.30 2,042,533.85
营业税 1,667,039.49 855,579.73
城市维护建设税 3,785,211.82 3,422,409.14
教育费附加 2,075,716.51 1,799,403.07
地方教育附加 1,331,274.25 1,194,881.20
水利基金 45,922.09
合计 9,803,115.46 9,314,806.99
注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项
40、销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
运输费 25,536,878.05 20,352,804.93
装卸费 6,359,681.10 6,851,564.48
仓储保管费、租赁费 9,676,073.35 5,160,233.16
工资 728,360.61
820,464.15
出口报关费 435,717.24
福利费 261,771.38 275,843.10
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劳务手续费 385,282.42
324,826.06
保险费 437,320.48
115,239.38
广告费 37,869.15
69,451.09
物料消耗 85,120.55 49,317.43
其他 4,892,263.43 941,002.85
合 计 48,577,485.78 35,219,598.61
41、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资 45,358,664.95 45,585,989.80
修理费 26,009,620.82 43,957,104.73
折旧 6,334,286.87 11,264,417.52
劳动保险费 7,744,081.65 7,305,349.04
租赁费 3,131,736.91 5,750,967.07
水利建设基金 2,046,396.79
职工福利费 4,006,220.41 5,583,961.95
住房公积金 2,709,883.04 3,372,761.19
业务招待费 2,250,010.35 3,030,707.37
其他 44,261,864.5300 38,363,613.18
合计 143,852,766.32 164,214,871.85
42、财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 124,623,295.14 106,473,554.14
减：利息收入 -391,664.38 -628,160.71
减：利息资本化金额
汇兑损益 390,278.52 64,245.75
减：汇兑损益资本化金额 -308,776.04 -128,358.79
其他 160,558.43 164,338.90
合 计 124,623,295.14 105,945,619.29
43、资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 2,160,109.62 -874,912.32
二、存货跌价损失 -257,491.71 -1,077,321.54
三、长期股权投资减值损失
四、固定资产减值损失
合计 1,902,617.91 -1,952,233.86
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44、投资收益
（1）投资收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 42,827.86 146,799.51
权益法核算的长期股权投资收益 -1,037,058.69 -386,562.04
合计 -994,230.83 -239,762.53
注：本集团投资收益汇回不存在重大限制。
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
本年比上年增减变动
被投资单位 本期发生额 上期发生额
的原因
广西力和糖业储备有限公司 42,827.86 146,799.51 被投资方盈利分红
合计 42,827.86 146,799.51
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
本年比上年增减变动
被投资单位 本期发生额 上期发生额
的原因
南宁市八鲤建材有限公司 -1,037,058.69 -386,562.04 被投资方亏损增加
合计 -1,037,058.69 -386,562.04
45、营业外收入
（1）营业外收入明细情况
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 73,534.57 14,806.00
其中：固定资产处置利得 73,534.57 14,806.00
政府补助（详见下表：政府补助明细表） 3,385,983.14 2,367,755.18
赔偿款 357,946.78 106,574.35
罚款净收入 337,094.28 519,085.21
其他 74,262.35 484,788.37
合 计 4,228,821.12 3,493,009.11
其中，政府补助明细
项目 本期发生额 上期发生额
收到财政贴息 320,000.00 -
摊销递延收益 1,480,018.95 1,618,955.18
节能减排补助资金 - 30,000.00
良种蔗技术补助资金 -
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项目 本期发生额 上期发生额
困难企业补助 -
退税及税费补贴 234,835.39
企业专项资金补助及奖励金 1,250,128.78 76,000.00
生化处理项目资金 88,600.02
技改扶持资金 -
农务经费奖励 250,000.00
优秀企业家奖励 330,000.00
检测体系技术研发费 60,000.00
其他 12,400.00 2,800.00
合计 3,385,983.14 2,367,755.18
46、营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 5,261.65 2,063,540.63
其中：固定资产处置损失 5,261.65 2,063,540.63
对外捐赠 16,240.00 13,000.00
非常损失 55,658.60 38,576.16
罚款支出 76,594.78 482,592.59
其他 150,605.85 187,408.97
合计 304,360.88 2,785,118.35
47、所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 823,382.16 313,119.61
递延所得税调整 1,993,605.50
合计 823,382.16 2,306,725.11
48、基本每股收益和稀释每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股
的加权平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日
（一般为股票发行日）起计算确定。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后
确定：（1）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转
换时将产生的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通
股的加权平均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权
61
南宁糖业股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平
均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当年年初转换；当年发行的稀释
性潜在普通股，假设在发行日转换。
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
本期发生额 上期发生额
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股
-0.42 -0.42 -0.11 -0.11
东的净利润
扣除非经常性损益后
-0.42 -0.42 -0.11 -0.11
归属于公司普通股股
（2）基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
于报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于
基本每股收益。
① 计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项 目 本期发生额 上期发生额
归属于普通股股东的当期净利润 -119,681,268.97 -32,460,732.26
其中：归属于持续经营的净利润 -119,681,268.97 -32,460,732.26
归属于终止经营的净利润 -
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
-122,121,727.03 -32,909,980.46
净利润
其中：归属于持续经营的净利润 -122,121,727.03 -32,909,980.46
归属于终止经营的净利润 - -
② 计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：
项 目 本期发生额 上期发生额
年初发行在外的普通股股数 286,640,000.00 286,640,000.00
加：本年发行的普通股加权数 -
减：本年回购的普通股加权数 -
年末发行在外的普通股加权数 286,640,000.00 286,640,000.00
49、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
62
南宁糖业股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
政府补助 1,482,400.00 1,126,000.00
利息收入 2,081,867.30 1,676,873.57
往来款（非关联） 24,451,722.70 4,979,695.42
其他 8,941,567.86 1,670,641.42
合计 36,957,557.86 9,453,210.41
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
排污费 950,807.00 3,356,268.98
运输装卸费 6,362,192.41 22,321,548.28
保险费 1,017,346.14 1,003,136.94
修理费 799,954.59 10,773,638.12
业务招待费 1,954,720.34 2,981,399.68
物料消耗 226,439.65 3,298,368.55
办公费 2,542,072.03 2,648,710.33
差旅费 1,363,699.72 861,365.72
广告费 36,436.00 94,523.00
离退休人员费用 4,813,673.04 2,328,131.78
中介费 1,271,122.89 3,438,533.94
租赁费、仓储费 2,857,735.85 5,253,437.14
资产占用费 389,403.69
保安费 1,897,247.55 1,686,787.70
律师费 359,208.90 955,000.00
往来款（非关联方） 2,177,428.33
食糖收储保障金 24,700.00
防螟虫害 650,000.00
其他 677,825.14 2,796,997.61
合计 30,372,013.27 63,797,847.77
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
无
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
无
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
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南宁糖业股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
政府补贴款 550,000.00
企业间借款 21,800,000.00
合计 22,350,000.00
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
归还企业间借款及利息 885,968.50 614,130.00
付银行财务顾问费 1,154,700.50
融资费用 380,000.00
合计 2,040,669.00 994,130.00
50、现金流量表补充资料：
（1）现金流量表补充资料
1.将净利润调节为经营活动的现金流量： 本期发生额 上期发生额
净利润 -128,421,062.87 -44,147,246.74
加：资产减值准备 1,902,617.91 -1,952,233.86
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
122,098,556.55 126,173,679.65
折旧
无形资产摊销 2,255,543.36 1,277,775.54
长期待摊费用摊销 691,269.54 1,008,255.89
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-73,534.57 -
（收益以“－”号填列
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - 2,063,540.63
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -
财务费用（收益以“－”号填列） 127,246,621.05 104,284,612.29
投资损失（收益以“－”号填列） 994,230.83 239,762.53
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） - -8,673,258.35
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - -
存货的减少（增加以“－”号填列） -630,609,139.46 -371,604,234.01
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -295,005,305.98 53,693,197.26
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -154,462,206.52 -123,995,924.53
其他 26,726,909.14 6,103,192.96
经营活动产生的现金流量净额 -926,655,501.02 -255,528,880.74
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： -
债务转为资本 -
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南宁糖业股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
一年内到期的可转换公司债券 -
融资租入固定资产 -
3.现金及现金等价物净增加情况： -
现金的年末余额 594,917,243.22 610,881,898.76
减：现金的年初余额 1,879,907,259.97 974,640,415.63
现金等价物的年末余额 -
减：现金等价物的年初余额 -
现金及现金等价物净增加额 -1,284,990,016.75 -363,758,516.87
（2）现金和现金等价物的构成
项目 本期发生额 上期发生额
一、现金 594,917,243.22 610,881,898.76
其中：库存现金 33,116.11 391,902.09
可随时用于支付的银行存款 594,883,075.87 610,488,864.42
可随时用于支付的其他货币资金 1,051.24 1,132.25
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 594,917,243.22 610,881,898.76
八、关联方及关联方交易
1、本公司的母公司
法 母公司 母公司
关 本企业
定 对本企 对本企
母公司 联 企业 注册 注册 最 组织机构
代 业务性质 业的持 业的表
名称 关 类型 地 资本 终控制 代码
表 股比例 决权比
系 方
人 (%) 例(%)
有限
南 宁 振 南宁
责任
宁 资 产 母 市古 杨 国有资产投
公司 180,000
经 营 有 公 城路 远 资、控股、 47.71% 47.71% 国家 19832508-8
( 国 万元
限 责 任 司 10 立 转让、租赁
有独
公司 号
资)
65
南宁糖业股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
2、本公司的子公司
详见附注六
3、本公司的合营和联营企业情况
详见附注七、8、长期股权投资（5）。
4、关联交易情况
（1）本报告期无采购商品/接受劳务情况
（2）本报告期无出售商品/提供劳务情况
（3）关联租赁情况
租赁资 租赁终止 租赁费定 年度确认的租
出租方名称 承租方名称 租赁起始日
产种类 日 价依据 赁费
南宁糖业股 南宁市八鲤建 设备、厂
2010.1.1 - 租赁合同 184,594.96
份有限公司 材有限公司 房
（4）关联担保情况
本公司为控股子公司贷款提供担保情况：
截至 2013 年 6 月 30 日止，本公司为控股子公司贷款提供担保 5,940 万元，具体
情况如下：
①为控股子公司广西舒雅护理用品有限公司贷款担保 1,000 万元；
②为控股子公司南宁侨虹新材料有限公司贷款担保 1,440 万元；
③为控股子公司南宁美时纸业有限责任公司贷款担保 3,500 万元。
广西舒雅护理用品有限公司连续两年亏损，截至 2012 年 6 月 30 日资产负债率为
93.52%，偿债能力减弱，如公司继续为其贷款担保，可能承担连带清偿责任。
南宁美时纸业有限责任公司连续三年亏损，截至 2013 年 6 月 30 日资产负债率为
80.20%，偿债能力减弱，如公司继续为其贷款担保，可能承担连带清偿责任。
5、关联方应收应付款项
（1）关联方应收、预付款项
期末数 期初数
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款：
南宁市八鲤建材有限公司 2,926,483.98 140,258.49 2,741,889.02 136,566.59
其他应收款：
南宁市八鲤建材有限公司 137,668.05 2,753.36
（2）关联方应付、预收款项
项目名称 期末数 期初数
应付账款：
南宁市八鲤建材有限公司 9,990.00
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南宁糖业股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
九、承诺事项
截至 2013 年 6 月 30 日，本集团无需要披露的重大承诺事项。
十、或有事项
1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
2011 年 7 月 31 日公司控股子公司广西侨旺纸模制品有限责任公司委托广西仁福
工贸有限公司向兴中环保科技股份有限公司（该公司地址在台湾，下称“兴中公司”）购
买了五台机器设备，三方签订了《整纸浆制品模成型机器购销合同》。合同生效后，侨
旺公司按合同约定的条款支付货款 384 万元，但兴中公司未能按合同约定的交货时间
交货，且该五台机器交货后，性能至今未能达到合同约定的标准，造成侨旺公司经济
损失。2012 年 12 月 19 日侨旺公司向南宁市仲裁委员会提出仲裁申请，申请兴中公司
退还侨旺公司实际支付的货款，并支付违约金及赔偿税金、代理费、差旅费、资金占
用费与工人工资等损失，共计 5,960,519.17 元。报告期内，兴中公司与侨旺公司协商，
达成一致的设备整改意见，双方已向南宁市仲裁委员会申请暂停仲裁。
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
截至2013年6月30日止，本公司为控股子公司贷款提供担保5,940万元，具体情况
如下：
①为控股子公司广西舒雅护理用品有限公司贷款担保1,000万元；
②为控股子公司南宁侨虹新材料有限公司贷款担保1,440万元；
③为控股子公司南宁美时纸业有限责任公司贷款担保3,500万元。
广西舒雅护理用品有限公司连续两年亏损，截至2013年6月30日资产负债率为
93.52%，偿债能力减弱，如公司继续为其贷款担保，可能承担连带清偿责任。
南宁美时纸业有限责任公司连续三年亏损，截至2013年6月30日资产负债率为
80.20%，偿债能力减弱，如公司继续为其贷款担保，可能承担连带清偿责任。
3、其他或有负债及其财务影响
截止2013年6月30日，公司贴现未到期的商业承兑汇票金额为24,960万元。该票
据系由广西鼎华商业股份有限公司开具。广西鼎华商业股份有限公司的10名股东分别
以其所持广西鼎华81.24%的股份（合计金额9,233.92万元）作为质押物，为广西鼎华
商业股份有限公司与本公司自2011年10月起至2014年9月止的购销合同提供质押担
保，最高担保金额合计30,000万元。
十一、资产负债表日后事项
截至财务报表批准报出日，本集团无需要披露的重大资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项
1、报告期内，公司获得2012年国家级信息化和工业化深度融合示范企业称号，是
2012年度南宁市唯一一家获此称号的企业,也是制糖行业首家获此殊荣的企业。
67
南宁糖业股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
2、报告期内，公司下属伶俐糖厂投资建设了药用糖生产线，并在行业内率先取得
了药用辅料生产许可证和药用辅料注册证。2012/2013榨季，公司共生产药用糖
15,225.85吨。
3、根据公司第五届董事会2012年第七次临时会议审议通过的《关于对外投资设立
全资子公司的议案》，报告期内，公司以自有资金对外投资人民币13,000万元设立全资
子公司广西南糖房地产有限责任公司，并已完成工商登记注册手续，取得了南宁市工
商行政管理局颁发的《企业法人营业执照》（详见公司于2013年4月26日发布的《关于
全资子公司完成工商登记注册的公告》）。
4、报告期内，为适应城市建设发展，推动企业转型升级，公司已将下属制糖造纸
厂全面关停（详见公司于2013年5月30日发布的《关于关停下属制糖造纸厂的公告》）。
5、由于为南宁美时纸业有限责任公司提供水电汽的南宁糖业股份有限公司制糖造
纸厂已全面关停生产，该公司无法取得生产所必需的能源动力，无法再生产。报告期
内，南宁美时纸业有限责任公司停产（详见公司于2013年6月29日发布的《关于控股
子公司停产的公告》）。
6、公司控股子公司南宁天然纸业有限公司因经营状况不善，经各方股东同意，出
租给南宁美纳纸业有限公司生产经营，每年租金600万元，租期5年，从2013年3月1日
至2018年2月28日止（详见公司于2012年12月8日发布的《关于子公司重大事项进展的
公告》）。
7、2012年，公司下属伶俐糖厂以2,691.94万元购买了面积为67,479.53平方米的
工业用地。报告期内，公司已获得上述地块的土地证。
8、2011年7月31日公司控股子公司广西侨旺纸模制品有限责任公司委托广西仁福
工贸有限公司向兴中环保科技股份有限公司（该公司地址在台湾，下称“兴中公司”）购
买了五台机器设备，三方签订了《整纸浆制品模成型机器购销合同》。合同生效后，侨
旺公司按合同约定的条款支付货款384万元，但兴中公司未能按合同约定的交货时间交
货，且该五台机器交货后，性能至今未能达到合同约定的标准，造成侨旺公司经济损
失。2012年12月19日侨旺公司向南宁市仲裁委员会提出仲裁申请，申请兴中公司退还
侨旺公司实际支付的货款，并支付违约金及赔偿税金、代理费、差旅费、资金占用费
与工人工资等损失，共计5,960,519.17元。报告期内，兴中公司与侨旺公司协商，达
成一致的设备整改意见，双方已向南宁市仲裁委员会申请暂停仲裁。
9、公司发行公司债券的情况
经公司2012年第二次临时股东大会审议通过，并经中国证监会（证监许可[2012]1080
号）文件核准，公司于2012年9月17日至19日采取网上面向社会公众投资者公开发行
和网下面向机构投资者询价配售相结合的方式，发行了规模5.4亿元的7年期固定利率
债券，票面利率为7.25%，附第5年末发行人上调票面利率选择权和投资者回售选择权。
经深圳证券交易所深证上[2012]355号文同意，公司本期债券于2012年10月23日起在
68
南宁糖业股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
深圳证券交易所集中竞价系统和综合协议交易平台挂牌交易。本期债券简称“12南糖
债”，证券代码“112109” 。公司债券所募集资金用于偿还借款、调整债务结构和用于补
充流动资金。截止至2012年12月31日，已使用完毕。
报告期内，根据中国证券监督管理委员会《公司债券发行试点办法》、深圳证券交
易所《公司债券上市规则》等规定，东方金诚国际信用评估有限公司（以下简称“东方
金诚”）对本公司发行的公司债券进行了跟踪信用评级。东方金诚出具了《南宁糖业股
份有限公司2012年公司债券跟踪评级报告》，维持南宁糖业AA的主体信用等级，评级
展望调整为负面，并维持“12南糖债”AA的信用等级（详见公司于2013年5月10日发布
的《2012年公司债券跟踪评级报告》）。
报告期内，公司债券受托管理人华西证券有限公司出具了《南宁糖业股份有限公
司2012年公司债券受托管理事务报告（2012年度）》（详见公司于2013年6月29日发布
的《2012年公司债券受托管理事务报告》）。
上述公司公告均刊登于《证券时报》、证券日报》、深交所网站（http://www.szse.cn）
及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。
十三、公司会计报表项目注释
1．应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1、单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收账 156,315,293.62 24.01 156,315,293.62 93.31
款（100 万以上）
2、按组合计提坏账准备
组合 1:单项金额重大
（100 万元以上）并经单
独测试未减值的应收款 492,151,820.99 75.60 10,483,681.49 6.26
项
组合 2: 单项金额不重大
但按信用风险特征组合
后该组合的风险较大（账
龄三年以上及预计难以 880,401.07 0.14 687,099.94 0.41
收回）并经单独测试未减
值的应收款项
组合 3: 按组合分类中除
组合 1 组合 2 外的应收款
1,628,369.68 0.25 32,567.39 0.02
项
组合小计 494,660,591.74 75.99 11,203,348.82 6.69
69
南宁糖业股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
3、单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的应
收账款（100 万以下）
合计 650,975,885.36 100.00 167,518,642.44 100.00
（续）
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1、单项金额重大并单
项计提坏账准备的应 156,315,293.62 33.57 156,315,293.62 100.00
收账款（100 万以上）
2、按组合计提坏账准
备
组合 1:单项金额重大
（100 万元以上）并经
303,051,360.00 65.08 6,488,359.72 2.14
单独测试未减值的应
收款项
组合 2: 单项金额不重
大但按信用风险特征
组合后该组合的风险
较大（账龄三年以上及 822,998.00 0.18 411,499.00 50.00
预计难以收回）并经单
独测试未减值的应收
款项
组合 3: 按组合分类中
除组合 1 组合 2 外的应 5,460,285.43 1.17 114,587.41 2.10
收款项
组合小计 309,334,643.43 66.43 7,014,446.13 2.27
3、单项金额虽不重大
但单项计提坏账准备
- - - -
的应收账款（100 万以
下）
合计 465,649,937.05 100.00 163,329,739.75 35.08
70
南宁糖业股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
（2）应收账款按账龄列示
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 467,827,248.18 71.87 414,261,311.61 88.96
1-2 年 179,708,820.47 27.61 48,943,963.25 10.51
2-3 年 1,667,843.35 0.26 730,091.90 0.02
3 年以上 1,771,973.36 0.27 1,714,570.29 0.27
合计 650,975,885.36 100.00 465,649,937.05 100.00
（3）坏账准备的计提情况
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款坏账准备计提情况
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
南宁金浪浆业有限公司 10,855,485.45 10,855,485.45 100.00 预计无法收回
南宁天然纸业有限公司 145,459,808.17 145,459,808.17 100.00 预计无法收回
合计 156,315,293.62 156,315,293.62
②按组合计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额 坏账准备
坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额
1 年以内 440,043,432.84 88.96 8,787,397.10 265,259,345.07 85.78 5,301,359.90
1-2 年 52,068,914.48 10.53 1,562,067.44 43,194,897.29 13.93 1,295,846.92
2-3 年 1,667,843.35 0.34 166,784.34 57,403.07 0.02 5,740.31
3-4 年 57,403.07 0.01 28,701.54 822,998.00 0.27 411,499.00
4-5 年 822,998.00 0.17 658,398.40 - - -
5 年以上 - - - - - -
合计 494,660,591.74 100.00 11,203,348.82 309,334,643.43 100.00 7,014,446.13
④ 年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
无
（4）本年转回或收回情况
无
（5）报告期实际核销的大额应收账款情况
无
（6）本报告期应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位
71
南宁糖业股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
情况
无
（7）应收账款金额前五名单位情况
占应收账
与本公 账龄年
序号 单位名称 金额 款总额的
司关系 限
比例(%)
1 广西鼎华商业股份有限公司 客户 196,732,917.80 1 年以内 30.22
2 南宁同欢商贸有限公司 客户 30,957,600.00 1 年以内 4.76
3 南宁美纳纸业有限公司（浆） 客户 8,582,514.55 1 年以内 1.32
4 天津娃哈哈宏振食品饮料贸易有
客户 8,332,020.00 1 年以内 1.28
限公司
5 华商储备商品管理中心 客户 5,490,000.00 1 年以内 0.84
合计 250,095,052.35 38.42
（8）应收关联方账款情况
占年末应收账款总额
单位名称 与本公司关系 期末数
的比例(%)
南宁美时纸业有限责任公司 控股子公司 144,727,207.94 22.23
南宁美恒安兴纸业有限公司 控股子公司 31,504,470.04 4.84
广西侨旺纸模制品有限责任公司 控股子公司 696,385.60 0.11
南宁天然纸业有限公司 控股子公司 158,145,086.66 24.29
广西南蒲纸业有限公司 控股子公司 46,408,213.74 7.13
南宁云鸥物流有限责任公司 控股子公司 7,911.69 0.00
南宁市八鲤建材有限公司 联营企业 2,926,483.98 0.63
合计 384,415,759.65 59.23
（9）根据《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》终止确认的应收账款情况
无
（10）以应收账款为标的进行资产证券化的，继续涉入形成的资产、负债金额
无
2．其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
期末数
账面余额 坏账准备
种类
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
1、单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他应
收款（100 万以上）
72
南宁糖业股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
2、按组合计提坏账准备
组合 1:单项金额重大
（100 万元以上）并经单
23,119,095.08 62.48 462,381.90 18.59
独测试未减值的其他应
收款
组合 2: 单项金额不重大
但按信用风险特征组合
后该组合的风险较大（账
2,615,166.12 7.07 1,800,126.90 72.38
龄三年以上及预计难以
收回）并经单独测试未减
值的其他应收款
组合 3: 按组合分类中除
组合 1 组合 2 外的其他应 11,265,442.25 30.45 224,521.69 9.03
收款
组合小计 36,999,703.45 100.00 2,487,030.49 100.00
3、单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的其
他应收款（100 万以下）
合计 36,999,703.45 100.00 2,487,030.49 100.00
（续）
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1、单项金额重大并
单项计提坏账准备
- - - -
的其他应收款（100
万以上）
2、按组合计提坏账
-
准备
组合 1:单项金额重
大（100 万元以上）
78,629,701.61 86.51 1,572,594.03 2.00
并经单独测试未减
值的其他应收款
组合 2: 单项金额
不重大但按信用风
险特征组合后该组
合的风险较大（账龄
2,714,902.70 2.99 1,930,318.30 71.10
三年以上及预计难
以收回）并经单独测
试未减值的其他应
收款
组合 3: 按组合分
类中除组合 1 组合 2 9,549,399.80 10.50 197,334.12 2.07
外的其他应收款
组合小计 90,894,004.11 100.00 3,700,246.45 4.07
73
南宁糖业股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
3、单项金额虽不重
大但单项计提坏账
- - - -
准备的其他应收款
（100 万以下）
合计 90,894,004.11 100.00 3,700,246.45 4.07
（2）其他应收款按账龄列示
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 33,622,404.78 90.87 88,075,709.48 94.88
1-2 年 684,747.00 1.85 27,930.97 0.05
2-3 年 77,385.55 0.21 75,460.96 0.14
3 年以上 2,615,166.12 7.07 4.93
1,800,126.90
合计 36,999,703.45 100.00 90,894,004.11 100.00
（3）坏账准备的计提情况
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款坏账准备计提情况
无
②按组合计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额 坏账准备
坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额
1 年以内 33,622,404.78 90.87 672,648.50 88,075,709.48 96.90 1,761,544.12
1-2 年 684,747.00 1.85 6,516.54 27,930.97 0.03 837.93
2-3 年 77,385.55 0.21 7,738.56 75,460.96 0.08 7,546.10
3-4 年 1,356,250.48 3.67 675,125.24 1,371,971.07 1.51 685,985.54
4-5 年 531,380.31 1.44 397,466.33 492,994.31 0.54 394,395.45
5 年以上 727,535.33 1.97 727,535.33 849,937.32 0.94 849,937.32
合计 36,999,703.45 100.00 2,487,030.49 90,894,004.11 100.00 3,700,246.45
③ 年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
无
（4）本年转回或收回情况
74
南宁糖业股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
无
（5）报告期实际核销的大额其他应收款情况
无
（6）本报告期其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位
情况
无
（7）其他应收款金额前五名单位情况
与本公司 占其他应收款
序号 单位名称 金额 年限
关系 总额的比例(%)
1 交银融资租赁保证金 融资方 20,000,000.00 一年以内 54.05%
2 淡雪奇 公司职工 818,064.00 一年以内 2.21%
3 黄超 公司职工 686,000.00 一年以内 1.85%
4 南宁市桂兆龙商贸有限责任公司 第三方 535,000.00 一年以内 1.45%
广西柳州市天一塑料制品有限
5 供应商 524,952.00 一年以内 1.42%
责任公司
合计 22,564,016.00 60.98%
（8）应收关联方账款情况
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 年末金额
(%)
南宁美时纸业有限责任公司 控股子公司 3,119,095.08 8.43%
南宁云鸥物流有限责任公司 控股子公司 11,323.33 0.03%
广西南蒲纸业有限公司 控股子公司 30.55 0%
合计 3,130,448.96 8.46%
（9）根据《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》终止确认的其他应收款情况
无
（10）以其他应收款为标的进行资产证券化的，继续涉入形成的资产、负债金额
无
3．长期股权投资
75
南宁糖业股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
在被投资
在被投资
核算方 单位表决 本年计提 本年现金
被投资单位 投资成本 期初数 增减变动 期末数 单位持股 减值准备
法 权比例 减值准备 红利
比例(%)
(%)
南宁市八鲤建材有限公司 权益法 22,907,701.98 4,685,569.23 -1,037,058.69 3,648,510.54 48.02 48.02 -
上海融汇中糖电子商务有限公司 成本法 600,000.00 600,000.00 600,000.00 2.00 2.00 600,000.00
湖北侨丰商贸投资有限公司 成本法 13,300,000.00 13,300,000.00 13,300,000.00 13.85 13.85 10,966,756.72
广西南南铝箔有限公司 成本法 11,000,000.00 11,000,000.00 11,000,000.00 9.82 9.82 -
广西力和糖业储备有限公司 成本法 350,000.00 350,000.00 350,000.00 11.67 11.67 - 42,827.86
广西侨旺纸模制品有限责任公司 成本法 9,000,000.00 49,000,000.00 49,000,000.00 79.32 79.32 -
广西南蒲纸业有限公司 成本法 3,953,278.56 3,953,278.56 3,953,278.56 49.84 49.84 3,953,278.56
广西舒雅护理用品有限公司 成本法 42,676,200.00 42,676,200.00 42,676,200.00 68.89 68.89 25,763,685.14
南宁侨虹新材料有限责任公司 成本法 102,083,059.59 102,083,059.59 102,083,059.59 50.14 50.14 -
南宁美恒安兴纸业有限公司 成本法 20,400,000.00 20,400,000.00 20,400,000.00 51.00 51.00 -
南宁美时纸业有限责任公司 成本法 95,627,073.15 95,627,073.15 95,627,073.15 51.00 51.00 67,067,073.15
南宁天然纸业有限公司 成本法 103,531,800.00 103,531,800.00 103,531,800.00 90.79 90.79 103,531,800.00
南宁云鸥物流有限责任公司 成本法 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 95.24 95.24 -
南糖房地产有限责任公司 成本法 130,000,000.00 130,000,000.00 130,000,000.00 100 100
合计 575,429,113.28 467,206,980.53 128,962,941.31 596,169,921.84 - - 211,882,593.57 42,827.86
76
南宁糖业股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
4．营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本明细
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,481,808,732.06 1,615,198,446.16
其他业务收入 33,100,838.97 31,349,254.46
营业收入合计 1,514,909,571.03 1,646,547,700.62
主营业务成本 1,316,796,169.43 1,365,796,427.65
其他业务成本 24,697,600.52 25,478,082.58
营业成本合计 1,341,493,769.95 1,391,274,510.23
（2）主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
制糖业 1,226,457,110.88 1,102,891,070.78 1,323,378,254.92 1,105,151,185.80
纸制品业 56,662,593.88 58,057,150.71 103,050,463.94 105,250,365.36
其他 198,689,027.30 155,847,947.94 188,769,727.30 155,394,876.49
合计 1,481,808,732.06 1,316,796,169.43 1,615,198,446.16 1,365,796,427.65
（3）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
（一）机制糖 1,226,457,110.88 1,102,891,070.78 1,323,378,254.92 1,105,151,185.80
白砂糖 1,215,704,747.81 1,093,229,503.67 1,314,026,282.68 1,097,592,933.26
赤砂糖 10,752,363.07 9,661,567.11 9,351,972.24 7,558,252.54
（二）纸制品 56,662,593.88 58,057,150.71 103,050,463.94 105,250,365.36
书写纸 51,063,029.53 52,620,960.18 101,980,210.98 104,204,771.48
白卡原纸
大原纸、擦手纸
卷筒纸、卫生纸 5,599,564.35 5,436,190.53 1,070,252.96 1,045,593.88
纸模餐具
（三）机制浆 137,516,427.94 118,900,655.67 117,316,103.92 110,791,550.28
黄浆\白浆 27,225.77 36,865.33 113,932.56 149,174.10
蔗渣浆 137,489,202.17 118,863,790.34 117,202,171.36 110,642,376.18
（四）其他 61,172,599.36 36,947,292.27 71,453,623.38 44,603,326.21
酒精 17,959,026.08 12,823,102.88 40,850,677.02 30,007,956.39
77
南宁糖业股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
复合肥 307,812.50 517,628.60
其他 43,213,573.28 24,124,189.39 30,295,133.86 14,077,741.22
合计 1,481,808,732.06 1,316,796,169.43 1,615,198,446.16 1,365,796,427.65
（4）主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
广西区内 758,763,979.98 674,268,872.04 1,115,603,399.71 943,343,613.04
广西区外 723,044,752.08 642,527,297.39 499,595,046.45 422,452,814.61
合计 1,481,808,732.06 1,316,796,169.43 1,615,198,446.16 1,365,796,427.65
（5）公司前五名客户的营业收入情况
序
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
号
1 广西鼎华商业股份有限公司 376,980,326.02 24.88
2 天津娃哈哈宏振食品饮料贸易有限公司 112,155,026.08 7.40
3 南宁同欢商贸有限公司 86,083,852.60 5.68
4 广州市广顺隆进出口有限公司 52,403,418.82 3.46
5 广西糖好商贸有限公司 47,658,252.98 3.15
合计 675,280,876.50 44.57
5．投资收益
（1）投资收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 42,827.86 146,799.51
权益法核算的长期股权投资收益 -1,037,058.69 -386,562.04
合计 -994,230.83 -239,762.53
注：本集团投资收益汇回不存在重大限制。
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本年比上期增减变动的原因
广西力和糖业储备有限公司 42,827.86 146,799.51 被投资方盈利分红
合计 42,827.86 146,799.51 －
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本年比上期增减变动的原因
78
南宁糖业股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
南宁市八鲤建材有限公司 -1,037,058.69 -386,562.04 被投资方亏损增加
合计 -1,037,058.69 -386,562.04 -
6．现金流量表补充资料
1.将净利润调节为经营活动的现金流量： 本期发生额 上期发生额
净利润 -96,769,337.50 -10,177,219.93
加：资产减值准备 2,088,057.12 -191,759.61
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
93,392,619.98 94,972,209.52
产折旧
无形资产摊销 2,145,951.74 1,000,057.22
长期待摊费用摊销 213,833.99 398,721.68
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
-73,534.57 -
失（收益以“－”号填列
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - 2,063,540.63
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -
财务费用（收益以“－”号填列） 119,849,671.35 96,606,643.65
投资损失（收益以“－”号填列） 994,230.83 239,762.53
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） - -8,897,363.88
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - -
存货的减少（增加以“－”号填列） -637,763,475.86 -341,260,446.34
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -242,831,162.40 53,783,015.56
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -91,967,974.77 -169,146,523.47
其他 27,801,282.58 6,231,219.92
经营活动产生的现金流量净额 -822,919,837.51 -274,378,142.52
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： -
债务转为资本 -
一年内到期的可转换公司债券 -
融资租入固定资产 -
3.现金及现金等价物净增加情况： -
现金的年末余额 526,682,257.51 555,843,389.02
减：现金的年初余额 1,829,428,947.62 913,743,447.18
现金等价物的年末余额 -
减：现金等价物的年初余额 -
现金及现金等价物净增加额 -1,302,746,690.11 -357,900,058.16
十四、补充资料
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南宁糖业股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
1． 当期非经常性损益明细表
项目 本期发生额 上期发生额 说明
固定资产处
非流动资产处置损益 68,272.92 -2,048,734.63
置损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - -
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相
关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府 1,872,671.14 2,367,755.18 政府补助
补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用
- -
费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资
成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认 - -
净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 - -
委托他人投资或管理资产的损益 - -
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各
- -
项资产减值准备
债务重组损益 - -
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用
- -
等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值
- -
部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并
- -
日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损
- -
益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业
务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 - -
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产
取得的投资收益
单独进行减值测试的其他应收款项减值准备转
- -
回
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南宁糖业股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
对外委托贷款取得的损益 - -
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地
- -
产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损
- -
益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 - -
其他营业外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 906,021.68 388,870.21
收入及支出
其他符合非经常性损益定义的损益项目 - -
少数股东权益影响额 -318,658.39 - 124,944.82 --
所得税影响额 -87,849.29 -133,697.74 --
合计 2,440,458.06 449,248.20 -
2．净资产收益率及每股收益
加权平均净资 每股收益 元/股
报告期利润
产收益率% 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -11.78 -0.42 -0.42
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
-12.02 -0.42 -0.42
净利润
注：（1）加权平均净资产收益率
加权平均净资产收益率=归属于公司普通股股东的净利润/加权平均净资产=（代入相关数
据）=-11.78%
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率=扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
东的净利润/加权平均净资产=（代入相关数据）=-12.02%
（2）基本每股收益和稀释每股收益的计算见附注七、47。
3．公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
变动幅度
项目 变动原因
(%)
货币资金 -68.35 付甘蔗款,归还借款所致
应收票据 68.97 收取客户银行承兑汇票、商业承兑汇票增加所致
应收账款 52.12 糖产品赊销增加所致
存货 94.62 糖、纸产品供大于求，库存量增加所致
其他流动资产 209.76 待抵扣进项增加所致
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短期借款 -11.28 归还短期借款所致
应付账款 -57.12 付清蔗农甘蔗款所致
长期应付款 -10.98 归还部分固定资产融资租赁款所致
营业收入 -5.16 主要为糖、纸及浆产品销售价格大幅下跌所致
销售成本 37.93 运输、仓储费用增加所致
净利润 -190.89 糖、纸及浆产品供大于求，销售价格大幅下跌所致
南宁糖业股份有限公司
二〇一三年八月二日
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