南宁糖业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
南宁糖业股份有限公司
2014 年半年度报告
2014 年 07 月
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南宁糖业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次半年报的董事会会议
未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名
丁润声 董事 因公务请假 王国庆
陈思益 董事 因公务请假 龚育恩
林仁聪 董事 因公务请假 张志浩
梁戈夫 董事 因公务请假 张志浩
黄正斌 董事 因公务请假
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人肖凌、主管会计工作负责人谢电邦及会计机构负责人(会计主管
人员)黄新声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...........................................................................................................................................................2
第二节 公司简介 ...................................................................................................................................................................................5
第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................................................................................7
第五节 重要事项 .................................................................................................................................................................................13
第六节 股份变动及股东情况 .............................................................................................................................................................16
第七节 优先股相关情况 .....................................................................................................................................................................17
第八节 董事、监事、高级管理人员情况..........................................................................................................................................18
第九节 财务报告 .................................................................................................................................................................................19
第十节 备查文件目录 .........................................................................................................................................................................93
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释义
释义项 指 释义内容
公司、南宁糖业 指 南宁糖业股份有限公司
产投公司 指 南宁产业投资集团有限责任公司
振宁公司、控股股东 指 南宁振宁资产经营有限责任公司
广西、自治区、区 指 广西壮族自治区
南宁市国资委 指 南宁市人民政府国有资产监督管理委员会
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《公司章程》 指 《南宁糖业股份有限公司章程》
董事会 指 南宁糖业股份有限公司董事会
股东大会 指 南宁糖业股份有限公司股东大会
榨季、生产期、制糖期 指 制糖行业食糖生产与销售周期，通常指当年 10 月至次年的 9 月。
元、万元 指 人民币元、人民币万元
统一公司 指 南宁统一资产管理有限责任公司
南糖房地产 指 广西南糖房地产有限责任公司，公司的全资子公司
制糖造纸厂 指 公司直属厂
八鲤建材 指 南宁市八鲤建材有限公司，公司的参股公司
美时纸业 指 南宁美时纸业有限责任公司，公司的控股子公司
美恒安兴纸业公司 指 南宁美恒安兴纸业有限公司，公司的控股子公司
侨虹公司 指 南宁侨虹新材料有限责任公司，公司的控股子公司
舒雅公司 指 广西舒雅护理用品有限公司，公司的控股子公司
天然纸业 指 南宁天然纸业有限公司，公司的控股子公司
南蒲纸业 指 广西南蒲纸业有限公司，公司的控股子公司
侨旺公司 指 广西侨旺纸模制品有限责任公司，公司的控股子公司
云鸥物流 指 南宁云鸥物流有限责任公司，公司的控股子公司
糖纸加工分公司 指 南宁糖业股份有限公司糖纸加工分公司，公司的分公司
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 南宁糖业 股票代码 000911
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 南宁糖业股份有限公司
公司的中文简称（如有） 南宁糖业
公司的法定代表人 肖凌
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 王国庆 陶创
联系地址 广西壮族自治区南宁市国凯大道 9 号 广西壮族自治区南宁市国凯大道 9 号
电话 （0771）4914317 （0771）4914317
传真 （0771）4910755 （0771）4910755
电子信箱 zqb911@sina.com zqb911@sina.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
√ 适用 □ 不适用
公司注册地址 广西壮族自治区南宁市亭洪路 48 号
公司注册地址的邮政编码 530031
公司办公地址 广西壮族自治区南宁市国凯大道 9 号
公司办公地址的邮政编码 530033
公司网址 http://www.nnsugar.com
公司电子信箱 nnty@nnsugar.com
临时公告披露的指定网站查询日期（如有） 2014 年 01 月 10 日
临时公告披露的指定网站查询索引（如有） http://www.cninfo.com.cn
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2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2013 年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参
见 2013 年年报。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 1,240,574,567.11 1,730,860,835.03 -28.33%
归属于上市公司股东的净利润（元） -52,378,181.63 -119,681,268.97 56.24%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
-59,123,181.72 -122,121,727.03 51.59%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -1,000,014,115.79 -926,655,501.02 -7.92%
基本每股收益（元/股） -0.18 -0.42 57.14%
稀释每股收益（元/股） -0.18 -0.42 57.14%
加权平均净资产收益率 -3.97% -11.78% 增加了 7.81 个百分点
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 5,549,562,703.48 5,780,391,901.73 -3.99%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,293,217,649.83 1,346,258,572.73 -3.94%
二、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -2,756,014.79 固定资产处置损益
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
10,016,673.02 政府补助
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -154,974.09 其他营业外收入及支出
减：所得税影响额 126,524.19
少数股东权益影响额（税后） 234,159.86
合计 6,745,000.09 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
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公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第四节 董事会报告
一、概述
公司2013/2014榨季机制糖产量66.21万吨（2012/2013榨季61.62万吨）；本报告期，公司机制糖产量40.97万吨（上年同
期40.93万吨）。
1、根据中国糖业协会的统计，2013/2014制糖期全国共生产食糖1331.80万吨（上制糖期同期产糖1,306.84万吨），比上
一制糖期多产糖24.96万吨。截止2014年6月底，全国累计食糖产销率59.32%，比上制糖期80.31%下降20.99%。上半年国内白
糖销售主要受国际原糖供过于求，国内原糖加工厂大量进口原糖以及600万吨左右国储糖的高压等因素的影响，使得现货价
格不断走低。上半年白糖含税售价4762元/吨，与2013年上半年5598元/吨相比下降836元/吨。
2、2014年由于受食糖市场持续低迷，农民种蔗收入减少，种蔗积极性下降等因素影响，甘蔗种植面积仍出现一定幅度
滑坡。截止报告期末，公司四家糖厂蔗区甘蔗长势正常。
二、主营业务分析
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 1,240,574,567.11 1,730,860,835.03 -28.33%
营业成本 1,095,649,400.39 1,532,779,068.01 -28.52%
销售费用 51,491,375.08 48,577,485.78 6.00%
产业结构调整部分企业职工减少，人
管理费用 76,315,066.82 143,852,766.32 -46.95%
工成本降低
财务费用 61,672,949.98 124,473,691.67 -50.45% 平均借款余额比上年同期减少所致
子公司利润总额比上年同期增加所
所得税费用 3,211,141.18 823,382.16 289.99%
致
经营活动产生的现金流量净额 -1,000,014,115.79 -926,655,501.02 -7.92%
投资活动产生的现金流量净额 -63,428,812.01 -5,104,198.99 -1,142.68% 支付政府旧城改造项目投资款所致
银行借款到期归还总额比上年同期
筹资活动产生的现金流量净额 146,960,926.18 -353,202,085.98 141.61%
减少所致
现金及现金等价物净增加额 -916,477,276.22 -1,284,990,016.75 28.68%
营业税金及附加 4,763,006.45 9,803,115.46 -51.41% 营业收入减少，应交增值税减少所致
营业外收入 11,644,360.31 4,228,821.12 175.36% 摊销递延收益增加所致
营业外支出 4,538,676.17 304,360.88 1,391.22% 处置公司总部办公楼所致
营业利润 -50,553,845.04 -131,522,140.95 -61.56% 期间费用减少所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
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公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
公司前期未披露经营计划。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上
营业收入 营业成本 毛利率 毛利率比上年同期增减
同期增减 年同期增减
分行业
制糖业 824,252,545.74 719,231,167.61 12.74% -32.79% -34.65% 增加了 2.48 个百分点
纸制品业 168,748,889.60 138,309,320.70 18.04% -45.54% -52.31% 增加了 11.63 个百分点
分产品
机制糖 824,252,545.74 719,231,167.61 12.74% -32.79% -34.65% 增加了 2.48 个百分点
机制纸 49,563,313.90 44,835,534.59 9.54% -74.56% -77.29% 增加了 10.87 个百分点
分地区
广西区内 606,538,998.37 538,475,640.80 11.22% -17.50% -19.45% 增加了 2.22 个百分点
广西区外 561,241,386.26 490,114,948.62 12.67% -42.99% -42.85% 减少了 0.33 个百分点
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
（1）由于白砂糖价格同比下降795.73元/吨、销量同比减少56,804.16吨，导致本期机制糖收入、成本同比较少，降幅
分别为32.79%，34.65%。
（2）由于直属厂制糖造纸厂，控股子公司美时纸业已停产，导致本期机制纸收入、成本同比较少，降幅分别为74.56%，
77.29 %。
（3）由于直属厂制糖造纸厂，控股子公司美时纸业已停产，机制纸的客商以区外的为主，导致本期区外的收入、成本同
比较少，降幅分别为 42.99%，42.85 %。
四、核心竞争力分析
报告期内，公司核心竞争力未发生重要变化。
五、投资状况分析
1、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
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单位：元
公司名称 公司类型 所处行业 主要产品或服务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
南宁侨虹新材料
子公司 纸制品业 新型超级吸水材料及其它 2460 万美元 195,047,265.25 185,275,029.21 90,243,504.57 11,317,910.52 9,763,389.65
有限责任公司
广西舒雅护理用 纸制品、妇女卫生医疗护垫、纸尿片
子公司 纸制品业 6,194.70 万元 68,561,912.04 7,953,916.88 43,017,690.29 1,018,064.29 1,618,064.29
品有限公司 （裤）、卫生巾等
广西南蒲纸业有
子公司 纸制品业 机制纸、纸制品，造纸材料 965.89 万元 1,535.36 0.00 0.00 0.00 -238,235.34
限公司
南宁美时纸业有
子公司 纸制品业 高档纸及纸板 18,750 万元 23,278,845.06 22,724,477.23 0.00 -97,971.45 -97,971.45
限责任公司
南宁天然纸业有
子公司 纸制品业 生活用纸及纸制品 11,403.18 万元 99,475,484.45 -72,804,990.91 4,869,694.91 -1,884,424.32 -1,800,176.86
限公司
南宁美恒安兴纸
子公司 纸制品业 文化用纸及纸制品 4,000 万元 56,180,583.03 29,806,814.52 49,909,703.45 1,375,603.31 1,375,417.31
业有限公司
南宁云鸥物流有
子公司 运输业 道路普通货物运输、货物专用运输 2,570 万元 79,603,061.41 33,574,081.47 145,392,548.50 5,147,055.17 4,197,871.45
限责任公司
广西侨旺纸模制
子公司 纸制品业 以蔗渣浆为主的一次性纸模制品 3,868.93 万元 86,790,933.94 64,905,711.91 31,034,997.59 -979,686.97 -933,260.82
品有限责任公司
广西南糖房地产 房地产开发经营，房屋租赁，物业管理
子公司 房地产 1,3000 万元 980,243,809.98 122,673,209.30 0.00 -2,602,863.87 -2,602,863.87
有限责任公司 服务。
南宁市八鲤建材 水泥制造
参股公司 普通硅酸盐水泥及砌块 4,735.43 万元 9,559,778.46 -14,290,160.49 480,000.00 -251,040.83 -262,245.85
有限公司 业
湖北侨丰商贸投 五金交电、建筑材料、金属材料、纸张
参股公司 批发业 9,600 万元 240,648,352.29 19,804,533.57 0.00 -512,047.05 -512,047.05
资有限公司 等
广西南南铝箔有 铝箔加工
参股公司 铝箔、铝板、铝带 19,470 万元 748,389,145.53 264,400,673.52 225,788,962.67 3,195,716.93 2,416,935.77
限公司 业
广西力和糖业储
参股公司 批发业 食糖储备、代购代销、食糖销售 900 万元 16,647,522.55 16,707,210.67 5,576,111.11 -235,380.00 -26,737.77
备有限公司
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2、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、对 2014 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
七、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
□ 适用 √ 不适用
公司上年度利润分配方案为不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
八、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
谈论的主要内容及提供的
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
资料
公司总部 3 号会议 介绍了公司的基本情况并
2014 年 05 月 07 日 实地调研 机构 海通证券
室 回答了相关提问。
公司总部 3 号会议 介绍了公司的基本情况并
2014 年 05 月 22 日 实地调研 机构 中国中投证券
室 回答了相关提问。
公司总部 3 号会议 混沌道然资产管理 介绍了公司的基本情况并
2014 年 06 月 05 日 实地调研 机构
室 有限公司 回答了相关提问。
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第五节 重要事项
一、公司治理情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》及其他相关法律、
法规、规章的要求，不断完善公司法人治理结构，建立现代企业制度，持续深入开展公司治理活动，进一步规范公司运作，
提高公司治理水平。目前公司治理的实际状况符合中国证监会关于上市公司治理的相关规范性文件。
公司已根据中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件要求，建立了一整套行之有效的上市公司治理体系，保
护了广大投资者尤其是中小股东的权益。
公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
二、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
关联交易 占同类交 可获得的
关联交易 关联交易 关联交易 关联交易 关联交易 关联交易
关联关系 金额（万 易金额的 同类交易 披露日期 披露索引
方 类型 内容 定价原则 价格 结算方式
元） 比例 市价
实际控制
广西南宁 2014 年
人子公司 按合同确 4720 元/ 4720 元/
凤凰纸业 关联采购 采购原料 181.32 3.58% 转账 01 月 25 2014-03
控制的企 认 吨 吨
有限公司 日
业
南宁振宁
2014 年
工业投资 控股股东 按合同确 3650 元/ 3650 元/
关联采购 采购原料 4,393.94 86.78% 转账 01 月 25 2014-03
管理有限 的子公司 认 吨 吨
日
责任公司
南宁振宁
2014 年
工业投资 控股股东 按合同确
关联销售 销售商品 300 元/吨 6,218.76 85.43% 转账 300 元/吨 01 月 25 2014-03
管理有限 的子公司 认
日
责任公司
南宁振宁
2014 年
工业投资 控股股东 按合同确 138.26 万 138.26 万
关联销售 提供劳务 138.26 13.46% 转账 01 月 25 2014-03
管理有限 的子公司 认 元 元
日
责任公司
实际控制
南宁金浪 2014 年
人子公司 按合同确
浆业有限 关联销售 销售商品 1.89 万元 1.89 0.03% 转账 1.89 万元 01 月 25 2014-03
控制的企 认
公司 日
业
实际控制
南宁金浪 2014 年
人子公司 按合同确
浆业有限 关联销售 提供劳务 1.88 万元 1.88 0.18% 转账 1.88 万元 01 月 25 2014-03
控制的企 认
公司 日
业
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关联租赁
南宁市八 2014 年
（本公司 按合同确 18.06 万 18.06 万
鲤建材有 联营企业 关联租赁 18.06 100.00% 转账 01 月 25 2014-03
为出租 认 元 元
限公司 日
人）
合计 -- -- 10,954.11 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日常关联交易进
行总金额预计的，在报告期内的实际履 无
行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较大的原
无
因（如适用）
2、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
3、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
四、重大合同及其履行情况
1、担保情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度 实际发生日期
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期 日）
公司对子公司的担保情况
担保额度 实际发生日期
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期 日）
南宁侨虹新材料有 2013 年 10
1,500 0 是 是
限责任公司 月 25 日
广西舒雅护理用品 2013 年 10 2013 年 01 月
400 400 一般保证 1年 是 是
有限公司 月 25 日 05 日
广西舒雅护理用品 2013 年 10 2013 年 01 月
200 200 一般保证 1年 是 是
有限公司 月 25 日 31 日
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
0 0
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
2,100 0
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
公司担保总额（即前两大项的合计）
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报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
0 0
（A1+B1） 计（A2+B2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
2,100 0
计（A3+B3） （A4+B4）
实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例 0.00%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
0
务担保金额（D）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 无。
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无。
采用复合方式担保的具体情况说明： 无。
五、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1、根据南宁市政规划，公司总部原办公场所“广西壮族自治区南宁市亭洪路48号”被列入旧城改造范围。公司总部办公地
址及通讯地址自2014年1月13日起变更为：广西壮族自治区南宁市国凯大道9号1号楼（邮政编码：530033）（详见公司于2014
年1月10日发布的《关于变更办公地址的公告》）。
2、2014年3月5日，公司收到江南区政府拨付的最后一笔水塘江污水处理站设备及构筑物补偿款14,500,000.00元，截止2014
年3 月5 日公司已收到水塘江污水处理站拆迁的全部补偿款，合计金额23,367,476.20 元。公司按照《企业会计准则第16 号
——政府补助》进行会计处理，将以上补偿款作为专项应付款处理，扣除与拆迁相关的费用和损失金额后的结余部分，转作
为资本公积处理，对2014年净利润不产生影响（详见公司于2014年3月7日发布的《关于收到政府补偿的进展公告》）。
3、公司于2014年4月23日召开了第五届董事会第十一次会议，审议通过了《关于取消对外投资设立控股子公司的议案》，
同意取消对外投资设立控股子公司广西粤威纸业有限公司。该协议解除后，三方之间的权利、义务关系自行消灭，三方因该
协议支出的各项费用由各自承担（详见公司于2014年4月24日发布的《关于取消对外投资设立控股子公司的公告》）。
4、报告期内，根据中国证券监督管理委员会《公司债券发行试点办法》、深圳证券交易所《公司债券上市规则》等规
定，东方金诚国际信用评估有限公司（以下简称“东方金诚”）对本公司发行的公司债券进行了跟踪信用评级。东方金诚出具
了《南宁糖业股份有限公司主体与2012年公司债券2014年度跟踪评级报告》，维持南宁糖业AA的主体信用等级，评级展望
调整为负面，并维持“12南糖债”AA的信用等级（详见公司于2014年5月14日发布的《主体与2012年公司债券2014年度跟踪评
级报告》）。
报告期内，公司债券受托管理人华西证券有限公司出具了《南宁糖业股份有限公司2012年公司债券受托管理事务报告
（2013年度）》（详见公司于2014年5月30日发布的《2012年公司债券受托管理事务报告》）。
5、公司控股子公司南宁天然纸业有限公司因经营状况不善，经各方股东同意，于2013年3月开始出租给南宁美纳纸业有
限公司生产经营，每年租金600万元，租期5年（详见公司于2012年12月8日发布的《关于子公司重大事项进展的公告》）。
2014年经双方友好协商，一致同意，2014年4月1日起，南宁美纳纸业有限公司每年支付给南宁天然纸业有限公司的租金由600
万元变更为1200万元。
6、公司于2014年6月12日收到控股子公司侨虹公司2012年未分配利润的分红款1,137,608.88元。
7、公司控股子公司美时纸业清算组按瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）初步审计的数据，对剩余资产按股权比例进
行预分配，其中南宁糖业按对美时纸业的持股比例获得分配金额12,974,400.00元，并于2014年6月11日收到该笔款项（详见
公司于2014年6月14日发布的《关于子公司重大事项进展的公告》）。
上述公司公告均刊登于《证券时报》、《证券日报》、深交所网站（http://www.szse.cn）及巨潮资讯网
（http://www.cninfo.com.cn）。
15
南宁糖业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先
报告期末普通股股东总数 40,996 0
股股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
报告期 持有有 持有无 质押或冻结情况
报告期末持 内增减 限售条 限售条
股东名称 股东性质 持股比例
股数量 变动情 件的股 件的股 股份状态 数量
况 份数量 份数量
南宁振宁资产经 136,768
国家 47.71% 136,768,800
营有限责任公司 ,800
中国建设银行－
华夏红利混合型 7,144,5
境内非国有法人 2.49% 7,144,505
开放式证券投资 05
基金
中国平安人寿保
险股份有限公司 6,999,7
境内非国有法人 2.44% 6,999,782
－万能－个险万 82
能
招商银行股份有
限公司－华富成 2,861,8
境内非国有法人 1.00% 2,861,844
长趋势股票型证 44
券投资基金
中国农业银行－
中海分红增利混 2,460,0
境内非国有法人 0.86% 2,460,098
合型证券投资基 98
金
中国建设银行－
华夏优势增长股 2,315,9
境内非国有法人 0.81% 2,315,941
票型证券投资基 41
金
全国社保基金四 1,949,9
境内非国有法人 0.68% 1,949,910
一四组合 10
中国农业银行－
东吴进取策略灵
1,507,2
活配置混合型开 境内非国有法人 0.53% 1,507,297
97
放式证券投资基
金
中海信托股份有
限公司-浦江之 1,146,9
境内非国有法人 0.40% 1,146,900
星 8 号集合资金 00
信托计划二期
北京兴源鼎盛咨
境内非国有法人 0.27% 760,000 760,000
询有限公司
战略投资者或一般法人因配售新股
成为前 10 名股东的情况（如有）（参 不适用。
见注 3）
16
南宁糖业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
报告期内，公司第一大股东南宁振宁资产经营有限责任公司与其它股东不存在关联关
上述股东关联关系或一致行动的说
系，不属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。未知其它股东之间是否存
明
在关联关系，也未知其它股东是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
南宁振宁资产经营有限责任公司 136,768,800 人民币普通股 136,768,800
中国建设银行－华夏红利混合型开
7,144,505 人民币普通股 7,144,505
放式证券投资基金
中国平安人寿保险股份有限公司－
6,999,782 人民币普通股 6,999,782
万能－个险万能
招商银行股份有限公司－华富成长
2,861,844 人民币普通股 2,861,844
趋势股票型证券投资基金
中国农业银行－中海分红增利混合
2,460,098 人民币普通股 2,460,098
型证券投资基金
中国建设银行－华夏优势增长股票
2,315,941 人民币普通股 2,315,941
型证券投资基金
全国社保基金四一四组合 1,949,910 人民币普通股 1,949,910
中国农业银行－东吴进取策略灵活
1,507,297 人民币普通股 1,507,297
配置混合型开放式证券投资基金
中海信托股份有限公司-浦江之星 8
1,146,900 人民币普通股 1,146,900
号集合资金信托计划二期
北京兴源鼎盛咨询有限公司 760,000 人民币普通股 760,000
前 10 名无限售流通股股东之间，以
报告期内，公司第一大股东南宁振宁资产经营有限责任公司与其它股东不存在关联关
及前 10 名无限售流通股股东和前 10
系，不属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。未知其它股东之间是否存
名股东之间关联关系或一致行动的
在关联关系，也未知其它股东是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
说明
前十大股东参与融资融券业务股东
不适用。
情况说明（如有）（参见注 4）
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司股东在报告期内未进行约定购回交易。
二、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
17
南宁糖业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2013 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2014 年 04 月 25
刘鸿安 副总经理 离任 因工作变动辞职。
日
18
南宁糖业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：南宁糖业股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 502,587,259.90 1,419,064,536.12
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 177,220,000.00 497,523,167.60
应收账款 545,935,306.94 551,593,114.10
预付款项 206,195,484.02 168,537,856.50
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 23,280,694.40
应收股利
其他应收款 373,986,510.35 364,304,653.79
买入返售金融资产
存货 1,116,348,450.13 258,262,642.20
一年内到期的非流动资产 5,061,022.80 5,061,022.80
其他流动资产 1,063,854,301.33 906,931,590.93
流动资产合计 4,014,469,029.87 4,171,278,584.04
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 13,683,243.28 13,683,243.28
19
南宁糖业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
投资性房地产 8,700,873.15 8,924,318.19
固定资产 1,302,033,637.89 1,381,366,601.04
在建工程 7,796,708.04 9,775,807.27
工程物资 75,811.96
固定资产清理 -1,002,556.99 18,602,445.41
生产性生物资产
油气资产
无形资产 105,778,004.43 106,989,989.48
开发支出
商誉
长期待摊费用 5,260,060.51 4,753,654.13
递延所得税资产 42,214,130.66 42,214,130.66
其他非流动资产 50,553,760.68 22,803,128.23
非流动资产合计 1,535,093,673.61 1,609,113,317.69
资产总计 5,549,562,703.48 5,780,391,901.73
流动负债：
短期借款 2,291,400,000.00 2,036,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 490,142,256.65 716,616,691.35
预收款项 20,479,953.88 37,871,694.36
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 96,922,605.15 146,443,521.19
应交税费 26,985,611.02 173,921,794.54
应付利息 31,373,897.25 15,022,713.90
应付股利 669,995.82
其他应付款 130,834,926.60 100,954,984.73
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 257,187,143.11 55,306,734.60
其他流动负债 3,667,488.16 7,199,547.87
流动负债合计 3,348,993,881.82 3,290,007,678.36
非流动负债：
长期借款
应付债券 532,671,655.20 532,149,332.82
长期应付款 159,131,603.86 388,547,893.23
专项应付款 7,846,624.28 8,867,476.20
20
南宁糖业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 77,071,456.75 82,854,822.06
非流动负债合计 776,721,340.09 1,012,419,524.31
负债合计 4,125,715,221.91 4,302,427,202.67
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 286,640,000.00 286,640,000.00
资本公积 1,020,038,214.63 1,020,700,955.90
减：库存股
专项储备
盈余公积 151,055,131.19 151,055,131.19
一般风险准备
未分配利润 -164,515,695.99 -112,137,514.36
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,293,217,649.83 1,346,258,572.73
少数股东权益 130,629,831.74 131,706,126.33
所有者权益（或股东权益）合计 1,423,847,481.57 1,477,964,699.06
负债和所有者权益（或股东权益）总
5,549,562,703.48 5,780,391,901.73
计
法定代表人：肖凌 主管会计工作负责人：谢电邦 会计机构负责人：黄新
2、母公司资产负债表
编制单位：南宁糖业股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 409,774,383.52 1,320,561,884.53
交易性金融资产
应收票据 176,090,000.00 492,361,095.60
应收账款 470,988,440.23 514,929,525.46
预付款项 187,992,843.10 160,174,600.30
应收利息 27,561,666.65 3,181,666.65
应收股利 1,137,608.88
其他应收款 1,182,363,678.78 1,124,665,444.74
存货 1,051,705,887.67 184,372,978.71
一年内到期的非流动资产 5,061,022.80 5,061,022.80
其他流动资产 123,405,301.33 16,115,758.66
流动资产合计 3,634,943,224.08 3,822,561,586.33
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
21
南宁糖业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
长期股权投资 359,104,417.73 372,078,817.73
投资性房地产 3,378,598.59 3,457,399.95
固定资产 996,926,769.03 1,059,881,555.52
在建工程 7,605,901.91 4,531,835.76
工程物资 75,811.96
固定资产清理 -1,121,190.47 18,397,951.52
生产性生物资产
油气资产
无形资产 98,732,889.86 99,842,019.97
开发支出
商誉
长期待摊费用 3,354,130.87 2,797,428.87
递延所得税资产 98,224,179.60 98,224,179.60
其他非流动资产 50,553,760.68 22,595,661.66
非流动资产合计 1,616,835,269.76 1,681,806,850.58
资产总计 5,251,778,493.84 5,504,368,436.91
流动负债：
短期借款 2,291,400,000.00 2,030,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 445,181,433.17 672,903,840.09
预收款项 7,248,189.57 29,318,872.68
应付职工薪酬 93,191,817.58 143,560,134.94
应交税费 24,160,513.41 167,623,455.89
应付利息 31,008,230.57 15,022,713.90
应付股利
其他应付款 65,553,265.13 54,170,490.05
一年内到期的非流动负债 257,187,143.11 55,306,734.60
其他流动负债 3,236,000.10 6,768,059.81
流动负债合计 3,218,166,592.64 3,174,674,301.96
非流动负债：
长期借款
应付债券 532,671,655.20 532,149,332.82
长期应付款 159,131,603.86 388,547,893.23
专项应付款 7,846,624.28 8,867,476.20
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 74,402,007.39 80,051,503.67
非流动负债合计 774,051,890.73 1,009,616,205.92
负债合计 3,992,218,483.37 4,184,290,507.88
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 286,640,000.00 286,640,000.00
资本公积 1,003,974,696.46 1,004,637,437.73
22
南宁糖业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
减：库存股
专项储备
盈余公积 151,055,131.19 151,055,131.19
一般风险准备
未分配利润 -182,109,817.18 -122,254,639.89
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 1,259,560,010.47 1,320,077,929.03
负债和所有者权益（或股东权益）总
5,251,778,493.84 5,504,368,436.91
计
法定代表人：肖凌 主管会计工作负责人：谢电邦 会计机构负责人：黄新
3、合并利润表
编制单位：南宁糖业股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1,240,574,567.11 1,730,860,835.03
其中：营业收入 1,240,574,567.11 1,730,860,835.03
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,291,128,412.15 1,861,388,745.15
其中：营业成本 1,095,649,400.39 1,532,779,068.01
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 4,763,006.45 9,803,115.46
销售费用 51,491,375.08 48,577,485.78
管理费用 76,315,066.82 143,852,766.32
财务费用 61,672,949.98 124,473,691.67
资产减值损失 1,236,613.43 1,902,617.91
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
-994,230.83
填列）
其中：对联营企业和合营
-1,037,058.69
企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -50,553,845.04 -131,522,140.95
23
南宁糖业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
加：营业外收入 11,644,360.31 4,228,821.12
减：营业外支出 4,538,676.17 304,360.88
其中：非流动资产处置损
3,536,489.11 5,261.00
失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
-43,448,160.90 -127,597,680.71
列）
减：所得税费用 3,211,141.18 823,382.16
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -46,659,302.08 -128,421,062.87
其中：被合并方在合并前实现的
净利润
归属于母公司所有者的净利润 -52,378,181.63 -119,681,268.97
少数股东损益 5,718,879.55 -8,739,793.90
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 -0.18 -0.42
（二）稀释每股收益 -0.18 -0.42
七、其他综合收益 -662,741.27
八、综合收益总额 -47,322,043.35 -128,421,062.87
归属于母公司所有者的综合收益
-53,040,922.90 -119,681,268.97
总额
归属于少数股东的综合收益总额 5,718,879.55 -8,739,793.90
法定代表人：肖凌 主管会计工作负责人：谢电邦 会计机构负责人：黄新
4、母公司利润表
编制单位：南宁糖业股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 1,002,176,594.62 1,514,909,571.03
减：营业成本 878,808,877.41 1,341,493,769.95
营业税金及附加 2,785,287.06 7,447,287.29
销售费用 44,869,000.43 40,212,830.10
管理费用 54,199,341.31 102,569,172.43
财务费用 86,876,836.50 119,849,671.35
资产减值损失 1,110,350.88 2,088,057.12
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
711,926.40 -994,230.83
列）
其中：对联营企业和合营企
-1,037,058.69
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -65,761,172.57 -99,745,448.04
加：营业外收入 9,945,865.11 2,992,712.73
减：营业外支出 4,039,869.83 16,602.19
其中：非流动资产处置损失 3,536,489.11 5,261.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填 -59,855,177.29 -96,769,337.50
24
南宁糖业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -59,855,177.29 -96,769,337.50
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益 -662,741.27
七、综合收益总额 -60,517,918.56 -96,769,337.50
法定代表人：肖凌 主管会计工作负责人：谢电邦 会计机构负责人：黄新
5、合并现金流量表
编制单位：南宁糖业股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,727,614,328.71 1,786,552,498.12
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 4,342,965.38 4,791,877.39
收到其他与经营活动有关的现金 37,916,339.23 36,957,557.86
经营活动现金流入小计 1,769,873,633.32 1,828,301,933.37
购买商品、接受劳务支付的现金 2,310,050,446.92 2,433,194,124.06
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
209,069,661.02 210,541,913.77
金
支付的各项税费 196,338,421.68 80,849,383.29
支付其他与经营活动有关的现金 54,429,219.49 30,372,013.27
经营活动现金流出小计 2,769,887,749.11 2,754,957,434.39
25
南宁糖业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
经营活动产生的现金流量净额 -1,000,014,115.79 -926,655,501.02
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金 42,827.86
处置固定资产、无形资产和其他
1,430,620.20 2,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,430,620.20 44,827.86
购建固定资产、无形资产和其他
14,859,432.21 5,149,026.85
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 50,000,000.00
投资活动现金流出小计 64,859,432.21 5,149,026.85
投资活动产生的现金流量净额 -63,428,812.01 -5,104,198.99
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 1,104,000,000.00 1,594,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 3,000,000.00
筹资活动现金流入小计 1,107,000,000.00 1,594,000,000.00
偿还债务支付的现金 883,892,913.06 1,853,919,579.73
分配股利、利润或偿付利息支付
70,946,645.13 91,241,837.25
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 5,199,515.63 2,040,669.00
筹资活动现金流出小计 960,039,073.82 1,947,202,085.98
筹资活动产生的现金流量净额 146,960,926.18 -353,202,085.98
四、汇率变动对现金及现金等价物的
4,725.40 -28,230.76
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -916,477,276.22 -1,284,990,016.75
加：期初现金及现金等价物余额 1,419,064,536.12 1,879,907,259.97
六、期末现金及现金等价物余额 502,587,259.90 594,917,243.22
法定代表人：肖凌 主管会计工作负责人：谢电邦 会计机构负责人：黄新
6、母公司现金流量表
编制单位：南宁糖业股份有限公司
26
南宁糖业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,457,160,366.06 1,545,417,334.56
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 30,577,288.04 152,989,003.17
经营活动现金流入小计 1,487,737,654.10 1,698,406,337.73
购买商品、接受劳务支付的现金 2,118,157,079.94 2,272,173,102.94
支付给职工以及为职工支付的现
174,178,958.28 160,246,833.40
金
支付的各项税费 172,281,987.52 67,951,899.81
支付其他与经营活动有关的现金 47,973,619.57 20,954,339.09
经营活动现金流出小计 2,512,591,645.31 2,521,326,175.24
经营活动产生的现金流量净额 -1,024,853,991.21 -822,919,837.51
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 12,974,400.00
取得投资收益所收到的现金 1,849,535.28 42,827.86
处置固定资产、无形资产和其他
1,094,455.00 2,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 15,918,390.28 44,827.86
购建固定资产、无形资产和其他
12,310,626.02 2,484,330.66
长期资产支付的现金
投资支付的现金 130,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 12,310,626.02 132,484,330.66
投资活动产生的现金流量净额 3,607,764.26 -132,439,502.80
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,104,000,000.00 1,528,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,104,000,000.00 1,528,000,000.00
偿还债务支付的现金 877,892,913.06 1,786,719,579.73
分配股利、利润或偿付利息支付
63,470,217.39 87,513,069.57
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 52,178,143.61 1,154,700.50
筹资活动现金流出小计 993,541,274.06 1,875,387,349.80
筹资活动产生的现金流量净额 110,458,725.94 -347,387,349.80
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
27
南宁糖业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
五、现金及现金等价物净增加额 -910,787,501.01 -1,302,746,690.11
加：期初现金及现金等价物余额 1,320,561,884.53 1,829,428,947.62
六、期末现金及现金等价物余额 409,774,383.52 526,682,257.51
法定代表人：肖凌 主管会计工作负责人：谢电邦 会计机构负责人：黄新
7、合并所有者权益变动表
编制单位：南宁糖业股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益 益合计
本（或 其他
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
286,640 1,020,70 151,055 -112,13 131,706,1 1,477,964,
一、上年年末余额
,000.00 0,955.90 ,131.19 7,514.36 26.33 699.06
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
286,640 1,020,70 151,055 -112,13 131,706,1 1,477,964,
二、本年年初余额
,000.00 0,955.90 ,131.19 7,514.36 26.33 699.06
三、本期增减变动金额（减少 -662,74 -52,378, -1,076,29 -54,117,21
以“－”号填列） 1.27 181.63 4.59 7.49
-52,378, 5,718,879 -46,659,30
（一）净利润
181.63 .55 2.08
-662,74 -662,741.2
（二）其他综合收益
1.27 7
-662,74 -52,378, 5,718,879 -47,322,04
上述（一）和（二）小计
1.27 181.63 .55 3.35
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
-6,795,17 -6,795,174.
（四）利润分配
4.14 14
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -6,795,17 -6,795,174.
配 4.14 14
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
28
南宁糖业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
286,640 1,020,03 151,055 -164,51 130,629,8 1,423,847,
四、本期期末余额
,000.00 8,214.63 ,131.19 5,695.99 31.74 481.57
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益 益合计
本（或 其他
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
286,640 800,045, 151,055 -161,50 116,443,7 1,192,675,
一、上年年末余额
,000.00 451.03 ,131.19 8,757.29 59.22 584.15
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
286,640 800,045, 151,055 -161,50 116,443,7 1,192,675,
二、本年年初余额
,000.00 451.03 ,131.19 8,757.29 59.22 584.15
三、本期增减变动金额（减少 220,655, 49,371,2 15,262,36 285,289,11
以“－”号填列） 504.87 42.93 7.11 4.91
49,371,2 18,618,98 67,990,224
（一）净利润
42.93 2.03 .96
220,655, 8,945,885 229,601,38
（二）其他综合收益
504.87 .10 9.97
220,655, 49,371,2 27,564,86 297,591,61
上述（一）和（二）小计
504.87 42.93 7.13 4.93
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
-12,302,5 -12,302,50
（四）利润分配
00.02 0.02
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -12,302,5 -12,302,50
配 00.02 0.02
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
29
南宁糖业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
286,640 1,020,70 151,055 -112,13 131,706,1 1,477,964,
四、本期期末余额
,000.00 0,955.90 ,131.19 7,514.36 26.33 699.06
法定代表人：肖凌 主管会计工作负责人：谢电邦 会计机构负责人：黄新
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：南宁糖业股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
286,640,00 1,004,637, 151,055,13 -122,254,6 1,320,077,
一、上年年末余额
0.00 437.73 1.19 39.89 929.03
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
286,640,00 1,004,637, 151,055,13 -122,254,6 1,320,077,
二、本年年初余额
0.00 437.73 1.19 39.89 929.03
三、本期增减变动金额（减少 -662,741.2 -59,855,17 -60,517,91
以“－”号填列） 7 7.29 8.56
-59,855,17 -59,855,17
（一）净利润
7.29 7.29
-662,741.2 -662,741.2
（二）其他综合收益
7 7
-662,741.2 -59,855,17 -60,517,91
上述（一）和（二）小计
7 7.29 8.56
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
30
南宁糖业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
286,640,00 1,003,974, 151,055,13 -182,109,8 1,259,560,
四、本期期末余额
0.00 696.46 1.19 17.18 010.47
上年金额
单位：元
上年金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
286,640,00 793,292,95 151,055,13 -180,662,0 1,050,326,
一、上年年末余额
0.00 6.12 1.19 32.22 055.09
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
286,640,00 793,292,95 151,055,13 -180,662,0 1,050,326,
二、本年年初余额
0.00 6.12 1.19 32.22 055.09
三、本期增减变动金额（减少以 211,344,48 58,407,392 269,751,87
“－”号填列） 1.61 .33 3.94
58,407,392 58,407,392
（一）净利润
.33 .33
211,344,48 211,344,48
（二）其他综合收益
1.61 1.61
211,344,48 58,407,392 269,751,87
上述（一）和（二）小计
1.61 .33 3.94
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
31
南宁糖业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2．本期使用
（七）其他
286,640,00 1,004,637, 151,055,13 -122,254,6 1,320,077,
四、本期期末余额
0.00 437.73 1.19 39.89 929.03
法定代表人：肖凌 主管会计工作负责人：谢电邦 会计机构负责人：黄新
三、公司基本情况
南宁糖业股份有限公司（以下简称公司），系根据广西壮族自治区人民政府桂政函[1998]10号文《关于请求将南宁糖业
股份有限公司（筹）列为1997年度广西公开发行股票并上市企业的函》，由南宁统一糖业有限责任公司作为发起人，采取募
集方式组建的股份有限公司，根据中国证券监督管理委员会证监发行字[1999]33号文批准，公司以上网定价方式发行社会公
众股5,600万股，发行后总股本22,400万股。根据中国证券监督管理委员会2001年9月13日证券发行字[2001]77号文批准，公
司于2001年11月29日向社会公众股股东配售1,680万股；根据中国证券管理委员会2004年9月17日证监发行字[2004]153号文批
准，公司向社会公众股股东配售2,184万股普通股；根据中国证券监督管理委员会2007年9月17日证监发行字[2007]311号文核
准，公司以非公开发行方式向特定投资者非公开发行2,400万股普通股；二次配股和一次定向增发发行后总股本28,664万股。
南宁糖业股份有限公司是广西规模最大的糖业生产经营企业之一，生产能力为日榨原料蔗3.2万吨。
公司股票代码000911；公司法人营业执照注册号：450000000000566；公司注册地址：广西南宁市亭洪路48号；法定代
表人：肖凌；注册资本：28,664万元人民币；经营范围： 机制糖、酒精、纸及纸制品、蔗渣浆、复合肥、焦糖色的生产与
销售，制糖设备的制造、安装及技术服务；出口本企业生产的产品，进口本企业生产、科研所需的原辅助材料、机械设备、
仪器仪表及零配件；承包境外制糖行业工程及境内国际招标工程；上述境外工程所需的设备、材料出口；对外派遣实施上述
境外工程所需的劳务人员；道路普通货物运输；厂房、设备的租赁；竹浆生产销售；甘蔗糖蜜的生产与销售；药用辅料（蔗
糖）；原糖；蔗渣。
2013年因南宁市旧城改造，公司原址南宁糖业亭洪片区纳入南宁市江南区旧城改造范围，公司本级及下属制糖造纸厂、
糖纸加工分公司、子公司南宁美时纸业有限责任公司搬迁、停产。
公司母公司为南宁振宁资产经营有限责任公司。
本财务报表于2014年7月29日经公司第五届董事会第十二次会议决议批准报出。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本集团（母子公司合并统称“本集团”）财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部
于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会
计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编
报规则第15号——财务报告的一般规定》（2010年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本
为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团2014年6月30日的财务状况及2014年半年
度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2010年修订的
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
3、会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年度采用公历年度，
即每年自1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
以人民币作为记账本位币。
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南宁糖业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同
一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，
是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合
并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实
际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负
债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时
计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认
金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一
步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。通过多次交换交易分步实现的企业合并，在本集团合并财务报表中，对
于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入购
买日所属当期投资收益，同时将与购买日之前持有的被购买方的股权相关的其他综合收益转为当期投资收益，合并成本为购
买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值与购买日增持的被购买方股权在购买日的公允价值之和。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方
于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12
个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济
利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况
以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
6、分步处置股权至丧失控制权相关的具体会计政策
（1）“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕
19号）关于“一揽子交易”的判断标准。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述进行会计处理；不属于“一揽子交易”
的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理。
（2）“一揽子交易”的会计处理方法
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初
始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当
期投资收益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值
与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益
应当转为购买日所属当期投资收益。
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7、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
①合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团能够决定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从
被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本集团及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的企业或主体。
②合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日
起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表
中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及
现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合
并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并
且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本集团采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本集团的会计政策和会计期间对
子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财
务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本集团所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股
东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东
损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权
益。
8、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为从购买日起，三个
月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
（1）外币交易的折算方法
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉
及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合
资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的
套期工具的汇兑差额以及可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收
益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的
外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允
价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
（2）外币财务报表的折算
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑
差额，列入所有者权益“外币报表折算差额”项目；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期
汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，
采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配
各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他
综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列
示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节
项目，在现金流量表中单独列报。
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年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
10、金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的分类
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接
计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集
中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工
具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不
能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可
以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本集团风险
管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进
行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与
该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入
当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或
支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产
或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用
损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折
价或溢价等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团划分为贷款和应收款的金融资产包括应
收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入
当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与
摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期
损益。可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，
且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资
产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续
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涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价
值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的
公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公
允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分
摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债务人）与债权人之间签
订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存
金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负
债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。金融工具存在活跃市场的，本
集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构
等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定
其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融
工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行
检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有
类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资
产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
各类可供出售金融资产减值的各项认定标准
各类可供出售金融资产减值的各项认定标准
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损
益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原
确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊
余成本。
② 可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生
减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出
的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认
的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入
当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
11、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
坏账准备的确认标准
凡因债务人破产，依据法律清偿后确实无法收回的应收款项；债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实
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无法收回的应收款项；债务人逾期三年未能履行偿债义务，经股东大会或董事会批准列作坏账的应收款项。
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额 100 万元以上
单独进行减值测试，如有客观证据表明已发生减值，确认
减值损失，计入当期损益；单独测试未发生减值的应收款
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
项，包括在按信用风险计提坏账准备的应收款项组合中再
进行减值测试
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
单项金额重大（100 万元以上）并经单独测试未减值的应收款
组合 1 账龄分析法
项
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大
组合 2 账龄分析法 （账龄三年以上及预计难以收回）并经单独测试未减值的应
收款项
组合 3 账龄分析法 按组合分类中除组合 1 组合 2 外的应收款项
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 2.00% 2.00%
1－2 年 3.00% 3.00%
2－3 年 10.00% 10.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 80.00% 80.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由 账龄在三年以上，单项金额小于 100 万，且难以收回的应收款项
单独进行减值测试，如有客观证据表明已发生减值，确认减值损失，计入当期
坏账准备的计提方法 损益；单独测试未发生减值的应收款项，包括在按信用风险计提坏账准备的应
收款项组合中再进行减值测试
12、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、库存商品、包装物、在产品等。
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（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。原材料、产成品发出时均按加权平均法核算。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货的可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税
费后的金额。可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法：
①存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然应当
按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。为执行销售合同或
者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出
部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考
虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
②存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较
低的存货按存货类别计提存货跌价准备。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可
变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
低值易耗品和包装物于领用时采用一次转销法。
包装物
摊销方法：一次摊销法
领用时采用一次转销法。
13、长期股权投资
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有
者权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付
出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等
中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易
费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本
进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证
券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投
资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成
本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制
或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。① 成本法核算的长期股
权投资采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚
未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被 投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。② 权益法核算的长
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期股权投资采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，
不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计
入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的
净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，
并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本集团与联营企业及合营之间发生的未
实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生
的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被
投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。在确认应分担被投资单
位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如
本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期
间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。对于本集团首次执行新会计准则
之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销
的金额计入当期损益。③ 收购少数股权在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例
计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调
整留存收益。④ 处置长期股权投资在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导
致丧失对子公司控制权的，按本“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。其他情形下的长期股权投资处置，
对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入
所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关
金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相
关规定进行追溯调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。共同控制是指按照合同约定
对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制
定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他持有的被投资单位当期可转换公司债券、
当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可
收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。长期股权投资的减值损
失一经确认，在以后会计期间不予转回。
14、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后
转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成
本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
公司期末对采用成本模式计量的投资性房地产逐项进行检查，如果其可收回金额低于账面价值，则按单项投资性房地产
可收回金额低于其账面价值的差额，计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价
值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途
改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本
模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，
以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资
性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
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15、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资
租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命
两者中较短的期间内计提折旧。
（3）各类固定资产的折旧方法
除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，对所有固定资产计提折旧。
采用直线法计提折旧：按固定资产的原值和估计经济使用年限扣除预计净残值(预计净残值率3%或10%)计提折旧，预计
净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预
计处置费用后的金额。但对已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按该项固定资产的账面价值，即固定资产原值减去累
计折旧和已计提的减值准备以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20～40 4.00% 2.4～4.8
机器设备 14～28 4.00% 3.43～6.86
电子设备 8～14 4.00% 6.86～12
运输设备 6～12 4.00% 8～16
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
期末对固定资产进行逐项检查，如果出现市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等减值迹象，固定资产的可收回
金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于其账价值的差额计提固定资产减值准备。已经计提的固定资产减值损
失，在减值的固定资产处置前不予转回。
（5）其他说明
固定资产的修理与维护支出于发生时计入当期损益。固定资产的重大改建、扩建、改良及装修等发生的后续支出，在
使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原先的估计时，予以资本化；重大改建、扩建及改良等发生的后续支出按直线
法在固定资产尚可使用年限期间内计提折旧；装修支出按直线法在预计受益期间内计提折旧。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
16、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程指企业固定资产的新建、改建、扩建，或技术改造、设备更新和大修理工程等尚未完工的工程支出。在建工程
有“自营”和“出包”两种方式。自营在建工程指企业自行购买工程用料、自行施工并进行管理的工程；出包在建工程是指企业
通过签订合同，由其它工程队或单位承包建造的工程。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
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（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
在建工程长期停建并且预计在三年内不重新开工；或所建项目无论在性能上、技术上已经落后，给公司带来的经济利益
具有很大的不确定性；或其他足以证明在建工程已经发生减值的情形发生时则计提在建工程减值准备。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化
条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态
所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售
状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化期间
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产
达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达
到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
（3）暂停资本化期间
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资
本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收
益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资
性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资
本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
18、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，
则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可
预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
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（4）无形资产减值准备的计提
当有迹象表明无形资产的可收回金额低于账面价值时，在资产负债表日对无形资产进行减值测试。如果测试结果表明
无形资产的可收回金额低于其账面价值，则将账面价值减记至可收回金额，将减记的金额确认为资产减值损失并计入当期损
益，同时计提相应的无形资产减值准备。已经计提的资产减值损失，在减值的无形资产处置前不予转回。
无形资产减值准备按单项资产计提。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
本公司内部研究开发项目支出根据其性质及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和
开发阶段支出。研究阶段是指为获得新的技术和知识等进行的有计划的调查，是为进一步的开发活动进行资料及相关方面的
准备，在本阶段不形成成果，研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段是指在研究阶段所获取的成果或知识应用
于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
（6）内部研究开发项目支出的核算
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资
产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
19、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用在取得时按照实际成本计价，按项目的受益期平均摊销。对于在以后会计期间已无法带来预期经济利益的
长期待摊费用，本集团对其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
20、预计负债
预计负债是因或有事项可能产生的负债。根据或有事项准则规定确认的各项预计负债。
（1）预计负债的确认标准
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该义
务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最
佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且
确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产
生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预
计负债。
（2）重组义务
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对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支
出确定预计负债金额。
21、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品
实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计
量时，确认商品销售收入的实现。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，予以确认：
①相关的经济利益很可能流入企业；
② 收入的金额能够可靠地计量。
利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）确认提供劳务收入的依据
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务的收入。在资产负债表日提供劳
务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务
成本。
② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
22、政府补助
（1）类型
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与
资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（2）会计政策
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不
能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，
用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相
关费用和损失的，直接计入当期损益。政府资本性投入不属于政府补助。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存
在相关递延收益的，直接计入当期损益。
本集团因城镇整体规划、库区建设、棚户区改造、沉陷区治理等公共利益进行搬迁，收到政府从财政预算直接拨付的搬
迁补偿款，作为专项应付款处理。其中，属于对本集团在搬迁和重建过程中发生的固定资产和无形资产损失、有关费用性支
出、停工损失及搬迁后拟新建资产进行补偿的，自专项应付款转入递延收益，并根据其性质按照与资产相关的政府补助和与
收益相关的政府补助核算，取得的搬迁补偿款扣除转入递延收益的金额后如有结余的，确认为资本公积。
23、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税
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基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产。与既不是企
业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂
时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果
暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确
认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其
他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵
扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（2）确认递延所得税负债的依据
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税
基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税负债。与商誉的初
始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负
债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相
关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，
也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
24、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
①本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或
有租金于实际发生时计入当期损益。
②本集团作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本
化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期
损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁会计处理
①本集团作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，
将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生
的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和
一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
②本集团作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担
保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款
扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
（3）售后租回的会计处理
根据协议承诺将于未来某确定日期回购的已售出的金融资产不在资产负债表内予以终止确认。出售该等资产所得的款
项（包括利息），在资产负债表中作为卖出回购金融资产款列示。售价与回购价之间的差额在协议期内按实际利率法确认，
计入利息支出。
25、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
1、非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企
业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收
回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每
年均进行减值测试。
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减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产
的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售
协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃
市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费
以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时
所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确
认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资
产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值
损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其
他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
2、持有待售资产
若本公司已就处置某项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让很可能在一年内
完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的
净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一组资产组，并且按照《企业会计准则第8号
——资产减值》的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是这种资产组中一项经营，则该处置组包括
企业合并中的商誉。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司停止将其划归为持
有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在
没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。
3、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬核算范围
职工薪酬是指本集团为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，具体包括：
①职工工资、奖金、津贴和补贴；
②职工福利费；
③医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；
④住房公积金；
⑤工会经费和职工教育经费；
⑥非货币性福利；
⑦因解除与职工的劳动关系给予的补偿；
⑧其他与获得职工提供的服务相关的支出。
（2）应付职工薪酬核算方法
①在职工为本集团提供服务的会计期间，本集团将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动关系给予的补
偿外，根据职工提供服务的受益对象分别下列情况处理：
A、应由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本；
B、应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本；
C、上述A和B之外的其他职工薪酬，计入当期损益。
②对于为职工缴纳的医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金以
及工会经费，本集团在职工提供服务的会计期间，按照国家规定的基数和比例计算。
③本集团以生产的产品作为非货币性福利提供给职工的，按照本产品的成本确定应付职工薪酬金额；以外购商品作为
非货币性福利提供给职工的，按照本商品的公允价值确定应付职工薪酬金额。
本集团无偿向职工提供住房等资产使用的，根据受益对象将住房每期应计提的折旧计入相关资产成本或费用；本集团
租赁住房等资产供职工无偿使用的，根据受益对象，将每期应付的租金计入相关资产成本或费用；本集团提供给职工整体使
用的资产应计提的折旧、应付的租金，根据受益对象分期计入相关资产成本或费用；难以认定受益对象的，直接计入管理费
用。
④本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如
果同时满足下列条件，则确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益：
A、本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施；
B、本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
4、或有事项
（1）或有事项是指过去的交易或者事项形成的、其结果须由某些未来事项的发生或不发生才能决定的不确定事项，包
括未决诉讼或仲裁、债务担保、产品质量保证（含产品安全保证）、承诺、亏损合同、重组义务、商业承兑汇票背书转让或
贴现等。
（2）本集团除将当同时满足下列条件的与或有事项相关的义务确认为预计负债外，不确认或有资产及或有负债：
①本义务是本集团承担的现时义务；
②履行本义务很可能导致经济利益流出本集团；
③本义务的金额能够可靠地计量。
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南宁糖业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（3）本集团确认的预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。在每个资产负债表日，本集
团对预计负债的账面价值进行复核。若有确凿证据表明本账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，本集团将按照当前最佳
估计数对本账面价值进行调整。
5、利润分配方法
（1）公司缴纳所得税后的利润，应按以下顺序分配：
① 弥补上一年亏损；
② 按弥补亏损后的利润10%提取法定公积金；
③ 提取任意公积金；
④ 分配普通股股利。
（2）盈余公积金：盈余公积金分为法定公积金和任意公积金：
①公司分配当年税后利润时，提取利润的百分之十列入公司法定公积金，法定公积金累计额为公司注册资本的百分之五
十以上时，可不再提取；
②公司在从税后利润中提取法定公积金后，经股东大会决议，提取任意公积金。
法定公积金累计额为公司注册资本的百分之五十以上时，可不再提取。公司在提取法定公积金后，是否提取任意公积金
由股东大会决定。公司不在弥补亏损和提取法定公积金之前向股东分配利润。
6、重大会计判断和估计
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行
判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集 团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。
这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不
确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变
更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）租赁的归类
本集团根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要
对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本集团是否已经实质上承担与租入资产所有
权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
本集团根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收
账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账
款坏账准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌
价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且
考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计
被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）折旧和摊销
本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复
核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的
技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（5）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本
集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产
的金额。
（6）所得税
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支
需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的
当期所得税和递延所得税产生影响。
（7）预计负债
本集团根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。
在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本集团的情况下，本集团对或有事项
按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在
进行判断过程中本集团需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素
（8）内部退养福利及补充退休福利
本集团内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件包括折现率、平均医
疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。
尽管管理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本集团内部退养福利和补充退休福利的费用及
负债余额。
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南宁糖业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
应税收入按 17%、11%税率计算销项
增值税 税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额 17%、11%或 7%
后的差额计缴增值税。
消费税 对销售的酒精收入按 5%计缴消费税。 5%
营业税 按应税营业额的 3 %-5 %计缴营业税。5%或 3%
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 7%计缴。 7%
企业所得税 按应纳税所得额的 25%或 15%计缴。 25%、15%
教育费附加 按实际缴纳的流转税的 3%计缴。 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的 2%计缴。 2%
水利建设基金 按当期营业收入的 0.1%计缴。 0.1%
以转让房地产取得的收入，减除法定扣
土地增值税 除项目金额后的增值额作为计税依据，
并按照四级超率累进税率计缴。
各分公司、分厂执行的所得税税率
本集团的子公司执行的所得税税率情况如下：
（1）南宁云鸥物流有限责任公司、南宁美时纸业有限公司、南宁天然纸业有限公司、广西南蒲纸业有限公司、广西舒
雅护理用品有限公司、广西侨旺纸模制品有限责任公司、南宁美恒安兴纸业有限公司、广西南糖房地产有限责任公司报告期
内适用的企业所得税税率为25%。
（2）南宁侨虹新材料有限责任公司根据国家税务总局公告2012第12号《税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企
业所得税问题的公告》，属于《外商投资产业指导目录(2011年修订)》中的鼓励类产业产品，本期所得税率为15%。
2、税收优惠及批文
根据《财政部 海关总署 国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）规
定的减免税条件，本公司符合实施西部大开发战略的企业所得税惠政策。本报告期内，公司执行15%的企业所得税率。
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
无。
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
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单位： 元
实质上构成 从母公司所有者权益冲减子公司
少数股东权益中
子公司 业务性 期末实际投资 对子公司净 持股比 表决权 是否合 少数股东分担的本期亏损超过少
子公司全称 注册地 注册资本 经营范围 少数股东权益 用于冲减少数股
类型 质 额 投资的其他 例 比例 并报表 数股东在该子公司年初所有者权
东损益的金额
项目余额 益中所享有份额后的余额
南宁华
南宁侨虹新材料 纸制品 2,460 万美 开发、生产新型超
控股 侨投资 级吸水材料及其 102,083,059.59 50.14% 50.14% 是 92,378,129.56 9,393,812.81
有限责任公司 业 元 他
区
南宁华 人民币 生产、销售纸、卫
广西舒雅护理用 纸制品
控股 侨投资 6,194.7 万 生巾、纸尿片（裤） 42,676,200.00 68.89% 68.89% 是 2,474,463.54 17,190,292.90
品有限公司 业
区 元 等
广西南 人民币
广西南蒲纸业有 纸制品 生产销售机制纸、
控股 宁市邕 965.89 万 3,953,200.00 49.84% 49.84% 是 0.00 5,710,003.67
限公司 业 纸制品
宁区 元
南宁市 人民币
南宁美时纸业有 纸制品 高档纸及纸板的
控股 亭洪路 18,750 万 82,652,673.15 51.00% 51.00% 是 11,134,993.84 89,687,885.80
限责任公司 业 生产销售
48 号 元
南宁市 文化用纸及纸制
南宁美恒安兴纸 纸制品 人民币
控股 邕宁县 品加工、生产和销 20,400,000.00 51.00% 51.00% 是 14,605,339.11 5,171,060.89
业有限公司 业 4,000 万元
蒲庙镇 售
南宁华 人民币 生活用纸及纸制
南宁天然纸业有 纸制品
控股 侨投资 11,403.18 品的加工、生产和 103,531,800.00 90.79% 90.79% 是 -6,705,339.66 17,261,270.64
限公司 业
区 万元 销售等
南宁市 人民币
南宁云鸥物流有
控股 亭洪路 运输业 2,570 万元 道路货物运输等 20,000,000.00 95.24% 95.24% 是 1,598,126.28 366,952.28
限责任公司
48 号
南宁市
人民币 研制、生产、销售
广西侨旺纸模制 南宁经 纸制品
控股 3,868.93 以蔗渣浆为主的 49,000,000.00 79.32% 79.32% 是 13,422,501.22 1,584,152.50
品有限责任公司 济开发 业
万元 一次性纸模制品
区
南宁市 人民币 房地产开发经营、
广西南糖房地产 房地产
控股 亭洪路 13,000 万 房屋租赁、物业管 130,000,000.00 100.00% 100.00% 是
有限责任公司 业
48 号 元 理服务
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南宁糖业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明
广西南蒲纸业有限公司（以下简称：“南蒲纸业”）由于南宁市邕宁区防洪工程需要拆迁， 2012年7月股东会决议对公司
进行解散并成立了清算组，截止财务报表报出日南蒲公司清算未结束。
南宁美时纸业有限责任公司（以下简称：“美时纸业”） 由于营业场所纳入南宁市旧城改造项目拆迁，2013年11月进入清
算程序。
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 41,013.34 -- -- 33,207.03
人民币 -- -- 41,013.34 -- -- 33,207.03
银行存款： -- -- 502,545,199.23 -- -- 1,419,030,291.52
人民币 -- -- 502,334,247.51 -- -- 1,418,285,801.94
其他货币资金： -- -- 1,047.33 -- -- 1,037.57
合计 -- -- 502,587,259.90 -- -- 1,419,064,536.12
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明： 无。
2、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 52,220,000.00 197,523,167.60
商业承兑汇票 125,000,000.00 300,000,000.00
合计 177,220,000.00 497,523,167.60
（2）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
情况
因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据说明：无。
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据说明：无
已贴现或质押的商业承兑票据的说明：
年末金额最大的前五项已贴现未到期的应收票据情况
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
广西鼎华商业股份有限公司 2014/3/28 2014/9/2 45,000,000.00 商业承兑汇票
广西鼎华商业股份有限公司 2014/3/7 2014/9/6 40,000,000.00 商业承兑汇票
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南宁糖业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
广西鼎华商业股份有限公司 2014/3/17 2014/9/17 40,000,000.00 商业承兑汇票
合 计 125,000,000.00
3、应收利息
（1）应收利息
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
应收政府旧城改造项目
23,280,694.40 23,280,694.40
投资款利息
合计 23,280,694.40 23,280,694.40
（2）应收利息的说明
应收政府旧城改造项目投资款利息。
4、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计 12,826,659.
12,826,659.54 2.22% 41.76% 12,786,871.46 2.20% 12,786,871.46 42.96%
提坏账准备的应收账款 54
按组合计提坏账准备的应收账款
组合 1:单项金额重大
（100 万元以上）并经单 10,778,200. 540,695,670.5
526,695,205.89 91.34% 35.09% 93.01% 3,308,012.01 11.11%
独测试未减值的应收款 35 3
项
组合 2:单项金额不重大
但按信用风险特征组合
后该组合的风险较大（账 6,499,946.8
8,052,430.76 1.40% 21.16% 3,024,342.86 0.52% 3,018,963.63 10.14%
龄三年以上及预计难以 3
收回）并经单独测试未减
值的应收款项
组合 3: 按组合分类中除
组合 1 组合 2 外的应收款 29,077,513.23 5.04% 611,695.76 1.99% 24,853,114.68 4.27% 10,653,038.33 35.79%
项
17,889,842. 568,573,128.0
组合小计 563,825,149.88 97.78% 64.63% 97.80% 16,980,013.97 57.04%
94 7
30,716,502. 581,359,999.5
合计 576,651,809.42 -- -- -- 29,766,885.43 --
48 3
应收账款种类的说明
A、单项金额重大的判断依据或金额标准：单项金额100万元以上；单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：单独
进行减值测试，如有客观证据表明已发生减值，确认减值损失，计入当期损益；单独测试未发生减值的应收款项，包括在具
有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试；
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南宁糖业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
B、按组合计提坏账准备应收款项：组合1：单项金额重大（100万元以上）并经单独测试未减值的应收款项；组合2：单
项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大（账龄三年以上及预计难以收回）并经单独测试未减值的应收款项；
组合3：单项金额不重大并未单项计提坏账准备的应收款项；
C、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：账龄在三年以上，且难以收回的应收款项；坏账准备的计提方
法：单独进行减值测试，如有客观证据表明已发生减值，确认减值损失，计入当期损益；单独测试未发生减值的应收款项，
包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
连续亏损且生产经
南宁金浪浆业有限公司(水，汽、运费) 12,826,659.54 12,826,659.54 100.00%
营不正常
合计 12,826,659.54 12,826,659.54 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 566,242,672.50 98.19% 24,071,630.22 559,333,288.50 98.37% 11,182,783.43
1至2年 1,296,359.69 0.22% 38,890.79 997,151.55 0.18% 29,914.55
2至3年 1,060,346.47 0.18% 106,034.65 1,743,023.45 0.31% 174,302.34
3 年以上 8,052,430.76 1.40% 6,499,946.82 6,499,664.57 1.14% 5,593,013.65
3至4年 2,660,701.73 0.46% 1,330,350.87 1,397,594.37 0.25% 698,797.20
4至5年 1,110,665.35 0.19% 888,532.27 1,039,268.73 0.18% 831,414.98
5 年以上 4,281,063.68 0.74% 4,281,063.68 4,062,801.47 0.71% 4,062,801.47
合计 576,651,809.42 -- 30,716,502.48 568,573,128.07 -- 16,980,013.97
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
客户 1 客户 299,997,700.04 1 年以内 52.02%
客户 2 客户 69,130,563.97 1 年以内 11.99%
客户 3 客户 44,448,700.00 1 年以内 7.71%
客户 4 客户 17,100,231.69 1 年以内 2.97%
客户 5 客户 14,608,620.00 1 年以内 2.53%
合计 -- 445,285,815.70 -- 77.22%
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南宁糖业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（3）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例
南宁市八鲤建材有限公司 联营企业 4,031,550.49 0.70%
南宁金浪浆业有限公司 实际控制人子公司控制的企业 12,826,659.54 2.22%
南宁振宁工业投资管理有限
控股股东的子公司 69,130,563.97 11.99%
责任公司
合计 -- 85,988,774.00 14.91%
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合 1:单项金额重大
（100 万元以上）并经单 366,279,030. 360,129,866.
95.05% 7,540,215.60 66.31% 95.94% 7,429,062.33 67.09%
独测试未减值的其他应 14 39
收款
组合 2:单项金额不重大
但按信用风险特征组合
后该组合的风险较大
3,872,564.88 1.00% 3,401,765.00 29.91% 3,157,908.11 0.84% 2,835,809.49 25.61%
（账龄三年以上及预计
难以收回）并经单独测
试未减值的其他应收款
组合 3: 按组合分类中
15,206,717.4 12,089,960.3
除组合 1 组合 2 外的其 3.95% 429,821.49 3.78% 3.22% 808,209.25 7.30%
2 6
他应收款
385,358,312. 11,371,802.0 375,377,734.
组合小计 100.00% 100.00% 100.00% 11,073,081.07 100.00%
44 9 86
385,358,312. 11,371,802.0 375,377,734.
合计 -- -- -- 11,073,081.07 --
44 9 86
其他应收款种类的说明
A、单项金额重大的判断依据或金额标准：单项金额100万元以上；单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：单独
进行减值测试，如有客观证据表明已发生减值，确认减值损失，计入当期损益；单独测试未发生减值的应收款项，包括在具
有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试；
B、按组合计提坏账准备应收款项：组合1：单项金额重大（100万元以上）并经单独测试未减值的应收款项；组合2：单
项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大（账龄三年以上及预计难以收回）并经单独测试未减值的应收款项；
组合3：单项金额不重大并未单项计提坏账准备的应收款项；
C、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：账龄在三年以上，且难以收回的应收款项；坏账准备的计提方
法：单独进行减值测试，如有客观证据表明已发生减值，确认减值损失，计入当期损益；单独测试未发生减值的应收款项，
包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
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期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中：
1 年以内小计 360,047,218.04 93.43% 7,319,583.84 349,558,933.34 93.12% 7,019,541.06
1至2年 21,334,281.66 5.54% 640,028.45 21,466,820.55 5.72% 643,907.67
2至3年 104,247.86 0.03% 10,424.80 533,190.32 0.14% 53,319.03
3 年以上 3,872,564.88 1.01% 3,401,765.00 3,818,790.65 1.02% 3,356,313.31
3至4年 341,007.38 0.09% 170,503.70 339,323.21 0.09% 169,661.62
4至5年 1,495,030.99 0.39% 1,196,024.79 1,464,036.93 0.39% 1,171,229.54
5 年以上 2,036,526.51 0.53% 2,035,236.51 2,015,430.51 0.54% 2,015,422.15
合计 385,358,312.44 -- 11,371,802.09 375,377,734.86 -- 11,073,081.07
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位： 元
单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例
南宁统一资产管理有限责任 应收蒲庙造纸厂资产处
338,825,200.00 87.92%
公司 置剩余价款
合计 338,825,200.00 -- 87.92%
说明：公司将下属蒲庙造纸厂固定资产、在建工程、工程物资及相应土地使用权通过公开挂牌竞价出售给关联方南宁统一资
产管理有限责任公司，成交价 69,148.00 万元，截止 2013 年 12 月 31 日收到 35,265.48 万元，应收资产转让款 33,882.52 万元
（对方于 2013 年 12 月 8 日以后一年内支付）。
（3）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例
南宁统一资产管理有限
实际控制人的子公司 338,825,200.00 1 年以内 87.92%
责任公司
交银金融租赁有限责任
第三方 20,000,000.00 1-2 年 5.19%
公司
曹茂荣 公司职工 1,465,667.90 1 年以内 0.38%
南宁南站铁路运费 第三方 1,361,160.24 1-2 年 0.35%
淡雪奇 公司职工 646,682.93 1 年以内 0.17%
合计 -- 362,298,711.07 -- 94.01%
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（4）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例
南宁金浪浆业有限公司 实际控制人子公司控制的企业 4,683.50 0.00%
南宁统一资产管理有限责任
实际控制人子公司的子公司 338,825,200.00 87.93%
公司
合计 -- 338,829,883.50 87.93%
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 200,881,639.24 97.42 164,284,264.24 97.48%
1至2年 1,060,252.52 0.51% 4,239,592.26 2.52%
2至3年 4,239,592.26 2.06% 14,000.00 0.01%
3 年以上 14,000.00 0.01%
合计 206,195,484.02 -- 168,537,856.50 --
预付款项账龄的说明：预付账款账龄按 1 年以内、1 至 2 年、2-3 年、3 年以上来划分
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
预付农资款 第三方 143,483,558.41 2013-2014 年 未到结算时间
南宁市振统糖业物资有
第三方 4,000,000.00 2013 年 未到结算时间
限公司
遂溪中金有限公司 第三方 1,346,530.00 2013-2014 年 未到结算时间
广西伏特电气工程有限
第三方 957,600.00 2013-2014 年 未到结算时间
公司
中国石油化工股份有限
公司广西南宁石油分公 第三方 134,160.00 2013-2014 年 未到结算时间
司
合计 -- 149,921,848.41 -- --
预付款项主要单位的说明： 无。
7、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
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原材料 162,646,834.25 1,929,338.21 160,717,496.04 111,274,631.72 2,100,000.00 109,174,631.72
在产品 3,621,556.10 3,621,556.10 20,781,258.69 20,781,258.69
库存商品 950,007,268.12 274,659.37 949,732,608.75 92,595,512.02 293,127.45 92,302,384.57
包装物 2,276,789.24 2,276,789.24 2,444,779.41 2,444,779.41
发出商品 33,559,587.81 33,559,587.81
合计 1,118,552,447.71 2,203,997.58 1,116,348,450.13 260,655,769.65 2,393,127.45 258,262,642.20
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 2,100,000.00 170,661.79 1,929,338.21
库存商品 293,127.45 11,724.64 6,743.44 274,659.37
合 计 2,393,127.45 11,724.64 177,405.23 2,203,997.58
（3）存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准备的原 本期转回金额占该项存货期
项目 计提存货跌价准备的依据
因 末余额的比例
按原材料账面金额与可变现
原材料 无
净值之间的差额
按存货账面金额与可变现净
库存商品 市价回升
值之间的差额
存货的说明：本公司年末无用于债务担保的存货。
8、其他流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
待抵扣进项税 123,405,301.33 16,482,590.93
南宁糖业亭洪片区拆迁补偿费 910,449,000.00 860,449,000.00
南宁城乡建设委员会投标押金 30,000,000.00 30,000,000.00
合计 1,063,854,301.33 906,931,590.93
其他流动资产说明：1、 待抵扣进项税。 2、南宁糖业亭洪片区拆迁补偿费。3、南宁城乡建设委员会投标押金。
9、对合营企业投资和联营企业投资
单位： 元
本企业在被投
被投资单位名 本企业持股比 期末净资产总 本期营业收入
资单位表决权 期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
称 例 额 总额
比例
一、合营企业
二、联营企业
南宁市八鲤建
48.02% 48.02% 9,559,778.46 23,849,938.95 -14,290,160.49 480,000.00 -262,245.05
材有限公司
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合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明：无。
10、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投资
单位持股
在被投资 在被投资
被投资单 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决 减值准备
位 决权比例 减值准备 红利
比例 权比例
不一致的
说明
南宁市八
22,907,70
鲤建材有 权益法 48.02% 48.02%
1.98
限公司
上海融汇
中糖电子 600,000.0 600,000.0 600,000.0 600,000.0
成本法 2.00% 2.00%
商务有限 0 0 0 0
公司
湖北侨丰
13,300,00 13,300,00 13,300,00 10,966,75
商贸投资 成本法 13.85% 13.85%
0.00 0.00 0.00 6.72
有限公司
广西南南
11,000,00 11,000,00 11,000,00
铝箔有限 成本法 8.15% 8.15%
0.00 0.00 0.00
公司
广西力和
350,000.0 350,000.0 350,000.0
糖业储备 成本法 11.67% 11.67%
0 0 0
有限公司
48,157,70 25,250,00 25,250,00 11,566,75
合计 -- -- -- --
1.98 0.00 0.00 6.72
11、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 9,825,408.75 9,825,408.75
1.房屋、建筑物 9,825,408.75 9,825,408.75
二、累计折旧和累计
901,090.56 223,445.04 1,124,535.60
摊销合计
1.房屋、建筑物 901,090.56 223,445.04 1,124,535.60
三、投资性房地产账
8,924,318.19 -223,445.04 8,700,873.15
面净值合计
1.房屋、建筑物 8,924,318.19 -223,445.04 8,700,873.15
五、投资性房地产账
8,924,318.19 -223,445.04 8,700,873.15
面价值合计
1.房屋、建筑物 8,924,318.19 -223,445.04 8,700,873.15
单位： 元
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本期
本期折旧和摊销额 223,445.04
投资性房地产本期减值准备计提额 0.00
12、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 2,422,508,360.89 30,218,835.96 34,272,163.60 2,418,455,033.25
其中：房屋及建筑物 647,469,818.41 9,906,571.89 1,710,085.20 655,666,305.10
机器设备 50,752,394.68 12,102.56 50,764,497.24
运输工具 82,732,483.76 266,682.52 552,650.00 82,446,516.28
动力设备 373,210,750.59 691,662.59 11,091,504.61 362,810,908.57
传导设备 145,521,180.06 145,521,180.06
专用设备 759,728,700.75 17,697,256.56 777,425,957.31
通用设备 335,536,997.58 1,557,378.72 1,771,689.57 335,322,686.73
其他 27,556,035.06 87,181.12 19,146,234.22 8,496,981.96
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 1,004,886,755.71 26,407,182.26 61,709,993.88 12,837,540.63 1,080,166,391.22
其中：房屋及建筑物 183,458,552.73 2,638,102.24 10,121,586.24 1,446,326.28 194,771,914.93
机器设备 27,850,605.54 263,810.22 1,731,238.17 29,845,653.93
运输工具 51,177,332.94 533,125.75 3,586,130.75 530,544.00 54,766,045.44
动力设备 165,618,612.89 8,940,235.67 7,059,501.83 10,702,744.01 170,915,606.38
传导设备 29,917,535.88 791,430.67 2,537,916.35 33,246,882.90
专用设备 387,085,756.13 4,749,411.45 26,729,190.99 418,564,358.57
通用设备 154,697,490.87 8,431,280.46 9,661,251.22 152,931.62 172,637,090.93
其他 5,080,868.73 59,785.80 283,178.33 4,994.72 5,418,838.14
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 1,417,621,605.18 -- 1,338,288,642.03
其中：房屋及建筑物 464,011,265.68 -- 460,894,390.17
机器设备 22,901,789.14 -- 20,918,843.31
运输工具 31,555,150.82 -- 27,680,470.84
动力设备 207,592,137.70 -- 191,895,302.19
传导设备 115,603,644.18 -- 112,274,297.16
专用设备 372,642,944.62 -- 358,861,598.74
通用设备 180,839,506.71 -- 162,685,595.80
其他 22,475,166.33 -- 3,078,143.82
四、减值准备合计 36,255,004.14 -- 36,255,004.14
其中：房屋及建筑物 14,499,106.22 -- 14,499,106.22
机器设备 12,857,453.82 -- 12,857,453.82
运输工具 432,976.18 -- 432,976.18
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动力设备 278,620.96 -- 278,620.96
传导设备 110,981.22 -- 110,981.22
专用设备 2,704,904.15 -- 2,704,904.15
通用设备 5,370,961.56 -- 5,370,961.56
其他 --
五、固定资产账面价值合计 1,381,366,601.04 -- 1,302,033,637.89
其中：房屋及建筑物 13,248,090.04 --
机器设备 1,251,016.21 --
运输工具 432,976.18 --
动力设备 --
传导设备 --
专用设备 --
通用设备 --
其他 --
本期折旧额 61,709,993.88 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 7,223,041.07 元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
房屋及建筑物 2,211,086.38 309,200.00 358,028.33 1,543,858.05
动力设备 1,166,421.00 1,166,421.00
专用设备 883,395.23 554,000.42 287,115.81 42,279.00
通用设备 4,077,904.52 1,782,371.32 474,109.97 1,821,423.23
（3）通过融资租赁租入的固定资产
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 账面净值
机器设备 1,497,687.96 236,960.04 1,260,727.92
动力设备 81,938,854.56 11,684,431.99 70,254,422.57
传导设备 27,934,123.00 1,864,850.91 26,069,272.09
专用设备 116,787,581.19 16,926,674.14 99,860,907.05
通用设备 70,705,259.83 8,371,380.03 62,333,879.80
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
种类 期末账面价值
房屋及建筑物 45,161,032.25
机器设备 802,281.76
运输工具 417,941.05
传导设备 11,812,981.67
专用设备 25,316,350.80
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通用设备 906,650.48
其他 1,580,272.23
（5）期末持有待售的固定资产情况：无。
（6）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
公司尚未办理产权证的固定资产中部分
固定资产在公司拥有土地证（出让）的
造纸车间厂房 土地范围内自建，另一部分固定资产是
在租赁的土地上自建的,但已与土地所有
人签订了租赁协议。
公司尚未办理产权证的固定资产中部分
固定资产在公司拥有土地证（出让）的
制糖车间厂房 土地范围内自建，另一部分固定资产是
在租赁的土地上自建的,但已与土地所有
人签订了租赁协议。
公司尚未办理产权证的固定资产中部分
固定资产在公司拥有土地证（租赁）的
办公楼、食堂等 土地范围内自建，另一部分固定资产是
在租赁的土地上自建的,但已与土地所有
人签订了租赁协议。
固定资产说明：未办妥产权证书的原因：公司尚未办理产权证的固定资产中原值为 79,043,281.25 元（净值 56,183,092.14 元
）的固定资产在公司已取得土地证（租赁）的土地范围内自建；另一部分原值为 2,656,092.39 元的固定资产是在租赁的土地
上自建的，但已与土地所有人签订了租赁协议。
13、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
造纸环保工程 4,413,484.50 4,413,484.50 4,373,666.68 4,373,666.68
年产 3 亿只甘蔗渣浆环保模
305,890.88 305,890.88
塑制品技改项目工程
450 吨环保模塑制品技改项目 4,938,080.63 4,938,080.63
其他技改项目 3,383,223.54 3,383,223.54 158,169.08 158,169.08
合计 7,796,708.04 7,796,708.04 9,775,807.27 9,775,807.27
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
其中：本
工程投 利息资 本期利
项目名 本期增 转入固 其他减 工程进 期利息 资金来
预算数 期初数 入占预 本化累 息资本 期末数
称 加 定资产 少 度 资本化 源
算比例 计金额 化率
金额
造纸环 4,373,66 39,817.8 4,413,48
保工程 6.68 2 4.50
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年产 3 亿
只甘蔗
渣浆环
305,890. 305,890.
保模塑
88 88
制品技
改项目
工程
450 吨环
保模塑 4,938,08 4,938,08
制品技 0.63 0.63
改项目
9,617,63 39,817.8 5,243,97 4,413,48
合计 -- -- -- --
8.19 2 1.51 4.50
在建工程项目变动情况的说明： 无。
14、工程物资
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
专用材料 126,375.22 50,563.26 75,811.96
专用设备
合计 126,375.22 50,563.26 75,811.96
工程物资的说明： 无。
15、固定资产清理
单位： 元
项目 期初账面价值 期末账面价值 转入清理的原因
亭洪路办公楼 3,542,700.74
水塘江固定资产清理 15,520,851.92
车辆报废等 -461,107.25 133,968.94 报废未处理完
资产转让处置 -665,601.14 报废未处理完
资产报废处置 -470,924.79 报废未处理完
合计 18,602,445.41 -1,002,556.99 --
说明转入固定资产清理起始时间已超过 1 年的固定资产清理进展情况： 无。
16、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 118,184,611.06 118,184,611.06
土地使用权 106,476,546.83 106,476,546.83
商标使用权 2,536,684.00 2,536,684.00
外电网使用权 567,086.94 567,086.94
计算机软件 8,604,293.29 8,604,293.29
二、累计摊销合计 11,194,621.58 1,211,985.05 12,406,606.63
60
南宁糖业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
土地使用权 4,771,679.68 787,014.39 5,558,694.07
商标使用权 2,536,684.00 28,354.32 2,536,684.00
外电网使用权 439,491.96 396,616.34 467,846.28
计算机软件 3,446,765.94 787,014.39 3,843,382.28
三、无形资产账面净值合计 106,989,989.48 -1,211,985.05 105,778,004.43
土地使用权 4,771,679.68 -787,014.39 102,036,230.82
商标使用权 2,536,684.00 -28,354.32
外电网使用权 439,491.96 -396,616.34 127,594.98
计算机软件 3,446,765.94 -787,014.39 5,157,527.35
土地使用权
商标使用权
外电网使用权
计算机软件
无形资产账面价值合计 106,989,989.48 -1,211,985.05 105,778,004.43
土地使用权 101,704,867.15 -787,014.39 100,917,852.76
商标使用权 -28,354.32
外电网使用权 127,594.98 -396,616.34 99,240.66
计算机软件 5,157,527.35 -787,014.39 4,760,911.01
本期摊销额 1,211,985.05 元。
17、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因
停车场租金 630,787.50 14,175.00 616,612.50
土地租金 169,762.30 169,762.30
办公楼、生产区
394,429.19 750,000.00 68,968.40 1,075,460.79
装修费用
班车租赁费 968,733.43 61,399.98 907,333.45
农务费用 1,028,145.64 117,723.02 910,422.62
车间大部件 1,561,796.07 457,533.89 438,861.11 1,580,468.85
合计 4,753,654.13 1,207,533.89 701,127.51 5,260,060.51 --
长期待摊费用的说明：无。
18、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 7,366,997.33 7,366,997.33
应付职工薪酬 21,534,020.24 21,534,020.24
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递延收益 13,313,113.09 13,313,113.09
以后年度可弥补的亏损额
小计 42,214,130.66 42,214,130.66
递延所得税负债：
未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 48,339,778.45 48,339,778.45
可抵扣亏损 235,928,693.21 235,928,693.21
合计 284,268,471.66 284,268,471.66
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末数 期初数 备注
2014 10,355,041.85 10,355,041.85
2015 56,260,200.23 56,260,200.23
2016 103,487,954.62 103,487,954.62
2017 65,825,496.51 65,825,496.51
2018
合计 235,928,693.21 235,928,693.21 --
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
应收账款 21,776,079.85 21,776,079.85
其他应收款 10,199,403.80 10,199,403.80
应付职工薪酬 143,560,134.94 143,560,134.94
递延收益 87,980,277.77 87,980,277.77
长投减值准备 11,566,756.72 11,566,756.72
存货跌价准备
固定资产减值准备 1,119,254.11 1,119,254.11
以后年度可弥补的亏损额
小计 276,201,907.19 276,201,907.19
可抵扣差异项目
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位： 元
报告期末互抵后的 报告期末互抵后的 报告期初互抵后的 报告期初互抵后的
项目 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂
负债 时性差异 负债 时性差异
递延所得税资产 42,214,130.66 276,201,907.19 42,214,130.66 276,201,907.19
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递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细：无。
递延所得税资产和递延所得税负债的说明： 无。
19、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 40,839,966.50 2,858,587.13 1,610,249.06 42,088,304.57
二、存货跌价准备 2,393,127.45 11,724.64 177,405.23 2,203,997.58
五、长期股权投资减值准备 11,566,756.72 11,566,756.72
七、固定资产减值准备 36,255,004.14 36,255,004.14
合计 91,054,854.81 2,858,587.13 1,621,973.70 177,405.23 92,114,063.01
资产减值明细情况的说明：无。
20、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
待处理财产损益
预付工程款 37,901,203.74 6,736,296.60
预付设备款 883,763.29
融资租赁产生的未实现融资收益 17,713,579.74 20,244,091.14
减：一年内到期部分 -5,061,022.80 -5,061,022.80
合计 50,553,760.68 22,803,128.23
其他非流动资产的说明：无。
21、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
保证借款 6,000,000.00
信用借款 2,166,400,000.00 1,730,000,000.00
商业承兑汇票贴现 125,000,000.00 300,000,000.00
合计 2,291,400,000.00 2,036,000,000.00
短期借款分类的说明：无。
（2）已到期未偿还的短期借款情况：无。
22、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
63
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项目 期末数 期初数
甘蔗款 318,275,978.33 529,193,164.88
材料款 121,594,256.21 114,157,997.81
设备款 5,178,749.97 3,021,159.56
工程款 13,974,937.90 18,610,090.08
暂估款 31,118,334.24 45,241,628.72
其他 6,392,650.30
合计 490,142,256.65 716,616,691.35
（2）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
债权人名称 金 额 未偿还的原因 报表日后是否归还
广西伏特电气工程有限公司 1,871,124.75 设备款未结算 否
23、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
预收货款 19,688,395.92 37,162,285.89
其他 791,557.96 709,408.47
合计 20,479,953.88 37,871,694.36
（2）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
账龄超过一年的大额预收款项是指单项金额在100万元以上的预收款项，预收款项期末余额超过一年的单位中，无大额
预收款。
24、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津
64,034,650.22 96,050,047.50 123,628,072.21 36,456,625.51
贴和补贴
二、职工福利费 11,727,213.42 6,960,718.08 4,766,495.34
三、社会保险费 312,570.90 34,879,160.01 30,117,895.00 5,073,835.91
1.医疗保险费 83,761.20 22,158,810.41 19,216,414.63 3,026,156.98
2.基本养老保险费 205,796.40 2,236,942.05 1,912,501.42 530,237.03
3.年金缴费 8,940,264.51 7,685,130.95 1,255,133.56
4.失业保险费 8,377.10 672,993.85 584,767.80 96,603.15
5.生育保险费 6,025.40 870,149.19 719,080.20 157,094.39
6.工伤保险费 8,610.80 8,610.80
四、住房公积金 22,834.00 11,383,449.80 10,006,522.72 1,399,761.08
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南宁糖业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
五、辞退福利 78,557,200.00 2,209,864.62 34,493,968.95 46,273,095.67
六、其他 3,516,266.07 2,732,997.46 3,296,471.89 2,952,791.64
合计 146,443,521.19 158,982,732.81 208,503,648.85 96,922,605.15
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。
工会经费和职工教育经费金额 2,492,155.21 元，非货币性福利金额 219,489.25 元，因解除劳动关系给予补偿 34,493,968.95
元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排：预计在 2014 年逐月发放。
25、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 15,161,053.73 82,786,400.13
消费税 191,731.05
营业税 -172,775.16 1,508,924.68
企业所得税 3,880,755.48 59,877,187.76
个人所得税 -33,276.99 12,748.55
城市维护建设税 174,039.46 5,743,045.51
城镇土地使用税 163,421.11 763,203.22
房产税 237,952.04 1,074,572.23
车船使用税
印花税 136,053.04 1,785,950.24
教育费附加 227,299.95 2,634,036.63
地方教育附加 -60,053.19 1,514,236.67
防洪保安费 427,249.94 427,249.94
其他 （代扣代缴税） -15,360.22
水利建设基金 6,843,891.61 8,311,299.41
土地增值税 7,306,568.74
合计 26,985,611.02 173,921,794.54
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程：无。
26、应付利息
单位： 元
项目 期末数 期初数
企业债券利息 31,373,897.25 11,433,230.57
短期借款应付利息 3,589,483.33
合计 31,373,897.25 15,022,713.90
应付利息说明：无。
27、应付股利
单位： 元
单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因
南宁华侨投资区华盛资产经营有限 92,342.80
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公司
香港新丰亚洲发展有限公司 153,602.16
南宁统一资产管理有限责任公司 424,050.86
合计 669,995.82 --
应付股利的说明：无。
28、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
保证金及押金 6,402,438.41 7,320,393.86
备用金 333,998.43 223,518.10
代垫款项 17,809,964.67 5,289,890.59
借款及利息 43,448,050.09 42,537,153.27
应付运费、仓储费 12,228,477.85 9,400,398.09
甘蔗杂费 19,945,332.00 20,525,471.77
代扣蔗农农资款等 6,662,293.24 8,036,725.48
其他 24,004,371.91 7,621,433.57
合计 130,834,926.60 100,954,984.73
（2）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还
南宁统一东糖服务有限责任公司 3,992,897.63 未到期 未归还
南宁同欢商贸有限公司 6,920,000.00 未到期 未归还
广西鼎华商业股份有限公司 3,600,000.00 未到期 未归还
合 计 14,512,897.63
（3）金额较大的其他应付款说明内容
债权人名称 期末数 性质或内容
南宁统一资产管理有限责任公司 21,500,000.00 企业间借款
广西鼎华商业股份有限公司 14,100,000.00 企业间借款
南宁统一东糖服务有限责任公司 3,992,897.63 肥料款
南宁同欢商贸有限公司 6,920,000.00 企业间借款
南宁振宁工业投资管理有限责任公司 4,754,525.75 职工工资费用
南宁美纳纸业有限公司 2,000,000.00 租赁保证金
合计 53,267,423.38
29、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债情况
单位： 元
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项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期应付款 257,187,143.11 55,306,734.60
合计 257,187,143.11 55,306,734.60
（2）一年内到期的长期应付款
单位： 元
借款单位 期限 初始金额 利率 应计利息 期末余额 借款条件
交银金融租赁有
限责任公司应付 5 年 352,929,131.60 70,585,826.12
融资租赁款
交银金融租赁有
限责任公司未确 5 年 -58,762,701.24 -13,398,683.01
认融资费用
中国建设银行股
份有限公司南宁
江南支行（应付 2 年 200,000,000.00 6.15% 200,000,000.00
资产收益权转让
价款）
一年内到期的长期应付款的说明：2013 年 3 月 29 日，公司与中国建设银行南宁江南支行以公司所属分厂账面价值 2 亿多元
的机器设备等固定资产收益权签订《资产收益权转让合同》，委托建设银行江南支行以“资产收益权理财计划”向一般投资人
募集资金 2.00 亿元。合同约定公司按季度支付资产收益权现金流（利息），并约定了公司对资产收益权的回购。公司 2013
年 4 月 12 日取得该融资价款 2 亿元，到期日为 2015 年 4 月 10 日。利率 6.15%。
30、其他流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
递延收益 2,799,547.87 2,799,547.87
递延收益 867,940.29 4,400,000.00
合计 3,667,488.16 7,199,547.87
其他流动负债说明：
1、递延收益分别为：政府补助和公司本部办公楼拆迁补偿。
2、递延收益明细如下：
项 目 期末数 期初数
与资产相关的政府补助
技改项目贴息 1,822,248.86 1,822,248.86
造纸生产环保设施工程项目 64,285.68 64,285.68
水污染治理项目补助 140,000.00 140,000.00
废水生化处理系统项目补助 369,180.04 369,180.04
锅炉节能项目 120,178.52 120,178.52
卫生巾、纸尿裤生产线项目补贴 120,000.00 120,000.00
煮糖强制循环补贴 18,000.00 18,000.00
甘蔗高产现代化农业示范基地建设项目 60,000.00 60,000.00
GPS糖料砍运管理系统 30,000.00 30,000.00
创新能力建设补助资金 8,333.33 8,333.33
双核超薄尿裤专利新产品产业化项目 25,000.00 25,000.00
在线质量自动监控系统项目 18,750.00 18,750.00
环境保护专项资金 3,571.44 3,571.44
其他：
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南宁糖业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
公司本部办公楼拆迁补偿 867,940.29 4,400,000.00
合 计 3,667,488.16 7,199,547.87
31、应付债券
单位： 元
期初应付利 本期应计利 本期已付利 期末应付利
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
息 息 息 息
南宁糖业股
份有限公司 540,000,000 2012 年 09 540,000,000 7,850,667.1 7,328,344.8 532,671,655
7年 -522,322.38
2012 年公 .00 月 17 日 .00 8 0 .20
司债券
应付债券说明，包括可转换公司债券的转股条件、转股时间：无。
32、长期应付款
（1）金额前五名长期应付款情况
单位： 元
单位 期限 初始金额 利率 应计利息 期末余额 借款条件
交银金融租赁有
限责任公司（应 5 年 211,330,812.69 176,037,899.63
付融资租赁款）
交银金融租赁有
限责任公司（未
5年 -23,364,119.46 -17,487,495.77
确认融资费用\交
银融资租赁）
南宁统一资产管
理有限责任公司
311,200.00 311,200.00
（应付班车租赁
款）
南宁统一资产管
理有限责任公司
270,000.00 270,000.00
（应付越野型轿
车租用款）
（2）长期应付款中的应付融资租赁款明细
单位： 元
期末数 期初数
单位
外币 人民币 外币 人民币
应付交行金融租赁款 176,037,899.63 211,330,812.69
未确认的融资费用 -17,487,495.77 -23,364,119.46
合计 158,550,403.86 187,966,693.23
由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额 0 元。
长期应付款的说明：无。
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33、专项应付款
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
水塘江污水处理站房屋、划拨
8,867,476.20 1,020,851.92 7,846,624.28
土地补偿
合计 8,867,476.20 1,020,851.92 7,846,624.28 --
专项应付款说明： 水塘江污水处理站房屋、划拨土地补偿为南宁市江南政府拨付的水塘江污水处理站房屋、划拨土地补偿
款。
34、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
技改项目贴息 7,147,129.07 8,093,438.07
造纸生产环保设施工程项目 792,857.45
水污染治理项目补助 782,143.19 964,582.97
废水生化处理系统项目补助 964,582.97 3,140,807.37
锅炉节能项目 2,991,797.55 916,042.33
厌氧处理项目补助 903,541.58
卫生巾、纸尿裤生产线项目补贴 480,000.00
煮糖强制循环补贴 480,000.00 126,000.00
漂白新工艺及节能减排技改工程 126,000.00
热电站技术改造项目 800,000.00
甘蔗高产现代化农业示范基地建设项目 800,000.00 480,000.00
GPS 糖料砍运管理系统 480,000.00 210,000.00
双核超薄尿裤专利新产品产业化项目 210,000.00 133,333.33
在线质量自动监控系统项目 133,333.33 123,437.50
环境保护专项资金 123,437.50 233,333.34
与收益相关的政府补助 233,333.34
创新能力建设补助资金 1,592,857.12 1,592,857.12
高产高糖甘蔗新品种引进示范与推广 23,820.00 42,000.00
糖纸厂拆迁职工安置补偿款 60,047,935.10 64,726,132.58
环境监察补助 31,546.00
合计 77,071,456.75 82,854,822.06
其他非流动负债说明：无。
涉及政府补助的负债项目：无。
35、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 286,640,000.00 286,640,000.00
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3
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年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况：
无。
36、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 777,103,546.40 777,103,546.40
其他资本公积 243,597,409.50 662,741.27 242,934,668.23
合计 1,020,700,955.90 662,741.27 1,020,038,214.63
资本公积说明：无。
37、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 151,055,131.19 151,055,131.19
合计 151,055,131.19 151,055,131.19
盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议： 无。
38、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 -112,137,514.36 --
调整后年初未分配利润 -112,137,514.36 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -52,378,181.63 --
期末未分配利润 -164,515,695.99 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以
说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的
经审计的利润数：无。
39、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,167,780,384.63 1,719,680,256.87
其他业务收入 72,794,182.48 11,180,578.16
营业成本 1,095,649,400.39 1,532,779,068.01
70
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（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
制糖业 824,252,545.74 719,231,167.61 1,226,450,523.70 1,100,593,405.03
纸制品业 168,748,889.60 138,309,320.70 309,878,603.96 290,015,398.86
其他 164,509,247.07 162,178,013.78 163,067,149.25 119,026,176.38
运输业 10,269,702.22 8,872,087.33 20,283,979.96 16,556,946.54
合计 1,167,780,384.63 1,028,590,589.42 1,719,680,256.87 1,526,191,926.81
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
白砂糖 805,484,627.71 701,057,061.30 1,215,698,160.63 1,090,931,837.92
赤砂糖 18,767,918.03 18,174,106.31 10,752,363.07 9,661,567.11
书写纸 1,989.74 1,670.55 51,063,029.53 52,621,575.56
无尘纸 85,649,696.36 64,241,702.32 79,900,692.19 61,811,008.29
平板纸 49,561,324.16 44,833,864.04 26,130,738.39 25,541,977.65
白卡原纸 101,287,803.11 104,270,895.75
大原纸、擦手纸 16,334,717.25 14,965,166.92
卷筒纸、卫生纸 682,779.87 722,053.61 5,404,750.97 5,147,015.68
纸模餐具 30,924,703.81 26,845,380.69 29,756,872.52 25,657,759.01
蔗渣浆 1,928,395.66 1,664,649.49 66,006,358.05 51,454,153.58
酒精 17,959,026.08 12,823,102.88
卫生护理用品 41,673,652.06 34,081,419.29 35,860,966.07 30,587,865.20
运输 10,269,702.22 8,872,087.33 20,283,979.96 16,556,946.54
其他 122,835,595.01 128,096,594.49 43,240,799.05 24,161,054.72
合计 1,167,780,384.63 1,028,590,589.42 1,719,680,256.87 1,526,191,926.81
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
广西区内 606,538,998.37 538,475,640.80 735,174,782.10 668,529,067.20
广西区外 561,241,386.26 490,114,948.62 984,505,474.77 857,662,859.61
合计 1,167,780,384.63 1,028,590,589.42 1,719,680,256.87 1,526,191,926.81
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
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客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例
客户 1 239,405,769.21 19.30%
客户 2 115,579,969.11 9.32%
客户 3 77,723,452.96 6.27%
客户 4 41,753,830.80 3.37%
客户 5 37,700,000.04 3.04%
合计 512,163,022.12 41.30%
营业收入的说明： 无。
40、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
消费税 897,951.30 按酒精销售额 5%计提
营业税 273,636.66 1,667,039.49 按营业额 5%或 3%计缴
城市维护建设税 2,363,065.70 3,785,211.82 按应缴流转税 7%计缴
教育费附加 1,189,143.58 2,075,716.51 按应缴流转税 3%计缴
资源税 791,714.56 1,331,274.25 按应缴流转税 2%计缴
水利基金 145,445.95 45,922.09 按营业收入的 1‰计缴
合计 4,763,006.45 9,803,115.46 --
营业税金及附加的说明： 无。
41、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 31,598,898.65 25,536,878.05
装卸费 6,813,116.32 6,359,681.10
仓储保管费、租赁费 10,071,831.27 9,676,073.35
工资 763,950.23 820,464.15
出口报关费 588,892.13 435,717.24
福利费 41,326.31 261,771.38
劳务手续费 321,042.43 324,826.06
物料消耗 233,975.18 85,120.55
保险费 351,642.83 115,239.38
广告费 295,050.22 69,451.09
其他 411,649.51 4,892,263.43
合计 51,491,375.08 48,577,485.78
42、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
因解除劳动合同给予的补偿 2,209,864.62
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工资 6,837,527.80 45,358,664.95
修理费 24,726,929.63 26,009,620.82
劳动保险费 6,209,660.71 7,744,081.65
折旧 2,814,955.20 6,334,286.87
租赁费 2,298,760.18 3,131,736.90
职工福利费 3,641,259.61 4,006,220.41
住房公积金 2,398,066.91 2,709,883.04
业务招待费 1,454,293.58 2,250,010.35
水利建设基金 905,375.11 2,046,396.79
其他 22,818,373.47 44,261,864.54
合计 76,315,066.82 143,852,766.32
43、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 60,011,195.72 124,623,295.14
减：利息收入 1,539,625.39 391,664.38
减：利息资本化金额
汇兑损益 -194,249.16 390,278.52
减：汇兑损益资本化金额 13,586.55 308,776.04
其他 302,791.48 160,558.43
合计 61,672,949.98 124,473,691.67
44、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 42,827.86
权益法核算的长期股权投资收益 -1,037,058.69
合计 -994,230.83
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
广西力和糖业储备有限公司 42,827.86
合计 42,827.86 --
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
73
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被投资方净资产已为负数，长期股权
南宁市八鲤建材有限公司 -1,037,058.69 投资账面价值减记至零为止不再按
被投资方损益确认投资损益。
合计 -1,037,058.69 --
投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明：无。
45、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 1,248,338.07 2,160,109.62
二、存货跌价损失 -11,724.64 -257,491.71
合计 1,236,613.43 1,902,617.91
46、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置利得合计 780,474.32 73,534.57 780,474.32
其中：固定资产处置利得 780,474.32 73,534.57
政府补助 10,246,673.02 3,385,983.14 10,246,673.02
赔偿款 229,295.09 357,946.78 229,295.09
罚款净收入 337,986.50 337,094.28 337,986.50
其他 49,931.38 74,262.35 49,931.38
合计 11,644,360.31 4,228,821.12 11,644,360.31
营业外收入说明：无。
（2）计入当期损益的政府补助
单位： 元
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 是否属于非经常性损益
收到财政贴息 600,000.00 320,000.00 与资产相关 是
摊销递延收益 9,346,971.02 1,480,018.95 与资产相关 是
节能减排补助资金 29,806.00 与收益相关 是
环境监察专项资金 69,489.00 与收益相关 是
退税及税费补贴 407.00 234,835.39 与收益相关 是
企业专项资金补助及奖
1,250,128.78 与收益相关 是
励金
生化处理项目资金 88,600.02 与收益相关 是
渡船燃油补贴 50,000.00 与收益相关 是
物流补贴 200,000.00 与收益相关 是
其他 12,400.00 与收益相关 是
合计 10,296,673.02 3,385,983.14 -- --
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47、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 3,536,489.11 5,261.00 3,536,489.11
其中：固定资产处置损失 3,536,489.11 5,261.65
对外捐赠 10,000.00 16,240.00 10,000.00
非常损失 113,613.51 55,658.60 113,613.51
固定资产盘亏损失
税收滞纳金、罚金 2.42 2.42
罚款支出 454,344.00 76,594.78 454,344.00
其他 424,227.13 150,605.85 424,227.13
合计 4,538,676.17 304,360.88 4,538,676.17
营业外支出说明：无。
48、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 3,211,141.18 823,382.16
合计 3,211,141.18 823,382.16
49、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。新发行普通股股数，
根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发行日）起计算确定。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确定：（1）当期已确认为费用的稀释性
潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通股的加权平均数；及（2）假定稀释性
潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通
股，假设在当年年初转换；当年发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
报告期利润 本年发生数 上年发生数
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净 -0.18 -0.18 -0.42 -0.42
利润
扣除非经常性损益后归属于 -0.21 -0.21 -0.43 -0.43
公司普通股股东的净利润
（2）每股收益和稀释每股收益的计算过程
于报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
① 计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项 目 本年发生数 上年发生数
归属于普通股股东的当期净利润 -52,378,181.63 -119,681,268.97
其中：归属于持续经营的净利润 -52,378,181.63 -119,681,268.97
归属于终止经营的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -59,123,181.72 -122,121,727.03
其中：归属于持续经营的净利润 -59,123,181.72 -122,121,727.03
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归属于终止经营的净利润 -
②计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：
项 目 本年发生数 上年发生数
年初发行在外的普通股股数 286,640,000.00 286,640,000.00
加：本年发行的普通股加权数 - -
减：本年回购的普通股加权数 - -
年末发行在外的普通股加权数 286,640,000.00 286,640,000.00
50、其他综合收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他 -662,741.27
小计 -662,741.27
合计 -662,741.27
其他综合收益说明： 无。
51、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
政府补助 2,480,841.00
利息收入 1,265,550.84
往来款 10,126,313.00
职工拆迁安置补偿款 14,500,000.00
其他 9,543,634.39
合计 37,916,339.23
收到的其他与经营活动有关的现金说明：无。
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
排污费 844,886.00
运输装卸费 7,911,310.46
保险费 1,783,410.68
修理费 6,379,424.54
业务招待费 1,409,347.33
物料消耗 4,078,976.71
办公费 4,037,323.61
差旅费 1,677,477.93
广告费 125,542.45
中介费 2,274,121.15
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租赁费、仓储费 4,474,723.58
保安费 1,382,580.00
律师费 194,000.00
往来款（非关联方） 3,429,702.25
退税代理服务费 2,731,876.00
办公楼装修 924,306.98
押金 2,425,395.00
其他 8,344,814.82
合计 54,429,219.49
支付的其他与经营活动有关的现金说明： 无。
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金说明：无。
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
南宁糖业亭洪片区旧城改造项目投资款 50,000,000.00
合计 50,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明： 无。
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
企业借款 3,000,000.00
合计 3,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：无。
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
归还企业间借款及利息 3,021,372.02
付银行财务顾问费 2,178,143.61
合计 5,199,515.63
支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 无。
52、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
77
南宁糖业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -46,659,302.08 -128,421,062.87
加：资产减值准备 1,236,613.43 1,902,617.91
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 88,259,372.75 122,098,556.55
无形资产摊销 1,217,104.73 2,255,543.36
长期待摊费用摊销 701,127.51 691,269.54
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
3,203,089.11 -73,534.57
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -560,018.45
财务费用（收益以“－”号填列） 77,257,716.12 127,246,621.05
投资损失（收益以“－”号填列） 994,230.83
存货的减少（增加以“－”号填列） -858,310,169.91 -630,609,139.46
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 141,728,494.00 -295,005,305.98
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -408,088,143.00 -154,462,206.52
其他 26,726,909.14
经营活动产生的现金流量净额 -1,000,014,115.79 -926,655,501.02
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 502,587,259.90 594,917,243.22
减：现金的期初余额 1,419,064,536.12 1,879,907,259.97
现金及现金等价物净增加额 -916,477,276.22 -1,284,990,016.75
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 502,587,259.90 1,419,064,536.12
其中：库存现金 502,587,259.90 1,419,064,536.12
三、期末现金及现金等价物余额 502,587,259.90 1,419,064,536.12
现金流量表补充资料的说明：无。
八、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对
母公司对
母公司名 法定代表 本企业的 本企业最 组织机构
关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 本企业的
称 人 表决权比 终控制方 代码
持股比例
例
南宁振宁 国有资产
有限责任
资产经营 南宁市古 投资、控 66,277.99 南宁市国 19832508-
控股股东 公司(国有 杨志刚 47.71% 47.71%
有限责任 城路 10 号 股、转让、万元 资委 8
独资)
公司 租赁
本企业的母公司情况的说明：无。
78
南宁糖业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2、本企业的子公司情况
组织机构代
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例
码
南宁侨虹新
有限责任公 南宁华侨投 203,609,911
材料有限责 控股子公司 李明 纸制品业 50.14% 50.14% 73223626-2
司 资区 .71
任公司
广西舒雅护
有限责任公 南宁华侨投 61,947,000.
理用品有限 控股子公司 周新华 纸制品业 68.89% 68.89% 73997332-9
司 资区 00
公司
广西南蒲纸 有限责任公 广西南宁市 9,658,900.0
控股子公司 陈思益 纸制品业 49.84% 49.84% 19852076-4
业有限公司 司 邕宁区 0
南宁美时纸
有限责任公 南宁市亭洪 187,500,000
业有限责任 控股子公司 梁代锦 纸制品业 51.00% 51.00% 74798666-4
司 路 48 号 .00
公司
南宁美恒安
有限责任公 南宁市邕宁 40,000,000.
兴纸业有限 控股子公司 陈思益 纸制品业 51.00% 51.00% 75374173-5
司 县蒲庙镇 00
公司
南宁天然纸 有限责任公 南宁华侨投 114,031,800
控股子公司 李明 纸制品业 90.79% 90.79% 76306202-3
业有限公司 司 资区 .00
南宁云鸥物
有限责任公 南宁市亭洪 25,700,000.
流有限责任 控股子公司 邓军 运输业 95.24% 95.24% 77913093-2
司 路 48 号 00
公司
广西侨旺纸
有限责任公 南宁市南宁 3,868,930,0
模制品有限 控股子公司 潘志宏 纸制品业 79.32% 79.32% 74511732-6
司 经济开发区 00.00
责任公司
广西南糖房
有限责任公 南宁市亭洪 130,000,000
地产有限责 控股子公司 潘汉 房地产 100.00% 100.00% 06742419-0
司 路 48 号 .00
任公司
3、本企业的合营和联营企业情况
本企业在被
被投资单 法定代表 本企业持股 组织机构代
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 投资单位表 关联关系
位名称 人 比例 码
决权比例
一、合营企业
二、联营企业
南宁市八
南宁邕宁区 47,354,292.
鲤建材有 工业 陈思益 水泥制造业 48.02% 48.02% 联营企业 61933621-0
蒲庙镇 00
限公司
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
南宁产业投资集团有限公司 实际控制人 71889603-7
南宁振宁工业投资管理有限责任公司 控股股东的子公司 74797682-9
南宁振宁开发有限责任公司 控股股东的子公司 70860062-6
南宁振宁物业服务有限责任公司 控股股东的子公司 71514968-5
79
南宁糖业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
南宁振宁商贸投资管理有限公司 控股股东的子公司 77387871-2
南宁锦虹棉纺织有限责任公司 控股股东的子公司 72975298-7
南宁市自行车总厂 控股股东控制的企业 19828648-8
南宁市包装装潢设计研究所 控股股东控制的企业 19828673-6
南宁市化学医药工业供销公司 控股股东控制的企业 19828839-5
南宁市第一轻工业局供销公司 控股股东控制的企业 19828757-9
南宁产业投资有限责任公司 实际控制人的子公司 71889603-7
广西联合产权交易所有限责任公司 实际控制人子公司的子公司 49852718-3
广西融通拍卖有限责任公司 实际控制人子公司控制的企业 71889172-X
广西联合股权托管中心有限责任公司 实际控制人子公司控制的企业 77911946-9
广西南宁创侨建设投资开发有限责任公司 实际控制人子公司的子公司 56905642-0
南宁市储备粮管理有限责任公司 实际控制人子公司的子公司 71141967-6
南宁统一资产管理有限责任公司 实际控制人子公司的子公司 71514680-4
广西南宁统庆建设投资开发有限责任公司 实际控制人子公司控制的企业 55941480-2
南宁统一东糖服务有限责任公司 实际控制人子公司控制的企业 70879494-2
南宁统一香糖服务有限责任公司 实际控制人子公司控制的企业 70879497-7
南宁统一蒲糖服务有限责任公司 实际控制人子公司控制的企业 71141163-1
南宁统一南糖服务有限责任公司 实际控制人子公司控制的企业 71517469-6
南宁金浪浆业有限公司 实际控制人子公司控制的企业 78524955-0
南宁市南方融资性担保有限公司 实际控制人子公司的子公司 71887353-X
南宁创宁恒达商贸有限责任公司 实际控制人子公司的子公司 73996446-5
广西联合股权托管中心有限责任公司 实际控制人子公司的子公司 77911946-9
广西南南铝加工有限公司 实际控制人子公司的子公司 77914580-0
南宁南车铝材精密加工有限责任公司 实际控制人子公司控制的企业 59842467-5
南宁广发重工集团有限公司 实际控制人子公司的子公司 78212370-9
南宁广发重工发电设备有限责任公司 实际控制人子公司控制的企业 67771461-1
南宁广发重工铸锻有限责任公司 实际控制人子公司控制的企业 71142456-3
南宁广发重工金属结构有限公司 实际控制人子公司控制的企业 71518512-5
广西南宁金宇破碎设备有限责任公司 实际控制人子公司控制的企业 71142457-1
南宁力宇气体有限责任公司 实际控制人子公司控制的企业 71887563-1
南宁市恒富小额贷款有限责任公司 实际控制人子公司的子公司 06741672-1
南宁市八鲤建材有限公司 联营企业 61933621-0
南宁绿洲化工有限责任公司 实际控制人子公司的子公司 66482314-9
广西南宁化学制药有限责任公司 实际控制人子公司的子公司 71148049-3
南宁市生源供水有限公司 实际控制人子公司的子公司 71516810-6
南宁市华信小额贷款有限公司 实际控制人子公司的子公司 56675593-9
南宁壮宁资产经营有限责任公司 实际控制人的子公司 19832596-9
南宁壮宁广和食品有限责任公司 实际控制人子公司的子公司 57682589-X
广西建和新型建材有限公司 实际控制人子公司的子公司 66484895-2
南宁壮宁工贸园有限责任公司 实际控制人子公司的子公司 70860031-9
南宁七彩虹印刷机械有限责任公司 实际控制人子公司的子公司 71889372-5
南宁壮宁物业发展有限责任公司 实际控制人子公司的子公司 72306334-7
南宁天就置业有限责任公司 实际控制人子公司的子公司 73996791-4
80
南宁糖业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
南宁同达盛混凝土有限公司 实际控制人子公司的子公司 74512085-9
南宁南机动力有限公司 实际控制人子公司的子公司 74798766-7
南宁康诺生化制药有限责任公司 实际控制人子公司的子公司 75653212-X
广西金牛股份有限公司 实际控制人子公司的子公司 19822439-1
广西南宁凤凰纸业有限公司 实际控制人子公司的子公司 61931521-7
广西南宁宏硕林业有限责任公司 实际控制人子公司控制的企业 19832244-2
南宁佳居物业服务有限公司 实际控制人子公司控制的企业 19832588-9
南宁市凤凰生活纸有限公司 实际控制人子公司控制的企业 58595837-9
中山菲尼斯纸业有限公司 实际控制人子公司控制的企业 69472715-8
南宁凤凰纸业（香港）有限公司 实际控制人子公司控制的企业 香港公司无
本企业的其他关联方情况的说明：无。
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例 比例
广西南宁凤凰纸业
采购原料 协议定价 1,813,166.89 3.58% 17,132,125.21 17.36%
有限公司
南宁振宁工业投资
采购原料 协议定价 43,939,385.24 86.78%
管理有限责任公司
出售商品、提供劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例 比例
南宁振宁工业投资
销售商品 协议定价 62,187,634.27 85.43%
管理有限责任公司
南宁振宁工业投资
提供劳务 协议定价 1,382,588.65 13.46%
管理有限责任公司
南宁金浪浆业有限
销售商品 协议定价 18,903.38 0.03% 184,638.48 1.65%
公司
南宁金浪浆业有限
提供劳务 协议定价 18,815.04 0.18% 4,126.50 0.02%
公司
（2）关联租赁情况
公司出租情况表
单位： 元
租赁收益定价依 本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
据 租赁收益
南宁糖业股份有 南宁市八鲤建材 2010 年 01 月 01
设备及构建物 按合同确认 180,577.89
限公司 有限公司 日
81
南宁糖业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（3）关联担保情况
单位： 元
担保是否已经履行
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
南宁糖业股份有限 广西舒雅护理用品
4,000,000.00 2013 年 01 月 05 日 2014 年 01 月 05 日 是
公司 有限公司
南宁糖业股份有限 广西舒雅护理用品
2,000,000.00 2013 年 01 月 31 日 2014 年 01 月 31 日 是
公司 有限公司
关联担保情况说明：无。
（4）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
南宁统一资产管理有限
1,500,000.00 2013 年 05 月 30 日 2014 年 05 月 29 日 已到期
责任公司
南宁统一资产管理有限
1,000,000.00 2013 年 06 月 11 日 2014 年 06 月 10 日 已到期
责任公司
南宁统一资产管理有限
800,000.00 2013 年 01 月 08 日 2014 年 01 月 07 日 已到期
责任公司
南宁统一资产管理有限
1,000,000.00 2013 年 03 月 20 日 2014 年 03 月 19 日 已到期
责任公司
南宁统一资产管理有限
1,500,000.00 2013 年 03 月 20 日 2014 年 03 月 29 日 已到期
责任公司
南宁统一资产管理有限
3,000,000.00 2013 年 04 月 01 日 2014 年 03 月 31 日 已到期
责任公司
南宁统一资产管理有限
1,000,000.00 2014 年 06 月 11 日 2015 年 06 月 10 日
责任公司
南宁统一资产管理有限
3,000,000.00 2013 年 08 月 14 日 2014 年 08 月 13 日
责任公司
南宁统一资产管理有限
2,200,000.00 2013 年 10 月 26 日 2014 年 10 月 25 日
责任公司
南宁统一资产管理有限
2,500,000.00 2013 年 11 月 15 日 2014 年 11 月 14 日
责任公司
南宁统一资产管理有限
5,000,000.00 2013 年 12 月 05 日 2014 年 12 月 04 日
责任公司
南宁统一资产管理有限
800,000.00 2014 年 01 月 08 日 2015 年 01 月 07 日
责任公司
南宁统一资产管理有限
1,000,000.00 2014 年 03 月 20 日 2015 年 03 月 19 日
责任公司
南宁统一资产管理有限
1,500,000.00 2014 年 03 月 20 日 2015 年 03 月 29 日
责任公司
南宁统一资产管理有限
3,000,000.00 2014 年 04 月 01 日 2015 年 03 月 31 日
责任公司
南宁统一资产管理有限
1,500,000.00 2014 年 05 月 30 日 2015 年 05 月 29 日
责任公司
82
南宁糖业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
拆出
6、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
单位： 元
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
南宁市八鲤建材有
应收账款 4,031,550.49 847,814.91 3,651,947.99 840,222.86
限公司
南宁金浪浆业有限
应收账款 12,826,659.54 12,826,659.54 12,786,871.46 12,786,871.46
公司
南宁振宁工业投资
应收账款 69,130,563.97 1,382,611.28
管理有限责任公司
南宁金浪浆业有限
其他应收款 4,683.50 93.67
公司
南宁统一资产管理
其他应收款 338,825,200.00 6,776,504.00 338,825,200.00 6,776,504.00
有限责任公司
广西南宁凤凰纸业
预付款项 22,173.67
有限公司
上市公司应付关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应付账款 南宁金浪浆业有限公司 3,856.44
应付账款 南宁市八鲤建材有限公司 9,990.00
南宁振宁工业投资管理有限
应付账款 11,129,779.28
责任公司
南宁统一资产管理有限责任
其他应付款 21,500,000.00 21,562,182.58
公司
南宁统一东糖服务有限责任
其他应付款 3,992,897.63 3,992,897.63
公司
南宁统一香糖服务有限责任
其他应付款 1,000,000.00 17,224.59
公司
南宁振宁工业投资管理有限
其他应付款 4,754,525.75
责任公司
九、或有事项
1、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
本公司为控股子公司贷款提供担保：
截至2014年6月30日止，本公司为控股子公司广西舒雅护理用品有限公司贷款提供担保600万元已履约完毕，无其他担
保事项。
其他或有负债及其财务影响：
截止2014年6月30日，公司已贴现未到期的商业承兑汇票金额为12,500万元。该票据系由广西鼎华商业股份有限公司开
具。广西鼎华商业股份有限公司的10名股东分别以其所持广西鼎华商业股份有限公司78.10%的股份（经评估净资产价值为
6.75亿元）作为质押物，为广西鼎华商业股份有限公司与本公司自2011年10月起至2014年9月止的购销合同提供质押担保，
最高担保金额合计3亿元。
83
南宁糖业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
十、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计 25.61 100.00
166,009,556.23 166,009,556.23 93.73% 165,990,652.85 23.98% 165,990,652.85
提坏账准备的应收账款 % %
按组合计提坏账准备的应收账款
组合 1:单项金额重大
（100 万元以上）并经单 73.97
479,404,945.46 9,837,565.23 5.55% 524,067,476.36 75.71% 1,467,727.74 0.28%
独测试未减值的应收款 %
项
组合 2:单项金额不重大
但按信用风险特征组合
后该组合的风险较大（账
2,010,073.83 0.31% 1,251,936.32 0.71%
龄三年以上及预计难以
收回）并经单独测试未减
值的应收款项
组合 3: 按组合分类中除
457.40
组合 1 组合 2 外的应收款 676,451.52 0.10% 13,529.03 0.01% 2,146,139.92 0.31% 9,816,363.08
%
项
74.39
组合小计 482,091,470.81 11,103,030.58 6.27% 526,213,616.28 76.02% 11,284,090.82 2.14%
%
合计 648,101,027.04 -- 177,112,586.81 -- 692,204,269.13 -- 177,274,743.67 --
应收账款种类的说明
A、单项金额重大的判断依据或金额标准：单项金额100万元以上；单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：单
独进行减值测试，如有客观证据表明已发生减值，确认减值损失，计入当期损益；单独测试未发生减值的应收款项，包括在
具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试；
B、按组合计提坏账准备应收款项：组合1：单项金额重大（100万元以上）并经单独测试未减值的应收款项；组合2：单
项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大（账龄三年以上及预计难以收回）并经单独测试未减值的应收款项；
组合3：单项金额不重大并未单项计提坏账准备的应收款项；
C、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：账龄在三年以上，且难以收回的应收款项；坏账准备的计提方
法：单独进行减值测试，如有客观证据表明已发生减值，确认减值损失，计入当期损益；单独测试未发生减值的应收款项，
包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
整体租赁租金收入
南宁天然纸业有限公司 155,145,086.66 155,145,086.66 100.00% 不足以弥补折旧费
用
南宁金浪浆业有限公司 10,864,469.57 10,864,469.57 100.00% 经营亏损超三年
合计 166,009,556.23 166,009,556.23 -- --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
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期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小
644,449,079.05 99.44% 175,760,167.21 523,471,727.26 99.48% 10,462,069.15
计
1至2年 910,058.97 0.14% 27,301.77 731,815.19 0.14% 21,954.46
2至3年 731,815.19 0.11% 73,181.52 1,129,672.76 0.21% 112,967.27
3 年以上 2,010,073.83 0.31% 1,251,936.32 880,401.07 0.17% 687,099.94
3至4年 1,187,075.83 0.18% 593,537.92 57,403.07 0.01% 28,701.54
4至5年 822,998.00 0.13% 658,398.40 822,998.00 0.16% 658,398.40
合计 648,101,027.04 -- 177,112,586.81 526,213,616.28 -- 11,284,090.82
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）金额较大的其他的应收账款的性质或内容：无。
（3）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
客户 1 客户 299,997,700.04 1 年以内 46.29%
客户 2 客户 67,580,690.57 1 年以内 10.43%
客户 3 客户 44,448,700.00 1 年以内 6.86%
客户 4 客户 17,100,231.69 1 年以内 2.64%
客户 5 客户 14,608,620.00 1 年以内 2.25%
合计 -- 443,735,942.30 -- 68.47%
（4）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例
南宁天然纸业有限公司 控股子公司 155,145,086.66 23.94%
南宁美恒安兴纸业有限公司 控股子公司 102,163.64 0.02%
南宁云鸥物流有限责任公司 控股子公司 292,664.70 0.05%
南宁市八鲤建材有限公司 联营企业 3,723,536.99 0.57%
南宁金浪浆业有限公司 实际控制人子公司的子公司 10,864,469.57 1.68%
南宁振宁工业投资管理有限
控股股东的子公司 67,580,690.57 10.43%
责任公司
合计 -- 237,708,612.13 36.69%
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（5）不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为 0.00 元。
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合 1:单项金额重大（100
98.54 89.40 99.14
万元以上）并经单独测试未 1,191,652,028.14 24,033,040.55 1,140,415,200.00 23,008,304.00 2.02%
% % %
减值的其他应收款
组合 2:单项金额不重大但
按信用风险特征组合后该
组合的风险较大（账龄三年 88.34
2,848,272.72 0.24% 2,439,261.05 9.07% 2,660,757.72 0.23% 2,350,503.55
以上及预计难以收回）并经 %
单独测试未减值的其他应
收款
组合 3: 按组合分类中除组
14,747,459.87 1.22% 411,780.35 1.53% 7,201,061.23 0.63% 252,766.66 3.51%
合 1 组合 2 外的其他应收款
100.0 100.0 100.0 93.87
组合小计 1,209,247,760.73 26,884,081.95 1,150,277,018.95 25,611,574.21
0% 0% 0% %
合计 1,209,247,760.73 -- 26,884,081.95 -- 1,150,277,018.95 -- 25,611,574.21 --
其他应收款种类的说明
A、单项金额重大的判断依据或金额标准：单项金额100万元以上；单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：单独
进行减值测试，如有客观证据表明已发生减值，确认减值损失，计入当期损益；单独测试未发生减值的应收款项，包括在具
有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试；
B、按组合计提坏账准备应收款项：组合1：单项金额重大（100万元以上）并经单独测试未减值的应收款项；组合2：单
项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大（账龄三年以上及预计难以收回）并经单独测试未减值的应收款项；
组合3：单项金额不重大并未单项计提坏账准备的应收款项；
C、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：账龄在三年以上，且难以收回的应收款项；坏账准备的计提方
法：单独进行减值测试，如有客观证据表明已发生减值，确认减值损失，计入当期损益；单独测试未发生减值的应收款项，
包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 1,185,545,619.60 98.04% 23,818,788.04 1,126,114,472.97 93.47% 22,522,354.11
1至2年 20,847,914.04 1.72% 625,437.42 21,291,018.89 5.76% 638,633.61
2至3年 5,954.37 0.00% 595.44 13,254.37 0.00% 1,325.44
3 年以上 2,848,272.72 0.24% 2,438,261.05 2,858,272.72 0.25% 2,438,261.05
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3至4年 271,523.15 0.02% 135,761.58 271,523.15 0.02% 135,761.58
4至5年 1,366,250.48 0.11% 1,093,000.38 1,366,250.48 0.12% 1,093,000.38
5 年以上 1,210,499.09 0.10% 1,210,499.09 1,220,499.09 0.11% 1,220,499.09
合计 1,209,247,760.73 -- 26,884,081.95 1,150,277,018.95 -- 25,611,574.21
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）金额较大的其他应收款的性质或内容
（3）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例
广西南糖房地产有限责
子公司 830,000,000.00 1 年以内 68.64%
任公司
南宁统一资产管理有限
实际控制人的子公司 338,825,200.00 1 年以内 28.02%
责任公司
交银金融租赁有限责任
第三方 20,000,000.00 1-2 年 1.65%
公司
曹茂荣 公司职工 1,465,667.90 1 年以内 0.12%
淡雪奇 公司职工 646,682.93 1-2 年 0.05%
合计 -- 1,190,937,550.83 -- 98.48%
（4）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例
广西侨旺纸模制品有限责任公司 控股子公司 838.90 0.00%
广西南糖房地产有限责任公司 全资子公司 830,000,000.00 68.64%
南宁金浪浆业有限公司 实际控制人子公司的子公司 4,683.50 0.00%
南宁统一资产管理有限责任公司 实际控制人子公司的子公司 338,825,200.00 28.02%
合计 -- 1,168,830,722.40 96.66%
（5）不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为0.00元。
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3、长期股权投资
单位： 元
在被投资单
位持股比例 本期计
在被投资单 在被投资单位 本期现金
被投资单位 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 与表决权比 减值准备 提减值
位持股比例 表决权比例 红利
例不一致的 准备
说明
南宁市八鲤建材有限公司 权益法 22,907,701.98 48.02% 48.02%
上海融汇中糖电子商务有限公司 成本法 600,000.00 600,000.00 600,000.00 2.00% 2.00% 600,000.00
湖北侨丰商贸投资有限公司 成本法 13,300,000.00 13,300,000.00 13,300,000.00 8.15% 8.15% 10,966,756.72
广西南南铝箔有限公司 成本法 11,000,000.00 11,000,000.00 11,000,000.00 9.82% 9.82%
广西力和糖业储备有限公司 成本法 350,000.00 350,000.00 350,000.00 11.67% 11.67%
广西侨旺纸模制品有限责任公司 成本法 9,000,000.00 49,000,000.00 49,000,000.00 79.32% 79.32%
广西南蒲纸业有限公司 成本法 3,953,278.56 3,953,278.56 3,953,278.56 49.84% 49.84% 3,953,278.56 711,926.40
广西舒雅护理用品有限公司 成本法 42,676,200.00 42,676,200.00 42,676,200.00 68.89% 68.89% 25,763,685.14
南宁侨虹新材料有限责任公司 成本法 102,083,059.59 102,083,059.59 102,083,059.59 50.14% 50.14%
南宁美恒安兴纸业有限公司 成本法 20,400,000.00 20,400,000.00 20,400,000.00 51.00% 51.00%
南宁美时纸业有限公司 成本法 95,627,073.15 95,627,073.15 -12,974,400.00 82,652,673.15 51.00% 51.00% 75,627,073.15
南宁天然纸业有限公司 成本法 103,531,800.00 103,531,800.00 103,531,800.00 90.79% 90.79% 103,531,800.00
南宁云鸥物流有限责任公司 成本法 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 95.24% 95.24%
广西南糖房地产有限责任公司 成本法 130,000,000.00 130,000,000.00 130,000,000.00 100% 100%
合计 -- 575,429,113.28 592,521,411.30 -12,974,400.00 579,547,011.30 -- -- -- 220,442,593.57 711,926.40
长期股权投资的说明：无。
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4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 905,684,827.82 1,481,808,732.06
其他业务收入 96,491,766.80 33,100,838.97
合计 1,002,176,594.62 1,514,909,571.03
营业成本 878,808,877.41 1,341,493,769.95
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
制糖业 831,811,668.54 734,397,599.47 1,226,457,110.88 1,102,891,070.78
纸制品业 2,627,698.44 2,466,610.36 56,662,593.88 58,057,150.71
其他 71,245,460.84 78,606,021.17 198,689,027.30 155,847,947.94
合计 905,684,827.82 815,470,231.00 1,481,808,732.06 1,316,796,169.43
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
白砂糖 813,043,750.51 716,223,493.16 1,215,704,747.81 1,093,229,503.67
赤砂糖 18,767,918.03 18,174,106.31 10,752,363.07 9,661,567.11
书写纸 1,989.74 1,670.55 51,063,029.53 52,620,960.18
卷筒纸、卫生纸 697,313.04 722,053.61 5,599,564.35 5,436,190.53
黄浆\白浆 27,225.77 36,865.33
蔗渣浆 1,928,395.66 1,742,886.20 137,489,202.17 118,863,790.34
酒精 17,959,026.08 12,823,102.88
其他 71,245,460.84 78,606,021.17 43,213,573.28 24,124,189.39
合计 905,684,827.82 815,470,231.00 1,481,808,732.06 1,316,796,169.43
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
广西区内 518,672,492.33 467,007,908.43 758,763,979.98 674,268,872.04
广西区外 387,012,335.49 348,462,322.57 723,044,752.08 642,527,297.39
合计 905,684,827.82 815,470,231.00 1,481,808,732.06 1,316,796,169.43
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（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入总额
比例
客户 1 239,405,769.21 23.89%
客户 2 115,579,969.11 11.53%
客户 3 77,723,452.96 7.76%
客户 4 41,753,830.80 4.17%
客户 5 37,700,000.04 3.76%
合计 512,163,022.12 51.11%
营业收入的说明：无。
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 711,926.40 42,827.86
权益法核算的长期股权投资收益 -1,037,058.69
合计 711,926.40 -994,230.83
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
广西力和糖业储备有限公司 42,827.86 被投资方没有分红
广西南蒲纸业有限公司 711,925.40 被投资方分红
合计 711,925.40 42,827.86 --
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
被投资方净资产已为负数，长期股权
南宁市八鲤建材有限公司 -1,037,058.69 投资账面价值减记至零为止不再按
被投资方损益确认投资损益。
合计 -1,037,058.69 --
投资收益的说明：无。
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
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净利润 -59,855,177.29 -96,769,337.50
加：资产减值准备 1,110,350.88 2,088,057.12
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 67,239,146.42 93,392,619.98
无形资产摊销 1,109,130.11 2,145,951.74
长期待摊费用摊销 193,298.00 213,833.99
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号
3,536,489.11 -73,534.57
填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -560,018.45
财务费用（收益以“－”号填列） 86,876,836.50 119,849,671.35
投资损失（收益以“－”号填列） -711,926.40 994,230.83
存货的减少（增加以“－”号填列） -867,332,963.48 -637,763,475.86
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 187,118,103.26 -242,831,162.40
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -443,577,259.87 -91,967,974.77
其他 27,801,282.58
经营活动产生的现金流量净额 -1,024,853,991.21 -822,919,837.51
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 409,774,383.52 526,682,257.51
减：现金的期初余额 1,320,561,884.53 1,829,428,947.62
现金及现金等价物净增加额 -910,787,501.01 -1,302,746,690.11
十一、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -2,756,014.79 固定资产处置损益
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
10,016,673.02 政府补助
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -154,974.09 其他营业外收入及支出
减：所得税影响额 126,524.19
少数股东权益影响额（税后） 234,159.86
合计 6,745,000.09 --
计入当期损益的政府补助为经常性损益项目，应说明逐项披露认定理由。
□ 适用 √ 不适用
2、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 -52,378,181.63 -119,681,268.97 1,293,217,649.83 1,346,258,572.73
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南宁糖业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
按国际会计准则调整的项目及金额
（2）同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 -52,378,181.63 -119,681,268.97 1,293,217,649.83 1,346,258,572.73
按境外会计准则调整的项目及金额
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明
3、净资产收益率及每股收益
单位：元
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -3.97% -0.18 -0.18
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
-4.48% -0.21 -0.21
的净利润
4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
项目 期末数 变动幅度(%) 变动原因
货币资金 502,587,259.90 64.58 兑付甘蔗款、预付农资所致
存 货 1,116,348,450.13 332.25 库存白砂糖增加所致
应付账款 490,142,256.65 31.60 兑付原料蔗款所致
营业税金及附加 85,259,908.64 51.41 营业收入减少所致
管理费用 76,315,066.82 46.95 产业结构调整部分企业职工减少，人工成本降低
财务费用 61,672,949.98 50.45 平均借款余额比上年同期减少所致
营业利润 -50,553,845.04 61.56 期间费用减少所致
营业外收入 11,644,360.31 175.36 摊销递延收益增加所致
营业外支出 4,538,676.17 1391.22 处置公司总部办公楼所致
支付的各项税费 196,338,421.68 142.84 交上年企业所得税及资产转让相关税费所致
支付 的 其 他 与投 资 活 动 支付旧城改造项目投资款
50,000,000.00 100.00
有关的现金
借款所收到的现金 1,107,000,000.00 30.55 向银行借款减少所致
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南宁糖业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第十节 备查文件目录
一、载有公司负责人、总会计师、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表；
二、报告期内在《证券时报》、《证券日报》和巨潮资讯网上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：肖凌
南宁糖业股份有限公司
二O一四年七月三十一日
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