南宁糖业股份有限公司 Nanning Sugar Industry CO.,LTD.
证券代码：000911 证券简称：南宁糖业 公告编号：2015-70
债券代码：112109 债券简称：12南糖债
南宁糖业股份有限公司
关于深圳证券交易所 2015 年半年报问询函回复的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记
载、误导性陈述或重大遗漏。
南宁糖业股份有限公司（以下简称“公司”）于近日收到深圳证券交
易所出具的《关于对南宁糖业股份有限公司的半年报问询函》（公司部半
年报问询函[2015]第 37 号），公司就相关情况进行了自查，对问询函中
所列问题已向深圳证券交易所作出书面回复。现将回复内容公告如下：
1、“合并资产负债表”显示，报告期末，公司货币资金余额为 10.36
亿元（期初余额为 11.99 亿元），存货余额为 9.24 亿元（期初余额为 4.98
亿元），短期借款余额为 17.32 亿元（期初余额为 12.35 亿元），资产
负债率为 64.72%（期初为 73.46%）；“合并利润表”显示，报告期内公
司发生财务费用 0.70 亿元（去年同期为 0.62 亿元）；“合并现金流量
表”显示，公司报告期内购买商品、接受劳务支付的现金为 22.60 亿元
（去年同期为 23.10 亿元），同期销售商品、提供劳务收到的现金为 16.59
亿元（去年同期为 17.28 亿元）；取得借款收到的现金为 14.12 亿元（去
年同期为 11.04 亿元），吸收投资收到的现金为 4.8 亿元。请公司说明
前述项目的变动与公司生产经营周期的匹配性（如期末存货余额和购置
存货支付的现金大幅增加的原因等等），以及在加权平均净资产收益率
为 1.50%的前提下，公司保持高杠杆经营和高现金储备的原因；同时请公
司说明报告期内吸收投资的具体内容和临时信息披露义务履行情况（如
适用）。
答复：
我公司生产经营特点是“季产年销”，制糖榨季生产从每年 11 月到
次年清明节前后，在榨季生产期间集中收购甘蔗来生产食糖，而食糖需要
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在全年均衡销售。每年 12 月末是收购甘蔗付款的高峰期，公司榨季生产
期间每月需要支付的甘蔗款约 4-5 亿元，再加上次月需归还银行贷款 2-3
亿元，因此年末的现金余额较大是和生产经营周期相匹配的。2015 年 6
月末公司现金余额中包括我公司今年 5 月份取得的非公开发行股票募集
资金 4.8 亿元，由于募集资金还没有使用，因此 2015 年 6 月末现金余额
较大，扣除 4.8 亿元后其他可使用的现金为 5.56 亿元，和停榨后的生产
经营所需资金也是匹配的。
在榨季生产期间，年末原材料中甘蔗库存会比停榨时增加，甘蔗款集
中在开榨期间支付，而卖糖款回笼是全年均衡流入，同时由于食糖的销售
进度慢于生产进度，榨季生产结束时食糖库存数量会达到高峰，每榨季的
食糖一般于次年 11 月卖完，2015 年 6 月末存货中的食糖会比年初刚开榨
时高，因此 2015 年 1-6 月的存货余额、现金流量项目和生产经营周期是
匹配的。
吸收投资收到的现金 4.8 亿元，为公司 2015 年 5 月 22 日收到 2014
年非公开发行实际募集资金净额，公司已按非公开发行的相关规定和要求
履行了信息披露义务。
2、（1）“关联方及关联交易”项下显示，报告期内，公司向南宁
振宁工业投资管理有限责任公司（以下简称“振宁工投”）采购商品
912.48 万元，购水电汽 254.02 万元，销售原料 839.63 万元，提供劳务
34.98 万元；报告期末，应收振宁工投 5,051.20 万元，应收金浪浆业
1,288.25 万元。请公司结合对我部 2014 年年报问询函的回复内容，说明
在蒲庙造纸厂已关停的前提下，公司与振宁工投关联交易的具体内容和
原因；对振宁工投和金浪浆业的信用政策和信用期，是否与第三方客户
存在差异以及存在差异的原因，并复核是否存在变相占用公司资金的情
形。
答复：
公司与振宁工投关联交易的具体内容是：母公司向振宁工投销售的蔗
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渣和辅助材料、控股子公司南宁云鸥物流有限责任公司向其提供运输服
务、控股子公司南宁美恒安兴纸业有限公司向其采购蔗渣浆和水电汽、控
股子公司广西侨旺纸模制品有限责任公司向其采购蔗渣浆。
公司对振宁工投和金浪浆业的信用政策和信用期：交货后次月 10 日
前结清上月所提货款，逾期不加收资金占用费。
我公司对振宁工投和金浪浆业的信用政策和信用期与第三方客户相
比存在差异，对第三方客户的逾期款项需加收资金占用费，而对振宁工投
和金浪浆业逾期款项未加收资金占用费。原因：①振宁工投消化了我公司
大量的蔗渣，减轻了公司蔗渣销售、运输、储存、环保处理的压力，本着
互惠互利原则，公司未向振宁工投收取资金占用费。由于在经营上存在以
上互惠互利情况，振宁工投没有变相占用公司资金。②在 2013 年底以前，
蒲庙造纸厂污水厌氧系统主要处理蔗渣堆场蔗渣喷淋水，蒲庙造纸厂超产
和糖厂开榨期间，蔗渣进场量较大，此时蔗渣喷淋水水量也较大，COD 浓
度较高，酸度较大，色度较深。由于蔗渣喷淋污水量经常超过蒲庙造纸厂
厌氧系统水力负荷承受能力，易出现厌氧污泥流失，会造成厌氧系统失效
或崩溃，需要分送部分污水到金浪浆业厌氧系统协助处理以分担压力。由
于在经营上存在以上互惠互利情况，金浪浆业没有变相占用公司资金。
（2）“其他应付款”项下显示，截至报告期末，公司应付南宁统一
资产管理有限责任公司 2,150 万元；“关联方资金拆借”项下显示，公
司与南宁统一资产管理有限责任公司存在资金拆入。请公司说明前述拆
借资金的具体利率水平和利息支付情况。
答复：
此项拆借资金是我公司经营资金困难的控股子公司广西舒雅护理用
品有限公司向南宁统一资产管理有限责任公司拆入的资金。拆借资金的年
利率为 6%，期限为一年，到期再办理续借，利息每年结算一次。
3、（1）请公司复核税收相关项目填列的准确性和完整性，如“递
延所得税资产/递延所得税负债”项下“未经抵销的递延所得税资产”
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期初和期末余额、“未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度
到期”期初和期末余额披露的准确性，“未经抵销的递延所得税资产/未
经抵销的递延所得税负债”-“递延所得税资产和负债期末互抵金额”
与“抵销后递延所得税资产或负债期末余额”的逻辑勾稽一致性；“所
得税费用”项下“会计利润与所得税费用调整过程”中各项目披露的完
整性、准确性和逻辑性等等。
答复：
由于 2015 年 1-6 月还不是完整的会计年度，税收项目所涉及的各个
科目存在不确定性，比如：资产减值准备的评估和计提进度、工资总额的
计提进度、递延收益的摊销进度等，难以和盈利进度匹配，因此 2015 年
6 月末报表未对递延所得税资产、所得税费用科目进行调整和计提，所以
各个项目的期末余额和年初是相同的，公司将在 2015 年年度报表时对相
关项目重新进行调整和计提。
（2）请公司复核“固定资产”项下信息披露的完整性。
答复：
固定资产明细中的合计数是和报表数一致，但由于财务人员在录入深
交所的报表系统时发生失误，没有将“固定资产”的明细数据填入明细表，
造成未详细披露“固定资产”的信息，这是我公司财务人员工作疏忽引起
的，我公司今后将认真核查，避免出现类似失误情况。正确的固定资产明
细数据如下：
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单位：元
项 目 机械设备 动力设备 传导设备 专用设备 通用设备 生产用房 建筑物 运输工具 其他 合 计
一、账面原值
1、期初余额 51,190,949.58 354,667,342.03 145,554,530.49 786,226,874.71 350,181,683.76 361,784,865.08 306,781,534.80 89,412,454.59 120,755,620.01 2,566,555,855.05
2、本期增加金额 665,259.23 5,095,210.60 830,812.33 529,984.84 171,106.10 7,292,373.10
（1）购置 665,259.23 4,076,959.62 830,812.33 529,984.84 171,106.10 6,274,122.12
（2）在建工程转入 1,018,250.98 1,018,250.98
（3）企业合并增加
（4）其他方式转入
3、本期减少金额 226,834.00 167,752.00 637,605.86 1,032,191.86
（1）处置或报废 226,834.00 167,752.00 637,605.86 1,032,191.86
（2）资产科目明细调整
4、期末余额 51,190,949.58 355,332,601.26 145,531,009.12 791,345,606.68 350,785,662.09 345,047,547.06 323,518,852.82 89,774,687.43 120,289,120.25 2,572,816,036.29
二、累计折旧
1、期初余额 31,089,498.41 162,452,387.23 35,146,135.47 440,888,417.53 181,029,260.32 100,790,555.96 100,722,064.65 57,384,329.49 5,811,225.52 1,115,313,874.58
2、本期增加金额 1,779,699.93 16,190,855.05 3,182,847.17 31,768,827.09 18,021,003.86 6,118,253.38 7,412,629.98 4,775,434.12 2,374,458.60 91,624,009.18
（1）计提 1,614,609.45 14,182,294.72 2,788,788.05 24,151,859.18 17,965,001.73 5,531,816.17 6,593,760.00 4,630,656.49 399,513.75 77,858,299.54
（2）新增 165,090.48 2,008,560.33 394,059.12 7,616,967.91 56,002.13 586,437.21 818,869.98 144,777.63 1,974,944.85 13,765,709.64
3、本期减少金额 182,306.39 151,776.69 14,232.97 348,316.05
（1）处置或报废 182,306.39 151,776.69 14,232.97 348,316.05
4、期末余额 32,869,198.34 178,643,242.28 38,328,982.64 472,657,244.62 198,867,957.79 106,908,809.34 108,134,694.63 62,007,986.92 8,171,451.15 1,206,589,567.71
三、减值准备
1、期初余额 1,051,645.97 3,448,550.20 9,437,246.54 13,526,899.65 1,348,945.91 5,933,794.96 10,174,290.04 172,985.50 432,976.18 45,527,334.95
2、本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置或报废
4、期末余额 1,051,645.97 3,448,550.20 9,437,246.54 13,526,899.65 1,348,945.91 5,933,794.96 10,174,290.04 172,985.50 432,976.18 45,527,334.95
四、账面价值
1、期末账面价值 17,270,105.27 173,240,808.78 97,747,116.58 305,179,125.77 150,568,758.39 232,204,942.76 205,209,868.15 27,593,715.01 111,684,692.92 1,320,699,133.63
2、期初账面价值 19,049,805.20 188,766,404.60 100,929,963.75 331,852,742.26 167,803,477.53 238,323,196.14 212,622,498.13 31,855,139.60 114,511,418.31 1,405,714,645.52
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4、“其他应收款”项下显示，报告期末，公司向个人借款余额为
670.92 万元。请公司说明前述主要借款的对象和往来基础，是否按照《主
板上市公司规范运作指引》第七章第四节的相关规定履行审议程序和披露
义务（如适用）。
答复：
“其他应收款”项下的“个人借款”全部是经办业务员因公司采购或
业务需要预借或预付的款项，比如：预付“双高”糖料蔗基地开发费用、
预付审计费、预借交通事故救治费、预付铁路和公路运费、预借差旅费和
招待费等，公司没有向个人提供过借款或财务资助。由于核算上存在不规
范，导致“其他应收款”核算内容和名称不规范，公司将重新整理规范“其
他应收款”核算内容，消除核算错误。
公司没有向个人提供过借款或财务资助，所以无需按照《主板上市公
司规范运作指引》第七章第四节的相关规定履行审议程序和披露义务。
5、“应付账款”项下显示，报告期末，公司暂估负债余额为 0.63 亿
元（期初余额为 0.70 亿元）。请公司说明前述暂估款的具体内容和暂估
金额的依据，期后暂估负债的实际发生情况以及公司保证暂估负债与实际
金额相符的内控措施。
答复：暂估入账款项主要是暂估入账的原材料 3,947.64 万元、工程款
504.31 万元、租用社会车辆租金 1,877.01 万元，暂估的依据是根据购销合
同和历史采购数据，期后暂估的负债与实际发生情况基本一致。
公司每月末由财务部门与采购部门或工程管理部门核对暂估数据，财
务复核岗位定期或不定期对暂估金额和实际金额进行核查，每年末会计师
事务所进行年度审计时，也会核查相关数据，通过内部核查与外部审计的
监督检查，有效保证了公司暂估负债与实际金额相符。
6、“营业外收入”项下显示，报告期内，公司确认为收入的退税及
税费补贴合计 3,407.13 万元，食糖储备贴息 497.74 万元。请公司说明食
糖储备贴息的补贴内容和补贴依据，公司将前述款项确认为收益的会计依
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据以及公司临时披露义务履行情况。
答复：
食糖储备贴息的补贴内容是：根据广西壮族自治区工业和信息化委员
会、广西壮族自治区发展和改革委员会、广西壮族自治区商务厅、广西壮
族自治区财政厅、中国人民银行南宁中心支行联合下发的《关于下达
2013/2014 年度广西制糖企业食糖临时储存计划的通知》（桂工信糖业
[2014]402 号）、《关于广西制糖企业申请食糖临时储存贷款贴息有关要
求的通知》（桂工信糖业[2014]548 号）、《关于下达 2013/14 年度广西
制糖企业食糖临时储存二次分配计划的通知》（桂工信糖业[2014]689 号）、
《关于报送 2013/14 年度制糖企业食糖临时储存贴息材料的通知》（桂工
信糖业[2014]893 号）等相关文件的规定，我公司 2014 年度承担了
2013/2014 年榨季广西制糖企业食糖临时储存任务 18.78 万吨，并于 2015
年 2 月 4 日获得广西壮族自治区工业和信息化委员会拨付的食糖储备贴息
款 2,333.59 万元。
由于财务人员制作计算表格时出现错格失误，导致计入当期损益的政
府补助表格中退税款和储备糖贴息款数据有误，正确的表格如下：
计入当期损益的政府补助：
单位：元
与资产相关/与收益
补助项目 本期发生额 上期发生额 相关
技改项目贴息 914,166.93 946,309.00 与资产相关
造纸生产环保设施工程项目 32,142.84 10,714.26 与资产相关
水污染治理项目补助 与资产相关
废水生化处理系统项目补助 149,009.82 149,009.82 与资产相关
锅炉节能项目 40,714.26 12,500.75 与资产相关
漂白新工艺及节能减排技改工程 212,499.96 与资产相关
热电站技术改造 40,000.02 与资产相关
高产高糖甘蔗新品种引进示范与推广 18,180.00 与资产相关
收到财政贴息 600,000.00 与收益相关
节能减排补助资金 29,806.00 与收益相关
退税及税费补贴 18,358,488.57 407.00 与收益相关
食糖储备贴息 23,335,900.00 与收益相关
已支付的职工拆迁安置补偿款 2,339,277.70 4,678,197.48 与收益相关
北部湾经济区重大产业发展及物流扶
200,000.00 与收益相关
持资金
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与资产相关/与收益
补助项目 本期发生额 上期发生额 相关
财局市场开拓补贴 86,000.00 与收益相关
中小企业补助款 85,700.00 与收益相关
移动网络补助 19,800.00 与收益相关
创新能力建设补助资金 与收益相关
环境保护专项资金 69,489.00 与收益相关
公司本部办公楼拆迁补偿 3,532,059.71 与收益相关
其他 407.00 200,000.00 与收益相关
合计 45,814,107.10 10,246,673.02
会计依据：根据《企业会计准则第 16 号--政府补助》第八条“用于
补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益”，收到的退税
款和贴息款应计入营业外收入。
临时披露义务履行情况：公司董事会于 2015 年 2 月 7 日履行了临时
信息披露义务，披露了公司获得广西壮族自治区工业和信息化委员会拨付
的食糖储备贴息款 2,333.59 万元，公告编号：2015-12。
7、“管理费用”项下显示，本期的人工费用大幅上升，如工资从去
年同期的 683.75 万元上升至报告内的 5,935.02 万元。请公司说明前述人
工费用大幅上升的原因。
答复：
我公司工资总额是工效挂钩计提方式，由于 2013 年公司盈利，年末
计提了效益工资 3800 万元，2014 年上半年公司经营出现亏损，可计提的
工资总额下降，发放工资时动用了 2013 年末结余的工资总额，因此 2014
年的管理费用中的工资相对较低。2015 年上半年实现盈利，工资总额按盈
利水平计提，因此 2015 年上半年人工费用比上年同期大幅上升。
8、“支付的其他与经营活动有关的现金”显示本期支付税收滞纳金
266.83 万元。请公司说明前述税收罚金涉及的具体事项，公司对相关税款
和罚金的会计处理情况以及会计调整的合规性。
答复：
根据财政部、国家税务总局《关于在部分行业试行农产品增值税进项
税额核定扣除办法的通知》（财税[2012]38 号）和南宁市江南区国税局《税
务事项通知书》，公司自 2012 年 7 月 1 日起纳入农产品增值税进项税核
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定扣除试点企业，公司购进农产品增值税进项税额实行核定扣除办法，不
再凭增值税扣税凭证抵扣增值税进项税额。在 2012 年 11 月至 2013 年 11
月期间，由于财务人员核算甘蔗采购价格有误导致少缴税款 3,068.86 万
元和滞纳金 205.21 万元，经和税务机关核对无误后，公司于 2013 年 12
月-2014 年 1 月期间补交了税款和滞纳金。2015 年税务部门内部审计时发
现当时的滞纳金计算口径有误，少收取了滞纳金，于是向公司发送了《税
务事项通知书》（南江国税通[2015]1 号），要求补缴少缴的滞纳金，公
司于 2015 年 4 月 14 日补缴了滞纳金 266.83 万元。
公司于 2013 年 12 月-2014 年 1 月期间补缴的增值税款和滞纳金计入
当时的主营业务成本和营业外支出。2015 年补缴的滞纳金计入 2015 年营
业外支出。
由于 2013 年 12 月-2014 年 1 月补交税款和滞纳金时公司和税务机关
都认可了税款和滞纳金的金额，公司无法预计到 2015 年还会补交滞纳金，
因此 2015 年补缴的滞纳金应计入 2015 年营业外支出。
特此公告。
南宁糖业股份有限公司董事会
二○一五年十一月五日
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