南宁糖业：关于计提资产减值准备的公告2016-04-01
南宁糖业股份有限公司 Nanning Sugar Industry CO.,LTD.
证券代码：000911 证券简称：南宁糖业 公告编号：2016-12
债券代码：112109 债券简称：12南糖债
南宁糖业股份有限公司关于计提资产减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记
载、误导性陈述或重大遗漏。
公司 2016 年 3 月 30 日召开的第六届董事会第五次会议审议通过了《关
于公司计提资产减值准备的议案》，现将具体情况公告如下：
一、本次计提资产减值准备情况概述
为真实反映公司截至 2015 年 12 月 31 日的财务状况及经营情况，基于
谨慎性原则，根据《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定及 2015 年
度年报审计及内控审计的要求，经分析，母公司拟计提各类资产减值准备
856.81 万元，子公司拟计提各类资产减值准备 3,946.15 万元。本次计提减
值准备不涉及到关联交易。具体情况如下：
单位：万元
本年计提
项目
合并（已抵消） 母公司 子公司
坏账准备 1,641.61 641.45 1,211.39
存货跌价准备 396.97 121.33 275.64
长期股权投资减值准备 - - -
固定资产减值准备 2,553.15 94.03 2,459.12
合计 4,591.73 856.81 3,946.15
备注：合并是指合并抵消后合并报表计提的资产减值准备。
二、各直属厂及控股子公司计提大额资产减值准备情况如下：
（一）计提坏账准备
1、本公司应收款项（包括应收账款、其他应收款等）坏账准备的确认
标准、计提方法：
（1）坏账准备的确认标准：
凡因债务人破产，依据法律清偿后确实无法收回的应收款项；债务人
死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；
债务人逾期三年未能履行偿债义务，经股东大会或董事会批准列作坏账的
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应收款项。
（2）坏账准备的计提方法：
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标
准、计提方法
单项金额重大的判断依据 单项金额 100 万元以上
或金额标准
单项金额重大并单项计提 单独进行减值测试，如有客观证据表明已发生减值，
坏账准备的计提方法 确认减值损失，计入当期损益；单独测试未发生减
值的应收款项，包括在按信用风险计提坏账准备的
应收款项组合中再进行减值测试
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计
提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收
款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用
风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，
并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
组合 1 单项金额重大（100 万元以上）并经单独测试未减值的应收款项
组合 2 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大（账龄三
年以上及预计难以收回）并经单独测试未减值的应收款项
组合 3 按组合分类中除组合 1 组合 2 外的应收款项
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构
及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失
经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
按信用风险特征组合计提坏账准备的方法均为账龄分析法。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
一年以内（含一年） 2 2
一至二年 3 3
二至三年 10 10
三至四年 50 50
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账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
四至五年 80 80
五年以上 100 100
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 账龄在三年以上，单项金额小于100万，且难以收回
的应收款项
坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，如有客观证据表明已发生减值，
确认减值损失，计入当期损益；单独测试未发生减
值的应收款项，包括在按信用风险计提坏账准备的
应收款项组合中再进行减值测试
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后
发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该
转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日
的摊余成本。
2、本公司应收款项坏账准备计提金额
本报告期，母公司计提坏账准备 641.45 万元。其中应收账款坏账准备
169.48 万元，其他应收款坏账准备 471.97 万元；
公司合并报表计提坏账准备 1,641.61 万元。其中应收账款坏账准备
471.83 万元，其他应收款坏账准备 1169.78 万元.
其他应收款计提坏账的主要原因是：
（1）对交银融资租赁保证金计提坏账准备 200 万元；
（2）对湛江市唐源贸易有限公司全额计提坏账准备 200 万元;
（3）对方少雄计全额提坏账准备 211.88 万元;
（4）对广西金融投资集团有限公司计提坏账准备 448.20 万元。
3、坏账准备计提增加的原因：应收账款及其他应收款余额增加。
（二）计提存货跌价准备
1、存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰
低法计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计
提存货跌价准备。
2、本报告期公司计提存货跌价准备 396.97 万元，主要原因是：
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（1）蒲庙造纸厂、美恒安兴纸业不再从事生产经营活动,其年末存货存
在可变现净值低于账面价值的风险,计提五金材料的减值准备 244.38 万元；
计提库存商品跌价准备 1.25 万元；
（2）由于天然纸业整体对外租赁,不再从事生产经营活动,其年末存货
（原材料）存在可变现净值低于账面价值的风险，根据北京中同华资产评
估公司对天然纸业 2015 年末存货进行减值测试为目的的评估报告，天然纸
业需计提存货跌价准备 10.95 万元；
（3）舒雅公司库存商品计提存货跌价准备 3.11 万元；
（4）侨旺公司库存商品计提存货跌价准备 63.65 万元；
（5）侨虹公司库存商品计提存货跌价准备 4.15 万元；
（6）大桥公司库存商品计提存货跌价准备 69.48 万元。
此 6 项计提影响合并报表利润总额 396.97 万元。
（三）计提长期股权投资减值准备
1、长期股权投资减值准备的确认标准及计提方法：
A、长期股权投资减值准备的确认标准：公司期末对由于市价持续下跌
或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且
这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复，应将可收回金额低于
长期股权投资账面价值的差额确认为长期股权投资减值准备。长期股权投
资减值准备一经计提，不予转回。
B、长期股权投资减值准备的计提方法：年末按单个投资项目可收回金
额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。
2、本报告期，母公司无计提长期股权投资减值准备。
（四）计提固定资产减值准备
1、固定资产减值准备的计提方法：期末对固定资产进行逐项检查，如
果出现市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等减值迹象，固定资
产的可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于其账价
值的差额计提固定资产减值准备。已经计提的固定资产减值损失，在减值
的固定资产处置前不予转回。
2、本报告期公司计提固定资产减值准备 2,548.07 万元，原因是：
（1）美恒安兴纸业自 2015 年 2 月起停产，由于未生产，该厂房及设备，
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造成该批资产闲置，在可预见的未来无法给美恒安兴纸业带来收益，根据
谨慎性原则，按资产账面净值计提固定资产减值准备 2,459.12 万元，影响
合并报表利润总额 2,459.12 万元。
（2）东江糖厂计提闲置的固定资产减值准备 94.03 万元，影响合并报表
总额 94.03 万元。
三、董事会关于公司计提资产减值准备的合理性说明
董事会认为：依据《企业会计准则第 8 号-资产减值》的规定，本次计
提资产减值准备依据充分，公允地反映了公司的财务状况。
四、本次计提资产减值准备对上市公司的影响
公司计提坏账准备、存货跌价准备、长期投资减值准备、固定资产减
值准备时，借记“资产减值损失”，贷记“坏账准备”、“存货跌价准备”、
“长期投资减值准备”、“固定资产减值准备科目”。
本次计提资产减值准备减少 2015 年度合并报表当期利润总额 4,591.73
万元，减少母公司当期利润 856.81 万元。
五、独立董事意见
公司此次计提资产减值准备，是为了保证公司规范运作，坚持稳健的
会计原则，规避财务风险，能真实反映公司的财务状况和经营成果，有助
于提供可靠、准确的会计信息，没有损害公司及中小股东的合法权益，同
意公司本次计提资产减值准备。
六、监事会意见
监事会认为：公司按照企业会计准则和有关规定计提资产减值准备，
符合公司的实际情况，计提后能够更加公允地反映公司的资产状况，同意
本次计提资产减值准备。
七、备查文件目录
1、公司第六届董事会第五次会议决议；
2、公司第六届监事会第五次会议决议。
特此公告
南宁糖业股份有限公司董事会
2016 年 4 月 1 日
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