南宁糖业：光大证券股份有限公司关于公司定期现场检查报告（2016年）2016-12-14
光大证券 关于南宁糖业定期现场检查报告（2016 年）
光大证券股份有限公司关于
南宁糖业股份有限公司
定期现场检查报告（2016年）
保荐机构名称：光大证券股份有限公司 被保荐公司简称：南宁糖业
保荐代表人姓名：黄锐 联系电话：13510098120
保荐代表人姓名：王苏华 联系电话：18602114915
现场检查人员姓名：黄锐、叶欢、姚泽广
现场检查对应期间：2016 年 1 月 1 日-2016 年 11 月 21 日
现场检查时间：2016 年 11 月 22 日-2016 年 12 月 2 日
一、现场检查事项 现场检查意见
（一）公司治理 是 否 不适用
现场检查手段：访谈、查阅、复制、记录
1.公司章程和公司治理制度是否完备、合规 是
2.公司章程和三会规则是否得到有效执行 是
3.三会会议记录是否完整，时间、地点、出席人员及会议
是
内容等要件是否齐备，会议资料是否保存完整
4.三会会议决议是否由出席会议的相关人员签名确认 是
5.公司董监高是否按照有关法律、行政法规、部门规章、
是
规范性文件和本所相关业务规则履行职责
6.公司董监高如发生重大变化，是否履行了相应程序和信
是
息披露义务
7.公司控股股东或者实际控制人如发生变化，是否履行了
不适用
相应程序和信息披露义务
8.公司人员、资产、财务、机构、业务等方面是否独立 是
9.公司与控股股东及实际控制人是否不存在同业竞争 是
（二）内部控制
现场检查手段：访谈、查阅、复制、记录
1.是否按照相关规定建立内部审计制度并设立内部审计部
是
门
2.是否在股票上市后 6 个月内建立内部审计制度并设立内
不适用
部审计部门（中小企业板上市公司适用）
3.内部审计部门和审计委员会的人员构成是否合规 是
4.审计委员会是否至少每季度召开一次会议，审议内部审
计部门提交的工作计划和报告等（中小企业板和创业板上 不适用
市公司适用）
1
光大证券 关于南宁糖业定期现场检查报告（2016 年）
5.审计委员会是否至少每季度向董事会报告一次内部审计
工作进度、质量及发现的重大问题等（中小企业板和创业 不适用
板上市公司适用）
6.内部审计部门是否至少每季度向审计委员会报告一次内
部审计工作计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问 不适用
题等（中小企业板和创业板上市公司适用）
7.内部审计部门是否至少每季度对募集资金的存放与使用
是
情况进行一次审计
8.内部审计部门是否在每个会计年度结束前二个月内向审
计委员会提交次一年度内部审计工作计划（中小企业板和 不适用
创业板上市公司适用）
9.内部审计部门是否在每个会计年度结束后二个月内向审
计委员会提交年度内部审计工作报告（中小企业板和创业 不适用
板上市公司适用）
10.内部审计部门是否至少每年向审计委员会提交一次内
不适用
部控制评价报告（中小企业板和创业板上市公司适用）
11.从事风险投资、委托理财、套期保值业务等事项是否建
是
立了完备、合规的内控制度
（三）信息披露
现场检查手段：访谈、查阅、复制、记录
1.公司已披露的公告与实际情况是否一致 是
2.公司已披露的内容是否完整 是
3.公司已披露事项是否未发生重大变化或者取得重要进展 是
4.是否不存在应予披露而未披露的重大事项 是
5.重大信息的传递、披露流程、保密情况等是否符合公司
是
信息披露管理制度的相关规定
6.投资者关系活动记录表是否及时在本所互动易网站刊载 是
（四）保护公司利益不受侵害长效机制的建立和执行情况
现场检查手段：访谈、查阅、复制、记录
1.是否建立了防止控股股东、实际控制人及其关联人直接
是
或者间接占用上市公司资金或者其他资源的制度
2.控股股东、实际控制人及其关联人是否不存在直接或者
是
间接占用上市公司资金或者其他资源的情形
3.关联交易的审议程序是否合规且履行了相应的信息披露
是
义务
4.关联交易价格是否公允 是
5.是否不存在关联交易非关联化的情形 是
6.对外担保审议程序是否合规且履行了相应的信息披露义 是
2
光大证券 关于南宁糖业定期现场检查报告（2016 年）
务
7.被担保方是否不存在财务状况恶化、到期不清偿被担保
是
债务等情形
8.被担保债务到期后如继续提供担保，是否重新履行了相
是
应的审批程序和披露义务
（五）募集资金使用
现场检查手段：访谈、查阅、复制、记录、走访、照相
1.是否在募集资金到位后一个月内签订三方监管协议 是
2.募集资金三方监管协议是否有效执行 是
3.募集资金是否不存在第三方占用、委托理财等情形 是
4.是否不存在未履行审议程序擅自变更募集资金用途、暂
是
时补充流动资金、置换预先投入、改变实施地点等情形
5.使用闲置募集资金暂时补充流动资金、将募集资金投向
变更为永久性补充流动资金或者使用超募资金补充流动资
不适用
金或者偿还银行贷款的，公司是否未在承诺期间进行风险
投资
6.募集资金使用与已披露情况是否一致，项目进度、投资
是
效益是否与招股说明书等相符
7.募集资金项目实施过程中是否不存在重大风险 是
（六）业绩情况
现场检查手段：访谈、查阅、记录
1.业绩是否存在大幅波动的情况 是
2.业绩大幅波动是否存在合理解释 是
3.与同行业可比公司比较，公司业绩是否不存在明显异常 是
（七）公司及股东承诺履行情况
现场检查手段：访谈、查阅、复制、记录
1.公司是否完全履行了相关承诺 是
2.公司股东是否完全履行了相关承诺 是
（八）其他重要事项
现场检查手段：访谈、查阅、复制、记录
1.是否完全执行了现金分红制度，并如实披露 是
2.对外提供财务资助是否合法合规，并如实披露 不适用
3.大额资金往来是否具有真实的交易背景及合理原因 是
4.重大投资或者重大合同履行过程中是否不存在重大变化
是
或者风险
5.公司生产经营环境是否不存在重大变化或者风险 是
6.前期监管机构和保荐机构发现公司存在的问题是否已按 是
3
光大证券 关于南宁糖业定期现场检查报告（2016 年）
相关要求予以整改
二、现场检查发现的问题及说明
我公司委派的项目组本次现场检查按照规定的程序进行，对南宁糖业进行了
全面的调查和了解，督导其规范运作，并对公司生产经营情况、募集资金使用情
况、三会运作情况、信息披露情况等事项进行了重点关注。南宁糖业对本次现场
检查予以了积极配合，按照项目组的要求提供了资料，对项目组现场提出的问题
进行了解答并提供佐证材料。
本次现场检查，项目组关注到了以下情况：
1、根据公司三季报及本次现场检查，2016 年 1-9 月公司实现营业收入、归属
于上市公司普通股股东的净利润分别为 1,624,814,189.31 万元、-258,392,529.51 元，
分别较 2015 年同期增长-26.42%、-750.69%。2016 年，公司在预期食糖价格仍将
上涨的情况下，采取顺价销售的政策，适当减缓销售，囤积货源以备未来销售，
因此 2016 年 1-9 月销售额显著减少。公司 2016 年 1-9 月制糖业毛利率下降主要是
由于 2016 年度食糖单位成本的增长幅度远高于售价的增长：物价局确定的 15/16
榨季糖料收购首付价由 14/15 榨季的 400 元/吨增长至 450 元/吨，收购价的上涨导
致 2016 年度成本增长明显；长期低迷的甘蔗收购价使蔗农种植积极性受到打击，
导致其他经济作物争地现象严重，并且城市化、工业化发展也占用大量甘蔗用地，
在广西目前还无法实现世界领先的甘蔗发展模式—规模化、机械化、水利化和良
种化的情况下，甘蔗种植面积和单产有所降低，导致公司 15/16 榨季采购甘蔗数量
较上个榨季显著下降，单位产品成本中的固定成本分摊增加；甘蔗价连续多年低
迷使得农民对甘蔗的护理力度降低，投入产出率的下降，直接提高了食糖的产品
成本，相应降低了毛利率。
随着国内制糖全行业减产及海外主要产糖国巴西、印度等受“厄尔尼诺”影
响相继受灾减产，供给缺口将扩大，糖价将明显受益，毛利率有望回升。
2、根据本次现场检查，公司于 2016 年 5 月 18 日收到深交所年报问询函，公
司于 2016 年 5 月 26 日对年报问询函的相关问题进行了回复；公司于 2016 年 9 月
20 日收到深交所半年报问询函，公司于 2016 年 9 月 23 日对半年报问询函的相关
问题进行了回复；公司于 2016 年 9 月 27 日收到深交所《纪律处分事先告知书》，
公司于 2016 年 10 月 11 日向深交所提交了《违规处分免责申请书》，对相关问题进
行了说明回复，已免于处分。
4
光大证券 关于南宁糖业定期现场检查报告（2016 年）
（本页无正文，为《光大证券股份有限公司关于南宁糖业股份有限公司定期
现场检查报告（2016 年）》之签章页）
保荐代表人（签字）：
黄 锐 王苏华
光大证券股份有限公司
年 月 日
5
