南宁糖业股份有限公司
2020 年半年度财务报告
2020 年 7 月
1
合并及公司资产负债表
2020 年 6 月 30 日
编制单位：南宁糖业股份有限公司 单位：人民币元
2020 年 06 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
项 目
合并 公司 合并 公司
流动资产：
货币资金 731,325,079.84 468,470,369.59 680,455,481.83 507,466,708.03
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
应收票据 326,149,380.00 270,000,000.00 334,175,080.00 312,033,200.00
应收账款 457,022,537.93 307,622,030.10 314,547,616.16 191,970,407.03
预付款项 350,551,102.78 207,943,760.64 248,381,350.38 139,615,275.50
其他应收款 134,915,591.70 388,836,543.89 103,319,206.28 552,164,632.60
其中：应收利息 3,421,831.91 9,341,539.63
应收股利
存货 589,440,128.17 438,538,387.44 688,427,396.43 427,333,178.82
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 71,694,234.60 47,264,951.98 99,876,193.87 68,398,034.07
流动资产合计 2,661,098,055.02 2,128,676,043.64 2,469,182,324.95 2,198,981,436.05
非流动资产：
可供出售金融资产
长期应收款 3,000,000.00 44,080,000.00 3,390,000.00 3,000,000.00
长期股权投资 1,170,695,230.55 1,170,695,230.55
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 220,090,881.00 220,090,881.00 220,090,881.00 220,090,881.00
投资性房地产
固定资产 1,641,257,893.48 957,736,920.51 1,734,973,316.60 1,027,853,479.15
在建工程 10,816,711.09 7,897,357.08
无形资产 480,933,440.12 86,798,950.11 489,713,716.10 88,382,230.89
开发支出
商誉
长期待摊费用 461,914,328.99 384,371,625.28 402,759,402.11 303,974,925.00
递延所得税资产 4,509,184.47 4,606,827.03
其他非流动资产 23,318,595.43 17,245,976.56 5,398,892.70
非流动资产合计 2,845,841,034.58 2,871,670,964.53 2,872,780,119.40 2,819,395,639.29
资产总计 5,506,939,089.60 5,000,347,008.17 5,341,962,444.35 5,018,377,075.34
1
合并及公司资产负债表（续）
2020 年 6 月 30 日
编制单位：南宁糖业股份有限公司 单位：人民币元
2020 年 06 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
项 目
合并 公司 合并 公司
流动负债：
短期借款 2,989,100,000.00 2,670,100,000.00 2,310,100,000.00 2,110,100,000.00
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
应付票据 40,070,000.00
应付账款 205,809,863.91 139,071,552.37 594,281,219.91 441,594,904.30
预收款项 117,583,537.80 36,647,767.10 102,314,341.60 53,163,868.86
应付职工薪酬 52,758,766.13 40,169,449.20 13,286,779.22 5,735,270.78
应交税费 31,095,790.87 23,804,216.20 50,682,981.31 40,557,181.96
其他应付款 156,291,682.52 461,365,617.82 625,506,664.39 905,435,898.64
其中：应付利息 43,266,031.88 41,256,169.13 8,298,276.66 6,405,997.42
应付股利
一年内到期的非流
862,470,069.23 860,470,069.23 910,275,461.60 900,006,684.08
动负债
其他流动负债
流动负债合计 4,455,179,710.46 4,231,628,671.92 4,606,447,448.03 4,456,593,808.62
非流动负债：
长期借款 476,500,000.00 384,000,000.00 216,500,000.00 124,000,000.00
应付债券
长期应付款 1,999,593.83 1,999,593.83 4,219,850.73 2,780,454.83
长期应付职工薪酬
预计负债 21,221,532.68 21,221,532.68 21,221,532.68 21,221,532.68
递延收益 340,270,287.92 317,211,823.15 346,101,493.31 336,101,656.18
递延所得税负债 942,991.01 942,991.01
其他非流动负债
非流动负债合计 840,934,405.44 724,432,949.66 588,985,867.73 484,103,643.69
负债合计 5,296,114,115.90 4,956,061,621.58 5,195,433,315.76 4,940,697,452.31
所有者权益：
股本 324,080,937.00 324,080,937.00 324,080,937.00 324,080,937.00
资本公积 1,441,240,593.53 1,449,357,435.00 1,441,240,593.53 1,449,357,435.00
其他综合收益
专项储备 634,494.74
盈余公积 151,055,131.19 151,055,131.19 151,055,131.19 151,055,131.19
一般风险准备
未分配利润 -1,805,217,418.43 -1,880,208,116.60 -1,845,385,659.42 -1,846,813,880.16
归属于母公司所有
111,793,738.03 44,285,386.59 70,991,002.30 77,679,623.03
者权益合计
少数股东权益 99,031,235.67 75,538,126.29
所有者权益合计 210,824,973.70 44,285,386.59 146,529,128.59 77,679,623.03
负债和所有者权益总计 5,506,939,089.60 5,000,347,008.17 5,341,962,444.35 5,018,377,075.34
法定代表人：莫菲城 主管会计工作负责人：刘宁 会计机构负责人：黄新
2
并及公司利润表
2020 年 1-6 月
编制单位：南宁糖业股份有限公司 单位：人民币元
项 目 2020 年半年度 2019 年半年度
合并 公司 合并 公司
一、营业总收入 2,300,919,077.86 1,186,681,258.88 1,664,649,197.36 1,253,891,330.38
其中：营业收入 2,300,919,077.86 1,186,681,258.88 1,664,649,197.36 1,253,891,330.38
二、营业总成本 2,204,658,501.43 1,200,821,936.31 1,974,112,985.11 1,492,028,176.07
其中：营业成本 1,949,472,488.79 1,019,398,680.64 1,640,379,017.40 1,239,354,643.73
税金及附加 7,161,259.43 4,447,168.36 7,768,615.01 4,261,790.70
销售费用 37,388,247.35 20,251,050.33 53,989,413.27 35,201,468.72
管理费用 107,366,701.37 63,902,107.26 146,696,836.88 90,144,389.77
研发费用 1,518,864.69 2,288,888.08
财务费用 101,750,939.80 92,822,929.72 122,990,214.47 123,065,883.15
其中：利息费用 111,586,196.25 101,142,238.16 122,210,696.37 122,406,702.42
利息收入 1,328,787.90 820,543.87 1,152,231.58 912,475.17
加：其他收益 44,827,152.40 39,392,313.78 42,885,731.37 37,451,402.80
投资收益（损失以“－”号填列） 23,402,556.72 22,452,556.72
其中： 对联营企业和 合营企业的投 资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
信用减值损失(损失以“-”号填列） -23,069,470.24 -12,317,295.65
资产减值损失(损失以“-”号填列） -18,356,004.38 -18,036,297.27 -263,401,945.34 -120,577,890.18
资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填 -5,101,956.57
99,662,254.21 -506,577,445.00 -298,810,776.35
列）
8,751.53
加：营业外收入 199,412.36 384,192.95 90,993.47
减：营业外支出 28,781,745.52 28,301,031.40 307,032.87 32,257.00
四、利润总额（亏损总额以“－” -33,394,236.44 -298,752,039.88
71,079,921.05 -506,500,284.92
号填列)
减：所得税费用 7,418,570.68 1,303,137.67
五、净利润（净亏损以"－"号填 -33,394,236.44 -298,752,039.88
63,661,350.37 -507,803,422.59
列）
（一）按经营持续性分类
1、持续经营净利润（净亏损 -33,394,236.44 -298,752,039.88
63,661,350.37 -507,803,422.59
以“－”号填列）
2、终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
归属于母公司股东的净利润 40,168,240.99 -33,394,236.44 -498,216,182.66 -298,752,039.88
少数股东损益 23,493,109.38 -9,587,239.93
六、其他综合收益的税后净额
归属 母公司股东的 其他综合收益 的税后净额
归属于少数 股东的其他综 合收益的税后 净额
七、综合收益总额 63,661,350.37 -33,394,236.44 -507,803,422.59 -298,752,039.88
归属于母公司股东的综合收
40,168,240.99 -498,216,182.66
益总额
归属于少数股东的综合收益
23,493,109.38 -9,587,239.93
总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.12 -1.54
（二）稀释每股收益 0.12 -1.54
法定代表人：莫菲城 主管会计工作负责人：刘宁 会计机构负责人：黄新
3
合并及公司现金流量表
2020 年 1-6 月
编制单位：南宁糖业股份有限公司 单位：人民币元
项 目
2020 年半年度 2019 年半年度
合并 公司 合并 公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,492,313,404.38 1,290,305,086.33 1,976,459,460.47 1,391,504,796.89
收到的税费返还 13,148,667.56 27,241.75 6,703,647.41 516,924.98
收到其他与经营活动有关的现金 65,771,927.11 39,644,009.53 93,747,763.86 56,626,854.15
经营活动现金流入小计 2,571,233,999.05 1,329,976,337.61 2,076,910,871.74 1,448,648,576.02
购买商品、接受劳务支付的现金 2,384,636,396.08 1,350,538,899.25 2,696,168,921.04 1,930,491,752.38
支付给职工以及为职工支付的现 95,808,050.18 126,393,166.20
金
154,364,849.76 205,353,431.64
支付的各项税费 65,880,680.44 40,694,328.34 48,819,716.98 28,330,736.96
支付其他与经营活动有关的现金 57,769,754.45 38,801,771.68 101,572,895.60 78,892,957.45
经营活动现金流出小计 2,662,651,680.73 1,525,843,049.45 3,051,914,965.26 2,164,108,612.99
经营活动产生的现金流量净额 -91,417,681.68 -195,866,711.84 -975,004,093.52 -715,460,036.97
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 12,145,042.00 12,145,042.00 12,590,758.00 12,590,758.00
取得投资收益收到的现金 950,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
53,443.42
处置子公司及其他营业单位收到的现
金净额
收到其他与投资活动有关的现金 49,564,854.89 7,364,252.08
投资活动现金流入小计 12,198,485.42 61,709,896.89 13,540,758.00 19,955,010.08
购建固定资产、无形资产和其他长 8,402,155.19 5,879,257.06
期资产支付的现金
54,480,631.44 87,582,215.94
投资支付的现金
支付其他与投资活动有关的现金 113,080,000.00
投资活动现金流出小计 54,480,631.44 8,402,155.19 87,582,215.94 118,959,257.06
投资活动产生的现金流量净额 -42,282,146.02 53,307,741.70 -74,041,457.94 -99,004,246.98
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 2,654,700,000.00 2,335,100,000.00 2,269,600,000.00 2,031,100,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 200,000,000.00 367,300,000.00 843,752,484.42 830,000,000.00
筹资活动现金流入小计 2,854,700,000.00 2,702,400,000.00 3,113,352,484.42 2,861,100,000.00
偿还债务支付的现金 1,892,571,425.07 1,686,970,894.24 2,028,119,014.24 1,977,287,491.47
分配股利、利润或偿付利息支付的 63,509,615.72 82,210,459.42
现金
72,196,402.99 88,031,569.56
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 746,045,631.22 848,356,858.34 45,402,721.29 41,906,613.20
筹资活动现金流出小计 2,710,813,459.28 2,598,837,368.30 2,161,553,305.09 2,101,404,564.09
筹资活动产生的现金流量净额 143,886,540.72 103,562,631.70 951,799,179.33 759,695,435.91
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
响
-37,505.01 -408,863.45
五、现金及现金等价物净增加额 10,149,208.01 -38,996,338.44 -97,655,235.58 -54,768,848.04
加：期初现金及现金等价物余额 671,269,201.97 498,280,428.17 701,411,557.52 553,495,768.21
六、期末现金及现金等价物余额 681,418,409.98 459,284,089.73 603,756,321.94 498,726,920.17
法定代表人：莫菲城 主管会计工作负责人：刘宁 会计机构负责人：黄新
4
合 并 所 有 者 权 益 变 动 表
2020 年 1-6 月
编制单位：南宁糖业股份有限公司 单位：人民币元
2020 年半年度
项 目 归属于母公司的股东权益 少数股
股东权益合计
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 东权益
一、上年年末余额 324,080,937.00 1,441,240,593.53 151,055,131.19 -1,845,385,659.42 75,538,126.29 146,529,128.59
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合
并
其他
二、本年年初余额 324,080,937.00 1,441,240,593.53 151,055,131.19 -1,845,385,659.42 75,538,126.29 146,529,128.59
三、本年增减变动金额
634,494.74 40,168,240.99 23,493,109.38 64,295,845.11
（减少以“-”号填列）
（一）综合收益总额 40,168,240.99 23,493,109.38 63,661,350.37
（二）所有者投入和减
少资本
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有
者投入资本
3、股份支付计入股东
权益的金额
4、其他
（三）利润分配
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对所有者（或股东）
的分配
4、其他
（四）股东权益内部结
转
1、资本公积转增资本
（或股本）
2、盈余公积转增资本
（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（五）专项储备 634,494.74 634,494.74
1、本期提取 634,494.74 634,494.74
2、本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 324,080,937.00 1,441,022,327.68 634,494.74 151,055,131.19 -1,805,217,418.43 99,031,235.67 210,824,973.70
5
合 并 所 有 者 权 益 变 动 表( 续 )
2020 年 1-6 月
编制单位：南宁糖业股份有限公司 金额单位：人民币元
2019 年半年度
归属于母公司的股东权益
项 目
少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润
一、上年年末余额 324,080,937.00 1,440,137,373.08 151,055,131.19 -1,877,276,817.91 -4,688,339.42 33,308,283.93
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 324,080,937.00 1,440,137,373.08 151,055,131.19 -1,877,276,817.91 -4,688,339.42 33,308,283.93
三、本年增减变动
金额（减少以“-”号 -498,216,182.66 -9,587,239.93 -507,803,422.59
填列）
（一）综合收益总
-498,216,182.66 -9,587,239.93 -507,803,422.59
额
（二）所有者投入
和减少资本
1、股东投入的普
通股
2、其他权益工具
持有者投入资本
3、股份支付计入
股东权益的金额
4、其他
（三）利润分配
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对所有者（或
股东）的分配
4、其他
（四）股东权益内
部结转
1、资本公积转增
资本（或股本）
2、盈余公积转增
资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他 248,746.78
四、本期期末余额 324,080,937.00 1,440,137,373.08 151,055,131.19 -2,375,493,000.57 -14,275,579.36 -474,495,138.66
法定代表人：莫菲城 主管会计工作负责人：刘宁 会计机构负责人：黄新
6
母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表
2020 年 1-6 月
编制单位：南宁糖业股份有限公司 金额单位：人民币元
2020 年半年度
项 目 减：库 专项
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 合计
存股 储备
一、上年年末余额 324,080,937.00 1,449,357,435.00 151,055,131.19 -1,846,813,880.16 77,679,623.03
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他 324,080,937.00 1,449,357,435.00 151,055,131.19 -1,846,813,880.16 77,679,623.03
二、本年年初余额 -33,394,236.44 -33,394,236.44
三、本年增减变动金额（减少以
-33,394,236.44 -33,394,236.44
“-”号填列）
（一）综合收益总额
（二）所有者投入和减少资本
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资
本
3、股份支付计入股东权益的金
额
4、其他
（三）利润分配
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对所有者（或股东）的分配
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他 324,080,937.00 1,449,357,435.00 151,055,131.19 -1,880,208,116.60 44,285,386.59
8
母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表 ( 续 )
2020 年 1-6 月
编制单位：南宁糖业股份有限公司 金额单位：人民币元
2019 年半年度
减：
项 目 专项
股本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 合计
储备
股
一、上年年末余额 324,080,937.00 1,449,357,435.00 151,055,131.19 -1,498,797,486.44 425,696,016.75
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他 324,080,937.00 1,449,357,435.00 151,055,131.19 -1,498,797,486.44 425,696,016.75
二、本年年初余额 -298,752,039.88 -298,752,039.88
三、本年增减变动金额（减少
-298,752,039.88 -298,752,039.88
以“-”号填列）
（一）综合收益总额
（二）所有者投入和减少资本
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他
（三）利润分配
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对所有者（或股东）的分配
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股
本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他 324,080,937.00 1,449,357,435.00 151,055,131.19 -1,797,549,526.32 126,943,976.87
法定代表人：莫菲城 主管会计工作负责人：刘宁 会计机构负责人：黄新
9
财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况
南宁糖业股份有限公司（以下简称本公司或公司），系根据广西壮族自治区人民政府桂
政函[1998]10 号《关于请求将南宁糖业股份有限公司（筹）列为 1997 年度广西公开发行
股票并上市企业的函》，由南宁统一糖业有限责任公司作为发起人，以募集方式设立股
份有限公司，经中国证券监督管理委员会证监发行字[1999]33 号文批准，于 1999 年 3 月
以上网定价方式发行社会公众股 5,600 万股，并于 1999 年 5 月 14 日正式成立，同年 5
月 27 日在深圳证券交所正式挂牌交易，股票代码 000911。
截 止 2020 年 6 月 30 日， 本公 司总 股本 32,408.0937 万元 ，统 一社 会信 用代 码 ：
914500001983203917。
公司住所：南宁市青秀区古城路 10 号。
本财务报表于 2020 年 7 月 24 日经董事会议决议批准报出。
本公司是广西规模最大的糖业生产经营企业之一，生产能力为日榨原料蔗 4.44 万吨。
本公司及各子公司主要从事机制糖、纸及纸制品、甘蔗糖蜜、药用辅料（蔗糖）、蔗渣
的生产与销售，以及普通货运，吊装搬运装卸、仓储、批发兼零售商品等经营活动。
2、合并财务报表范围
截至 2020 年 6 月 30 日，本公司纳入合并范围的子公司共 11 户，详见附注七“在其他主
体中的权益”。本公司本期合并范围与上年同期相比减少了 1 户。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称
“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息
披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具
外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相
应的减值准备。
三、重要会计政策和会计估计
10
本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销以及收入确认政策，
具体会计政策见附注三、16，附注三、20 和附注三、25。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2020 年 6 月 30 日的
合并及公司财务状况以及 2020 年 1-6 月的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等
有关信息。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本
公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司
以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企
业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性
的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并
企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实
际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产
账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股
本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企
业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为
11
购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方
控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生
的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购
买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务
性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购
买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，
相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的
公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份
额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成
本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件
而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关
情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，
则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期
损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则
解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报
表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、6（2）），判断该多
次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及
本附注三、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财
务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其
他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置
相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新
计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收
益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公
允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持
有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买
方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被
购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为
购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
12
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权
力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力
影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主
体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进
行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并
范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经
营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公
司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日
后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整
合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期
初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，
并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本
公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业
合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益
及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益
中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列
示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的
份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价
值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份
额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综
合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，
其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号—
—长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进
行后续计量，详见本附注三、14“长期股权投资”或本附注三、10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的
13
各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易
事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下
订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他
至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经
济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情
况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、14、（2）④）和“因处置
部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行
会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各
项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之
前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安
排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指
本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司
仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、14（2）②“权益法核算的
长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及
按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营
产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本
公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自
共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损
益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——
资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，
本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额
确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期
限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值
变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
14
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但
公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账
本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑
差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按
照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其
他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币
金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，
折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）
处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分
为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用
计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的
应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此
类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流
量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入
当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，
且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按
照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际
利率法计算的利息收入计入当期损益。
15
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变
动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或
损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用
公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其
他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直
接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融
负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套
期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用
风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合
收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变
动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会
造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自
身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财
务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续
计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
16
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将
交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权
益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合
同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具
的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有
方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的
金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利
终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该
金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应
确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临
的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到
的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未
终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至
终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金
额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面
各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
17
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部
分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原
金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，
同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性
修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的
非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当
前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，
金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和
金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转
移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价
确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价
服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具
不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况
并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具
当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况
下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资
产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可
观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入
值。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司
发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相
关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，
作为利润分配处理。
11、金融资产减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、
其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务
担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
18
（1）减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一
般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预
期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的
已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同
资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风
险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量
损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来 12 个月内
预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有
依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认
后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确
认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特
殊情况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违
约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对
方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还
款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同
的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（4）金融资产减值的会计处理方法
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值
准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将
差额确认为减值利得。
（5）各类金融资产信用损失的确定方法
①应收票据
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本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于
应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
应收票据组合 1：银行承兑汇票
应收票据组合 2：商业承兑汇票
②应收账款及合同资产
对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期
信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本公司选择始终按照相当
于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为以
下组合：
应收账款组合 1：应收合并范围内子公司款项
应收账款组合 2：应收其他客户
③其他应收款
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12
个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的
其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
其他应收款组合 1：应收合并范围内子公司款项
其他应收款组合 2：应收其他款项
④长期应收款（包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款除外）
本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、
或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。除了单项评估信用风险
的长期应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
长期应收款组合 1 ：应收合并范围内子公司款项
长期应收款组合 2 ：应收其他款项
12、存货
（1）存货的分类
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存货主要包括原材料、在产品、周转材料、库存商品、消耗性生物资产、发出商品、包
装物等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和
发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据
为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，
提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额
提取；但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。计提存货跌价
准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账
面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现
净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入
当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法摊销。
13、持有待售资产和处置组
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用
一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为
同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的
惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买
承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或
其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处
置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业
合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，
其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出
售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售
资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，
再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处
21
置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面
价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以
前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的
非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中
除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加
其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在
划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组
中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为
持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：
（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应
确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
14、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资
单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动
必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单
位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这
些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方【股东权益/
所有者权益】在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债
务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行
权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作
为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股
权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于
“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一
揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到
合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之
和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股
权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计
处理。
22
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股
权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的
权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一
控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”
的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，
按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算
的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益
暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之
间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关
管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长
期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的
权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资
产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长
期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能
够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按
照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价
值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。对被投资单位具有共
同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权
投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金
股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长
期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被
投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面
价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，
调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额
23
时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净
利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照
本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益
和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资
产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵
销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属
于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成
业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为
新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计
入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务
的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业
务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交
易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构
成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承
担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单
位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认
收益分享额。
对于本公司 2007 年 1 月 1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业
的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的
金额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算
应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本
公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投
资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公
司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）
“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，
计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将
原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资
产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
24
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被
投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他
综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按
比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综
合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处
置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，
并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被
投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进
行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于
本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核
算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关
资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中
除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控
制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其
他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处
理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价
值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综
合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基
础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权
益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一
揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处
理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之
间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本
公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表
示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有
关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续
支出，在发生时计入当期损益。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终
止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账
面价值和相关税费后计入当期损益。
25
16、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能
够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始
计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用平均年限法在使用寿命内计提折旧。各
类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类 别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%
房屋及建筑物 20～40 3～10 2.25～4.85
机器设备 8～-28 3～10 3.21～12
运输设备 6～12 3～10 7.5～16.17
电子设备及其他 5～14 3～10 6.43～19.40
注：机器设备包括：通用设备、动力设备、传导设备、机械设备、专用设备。
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本
公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可
能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政
策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产
使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期
与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能
可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其
他后续支出，在发生时计入当期损益。
26
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定
资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差
额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发
生改变则作为会计估计变更处理。
17、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定
可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状
态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
18、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已
经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生
产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使
用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金
额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计
入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使
用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超
过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
19、生物资产
（1）生物资产的确定标准
生物资产，是指有生命的动物和植物构成的资产。生物资产同时满足下列条件的，予以
确认：
①企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；
27
②与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；
③该生物资产的成本能够可靠地计量。
（2）生物资产的分类
本公司生物资产为消耗性生物资产。
消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，包括生长中
的大田作物甘蔗。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行栽培、营造、繁殖或养
殖的消耗性生物资产的成本，为该资产在收获或出售前发生的可直接归属于该资产的必
要支出。
消耗性生物资产在收获或出售时，采用收获面积比例法按账面价值结转成本。
（3）生物资产减值的处理
消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按照可变现净值低于账面价值的差
额，计提生物资产跌价准备，并计入当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消
失的，减记金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入
当期损益。
生产性生物资产计提资产减值方法见附注四、21。
20、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。本公司无形
资产包括土地使用权、蔗区资源、专利权、软件等。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流
入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，
在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使
用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建
筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为
固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准
备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均/产量法摊销。使用寿命不确定的无
形资产不予摊销。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，
28
与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产
的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、22。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法 备注
土地使用权 50 直线法
蔗区资源 30 直线法
计算机软件 10 直线法
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段
的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、22“长期资产减值”。
21、长期待摊费用
29
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。本公司的长期待摊费用主要包括双高基地摊销、租金等。长期待摊费用在预计受
益期间按直线法摊销。
22、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产
及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产
负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值
测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否
存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入
减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存
在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售
协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用
包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发
生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置
时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资
产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计
的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入
的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企
业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产
组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额
先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中
除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价
值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
23、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、
工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工
为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益
或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提
存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损
益。
30
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给
予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退
福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福
利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个
月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务
日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债
确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
24、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司
承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够
可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照
履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同
变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计
损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情
况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，
只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的
义务。
25、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的
继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经
济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销
售收入的实现。
（2）提供劳务收入
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在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认
提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确
定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相
关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和
将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成
本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成
本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提
供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售
商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部
作为销售商品处理。
（4）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（5）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
26、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者
身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收
益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助
界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文
件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资
产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目
的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分
比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作
一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资
产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；
公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接
计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有
确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照
应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助
款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有
关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政
32
部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财
政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），
而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，
且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收
到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统
的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于
补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处
理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成
本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益或调整资产账面价值；属于其他情况的，直接计入当期损益。
27、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入
所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计
入当期损益。
本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用
资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以
下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该
交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差
异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能
取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下
列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未
33
来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的
所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
28、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可
能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初
始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初
始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分
期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实
际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作
为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项
目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额
分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际
发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁
款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值
之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益
后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
34
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际
发生时计入当期损益。
29、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
执行新收入准则导致的会计政策变更
财政部于 2017 年 7 月 5 日发布了《关于修订印发〈企业会计准则第 14 号--收入〉的通
知》（财会〔2017〕22 号），要求境内上市企业自 2020 年 1 月 1 日起施行修订后的《企
业会计准则第 14 号--收入》（以下简称“新收入准则”）。
本公司于 2020 年 1 月 1 日起开始执行前述新收入准则。
在新收入准则下将现行收入和建造合同两项准则纳入统一的收入确认模型，以控制权转
移替代风险报酬转移作为收入确认时点的判断标准，对于包含多重交易安排的合同的会
计处理提供更明确的指引，对于某些特定交易（或事项）的收入确认和计量给出了明确
规定。
本公司根据首次执行该准则的累积影响数调整期初留存收益及财务报表其他相关项目
金额，对可比期间信息不予调整，亦无需对以前年度进行追溯调整。因此，对于首次执
行该准则的累积影响数，本公司调整 2020 年年初留存收益或其他综合收益以及财务报
表其他相关项目金额，2019 年度的财务报表未予重述。
（2）会计估计变更
无
（3）2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目
情况
合并资产负债表
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 680,455,481.83 680,455,481.83
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 334,175,080.00 334,175,080.00
应收账款 314,547,616.16 314,547,616.16
应收款项融资
预付款项 248,381,350.38 248,381,350.38
应收保费
应收分保账款
35
应收分保合同准备金
其他应收款 103,319,206.28 103,319,206.28
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 688,427,396.43 688,427,396.43
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资
产
其他流动资产 99,876,193.87 99,876,193.87
流动资产合计 2,469,182,324.95 2,469,182,324.95
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 3,390,000.00 3,390,000.00
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 220,090,881.00 220,090,881.00
投资性房地产
固定资产 1,734,973,316.60 1,734,973,316.60
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 489,713,716.10 489,713,716.10
开发支出
商誉
长期待摊费用 402,759,402.11 402,759,402.11
递延所得税资产 4,606,827.03 4,606,827.03
其他非流动资产 17,245,976.56 17,245,976.56
非流动资产合计 2,872,780,119.40 2,872,780,119.40
资产总计 5,341,962,444.35 5,341,962,444.35
流动负债：
短期借款 2,310,100,000.00 2,310,100,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 594,281,219.91 594,281,219.91
预收款项 102,314,341.60 102,314,341.60
合同负债
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
36
应付职工薪酬 13,286,779.22 13,286,779.22
应交税费 50,682,981.31 50,682,981.31
其他应付款 625,506,664.39 625,506,664.39
其中：应付利息 8,298,276.66 8,298,276.66
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负
910,275,461.60 910,275,461.60
债
其他流动负债
流动负债合计 4,606,447,448.03 4,606,447,448.03
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 216,500,000.00 216,500,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 4,219,850.73 4,219,850.73
长期应付职工薪酬
预计负债 21,221,532.68 21,221,532.68
递延收益 346,101,493.31 346,101,493.31
递延所得税负债 942,991.01 942,991.01
其他非流动负债
非流动负债合计 588,985,867.73 588,985,867.73
负债合计 5,195,433,315.76 5,195,433,315.76
所有者权益：
股本 324,080,937.00 324,080,937.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,441,240,593.53 1,441,240,593.53
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 151,055,131.19 151,055,131.19
一般风险准备
未分配利润 -1,845,385,659.42 -1,845,385,659.42
归属于母公司所有者权益合
70,991,002.30 70,991,002.30
计
少数股东权益 75,538,126.29 75,538,126.29
所有者权益合计 146,529,128.59 146,529,128.59
负债和所有者权益总计 5,341,962,444.35 5,341,962,444.35
母公司资产负债表
37
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 507,466,708.03 507,466,708.03
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 312,033,200.00 312,033,200.00
应收账款 191,970,407.03 191,970,407.03
应收款项融资
预付款项 139,615,275.50 139,615,275.50
其他应收款 552,164,632.60 552,164,632.60
其中：应收利息 9,341,539.63 9,341,539.63
应收股利
存货 427,333,178.82 427,333,178.82
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 68,398,034.07 68,398,034.07
流动资产合计 2,198,981,436.05 2,198,981,436.05
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款 3,000,000.00 3,000,000.00
长期股权投资 1,170,695,230.55 1,170,695,230.55
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 220,090,881.00 220,090,881.00
投资性房地产
固定资产 1,027,853,479.15 1,027,853,479.15
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 88,382,230.89 88,382,230.89
开发支出
商誉
长期待摊费用 303,974,925.00 303,974,925.00
递延所得税资产
其他非流动资产 5,398,892.70 5,398,892.70
非流动资产合计 2,819,395,639.29 2,819,395,639.29
资产总计 5,018,377,075.34 5,018,377,075.34
流动负债：
短期借款 2,110,100,000.00 2,110,100,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
38
应付账款 441,594,904.30 441,594,904.30
预收款项 53,163,868.86 53,163,868.86
合同负债
应付职工薪酬 5,735,270.78 5,735,270.78
应交税费 40,557,181.96 40,557,181.96
其他应付款 905,435,898.64 905,435,898.64
其中：应付利息 6,405,997.42 6,405,997.42
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 900,006,684.08 900,006,684.08
其他流动负债
流动负债合计 4,456,593,808.62 4,456,593,808.62
非流动负债：
长期借款 124,000,000.00 124,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 2,780,454.83 2,780,454.83
长期应付职工薪酬
预计负债 21,221,532.68 21,221,532.68
递延收益 336,101,656.18 336,101,656.18
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 484,103,643.69 484,103,643.69
负债合计 4,940,697,452.31 4,940,697,452.31
所有者权益：
股本 324,080,937.00 324,080,937.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,449,357,435.00 1,449,357,435.00
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 151,055,131.19 151,055,131.19
未分配利润 -1,846,813,880.16 -1,846,813,880.16
所有者权益合计 77,679,623.03 77,679,623.03
负债和所有者权益总计 5,018,377,075.34 5,018,377,075.34
30、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估
计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重
大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
（1）金融资产的分类
39
本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的
分析等。
本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和
向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以
及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判
断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利
息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。
例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以
及因提前终止合同而支付的合理补偿。
（2）应收账款预期信用损失的计量
本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基
于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用
内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在
考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境
和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
（3）商誉减值
本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行
估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的
折现率计算未来现金流量的现值。
（4）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认
递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金
额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（5）未上市权益投资的公允价值确定
未上市的权益投资的公允价值是根据具有类似条款和风险特征的项目当前折现率折现
的预计未来现金流量。这种估价要求本公司估计预期未来现金流量和折现率，因此具有
不确定性。在有限情况下，如果用以确定公允价值的信息不足，或者公允价值的可能估
计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表
其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
四、税项
1、主要税种及税率
40
税 种 计税依据和法定税率
应税收入按适用税率（13%、9%、6%）计算销项税，并
增值税
按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴。
环境保护税 按污染物排放量折合的污染当量计缴。
本公司各纳税主体执行不同所得税税率情况如下：
纳税主体名称 所得税税率
南宁糖业股份有限公司 15%
南宁云鸥物流股份有限公司 25%
南宁天然纸业有限公司 25%
广西南蒲纸业有限公司 25%
广西舒雅护理用品有限公司 15%
南宁美恒安兴纸业有限公司 25%
广西南糖房地产有限责任公司 25%
南宁糖业宾阳大桥制糖有限责任公司 25%
南宁南糖香山甘蔗种植有限责任公司 0
南宁南糖东江甘蔗种植有限责任公司 0
广西侨旺纸模制品股份有限公司 15%
南宁侨虹新材料股份有限公司 15%
2、税收优惠及批文
（1）根据 2012 年 5 月 31 日南宁市江南区地方税务局编号 2012 年第 14 号企业所得税备
案类税收优惠备案告知书，本公司符合《财政部海关总署国家税务总局关于深入实施西
部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58 号）规定的减免税条件，并于
2011 年 1 月 1 日起执行企业所得税优惠政策。本报告期内，公司执行 15%的企业所得税
率。
（2）南宁侨虹新材料股份有限公司根据国家税务总局公告 2012 第 12 号《税务总局关于
深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》，生产的产品属于的鼓励类产业
产品，适用企业所得税率为 15%。
41
（3）广西侨旺纸模制品股份有限公司根据广西壮族自治区工业和信息化委员会《关于
同意确认符合国家鼓励类产业产品技术项目目录的函》（桂工信政法确认函[2015]56 号），
生产的产品属于的鼓励类产业产品，适用企业所得税率为 15%。
（4）南宁南糖香山甘蔗种植有限责任公司根据南宁市武鸣区国家税务局税务事项通知
书（南武国税税通【2017】11515 号），认定糖料种植行业，适用企业所得税率为零。
（5）南宁南糖东江甘蔗种植有限责任公司根据南宁市武鸣区国家税务局税务事项通知
书（南武国税税通【2017】11524 号），认定糖料种植行业，适用企业所得税率为零。。
（6）广西舒雅护理用品有限公司根据科学技术部火炬高技术产业开发中心《关于广西
自治区 209 年第一批高新技术企业备案的复函》（国科火字〔2019〕186 号），认定为
高新技术企业，适用企业所得税率为 15%。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
（1）货币资金分类披露
项 目 2020.6.30 2019.12.31
库存现金 4,864.41 10,125.62
银行存款 731,246,478.25 680,372,100.70
其他货币资金 73,737.18 73,255.51
合 计 731,325,079.84 680,455,481.83
其中：存放在境外的款项总额
（2）受限制货币资金明细
项 目 2020.6.30 2019.12.31
银行承兑汇票保证金
信用证保证金 49,906,669.86
其他受限资金（冻结、抵押等） 9,186,279.86
合 计 49,906,669.86 9,186,279.86
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
项 目 2020.6.30 2019.12.31
银行承兑汇票 56,149,380.00 34,175,080.00
商业承兑汇票 270,000,000.00 300,000,000.00
42
小 计 326,149,380.00 334,175,080.00
减：坏账准备
合 计 326,149,380.00 334,175,080.00
说明：截止 2020 年 6 月 30 日，期末商业承兑汇票 270,000,000.00 元，对应抵押担保房地产估
值约 310,000,000 元。
（2）期末已质押的应收票据情况
无
（3）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
无
（4）期末因出票人未履约而将其转应收账款的票据
无。
3、应收账款
（1）按账龄披露
账 龄 2020.6.30
1 年以内 454,748,870.01
1至2年 93,693.10
2至3年 801,177.85
3至4年 40,130,581.57
4至5年 4,179,630.59
5 年以上 19,514,252.82
小 计 519,468,205.94
减：坏账准备 62,445,668.01
合 计 457,022,537.93
（2）按坏账计提方法分类列示
2020.6.30
类 别 账面余额 坏账准备
比例 预期信用损 账面价值
金额 金额
（%） 失率（%）
单项计提坏账准备的应
45,029,017.18 8.67 37,893,817.18 84.15 7,135,200.00
收账款
按组合计提坏账准备的
474,439,188.76 91.33 24,551,850.83 5.17 449,887,337.93
应收账款
43
其中：
组合 1 应收合并范围内子
公司款项
组合 2 应收其他客户 474,439,188.76 91.33 24,551,850.83 5.17 449,887,337.93
合 计 519,468,205.94 100 62,445,668.01 12.02 457,022,537.93
（续）
2019.12.31
账面余额 坏账准备
类 别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项计提坏账准备的应收
45,888,428.34 12.27 38,753,228.34 84.45 7,135,200.00
账款
组合计提坏账准备的应收
328,150,908.25 87.73 20,738,492.09 6.32 307,412,416.16
账款
其中：
组合 1 应收合并范围内子
公司款项
组合 2 应收其他客户 328,150,908.25 87.73 20,738,492.09 6.32 307,412,416.16
合 计 374,039,336.59 100.00 59,491,720.43 15.91 314,547,616.16
①期末单项计提坏账准备的应收账款
2020.6.30
名 称 账面余额 坏账准备 预期信用损 计提理由
失率
广州市广顺隆进 存在未决诉讼，预计未能全
37,473,270.00 30,338,070.00 81.0%
出口有限公司
额收回
南宁金浪浆业有
7,153,239.58 7,153,239.58 100.0% 收回的可能性极小
限公司
其他小额汇总 402,507.60 402,507.60 100% 收回的可能性极小
合 计 45,029,017.18 37,893,817.18 —— ——
②组合中，按应收款项的账龄作为信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
2020.6.30
项 目
账面余额 坏账准备 预期信用损失率（%）
1 年以内 455,133,161.21 8,960,020.40 1.97
1至2年 93,693.10 22,506.26 24.02
44
2至3年 801,177.85 209,309.41 26.13
3至4年 2,657,311.57 1,426,432.73 53.68
4至5年 4,179,630.59 3,022,578.49 72.32
5 年以上 11,574,214.44 10,911,003.54 94.27
合 计 474,439,188.76 24,551,850.83 ——
（续）
2019 年 12 月 31 日，坏账准备计提情况：
2019.12.31
项 目
账面余额 坏账准备 预期信用损失率（%）
1 年以内 308,304,446.66 6,161,322.84 2.00
1至2年 167,792.86 8,403.38 5.01
2至3年 3,224,155.80 326,246.57 10.12
3至4年 3,066,887.13 1,533,443.58 50.00
4至5年 3,392,880.07 2,714,329.99 80.00
5 年以上 9,994,745.73 9,994,745.73 100.00
合 计 328,150,908.25 20,738,492.09 ——
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
项 目 单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 合 计
2020.01.01 38,753,228.34 20,738,492.09 59,491,720.43
本期计提 5,873.18 3,813,358.74 3,819,231.93
本期收回或转回 865,284.34 865,284.34
本期核销
本期转销
其他
2020.6.30 37,893,817.18 24,551,850.83 62,445,668.02
其中：本期转回或收回金额重要的坏账准备如下：
单位名称 收回或转回金额 收回方式
南宁金浪浆业有限公司 717,373.66 银行转账
合 计 717,373.66 --
45
说明：南宁金浪浆业有限公司进行清算，分配剩余财产得到的现金回笼。
（4）本期实际核销的应收账款情况
无
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 362,536,393.48 元，占应收账
款 期 末 余 额 合 计 数 的 比 例 为 69.79% ， 相 应 计 提 的 坏 账 准 备 期 末 余 额 汇 总 金 额 为
36,839,332.47 元。
（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无。
（7）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
2020.6.30 2019.12.31
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 242,688,421.18 69.23 221,876,391.95 89.33
1至2年 97,409,118.58 27.79 17,494,100.60 7.04
2至3年 6,398,622.71 1.83 9,004,962.83 3.63
3 年以上 4,054,940.31 1.16 5,895.00 0.00
合 计 350,551,102.78 100.00 248,381,350.38 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：超过一年以上的预付款项
主要是以前榨季预付的农资款。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 191,184,448.36 元，占预付
账款期末余额合计数的比例为 54.54%。
5、其他应收款
项 目 2020.6.30 2019.12.31
应收利息
46
应收股利
其他应收款 134,915,591.70 103,319,206.28
合 计 134,915,591.70 103,319,206.28
（1）应收利息
无。
（2）应收股利
无。
（3）其他应收款
①按账龄披露
账 龄 2020.6.30
1 年以内 132,893,213.41
1至2年 35,115,913.58
2至3年 17,124,461.12
3至4年 6,149,280.24
4至5年 23,035,973.87
5 年以上 19,197,965.02
小 计 233,516,807.24
减：坏账准备 98,601,215.54
合 计 134,915,591.70
②按款项性质分类情况
款项性质 2020.6.30 2019.12.31
往来款项 59,566,321.11 49,533,704.94
业务员业务借款 731,440.90 1,614,271.83
预付农资款 45,736,118.05 39,910,287.70
代扣款项 1,954,483.25 2,535,016.89
保证金、保障金、押金 14,389,868.47 11,466,270.85
应收租金 3,934,000.00
应收土地流转费用 111,138,575.46 59,687,590.95
应收股权转让款 13,123,756.00
小 计 233,516,807.24 181,804,899.16
减：坏账准备 98,601,215.54 78,485,692.88
合 计 134,915,591.70 103,319,206.28
③坏账准备的计提情况
47
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
未来 12 个月预
信用损失（未发 信用损失（已发生
期信用损失
生信用减值） 信用减值）
2020 年 1 月 1 日余额 1,796,628.25 76,689,064.63 78,485,692.88
2020 年 1 月 1 日余额在
本年： —— —— ——
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本年计提 442,881.48 19,672,641.18 20,115,522.66
本年转回
本年转销
本年核销
其他变动
2020 年 6 月 30 日余额 2,239,509.73 96,361,705.81 98,601,215.54
④坏账准备的情况
本年变动金额
类 别 年初余额 转销或核 年末余额
计提 收回或转回 其他变动
销
单项计提 坏
账 准 备 的 其 56,302,682.28 18,988,363.95 75,391,046.23
他应收款
按组合计 提
坏 账 准 备 的 22,183,010.60 1,127,158.71 23,210,169.31
其他应收款
合 计 78,485,692.88 20,115,522.66 98,601,215.54
⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
其他应收款 款期末余额 坏账准备
单位名称 款项性质 账龄
期末余额 合计数的比 期末余额
例(%)
南 宁 市武 鸣区
惠 丰 农 机 专 业 土地租金等 82,179,308.57 1-2 年、2-3 年 35.19 9,820,947.77
合作社
广 西 富 方 投 资 业绩对赌补
18,811,086.11 3-4 年、5 年以上 8.06 18,811,086.11
有限公司 偿款等
南 宁 绿华 投资
管理服务费 12,264,150.94 1 年以内 5.25 245,283.02
有限责任公司、
48
南 宁 绿庆 投资
有限责任公司
宾 阳 县 人 民 法 永凯资产短
5,606,960.06 5 年以上 2.40 5,606,960.06
院 缺款
广 西 思源 农业
预付农资款 5,478,057.30 1-2 年、2-3 年 2.35 481,545.13
发展有限公司
合 计 46,495,606.51 53.25 34,965,822.09
⑥涉及政府补助的应收款项
无
⑦因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
⑧转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
6、存货
（1）存货分类
2020.6.30
项 目
账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 59,172,843.67 6,049,084.93 53,123,758.74
在产品 7,052,884.89 60,081.92 6,992,802.97
库存商品 409,907,414.87 3,562,467.87 406,344,947.00
周转材料 10,511,841.40 10,511,841.40
消耗性生物资产 109,951,100.83 109,951,100.83
发出商品 1,233,598.25 1,233,598.25
包装物 971,620.48 971,620.48
其他 310,458.50 310,458.50
合 计 599,111,762.89 9,671,634.72 589,440,128.17
（续）
2019.12.31
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 53,106,854.92 6,049,084.93 47,057,769.99
在产品 23,018,888.64 74,749.70 22,944,138.94
49
库存商品 375,961,499.13 1,461,186.77 374,500,312.36
周转材料 16,705,088.48 0.00 16,705,088.48
消耗性生物资产 6,685,494.55 4,004,835.69 2,680,658.86
发出商品 114,479,100.60 0.00 114,479,100.60
包装物 354,391.34 0.00 354,391.34
其他 165,096,459.90 55,390,524.04 109,705,935.86
合 计 755,407,777.56 66,980,381.13 688,427,396.43
说明：其他项目核算公司转承包自营甘蔗种植合同涉及的成本金额，计提的减值损失系
预计合同损失金额。
（2）存货跌价准备
本期增加 本期减少
项 目 2019.12.31 2020.6.30
计提 其他 转销 其他
原材料 6,049,084.93 6,049,084.93
在产品 74,749.70 16,223.12 30,890.90 60,081.92
库存商品 1,461,186.77 18,358,752.71 16,257,471.61 3,562,467.87
周转材料
消耗性生物
4,004,835.69 4,004,835.69
资产
发出商品
包装物
其他 55,390,524.04 55,390,524.04
合 计 66,980,381.13 18,374,975.83 75,683,722.24 9,671,634.72
（续）
确定可变现净值/剩余对价与将要发生的成本 本期转回或转销
项目
的具体依据 存货跌价准备的原因
原材料 按原材料账面金额与可变现净值之间的差额 存货出售
在产品 按存货账面金额与可变现净值之间的差额 存货出售
库存商品 按存货账面金额与可变现净值之间的差额 存货出售
周转材料 按存货账面金额与可变现净值之间的差额 存货出售
消耗性生物资产 按存货账面金额与可变现净值之间的差额 存货出售
发出商品 按存货账面金额与可变现净值之间的差额 存货出售
50
包装物 按存货账面金额与可变现净值之间的差额 存货出售
其他 按存货账面金额与可变现净值之间的差额 存货出售
本公司年末无用于债务担保的存货。
（3）存货期末余额中含有借款费用资本化金额的说明：
无。
7、其他流动资产
项 目 2020.6.30 2019.12.31
待抵扣进项税 67,261,865.52 93,778,845.24
造纸传送网 278,610.21 792,691.22
库存农资 1,426,390.07 2,495,927.22
其他 2,727,368.80 2,808,730.19
合 计 71,694,234.60 99,876,193.87
8、长期应收款
2020.6.30 2019.12.31
折现率
项 目 账面余额 减值 账面价值 账面余额 减值 账面价值
区间
准备 准备
融资租赁
（售后回 3,000,000.00 3,000,000.00 3,390,000.00 3,390,000.00
租）保证金
9、其他非流动金融资产
项 目 2020.6.30 2019.12.31
南宁南糖产业并购基金（有限合伙） 179,560,000.00 179,560,000.00
广西华冠糖业发展有限公司 5,180,881.00 5,180,881.00
上海融汇中糖电子商务有限公司
广西南南铝箔有限责任公司 11,000,000.00 11,000,000.00
广西甘蔗生产服务有限公司 24,000,000.00 24,000,000.00
广西力和糖业储备有限公司 350,000.00 350,000.00
合计 220,090,881.00 220,090,881.00
10、固定资产
51
项 目 2020.6.30 2019.12.31
固定资产 1,641,308,778.76 1,734,973,316.60
固定资产清理 -50,885.28
合 计 1,641,257,893.48 1,734,973,316.60
（1）固定资产
①固定资产情况
房屋及 电子设备
项 目 机器设备 运输设备 合计
建筑物 及其他
一、账面原值 —— —— —— —— ——
1、2019.12.31 984,432,702.95 2,766,097,524.93 104,008,872.63 71,961,591.85 3,926,500,692.36
2、本期增加金额 4,073,041.00 3,470,042.75 54,654.86 1,023,596.70 8,621,335.31
（1）购置
2,515,369.74 2,064,313.67 54,654.86 1,023,596.70 5,657,934.97
（2）在建工程转入 1,557,671.26 1,405,729.08 2,963,400.34
3、本期减少金额 1,441,327.21 6,963,764.11 8,405,091.32
（1）处置或报废 1,441,327.21 15,239.57 1,456,566.78
（2）其他因素减少 6,948,524.54 6,948,524.54
4、2020.6.30 988,505,743.95 2,768,126,240.47 104,063,527.49 66,021,424.44 3,926,716,936.35
二、累计折旧 —— —— —— ——
1、2019.12.31 330,929,838.03 1,662,802,501.52 69,291,574.46 24,246,590.63 2,087,270,504.64
2、本期增加金额
17,946,333.06 70,797,758.95 3,112,468.79 3,068,413.52 94,924,974.32
（1）计提 17,946,333.06 70,797,758.95 3,112,468.79 3,068,413.52 94,924,974.32
（2）其他因素增加
3、本期减少金额 - 1,030,422.29 - 13,770.20 1,044,192.49
（1）处置或报废 - 1,030,422.29 - 13,770.20 1,044,192.49
（2）其他因素减少
4、2020.6.30 348,876,171.17 1,732,569,838.08 72,404,043.27 27,301,233.95 2,181,151,286.47
三、减值准备 —— —— —— —— ——
1、2019.12.31 47,519,368.05 56,114,948.87 174,951.47 447,602.73 104,256,871.12
2、本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
52
（1）处置或报废
4、2020.6.30 47,519,368.05 56,114,948.87 174,951.47 447,602.73 104,256,871.12
四、账面价值 —— —— —— —— ——
1.2020.6.30 账面价
592,110,204.73 979,441,453.52 31,484,532.75 38,272,587.76 1,641,308,778.76
值
2.2019.12.31 账面价
605,983,496.87 1,047,180,074.54 34,542,346.70 47,267,398.49 1,734,973,316.60
值
②暂时闲置的固定资产情况
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 104,547,122.79 38,636,936.84 47,855,187.72 18,054,998.23
机器设备 202,244,640.13 121,170,948.72 55,779,129.20 25,294,562.21
运输工具 1,991,155.71 1,730,197.57 174,951.47 86,006.67
电子设备及其他 5,282,508.44 4,628,339.62 447,602.73 206,566.09
合 计 314,065,427.07 166,166,422.75 104,256,871.12 43,642,133.20
③通过融资租赁租入的固定资产情况
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 316,115,307.24 153,716,667.09 - 162,398,640.15
运输工具 9,047,491.40 3,840,484.26 - 5,207,007.14
电子设备及其他 291,111.93 185,892.80 - 105,219.13
合 计 325,453,910.57 157,743,044.15 - 167,710,866.42
注：本公司融资租赁租入的固定资产的分类为售后回租。
④未办妥产权证书的固定资产情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因
明阳、香山糖厂房屋 37,414,012.68 在租赁的土地上自建
伶俐、明阳、香山、东江糖厂房屋 29,571,803.21 资料不全未能办理
香山糖厂房屋 5,087,678.01 新建正在办理中
舒雅公司房屋 630,693.35 在租赁的土地上自建
侨旺公司房屋 60,653.04 调整规划，正在办理
合 计 72,764,840.29 ——
（2）固定资产清理
53
项 目 2020.6.30 2019.12.31 转入清理的原因
云鸥回收车辆残值 -53,443.42
侨虹资产报废 2,558.14
合 计 -50,885.28
11、在建工程
项 目 2020.6.30 2019.12.31
在建工程 10,816,711.09
工程物资
合 计 10,816,711.09
（1）在建工程情况
2020.6.30 2019.12.31
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
侨虹新材 2#熔喷
179,568.62 179,568.62
布项目
其他技改工程 10,637,142.47 10,637,142.47
合计 10,816,711.09 10,816,711.09
（2）重要在建工程项目本年变动情况
本期增加 本年转入固 本年其他 2020.6.30
项目名 预算数 2019.12.31
金额 定资产金额 减少金额
称
侨虹新
材 2#熔
179,568.62 179,568.62
喷布项
目
其他技
10,637,142.47 10,637,142.47
改工程
合 计 10,816,711.09 10,816,711.09
（续）
工程累计投 利息资本化累计金额 其中：本年 本年利
工程
入占预算比 利息资本化 息资本 资金
工程名称 进度
例（%） 金额 化率 来源
（%）
侨虹新材
自筹
2# 熔 喷 布
项目
54
其他技改
自筹
工程
合计
12、无形资产
外电网使
项 目 土地使用权 专利权 软件 蔗区资源 合计
用权
一、账面原值
1、2019.12.31 194,459,936.45 4,756,300.00 17,186,471.73 567,086.94 363,622,142.92 580,591,938.04
2、本期增加金额 16,981.13 16,981.13
（1）购置 16,981.13 16,981.13
（2）在建工程转入
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他
4、2020.6.30 194,459,936.45 4,756,300.00 17,203,452.86 567,086.94 363,622,142.92 580,608,919.17
二、累计摊销 —— —— —— —— ——
1、2019.12.31 24,285,101.92 4,756,300.00 10,766,657.58 567,086.94 50,503,075.50 90,878,221.94
2、本期增加金额 2,043,568.65 693,319.40 6,060,369.06 8,797,257.11
（1）计提 2,043,568.65 693,319.40 6,060,369.06 8,797,257.11
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他
4、2020.6.30 26,328,670.57 4,756,300.00 11,459,976.98 567,086.94 56,563,444.56 99,675,479.05
三、减值准备
1、2019.12.31
2、本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
4、2020.6.30
四、账面价值
1、期末账面价值 168,131,265.88 5,743,475.88 307,058,698.36 480,933,440.12
2、年初账面价值 170,174,834.53 6,419,814.15 313,119,067.42 489,713,716.10
13、长期待摊费用
55
项 目 2019.12.31 本年增加 本年摊销 其他减少 2020.6.30
甘蔗基地费用 395,160,854.41 124,216,003.23 62,860,820.99 456,516,036.65
停车场租金 460,687.50 14,175.00 446,512.50
班车租赁费 854,912.86 126,760.92 728,151.94
农务费用 270,539.98 75,357.74 195,182.24
车间大部件 689,114.92 541,021.87 283,002.13 947,134.66
吊袋 101,040.93 101,040.93
甘 蔗收 割机装
3,026,034.79 312,264.75 92,035.40 2,621,734.64
载机租用费
滤泥场 2,196,216.72 2,196,216.72
其他 485,108.38 25,532.02 - 459,576.36
合 计 402,759,402.11 125,242,133.48 65,995,171.20 92,035.40 461,914,328.99
14、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产明细
2020.6.30 2019.12.31
项 目 可抵扣暂时性 递延所得税资产 可抵扣暂时性 递延所得税资产
差异 差异
资产减值准备 18,566,927.06 3,435,622.25 19,157,399.50 3,524,157.68
递延收益 5,218,192.63 1,073,562.22 5,278,906.83 1,082,669.35
合 计 23,785,119.69 4,509,184.47 24,436,306.33 4,606,827.03
（2）未经抵销的递延所得税负债明细
项 目 2020.6.30 2019.12.31
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
折 旧 政 策税 会暂
时性差异 6,286,606.71 942,991.01 6,286,606.71 942,991.01
合 计 6,286,606.71 942,991.01 6,286,606.71 942,991.01
（3）未确认递延所得税资产明细
项目 2020.6.30 2019.12.31
可抵扣暂时性差异 287,197,552.91 221,631,189.97
可抵扣亏损 824,765,403.86 922,975,452.82
合 计 1,111,962,956.77 1,144,606,642.79
56
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 2020.6.30 2019.12.31 备注
2020 年 71,224,923.26
2021 年 3,290,217.50 3,290,217.50
2022 年 137,168,828.52 149,094,701.79
2023 年 661,022,206.93 682,681,082.69
2024 年 17,749,808.17 16,684,527.58
2025 年 5,534,342.74
合 计 824,765,403.86 922,975,452.82
15、其他非流动资产
项 目 2020.6.30 2019.12.31
预付工程款 4,095,211.81 5,610,486.31
预付设备款 19,223,383.62 1,627,744.48
南宁南糖产业并购基金（有限合伙）
增值税留抵抵进项税 10,007,745.77
减：一年内到期部分
合 计 23,318,595.43 17,245,976.56
16、短期借款
项 目 2020.6.30 2019.12.31
质押借款
抵押借款
保证借款 2,590,100,000.00 2,035,100,000.00
信用借款 269,000,000.00 275,000,000.00
商业承兑汇票贴现 130,000,000.00
合 计 2,989,100,000.00 2,310,100,000.00
17、应付票据
种 类 2020.6.30 2019.12.31
商业承兑汇票
银行承兑汇票 40,070,000.00
合 计 40,070,000.00
57
说明：本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
18、应付账款
（1）应付账款列示
项 目 2020.6.30 2019.12.31
甘蔗款 40,238,709.99 301,357,319.06
材料款 56,607,281.55 75,940,656.89
设备款 6,551,767.30 10,453,377.70
工程款 53,580,821.46 82,750,855.78
暂估款 35,059,820.76 92,212,369.06
运费 8,739,520.22 26,424,360.06
其他 5,031,942.63 5,142,281.36
合 计 205,809,863.91 594,281,219.91
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
项 目 2020.6.30 未偿还或结转的原因
广西建工集团第一安装有限公司 10,051,972.51 工程按照结算计划付款，款项未支付
南宁振宁工业投资管理有限公司 9,691,888.61 因停产资金周转困难暂未支付
广西壮族自治区机械工业研究院 1,890,000.00 技改项目按结算计划付款，款项未支付
广西区航务工程局南宁航务工程
1,300,000.00 工程结算价未确定，款项未结算
处
广东粤威环境技术有限公司 809,628.80 工程按照结算计划付款，款项未支付
广西大厦建筑工程公司 804,267.27 双高建设款，分批支付
合 计 24,547,757.19
19、预收款项
项 目 2020.6.30 2019.12.31
预收货款 117,583,537.80 102,314,341.60
合 计 117,583,537.80 102,314,341.60
20、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项 目 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.6.30
58
一、短期薪酬 13,130,416.58 186,458,568.60 152,338,109.13 47,250,876.05
二、离职后福利-
156,362.64 8,841,508.54 3,489,981.10 5,507,890.08
设定提存计划
三、辞退福利
合 计 13,286,779.22 195,300,077.14 155,828,090.23 52,758,766.13
（2）短期薪酬列示
项 目 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.6.30
1、工资、奖金、
10,761,647.23 141,416,807.29 117,630,190.54 34,548,263.98
津贴和补贴
2、职工福利费 13,196,319.02 9,343,380.07 3,852,938.95
3、社会保险费 72,600.30 8,227,750.51 6,493,475.10 1,806,875.71
其中：医疗保险费 56,949.34 7,732,968.01 6,406,512.80 1,383,404.55
工伤保险费 3,326.58 201,221.24 73,920.00 130,627.82
生育保险费 12,324.38 293,561.26 13,042.30 292,843.34
4、住房公积金 14,541,242.68 11,753,283.00 2,787,959.68
5、工会经费和职
2,296,169.05 3,324,800.38 2,181,596.47 3,439,372.96
工教育经费
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享
计划
8、劳务派遣人员
5,751,648.72 4,936,183.95 815,464.77
费用
合 计 13,130,416.58 186,458,568.60 152,338,109.13 47,250,876.05
（3）设定提存计划列示
项 目 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.6.30
1、基本养老保险 151,614.98 8,593,830.87 3,386,437.10 5,359,008.75
2、失业保险费 4,747.66 247,677.67 103,544.00 148,881.33
3、企业年金缴费
合 计 156,362.64 8,841,508.54 3,489,981.10 5,507,890.08
本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司
分别按上年员工基本工资的 16%、0.5%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用
外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的
成本。
59
21、应交税费
项 目 2020.6.30 2019.12.31
增值稅 17,287,999.71 37,520,184.68
5,513,918.88 1,694,612.25
企业所得税
47,902.39 35,943.18
个人所得税
128,372.15 1,570,721.94
城市维护建设税
104,511.51 774,625.39
教育费附加
140,359.05 587,101.64
地方教育附加
34,274.22
城镇土地使用税
408,540.90 279,473.38
房产税
7,194,180.00 7,194,180.00
水利建设基金
231,931.80 669,931.94
印花税
3,800.26 356,206.99
环境保护税
合 计 31,095,790.87 50,682,981.31
22、其他应付款
项 目 2020.6.30 2019.12.31
应付利息 43,266,031.88 8,298,276.66
应付股利
其他应付款 113,025,650.64 617,208,387.73
合 计 156,291,682.52 625,506,664.39
（1）应付利息
项 目 2020.6.30 2019.12.31
分期付息到期还本的长期借款利息 448,740.85 181,496.74
企业债券利息 29,249,999.90 3,249,999.92
短期借款应付利息 13,567,291.13 4,866,780.00
融资租赁利息
合 计 43,266,031.88 8,298,276.66
（2）其他应付款
①按款项性质列示
60
项 目 2020.6.30 2019.12.31
保证金及押金 16,458,142.03 22,206,357.77
代垫款项 13,547,639.95 10,088,261.62
非金融机构借款及利息 12,253,941.78 509,553,941.78
应付运费、仓储费 1,207,970.75 1,099,190.09
甘蔗杂费 21,444,347.85 6,153,250.78
应付股权转让款 2,000,000.00 2,000,000.00
代收未付甘蔗种植户政府补助 18,773,011.23 23,504,780.84
预提双高基地费用 8,522,801.00 11,397,717.80
其他 18,817,796.05 31,204,887.05
合 计 113,025,650.64 617,208,387.73
②账龄超过 1 年的重要其他应付款
项 目 2020.6.30 未偿还或结转的原因
广西鼎华商业股份有限公司 9,020,000.00 借款，未到期
23、一年内到期的非流动负债
项 目 2020.6.30 2019.12.31
1 年内到期的长期借款 37,000,000.00 57,000,000.00
1 年内到期的应付债券 798,932,311.44 797,533,963.38
1 年内到期的长期应付款 26,537,757.79 55,741,498.22
合 计 862,470,069.23 910,275,461.60
24、长期借款
项 目 2020.6.30 2019.12.31
抵押借款 94,500,000.00 99,500,000.00
信用借款 174,000,000.00
保证借款 419,000,000.00
减：一年内到期的长期借款 37,000,000.00 57,000,000.00
合计 476,500,000.00 216,500,000.00
25、长期应付款
项 目 2020.6.30 2019.12.31
长期应付款 800,000.00 3,039,395.90
61
专项应付款 1,199,593.83 1,180,454.83
合 计 1,999,593.83 4,219,850.73
（1）长期应付款
项 目 2020.6.30 2019.12.31
融资租赁款 27,002,508.82 58,863,923.06
未确认融资费用 -464,751.03 -1,683,028.94
甘蔗收割机及装载机租赁费 800,000.00 1,600,000.00
减：一年内到期部分 26,537,757.79 55,741,498.22
合 计 800,000.00 3,039,395.90
（2）专项应付款
项 目 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.6.30 形成原因
征地修路补偿款 1,180,454.83 5,276,665.00 5,257,526.00 1,199,593.83 拆迁补偿
26、预计负债
项 目 2020.6.30 2019.12.31 形成原因
未决诉讼 21,221,532.68 21,221,532.68
27、递延收益
项 目 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.6.30 形成原因
政府补助 346,101,493.31 47,228,147.01 53,059,352.40 340,270,287.92
说明：计入递延收益的政府补助详见附注十三、2、政府补助。
28、股本
项 目 2019.12.31 本年增减变动（+、-） 2020.6.30
发行 送股 公积金 其他 小
新股 转股 计
股份总数 324,080,937.00 324,080,937.00
29、资本公积
项 目 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.6.30
资本溢价 438,054,242.94 438,054,242.94
其他资本公积 1,003,186,350.59 1,003,186,350.59
62
合 计 1,441,240,593.53 1,441,240,593.53
资本公积本期变动原因为子公司侨虹新材少数股东增资对侨虹新材，本公司对侨虹新材
持股比例被稀释所致。
30、专项储备
项 目 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.6.30
安全生产费 675,823.32 41,328.58 634,494.74
合 计 675,823.32 41,328.58 634,494.74
31、盈余公积
项 目 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.6.30
法定盈余公积 151,055,131.19 151,055,131.19
任意盈余公积
合 计 151,055,131.19 151,055,131.19
注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈余
公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可
用于弥补以前年度亏损或增加股本。
32、未分配利润
项 目 本期发生额 上期发生额
调整前上年末未分配利润 -1,845,385,659.42 -1,877,276,817.91
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 -1,845,385,659.42 -1,877,276,817.91
加：本年归属于母公司股东的净利润 40,168,240.99 31,891,158.49
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -1,805,217,418.43 -1,845,385,659.42
33、营业收入和营业成本
项 目 本期发生额 上年同期发生额
63
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,276,545,074.24 1,941,882,560.23 1,657,235,432.02 1,632,021,995.51
其他业务 24,374,003.62 7,589,928.56 7,413,765.34 8,357,021.89
合 计 2,300,919,077.86 1,949,472,488.79 1,664,649,197.36 1,640,379,017.40
34、税金及附加
项 目 本期发生额 上年同期发生额
城市维护建设税 2,041,778.38 1,634,203.25
教育费附加 972,399.12 859,222.54
地方教育附加 648,266.08 546,431.00
房产税 1,415,312.31 2,111,682.69
土地使用税 502,975.86 938,589.87
车船使用税 31,898.83 19,958.64
印花税 1,141,285.04 893,817.20
环境保护税 407,343.81 764,709.82
合 计 7,161,259.43 7,768,615.01
注：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
35、销售费用
项 目 本期发生额 上年同期发生额
职工薪酬 1,841,075.63 1,765,532.56
运输费 18,958,013.99 28,428,649.95
装卸费 4,600,949.42 8,448,372.47
仓储保管费、租赁费 9,002,085.04 13,340,543.29
出口报关费 1,238,137.23 903,702.09
劳务手续费 13,584.91 111,644.30
财产保险费 153,635.62 64,026.70
广告费 34,528.81 134,548.12
其他 1,546,236.70 792,393.79
合 计 37,388,247.35 53,989,413.27
36、管理费用
项 目 本期发生额 上年同期发生额
64
职工薪酬 55,950,019.59 73,448,189.76
修理费 14,207,401.41 23,483,735.01
折旧、摊销费 17,119,700.45 23,234,218.60
租赁费 5,726,447.40 5,701,451.62
中介服务费 3,725,372.25 3,767,715.48
劳务、保安费 1,715,164.73 4,559,474.34
业务招待费 366,021.46 1,139,599.39
会议办公费 1,445,984.67 1,876,803.02
差旅费 356,646.47 1,077,357.89
物料消耗 259,105.42 343,310.36
保险费 169,913.27 336,706.24
排污绿化费 223,867.85 501,781.13
广告宣传费 91,988.86 181,745.01
董事津贴 81,394.29 109,999.92
协会费 793,601.62 65,415.09
安全环保费 727,806.62 126,045.36
运输、装卸费 8,582.87
甘蔗基地费用 39,600.00
其他 4,358,082.14 6,743,288.66
合 计 107,366,701.37 146,696,836.88
37、研发费用
项 目 本期发生额 上年同期发生额
人员人工费用 1,494,058.53 1,489,594.22
直接投入费用 4,075.02 766,565.92
折旧费用 20,731.14 20,731.14
其他费用 11,996.80
合 计 1,518,864.69 2,288,888.08
38、财务费用
项 目 本期发生额 上年同期发生额
利息支出 111,586,196.25 122,210,696.37
减：利息收入 1,328,987.90 1,152,231.58
减：贴息收入 8,232,200.00
65
汇兑损失 552,063.04 1,354,424.36
减：汇兑损益 1,723,681.65 794,465.02
其他 899,746.86 1,371,790.34
合 计 101,750,939.80 122,990,214.47
39、其他收益
项 目 本期发生额 上年同期发生额
“双高”糖料蔗基地建设补助 33,345,720.01 31,810,920.26
机收压榨一体化补贴 2,452,923.90 2,317,073.88
锅炉技术改造补贴 789,832.44 789,832.44
环保项目补贴 429,767.58 157,552.62
其他汇总（与资产相关） 192,364.22 804,979.16
稳岗补贴/企业养老保险补助 4,387,851.56 1,764,614.89
“双高”良种良法补贴 3,000,000.00
其他财政贴息 19,403.58 222,916.31
其他汇总（与收益相关） 1,706,146.25 2,017,841.81
疫情物资补助 1,000,000.00
疫情防控物资保障重点企业项目设备
补助 146,000.00
市技术改造资金项目 357,142.86
合 计 44,827,152.40 42,885,731.37
说明：政府补助的具体信息，详见附注十三、2、政府补助。
40、投资收益
项 目 本期发生额 上年同期发生额
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 950,000.00
处置可供出售金融资产取得的投资收益 22,452,556.72
合 计 23,402,556.72
41、信用减值损失
项 目 本期发生额 上年同期发生额
应收账款坏账损失 -2,953,947.58
其他应收款坏账损失 -20,115,522.66
合 计 -23,069,470.24
42、资产减值损失
项 目 本期发生额 上年同期发生额
66
坏账损失 -129,570,531.07
存货跌价损失 -18,356,004.38 -129,256,380.27
固定资产减值损失
商誉减值损失 -4,575,034.00
合 计 -18,356,004.38 -263,401,945.34
43、营业外收入
计入本期非经常性
项 目 本期发生额 上年同期发生额 损益的金额
赔偿款 10,119.85 74,573.27 10,119.85
罚款净收入 163,211.51 276,151.74 163,211.51
其他 26,081.00 33,467.94 26,081.00
合 计 199,412.36 384,192.95 199,412.36
44、营业外支出
计入本期非经常性
项 目 本期发生额 上年同期发生额 损益的金额
非流动资产毁损报废损失 409,816.15 409,816.15
对外捐赠支出 5,130.00 253.00 5,130.00
非常损失 13,284.16
税收滞纳金、罚金 1,239.56 9,982.24 1,239.56
罚款支出 10,630.00 73,848.00 10,630.00
基地合同提前解约违约金 28,240,915.02 28,240,915.02
其他 114,014.79 209,665.47 114,014.79
合 计 28,781,745.52 307,032.87 28,781,745.52
45、所得税费用
（1）所得税费用表
项 目 本期发生额 上年同期发生额
当期所得税费用 7,320,928.12 575,212.92
递延所得税费用 97,642.56 727,924.75
合 计 7,418,570.68 1,303,137.67
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期发生额
67
利润总额 71,079,921.05
按法定/适用税率计算的所得税费用 10,661,988.16
子公司适用不同税率的影响 5,780,241.11
调整以前期间所得税的影响 -287,529.30
非应税收入的影响 -
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 38,745.54
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -5,943,290.42
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影
-2,831,584.41
响
税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化
所得税费用 7,418,570.68
46、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上年同期发生额
政府补助 46,593,354.62 63,234,322.09
利息收入 2,727,527.80 1,152,231.58
罚款和赔偿收入 159,101.75
往来款 4,357,650.10 29,361,210.19
其他 11,934,292.84
合 计 65,771,927.11 93,747,763.86
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上年同期发生额
销售费用付现 29,628,585.19 52,223,880.71
管理费用付现 24,086,818.13 44,312,976.90
财务费用手续费 889,718.52 1,371,790.34
其他 3,164,632.61 3,664,247.65
合 计 57,769,754.45 101,572,895.60
（3）收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上年同期发生额
上年末受限资金解除 13,752,484.42
68
向关联方广西农村投资集团有限公司借款 200,000,000.00 830,000,000.00
合 计 200,000,000.00 843,752,484.42
（4）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上年同期发生额
偿还关联方广西农村投资集团有限公司款项 700,000,000.00 30,000,000.00
受限资金 40,720,390.00 15,402,721.29
融资租赁款 4,546,300.33
778,940.89
其他
合 计 746,045,631.22 45,402,721.29
47、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上年同期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 63,661,350.37 -507,803,422.59
加：资产减值准备 18,356,004.38 263,401,945.34
信用减值损失 23,069,470.24
固定资产折旧 94,925,059.29 109,677,936.26
无形资产摊销 8,797,257.11 9,487,613.22
长期待摊费用摊销 65,878,523.46 84,648,243.25
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 409,731.18
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 111,541,553.68 122,210,696.37
投资损失（收益以“－”号填列） -23,402,556.72
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 97,642.56 5,791.78
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 722,132.97
存货的减少（增加以“－”号填列） 156,296,014.67 -515,691,925.06
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -263,102,870.56 -276,171,502.50
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -371,347,418.06 -242,089,045.84
其他
69
经营活动产生的现金流量净额 -91,417,681.68 -975,004,093.52
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： × ×
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况： × ×
现金的期末余额 681,418,409.98 603,756,321.94
减：现金的年初余额 671,269,201.97 701,411,557.52
加：现金等价物的期末余额 -
减：现金等价物的年初余额 -
现金及现金等价物净增加额 10,149,208.01 -97,655,235.58
（2）现金及现金等价物的构成
项 目 2020.6.30 2019.12.31
一、现金 681,418,409.98 680,455,481.83
其中：库存现金 4,864.41 10,125.62
可随时用于支付的银行存款 681,339,808.39 680,372,100.70
可随时用于支付的其他货币资金 73,737.18 73,255.51
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 681,418,409.98 680,455,481.83
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现
49,906,669.86 9,186,279.86
金等价物
注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
48、所有权或使用权受限制的资产
项 目 2020.6.30 受限原因
货币资金 49,906,669.86 信用证保证金、未结诉讼冻结
固定资产 310,967,422.07 交银售后回租、抵押贷款
无形资产 14,274,109.13 融资抵押
合计 375,148,201.06
49、外币货币性项目
70
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 3,295,854.14
其中：美元 465,549.00 7.0795 3,295,854.14
应收账款 41,758,405.79
其中：美元 5,585,322.39 7.0795 39,541,289.90
欧元 278,497.16 7.9610 2,217,115.89
六、合并范围的变更
无。
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 直接 间接 取得方式
南宁侨虹新 开发、生产新型
南宁华侨投
材料股份有 南宁市 超级吸水材料及 69.27 设立
资区
限公司 其他相关产品
生产、销售纸、
卫生巾、纸尿片
广西舒雅护
南宁华侨投 （裤）、卫生消
理用品有限 南宁市 68.89 设立
资区 毒液、痛经脐、
公司
止痒等护理型产
品
广西南蒲纸
广西南宁市 生产销售机制
业有限公司 南宁市 49.84 设立
邕宁区 纸、纸制品
（注 1）
南宁美恒安 文化用纸及纸制
南宁市邕宁
兴纸业有限 南宁市 品加工、生产和 51.00 设立
县蒲庙镇
公司 销售
生活用纸及纸制
品的加工、生产
南宁天然纸 南宁华侨投
南宁市 和销售；卫生保 90.79 设立
业有限公司 资区
健制品、文化纸
的制造和销售
道路货物运输、
吊装搬运装卸；
南宁云鸥物
南宁邕宁区 销售文化用纸、
流股份有限 南宁市 99.00 1.00 设立
橙山路 食糖、机械设备、
公司
仪器仪表、仓储
等
广西侨旺纸 南宁市南宁 研制、生产、销
南宁市 79.32 设立
模制品股份 经济开发区 售以蔗渣浆为主
71
有限公司 的一次性纸模制
品
广西南糖房 南宁市青秀 房地产开发经
地产有限责 区民族大道 南宁市 营，房屋租赁， 100.00 设立
任公司 49 号 物业管理业务
南宁糖业宾
宾阳县大桥 机制糖、甘蔗糖
阳大桥制糖
镇南梧街 南宁市 蜜、原糖、蔗渣 100.00 设立
有限责任公
167 号 的生产与销售
司
南宁南糖香
南宁市武鸣
山甘蔗种植
区城厢镇农 南宁市 甘蔗种植销售 100.00 设立
有限责任公
坛路 418 号
司
南宁市武鸣
南宁南糖东
区府城镇启
江甘蔗种植
德街东江糖 南宁市 甘蔗种植销售 100.00 设立
有限责任公
厂办公楼一
司
楼3号
注 1：广西南蒲纸业有限公司由于南宁市邕宁区防洪工程需要拆迁，截至财务报表报出
日清算未结束。
（2）重要的非全资子公司
子公司名称 少数股东的持股 本年归属于少数 本年向少数股东 年末少数股东权
比例（%） 股东的损益 分派的股利 益余额
南宁侨虹新材料
30.73 -492,481.88 67,054,246.38
股份有限公司
广西侨旺纸模制
20.68 916,085.05 15,501,194.78
品股份有限公司
（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
子公司 2020.6.30
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
南宁侨
虹新材
料股份 220,508,643.41 337,886,991.67 558,395,635.08 131,959,139.27 143,810,803.62 275,769,942.89
有限公
司
广西侨
旺纸模
制品股 39,737,891.60 64,423,339.70 104,161,231.30 18,342,859.91 1,980,599.84 20,323,459.75
份有限
公司
（续）
72
子公司 2019.12.31
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
南宁侨
虹新材
料股份 111,401,015.21 339,346,423.09 450,747,438.30 57,456,430.88 175,086,495.94 232,542,926.82
有限公
司
广西侨
旺纸模
制品股 36,567,529.80 67,968,885.17 104,536,414.97 19,622,937.01 2,041,314.04 21,664,251.05
份有限
公司
本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
南宁侨虹新材料股
份有限公司 161,707,333.63 64,421,180.71 64,421,180.71 68,401,781.75
广西侨旺纸模制品
股份有限公司 41,219,128.59 965,607.63 965,607.63 5,112,410.61
（续）
子公司名称 上年同期发生额
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
南宁侨虹新材料股
份有限公司 68,579,007.96 942,947.76 942,947.76 -3,992,463.52
广西侨旺纸模制品
股份有限公司 46,951,420.72 244,220.13 244,220.13 3,864,018.35
2、在联营企业中的权益
（1）重要的联营企业
本公司无重要的联营企业
（2）不重要的联营企业的汇总财务信息
项 目 2020.6.30/本期发生额 2019.12.31/上年同期发生额
联营企业：
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的合计数
73
—净利润 944,067.49 972,036.28
—其他综合收益
—综合收益总额 944,067.49 972,036.28
（3）联营企业发生的超额亏损
联营企业名称 上年末累积未确认的 本年未确认的损失（或 本年末累积未确认的
损失 本年分享的净利润） 损失
南宁市八鲤建材有限
1,060,653.86 -453,435.62 607,218.24
公司
八、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、其他流动资
产、交易性金融资产、其他非流动金融资产、长期应收款、应付票据、应付账款、其他
应付款、短期借款、交易性金融负债、一年内到期的非流动负债、长期借款、应付债券
及长期应付款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具
有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理
层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能
产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一
风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变
化是在独立的情况下进行的。
1、风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营
业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风
险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立
适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制
在限定的范围之内。
（1）市场风险
①外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关，除本公
司的几个下属子公司以美元、欧元进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人
民币计价结算。于 2019 年 12 月 31 日，除下表所述本公司持有的外币金融资产折算成人
民币余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的
外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
项 目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
74
现金及现金等价物 3,295,854.14 1,331,960.42
应收账款 41,758,405.79 32,251,957.71
本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避
外汇风险。
外汇风险敏感性分析：
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。在上
述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股
东权益的税前影响如下：
2020 年 1-6 月 2019 年 1-6 月
项目 汇率变动
对利润的影响 对股东权益的影响 对利润的影响 对股东权益的影响
银 行 对人民币升
-8,239.64 -8,239.64 -1,294.88 -1,294.88
存款 值 0.25%
银 行 对人民币贬
8,239.64 8,239.64 1,294.88 1,294.88
存款 值 0.25%
应 收 对人民币升
-104,396.01 -104,396.01 -62,218.05 -62,218.05
账款 值 0.25%
应 收 对人民币贬
104,396.01 104,396.01 62,218.05 62,218.05
账款 值 0.25%
②利率风险－现金流量变动风险
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与银行借款利率有关。市场利
率变化影响公司金融工具的利息收入或利息支出
利率风险敏感性分析：
利率风险敏感性分析基于下述假设：市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或
费用。
在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益
和股东权益的税前影响如下：
项目 利率变动 2020 年 1-6 月 2019 年 1-6 月
对利润的影响 对股东权益的影 对利润的影响 对股东权益
响 的影响
银行借款 增加 0.25% -364,497.38 -364,497.38 -371,935.88 -371,935.88
银行借款 减少 0.25% 364,497.38 364,497.38 371,935.88 371,935.88
应付债券 增加 0.25% -87,000.00 -87,000.00 -110,035.84 -110,035.84
应付债券 减少 0.25% 87,000.00 87,000.00 110,035.84 110,035.84
融资租赁费 增加 0.25% -2,873.49 -2,873.49 -9,110.22 -9,110.22
融资租赁费 减少 0.25% 2,873.49 2,873.49 9,110.22 9,110.22
75
（2）信用风险
2020 年 6 月 30 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一
方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。
为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其
他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审
核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，
本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
（3）流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以
满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情
况进行监控并确保遵守借款协议。
本公司将银行借款作为主要资金来源。2020 年 6 月 30 日，本公司尚未使用的银行借款
额度为人民币 34,790 万元(2019 年 12 月 31 日：人民币 148,190 万元)。
2、金融资产转移
（1）已转移但未整体终止确认的金融资产
于 2020 年 1-6 月，本公司累计向银行贴现商业承兑汇票人民币 13,000 万元（上年度：人
民币 48,000 万元），取得现金对价人民币 13,000 万元（上年度：人民币 48,000 万元）。
如该商业承兑汇票到期未能承兑，银行有权要求本公司付清未结算的余额。由于本公司
仍承担了与这些商业承兑汇票相关的信用风险等主要风险，本公司继续全额确认应收票
据的账面金额，并将因转让而收到的款项确认为质押借款。于 2020 年 6 月 30 日，已贴
现未到期的商业承兑汇票为人民币 13,000.00 万元（2019 年 12 月 31 日：人民币 0 万元），
相关质押借款的余额为人民币 13,000.00 万元（2019 年 12 月 31 日：人民币 0 万元）（参
见附注五、16）。
（2）已整体终止确认但转出方继续涉入已转移金融资产
无
九、公允价值
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可
分为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
76
第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负
债的市场报价之外的可观察输入值。
第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
（1）以公允价值计量的资产的期末公允价值
于 2020年6月30日，以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下：
年末公允价值
项 目 第一层次公 第二层次公允 第三层次公允
合计
允价值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
其他非流动金融资产 220,090,881.00 220,090,881.00
（2）第三层次公允价值计量中使用的重要的不可观察输入值的量化信息
内 容 期末公允价值 估值技术 不可观察输入值 范围（加权平均值）
权益工具投资：
加权平均资本成本 8%-16% (12.1%)
长期收入增长率 2%-6% (4.2%)
收益法（现金
非上市股权投资 220,090,881.00 长期税前营业利润率 3%-20% (10.3%)
流量折现法）
流动性折价 5%-20% (17%)
控制权溢价 10%-30% (20%)
（4）归入公允价值层级第三层次的公允价值计量的调节表（不适用的项目请删除）
当期利得或损失总额
转入第 转出第三
项目（本期数） 2019.12.31 计入其他综合
三层次 层次 计入损益
收益
其他非流动金融资产 220,090,881.00
（续）
购买、发行、出售和结算 对 于在报告 期末持 有的
项目（本期数） 2020.6.30 资产，计入损益的当期未
购入 发行 出售 结算
实现利得或损失的变动
其他非流动金
220,090,881.00
融资产
其中，计入当期损益的利得和损失中与金融资产和非金融资产有关的损益信息如下：
项目（本期数） 与金融资产有关的损益 与非金融资产有关的损益
计入损益的当期利得或损失总额
对于在报告期末持有的资产，计入损
77
项目（本期数） 与金融资产有关的损益 与非金融资产有关的损益
益的当期未实现利得或损失的变动
十、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司对本公 母公司对本公
注册资本 司的持股比例 司的表决权比
母公司名称 注册地 业务性质
（万元） （%） 例（%）
广西农村投资 水利发电、农村基
南宁市 710,000 万元 23.70 23.70
集团有限公司 础设施建设等
注：广西农村投资集团有限公司与本公司第二大股东南宁振宁资产经营有限责任公司
（持股 18.5%）系一致行动人，南宁振宁资产经营有限责任公司为南宁产业投资集团有
限责任公司之全资子公司，南宁产业投资集团有限责任公司为南宁市人民政府国有资产
监督管理委员会直属企业。本公司的最终控制方为广西壮族自治区人民政府国有资产监
督管理委员会。
2、本公司的子公司情况
详见附注七、1、在子公司中的权益。
3、本公司的联营企业情况
本公司重要的联营企业详见附注七、2、在联营企业中的权益。本年与本公司发生关联
方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司的关系
南宁市八鲤建材有限公司 联营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
南宁产业投资集团有限责任公司 南宁振宁资产经营有限责任公司之母公司
南宁振宁资产经营有限责任公司 本公司第二大股东，持股 18.5%
南宁振宁工业投资管理有限责任公司 南宁产业投资集团有限责任公司的子公司
南宁振宁物业服务有限责任公司 南宁产业投资集团有限责任公司的子公司
南宁统一资产管理有限责任公司 南宁产业投资集团有限责任公司的子公司
南宁统一香糖服务有限责任公司 南宁产业投资集团有限责任公司的子公司
南宁金浪浆业有限公司 南宁产业投资集团有限责任公司的子公司
南宁同达盛混凝土有限公司 南宁产业投资集团有限责任公司的子公司
南宁南糖产业并购基金（有限合伙） 其他关联方
广西富方投资有限公司 持有子公司广西环江远丰糖业有限责任公
78
司 25%股权的股东
其他关联方，南宁南糖产业并购基金（有
广西博宣食品有限公司
限合伙）之下属企业
其他关联方，南宁南糖产业并购基金（有
广西博华食品有限公司
限合伙）之下属企业
其他关联方，南宁南糖产业并购基金（有
广西博庆食品有限公司
限合伙）之下属企业
其他关联方，南宁南糖产业并购基金（有
南宁绿华投资有限责任公司
限合伙）之下属企业
其他关联方，南宁南糖产业并购基金（有
南宁绿庆投资有限责任公司
限合伙）之下属企业
南宁市八鲤建材有限公司 联营企业
桂林天湖泉水有限公司 广西农村投资集团有限公司的子公司
广西农村投资集团农产商务服务有限公司 广西农村投资集团有限公司的子公司
广西博冠环保制品有限公司 广西农村投资集团有限公司的子公司
南宁科泰机械设备有限公司 广西农村投资集团有限公司的子公司
莫菲城 董事
肖凌 董事、总经理
刘宁 董事、财务总监
苏兼香 董事
李宝会 董事
黄丽燕 董事
孙卫东 董事
许春明 董事
陈永利 董事
梁雄 监事
邹玉红 监事
李少基 监事
淡雪奇 监事
周萱茂 监事
陈思益 副总经理
潘文新 副总经理
滕正朋 董事会秘书
副董事长、总经理、董事，2019 年 7 月 12
丁润声
日离任
李建华 董事，2019 年 7 月 12 日离任
谢电邦 总会计师、董事，2019 年 7 月 12 日离任
周日交 副总经理、董事，2019 年 7 月 12 日离任
梁戈夫 独立董事，2019 年 7 月 12 日离任
监事会主席、监事，2019 年 7 月 12 日离
姚宏宇
任
79
谢谨平 监事，2019 年 7 月 12 日离任
雷桂明 监事，2019 年 7 月 12 日离任
谭宝枝 监事，2019 年 7 月 12 日离任
陶创 监事，2019 年 7 月 12 日离任
注：本公司与其他关联方不发生关联交易的，不包括在上述关联方清单中。
5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
上年同期发生
关联方 关联交易内容 本期发生额
额
南宁振宁物业服务有限责任公司 物业服务 130,404.35 130,404.36
广西农村投资集团有限公司 资金占用费 7,695,286.11 3,748,583.33
南宁统一资产管理有限责任公司 资金占用费 567,928.47 558,446.52
南宁科泰机械设备有限公司 购商品 42,805.34
桂林天湖泉水有限公司 购商品 27,185.85 14,094.10
广西农村投资集团有限公司 培训费 1,320.75
南宁振宁资产经营有限责任公司 水电费
广西农村投资集团农产商务服务有限公司 采购农产品
广西博庆食品有限公司 采购白砂糖
广西博冠环保制品有限公司 原料浆 230,973.45
广西农村投资集团润建智慧农业有限公司 采购豆粕 9,133,522.94
广西农村投资集团一另一七农产供应链有 采购农产品
1,110,722.87
限公司
②出售商品/提供劳务情况
关联方 关联交易内容 本期发生额 上年同期发生额
南宁绿华投资有限责任公司、
管理顾问服务费用 4,716,981.13 3,773,584.91
南宁绿庆投资有限责任公司
广西博宣食品有限公司 提供劳务 19,215,846.96
广西博华食品有限公司 提供劳务 2,207,535.31
广西博庆食品有限公司 提供劳务 978,469.49 3,491.38
南宁同达盛混凝土有限公司 销售商品 11,420.18 8,345.00
广西农村投资集团有限公司 销售商品 31,874.51 2,334.51
广西农村投资集团农产商务服
销售商品 112,495.60 1,843.46
务有限公司
广西博冠环保制品有限公司 销售商品 10,605,263.55
80
广西南宁天湖酒店 销售商品 7,699.11
广西农村投资集团润建智慧农
销售商品 13,656.64
业有限公司
广西农村投资集团一另一七农
销售商品 591,820.47
产供应链有限公司
广西博东食品有限公司 提供劳务 2,033,995.74
（2）关联受托管理/委托管理情况
无
（3）关联承包情况
无
（4）关联租赁情况
①本公司作为出租人
无
②本公司作为承租人
出租方名称 本期确认的租赁费 上年同期确认的租赁费
租赁资产种类
南宁统一资产管理有限责
土地 2,185,216.30 2,185,216.30
任公司
南宁统一资产管理有限责
房屋建筑物及设备 1,791,916.38 2,213,445.74
任公司
南宁产业投资集团有限责
房屋建筑物 869,948.57 869,946.17
任公司
南宁金浪浆业有限公司 铲车 5,128.00
广西甘蔗生产服务有限公
收割机 312,264.75
司
（5）关联担保情况
①本公司作为担保方
无
②本公司作为被担保方
担保是否已经履
担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日
行完毕
广西农村投资集
220,000,000.00 2019-8-16 2020-5-15 是
团有限公司
广西农村投资集 250,000,000.00 2019-8-16 2020-5-25 是
81
团有限公司
广西农村投资集
100,000,000.00 2019-8-16 2020-2-21 是
团有限公司
广西农村投资集
130,000,000.00 2019-8-16 2020-3-19 是
团有限公司
广西农村投资集
72,000,000.00 2019-8-16 2020-2-20 是
团有限公司
广西农村投资集
60,000,000.00 2019-8-16 2020-8-20 否
团有限公司
广西农村投资集
100,000,000.00 2019-7-1 2020-6-27 是
团有限公司
广西农村投资集
115,000,000.00 2019-10-31 2020-10-31 否
团有限公司
广西农村投资集
70,000,000.00 2019-11-5 2020-1-18 是
团有限公司
广西农村投资集
60,000,000.00 2019-11-5 2020-3-2 是
团有限公司
广西农村投资集
50,000,000.00 2019-11-5 2020-2-10 是
团有限公司
广西农村投资集
374,000,000.00 2019-11-5 2023-1-18 否
团有限公司
广西农村投资集
150,000,000.00 2019-11-5 2020-11-15 否
团有限公司
广西农村投资集
100,000,000.00 2019-11-26 2020-4-29 是
团有限公司
广西农村投资集
50,000,000.00 2019-11-26 2020-5-16 是
团有限公司
广西农村投资集
228,000,000.00 2019-11-27 2020-6-26 是
团有限公司
广西农村投资集
100,000,000.00 2019-12-3 2020-7-2 否
团有限公司
广西农村投资集
100,000,000.00 2019-12-3 2020-7-2 否
团有限公司
广西农村投资集
100,000,000.00 2019-12-10 2020-12-9 否
团有限公司
广西农村投资集
100,000,000.00 2020-1-20 2020-10-19 否
团有限公司
广西农村投资集
90,000,000.00 2020-2-18 2021-2-12 否
团有限公司
广西农村投资集
50,000,000.00 2020-2-18 2021-1-22 否
团有限公司
广西农村投资集
100,000,000.00 2020-2-24 2020-11-23 否
团有限公司
广西农村投资集
30,100,000.00 2020-2-26 2021-2-24 否
团有限公司
广西农村投资集
72,000,000.00 2020-2-26 2021-2-24 否
团有限公司
广西农村投资集
90,000,000.00 2020-2-28 2021-2-28 否
团有限公司
82
广西农村投资集
60,000,000.00 2020-3-10 2021-2-22 否
团有限公司
广西农村投资集
35,000,000.00 2020-3-17 2021-3-17 否
团有限公司
广西农村投资集
80,000,000.00 2020-3-24 2021-3-19 否
团有限公司
广西农村投资集
40,000,000.00 2020-3-25 2021-3-24 否
团有限公司
广西农村投资集
90,000,000.00 2020-3-26 2021-3-26 否
团有限公司
广西农村投资集
78,000,000.00 2020-4-10 2021-4-8 否
团有限公司
广西农村投资集
72,000,000.00 2020-4-21 2020-9-25 否
团有限公司
广西农村投资集
130,000,000.00 2020-4-21 2021-4-20 否
团有限公司
广西农村投资集
100,000,000.00 2020-4-17 2020-10-23 否
团有限公司
广西农村投资集
50,000,000.00 2020-4-21 2020-10-10 否
团有限公司
广西农村投资集
100,000,000.00 2020-4-21 2020-9-23 否
团有限公司
广西农村投资集
270,000,000.00 2020-4-29 2022-4-29 否
团有限公司
广西农村投资集
220,000,000.00 2020-5-12 2021-4-26 否
团有限公司
广西农村投资集
250,000,000.00 2020-5-13 2021-4-26 否
团有限公司
广西农村投资集
228,000,000.00 2020-6-23 2021-6-24 否
团有限公司
广西农村投资集
50,000,000.00 2020-1-22 2021-1-22 否
团有限公司
广西农村投资集
50,000,000.00 2020-1-22 2021-1-22 否
团有限公司
广西农村投资集
50,000,000.00 2020-2-28 2021-2-28 否
团有限公司
广西农村投资集
42,000,000.00 2020-3-6 2021-3-6 否
团有限公司
（6）关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
广西农村投资集
200,000,000.00 2019.07.08 2020.06.17 已到期
团有限公司
广西农村投资集
300,000,000.00 2019.06.18 2020.06.17 已到期
团有限公司
广西农村投资集
100,000,000.00 2020.02.26 2020.02.27 已到期
团有限公司
83
广西农村投资集
100,000,000.00 2020.02.26 2020.02.28 已到期
团有限公司
南宁统一资产管
21,500,000.00 2019.01.04 2024.01.03 未到期
理有限责任公司
拆出
（7）关联方资产转让、债务重组情况
无
（8）关键管理人员报酬
项目 本期发生额 上年同期发生额
关键管理人员报酬 873,604.00 1,137,382.00
（9）其他关联交易
无。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
2020.6.30 2019.12.31
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款：
南 宁 金 浪浆 业有
7,153,239.58 7,153,239.58 8,007,260.36 8,007,260.36
限公司
南 宁 市 八鲤 建材
3,123,536.99 3,123,536.99 3,123,536.99 3,123,536.99
有限公司
南 宁 同 达盛 混凝
9,336.00 186.72 9,336.00 186.72
土有限公司
广 西 农 村投 资集
33,738.60 674.77 5,578.00 55.78
团有限公司
广 西 农 村投 资集
团 农 产 商务 服务 6,655.80 133.12 4,975.80 49.75
有限公司
广 西 博 冠环 保制
3,704,724.56 37,047.24
品有限公司
广 西 博 庆食 品有
194,799.78 1,948.00
限公司
广 西 博 宣食 品有
241,381.85 4,827.64 1,383,659.90 13,836.60
限公司
广 西 博 华食 品有
1,314,815.02 13,148.15
限公司
广 西 南 宁天 湖酒
14,150.00 283.00 5,450.00 54.50
店
84
广 西 农 村投 资集
团 一 另 一七 农产 195,586.90 3,911.74
供应链有限公司
合 计 10,777,625.72 10,286,793.56 17,754,136.41 11,197,124.09
预付款项：
广西农村投资集团
1,200.00 36.00 1,200.00 12.00
有限公司
广西博冠环保制品
160,000.00 1,600.00
有限公司
南 宁 科 泰机 械设
备厂/南宁科泰机 2,018,640.80 40,372.82
械设备有限公司
南 宁 产 业投 资集
913,446.00
团有限责任公司
广 西 农 村投 资集
团 润 建 智慧 农业 9,825,237.06 196,504.74
有限公司
合 计 12,758,523.86 236,913.56 161,200.00 1,612.00
其他应收款：
南 宁 产 业投 资集
350,000.00 325,000.00 350,000.00 245,000.00
团有限责任公司
广 西 农 村投 资集
1,400.00 14.00
团有限公司
南 宁 绿 华投 资有
限责任公司、南宁
12,264,150.94 245,283.02 8,046,121.58 231,404.61
绿 庆 投 资有 限责
任公司
广 西 博 冠环 保制
0.00 0.00 1,500,000.00 15,000.00
品有限公司
广 西 博 宣食 品有
100,000.00 2,000.00 100,000.00 1,000.00
限公司
广西博华食品有限
100,000.00 2,000.00 100,000.00 1,000.00
公司
合 计 12,814,150.94 574,283.02 10,097,521.58 493,418.61
（2）应付项目
项目名称 2020.6.30 2019.12.31
应付账款：
南宁振宁工业投资管理有限公司 9,691,888.61 9,691,888.61
南宁科泰机械设备有限公司 33,553.98 481,382.18
桂林天湖泉水有限公司 37,556.05 3,929.20
广西农村投资集团农产商务服务有限公司 5,768.48 5,768.48
合 计 9,768,767.12 10,182,968.47
预收款项：
85
广西农村投资集团润建智慧农业有限公司 6,829,468.00
广西崇左天湖大酒店有限公司 17,420.00
广西农村投资集团农产商务服务有限公司 1,838,881.00
合 计 8,685,769.00
其他应付款：
广西农村投资集团有限公司 500,000,000.00
南宁统一资产管理有限责任公司 233,941.78 533,941.78
南宁科泰机械设备厂/南宁科泰机械设备有限
3,000.00
公司
合 计 236,941.78 500,533,941.78
7、关联方承诺
无。
十一、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
项 目 2020.6.30 2019.12.31
已签约但尚未于财务报表中确认的
—对外投资承诺 8,892,000.00 8,892,000.00
合 计 8,892,000.00 8,892,000.00
注：期末对外投资承诺为对广西华冠糖业发展有限公司（原名：广西糖业发展有限公司）
分期出资的投资承诺
2、或有事项
（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
①本公司控股子公司广西环江远丰糖业有限责任公司盈利预测与业绩补偿协议纠纷案。
2015 年 11 月 28 日，本公司与被告一广西富方投资有限公司（以下简称“富方公司”）
签订《股权转让合同》以及合同附件《盈利预测与业绩补偿协议》、《股权质押协议书》
等相关协议，约定富方公司向本公司转让其所持有的广西环江远丰糖业有限责任公司
（以下简称“环江远丰公司”）75%的股权，股权转让完成后，环江远丰公司股权结构
为本公司持有环江远丰公司 75%的股权，富方公司持有环江远丰公司 25%的股权。为保
障本公司《股权转让合同》、《盈利预测与业绩补偿协议》权利的实现，富方公司将所
持环江远丰公司剩余 25%的股权质押给本公司，同时约定方镇河对富方公司在合同项下
应承担的全部责任和义务承担不可撤销的连带保证责任。
86
本公司与富方公司签订的《盈利预测与业绩补偿协议》约定，环江远丰公司 2016 年度、
2017 年度、2018 年度（以下统称“承诺期限”）扣非后承诺净利润数额分别不低于 10
万元、50 万元、100 万元。
根据环江远丰公司 2016 年度、2017 年度、2018 年度审计结果，环江远丰公司均未达到
当年度承诺净利润的 60%，已触发 2016 年度、2017 年度、2018 年度的业绩补偿机制。
三年补偿金额合计 118,156,821.38 元。同时，根据《盈利预测与业绩补偿协议》的约定，
富方公司应向本公司支付业绩补偿款逾期滞纳金 9,261,057.87 元。就该业绩补偿款及逾期
滞纳金（共计 127,417,879.25 元）的支付，本公司多次向富方公司、方镇河提出主张，但
富方公司、方镇河均未能履行其合同义务。
本公司为了保护公司及广大股东的利益，已委托律师于 2018 年 5 月 22 日向南宁市中级
人民法院提起民事诉讼，该案于 2018 年 5 月 22 日被立案受理。并委托律师于 2019 年 4
月 12 日向南宁市中级人民法院提起变更补偿的民事诉讼，该案于 2019 年 4 月 18 日被立
案受理。
2019 年 12 月 31 日，公司收到南宁市中级人民法院送达的（2018）桂 01 民初 505 号《民
事判决书》及（2018）桂 01 民初 505 号《民事裁定书》。判处被告向原告支付 2016 年、
2017 年、2018 年业绩补偿款共计：118,156,821.38 元；按补偿款金额为基数，从 2019 年 4
月 3 日起，按每日万分之三计至实际清偿之日止；被告持有环江远丰公司 25%股权拍卖、
变卖所得款公司享有优先受偿权等。2020 年 1 月 8 日，广西富方投资有限公司向广西壮
族自治区高级人民法院提交《民事上诉状》。根据该《民事上诉状》，本案被告广西富
方投资有限公司于 2020 年 1 月 8 日，向广西壮族自治区高级人民法院提交《民事上诉状》，
其上诉请求为：请求二审法院依法撤销南宁市中级人民法院（2018）桂 01 民初 505 号《民
事判决书》的第七项判决、请求二审法院查清事实，依法改判，即“1、依法判令撤销
《股权转让合同》第 7 条业绩补偿条款及合同附件一《盈利预测与业绩补偿协议》；2、
判令南宁糖业解除对富方公司持有的广西环江公司 25%股权的质押；3、判令南宁糖业
依法承担一审全部诉讼费用”、一审、二审诉讼费用由被上诉人南宁糖业负担。2020 年
4 月 1 日，因广西富方投资有限公司在期限内未交纳上诉诉讼费按自动撤回上诉处理的
通知，2020 年 4 月 2 日公司代理律师办理了该案法院民事判决书的生效手续，2020 年 5
月 20 日公司向南宁市中级人民法院提起强制执行的申请，目前正在审理中。
本公司期末账面应收富方公司补偿款为 1,881.11 万元，已全额计提坏账准备，如通过诉
讼渠道仍无法收回，对确认期的利润无重大影响。
②本公司对广州市广顺隆进出口有限公司应收账款未能在双方约定期限内进行收回的
诉讼案。
本公司与被告一广州市广顺隆进出口有限公司（以下简称“广州广顺隆”）分别于 2014
年 12 月 8 日、2015 年 3 月 16 日签订了编号分别为 NNTY2014112802、NNTY2015031603 的
两份《产品赊销协议》，约定本公司向被告一广州广顺隆提供总计 5,000 万元额度的食
糖赊销，同时约定如被告一广州广顺隆逾期付款应按货款金额的 10%向本公司支付违约
金并赔偿本公司实现债权的费用。同时，本公司还与被告一广州广顺隆、被告二广西南
宁浦玺鼎贸易有限公司（以下简称“南宁浦玺鼎”）、被告三广西南宁保久富电子科技
有限责任公司（以下简称“南宁保久富”）、被告四广州市海云管线安装技术开发有限
87
公司（以下简称“广州海云管线”）分别签订《赊销抵押担保合同》，被告二、被告三、
被告四为上述《产品赊销协议》的履行提供评估值为 7,022.89 万元的房产抵押担保。
合同签订后，本公司依约向被告一广州广顺隆供应食糖，双方采用商业承兑汇票进行货
款结算，但由于广州广顺隆资金周转困难，绝大部分货款的商业承兑汇票未能及时承兑。
2017 年 10 月 27 日，本公司与被告一广州广顺隆签订的《商业承兑汇票延期兑付协议》
和《协议书》确认，被告一尚欠总计 3,747.33 万元货款的商业承兑汇票没有承兑，本公
司同意广州广顺隆延期承兑，但广州广顺隆依然没有如约履行，因此拖欠的 3,747.33 万
元货款至今未付给本公司，已造成违约。
本公司已委托律师于 2018 年 6 月 13 日向南宁市中级人民法院提起民事诉讼，该案于 2018
年 6 月 21 日被立案受理。款项包括货款、违约金、律师费及诉讼保全保险费共计 4,185.41
万元。
2020 年 1 月 6 日，公司收到法院送达的(2018)桂 01 民初 621 号《民事判决书》。判决被
告支付原告货款及其他费用金额为：41,854,033.67 元，被告所持房产拍卖所得在 2,000 万
元范围内公司优先受偿等。2020 年 1 月 23 日，公司向南宁市中级人民法院提交了《民
事上诉状》。上诉请求为：1、撤销南宁市中级人民法院（2018）桂 01 民初 621 号民事
判决书第五项，依法改判为被上诉人二广州市海云管线安装技术开发有限公司对被上诉
人一广州市广顺隆进出口有限公司与上诉人南宁糖业股份有限公司之间的债务承担抵
押担保责任，上诉人对被上诉人二提供的抵押房产折价或者拍卖、变卖所得价款在 3000
万元范围内享有优先受偿权；2、二审诉讼费用由被上诉人承担。2020 年 7 月 8 日广西
自治区高级人民法院二审开庭审理本案，目前尚无审理结果。
本公司期末账面应收广州广顺隆货款为 3,747.33 万元，已计提坏账准备 3,033.81 万元，
如通过诉讼渠道仍无法收回，将对确认期产生相应的坏账损失影响。
③广西思源农业发展有限公司诉公司及东江糖厂“双高”基地合同纠纷案。
公司于 2019 年 3 月 22 日收到南宁武鸣区人民法院的传票，案件内容是广西思源农业发
展有限公司（以下简称“思源公司”）向广西武鸣区人民法院提起两份诉讼请求，要求
东江糖厂解除《东江糖厂一思源公司甘蔗“双高”基地建设合同》和《东江糖厂一思源
公司甘蔗“双高”基地土地合作经营合同》，并赔偿原告 9,186,279.86 元经济损失。思源
公司已向法院申请冻结我公司银行存款 9,186,279.86 元。东江糖厂、明阳糖厂于 2019 年
4 月 2 日与思源公司进行协商，三方已有意向解除《东江糖厂一思源公司甘蔗“双高”
基地建设合同》和《东江糖厂一思源公司甘蔗“双高”基地土地合作经营合同》，但由
于经济损失补偿的问题双方意见不一致，案件以诉讼程序继续推进。
公司及东江糖厂于 2019 年 8 月 8 日针对该案对思源公司提出了反诉，反诉案由为：思源
公司拖欠租金及预付款且无故解约的行为严重侵犯了东江糖厂及南宁糖业的的合法权
益，故东江糖厂、南宁糖业依法维权向法院提出反诉请求。反诉金额为：13,653,391.73
元，该案于 2018 年 8 月 14 日被立案受理。目前本诉讼事项尚未审理。基于谨慎性原则，
本公司累计已计提预计损失 734.90 万元。
④“双高”糖料蔗基地工程款纠纷案件。
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2020 年 4 月，本公司因有关“双高”糖料蔗基地工程款纠纷事宜被他人起诉，诉讼金额
为人民币 159.94 万元，截止本报告公告日，此案正在审理过程中。
⑤劳动报酬纠纷案件
2020 年 6 月，本公司因劳动报酬纠纷事宜被他人起诉，诉讼金额为人民币 13.52 万元，
截止本报告公告日，此案正在审理过程中。
（2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
本公司为全资子公司贷款提供担保：为全资子公司南宁糖业宾阳大桥制糖有限责任公司
向广西北部湾银行贷款提供保证担保，截至 2020 年 6 月 30 日，保证担保余额 800 万元。
若南宁糖业宾阳大桥制糖有限责任公司未能按期偿还银行贷款，我公司存在承担担保连
带责任的风险。
（3）与联营企业投资相关的或有负债：
无。
（4）其他或有负债及其财务影响
①宾阳大桥资产移交账物不符事项
2015 年 11 月，公司收购广西永凯糖纸集团有限责任公司、广西永凯糖纸集团有限责任
公司宾阳大桥分公司、宾阳县永凯大桥制糖有限责任公司名下位于宾阳县大桥镇生产区
内整体资产及相关无形资产后，根据宾阳县人民法院主持的财产交接清点，经公司再次
进行清点，发现库存物资、部分车间设备存在账物不符、资产偏差较大的情况。发现异
常情况后，公司已于 2015 年 11 月 18 日以书面形式报告宾阳县法院和宾阳县政府，要求
宾阳县法院出具处理意见。宾阳县法院在接到公司报告后，已在此次拍卖款中扣留 600
万元，待该案件有明确结论后再予处理。广西永凯糖纸集团有限责任公司对此事不服，
拟向宾阳县法院提起诉讼以讨取此笔款项。目前各方尚在调查处理此案件，截至本财务
报告报出日，广西永凯糖纸集团有限责任公司未向宾阳县法院提起诉讼，但若广西永凯
糖纸集团有限责任公司最终向法院提起相关诉讼且公司最终败诉，则会对公司生产经营
和财务状况带来一定的风险。截止 2019 年 12 月 31 日，本公司应收宾阳县法院款项账面
余额 560.70 元，期末已计提坏账准备 560.70 万元。
②已贴现但尚未到期的商业承兑汇票：截至 2020 年 6 月 30 日，公司已贴现未到期的商
业承兑汇票金额为 13, 0 万元，全部为广西鼎华商业股份有限公司开具的汇票，广西鼎
华商业股份有限公司以评估价值不低于人民币 3 亿元的房产作为抵押物，公司给予其使
用最高额度为人民币 3 亿元的商业承兑汇票进行购货结算,有效期至 2022 年 5 月 31 日止。
截至 2020 年 6 月 30 日，本公司不存在其他应披露的或有事项。
十二、资产负债表日后事项
截至 2020 年 7 月 24 日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。
89
十三、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为三个
经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价
其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了三个报告分部，分别为制糖业分部、造纸业
和运输业分部。这些报告分部是以主要产品和主要劳务为基础确定的。本公司各个报告
分部提供的主要产品及劳务分别为制糖机、造纸业、运输业。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基
础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
（2）报告分部的财务信息
项目 制糖业 造纸业 运输业 其他 分部间抵销 合计
主营
营业 1,439,375,919.58 269,294,470.48 179,761,002.40 615,711,021.99 -227,597,340.21 2,276,545,074.24
收入
主营
营业 1,231,830,858.28 151,927,148.19 173,076,010.62 612,645,883.35 -227,597,340.21 1,941,882,560.23
成本
资产
5,000,347,008.17 759,664,757.55 392,543,449.92 1,317,222,718.24 -1,962,838,844.28 5,506,939,089.60
总额
负债
4,956,061,621.58 360,098,411.95 189,013,456.51 1,085,565,557.96 -1,294,624,932.10 5,296,114,115.90
总额
2、政府补助
（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量
本期结转
本期结转计 与资产相
本期新增补 其他 计入损益
补助项目 种类 2018.12.31 入损益的金 2019.12.31 关/与收
助金额 变动 的列报项
额 益相关
目
“双高”糖
料蔗基地 财 政 拨 与资产相
建设项目 款 269,317,534.27 17,134,013.00 33,345,720.01 253,105,827.26 其他收益 关
机收压榨
一体化补 财 政 拨 与资产相
贴 款 45,532,977.95 2,452,923.90 43,080,054.05 其他收益 关
节能提标
及自动化
信息装备
升级改造 财 政 拨 与资产相
目 款 5,400,000.00 5,400,000.00 其他收益 关
90
锅炉技术 财 政 拨 与资产相
改造补贴 款 10,298,455.36 789,832.44 9,508,622.92 其他收益 关
环保项目 财 政 拨 与资产相
补贴 款 5,394,499.04 1,260,000.00 429,767.58 6,224,731.46 其他收益 关
蔗场翻板
卸蔗系统
及压榨双
辊喂料器
装备技术 财 政 拨 与资产相
升级项目 款 1,280,000.00 1,280,000.00 其他收益 关
现代物流
发展专项 财 政 拨 与资产相
资金补助 款 958,333.32 958,333.32 其他收益 关
首台（套）
重大技术
装备补助 财 政 拨 与资产相
金 款 600,000.00 600,000.00 其他收益 关
食堂电子
商务及后
加工仓储
只能配送 财 政 拨 与资产相
中心项目 款 1,350,000.00 1,350,000.00 其他收益 关
其他汇总
（与资产 财 政 拨 与资产相
相关） 款 3,837,533.81 600,000.00 192,364.22 4,245,169.59 其他收益 关
工信委创
新能力建 财 政 拨 与资产相
设资金 款 1,000,000.00 1,000,000.00 其他收益 关
稳岗补贴
/企业养老 社 保 局 与收益相
保险补助 转入 4,526,487.76 4,387,851.56 138,636.20 其他收益 关
其他财政 财 政 拨 与资产相
贴息 款 543,300.00 19,403.58 523,896.42 其他收益 关
其他汇总
（与收益 财 政 拨 与收益相
相关） 款 1,132,159.56 1,706,146.25 1,706,146.25 1,132,159.56 其他收益 关
疫情物资 财 政 拨 与收益相
补助 款 1,000,000.00 1,000,000.00 其他收益 关
疫情防控
物资保障
重点企业
项目设备 财 政 拨 与资产相
补助 款 2,226,000.00 146,000.00 2,080,000.00 其他收益 关
市技术改
造资金项
目（孖纺战 财 政 拨 与资产相
略新兴） 款 10,000,000.00 357,142.86 9,642,857.14 其他收益 关
合 计 346,101,493.31 38,995,947.01 44,827,152.40 340,270,287.92
91
（2）计入递延收益的政府补助，后续采用净额法计量
与资
本期结转计 本期结转计 产相
补助 2019.12.3 本期新增补 其他
种类 入损益的金 2020.6.30 入损益的列 关/与
项目 1 助金额 变动
额 报项目 收益
相关
财政 与收
政府
拨款 8,232,200.00 8,232,200.00 财务费用 益相
贴息
关
（3）采用总额法计入当期损益的政府补助情况
与资产相
上期计入损益的 本期计入损益的 计入损益的
补助项目 种类 关/与收益
金额 金额 列报项目
相关
“双高”糖料蔗基
地建设项目 财政拨款 31,810,920.26 33,345,720.01 其他收益 与资相关
机收压榨一体
化补贴 财政拨款 2,317,073.88 2,452,923.90 其他收益 与资相关
锅炉技术改造
补贴 财政拨款 789,832.44 789,832.44 其他收益 与资相关
环保项目补贴 财政拨款 157,552.62 429,767.58 其他收益 与资相关
疫情防控物资
保障重点企业
项目设备补助 财政拨款 146,000.00 其他收益 与资相关
市技术改造资
金项目（孖纺战
略新兴） 财政拨款 357,142.86 其他收益 与资相关
稳岗补贴/企业 与收益相
养老保险补助 社保局转入 1,764,614.89 4,387,851.56 其他收益 关
“双高”良种良法 与收益相
补贴 财政拨款 3,000,000.00 其他收益 关
与收益相
疫情物资补助 财政拨款 1,000,000.00 其他收益 关
其他财政贴息 财政拨款 222,916.31 19,403.58 其他收益 与资相关
其他汇总（与资
产相关） 财政拨款 804,979.16 192,364.22 其他收益 与资相关
其他汇总（与收 与收益相
益相关） 财政拨款 2,017,841.81 1,706,146.25 其他收益 关
合 计 42,885,731.37 44,827,152.40
（4）采用净额法冲减相关成本的政府补助情况
上期冲减相关成本 本期冲减相关成 冲减相关成本的 与资产相关/与
补助项目 种类
的金额 本的金额 列报项目 收益相关
政府贴息 财政拨款 8,232,200.00 财务费用 与收益相关
92
合 计
（5）本期收到的政府补助计入当期损益情况
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
“双高”糖料蔗基地建设项目 17,134,013.00 递延收益 856,700.65
技术改造资金项目 10,000,000.00 递延收益 357,142.86
其他财政贴息 8,232,200.00 财务费用 8,232,200.00
稳岗补贴/企业养老保险补助 4,526,487.76 其他收益 4,387,851.56
疫情防控物资保障重点企业项目设
备补助 2,226,000.00 递延收益 146,000.00
环保项目补贴 1,260,000.00 递延收益 63,000.00
疫情物资补助 1,000,000.00 其他收益 1,000,000.00
其他汇总（与收益相关） 1,706,146.25 其他收益 1,706,146.25
其他汇总（与资产相关） 1,143,300.00 递延收益 19,403.58
合 计 47,228,147.01 16,768,444.90
十四、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）按账龄披露
账 龄 2020.6.30
1 年以内 306,603,522.78
1至2年 -
2至3年 -
3至4年 37,473,651.82
4至5年 7,622.75
5 年以上 152,569,663.90
小 计 496,654,461.25
减：坏账准备 189,032,431.15
合 计 307,622,030.10
（2）按坏账计提方法分类列示
2020.6.30
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单 项 计提 坏 账准
备的应收账款 186,670,298.93 37.59 179,535,098.93 96.18 7,135,200.00
93
按 组 合计 提 坏账
准备的应收账款 309,984,162.32 62.41 9,497,332.22 3.06 300,486,830.10
组合 1：应收合并
范 围 内子 公 司款
项
组合 2：应收其他
客户 309,984,162.32 87.69 9,497,332.22 3.06 300,486,830.10
合 计 496,654,461.25 100.00 189,032,431.15 38.06 307,622,030.10
（续）
2019.12.31
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项计提坏账
准备的应收账 192,532,564.17 50.76 180,252,472.59 93.62 12,280,091.58
款
按组合计提坏
账准备的应收 186,733,860.92 49.24 7,043,545.47 3.77 179,690,315.45
账款
组合 1：应收其
他客户
组合 2：应收子
186,733,860.92 49.24 7,043,545.47 3.77 179,690,315.45
公司款项
合 计 379,266,425.09 100.00 187,296,018.06 49.38 191,970,407.03
①期末单项计提坏账准备的应收账款
应收账款（按单位） 2020.6.30
应收账款 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
南宁天然纸业有限公司 143,145,086.66 143,145,086.66 100.00 可收回的可能性小
广州市广顺隆进出 口有限公
37,473,270.00 30,338,070.00 80.96 可收回的可能性小
司
南宁金浪浆业有限公司 6,051,942.27 6,051,942.27 100.00 可收回的可能性小
合 计 186,670,298.93 179,535,098.93 —
②组合中，以应收款项的账龄作为信用风险特征的应收账款
2020.6.30
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 306,603,522.78 6,118,408.14 2.00%
94
1至2年 3.00%
2至3年 10.00%
3至4年 381.82 190.91 50.00%
4至5年 7,622.75 6,098.20 80.00%
5 年以上 3,372,634.97 3,372,634.97 100.00%
合 计 309,984,162.32 9,497,332.22
（续）
2019 年 12 月 31 日，坏账准备计提情况：
2019.12.31
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 183,353,221.38 3,667,064.43 2.00%
1至2年 49.9 1.5 3.00%
2至3年 331.92 33.19 10.00%
3至4年 7,622.75 3,811.38 50.00%
4至5年 80.00%
5 年以上 3,372,634.97 3,372,634.97 100.00%
合 计 186,733,860.92 7,043,545.47
确定该组合依据的说明：以账龄为信用风险特征进行组合并确定各组计提坏账准备比
例。
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
项 目 单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 合计
2020.01.01 176,505,145.59 10,790,872.47 187,296,018.06
本期计提 2,453,786.75 2,453,786.75
本期收回或转回 717,373.66 717,373.66
本期核销
本期转销
其他
2020.6.30 175,787,771.93 13,244,659.22 189,032,431.15
其中：本年坏账准备收回或转回金额重要的
95
单位名称 收回或转回金额 收回方式
南宁金浪浆业有限公司 717,373.66 银行转账
合 计 717,373.66 --
说明：南宁金浪浆业有限公司进行清算，分配剩余财产得到的现金回笼。
（4）本年实际核销的应收账款情况
无
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 336,129,981.66 元，占应收账
款 期 末 余 额 合 计 数 的 比 例 为 67.68% ， 相 应 计 提 的 坏 账 准 备 期 末 余 额 汇 总 金 额 为
36,311,204.23 元。
（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无。
2、其他应收款
项 目 2020.6.30 2019.12.31
应收利息 3,421,831.91 9,341,539.63
应收股利
其他应收款 385,414,711.98 542,823,092.97
合 计 388,836,543.89 552,164,632.60
（1）应收利息
①应收利息分类
项 目 2020.6.30 2019.12.31
财务资助利息 3,421,831.91 9,341,539.63
减：坏账准备
合 计 3,421,831.91 9,341,539.63
②重要逾期利息
无。
（2）其他应收款情况
96
①按账龄披露
账 龄 2020.6.30
1 年以内 32,445,594.87
1至2年 442,397,891.69
2至3年 289,936,031.31
3至4年 4,029,943.13
4至5年 22,391,276.17
5 年以上 17,170,820.71
小计 808,371,557.88
减：坏账准备 422,956,845.89
合 计 385,414,711.99
②按款项性质分类情况
款项性质 2020.6.30 2019.12.31
应收子公司款项 710,566,641.63 847,791,230.86
往来款项 51,857,755.97 42,541,178.44
业务员业务借款 249,231.82 714,913.90
预付农资款 37,618,753.55 39,864,873.70
代扣款项 1,015,688.35 1,137,280.85
保障金、保证金、押金 1,456,526.50 1,463,576.50
应收租金 3,934,000.00
应收甘蔗双高基地土地流转费
付法院永凯糖厂资产拍卖款 5,606,960.06 5,606,960.06
应收股权转让款 12,145,042.00
小 计 808,371,557.88 955,199,056.31
减：坏账准备 422,956,845.89 412,375,963.34
合 计 385,414,711.99 542,823,092.97
③坏账准备的计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
未来 12 个月预
信用损失（未发 信用损失（已发生
期信用损失
生信用减值） 信用减值）
2020 年 1 月 1 日余额 905,791.80 411,470,171.54 412,375,963.34
2020 年 1 月 1 日余额在
—— —— ——
本年：
——转入第二阶段
97
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本年计提 11,486,674.35 10,870,579.41
本年转回 616,094.95
本年转销
本年核销
其他变动
2020 年 6 月 30 日余额 289,696.85 422,956,845.89 423,246,542.75
④坏账准备的情况
本年变动金额 2020.6.30
类 别 2020.1.1 计提 收回或转回 转销或核 其他变动
销
单项计提坏
账准备的其 395,181,967.53 10,235,348.58 405,317,316.11
他应收款
按组合计提
坏账准备的 17,193,995.81 345,533.98 17,439,529.79
其他应收款
合 计 412,375,963.34 10,580,882.56 422,756,845.90
④本年实际核销的其他应收款情况
无。
⑤按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
款年末余额 坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
合计数的比 年末余额
例（%）
南宁南糖香
山甘蔗种植 1 年以内、1-2
往来款 534,401,118.30 66.11 277,059,717.13
有限责任公 年、2-3 年
司
南宁南糖东
江甘蔗种植 1 年以内、1-2
往来款 94,540,151.33 11.70 82,469,558.64
有限责任公 年、2-3 年
司
南宁云鸥物 财 务 资 助
60,000,000.00 1 年以内 7.42
流有限责任 款
98
公司
广西舒雅护
财务资助
理用品有限 21,500,000.00 1 年以内 2.66
款
公司
广西富方投
往来款 18,811,086.11 3-4 年、 年以上 2.33 18,811,086.11
资有限公司
合 计 —— 729,252,355.74 —— 90.21 378,340,361.88
⑥涉及政府补助的应收款项
无
⑦因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
⑧转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
2020.6.30
项 目 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,326,343,994.25 155,648,763.70 1,170,695,230.55
对联营企业投资
合 计 1,326,343,994.25 155,648,763.70 1,170,695,230.55
（续）
2019.12.31
项 目 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,326,343,994.25 155,648,763.70 1,170,695,230.55
对联营企业投资
合 计 1,326,343,994.25 155,648,763.70 1,170,695,230.55
（2）对子公司投资
年初账面价 本期 本期 期末账面价值 本年计提减 减值准备年
被投资单位
值 增加 减少 值准备 末余额
广西侨旺纸模制品
49,000,000.00 49,000,000.00
股份有限公司
广西南蒲纸业有限 3,953,278.56
99
公司
广西舒雅护理用品
16,912,514.86 16,912,514.86 25,763,685.14
有限公司
南宁侨虹新材料股
159,961,702.49 159,961,702.49
份有限公司
南宁美恒安兴纸业
20,400,000.00
有限公司
南宁天然纸业有限
103,531,800.00
公司
南宁云鸥物流股份
174,136,100.00 174,136,100.00
有限公司
广西南糖房地产有
130,000,000.00 130,000,000.00
限责任公司
南宁糖业宾阳大桥
640,684,913.20 640,684,913.20
制糖有限责任公司
南宁南糖香山甘蔗
1,000,000.00
种植有限责任公司
南宁南糖东江甘蔗
1,000,000.00
种植有限责任公司
合计 1,170,695,230.5
1,170,695,230.55 155,648,763.70
5
（3）对联营、合营企业投资
本年增减变动
权益法下确
被投资单位 2019.12.31 追加投 其他综合收益 其他权益变
减少投资 认的投资损
资 调整 动
益
一、联营企业
南宁市八鲤
建材有限公
司
（续）
本年增减变动 减值准备
被投资单位 宣告发放现金 计提减值准备 其他 2020.6.30
股利或利润 年末余额
一、联营企业
南宁市八鲤建
材有限公司
4、营业收入、营业成本
本期发生额 上年同期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,162,155,734.83 1,015,805,085.41 1,235,012,094.23 1,235,422,058.64
100
其他业务 24,525,524.05 3,593,595.23 18,879,236.15 3,932,585.09
合 计 1,186,681,258.88 1,019,398,680.64 1,253,891,330.38 1,239,354,643.73
5、投资收益
项 目 本期发生额 上年同期发生额
处置可供出售金融资产取得的投资收益 22,452,556.72
合 计 22,452,556.72
十五、补充资料
1、本年非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益 -409,816.15
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合
国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 53,059,352.40
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
-28,172,517.01
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 24,477,019.24
减：所得税影响额
1,027,767.23
减：少数股东权益影响额（税后） 739,406.76
合 计 22,709,845.25
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产
每股收益
报告期利润 收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润
44.10% 0.12 0.12
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净
利润 19.17% 0.05 0.05
南宁糖业股份有限公司
2020年7月24日
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