四川泸天化股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2016 年半年度报告
2016 年 08 月
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四川泸天化股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人宁忠培、主管会计工作负责人王斌及会计机构负责人(会计主管
人员)李克难声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
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目 录
2016 半年度报告..................................................... 1
第一节 重要提示、目录和释义........................................ 2
第二节 公司简介.................................................... 5
第三节 会计数据和财务指标摘要...................................... 7
第四节 董事会报告.................................................. 9
第五节 重要事项................................................... 16
第六节 股份变动及股东情况......................................... 25
第七节 优先股相关情况............................................. 29
第八节 董事、监事、高级管理人员情况............................... 30
第九节 财务报告................................................... 31
第十节 备查文件目录.............................................. 124
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司 指 四川泸天化股份有限公司
泸天化集团 指 泸天化（集团）有限责任公司
报告期 指 2016 年半年度
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 泸天化 股票代码 000912
变更后的股票简称（如有） 无
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 四川泸天化股份有限公司
公司的中文简称（如有） 泸天化
公司的外文名称（如有） SICHUAN LUTIANHUA COMPANY LIMITED
公司的外文名称缩写（如有） LTH
公司的法定代表人 宁忠培
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 王斌 王斌
四川省泸州市四川泸天化股份有限公司 四川省泸州市四川泸天化股份有限公司
联系地址
财务部 财务部
电话 0830-4122476 0830-4122476
传真 0830-4123267 0830-4123267
电子信箱 lthwbb@126.com lthwbb@126.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2015 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
5
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体可参见 2015 年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参
见 2015 年年报。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 1,466,736,477.82 2,619,365,472.48 -44.00%
归属于上市公司股东的净利润（元） -182,570,740.40 -17,657,479.73 -934.00%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
-183,963,891.24 -184,161,639.34 0.11%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 381,318,107.40 123,142,017.58 209.66%
基本每股收益（元/股） -0.3121 -0.0301 -940.00%
稀释每股收益（元/股） -0.3121 -0.0301 -940.00%
加权平均净资产收益率 -27.94% -2.36% -25.58%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 8,151,390,306.86 8,286,477,897.20 -1.63%
归属于上市公司股东的净资产（元） 567,230,455.64 744,682,116.10 -23.83%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
3、境内外会计准则下会计数据差异原因说明
□ 适用 √ 不适用
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三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -24,669.66
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
1,293,596.42 详见营业外收入——政府补助
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 262,379.52
减：所得税影响额 138,149.66
少数股东权益影响额（税后） 5.78
合计 1,393,150.84 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第四节 董事会报告
一、概述
2016年上半年，在行业产能过剩、国际能源价格持续低迷等因素的综合影响下，国内化肥市场持续低
迷，化肥产品价格处于历史新低水平。面对外部恶劣的环境，公司通过加强新产品开发力度优化产品生产
结构、以效益最大化为原则组织生产；通过充分利用公司营销网络优势，努力实现极端市场行情下的产销
平衡以及高附加值新产品市场拓展；通过强化内部管控，减少不必要的支出、节约成本费用，减少公司亏
损，确保公司持续稳定的发展；通过投资参与新材料、新环保等业务，为公司未来产业发展及转型升级提
供基础与条件。虽然公司采取诸多措施，但宏观环境的影响过大，报告期内仍无法扭转亏损的局面。2016
年上半年公司营业收入146,674万元，营业利润-18,727万元，归属于母公司的净利润为-18,257万元。
报告期内，实现营业收入146,674万元，同比下降44%，一方面是出售下属子公司天华股份公司造成收
入减少，另一方面是产品价格较去年同期下降所致；营业成本134,658万元，同比下降46.57%，一方面是
由于出售子公司天华股份公司造成减少，另一方面是装置运行良好降低成本所致；销售费用2,046万 元 ，
比同期下降34.21%，管理费用13,551万元，比同期下降23.99%，主要是公司与去年同期比合并范围发生变
化减少子公司以及加强内部管控所致；财务费用15,409万元，比去年同期增加14.23%，主要是公司下属子
公司和宁化学有限公司转固利息不予资本化影响所致；经营活动现金流量净额比去年同期增长209.66%，
主要是货款及时收回以及使用票据支付货款等原因所致；投资活动现金流量净额减少98.96%，主要是子公
司工程项目完工，减少项目投资所致；筹资活动现金流量净额增加65.23%，主要是与去年同期比合并范围
发生变化减少子公司等原因所致。
二、主营业务分析
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 1,466,736,477.82 2,619,365,472.48 -44.00%
营业成本 1,346,576,118.58 2,520,177,779.23 -46.57%
销售费用 20,458,964.51 31,098,016.03 -34.21%
管理费用 135,511,492.10 178,285,031.87 -23.99%
财务费用 154,092,341.54 134,898,691.21 14.23%
所得税费用 -2,723,000.98 -17,454,037.63 121.41%
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经营活动产生的现金流
381,318,107.40 123,142,017.58 209.66%
量净额
投资活动产生的现金流
3,950,525.67 379,502,603.30 -98.96%
量净额
筹资活动产生的现金流
-433,667,450.31 -542,201,520.17 65.23%
量净额
现金及现金等价物净增
-48,398,817.24 -39,556,899.29 -113.37%
加额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
√ 适用 □ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源比同期发生重大变化原因在于去年同期进行重大资产重组，取得资产处置
收益所致。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内
的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期
内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
无
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
化肥合计 1,028,759,912.26 955,261,894.73 7.14% -44.26% -44.21% -0.08%
化学品合计 397,566,411.22 368,776,057.18 7.24% -45.55% -52.43% 13.40%
其他 40,410,154.34 21,962,063.69 45.65% -7.35% -32.85% 20.64%
分产品
自产化肥 991,512,125.51 920,690,392.07 7.14% -45.16% -45.09% -0.12%
外购化肥 37,247,786.75 34,571,502.66 7.19% -0.93% -2.82% 1.82%
自产化学品 385,186,760.31 355,993,968.21 7.58% -45.83% -53.00% 14.12%
外购化学品 12,379,650.91 12,782,088.97 -3.25% -35.50% -27.87% -10.92%
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其他 40,410,154.34 21,962,063.69 45.65% -7.35% -32.85% 20.64%
分地区
国内 1,466,736,477.82 1,346,576,118.58 8.19% -44.00% -46.57% 4.4%
四、核心竞争力分析
1、品牌和市场优势
公司主导产品“工农牌”尿素曾多次被国家评为“国家质量免检产品”、“国家质量银牌产品”、“中
国名牌产品”以及“中国驰名商标”，在同行业内有较高的声誉。公司建立的九禾公司全国性农资和化工
分销渠道，为后续发展打下了市场培育和拓展的基础。
2、产业链优势
公司在同一化工园区拥有合成氨、尿素产业链，硝酸、硝铵产业链，甲醇产业链、油脂化工产业链等
四条产业链，具有产品调整灵活、资源综合利用效率高以及产业横向整合、纵向延伸的优势。
3、原料结构多元化优势
公司在同一园区既可利用天然气原料、也可利用煤制合成气原料进行化工、化肥等产品生产，可充分
利用天然气原料和煤气原料的炭、氢互补，发挥原料利用的最佳效益，提高综合效益。
4、技术及人才优势
公司的合成氨装置、尿素装置、甲醇装置均处于同行业先进水平，公用工程配套能力强，可支撑后续
发展需要。公司利用国际国内先进技术，结合自身产业链优势和技术创新优势，做好化工生产的循环经济 ，
使污染物排放大大低于国家标准，在同行业中处于先进水平。公司凝聚一大批在行业具有相当影响力的优
秀的化工及相关专业人才，并且拥有国家级技术中心和博士后科研工作站，在引进人才，加快培养等方面
有积极的作用，为后续发展提供良好的人才保障。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
√ 适用 □ 不适用
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
17,153,343.40 15,379,103.79 11.54%
被投资公司情况
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公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例
内蒙古天河化工有限责任公司 基础化学原料制造 28.00%
泸州弘润资产经营有限责任公司 其他服务 31.97%
四川华英化工有限责任公司 谷物、豆及薯类批发 25.16%
四川农资工贸有限责任公司 谷物、豆及薯类批发 10.26%
四川天宇油脂化学有限公司 基础化学原料制造 16.92%
泸州市商业银行 金融服务 1.33%
西部网络公司 网络服务 8.20%
成都华瑞天化化工技术有限公司 技术咨询与服务 20.00%
（2）持有金融企业股权情况
√ 适用 □ 不适用
最初投资 期初持股 期初持股 期末持股 期末持股 期末账面 报告期损 会计核算
公司名称 公司类别 股份来源
成 本 （ 元 ）数 量 （ 股 ） 比例 数量（股） 比例 值（元） 益（元） 科目
泸州市商 6,000,000. 6,000,000. 1,344,000. 可供出售
商业银行 9,600,000 1.33% 9,600,000 1.33%
业银行 00 00 00 金融资产
6,000,000. 6,000,000. 1,344,000.
合计 9,600,000 -- 9,600,000 -- -- --
00 00 00
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（4）持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有其他上市公司股权。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
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（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
3、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
主要产品
公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
或服务
-
九禾股份 氮 肥 制 造 、 100,000,00 1,823,360,3 185,147,47 1,433,501,4
子公司 商业 8,795,060. -9,544,090.61
有限公司 销售 0 55.51 9.87 65.51
59
宁夏和宁 - -
1,260,000,0 5,701,522,4 852,611,26 423,651,05
化学有限 子公司 化工业 氮肥制造 162,790,8 161,456,817.
00 36.83 2.36 5.45
公司 54.34 13
四川绿源 - - -
基础化工 325,000,00 446,321,19 12,083,990.
醇业有限 子公司 化工业 92,498,149. 29,366,09 29,365,594.2
原料制造 0 4.24 25
责任公司 34 4.25 5
内蒙古天
- -
河化工有 基础化工 275,095,91
参股公司 化工业 10,000,000 163,681,67 7,611,504. -7,611,504.35
限责任公 原料制造 7.20
1.51 35
司
泸州弘润
69,542,848. 19,850,401. 50,992,757. 3,623,350.
资产经营 参股公司 服务业 其他服务 9.600.000 3,730,509.57
23 21 45 05
有限责任
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公司
5、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、对 2016 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因
说明
□ 适用 √ 不适用
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
□ 适用 √ 不适用
公司上年度利润分配方案为不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
谈论的主要内容及提供的
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
资料
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2016 年 04 月 19 日 证券部 电话沟通 个人 投资者 询问同业竞争问题
2016 年 05 月 10 日 证券部 电话沟通 个人 投资者 询问煤气化项目情况
询问公司使用煤制天然气
2016 年 06 月 23 日 证券部 电话沟通 个人 投资者
的改造情况
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第五节 重要事项
一、公司治理情况
公司自上市以来，一直把严格规范运作作为企业发展的基础与根本。本着维护广大股东合法权益的原
则，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和中国证监会有关法律法规的要求，努力
完善公司治理结构，规范上市公司运作，建立了以《公司章程》为基础，以股东大会议事规则、董事会议
事规则、监事会议事规则、总经理工作细则、内部控制制度等为主要架构的规章体系，形成了以股东大会 、
董事会、监事会及管理层为主体结构的决策与经营管理体系。比照《上市公司治理准则》，公司已经建立
了较为完善的法人治理结构：
1、股东与股东大会
公司通过不断完善公司《章程》中关于股东大会及其议事规则的条款，确保股东尤其是中小股东充分
行使其平等权利；公司股东大会的召开和表决程序规范，公司成立后历次股东大会的召开，都由公证机关 、
律师人员进行现场公证、监督；公司制定有《关联交易管理办法》制度，关联交易遵循了公平、自愿、等
价、有偿的原则，能够从维护中小股东的利益出发，做到公平合理并及时进行披露。
2、控股股东与上市公司
控股股东按《公司法》要求行使的权力并承担义务，控股股东与上市公司之间实行人员、资产、财务 、
机构、业务独立，公司董事会、监事会和内部机构均独立运作，确保公司重大决策由公司独立作出和实施 。
3、董事与董事会
公司董事的选聘严格遵照《公司章程》的规定，董事能根据公司和全体股东的最大利益，忠实、诚信 、
勤勉地履行职责；公司董事会的人数及人员构成符合有关法律、法规的要求，公司制定了《董事会议事规
则》，严格按照规定的该规则召开董事会会议，公司董事会秘书、部分董事多次参加证券监管部门举办的
培训班，不断熟悉有关法律法规，以更好地履行相应的权利和义务；公司董事会下设了审计委员会、薪酬
与考核委员会、提名委员会、战略委员会，确保董事会高效运作和科学决策。
公司根据《上市公司治理准则》的要求，建立《独立董事工作制度》，并按程序聘请独立董事，优化
了公司董事会成员构成，保证了公司董事会决策的公正性、科学性和专业性。
4、监事与监事会
公司监事的选聘严格遵照《公司章程》的规定进行，公司制定《监事会议事规则》，严格按照该规则
召开监事会会议，保证了监事会有效行使监督和检查职责。公司监事能够通过列席董事会会议、定期检查
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公司财务等方式，对公司财务及公司董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，维
护公司及股东的权益。
5、关于相关利益者
公司能够充分尊重各商业银行及其他债权人、职工、消费者、供应商等其他利益相关者的合法权益，
共同推动公司持续、健康发展。
6、信息披露及透明度
公司严格按照有关法律法规及深交所《股票上市规则》关于公司信息披露的规定，真实、准确、完整 、
及时地履行信息披露义务；通过公司《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》、《接待与推广工
作制度》及董事会秘书工作细则，规范了有关信息披露、信息保密、接待来访、回答咨询、联系股东、向
投资者提供公司公开披露的资料等信息披露及投资者关系管理活动。
7、公司治理专项活动情况
公司分别于 2007 年 5 月 31 日、2007 年 11 月 22 日及 2008 年 7 月 18 日公布了《关于加强上市公
司治理专项活动的自查报告及整改计划》、《公司治理专项整改报告》、《推进公司治理专项活动工作报
告》，公司已基本完成相关整改要求。公司将继续根据相关法律法规持续规范改进三会运作，加强公司内
部控制制度建设和完善，提升公司治理水平。
8、关联交易及同业竞争
公司将坚持严格按《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《独立董事工作制
度》、《关联交易管理办法》等相关规定，完善内控制度，规范关联交易。
公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
二、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲裁)基本情 涉案金额（万 是否形成预计 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判
披露日期 披露索引
况 元） 负债 进展 结果及影响 决执行情况
成都市中级人民法 公司向法
院（2015）成民初 院提出了 案件处于管辖权 2015 年 06 月 公告编号：
355 否 未判决
字第 1653 号等《应 管辖权异 异议上诉阶段 01 日 2015-048
诉案件通知书》 议
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三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
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占同类 获批的 可获得
关联交 关联交 是否超 关联交
关联交 关联关 关联交 关联交 关联交 交易金 交易额 的同类 披露日 披露
易定价 易金额 过获批 易结算
易方 系 易类型 易内容 易价格 额的比 度（万 交易市 期 索引
原则 （万元） 额度 方式
例 元） 价
泸州天
浩塑料 联营公 采购商 协议定 合同约 合同约
成品袋 2,145.02 57.89% 6,000 否 2.24
制品有 司 品 价 定 定
限公司
泸天化
(集团 ) 控股股 采购商 协议定 合同约
水 1.33 991.96 26.77% 10,000 否 1.33
有限责 东 品 价 定
任公司
四川泸
天化弘 同一共
接受劳 工程劳 协议定 合同约 合同约
旭工程 同控制 1,019.47 86.86% 6,000 否 无
务 务 价 定 定
建设有 人
限公司
合计 -- -- 4,156.45 -- 22,000 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日常关联交
经 2015 年股东大会批准的关联交易为 34,320 万元，2016 年上半年实际发生关联交易
易进行总金额预计的，在报告期内
7,131 万元
的实际履行情况（如有））
交易价格与市场参考价格差异较大
无
的原因（如适用）
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
19
四川泸天化股份有限公司 2016 年半年度报告全文
□ 是 √ 否
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
5、其他关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他关联交易。
八、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
九、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
20
四川泸天化股份有限公司 2016 年半年度报告全文
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
公司与子公司之间担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
宁夏和宁化学有 2013 年 11 2013 年 12 月 06 连带责任保
40,000 40,000 5年 否 否
限公司 月 09 日 日 证
宁夏和宁化学有 2016 年 03 2016 年 03 月 24 连带责任保
10,075 10,075 1年 否 否
限公司 月 23 日 日 证
宁夏和宁化学有 2016 年 05 连带责任保
20,000 1年 否 否
限公司 月 21 日 证
九禾股份有限公 2016 年 05 连带责任保
20,000 1年 否 否
司 月 21 日 证
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
50,075 10,075
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
90,075 50,075
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
50,075 10,075
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
90,075 50,075
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 88.28%
其中：
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
50,075
务担保金额（E）
采用复合方式担保的具体情况说明
（1）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
21
四川泸天化股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
十、公司或持股 5%
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
2014 年 11 月 21
日，国务院国有
资产监督管理
委员会出具了
《关于四川泸天
化股份有限公
司国有股东所
持股份无偿划
转有关问题的
批复》（国资产
权【2014】1065
此次股权分置
号），将四川化
泸天化（集团） 改革后，国有股 2006 年 02 月 13
股改承诺 无限期 工控股（集团）
有限责任公司 东持股比例底 日
有限责任公司
线为 51％
持有本公司的
部分股份无偿
划转给泸天化
（集团）有限责
任公司，截至报
告期泸天化（集
团）有限责任公
司持有本公司
股票比例为
54.38%，继 续 履
行该承诺。
泸天化（集团） 在本次重组完 2016 年 05 月 20 四川泸天化股
资产重组时所作承诺 12 个月
有限责任公司 成后 12 个月内， 日 份有限公司（以
22
四川泸天化股份有限公司 2016 年半年度报告全文
下简称“泸天
化”）于 2016 年
5 月 10 日收到
控股股东泸天
化（集团）有限
责任公司（以下
简称“泸天化集
团”）《 同 业 竞 争
本公司作为天 解决措施及避
华股份的控股 免同业竞争的
股东，将通过董 承诺函》，经泸
事会或股东大 天化第六届第
会等公司治理 七次董事会、第
机构和合法的 六届第七次监
决策程序，合理 事会分别审议
督促天华股份 通过了《关于控
将与泸天化存 股股东继续履
在同业竞争的 行同业竞争解
尿素业务相关 决措施及避免
资产全部出售 同业竞争承诺
给与泸天化无 的议案》，该议
关联关系的独 案经 2016 年 5
立第三方，或以 月 20 日，泸天
其他方式彻底 化召开 2016 年
解决天华股份 第二次临时股
与泸天化之间 东大会审议通
存在的同业竞 过。鉴于各种客
争。 观原因泸天化
集团将继续履
行解决同业竞
争的承诺，于
2017 年 4 月 30
日前，彻底解决
天华股份与泸
天化之间存在
的同业竞争。
承诺是否及时履行 是
十一、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
23
四川泸天化股份有限公司 2016 年半年度报告全文
公司半年度报告未经审计。
十二、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、违法违规退市风险揭示
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在违法违规退市风险。
十四、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十五、公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公
司债券
否
24
四川泸天化股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
585,000,0 585,000,0
二、无限售条件股份 100.00% 100.00%
00 00
585,000,0 585,000,0
1、人民币普通股 100.00% 100.00%
00 00
585,000,0 585,000,0
三、股份总数 100.00% 100.00%
00 00
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财
务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末普通股股东总数 31,301 报告期末表决权恢复的优先股 0
25
四川泸天化股份有限公司 2016 年半年度报告全文
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 持有无限 质押或冻结情况
报告期末 报告期内
售条件的 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动
普通股数 普通股数 股份状态 数量
通股数量 情况
量 量
泸天化（集团） 318,100,0
国有法人 54.38% 质押 138,000,000
有限责任公司 00
浙江华侨基金
管理有限公司
境内非国有法人 1.61% 9,408,363
－华侨证券结
构化基金捌号
刘世青 境内自然人 0.94% 5,510,426
苟宏 境内自然人 0.69% 4,052,400
北京浩成投资
境内非国有法人 0.49% 2,840,000
管理有限公司
王成周 境内自然人 0.37% 2,174,400
浙江华侨基金
管理有限公司
－华侨汇盈证 境内非国有法人 0.34% 2,000,001
券投资基金 2
号
华侨基金管理
有限公司－侨
境内非国有法人 0.32% 1,857,200
瑞证券投资基
金贰号
浙江华侨基金
管理有限公司
境内非国有法人 0.24% 1,380,346
－华侨证券投
资基金
杨波 境内自然人 0.24% 1,380,000
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名普通股股东的情况 不适用
（如有）（参见注 3）
公司前 10 名股东除浙江华侨基金管理有限公司－华侨证券结构化基金捌号、浙江华侨
基金管理有限公司－华侨汇盈证券投资基金 2 号、华侨基金管理有限公司－侨瑞证券投
上述股东关联关系或一致行动的
资基金贰号、浙江华侨基金管理有限公司－华侨证券投资基金为一致行动人外，本公司
说明
未知其他股东之间是否存在关联关系或《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规
定的一致行动人。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
26
四川泸天化股份有限公司 2016 年半年度报告全文
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
泸天化（集团）有限责任公司 318,100,000 人民币普通股 318,100,000
浙江华侨基金管理有限公司－华
9,408,363 人民币普通股 9,408,363
侨证券结构化基金捌号
刘世青 5,510,426 人民币普通股 5,510,426
苟宏 4,052,400 人民币普通股 4,052,400
北京浩成投资管理有限公司 2,840,000 人民币普通股 2,840,000
王成周 2,174,400 人民币普通股 2,174,400
浙江华侨基金管理有限公司－华
2,000,001 人民币普通股 2,000,001
侨汇盈证券投资基金 2 号
华侨基金管理有限公司－侨瑞证
1,857,200 人民币普通股 1,857,200
券投资基金贰号
浙江华侨基金管理有限公司－华
1,380,346 人民币普通股 1,380,346
侨证券投资基金
杨波 1,380,000 人民币普通股 1,380,000
公司前 10 名股东除浙江华侨基金管理有限公司－华侨证券结构化基金捌号、浙江华侨
前 10 名无限售条件普通股股东之
基金管理有限公司－华侨汇盈证券投资基金 2 号、华侨基金管理有限公司－侨瑞证券投
间，以及前 10 名无限售条件普通
资基金贰号、浙江华侨基金管理有限公司－华侨证券投资基金为一致行动人外，本公司
股股东和前 10 名普通股股东之间
未知其他股东之间是否存在关联关系或《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规
关联关系或一致行动的说明
定的一致行动人。
前 10 名普通股股东参与融资融券
业务股东情况说明（如有）（参见 不适用
注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
27
四川泸天化股份有限公司 2016 年半年度报告全文
公司报告期实际控制人未发生变更。
四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况
□ 适用 √ 不适用
在公司所知的范围内，没有公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划。
28
四川泸天化股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
29
四川泸天化股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2015 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2015 年年报。
30
四川泸天化股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：四川泸天化股份有限公司
2016 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 399,126,541.60 421,892,245.85
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 49,615,836.30 8,513,174.43
应收账款 16,658,912.56 3,639,517.51
预付款项 92,841,870.34 78,200,029.09
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 793,447.23 531,360.00
应收股利
其他应收款 257,457,608.10 247,785,205.21
31
四川泸天化股份有限公司 2016 年半年度报告全文
买入返售金融资产
存货 439,718,339.86 486,425,564.46
划分为持有待售的资产 1,012,900.00 1,012,900.00
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 213,849,296.27 225,456,877.56
流动资产合计 1,471,074,752.26 1,473,456,874.11
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 10,807,170.13 10,807,170.13
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 6,346,173.27 5,153,529.36
投资性房地产
固定资产 5,755,827,574.97 5,926,337,329.29
在建工程 403,190,202.21 336,891,856.67
工程物资 7,546,184.61 7,546,184.61
固定资产清理 4,030,920.26
生产性生物资产
油气资产
无形资产 234,064,656.41 237,639,133.30
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 113,961,927.81 110,281,509.79
其他非流动资产 144,540,744.93 178,364,309.94
非流动资产合计 6,680,315,554.60 6,813,021,023.09
资产总计 8,151,390,306.86 8,286,477,897.20
流动负债：
短期借款 2,353,760,000.00 2,371,540,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
32
四川泸天化股份有限公司 2016 年半年度报告全文
应付票据 294,420,562.14 130,020,000.00
应付账款 584,347,110.45 530,964,425.39
预收款项 127,479,757.72 146,284,181.07
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 106,142,684.52 116,085,343.11
应交税费 4,421,914.79 4,897,027.91
应付利息 68,804,177.62 44,858,141.19
应付股利
其他应付款 183,390,293.21 157,677,634.89
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 133,548,421.48 533,416,830.70
其他流动负债
流动负债合计 3,856,314,921.93 4,035,743,584.26
非流动负债：
长期借款 2,940,742,000.00 2,901,052,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 693,740,618.53 510,521,214.59
长期应付职工薪酬 10,477,579.14 12,718,104.58
专项应付款
预计负债
递延收益 82,826,810.76 81,246,703.18
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 3,727,787,008.43 3,505,538,022.35
负债合计 7,584,101,930.36 7,541,281,606.61
所有者权益：
股本 585,000,000.00 585,000,000.00
33
四川泸天化股份有限公司 2016 年半年度报告全文
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 979,355,623.50 979,355,623.50
减：库存股
其他综合收益 -565,686.81 -565,686.81
专项储备 20,057,853.82 14,938,773.88
盈余公积 459,861,327.63 459,861,327.63
一般风险准备
未分配利润 -1,476,478,662.50 -1,293,907,922.10
归属于母公司所有者权益合计 567,230,455.64 744,682,116.10
少数股东权益 57,920.86 514,174.49
所有者权益合计 567,288,376.50 745,196,290.59
负债和所有者权益总计 8,151,390,306.86 8,286,477,897.20
法定代表人：宁忠培 主管会计工作负责人：王斌 会计机构负责人：李克难
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 42,750,304.53 71,946,900.43
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 27,647,065.00 5,068,000.00
应收账款 73,488,441.68 53,915,734.27
预付款项 59,741,112.30 57,814,554.87
应收利息
应收股利
其他应收款 245,598,807.54 215,029,227.39
存货 117,693,226.00 113,204,013.82
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 5,750,033.17
34
四川泸天化股份有限公司 2016 年半年度报告全文
流动资产合计 566,918,957.05 522,728,463.95
非流动资产：
可供出售金融资产 10,807,170.13 10,807,170.13
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,229,040,434.50 1,227,847,790.59
投资性房地产
固定资产 664,971,160.17 712,010,125.99
在建工程 94,437,666.75 89,464,989.72
工程物资
固定资产清理 2,473,677.94
生产性生物资产
油气资产
无形资产 9,121,984.67 9,235,799.45
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 47,670,520.04 42,054,267.64
其他非流动资产
非流动资产合计 2,058,522,614.20 2,091,420,143.52
资产总计 2,625,441,571.25 2,614,148,607.47
流动负债：
短期借款 931,500,000.00 815,500,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 35,710,000.00 35,710,000.00
应付账款 34,886,995.26 45,552,534.73
预收款项 476,181,683.59 410,927,447.40
应付职工薪酬 72,897,234.38 60,720,232.74
应交税费 1,300,787.55 1,283,972.71
应付利息 1,640,763.59
应付股利
其他应付款 37,588,694.86 8,826,952.71
划分为持有待售的负债
35
四川泸天化股份有限公司 2016 年半年度报告全文
一年内到期的非流动负债 110,548,421.48 226,548,421.48
其他流动负债
流动负债合计 1,700,613,817.12 1,606,710,325.36
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 24,404,404.21 74,748,357.58
长期应付职工薪酬 10,477,579.14 12,718,104.58
专项应付款
预计负债
递延收益 19,676,488.07 17,946,488.07
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 54,558,471.42 105,412,950.23
负债合计 1,755,172,288.54 1,712,123,275.59
所有者权益：
股本 585,000,000.00 585,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 585,202,368.93 585,202,368.93
减：库存股
其他综合收益 -565,686.81 -565,686.81
专项储备 9,615,035.46 6,870,215.30
盈余公积 380,097,727.02 380,097,727.02
未分配利润 -689,080,161.89 -654,579,292.56
所有者权益合计 870,269,282.71 902,025,331.88
负债和所有者权益总计 2,625,441,571.25 2,614,148,607.47
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
36
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一、营业总收入 1,466,736,477.82 2,619,365,472.48
其中：营业收入 1,466,736,477.82 2,619,365,472.48
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,656,551,737.12 2,870,963,437.97
其中：营业成本 1,346,576,118.58 2,520,177,779.23
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 862,820.39 1,467,884.24
销售费用 20,458,964.51 31,098,016.03
管理费用 135,511,492.10 178,285,031.87
财务费用 154,092,341.54 134,898,691.21
资产减值损失 -950,000.00 5,036,035.39
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
2,536,643.91 166,608,649.96
列）
其中：对联营企业和合营企业
1,192,643.91 940,018.57
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号 填 列 ）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -187,278,615.39 -84,989,315.53
加：营业外收入 2,002,795.42 4,356,222.21
其中：非流动资产处置利得 10,544.64 675,102.15
减：营业外支出 471,489.14 1,967,478.40
其中：非流动资产处置损失 35,214.30 35,295.95
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列 ） -185,747,309.11 -82,600,571.72
减：所得税费用 -2,723,000.98 -17,454,037.63
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -183,024,308.13 -65,146,534.09
归属于母公司所有者的净利润 -182,570,740.40 -17,657,479.73
37
四川泸天化股份有限公司 2016 年半年度报告全文
少数股东损益 -453,567.73 -47,489,054.36
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 -183,024,308.13 -65,146,534.09
归属于母公司所有者的综合收益
-182,570,740.40 -17,657,479.73
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -453,567.73 -47,489,054.36
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.3121 -0.0301
（二）稀释每股收益 -0.3121 -0.0301
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：宁忠培 主管会计工作负责人：王斌 会计机构负责人：李克难
38
四川泸天化股份有限公司 2016 年半年度报告全文
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 734,269,205.41 861,749,192.24
减：营业成本 673,277,297.31 825,746,233.96
营业税金及附加 224,417.08 1,005,341.95
销售费用 3,022,296.70 2,464,895.79
管理费用 66,354,474.32 80,349,960.64
财务费用 34,186,985.64 49,842,030.13
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
2,536,643.91 16,844,569.38
列）
其中：对联营企业和合营企
1,192,643.91 940,018.57
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -40,259,621.73 -80,814,700.85
加：营业外收入 142,500.00 4,300.00
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 449,341.63
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
-40,117,121.73 -81,259,742.48
列）
减：所得税费用 -5,616,252.40 5,859,120.81
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -34,500,869.33 -87,118,863.29
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
39
四川泸天化股份有限公司 2016 年半年度报告全文
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -34,500,869.33 -87,118,863.29
七、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.06 -0.15
（二）稀释每股收益 -0.06 -0.15
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,640,463,325.72 2,307,455,109.79
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 26,272.16
收到其他与经营活动有关的现金 2,483,016.77 26,096,699.59
经营活动现金流入小计 1,642,972,614.65 2,333,551,809.38
40
四川泸天化股份有限公司 2016 年半年度报告全文
购买商品、接受劳务支付的现金 1,093,108,288.60 2,030,063,443.51
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
133,010,030.32 128,374,590.53
金
支付的各项税费 16,907,785.89 23,168,401.36
支付其他与经营活动有关的现金 18,628,402.44 28,803,356.40
经营活动现金流出小计 1,261,654,507.25 2,210,409,791.80
经营活动产生的现金流量净额 381,318,107.40 123,142,017.58
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 1,344,000.00 960,000.00
处置固定资产、无形资产和其他
104,500.00 139,571.40
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
320,000,000.00
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 30,000,000.00 932,352.16
投资活动现金流入小计 31,448,500.00 322,031,923.56
购建固定资产、无形资产和其他
26,117,974.33 -201,771,363.46
长期资产支付的现金
投资支付的现金 141,600,851.78
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 1,380,000.00 2,699,831.94
投资活动现金流出小计 27,497,974.33 -57,470,679.74
投资活动产生的现金流量净额 3,950,525.67 379,502,603.30
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 1,192,551,927.24 643,500,000.00
41
四川泸天化股份有限公司 2016 年半年度报告全文
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,192,551,927.24 643,500,000.00
偿还债务支付的现金 1,483,424,572.46 843,936,942.50
分配股利、利润或偿付利息支付
116,514,444.56 168,017,883.22
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 26,280,360.53 173,746,694.45
筹资活动现金流出小计 1,626,219,377.55 1,185,701,520.17
筹资活动产生的现金流量净额 -433,667,450.31 -542,201,520.17
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -48,398,817.24 -39,556,899.29
加：期初现金及现金等价物余额 143,808,732.73 371,069,122.36
六、期末现金及现金等价物余额 95,409,915.49 331,512,223.07
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 790,840,214.15 722,105,649.00
收到的税费返还 0.00
收到其他与经营活动有关的现金 270,669.66 1,025,652.88
经营活动现金流入小计 791,110,883.81 723,131,301.88
购买商品、接受劳务支付的现金 622,191,141.65 662,143,876.02
支付给职工以及为职工支付的现
75,256,255.58 99,017,375.17
金
支付的各项税费 5,026,773.06 15,127,165.79
支付其他与经营活动有关的现金 4,888,340.67 18,294,860.53
经营活动现金流出小计 707,362,510.96 794,583,277.51
经营活动产生的现金流量净额 83,748,372.85 -71,451,975.63
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 1,344,000.00 960,000.00
42
四川泸天化股份有限公司 2016 年半年度报告全文
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
320,000,000.00
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 30,000,000.00
投资活动现金流入小计 31,344,000.00 320,960,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
212,806.95 3,761,215.69
长期资产支付的现金
投资支付的现金 46,864,590.59
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 30,134,690.07 31,120,000.00
投资活动现金流出小计 30,347,497.02 81,745,806.28
投资活动产生的现金流量净额 996,502.98 239,214,193.72
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 606,000,000.00 468,500,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 606,000,000.00 468,500,000.00
偿还债务支付的现金 692,053,953.37 535,906,942.50
分配股利、利润或偿付利息支付
27,846,269.97 26,286,827.24
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 41,248.39 56,141,382.63
筹资活动现金流出小计 719,941,471.73 618,335,152.37
筹资活动产生的现金流量净额 -113,941,471.73 -149,835,152.37
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -29,196,595.90 17,927,065.72
加：期初现金及现金等价物余额 61,213,387.31 24,148,010.95
六、期末现金及现金等价物余额 32,016,791.41 42,075,076.67
43
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7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 减
项目 ： 少数股东权 所有者权益合
永 其他综合收 一般风
股本 资本公积 库 专项储备 盈余公积 未分配利润 益 计
优先股 续 其他 益 险准备
存
债
股
一、上年期末余额 585,000,000.00 979,355,623.50 -565,686.81 14,938,773.88 459,861,327.63 -1,293,907,922.10 514,174.49 745,196,290.59
加：会计政策
变更
前期差错更正
同一控制下企
业合并
其他
二、本年期初余额 585,000,000.00 979,355,623.50 -565,686.81 14,938,773.88 459,861,327.63 -1,293,907,922.10 514,174.49 745,196,290.59
三、本期增减变动
金额（减少以“－” 5,119,079.94 -182,570,740.40 -456,253.63 -177,907,914.09
号填列）
（一）综合收益总
-182,570,740.40 -453,567.73 -183,024,308.13
额
（二）所有者投入
44
四川泸天化股份有限公司 2016 年半年度报告全文
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
45
四川泸天化股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（五）专项储备 5,119,079.94 -2,685.90 5,116,394.04
1．本期提取 7,112,724.68 4,059.95 7,116,784.63
2．本期使用 1,993,644.74 6,745.85 2,000,390.59
（六）其他
四、本期期末余额 585,000,000.00 979,355,623.50 -565,686.81 20,057,853.82 459,861,327.63 -1,476,478,662.50 57,920.86 567,288,376.50
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
其他权益
项目 工具
减：库 其他综 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优 永 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润
其 存股 合收益 险准备
先 续
他
股 债
一、上年期末余额 585,000,000.00 1,002,540,397.17 20,503,136.81 459,861,327.63 -1,312,179,333.77 408,880,128.17 1,164,605,656.01
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业
合并
其他
二、本年期初余额 585,000,000.00 1,002,540,397.17 20,503,136.81 459,861,327.63 -1,312,179,333.77 408,880,128.17 1,164,605,656.01
三、本期增减变动金额
-29,213,585.89 -1,599,004.07 -17,657,479.73 -406,881,775.52 -455,351,845.21
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -17,657,479.73 -47,489,054.36 -65,146,534.09
46
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（二）所有者投入和减
-358,422,030.06 -358,422,030.06
少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -983,477.85 -983,477.85
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-983,477.85 -983,477.85
的分配
4．其他
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 1,346,715.75 12,786.75 1,359,502.50
1．本期提取 5,634,665.02 33,148.58 5,667,813.60
2．本期使用 4,287,949.27 20,361.83 4,308,311.10
47
四川泸天化股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（六）其他 -29,213,585.89 -2,945,719.82 -32,159,305.71
四、本期期末余额 585,000,000.00 973,326,811.28 18,904,132.74 459,861,327.63 -1,329,836,813.50 1,998,352.65 709,253,810.80
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
其他权益工具
项目 其他综合收
股本 其 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 益
他
一、上年期末余额 585,000,000.00 585,202,368.93 -565,686.81 6,870,215.30 380,097,727.02 -654,579,292.56 902,025,331.88
加：会计政策
变更
前期差错
更正
其他
二、本年期初余额 585,000,000.00 585,202,368.93 -565,686.81 6,870,215.30 380,097,727.02 -654,579,292.56 902,025,331.88
三、本期增减变动
金额（减少以“－” 2,744,820.16 -34,500,869.33 -31,756,049.17
号填列）
（一）综合收益总
-34,500,869.33 -34,500,869.33
额
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普通
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股
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所
有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股
东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（五）专项储备 2,744,820.16 2,744,820.16
1．本期提取 3,964,602.54 3,964,602.54
2．本期使用 1,219,782.38 1,219,782.38
（六）其他
四、本期期末余额 585,000,000.00 585,202,368.93 -565,686.81 9,615,035.46 380,097,727.02 -689,080,161.89 870,269,282.71
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上年金额
单位：元
上期
其他权益工具
项目 其他综合收
股本 其 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 益
他
一、上年期末余额 585,000,000.00 585,202,368.93 13,742,375.16 380,097,727.02 -650,765,948.08 913,276,523.03
加：会计政策
变更
前期差错
更正
其他
二、本年期初余额 585,000,000.00 585,202,368.93 13,742,375.16 380,097,727.02 -650,765,948.08 913,276,523.03
三、本期增减变动
金额（减少以“－” -39,152,689.92 529,193.99 -87,118,863.29 -125,742,359.22
号填列）
（一）综合收益总
-87,118,863.29 -87,118,863.29
额
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普通
股
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2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所
有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股
东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（五）专项储备 529,193.99 529,193.99
1．本期提取 3,515,308.14 3,515,308.14
2．本期使用 2,986,114.15 2,986,114.15
（六）其他 -39,152,689.92 -39,152,689.92
四、本期期末余额 585,000,000.00 546,049,679.01 14,271,569.15 380,097,727.02 -737,884,811.37 787,534,163.81
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三、公司基本情况
1、公司历史沿革
四川泸天化股份有限公司（以下简称“本公司或公司”）是经四川省人民政府川府函（1998）248号
文批准，由泸天化（集团）有限责任公司作为发起人，以其生产合成氨、尿素产品的合成氨厂、尿素厂和
包装厂等生产经营性资产投入，采用募集方式设立的股份有限公司，公司于1999年4月5日公开发行人民币
A种股票15,000万股，发行后总股本为45,000万股。2003年7月，本公司用资本公积转增股本，每10股转增
3股，转增后总股本为58,500万股。2008年泸天化（集团）有限责任公司将其持有的本公司34,710万股国
家股股权无偿划转给四川化工控股（集团）有限责任公司。2014年12月，经国务院国有资产监督管理委员
会及中国证券监督管理委员会批复，四川化工控股（集团）有限责任公司将其持有的本公司23,010万股股
份，无偿划转给泸天化（集团）有限责任公司。2015年12月，经国务院国有资产监督管理委员会及中国证
券监督管理委员会批复，四川化工控股（集团）有限责任公司将其持有的本公司剩余8800万股股份无偿划
转给泸天化（集团）有限责任公司，至此泸天化（集团）有限责任公司持有本公司股份31,810万股，持股
比例54.38%，为本公司控股股东。
2、公司注册地址、组织形式、总部地址
本公司经四川省工商行政管理局注册登记，注册号：510000000154741。组织形式为股份有限公司。
公司地址位于四川省泸州市纳溪区。
3、公司的业务性质、经营范围和营业收入构成
（1）业务性质
本公司所处行业为化工行业，主要生产、销售各类化肥、化工产品。
（2）经营范围
许可经营项目：生产氨、氢、二氧化碳、甲醇、硝酸、四氧化二氮、氧、氮、硝酸铵、氨溶液[10%〈含
氨≤35%]（以上项目及期限以许可证为准）；一般经营项目：（以下范围不含前置许可项目，后置许可项
目凭许可证或审批文件经营）肥料制造；合成纤维单（聚合）体制造；空气污染治理材料制造；金属加工
机械制造；通用零部件制造；金属制品、机械和设备修理业；进出口业务；科技推广和应用服务业、仓储
服务业。
（3）营业收入构成
本公司营业收入主要由母公司、四川泸天化绿源醇业有限责任公司、宁夏和宁化学有限公司（2016年
1月正式生产经营）生产、销售化肥、化工产品构成，另外，九禾股份有限公司属销售型企业，其外购产
品销售也是营业收入的构成部分。
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4、第一大股东以及最终实质控制人名称
本公司的第一大股东系泸天化（集团）有限责任公司，最终控制人是泸州市国有资产监督管理委员会
（简称“泸州市国资委”）。2015年10月，四川化工控股（集团）有限责任公司将持有的泸天化（集团）
有限责任公司全部股权无偿划转至泸州市人民政府，泸州市人民政府授权泸州市国资委对泸天化（集团）
有限责任公司履行出资人职责。
5、财务报告的批准报出者
本公司财务报告的批准报出者是公司董事会，本次财务报告于2016年8月29日经公司第六届董事会第
八次会议批准报出。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准
则及其配套指南、解释（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的
公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报
表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司自报告期末起12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项，财务报表根据持
续经营假设编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
无
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表及附注符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2016年6月30
日的财务状况以及2016年半年度经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方
面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告
的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
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本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司以人民币作为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、
负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合
并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中
的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债
按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的
被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净
资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期
损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
（2）合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合
并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照
统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用
的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司
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而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有
者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期
亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初余额；将
子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期
初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告
主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始
控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与
合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初余额；
将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至
报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股
权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收
益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和
利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属
当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合
并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原
持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利
润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益
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四川泸天化股份有限公司 2016 年半年度报告全文
计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条
款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处
理：
A．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处
置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的
享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失
控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧
失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公
司一般处理方法进行会计处理。
3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合
并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公
积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投
资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的
资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短（一般是指从购买日起，
三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
受到限制的银行存款（含其他货币资金），不作为现金流量表中的现金及现金等价物。
8、外币业务和外币报表折算
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在处理外币交易时，采用交易发生日的中国人民银行公布的当日人民币外汇牌价的中间价将外币金额
折算为人民币金额反映；公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照交易实际采用的汇率
（即银行买入价或卖出价）折算。
公司收到投资者以外币投入的资本，采用交易发生日即期汇率折算。
9、金融工具
（1）金融资产、金融负债的分类
1）金融资产在初始确认时划分为以下四类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产；
②持有至到期投资；
③贷款和应收款项；
④可供出售金融资产。
2）金融负债在初始确认时划分为以下两类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债；
②其他金融负债。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
1）公司在初始确认金融资产时，均按公允价值计量，在进行后续计量时，四类资产的计量方式有所
不同。
①公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按取得时的公允价值作为初始确认金额，
相关交易费用计入当期损益。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日以公允价
值计量，因公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。该金融资产处置时其公允价值与初始入账金额
之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②公司可供出售金融资产，按取得时该金融资产公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。持
有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日以公允价值计量，因公允价值变动形成的
利得或损失直接计入资本公积。该金融资产处置时其取得价款与账面价值之间的差额确认为投资收益，同
时原计入资本公积的公允价值变动额转入投资收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠
计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计
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量。
③公司对外销售商品或提供劳务形成的应收款项按双方合同或协议价款作为初始确认金额。收回或处
置应收款项时，取得的价款与账面价值之间的差额计入当期损益。
④公司持有至到期投资，按取得时该金融资产公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额，持有
期间按实际利率及摊余成本计算确认利息收入计入投资收益。该金融资产处置时其取得价款与账面价值之
间的差额确认为投资收益。
2）公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时以公允价值计量，相关交易费用
直接计入当期损益，持有期间按公允价值进行后续计量；其他金融负债，取得时按公允价值和相关交易费
用之和作为初始确认金额。持有期间按实际利率法，以摊余成本计量。
（3）金融资产和金融负债公允价值的确定
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确认其公允价值；不存在活跃市场的，
采用估值技术确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格为基础确
定其公允价值。
（4）金融资产减值准备测试及提取方法
资产负债表日公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值
进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。对单项金额重大的金融资产单独进行
减值测试，对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金
融资产组合中进行减值测试。
对贷款及应收款项、持有至到期投资按预计未来现金流量现值与账面价值的差额计提减值准备；计提
后如有客观证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回计入当期损益。
可供出售的金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价
值下降形成的累计损失，应予以转出计入当期损益。其中，属于可供出售债务工具的，在随后发生公允价
值回升时，原减值准备可转回计入当期损益，属于可供出售权益工具投资，其减值准备不得通过损益转回 。
（5）金融资产转移的确认和计量
公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止确认该金融资产；保留了金融
资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所
有权上几乎所有风险和报酬的，如果放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；未放弃对该金融
资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额（涉及可供出售金融资产）之和，与所转移金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。金融
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资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体账面价值在终止确认和未终止确认部分之间，
按照各自相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计
额中终止确认部分的金额（涉及可供出售金融资产）之和，与终止确认部分的账面价值之间的差额计入当
期损益。
10
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项应收账款余额在 300 万元以上、单项其他应收款余额在
单项金额重大的判断依据或金额标准 200 万元以上，逾期的单项应收票据、预付账款、长期应收款
余额在 200 万元以上。
取得债务人偿债能力信息进行分析，根据其未来现金流量，
现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；
对无法取得债务人偿债能力信息（或取得成本过高）难以进
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
行单项测试的，将这些应收款项按类似信用风险特征划分为
若干组合，再依据该组合在资产负债表日余额按照一定比例
计算确定减值损失，计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
结算期内 0.00% 0.00%
3 个月以内 0.50% 0.50%
4-12 个月以内 5.00% 5.00%
1－2 年 30.00% 30.00%
2－3 年 60.00% 60.00%
3 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
60
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（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
按组合（账龄）计提坏账准备明显低于该笔应收款可能发生
单项计提坏账准备的理由
的损失。
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值
坏账准备的计提方法
损失，计提坏账准备。
11
（1）存货分类
存货分为在途物资、原材料、包装物、低值易耗品、库存商品、在产品、自制半成品、委托加工物资
等。
（2）存货的计量
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。下列费用应当在发生时
确认为当期损益，不计入存货成本：
非正常消耗的直接材料、直接人工和制造费用；
仓储费用（不包括在生产过程中为达到下一个生产阶段所必需的费用）；
不能归属于使存货达到目前场所和状态的其他支出。
应计入存货成本的借款费用，按照借款费用准则进行会计处理。投资者投入存货的成本，按照投资合
同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。公司提供劳务的，所发生的从事劳务提
供人员的直接人工和其他直接费用以及可归属的间接费用，计入存货成本。
（3）存货计价方法和摊销方法
原材料中的电、天然气、水以及蒸汽采用实际成本核算，发出时按加权平均法（本期累计）结转成本 ；
其他原材料、包装物均采用计划成本核算，月末通过分摊材料成本差异，调整为实际成本；产品成本采用
实际成本核算，分步结转；在产品（自制半成品）保留本步骤以及上一步骤的生产成本，发出时按加权平
均法（本期累计）结转成本；低值易耗品于领用时一次转销。九禾股份有限公司系销售型企业，发出商品
计价采用先进先出法。
（4）存货跌价准备的确认标准和计提方法
期末时，存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备 ，
计入当期损益。
通常应当按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货可以按照存货类别计
提存货跌价准备；与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产品系列相关，且难以将其与该
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产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货可以合并计提存货跌价准备。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然应当按照成本计量 ；
用其生产的产成品可变现净值低于成本，该材料按照可变现净值计量。
（5）存货的盘存制度
存货实行永续盘存制。
12
（1）共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资
产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
（2）初始投资成本的确定
1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作
为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并
日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资
的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并
日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收
益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追
加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投
资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有
确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价
值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
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通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（3）后续计量及损益确认
1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣
告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收
益。
2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其
他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有
的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益
的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间 ，
对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的， 以合并财
务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。公
司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以
抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额
确认。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账
面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
13
投资性房地产计量模式
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成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、
持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
（1）初始计量
本公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量
时，本公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量：
外购投资性房地产的成本，包括购买价款和可直接归属于该资产的相关税费；
自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；
以其他方式取得的投资性房地产的成本，适用相关会计准则的规定确认。
（2）后续计量
一般情况下，本公司对投资性房地产的后续支出采用成本模式进行后续计量。对投资性房地产按照本
公司固定资产或无形资产的会计政策计提折旧或进行摊销。
如有确凿证据表明公司相关投资性房地产的公允价值能够持续可靠取得的，则对该等投资性房地产采
用公允价值模式进行后续计量。采用公允价值模式计量的，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，并以
资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当
期损益。
（3）当本公司改变投资性房地产用途时，将相关投资性房地产转入其他资产。
14
（1）确认条件
①固定资产标准
固定资产，是指同时具有下列特征的有形资产：
1）为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；
2）使用寿命超过一个会计年度。
②固定资产计价
1）外购的固定资产，按实际支付的买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预
定可使用状态所发生的可直接归属于该资产的其他支出，如场地整理费、运输费、装卸费、安装费和专业
人员服务费等作为入账价值；
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购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产成本以购买价款的现
值为基础确定。实际支付价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当
期损益。
2）自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出作为入账价值。
3）接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，以其公允价值计价；以非货币性交易换
入的固定资产，如果该交换具有商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的，以其公允价值计
价，如果该交换不具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值不能可靠计量的，以换出资产的账面价
值计价。
4）融资租赁的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作
为入账价值。
5）盘盈的固定资产按如下规定确定其入账价值：
同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额，加上应支付的
相关税费作为入账价值；
同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该盘盈的固定资产的预计未来现金流量现值作为入账价
值。
6）接受捐赠的固定资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费，
作为入账价值。捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定其入账价值：
同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关
税费作为入账价值；
同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的固定资产的预计未来现金流量现值作为入账
价值。
7）接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入的固定资产，按应收
债权的账面价值加上应支付的相关税费作为入账价值。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
一.房屋建筑物
1.生产性房屋 年限平均法 30 3.17 5
2.受腐蚀生产用房屋 年限平均法 20 4.75 5
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3.非生产性房屋 年限平均法 40 2.38 5
4.生产性建筑物 年限平均法 30 3.17 5
5.受腐蚀生产用建筑物 年限平均法 20 4.75 5
6.非生产性建筑物 年限平均法 40 2.38 5
二.机器设备
1.通用设备 年限平均法 14 6.79 5
2.专用设备 年限平均法 14 6.79 5
3.运输设备 年限平均法 8 11.88 5
4.电子设备 年限平均法 5 19.00 5
5.其他 年限平均法 5 19.00 5
期末固定资产按账面价值与可收回金额孰低计价，对由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲
置等原因导致固定资产可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提
固定资产减值准备，单项资产的可收回金额难以进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础确定资产
组的可收回金额。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值（即固定资产原价减去累计
折旧和已计提的减值准备），以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。固定资产使用寿命、预计
净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更处理。
15
在建工程包括基本建设工程、技术改造工程、技术开发工程、环保治理工程等。
在建工程按工程项目分类核算，采用实际成本计价，在各项工程达到预定可使用状态之前发生的借款
费用计入该工程成本。在工程完工验收合格交付使用的当月结转固定资产。对已达到预定可使用状态但尚
未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价
值确定转入固定资产的成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，按实际成本调整原来的暂估价值，但不调
整已计提的折旧额。
资产负债表日，在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计价。
16
借款费用，是指公司因借款而发生的利息及其他相关成本。包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助
费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
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可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成本；
其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经
过一年以上(含一年)购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和
存货等资产。
（1）借款费用资本化的确认条件
借款费用资本化期间，在以下三个条件同时具备时开始：
1）资产支出已经发生；
2）借款费用已经发生；
3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
（2）资本化金额的确定
1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的利息
费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金
额，确定为专门借款利息费用资本化金额，并应当在资本化期间内，计入相关资产成本。专门借款发生的
辅助费用，在相关资产达到预定可使用或可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，在
相关资产达到预定可使用或可销售状态之后发生的，确认为费用，计入当期损益。
2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，企业应当根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息
金额。资本化率应当根据一般借款加权平均利率计算确定。
3）借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期
利息金额。
（3）暂停资本化
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应当暂
停借款费用的资本化，将其确认为当期费用。
（4）停止资本化
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或可销售状态时，借款费用应当停止资本
化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用，计入当期损益。
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（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1）无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性长期资产，取得时以实际成本
计价。公司内部研究开发无形资产项目研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；开发阶段的支出满
足资本化条件并达到预定用途形成无形资产的应转入无形资产。
（2）无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入当期损益；使用寿命不确定的无
形资产不摊销。无形资产摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额，已计提减值准备的无形资产，摊销时
还应扣除已经提取的减值准备金额。无形资产类别及摊销期限如下：
项 目 预计使用年限 摊销年限
专利权 10年 10年
非专利技术 10年 10年
商标权 10年 10年
著作权 10年 10年
土地使用权 按合同约定的使用年限 按合同约定的使用年限
计算机软件 2年 2年
特许权 按合同约定的使用年限 按合同约定的使用年限
（3）本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产产的使用寿命进行复核。于每年年终了对
使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
（4）资产负债表日，无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。
18
资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。这里的资产特指除存货、采用公允价值模式计量
的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产外的其他资产。
（1）资产减值的判定
公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减
值测试。
存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
2）公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变
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化，从而对公司产生不利影响。
3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现
值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
6）公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量
或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
资产存在减值迹象的，根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间较高者确定可收回金额，这两者中只要有一项超过了资产的账面价值，就表明资产没有发生减值，
不需要再估计另一项金额。
（2）资产减值损失的确认
资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资
产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不
得转回。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组组合存在减值迹
象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值
相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产
组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者
资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，应当确认商誉的减值损失。
（3）资产组的划分
单项资产的可收回金额难以进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金
额。根据资产组能否独立产生现金流入的认定标准，相关的总部资产及辅助车间资产根据各资产组的产值
比例分别分摊至相应的资产组。
19
长期待摊费用系已发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用
按实际发生额入账，采用直线法在受益期限内摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则
将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
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筹建期间发生的费用（除购建固定资产外），先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营当月一次转
入损益。
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（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或
相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工
为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计
期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的
期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计
划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计
量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，
根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场
收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产
成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转
回至损益。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算
利得或损失。
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（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞
退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
对于辞退福利预期在年度报告期间期末后 12 个月内不能完全支付的辞退福利，公司选择恰当的折现率，
以折现后的金额计量应计入当期损益的辞退福利金额。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划相同的原则进
行处理；符合设定受益条件的，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净
资产。
21
如发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，应当确认为预计负债，待执行合同变成亏损合
同的，该亏损合同产生的义务满足以下条件的也应当确认为预计负债：
（1）该义务是公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。在资产负债表日，有确凿证据
表明该账面价值确实未反映当前最佳估计数的，应当按照当前最佳估计数对该账面的价值进行调整。
22
（1）销售商品的收入
在下列条件均能满足时确认收入实现：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保
留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入
本公司；相关的收入的金额能够可靠地计量；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
销售收入确认的依据及时点：国内销售业务销售收入确认时点为货物交付客户的当天，具体标准为：
客户自提，为客户提货签收的当天；合同约定送货到客户的，为货物送到指定地点并经客户签收的当天；
合同约定客户委托第三方承运交货，销售收入确认时点为货物交由承运方并经确认当天。国外销售业务销
售收入确认时点为将货物装船承运方出具提单，并报关成功的当天。
（2）提供劳务的收入
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在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收
入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益
很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提
供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不
确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能
够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够
区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）让渡资产使用权的收入
同时满足以下原则，并根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入：与交易相关的经济利益能够流
入本公司；收入金额能够可靠的计量。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
23
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收
益相关的政府补助，是指本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助；若政府文件未明确规定
补助对象，分项说明将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，从相关资产达到预定使用状态开始折旧、摊销之月起，在
其使用寿命内（即折旧摊销期限内）平均分配，计入当期损益，若相关资产提前处置的，于资产处置时一
次性将剩余递延收益计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，分两种情况进行处理：1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确
认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；2）用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，
直接计入当期损益。
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24 /递延所得税负债
本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。
本公司在下列条件同时满足时确认递延所得税资产：①暂时性差异在可预计的未来很可能转回，②未
来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，并以很可能取得的应纳税所得额为限。
在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的预期
应交（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
资产负债日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债的账面价值进行复核。除企业合并、直接在
所有者权益中确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收
益计入当期损益。
25
（1）经营租赁的会计处理方法
1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期
费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后
的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租
赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化 ，
在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接
费用，计入租入资产价值。
2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为
未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费
73
四川泸天化股份有限公司 2016 年半年度报告全文
用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
26
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售额 6%、11%、13％、17％
营业税 营业额 3%-5%
城市维护建设税 应纳流转税额 1%-7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育费附加 应纳流转税额 1%-2%
2、税收优惠
（1）企业所得税
除以下单位享有所得税优惠外，其余分、子公司所得税均执行 25％的所得税税率。分类说明如下：
1）母公司
2013 年 6 月 20 日，经四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省国家税务局及四川省地方税务局批
准，本公司成为高新技术企业，证书编号为 GF201351000006，有效期三年，按企业所得税法的相关规定
高新技术企业所得税减按 15%税率征收。
2）九禾股份有限公司
重庆九禾测土配肥有限责任公司根据津国税德感减[2012] 2 号及其财政部、海关总署、国家税务总局[财
税（2011）58 号]《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》规定，自 2011 年 1 月 1 日至
2020 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税，按照 15%的税
74
四川泸天化股份有限公司 2016 年半年度报告全文
率征收企业所得税。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 97,182.80 187,298.62
银行存款 74,158,699.89 129,583,703.73
其他货币资金 324,870,658.91 292,121,243.50
合计 399,126,541.60 421,892,245.85
其他说明
其他货币资金期末余额303,716,626.11元使用权受到限制，主要是存入的票据及信用证保证金。
2、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 49,615,836.30 8,513,174.43
合计 49,615,836.30 8,513,174.43
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 651,040,000.00
合计 651,040,000.00
说明
本公司期末未到期已贴现及未到期已背书的银行承兑汇票被追索可能性很小，故已终止确认。
75
四川泸天化股份有限公司 2016 年半年度报告全文
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提比 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 例
按信用风险特征
95.00 16,658,91 3,783,430. 97.42 3,639,517.5
组合计提坏账准 16,802,825.83 143,913.27 0.86% 143,913.27 3.80%
% 2.56 78 % 1
备的应收账款
单项金额不重大
100.00 2.58 100.00
但单独计提坏账 100,000.00 5.00% 100,000.00 0.00 100,000.00 100,000.00 0.00
% % %
准备的应收账款
100.00 16,658,91 3,883,430. 100.0 3,639,517.5
合计 16,902,825.83 243,913.27 1.44% 243,913.27 6.28%
% 2.56 78 0% 1
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1年 16,744,785.53 86,307.53 0.57%
1 年以内小计 16,744,785.53 86,307.53 0.57%
2至3年 620.80 186.24 30.00%
3 年以上 57,419.50 57,419.50 100.00%
合计 16,802,825.83 143,913.27 0.86%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
76
四川泸天化股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（2）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 与本公司关系 期末余额 计提的坏账准备 占应收账款总额的比例(%)
四川煤气化有限责任公司 客户 5,195,787.37 30.74
泸天化(集团)有限责任公司 客户 3,423,635.64 20.25
四川天宇油脂化学有限公司 客户 1,040,615.29 6.16
泸州弘润资产经营有限责任公司 客户 986,984.30 5.84
泸州天欣源化工厂 客户 554,729.14 31,477.97 3.28
合 计 11,201,751.74 31,477.97 66.27
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 79,342,378.54 85.46% 73,890,309.27 94.49%
1至2年 9,872,316.24 10.63% 4,157,563.43 5.32%
2至3年 3,517,795.56 3.79% 83,432.39 0.11%
3 年以上 109,380.00 0.12% 68,724.00 0.08%
合计 92,841,870.34 -- 78,200,029.09 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
1 年以上预付账款系未结算的预付材料尾款。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 与本公司关系 期末余额 占预付账款百分比% 未结算原因
中国石油天然气股份有限公司天然气销售西
供应商 28,700,410.25 30.91 正常预付款
南分公司成都销售部
泸州纳溪化工园区开发有限公司 供应商 6,800,000.00 7.32 正常预付款
中国石油西南油气田分公司蜀南气矿 供应商 5,750,338.90 6.19 正常预付款
四川泸天化弘旭工程建设有限公司 供应商 5,810,073.22 6.26 正常预付款
中农集团控股股份有限公司 供应商 2,803,500.22 3.02 正常预付款
合 计 49,864,322.59 53.71
77
四川泸天化股份有限公司 2016 年半年度报告全文
6、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 793,447.23 531,360.00
合计 793,447.23 531,360.00
7、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
3,653,50 3,653,50 3,653,5 3,653,500.
独计提坏账准备的 1.36% 100.00% 0.00 1.44% 100.00% 0.00
0.22 0.22 00.22 22
其他应收款
按信用风险特征组
258,844, 1,387,38 257,457,6 249,172, 1,387,382. 247,785,20
合计提坏账准备的 98.61% 0.54% 98.29% 0.56%
990.75 2.65 08.10 587.86 65 5.21
其他应收款
单项金额不重大但
63,979.2 63,979.2 693,140. 693,140.6
单独计提坏账准备 0.02% 100.00% 0.00 0.27% 100.00% 0.00
0 0 69 9
的其他应收款
262,562, 5,104,86 257,457,6 253,519, 5,734,023. 247,785,20
合计 100.00% 1.94% 100.00% 2.08%
470.17 2.07 08.10 228.77 56 5.21
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
系预付的材料款，因存
在纠纷，确认无法收回，
中农集团控股股份有限
3,653,500.22 3,653,500.22 100.00% 已于 2014 年全额计提坏
公司
账准备，对本期利润无
影响。
78
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合计 3,653,500.22 3,653,500.22 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
无风险 256,507,314.80
3 月以内 749,951.86 3,073.44 0.41%
4-12 月 15,110.97 622.00 4.12%
1 年以内小计 257,272,377.63 3,695.44 0.00%
1至2年 142,714.72 35,084.20 24.58%
2至3年 80,591.84 39,746.01 49.32%
3 年以上 1,349,306.56 1,308,857.00 97.00%
合计 258,844,990.75 1,387,382.65 0.54%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 120,072,664.79 120,956,916.11
土地退款 117,000,000.00 117,000,000.00
代垫及暂付款 18,333,863.96 11,560,868.89
备用金 7,155,941.42 4,001,443.77
合计 262,562,470.17 253,519,228.77
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
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占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
泸州市财政局 土地退款 117,000,000.00 无风险 44.56%
华融金融租赁股份
保证金 44,200,000.00 无风险 16.83%
有限公司
农银金融租赁有限
保证金 40,000,000.00 无风险 15.23%
公司
皖江金融租赁有限
保证金 30,000,000.00 无风险 11.43%
公司
国网宁夏电力公司
保证金 5,000,000.00 无风险 1.90%
宁东供电局
合计 -- 236,200,000.00 -- 89.96%
8、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 168,218,332.95 2,224,565.28 168,218,332.95 219,304,030.97 2,224,565.28 217,079,465.69
库存商品 256,423,813.75 12,775,087.27 230,986,045.29 218,935,681.40 12,775,087.27 206,160,594.13
包装物 1,976,537.27 1,976,537.27 3,056,117.21 3,056,117.21
低值易耗品 26,987.66 26,987.66 335,294.50 335,294.50
自制半成品 33,828,266.77 10,438,115.91 33,828,266.77 60,646,862.38 10,438,115.91 50,208,746.47
委托加工物资
发出商品 5,745,884.38 5,745,884.38
其他（工程施工） 4,682,169.92 4,682,169.92 3,839,462.08 3,839,462.08
合计 465,156,108.32 25,437,768.46 439,718,339.86 511,863,332.92 25,437,768.46 486,425,564.46
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 2,224,565.28 2,224,565.28
库存商品 12,775,087.27 12,775,087.27
其他 10,438,115.91 10,438,115.91
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四川泸天化股份有限公司 2016 年半年度报告全文
合计 25,437,768.46 25,437,768.46
9、划分为持有待售的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
四川农资工贸有限责任
1,012,900.00 1,012,900.00 2016 年 12 月 31 日
公司
合计 1,012,900.00 1,012,900.00 --
其他说明：
根据四川农资工贸有限责任公司 2015 年 12 月 20 日股东会决议，四川省农业生产资料总公司拟收购
本公司所持有的四川农资工贸有限责任公司的全部股权（占公司注册资本的 10.26%），收购价格按本公司
在四川农资工贸有限责任公司的出资成本确定。该交易预计 2016 年完成，因此将对四川农资工贸有限责
任公司的投资由“可供出售金融资产”重分类至“划分为持有待售的资产”。
10
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税 213,849,296.27 224,916,202.63
预缴企业所得税 540,674.93
合计 213,849,296.27 225,456,877.56
11
1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 15,819,500.00 5,012,329.87 10,807,170.13 15,819,500.00 5,012,329.87 10,807,170.13
按成本计量的 15,819,500.00 5,012,329.87 10,807,170.13 15,819,500.00 5,012,329.87 10,807,170.13
合计 15,819,500.00 5,012,329.87 10,807,170.13 15,819,500.00 5,012,329.87 10,807,170.13
2）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
81
四川泸天化股份有限公司 2016 年半年度报告全文
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
四川天宇
8,619,500. 8,619,500. 4,012,329. 4,012,329.
油脂化学 8.46%
00 00 87 87
有限公司
泸州市商 6,000,000. 6,000,000. 1,344,000.
1.33%
业银行 00 00 00
西部网络 1,000,000. 1,000,000. 1,000,000. 1,000,000.
8.20%
公司 00 00 00 00
成都华瑞
天化化工
200,000.00 200,000.00 20.00%
技术有限
公司
15,819,500. 15,819,500. 5,012,329. 5,012,329. 1,344,000.
合计 --
00 00 87 87 00
12
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
泸州弘润
资产经营 5,153,529. 1,192,643. 6,346,173.
有限责任 36 91 27
公司
四川华英
761,227.5
化工有限
1
责任公司
内蒙古天
河化工有
限责任公
司
桂林远东
化工有限
公司
82
四川泸天化股份有限公司 2016 年半年度报告全文
5,153,529. 1,192,643. 6,346,173. 761,227.5
小计
36 91 27 1
5,153,529. 1,192,643. 6,346,173. 761,227.5
合计
36 91 27 1
其他说明
四川华英化工有限责任公司、内蒙古天河化工有限责任公司、桂林远东化工有限公司以前年度已亏损
严重且资不抵债，本公司以股权投资成本为限确认累计投资损失，故期初余额为零，其中，四川华英化工
有限责任公司系九禾股份持有 25.16%股权的联营企业，2015 年 12 月该公司股东增资，因九禾股份放弃增
资而使九禾股份持有该公司股权比例下降至 2.54%，该公司账面净资产由增资前-158,945,807.23 元增加到
增资后 124,054,192.77 元，按增资后九禾股份持股比例计算享有该公司净资产 3,152,584.31 元，因增资后
九禾股份对该公司不再具有重大影响，故未调整对该公司的股权投资余额，因对该公司投资余额为零，故
未调整至可供出售金融资产。另外，桂林远东化工有限公司经查询已注销工商登记，本公司正在进行内部
核销程序，待国资批准后将予以转销。
13
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
14
（1）固定资产情况
单位： 元
受腐蚀
非生产
生产性 受腐蚀 非生产 生产性 性生产 通用设 专用设 运输设 电子设
项目 用建筑 其他 合计
房屋 性房屋 性房屋 建筑物 用建筑 备 备 备 备
物
物
一、账面
原值：
1.期初 419,696, 44,364,3 104,832, 1,125,85 233,822, 136,928, 1,848,95 4,385,73 57,479,7 119,585, 1,918,91 8,479,17
余额 262.10 49.16 520.53 7,171.89 141.17 809.24 7,912.06 6,351.51 31.54 247.84 1.00 9,408.04
83
四川泸天化股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2.本期
增加金
额
（1） 431,780. 907,031. 416,707. 1,761,37
5,859.83
购置 92 60 51 9.86
（2）
在建工
程转入
（3）
企业合
并增加
3.本期
减少金
额
（1）
2,410,26 48,569,1 1,269,16 1,719,48 53,968,0
处置或
0.00 30.00 3.88 4.00 37.88
报废
4.期末 419,696, 44,364,3 104,838, 1,125,85 233,822, 136,928, 1,846,97 4,337,16 57,117,5 118,282, 1,918,91 8,426,97
余额 262.10 49.16 380.36 7,171.89 141.17 809.24 9,432.98 7,221.51 99.26 471.35 1.00 2,750.02
二、累计
折旧
1.期初 58,319,2 30,087,9 14,739,5 50,666,4 66,671,5 112,616. 228,278, 1,707,41 46,990,4 100,266, 1,822,96 2,305,36
余额 92.08 12.85 95.16 84.30 54.43 94 188.17 1,653.18 49.63 681.45 5.46 7,393.65
2.本期
增加金
额
（1） 5,896,68 541,908. 2,604,77 17,707,6 3,149,92 1,632,03 45,153,7 82,508,1 1,367,77 2,233,97 27,376.0 162,824,
计提 1.07 04 6.62 55.46 0.32 4.98 59.31 45.36 2.83 1.47 8 001.54
3.本期
减少金
额
（1）
40,737,2 1,103,25 1,632,56 43,473,0
处置或
03.86 9.17 4.60 27.63
报废
4.期末 64,215,9 30,629,8 17,344,3 68,374,1 69,821,4 1,744,65 273,398, 1,749,21 47,254,9 100,868, 1,850,34 2,424,71
84
四川泸天化股份有限公司 2016 年半年度报告全文
余额 73.15 20.89 71.78 39.76 74.75 1.92 621.48 5,920.68 63.29 088.32 1.54 8,367.56
三、减值
准备
1.期初 333,572. 3,277,10 100,571, 143,289, 247,474,
2,838.98
余额 79 9.48 468.41 695.44 685.10
2.本期
增加金
额
（1）
计提
3.本期
减少金
额
（1）
1,047,87
处置或
7.61
报废
4.期末 333,572. 3,277,10 100,571, 142,241, 246,426,
2,838.98
余额 79 9.48 468.41 817.83 807.49
四、账面
价值
1.期末
355,146, 13,734,5 87,494,0 1,057,48 160,723, 135,184, 1,473,00 2,445,70 9,862,63 17,411,5 68,569.4 5,755,82
账面价
716.16 28.27 08.58 3,032.13 556.94 157.32 9,343.09 9,483.00 5.97 44.05 6 7,574.97
值
2.期初
361,043, 14,276,4 90,092,9 1,075,19 163,873, 136,816, 1,520,10 2,535,03 10,478,5 19,326,4 95,945.5 5,926,33
账面价
397.23 36.31 25.37 0,687.59 477.26 192.30 8,255.48 5,002.89 29.89 79.43 4 7,329.29
值
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
母公司房产 20,285,032.05 资金紧张暂未办理
15
（1）在建工程情况
单位： 元
85
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期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
南宁测配 10 万吨
7,338,073.57 309,659.65 7,028,413.92 7,336,230.62 309,659.65 7,026,570.97
复混肥项目
其他工程 4,495,609.13 4,495,609.13 2,844,475.56 2,844,475.56
硝铵造粒塔安全
38,232,384.05 38,232,384.05 38,142,814.82 38,142,814.82
隐患整改
硝酸铵钙等硝基
13,121,268.94 13,121,268.94 13,121,268.94 13,121,268.94
系列产品项目
其他工程 43,084,013.76 43,084,013.76 38,200,905.96 38,200,905.96
甲醇装置 45 万吨
/年合成气利用技 236,048,472.54 236,048,472.54 217,011,611.81 217,011,611.81
改项目
新老区连接管廊
28,351,188.34 28,351,188.34 11,603,591.68 11,603,591.68
项目
其他工程 14,708,814.51 2,491,681.70 12,217,132.81 11,432,298.63 2,491,681.70 8,940,616.93
宁夏其他工程 20,611,718.72 20,611,718.72
合计 405,991,543.56 2,801,341.35 403,190,202.21 339,693,198.02 2,801,341.35 336,891,856.67
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
硝铵造
29,504,0
粒塔安 38,142,8 89,569.2 38,232,3 2,930,16
00,000.0 129.58% 其他
全隐患 14.82 3 84.05 3.91
0
整改
硝酸铵
钙等硝
9,875,20 13,121,2 13,121,2 339,936.
基系列 132.87% 其他
0.00 68.94 68.94 65
产品项
目
其他工 38,200,9 4,883,10 43,084,0 1,081,23
其他
程 05.96 7.80 13.76 1.05
南宁测 72,135,5 7,336,23 7,338,07
1,842.95 其他
配 10 万 00.00 0.62 3.57
86
四川泸天化股份有限公司 2016 年半年度报告全文
吨复混
肥项目
其他工 2,844,47 1,651,13 4,495,60
其他
程(本部) 5.56 3.57 9.13
甲醇装
置 45 万
吨/年合 272,739, 217,011, 19,036,8 236,048,
其他
成气利 000.00 611.81 60.73 472.54
用技改
项目
新老区
78,364,7 11,603,5 16,747,5 28,351,1
连接管 其他
00.00 91.68 96.66 88.34
廊项目
其他工 11,432,2 3,276,51 14,708,8
其他
程 98.63 5.88 14.51
宁夏其 20,611,7 20,611,7
其他
他工程 18.72 18.72
29,937,1
339,693, 66,298,3 405,991, 4,351,33
合计 14,400.0 -- -- --
198.02 45.54 543.56 1.61
0
16
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
进口二手合成氨设备库 6,528,472.55 6,528,472.55
南化尿素装置 1,017,712.06 1,017,712.06
合计 7,546,184.61 7,546,184.61
17
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
处置固定资产 4,030,920.26
合计 4,030,920.26
其他说明：
87
四川泸天化股份有限公司 2016 年半年度报告全文
18
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 计算机软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 243,785,496.23 36,993,505.95 9,414,074.40 5,310,993.95 295,504,070.53
2.本期增加金
额
（1）购置
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 243,785,496.23 36,993,505.95 9,414,074.40 5,310,993.95 295,504,070.53
二、累计摊销
1.期初余额 13,778,350.64 29,440,435.02 9,414,074.40 5,232,077.17 57,864,937.23
2.本期增加金
2,363,924.69 1,148,302.15 62,250.05 3,574,476.89
额
（1）计提 2,363,924.69 1,148,302.15 62,250.05 3,574,476.89
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 16,142,275.33 30,588,737.17 9,414,074.40 5,294,327.22 61,439,414.12
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
88
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3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
227,643,220.90 6,404,768.78 0.00 16,666.73 234,064,656.41
值
2.期初账面价
230,007,145.59 7,553,070.93 78,916.78 237,639,133.30
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
19 /递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 368,655,801.98 89,671,201.58 368,864,765.44 89,705,965.82
内部交易未实现利润 6,431,718.64 964,757.80 19,341,058.24 2,901,158.74
可抵扣亏损 51,643,661.17 8,043,502.75 15,469,993.32 2,675,316.28
应付职工薪酬 71,209,672.96 10,776,773.72 74,793,225.21 11,314,306.56
递延收益 19,862,202.33 2,979,330.35 17,946,488.07 2,691,973.21
预提费用 10,175,744.06 1,526,361.61 6,618,594.54 992,789.18
合计 527,978,801.14 113,961,927.81 503,034,124.82 110,281,509.79
（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 113,961,927.81 110,281,509.79
（3）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
89
四川泸天化股份有限公司 2016 年半年度报告全文
可抵扣暂时性差异 56,776,391.15 58,465,305.30
可抵扣亏损 894,512,077.29 912,279,304.12
合计 951,288,468.44 970,744,609.42
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2016 年 95,990,734.33
2017 年 60,985,247.87 60,985,247.87
2018 年 179,748,577.69 179,748,577.69
2019 年 514,354,837.09 514,354,837.09
2020 年 61,199,907.14 61,199,907.14
2021 年 78,223,507.50
合计 894,512,077.29 912,279,304.12 --
20、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付工程及设备款 32,235,261.34 46,244,433.16
待抵扣增值税 112,305,483.59 132,119,876.78
合计 144,540,744.93 178,364,309.94
21
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 758,000,000.00 758,000,000.00
抵押借款 38,000,000.00 38,000,000.00
保证借款 49,000,000.00 109,000,000.00
信用借款 931,500,000.00 815,500,000.00
票据贴现 577,260,000.00 651,040,000.00
合计 2,353,760,000.00 2,371,540,000.00
短期借款分类的说明：
90
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1、期末质押借款7.58亿元，其中九禾股份以尿素产品仓单质押取得的借款1.58亿元；九禾股份以存
款保证金账户作质押取得借款6.00亿元，该借款4.00亿元同时由泸天化集团提供担保，2.00亿元同时由泸
州市工业投资集团有限公司提供担保。
2、期末抵押借款 3,800.00 万元，系绿源醇以自有土地及房屋（房屋原值：10,664,778.77 元，土地
使用权原值：34,779,962.12 元）抵押取得借款 3,800.00 万元；该借款同时由化工控股提供担保。
3、期末保证借款 4,900 万元，系和宁化学取得的借款 4,900 万元，由母公司提供担保。
22
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 294,420,562.14 130,020,000.00
合计 294,420,562.14 130,020,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
23
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年以内 209,304,173.00 470,311,151.28
1-2 年 366,276,604.12 55,903,770.71
2-3 年 4,674,946.77 995,217.94
3 年以上 4,091,386.56 3,754,285.46
合计 584,347,110.45 530,964,425.39
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
和宁化学应付工程及设备款 77,520,582.18 按合同应付
合计 77,520,582.18 --
91
四川泸天化股份有限公司 2016 年半年度报告全文
24
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年以内 116,423,468.13 141,484,821.15
1-2 年 9,626,640.35 2,659,872.63
2-3 年 618,677.68 683,249.18
3 年以上 810,971.56 1,456,238.11
合计 127,479,757.72 146,284,181.07
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
宁夏恒有化工科技有限公司 1,090,370.60 系预收客户的长期供货预存款
合计 1,090,370.60 --
25
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 79,674,130.46 127,361,015.70 148,844,977.83 58,190,168.33
二、离职后福利-设定提
33,336,049.10 18,872,314.64 7,331,011.10 44,877,352.64
存计划
三、辞退福利 32,714.25 235,342.75 235,342.75 32,714.25
四、一年内到期的其他
3,042,449.30 3,042,449.30
福利
其中：长期辞退福利 571,784.95 571,784.95
离职后福利——退休补
2,470,664.35 2,470,664.35
贴
合计 116,085,343.11 146,468,673.09 156,411,331.68 106,142,684.52
（2）短期薪酬列示
单位： 元
92
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
76,589,690.40 107,595,720.62 130,427,537.02 53,757,874.00
补贴
2、职工福利费 5,074,209.80 4,932,275.97 141,933.83
3、社会保险费 2,916,097.09 2,926,297.73 -10,200.64
其中：医疗保险费 1,316,499.92 1,316,499.92
工伤保险费 684,188.17 690,437.65 -6,249.48
生育保险费 442,973.00 446,924.16 -3,951.16
养老保险费 403,149.55 403,149.55
失业保险费 69,286.45 69,286.45
4、住房公积金 12,296.00 9,810,504.96 9,810,504.96 12,296.00
5、工会经费和职工教育
3,072,144.06 1,964,483.23 748,362.15 4,288,265.14
经费
合计 79,674,130.46 127,361,015.70 148,844,977.83 58,190,168.33
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 33,324,819.10 13,586,042.30 3,160,650.51 43,750,210.89
2、失业保险费 11,230.00 937,414.41 244,449.24 704,195.17
4、医疗保险费 4,348,857.93 3,925,911.35 422,946.58
合计 33,336,049.10 18,872,314.64 7,331,011.10 44,877,352.64
26
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 954,283.58 155,872.89
营业税 42,563.59 351,313.87
企业所得税 310,035.40 1,277,369.70
个人所得税 1,139,032.11 52,127.88
城市维护建设税 1,443,277.47 257,968.07
房产税 253,361.06
土地使用税 23,433.37 1,465,433.35
印花税 328,698.03 568,964.30
93
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教育费附加 151,072.46
地方教育附加 73,705.16
防洪保安基金 163,897.56
其他 180,591.24 125,941.61
合计 4,421,914.79 4,897,027.91
30
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 67,795,705.39 42,575,342.76
短期借款应付利息 1,008,472.23 2,282,798.43
合计 68,804,177.62 44,858,141.19
27
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
关联方借款 30,000,000.00
关联方往来款 4,407,402.97 8,274,277.85
暂收款 4,765,828.65 3,007,409.25
保证及质保金 129,749,472.14 135,115,514.74
代扣代缴 3,062,495.03
工程奖励款 4,955,727.55 4,955,727.55
其他往来款 9,511,861.90 3,262,210.47
合计 183,390,293.21 157,677,634.89
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
和宁化学工程质保及保证金 73,499,023.16 质保金，暂未结算
四川化工控股(集团)有限责任公司 4,400,000.00 计提的借款利息暂未支付
合计 77,899,023.16 --
94
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28
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 15,000,000.00 178,690,000.00
一年内到期的长期应付款 118,548,421.48 354,726,830.70
合计 133,548,421.48 533,416,830.70
29
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 2,940,742,000.00 2,901,052,000.00
合计 2,940,742,000.00 2,901,052,000.00
长期借款分类的说明：
保证借款系和宁化学取得的借款，该借款由化工控股提供担保。其中向农业银行宁夏分行营业部取得
借款 112,799.00 万元，同时以价值 128,700.00 万元装置作补充抵押；向工行宁夏新市区支行的长期借款
27,000.00 万元以公司价值 12,505.40 万元的装置作补充抵押。
30、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付融资租赁款 693,740,618.53 510,521,214.59
其他说明：
项 目 期末余额 期初余额
农银金融租赁公司 注1 384,727,153.52 233,607,787.84
华融金融租赁股份公司 注 2 284,609,060.80 202,165,069.17
皖江金融租赁有限公司 注 3 24,404,404.21 74,748,357.58
合 计 693,740,618.53 510,521,214.59
注 1：2013 年 12 月，和宁化学与农银金融租赁公司签订协议，以大化肥工程中价值 400,806,938.44
95
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元生产用建筑物及管道售后租回，取得融资款 4 亿元，期限 5 年，按实际利率 9.97%摊销融资费用。该项
融资租赁款由泸天化母公司提供担保。
注 2：2014 年 3 月，和宁化学与华融金融租赁股份公司签订协议，以大化肥工程中价值 362,198,110.46
元的空分生产线装置售后回租，取得融资款 3.4 亿元，期限 4 年，按实际利率 12.15%摊销融资费用。该项
融资租赁款由化工控股提供担保，同时以价值 34,000.00 万元的装置作补充抵押。
注 3：2014 年 7 月，本公司与皖江金融租赁有限公司签订协议，以固定资产中原值 454,963,465.70
元的生产专用设备售后回租，取得融资款 3 亿元，期限 3 年，按实际利率 12.41%摊销融资费用。该项融资
租赁款由化工控股提供担保。
31
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债 9,001,915.01 10,978,236.41
二、辞退福利 1,475,664.13 1,739,868.17
合计 10,477,579.14 12,718,104.58
32
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产相关政府补
政府补助 81,246,703.18 1,730,000.00 149,892.42 82,826,810.76
助
合计 81,246,703.18 1,730,000.00 149,892.42 82,826,810.76 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
硝酸装置清洁生
产扩能技术改造 7,664,583.35 7,664,583.35 与资产相关
基金
合成一系统扩能
321,428.57 321,428.57 与资产相关
技改
烟气脱硫系统技 629,761.86 629,761.86 与资产相关
96
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改基金
10 万吨/年二甲
醚装置催化剂项 100,000.00 100,000.00 与资产相关
目补助资金
低成本碳纤维 1,500,000.00 1,500,000.00 与资产相关
二氧化碳汽提法
尿素装置扩能降 2,000,000.00 2,000,000.00 与资产相关
耗技术
硝铵废水综合利
917,857.14 917,857.14 与资产相关
用
合二竖琴管排 1,392,857.15 1,392,857.15 与资产相关
硝铵造粒塔安全
700,000.00 700,000.00 与资产相关
隐患技改项目
园艺作物专业肥
料与调节剂产品 50,000.00 50,000.00 与资产相关
研发项目
关于老工业基地
调整改造等产业
60,000,000.00 60,000,000.00 与资产相关
结构调整石化项
目
关于 2014 年新型
工业化发展专项 2,000,000.00 2,000,000.00 与资产相关
项目补助资金
服务业发展项目
资金(江津财政 1,300,215.11 149,892.42 1,150,322.69 与收益相关
局)
新系统生产装置
系统节能降耗改 1,370,000.00 1,370,000.00 与资产相关
造项目
工业节能节水工
程建设（资源综 800,000.00 800,000.00 与资产相关
合利用）
煤炉烟气达标排
500,000.00 500,000.00 与资产相关
放项目
10 万吨/年柴油
尾气处理液工业 830,000.00 830,000.00 与资产相关
化
公司资源综合利
900,000.00 900,000.00 与资产相关
用
合计 81,246,703.18 1,730,000.00 149,892.42 82,826,810.76 --
97
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33
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 585,000,000.00 585,000,000.00
34
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 974,923,596.11 974,923,596.11
其他资本公积 4,432,027.39 4,432,027.39
合计 979,355,623.50 979,355,623.50
35
单位： 元
本期发生额
减：前期计入
项目 期初余额 本期所得税 减：所得 税后归属 税后归属于 期末余额
其他综合收益
前发生额 税费用 于母公司 少数股东
当期转入损益
一、以后不能重分类进损益的其他
-565,686.81 -565,686.81
综合收益
其中：重新计算设定受益计划净负
-565,686.81 -565,686.81
债和净资产的变动
其他综合收益合计 -565,686.81 -565,686.81
36
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 14,938,773.88 7,112,724.68 1,993,644.74 20,057,853.82
合计 14,938,773.88 7,112,724.68 1,993,644.74 20,057,853.82
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
37
单位： 元
98
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 459,861,327.63 459,861,327.63
合计 459,861,327.63 459,861,327.63
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
38
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -1,293,907,922.10 -1,312,179,333.77
调整后期初未分配利润 -1,293,907,922.10 -1,312,179,333.77
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -182,570,740.40 -17,657,479.73
期末未分配利润 -1,476,478,662.50 -1,329,836,813.50
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
39
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,415,720,984.74 1,314,008,716.15 2,575,747,511.62 2,487,470,068.17
其他业务 51,015,493.08 32,567,402.43 43,617,960.86 32,707,711.06
合计 1,466,736,477.82 1,346,576,118.58 2,619,365,472.48 2,520,177,779.23
40、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 87,793.02 176,525.45
城市维护建设税 345,620.11 747,324.22
99
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教育费附加 254,116.67 326,421.55
副食品风险调控基金 11,660.82
地方教育费附加 205,952.20
其他 175,290.59
合计 862,820.39 1,467,884.24
其他说明：
41
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 11,946,104.71 13,944,878.63
维修费 539,256.32 1,178,085.65
折旧费 2,310,470.81 2,080,455.33
税费 364,286.61
差旅费 693,622.03 462,460.92
业务招待费 515,742.06 333,260.40
宣传广告费 1,049,701.02
办公车辆费 792,070.82 542,613.87
仓储费 1,198,920.92 9,553,224.62
其他 1,048,789.21 3,003,036.61
合计 20,458,964.51 31,098,016.03
其他说明：
42
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 51,682,948.55 73,021,613.83
维修费 33,785,957.65 28,834,342.82
折旧费 16,626,551.88 22,917,984.71
安全生产费 7,131,828.27 9,971,210.15
无形资产摊销 3,228,748.67 2,660,570.38
税费 5,402,669.37 5,784,832.20
差旅费 1,579,558.14 6,163,889.34
业务招待费 980,917.79 9,799,799.73
100
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办公用水电费 989,162.20 3,505,594.92
宣传广告费 6,396.12 3,059,431.24
办公车辆费 2,688,922.56 4,377,078.97
警卫消防费 1,616,488.83 934,710.79
咨询中介费 1,994,410.51 2,976,379.59
其他 7,796,931.56 4,277,593.20
合计 135,511,492.10 178,285,031.87
43
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 154,143,597.02 150,245,517.71
减：利息收入 1,462,814.92 26,687,553.06
汇兑损失 0.00 544,681.45
减：汇兑收益 0.00 20,705.66
金融机构手续费 1,411,559.44 2,002,404.27
合计 154,092,341.54 134,898,691.21
44
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -950,000.00 916,850.24
二、存货跌价损失 4,119,185.15
合计 -950,000.00 5,036,035.39
45
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 1,192,643.91 940,018.57
处置长期股权投资产生的投资收益 164,708,631.39
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,344,000.00 960,000.00
合计 2,536,643.91 166,608,649.96
101
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46
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 10,544.64 675,102.15
其中：固定资产处置利得 10,544.64 675,102.15
无形资产处置利得 0.00
债务重组利得 589,068.06
政府补助 1,293,596.42 2,905,540.01
其他 109,586.30 775,580.05
合计 2,002,795.42 4,356,222.21
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
创建南宁市
因符合地方
职业卫生示
横县安全生 政府招商引
范单位经费
产监督管理 补助 资等地方性 是 否 20,000.00 与收益相关
（横县安全生
局 扶持政策而
产监督管理
获得的补助
局）
因符合地方
工业经济重 政府招商引
大贡献奖励 重庆财政局 奖励 资等地方性 是 否 25,000.00 与收益相关
款 扶持政策而
获得的补助
因符合地方
政府招商引
工业生产目
重庆财政局 奖励 资等地方性 是 否 30,000.00 与收益相关
标奖励款
扶持政策而
获得的补助
因符合地方
江津九禾工 政府招商引
业目标奖励 江津财政局 奖励 资等地方性 是 否 10,000.00 与收益相关
款 扶持政策而
获得的补助
江津区财政 因符合地方
局失业保险 江津财政局 补助 政府招商引 是 否 38,704.00 与收益相关
稳岗补贴 资等地方性
102
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扶持政策而
获得的补助
因符合地方
泸州市市级
政府招商引
财政国库支
泸州财政局 奖励 资等地方性 是 否 100,000.00 与收益相关
付中心质量
扶持政策而
管理奖励
获得的补助
泸州市纳溪 因符合地方
区质量技术 泸州市纳溪 政府招商引
监督局 2015 区质量技术 奖励 资等地方性 是 否 20,000.00 与收益相关
年品牌建设 监督局 扶持政策而
工作奖 获得的补助
宁夏宁东管
因符合地方
委会自治区
政府招商引
新型工业化 宁夏宁东管
补助 资等地方性 是 否 900,000.00 与收益相关
发展基金项 委会
扶持政策而
目计划补助
获得的补助
资金
递延收益摊
149,892.42 2,905,540.01 与收益相关
销
合计 -- -- -- -- -- 1,293,596.42 2,905,540.01 --
47
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 35,214.30 35,295.95 35,214.30
其中：固定资产处置损失 35,214.30 35,295.95 35,214.30
对外捐赠 207,103.79 109,341.63 207,103.79
其他 229,171.05 1,822,840.82 229,171.05
合计 471,489.14 1,967,478.40 471,489.14
48
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 2,893,251.42 1,956,583.43
103
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递延所得税费用 -5,616,252.40 -19,410,621.06
合计 -2,723,000.98 -17,454,037.63
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 -185,747,309.11
按法定/适用税率计算的所得税费用 -27,862,096.37
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -98,176.20
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
25,237,271.59
损的影响
所得税费用 -2,723,000.98
49
详见附注。
50、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 1,323,962.77 2,716,470.18
营业外收入 4,300.00
淡储贴息款 21,758,760.00
财产保险赔款 15,350.00 492,303.50
其他 123,704.00 1,124,865.91
政府补助 1,020,000.00
合计 2,483,016.77 26,096,699.59
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
广告品牌费 904,329.85 1,468,894.90
生产系统修理费 7,295,657.91 8,562,657.34
104
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业务招待费 1,195,740.36 1,203,411.60
办公车辆费 1,495,490.43 3,701,360.82
差旅费 2,027,547.75 1,992,620.82
咨询中介费 1,264,664.18 2,938,250.80
信息化服务费 25,000.00 486,176.00
通讯费 1,164,899.24 941,090.13
资料费 486.38 42,487.70
警卫消防费 405,220.00 570,231.22
履约保证金 3,500,000.00
安全生产费 342,079.52 257,629.15
其他 2,507,286.82 3,138,545.92
合计 18,628,402.44 28,803,356.40
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
保证金 932,352.16
泸天化（集团）有限责任公司借款 30,000,000.00
合计 30,000,000.00 932,352.16
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工程项目质保金 2,699,831.94
退回多收股权转让款 1,380,000.00
合计 1,380,000.00 2,699,831.94
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
105
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（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
保证金及手续费 26,280,360.53 173,746,694.45
合计 26,280,360.53 173,746,694.45
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
51
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -183,024,308.13 -65,146,534.09
加：资产减值准备 -950,000.00 -74,333.59
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
163,864,987.06 64,396,785.73
物资产折旧
无形资产摊销 3,574,476.89 1,866,042.07
财务费用（收益以“－”号填列） 154,092,341.54 134,898,691.21
投资损失（收益以“－”号填列） -2,536,643.91
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,680,418.02 -5,395,850.49
存货的减少（增加以“－”号填列） 86,707,224.60 480,254,660.23
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-55,874,309.84 -203,839,037.33
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
219,144,757.21 -283,818,406.16
列）
经营活动产生的现金流量净额 381,318,107.40 123,142,017.58
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 95,409,915.49 331,512,223.07
减：现金的期初余额 143,808,732.73 371,069,122.36
现金及现金等价物净增加额 -48,398,817.24 -39,556,899.29
106
四川泸天化股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 95,409,915.49 143,808,732.73
其中：库存现金 97,182.80 187,298.62
可随时用于支付的银行存款 74,158,699.89 129,583,703.73
可随时用于支付的其他货币资金 21,066,583.65 14,037,730.38
三、期末现金及现金等价物余额 95,409,915.49 143,808,732.73
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
303,804,075.26 278,083,513.12
的现金和现金等价物
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
九禾股份有限公 销售化肥及化工
四川、重庆 重庆九龙坡区 98.50% 1.50% 投资设立
司 品
宁夏和宁化学有
宁夏 宁夏银川宁东区 化肥生产 100.00% 投资设立
限公司
四川泸天化绿源 化肥及化工品生
四川、泸洲 泸洲纳溪区 98.46% 同一控制并购
醇业有限公司 产
重庆九禾农资销
重庆九龙坡区 重庆九龙坡区 化肥销售 75.00% 投资设立
售有限责任公司
重庆市江津区九
禾化肥有限责任 重庆江津 重庆江津 化肥生产销售 70.00% 投资设立
公司
重庆市万州区九
重庆万州区 重庆万州区 化肥销售 100.00% 投资设立
禾农资有限公司
宜宾九禾农资有
四川宜宾 四川宜宾 化肥销售 76.93% 投资设立
限责任公司
达州九禾农资有
四川达州 四川达州 销售化肥等 51.00% 投资设立
限责任公司
四川九禾民用燃
泸州市纳溪区 泸州市纳溪区 化工产品销售 76.93% 投资设立
料有限公司
107
四川泸天化股份有限公司 2016 年半年度报告全文
重庆九禾测土配 生产销售化肥产
重庆江津 重庆江津 100.00% 投资设立
肥有限责任公司 品等
南宁九禾测土配 生产销售化肥产
广西南宁 广西南宁 100.00% 投资设立
肥有限责任公司 品等
南充九禾农资有
四川南充 四川南充 销售化肥 100.00% 投资设立
限责任公司
荆门市通源燃气 液化气的运输和
荆门市掇刀区 荆门市掇刀区 100.00% 非同一控制并购
有限公司 销售
其他说明：
1、本公司对内蒙古天河化工有限责任公司（以下简称“天河化工”） 投资 0.28 亿元，持有其 28%股
权，加上绿源醇对天河化工投资 0.3 亿元持有天河化工 30%股权，本公司直接、间接对天河化工合计投资0.58
亿元，持有天河化工 58%股权，另 42%股权由化工控股持有；除股权投资外，化工控股已累计向天河化工
注入债权资金 3.22 亿元，天河化工已无力归还，实际上构成对天河化工的投资；加上债权投资因素，本
公司持股比例仅为 13.74%（投资额 0.58/(注册资本 1 亿元+债权投资 3.22 亿元)），天河化工的执行董事、
经理等高管人员均由化工控股派出，本公司对天河化工没有实际控制权，故未将其纳入合并报表范围。天
河化工已资不抵债且停产，本公司对其投资按权益法核算，股权投资账面价值已减记至“0”。
2、本期公司无纳入合并范围的重要的结构化主体。
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
四川泸天化绿源醇业有
1.54% -452,230.15 -1,549,430.79
限责任公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
四川泸
天化绿
24,315,7 423,098, 447,414, 539,912, 539,912, 43,584,4 395,922, 439,506, 502,464, 502,464,
源醇业
83.36 580.45 363.81 513.15 513.15 55.43 082.12 537.55 683.96 683.96
有限责
任公司
108
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单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
四川泸天化 - - - -
12,083,990.2 16,145,360.6 23,415,603.7
绿源醇业有 29,365,594.2 29,365,594.2 -6,368,013.72 28,574,446.6 28,574,446.6
5 6 8
限责任公司 5 5 0 0
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
泸州弘润资产经
泸州市纳溪区 泸州市纳溪区 服务业 31.97% 权益法
营有限责任公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产 60,336,932.49 58,474,267.90
资产合计 9,205,915.74 13,016,113.90
流动负债 69,542,848.23 71,490,381.80
非流动负债 49,692,447.02 55,370,490.16
负债合计 49,692,447.02 55,370,490.16
归属于母公司股东权益 19,850,401.21 16,119,891.64
按持股比例计算的净资产份额 6,346,173.27 5,153,529.36
对联营企业权益投资的账面价值 6,346,173.27 5,153,529.36
营业收入 50,992,757.45 13,505,189.50
净利润 3,730,509.57 -736,493.12
综合收益总额 3,730,509.57 -736,493.12
其他说明
109
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（3）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
内蒙古天河化工有限责任公
-90,520,696.95 -7,611,504.35 98,132,201.30
司
九、与金融工具相关的风险
本公司的金融工具主要有应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明详见本附注五相关项
目。本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司经营管理层全面负
责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。经营管理层通过职能部门递交的
月度工作报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审
计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
1、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导
致的客户信用风险。本公司产品主要通过九禾股份统一对外销售，在签订新合同之前，本公司会对新客户
的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明。公司对每一客户均设置了赊销
限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。 公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款
账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的
信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提
下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
2、市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，
包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临
的利率风险主要来源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进
行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，特别约
定提前还款条款等措施，合理降低利率波动风险。
（2）外汇风险
110
四川泸天化股份有限公司 2016 年半年度报告全文
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。公司仅有极
少许外汇业务，本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。此外，公司还可能签署远期
外汇合约或货币互换合约以达到规避外汇风险的目的。
（3）其他价格风险
近年来，全国化肥市场价格低迷，主要原因系行业整体产能严重过剩。本公司作为川渝地区较大的以
尿素为主要产品的化工企业，受价格低迷的影响较大。本公司系天然气为原材料生产合成氨、尿素，天然
气价格较高，加上公司资产规模较大固定费用较多，导到公司经营利润连续亏损。未来若化肥市场价格持
续低迷，将会对公司经营产生重大不利影响。
3、流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本
公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门
通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理
预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
十、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
泸天化（集团）有限
泸州市纳溪区 供水、租赁、管理等 334796400 54.38% 54.38%
责任公司
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是泸州市国有资产监督管理委员会，直接持有泸天化集团 100%股权。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如
下：
111
四川泸天化股份有限公司 2016 年半年度报告全文
合营或联营企业名称 与本企业关系
泸州泸天化公共设施管理有限公司 联营企业（弘润资产）子公司
泸州弘宇环境建设工程有限公司 联营企业（弘润资产）子公司
泸州泸天化物业管理有限公司 联营企业（弘润资产）子公司
泸州天浩塑料制品有限公司 联营企业（弘润资产）子公司
泸天化医院 联营企业（弘润资产）子公司
泸州盛源运业有限公司 联营企业（弘润资产）子公司
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
四川天宇油脂化学有限公司 同一控股股东
四川泸天化弘旭工程建设有限公司 同一控股股东
四川泸天化精正技术检测有限公司 同一控股股东（弘旭子公司）
宁夏捷美能源投资有限责任公司 同一控股股东
泸州泸天化化工设计有限公司 同一控股股东
四川天然气化工厂 同一控股股东
四川天华股份有限公司 同一控股股东
四川天华富邦化工有限责任公司 同一控股股东（天华股份子公司）
泸州市天润实业有限公司 同一控股股东（天华股份子公司）
四川天乇科技有限公司 同一控股股东（天华股份子公司）
泸州市工业投资集团有限公司 与控股股东同一关键管理人员
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
泸天化（集团）有
采购商品 9,919,647.00 100,000,000.00 否 81,719,597.70
限责任公司
泸州天浩塑料制品
采购商品 21,450,194.88 60,000,000.00 否 26,260,383.56
有限公司
泸州弘润资产经营
采购商品 5,685,996.16 20,000,000.00 否 4,042,579.41
有限责任公司
泸州泸天化物业管 接受劳务 510,420.00 5,000,000.00 否 1,355,620.01
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四川泸天化股份有限公司 2016 年半年度报告全文
理有限公司
泸州泸天化公共设
接受劳务 739,564.56 3,000,000.00 否 647,568.92
施管理有限公司
泸州弘宇环境建设
接受劳务 3,000,000.00 否 342,186.80
工程有限公司
四川泸天化弘旭工
接受劳务 10,194,737.57 60,000,000.00 否 17,550,003.56
程建设有限公司
泸州盛源运业有限
接受劳务 292,131.27 2,000,000.00 否 359,669.94
公司
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
泸天化(集团)有限责任公司 销售商品 4,585,400.41 196,622.55
泸州弘润资产经营有限责任公
销售商品 1,561,064.28 1,703,928.69
司
泸州天浩塑料制品有限公司 销售商品 633,842.01
四川天宇油脂化学有限公司 销售商品 4,520,466.71 4,173,556.85
四川泸天化弘旭工程建设公司 销售商品 870,373.53 1,185,179.02
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
宁夏和宁化学有限公司 400,000,000.00 2013 年 12 月 06 日 2018 年 12 月 20 日 否
宁夏和宁化学有限公司 100,750,000.00 2016 年 03 月 24 日 2017 年 03 月 23 日 否
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
泸天化（集团）有限责
200,000,000.00 2015 年 08 月 07 日 2016 年 08 月 05 日 否
任公司
泸天化（集团）有限责
200,000,000.00 2015 年 10 月 22 日 2016 年 10 月 21 日 否
任公司
泸州市工业投资集团有
200,000,000.00 2015 年 12 月 23 日 2016 年 10 月 21 日 否
限公司
关联担保情况说明
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四川泸天化股份有限公司 2016 年半年度报告全文
1、本公司为和宁化学4亿元售后租回融资款提供担保；为和宁化学10,075万元短期借款提供担保；
2、泸天化集团与泸州市工业投资集团有限公司分别为九禾股份4.00亿元与2.00亿元短期借款提供担保。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
泸天化(集团)有限
应收账款 3,423,635.64
责任公司
泸州弘润资产经营
应收账款 986,984.30 139,326.62
有限责任公司
四川煤气化有限责
应收账款 5,195,787.37 1,190,692.81
任公司
四川泸天化弘旭工
预付账款 569,300.00
程建设公司
泸天化(集团)有限
预付账款 7,229,548.02
责任公司
四川天乇科技有限
预付账款 3,895.25 150,261.06
公司
宁夏捷美能源投资
其他应收款 275,729.62 275,729.62
有限责任公司
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
四川泸天化精正技术检测有
应付账款 1,331,628.32 1,751,681.98
限公司
应付账款 四川天华股份有限公司 2,010,946.20 1,600,389.47
应付账款 泸天化(集团)有限责任公司 61,738,056.03 26,300,428.30
泸州弘润资产经营有限责任
应付账款 2,356,949.25
公司
泸州泸天化公共设施管理有
应付账款 1,035,017.41 107,665.26
限公司
应付账款 四川天宇油脂化学有限公司 465,726.00 60,832.66
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四川泸天化弘旭工程建设公
应付账款 9,490,409.32 12,847,890.42
司
四川泸天化弘旭工程建设公
其他应付款 153,000.00
司
115
四川泸天化股份有限公司 2016 年半年度报告全文
十二 承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2015 年 5 月，本公司将持有的天华股份有限公司（以下简称“天华股份”）转让给泸天化（集团）有限
责任公司（以下简称“泸天化集团”），因天华股份本部生产系统是以天然气生产合成氨，进而生产尿素，
与本公司形成同一控股股东控制下的同业竞争关系。泸天化集团已作出承诺，将于取得天华股份控制日起
一年以内，通过将天华股份转让给无关联关系的第三方，或其他合理方式（如对天华股份产品结构调整或
转型），规避与本公司形成的同业竞争关系；天华股份亦作出承诺，将全力配合泸天化集团，通过将股份
转让给无关联关系的第三方，或其他合理方式，规避与本公司形成的同业竞争关系。
承诺到期日期，泸天化集团做出新的承诺，承诺内容为：2017 年 4 月 30 日以前，泸天化集团作为天
华股份的控股股东，将通过董事会或股东大会等公司治理机构和合法的决策程序，合理督促天华股份将与
本公司存在同业竞争的尿素业务相关资产全部出售给与本公司无关联关系的独立第三方，或以其他方式彻
底解决天华股份与本公司之间存在的同业竞争。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
无
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
无
十三、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
116
四川泸天化股份有限公司 2016 年半年度报告全文
本公司以内部组织机构、管理要求、内部报告制度等为依据确定业务分部，本公司业务分部是指同时
满足下列条件的组成部分
1）该组成部分能在日常活动中产生收入、费用；
2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定其配置资源、评价其业绩；能够取得该组成
部分的财务信息。
本公司报告分部的会计政策与本公司会计政策一致。
（2）其他说明
1）行业分布
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
化肥行业 2,151,793,030.12 1,937,371,402.48 1,909,704,782.28 1,943,855,083.76
化工行业 809,479,782.49 746,496,327.48 1,952,844,737.84 1,836,128,752.65
其他 66,532,469.05 58,795,156.98 140,993,727.78 128,438,755.87
合计 3,027,805,281.66 2,742,662,886.94 4,003,543,247.90 3,908,422,592.28
2）产品分布
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
自产化肥 2,096,500,656.88 1,884,569,161.09 1,850,818,287.81 1,883,333,560.09
外购化肥 55,292,373.24 52,802,241.39 58,886,494.47 60,521,523.67
自产化学品 772,561,678.09 711,390,781.23 1,838,887,467.29 1,726,248,937.40
外购化学品 36,918,104.40 35,105,546.25 113,957,270.55 109,879,815.25
其他业务 66,532,469.05 58,795,156.98 140,993,727.78 128,438,755.87
合计 3,027,805,281.66 2,742,662,886.94 4,003,543,247.90 3,908,422,592.28
3）地区分布
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 3,027,805,281.66 2,742,662,886.94 4,003,543,247.90 3,908,422,592.28
国外
合计 3,027,805,281.66 2,742,662,886.94 4,003,543,247.90 3,908,422,592.28
（3）其他说明
本公司销售业务主要通过九禾股份统一对外销售，本公司以行业分布、产品分布、地区分布确定报告
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分部，各分部之间使用共同的资产、负债，故各分部之间不能明确区分资产、负债。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
73,574,2 85,818.8 73,488,44 54,001, 53,915,734.
合计提坏账准备的 100.00% 0.12% 100.00% 85,818.81 0.16%
60.49 1 1.68 553.08 27
应收账款
73,574,2 85,818.8 73,488,44 54,001, 53,915,734.
合计 100.00% 0.12% 100.00% 85,818.81 0.16%
60.49 1 1.68 553.08 27
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
无风险 71,337,474.80
3 月以内 581,681.74 2,908.41 0.50%
4-12 月 1,654,483.15 82,724.16 5.00%
1 年以内小计 73,573,639.69 85,632.57 0.12%
1至2年 620.80 186.24 30.00%
合计 73,574,260.49 85,818.81 0.12%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
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组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 计提的坏账准备 占应收账款总额的比例(%)
四川泸天化绿源醇业有限责任公司 子公司 37,923,702.93 52
宁夏和宁化学有限公司 子公司 21,635,777.00 29
四川煤气化有限公司 客户 5,195,787.37 7
泸天化(集团)有限责任公司 母公司 3,423,635.64 5
广安玖源化工有限公司 客户 527,275.70 26,363.79 1
合计 68,706,178.64 26,363.79 93
（3）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（4）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
2、其他应收款
1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
246,249, 651,000. 245,598,8 215,680, 651,000.0 215,029,22
合计提坏账准备的 100.00% 0.26% 100.00% 0.30%
807.54 00 07.54 227.39 0 7.39
其他应收款
246,249, 651,000. 245,598,8 215,680, 651,000.0 215,029,22
合计 100.00% 0.26% 100.00% 0.30%
807.54 00 07.54 227.39 0 7.39
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
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√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
无风险 242,747,668.60
1 年以内小计 242,747,668.60
5 年以上 651,000.00 651,000.00 100.00%
合计 243,398,668.60 651,000.00 0.27%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
土地退款 117,000,000.00 117,000,000.00
关联方借款 124,575,812.45 65,821,122.38
保证金 1,651,000.00 31,073,716.00
备用金 2,851,138.94 1,134,389.01
其他往来款 171,856.15 651,000.00
合计 246,249,807.54 215,680,227.39
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
泸州市财政局 土地退款 117,000,000.00 结算期内 48.00%
四川泸天化绿源醇业
关联方借款 94,575,812.45 结算期内 39.00%
有限责任公司
皖江金融租赁有限公 保证金 30,000,000.00 结算期内 12.00%
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司
中国石油天然气股份
有限公司四川销售非 保证金 1,000,000.00 结算期内 0.40%
油品分公司
四川煤气化有限责任
代收五险 177,041.73 结算期内 0.10%
公司
合计 -- 242,752,854.18 -- 99.00%
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,397,419,474.34 174,725,213.11 1,222,694,261.23 1,397,419,474.34 174,725,213.11 1,222,694,261.23
对联营、合营企
6,346,173.27 6,346,173.27 5,153,529.36 5,153,529.36
业投资
合计 1,403,765,647.61 174,725,213.11 1,229,040,434.50 1,402,573,003.70 174,725,213.11 1,227,847,790.59
1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
绿源醇 1.00 1.00
和宁化学 1,181,427,200.00 1,181,427,200.00 174,725,213.11
九禾股份 215,992,273.34 215,992,273.34
合计 1,397,419,474.34 1,397,419,474.34 174,725,213.11
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
泸州弘润
5,153,529. 1,192,643. 6,346,173.
资产经营
36 91 27
有限责任
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公司
天河化工
5,153,529. 1,192,643. 6,346,173.
小计
36 91 27
二、联营企业
5,153,529. 6,346,173.
合计
36 27
（3）其他说明
内蒙天河化工有限责任公司因经营亏损，截止资产负债表日已严重资不抵债，长期股权投资账面价值
已减记为“0”。
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 685,315,345.75 641,073,330.51 826,112,530.64 802,777,099.28
其他业务 48,953,859.66 32,203,966.80 35,636,661.60 22,969,134.68
合计 734,269,205.41 673,277,297.31 861,749,192.24 825,746,233.96
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 1,192,643.91 940,018.57
处置长期股权投资产生的投资收益 14,944,550.81
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,344,000.00 960,000.00
合计 2,536,643.91 16,844,569.38
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
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非流动资产处置损益 -24,669.66
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 1,293,596.42 详见营业外收入——政府补助
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 262,379.52
减：所得税影响额 138,149.66
少数股东权益影响额 5.78
合计 1,393,150.84 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常
性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经
常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 -27.94% -0.3121 -0.3121
扣除非经常性损益后归属于公司
-28.19% -0.3145 -0.3148
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
√ 适用 □ 不适用
境外会计准则名称：
单位： 元
净利润 净资产
本期发生额 上期发生额 期末余额 期初余额
按中国会计准则 -182,570,740.40 -47,489,054.36 567,230,455.64 744,682,116.10
按境外会计准则调整的项目及金额：
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第十节 备查文件目录
一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人
员）签名并盖章的财务报表。
二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及
公告的原稿。
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