四川泸天化股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2018 年半年度报告
2018 年 08 月
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四川泸天化股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人廖廷君、主管会计工作负责人王斌及会计机构负责人(会计主管
人员)王斌声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目 录
2018 年半年度报告 ............................................................ 1
第一节 重要提示、释义 ........................................................ 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................ 5
第三节 公司业务概要.......................................................... 8
第四节 经营情况讨论与分析 ................................................... 10
第五节 重要事项 ............................................................ 15
第六节 股份变动及股东情况 ................................................... 30
第七节 优先股相关情况 ....................................................... 33
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ......................................... 34
第九节 公司债相关情况 ....................................................... 35
第十节 财务报告 ............................................................ 36
第十一节 备查文件目录 ...................................................... 133
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司 指 四川泸天化股份有限公司
报告期 指 2018 年半年度
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
管理人 指 北京金杜（成都）律师事务所
泸天化集团 指 泸天化（集团）有限责任公司
工投集团 指 泸州市工业投资集团有限公司
和宁化学 指 宁夏和宁化学有限公司
九禾股份 指 九禾股份有限公司
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 *ST 天化 股票代码 000912
变更后的股票简称（如有） 无
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 四川泸天化股份有限公司
公司的中文简称（如有） 泸天化
公司的外文名称（如有） SICHUAN LUTIANHUA COMPANY LIMITED
公司的外文名称缩写（如有）LTH
公司的法定代表人 廖廷君
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 王斌 王斌
联系地址 四川省泸州市四川泸天化股份有限公司 四川省泸州市四川泸天化股份有限公司
电话 0830-4122476 0830-4122476
传真 0830-4123267 0830-4123267
电子信箱 lthwbb@126.com lthwbb@126.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2017 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
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体可参见 2017 年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 2,137,613,899.99 1,899,508,806.58 12.54%
归属于上市公司股东的净利润（元） 270,529,228.62 -38,798,015.56 797.28%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
266,307,799.43 -46,262,899.41 675.64%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 262,594,761.29 234,989,915.18 11.75%
基本每股收益（元/股） 0.462 -0.066 800.00%
稀释每股收益（元/股） 0.462 -0.066 800.00%
加权平均净资产收益率 -21.96% -40.31% 18.35%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 6,117,941,395.58 5,955,961,252.26 2.72%
归属于上市公司股东的净资产（元） -689,635,180.17 -1,366,698,898.56 49.54%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
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非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -13,228.97 资产处置收益
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
8,848,704.95 政府补助
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -358,621.38 其他营业外收支
减：所得税影响额 4,257,621.29
少数股东权益影响额（税后） -2,195.88
合计 4,221,429.19 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
公司的主营业务包括尿素、复合肥等化肥类产品，液氨、甲醇、二甲醚、稀硝酸系列、浓硝酸、液体
硝酸铵以及四氧化二氮等化工类产品。
尿素是一种高浓度有机态氮肥，属中性速效肥料，广泛使用于种植业，适用于各种土质和地形。氮元
素是作物生长所需要的大量元素之一，起到重要的作用，是作物生长过程中的重要元素。同时尿素在树脂
生产、清洁剂、染色和印刷等工业领域有广泛使用；复合肥是根据作物需肥规律、土壤供肥性能和肥料效
应，在合理施用有机肥料的基础上，提供特定比例的氮、磷、钾及中、微量元素等的肥料。
甲醇是重要的化学工业基础原料和清洁液体燃料，它广泛用于有机合成、医药、农药、涂料、染料、
汽车和国防等工业中；二甲醚简称 DME，是重要的化工原料，可用于许多精细化学品的合成，如制备低碳
稀烃、二甲醚还可羰基化等有机化工产品，在制药、燃料、农药等工业中有许多独特的用途，在交通运输、
发电、民用、燃气等领域有着十分美好的应用前景；液氨主要用于生产硝酸、尿素和其他化学肥料，还可
用作医药和农药的原料，在国防工业、家禽养殖业、纺织业等工业使用广泛；浓、稀硝酸是的重要化工原
料，主要用于制造硝酸铵、硝酸铵钙、硝酸磷肥、氮磷钾等复合肥料，制造四硝基甲烷、硝基己烷、l-硝
基丙烷等硝基化合物，用于对硝基苯甲醚、对硝基苯酚等染料中间体的合成，也是制造钙、铜、银、钴和
锶等的硝酸盐的原料。
公司报告期内加强安全环保管理，确保装置稳定运行，通过技术改造及科技研发等手段，不断开发新
型产品，调整产品结构，拓宽公司的产品范围，加大市场占有率。公司董事会及经营层带头走市场、访客
户，查看产品销售情况， 广泛听取客户心声，加大营销队伍调整，确保营销体系和机制灵活，强化市场
营销。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
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股权资产 无重大变化
固定资产 无重大变化
无形资产 无重大变化
在建工程 无重大变化
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1、品牌和市场优势
公司主导产品“工农牌”尿素曾多次被国家评为“国家质量免检产品”、“国家质量银牌产品”、
“中国名牌产品”以及“中国驰名商标”，在同行业内有较高的声誉。公司建立的九禾公司全国性农资和
化工分销渠道，为后续发展打下了市场培育和拓展的基础。
2、产业链优势
公司在同一化工园区拥有合成氨、尿素产业链，硝酸、硝铵产业链，甲醇产业链、油脂化工产业链等
四条产业链，具有产品调整灵活、资源综合利用效率高以及产业横向整合、纵向延伸的优势。
3、原料结构多元化优势
公司本部既可利用天然气原料、也可利用煤制合成气原料进行化工、化肥等产品生产，充分利用天然
气原料和煤气原料的炭、氢互补，发挥原料利用的最佳效益；公司子公司和宁化学利用当地丰富的煤炭为
原料，进行化学及化肥产品的生产，提高公司综合效益。
4、技术及人才优势
公司的合成氨装置、尿素装置、甲醇装置均处于同行业先进水平，公用工程配套能力强，可支撑后续
发展需要。公司利用国际国内先进技术，结合自身产业链优势和技术创新优势，做好化工生产的循环经济，
使污染物排放大大低于国家标准，在同行业中处于先进水平。公司凝聚一大批在行业具有相当影响力的优
秀的化工及相关专业人才，并且拥有国家级技术中心和博士后科研工作站，在引进人才，加快培养等方面
有积极的作用，为后续发展提供良好的人才保障。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
报告期内，由于天然气供应紧张、环保监管力度的加强，中小型化肥企业的退出等因素，化肥产品价
格逐步上涨，面对外部有利的市场环境，公司通过狠抓安全生产、环保控制、优化运行、市场拓展，全面
夯实安全生产、环境保护等工作，确保生产经营的稳健运行。2018年上半年实现营业收入213,761.39万元，
营业利润27,146.44万元，归属于母公司的净利润为27,052.92万元，较去年同期增长797.28%。
报告期内，公司实现营业收入213,761.39万元，同比增长12.54%，主要是公司产品价格上涨所致；营
业成本165,922.78万元，同比下降0.2%，与去年同期基本持平；销售费用1,815.04万元，比同期下降18.44%,
主要是减少仓储费用所致；管理费用16,203.89万元，比同期增长37.03%，主要是本期生产系统维修费增
加所致；财务费用1,309.1万元，比去年同期下降90.09%，主要是公司及子公司和宁化学处于重整阶段，
银行借款停止计息；经营活动现金流量净额比去年同期增长11.75%，主要是产品价格上涨且回款及时所致；
投资活动现金流量净额比去年同期增长1,909.44%，主要是报告期增加固定资产投入所致；筹资活动现金
流量净额比去年同期增加96.73%，主要是同期偿还大额借款本金及利息，而报告期进入重整停止计息所致。
二、主营业务分析
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 2,137,613,899.99 1,899,508,806.58 12.54%
营业成本 1,659,227,771.72 1,662,585,310.83 -0.20%
销售费用 18,150,382.69 22,253,507.88 -18.44%
管理费用 162,038,892.81 118,249,102.11 37.03%
财务费用 13,091,039.20 132,077,668.61 -90.09%
所得税费用 1,768,849.89 -543,585.09 -425.40%
经营活动产生的现金流量净额 262,594,761.29 234,989,915.18 11.75%
投资活动产生的现金流量净额 -46,148,744.44 -2,296,601.37 1,909.44%
筹资活动产生的现金流量净额 -9,585,114.68 -292,689,703.83 -96.73%
现金及现金等价物净增加额 206,860,902.17 -59,996,390.02 -444.79%
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
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√ 适用 □ 不适用
1、管理费用较同期增长 37.03%，主要是本期生产系统维修费增加所致。
2、财务费用较同期减少 90.09%，主要是公司及子公司和宁化学处于重整阶段，借款利息停止计息所致。
3、所得税费用较同期增长 425.40%，主要是子公司九禾公司当期所得税费用增加所致。
主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分产品
化肥 1,104,288,200.92 914,268,201.76 17.21% 7.59% -2.36% 20.74%
化学品 931,592,233.53 660,914,028.77 29.06% 15.10% -1.83% 24.59%
其他 101,733,465.54 84,045,541.19 17.39% 59.49% 58.59% 17.22%
分地区
国内 2,137,613,899.99 1,659,227,771.72 22.38% 12.54% -0.20% 22.25%
三、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
四、资产及负债状况
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年同期末
占总资 占总资 比重增减 重大变动说明
金额 金额
产比例 产比例
货币资金 341,006,250.50 5.57% 189,826,581.90 2.60% 2.97%
应收账款 42,507,956.55 0.69% 13,423,054.54 0.18% 0.51%
存货 300,179,156.22 4.91% 308,453,191.01 4.22% 0.69%
投资性房地产 5,000,603.70 0.08% 5,779,030.98 0.08% 0.00%
长期股权投资 9,170,753.98 0.15% 9,970,603.57 0.14% 0.01%
固定资产 4,481,857,650.65 73.26% 5,793,394,584.10 79.22% -5.96%
在建工程 87,183,597.57 1.43% 89,795,345.45 1.23% 0.20%
短期借款 1,292,499,993.28 21.13% 1,481,560,370.34 20.26% 0.87%
长期借款 2,720,252,000.00 44.46% 2,921,742,000.00 39.95% 4.51%
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五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
15,844,388.51 75,171,288.29 78.92%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
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七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
1,394,988,46 209,956,061. 2,033,475,73 11,998,636
九禾股份 子公司 氮肥制造、销售 100,000,000 9,734,123.68
6.75 21 8.95 .61
1,260,000,00 4,106,134,94 -506,270,938 783,010,806. 161,578,69
和宁化学 子公司 氮肥制造 161,771,097.05
0 0.94 .48 90 0.87
434,824,255. -147,429,676 161,296,388. -25,827,60
绿源醇业 子公司 基础化工原料制造 325,000,000 -26,028,139.58
07 .55 36 2.57
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2018 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
√ 适用 □ 不适用
业绩预告情况：同向大幅上升
业绩预告填写数据类型：区间数
年初至下一报告期期末 上年同期 增减变动
累计净利润的预计数（万元） 35,000 -- 45,000 -11,928.70 增长 393.41% -- 477.24%
基本每股收益（元/股） 0.22 -- 0.29 -0.07 增长 414.29% -- 514.29%
公司及子公司和宁化学进行破产重整，金融机构借款停止计息，财务费用大幅减少；生产装
业绩预告的说明
置预计三季度稳定运行，产品市场有望维持高位运行。
十、公司面临的风险和应对措施
1、成本上涨风险。公司主要原材料天然气、煤炭及电力等随着国家供给侧结构性改革的深化都将影
响化肥产品成本可能大幅上涨。
2、价格波动风险。一方面在化肥用量零增长的整体目标下，传统化肥的增量需求有限，化肥产品市
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四川泸天化股份有限公司 2018 年半年度报告全文
场支撑力度是十分弱的，存在较大波动风险；另一方面随着环保督促力度的加强，下游化工市场逐步退出，
对化工品市场的影响是很大的，同样存在波动风险。
3、安全环保风险。国家加大安全环保监管力度，安全环保标准和要求更高更严，公司所处行业为化
学原料和化学制品制造业，面临较大的安全环保风险。
4、暂停上市的风险。由于公司目前处于重整程序且2017年经审计的净利润为负值，被实施退市风险
警示，若2018年度经审计的净利润或净资产为负值，公司股票将被暂停上市。
5、宣告破产的风险。2017年12月13日泸州中院受理了重整申请，根据《企业破产法》的规定，若管
理人或者公司未能在法定期限内向人民法院和债权人会议提交重整计划草案，或者重整计划草案未能获得
债权人会议通过且未能获得人民法院批准，或者重整计划草案虽获得了债权人会议通过但未能获得人民法
院批准，或者重整计划未获得法院批准，法院有权裁定终止重整程序，宣告公司破产；或者重整计划虽获
得法院批准但未能得到执行，法院有权裁定终止重整计划的执行，宣告公司破产。
针对以上各类可能存在的风险，公司提出如下解决风险的措施：
1、继续加强生产运营，持续推进技术革新，加强安全环保管控，确保公司生产装置安全、优质、高
效、低耗、长周期运行，实现降本增效，扭亏为盈。
2、加强研发管理，实现新产品、新技术的工业应用。公司以新型肥料助剂、化工新材料、节能环保
技术、资源综合利用等领域为研究和开发重点，同时对长效和增效剂的用量、肥料的最佳用量进行深入的
科学试验，实现新产品的换代升级，丰富公司产品结构，开拓新的盈利增长点，为公司下一步产业升级奠
定基础。
3、坚持安全发展，坚守发展决不能以牺牲安全为代价这条不可逾越的红线，认真落实主体责任，坚
持以人为本、安全第一、清洁生产理念，依法依规组织生产。大力推进安全问责文化建设，加大安全执法
检查的处罚力度；扎实开展安全环保教育培训，加强事故应急管理，进一步完善危化品档案和出入库登记、
核查制度，并根据危化品的不同种类和特性，有针对性地增加了监测、监控、通风、消防、防泄漏等安全
环保措施。
4、2018年7月2日，公司收到泸州中院送达的（2017）川05破3号之二《民事裁定书》，裁定批准公司
重整计划，并终止公司重整程序；子公司和宁化学2017年8月28日召开债权人会议通过了重整计划，尚需
经法院裁定批准之后方能生效。公司加强与债权人进行沟通，积极配合管理人确保重整计划的顺利执行。
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第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
公告编号：2018-037
公告名称：四川泸天
化股份有限公司管
理人关于 2018 年度
2018 年度第一次临
临时股东大会 55.05% 2018 年 05 月 02 日 2018 年 05 月 03 日 第一次临时股东大
时股东大会
会决议的公告
信息披露：证券时
报、中国证券报、上
海证券报、巨潮网
公告编号：2018-052
公告名称：四川泸天
化股份有限公司管
理人关于 2017 年年
2017 年度股东大会 年度股东大会 51.01% 2018 年 06 月 12 日 2018 年 06 月 13 日 度股东大会决议的
公告
信息披露：证券时
报、中国证券报、上
海证券报、巨潮网
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
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承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
2014 年 11 月
21 日，国务院
国有资产监
督管理委员
会出具了《关
于四川泸天
化股份有限
公司国有股
东所持股份
无偿划转有
关问题的批
复》（国资产
权【2014】
1065 号），将
四川化工控
股（集团）有
此次股权分
限责任公司
泸天化（集 置改革后，国
2006 年 02 月 持有本公司
股改承诺 团）有限责任 有股东持股 无限期
13 日 的部分股份
公司 比例底线为
无偿划转给
51％
泸天化（集
团）有限责任
公司，截至报
告期泸天化
（集团）有限
责任公司持
有本公司股
票比例为
34.72%，泸州
市工业投资
集团有限公
司持有本公
司股票比例
为 19.66％，
继续履行该
承诺。
承诺与泸天 工投集团持
化集团合计 有本公司股
泸州市工业
收购报告书或权益变动报告书中所 持股比例不 2017 年 02 月 票比例为
投资集团有 无限期
作承诺 低于 51%，即 27 日 19.66%,为泸
限公司
泸天化集团 天化股份的
不转让股份 第二大股东，
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的情况下，工 将继续履行
投集团最低 泸天化集团
持股比例不 的承诺。
低于 16.28%。
工投集团以
及下属公司
将不会从事
（拥有）与泸
天化股份相
竞争的业务
（资产），确
保维护好泸
天化股份的
权益。充分保
证泸天化股
份的独立性，
不以非正常
的手段干预
泸天化股份
的正常生产
经营活动。
泸天化（集 截至报告披
团）有限责任 露日，泸天化
公司作为天 集团管理人
华股份的控 委托西南联
股股东，将通 合产权交易
过董事会或 所公开处置
股东大会等 泸天化集团
公司治理机 持有的天华
构和合法的 公司 49%的
决策程序，合 股权， 经联
泸天化（集 理督促天华 交所公开竞
2016 年 04 月
资产重组时所作承诺 团）有限责任 股份将与泸 无 卖 ，泸州市
30 日
公司 天化存在同 国信资产管
业竞争的尿 理有限公司
素业务相关 成为受让方，
资产全部出 双方已签订
售给与泸天 股权转让协
化无关联关 议 ，目前正
系的独立第 在]办理股权
三方，或以其 过户手续。截
他方式彻底 止 2018 年 8
解决天华股 月 6 日，泸天
份与泸天化 化集团将持
17
四川泸天化股份有限公司 2018 年半年度报告全文
之间存在的 有公司股票
同业竞争。 全部过户至
泸天化集团
债权人指定
的证券账户
和泸天化集
团破产企业
财产处置专
用账户，泸天
化集团持有
公司股票 0
股，不再是公
司控股股东，
同业竞争问
题得以妥善
解决。
首次公开发行或再融资时所作承诺
股权激励承诺
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否及时履行 是
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
√ 适用 □ 不适用
董事会就所涉事项报告期内的相关情况具体说明如下：
公司2016年度、2017年度连续经营亏损，截止2017年12月31日，净资产为负，已资不抵债。公司及子
公司宁夏和宁化学有限公司分别于2017年12月13日、2017年12月14日进入重整程序。截至2017年审计报告
日，公司还未披露具体的确保持续经营能力的重整计划草案，可能导致对持续经营能力产生疑虑的重大事
18
四川泸天化股份有限公司 2018 年半年度报告全文
项或情况仍然存在重大不确定性，基于此四川华信(集团)会计师事务所出具了保留意见的审计报告。
报告期内，公司管理人向泸州中院提请依法裁定批准公司重整计划。截止本报告出具日，公司收到泸
州中院送达的（2017）川05破3号之二《民事裁定书》，裁定批准公司重整计划，并终止公司重整程序。
子公司和宁化学于2018年8月28日召开第二次债权人会议审议通过《宁夏和宁化学有限公司重整计划（草
案）》，尚需经法院裁定批准之后方能生效。公司将积极配合管理人开展工作，确保重整计划的顺利执行，
届时对可能导致持续经营能力产生疑虑的重大事项或情况可能不存在。
七、破产重整相关事项
√ 适用 □ 不适用
（1）公司的重整进展情况
2017年12月13日，泸州市中级人民法院（以下简称“泸州中院”）裁定受理对公司的重整申请，公司
正式进入重整程序。2017年12月21日，泸州中院依法指定北京金杜（成都）律师事务所作为公司管理人。
公司重整进展情况如下：
2018年2月6日，公司第一次债权人会议已在四川省泸州市纳溪区泸天化工会礼堂顺利召开。2018年6
月28日上午10时，公司第二次债权人会议在全国企业破产重整案件信息网债权人会议系统以网络会议方式
顺利召开。第二次债权人会议经审议表决通过了《四川泸天化股份有限公司重整计划（草案）》（以下简
称“《重整计划（草案）》”）。2018年6月28日下午15时，公司出资人组会议在泸州中院的组织下于泸
州中院第一审判庭顺利召开，出资人组会议经审议表决通过了《重整计划（草案）》之出资人权益调整方
案。具体内容可详见公司于2018年6月28日发布的《管理人关于公司第二次债权人会议召开情况的公告》
（公告编号：2018-065）、《管理人关于公司出资人组会议召开情况的公告》（公告编号：2018-064）。
2018年6月29日，公司管理人向泸州中院提请依法裁定批准公司重整计划。2018年7月2日，公司收到
泸州中院送达的（2017）川05破3号之二《民事裁定书》，裁定批准公司重整计划，并终止公司重整程序。
公司于2018年7月24日发布了《四川泸天化股份有限公司关于重整计划中资本公积金转增股本事项实
施的公告》（公告编号：2018-074号）对上述事项进行了说明。根据重整计划，以公司现有总股本为基数，
按每10股转增16.803419股的比例实施资本公积金转增股票，共计转增983,000,000股股票。本次权益变动
前公司总股本为585,000,000股，权益变动后公司总股本变更为1,568,000,000股。2018年7月27日，本次
资本公积金转增的股份已登记至四川泸天化股份有限公司破产企业财产处置专用账户，资本公积转增股本
事项已实施完毕。具体内容可详见公司于2018年7月30日发布的《关于重整计划中资本公积金转增股本事
项实施完毕暨公司控股股东权益发生变化的提示性公告》（公告编号：2018-076）。
2018年8月7日，根据泸州中院裁定批准的重整计划，为实现对泸天化股份未来发展的持续支持，公司
19
四川泸天化股份有限公司 2018 年半年度报告全文
已启动公开处置47,000万股转增股票用以有条件引入重整投资人的工作，并于同日发布《关于以公开招标
方式遴选重整投资人的公告》（公告编号：2018-080）。
（2）全资子公司和宁化学的重整进展情况
2017年12月14日，泸州中院裁定受理对公司全资子公司宁夏和宁化学有限公司（以下简称“和宁化学”）
进行重整的申请。2017年12月21日，泸州中院依法指定北京金杜（成都）律师事务所作为和宁化学管理人。
2018年2月9日，和宁化学公司第一次债权人会议通过网络方式顺利召开。2018年6月14日，泸州中院作出
《民事裁定书》，裁定和宁化学公司重整计划草案提交期限延长至2018年9月14日。8月28日和宁化学公司
召开第二次债权人会议审议通过《宁夏和宁化学有限公司重整计划（草案）》，尚需经法院裁定批准之后
方能生效。
（3）重整期间的工作
公司管理人自公司进入重整程序后按照相关规定，积极推进重整的各项工作，密切关注重整工作的进
展情况，并严格按照有关法律法规的规定和要求，及时履行信息披露义务，每五个交易日披露一次重整事
项的进展情况，目前重整工作积极有序的进行。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲裁)基本情 涉案金额（万 是否形成预计 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判决
披露日期 披露索引
况 元） 负债 进展 结果及影响 执行情况
华融金融租赁股
进入重整
份 有限公司诉宁
程序后，一 2017 年 05 月 公告编号：
夏和 宁化学有限 26,496.83 是 一审中止审理 无
审中止审 26 日 2017-052
公司工 程融资租
理
赁合同纠 纷
宁夏帝鳌工贸有
泸州市中 宁夏和宁化学有
限 公司申请宁夏 2017 年 12 月 公告编号：
588.95 是 级人民法 限公司进入重整 无
和宁 化学有限公 12 日 2017-09
院已受理 程序
司重整
泸州天浩塑料制
泸州市中 四川泸天化股份
品有限公司申请 2017 年 06 月 公告编号：
509.75 是 级人民法 有限公司进入重 无
四川泸天化股份 08 日 2017-058
院已受理 整计划执行阶段
有限公司重整
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
20
四川泸天化股份有限公司 2018 年半年度报告全文
九、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十二、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
占同类 获批的 可获得
关联交 关联交 是否超 关联交
关联交 关联关 关联交 关联交 关联交 交易金 交易额 的同类 披露日 披露
易定价 易金额 过获批 易结算
易方 系 易类型 易内容 易价格 额的比 度（万 交易市 期 索引
原则 （万元） 额度 方式
例 元） 价
泸州天
2018 年
浩塑料 联营公 采购商 协议定 合同约 合同约 2018-0
成品袋 1,669.33 26.71% 3,500 否 无 04 月 23
制品有 司 品 价 定 定 32
日
限公司
四川煤 持股 5%
2018 年
气化有 以上股 采购商 协议定 合同约 合同约 2018-0
原材料 5,260.42 72.27% 20,000 否 无 04 月 23
限责任 东控制 品 价 定 定 32
日
公司 企业
四川泸
天化弘 同一共 2018 年
接受劳 工程劳 协议定 合同约 合同约 2018-0
旭工程 同控制 1,931.4 78.47% 8,000 否 无 04 月 23
务 务 价 定 定 32
建设有 人 日
限公司
四川天
同一共 2018 年
宇油脂 销售商 协议定 合同约 合同约 2018-0
同控制 水电 1,344.72 55.34% 3,000 否 无 04 月 23
化学有 品 价 定 定 32
人 日
限公司
21
四川泸天化股份有限公司 2018 年半年度报告全文
10,205.8
合计 -- -- -- 34,500 -- -- -- -- --
7
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日常关联交
经 2018 年股东大会批准的关联交易为 51,250 万元，2018 年 1-6 月实际发生关联交 12,623
易进行总金额预计的，在报告期内
万元。
的实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较大
无
的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
22
四川泸天化股份有限公司 2018 年半年度报告全文
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
九禾股份有限公 2017 年 07 2017 年 07 月 28 连带责任保
20,000 20,000 1年 否 否
司 月 28 日 日 证
宁夏和宁化学有 2017 年 10 2017 年 10 月 14 连带责任保 主合同届满
100,000 100,000 否 否
限公司 月 14 日 日 证 之日起两年
宁夏和宁化学有 2013 年 11 37,700 2013 年 12 月 06 37,700 连带责任保 5 年 否 否
23
四川泸天化股份有限公司 2018 年半年度报告全文
限公司 月 09 日 日 证
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
0 0
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
157,700 157,700
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
157,700 157,700
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 -228.67%
其中：
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
主要污染物
公司或子公 排放口分布 执行的污染 核定的排放 超标排放情
及特征污染 排放方式 排放口数量 排放浓度 排放总量
司名称 情况 物排放标准 总量 况
物的名称
《合成氨工
业水污染物
四川泸天化 股份 13#总
排放标准》 47.41 吨/0
股份有限公 化学需氧量 连续排放 2 排口/硝区 0 275 吨/年 无
（GB13458 吨
司 永 1#口
-2013）《硝
酸工业污染
24
四川泸天化股份有限公司 2018 年半年度报告全文
物排放标
准》
（GB26131
-2010)
《合成氨工
业水污染物
排放标准》
（GB13458
四川泸天化 股份 13#总
7.17mg/l -2013）《硝 14.45 吨
股份有限公 氨氮 连续排放 2 排口/硝区 114 吨/年 无
2.79 mg/l 酸工业污染 /0.87 吨
司 永 1#口
物排放标
准》
（GB26131
-2010)
《火电厂锅
炉大气污染
四川泸天化
热电烟气脱 91.37mg/m 物排放标
股份有限公 二氧化硫 连续排放 0 107.46 吨 650 吨/年 无
硫出口 3 准》
司
（GB13223
-2011）
《合成氨工
业水污染物
排放标准》
热电烟气脱
65.49mg/m （GB13458
四川泸天化 硫出口/硝 74.11 吨
3 -2013）《硝
股份有限公 氮氧化物 连续排放 3 酸车间尾气 /2.55 吨 500 吨/年 无
23mg/m3 酸工业污染
司 排放口（Ⅰ /29.2 吨
192 mg/m3 物排放标
硝/Ⅲ硝）
准》
（GB26131
-2010)
《火电厂锅
炉大气污染
四川泸天化
热电烟气脱 物排放标 110.794 吨/
股份有限公 烟尘 连续排放 0 7.72mg/m3 8.47 吨 无
硫出口 准》 年
司
（GB13223
-2011）
《合成氨工
业水污染物
污水处理站 排放标准》
宁夏和宁化
化学需氧量 连续排放 1 出水口监测 59.81mg/l （GB13458 22.266 吨 800 吨/年 无
学有限公司
井 -2013）《污
水综合排放
标准》
25
四川泸天化股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（GB8978-
1996）
《合成氨工
污水处理站 业水污染物
宁夏和宁化
氨氮 连续排放 1 出水口监测 0.73mg/l 排放标准》 0.568 吨 200 吨/年 无
学有限公司
井 （GB13458
-2013）
《火电厂锅
炉大气污染
宁夏和宁化 烟气脱硫出 17.47 物排放标 125.24 吨/
二氧化硫 连续排放 1 37.96 吨 无
学有限公司 口 mg/m3 准》 年
（GB13223
-2011）
《火电厂锅
炉大气污染
宁夏和宁化 烟气脱硫出 39.70mg/m 物排放标 250.48 吨/
氮氧化物 连续排放 1 85.56 吨 无
学有限公司 口 3 准》 年
（GB13223
-2011）)
《火电厂锅
炉大气污染
宁夏和宁化 烟气脱硫出 物排放标
烟尘 连续排放 1 6.64mg/m3 14.36 吨 50.1 吨/年 无
学有限公司 口 准》
（GB13223
-2011）
《大气污染
尿素造粒塔 物综合排放
宁夏和宁化
尿素粉尘 连续排放 1 顶部粉尘排 18.96 标准》 86.354 吨 210 无
学有限公司
口 （GB16297
-1996）
防治污染设施的建设和运行情况
4.设计处理 7.投入使用日
1.治理设施名称 2.污染类别 3.处理方法 5.处理量 6.运行天数
能力 期
⑴尿素一水解系统 污水 物理化学处理法 600 2.0573 53 1989.10
⑵尿素二水解系统 污水 物理化学处理法 1320 37.4266 327 1988.10
⑶硝铵废水处理装置 污水 离子交换法(A/B法) 600 9.1201 340 2012.5
⑷电袋复合除尘器（1#） 废气 物理处理法 274000 89879.31 352 2004.11
⑸电袋复合除尘器（2#） 废气 物理处理法 274000 60496.58 208 2005.3
⑹烟气脱硫系统（氨法） 废气 化学处理法 340000 177076.52 333 2009.1
⑺烟气脱硫系统（石灰石/2套） 废气 化学处理法 340000 11617.55 33 2007.10
备注：计量单位：处理能力----污水（吨/日）、废气（标立方米/小时）。 年处理量----污水（万吨）、废气（万标立方米）。
26
四川泸天化股份有限公司 2018 年半年度报告全文
宁夏和宁化学有限公司防治污染设施的建设和运行情况
1、2017 年完成脱硫二期技改项目运行平稳，排放数据达标。2、2017 年建设完成尿素造粒塔顶部粉尘回
收项目运行平稳。3、1000m3 方应急池项目，目前运行状况良好，达到设计要求。4、2018 年 6 月开工建
设煤炭转运站，预计 10 月份完成建设。
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
公司热电车间煤锅炉脱硝治理项目环评于 2018 年 7 月签订。
突发环境事件应急预案
2016年修订《泸天化股份有限公司突发环境事件应急救援预案》，于2016.10.9报泸州市环保局备案（备
案号：5105002016006H），2018年再次修订，目前在审批中。
环境自行监测方案
2018年年初修订《泸天化股份有限公司自行监测方案》，并报泸州市环保局备案。
其他应当公开的环境信息
无
其他环保相关信息
无
2、履行精准扶贫社会责任情况
（1）精准扶贫规划
公司围绕构建和谐社会、实现经济社会可持续发展要求，发挥上市公司引领作用，大力支持扶贫工作，
选优配强村党支部书记，把贫困村党支部书记选配精准，派驻第一书记协助精准扶贫。帮助奇峰村大力发
展集体经济，让村民入股，增加投资收益。在公司能力范围内为贫困村民无偿捐赠尿素，帮助村民实现农
产品的增产增收。
（2）半年度精准扶贫概要
报告期公司捐资20万元帮助四川省泸州市纳溪区白节镇龙塘村完成1公里社道公路路面硬化改造项
目；帮助四川省泸州市叙永县奇峰村发展集体经济；为该村捐赠扶贫尿素10吨；春节期间捐赠2万元帮助
四川省泸州市古蔺县二郎镇石榴村发展村办企业；慰问困难社员群众5户，每户300元；为四川省泸州市合
江县法王寺镇仙凉洞村农会小学捐赠10台电脑，帮助学校改善办学条件。
27
四川泸天化股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（3）精准扶贫成效
指标 计量单位 数量/开展情况
一、总体情况 —— ——
其中：1.资金 万元 22.65
2.物资折款 万元 4.3
二、分项投入 —— ——
1.产业发展脱贫 —— ——
2.转移就业脱贫 —— ——
3.易地搬迁脱贫 —— ——
4.教育扶贫 —— ——
其中： 4.1 资助贫困学生投入金额 万元 2.3
5.健康扶贫 —— ——
6.生态保护扶贫 —— ——
7.兜底保障 —— ——
8.社会扶贫 —— ——
9.其他项目 —— ——
三、所获奖项（内容、级别） —— ——
（4）后续精准扶贫计划
公司将把精准扶贫工作落实到实处，继续开展对口帮扶，帮助叙永县奇峰村持续发展村办养殖企业、
帮助甘孜州乡城县然乌乡东尔村发展集体经济项目（发展花椒种植业，蜜蜂养殖）等，切实解决贫困户的
实际困难，在力所能及的范围内，帮助实施电网改造和危房改造，积极履行企业社会责任，扶助弱势群体。
十六、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十七、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
公司全资子公司和宁化学于2017年12月11日收到泸州市中级人民法院的通知，宁夏帝鳌工贸有限公司
以不能清偿到期债务并且明显缺乏清偿能力为由，向法院提出对和宁化学进行重整的申请。详见披露《关
于全资子公司宁夏和宁化学有限公司被申请重整的提示性公告》（（公告编号：2017-093）。和宁化学于
28
四川泸天化股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2017年12月14日收到法院的《民事裁定书》，法院裁定受理对和宁化学公司进行重整的申请。详见披露《关
于法院裁定受理全资子公司宁夏和宁化学有限公司重整的公告》（（公告编号：2017-096）。2018年6月
14日，泸州中院作出《民事裁定书》，裁定和宁化学公司重整计划草案提交期限延长至2018年9月14日。
2018年8月28日，和宁化学公司第二次债权人会议审议通过《宁夏和宁化学有限公司重整计划（草案）》，
公司积极配合管理人开展相关工作。
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四川泸天化股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
585,000,0 585,000,0
二、无限售条件股份 100.00% 100.00%
00 00
585,000,0 585,000,0
1、人民币普通股 100.00% 100.00%
00 00
585,000,0 585,000,0
三、股份总数 100.00% 100.00%
00 00
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
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三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 54,425 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 持有无限 质押或冻结情况
报告期末 报告期内
售条件的 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动
普通股数 普通股数 股份状态 数量
通股数量 情况
量 量
泸天化（集团） 179,477,9 179,477,95
国有法人 30.68%
有限责任公司 52 2
泸州市工业投
115,000,0 115,000,00
资集团有限公 国有法人 19.66%
00 0
司
中国银行股份
13,584,27
有限公司泸州 境内非国有法人 2.32% 13,584,275
5
分行
中国农业银行
10,037,77
股份有限公司 国有法人 1.72% 10,037,773
3
四川省分行
沈建法 境内自然人 0.76% 4,448,900 4,448,900
姚建华 境内自然人 0.63% 3,672,200 3,672,200 质押/冻结 272,200
李润祥 境内自然人 0.53% 3,080,489 3,080,489
岳丽英 境内自然人 0.46% 2,664,952 2,664,952
张爱芬 境内自然人 0.42% 2,477,201 2,477,201 质押/冻结 15,000
陆建尧 境内自然人 0.38% 2,221,500 2,221,500
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名普通股股东的情况 不适用
（如有）（参见注 3）
公司前 10 名股东除泸天化（集团）有限责任公司、泸州市工业投资集团有限公司为同
上述股东关联关系或一致行动的
一控制行动人外，本公司未知其他股东之间是否存在关联关系或《上市公司股东持股变
说明
动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
泸天化（集团）有限责任公司 179,477,952 人民币普通股 179,477,952
泸州市工业投资集团有限公司 115,000,000 人民币普通股 115,000,000
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中国银行股份有限公司泸州分行 13,584,275 人民币普通股 13,584,275
中国农业银行股份有限公司四川
10,037,773 人民币普通股 10,037,773
省分行
沈建法 4,448,900 人民币普通股 4,448,900
姚建华 3,672,200 人民币普通股 3,672,200
李润祥 3,080,489 人民币普通股 3,080,489
岳丽英 2,664,952 人民币普通股 2,664,952
张爱芬 2,477,201 人民币普通股 2,477,201
陆建尧 2,221,500 人民币普通股 2,221,500
前 10 名无限售条件普通股股东之
本公司前 10 名无限售流通股股东中，除泸天化（集团）有限责任公司、泸州市工业投
间，以及前 10 名无限售条件普通
资集团有限公司为同一控制行动人外，本公司未知其他股东之间是否存在关联关系或
股股东和前 10 名普通股股东之间
《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
关联关系或一致行动的说明
泸州市工业投资集团有限公司持有公司股份 115,000,000 股，其中 86,800,000 股为国泰
君安证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有；股东沈建法持有公司股份
4,448,900 股，其中 4,448,900 股为海通证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持
前 10 名普通股股东参与融资融券 有；股东姚建华持有公司股份 3,672,200 股，其中 3,400,000 股为海通证券股份有限公司
业务股东情况说明（如有）（参见 客户信用交易担保证券账户持有；股东岳丽英持有公司股份 2,664,952 股，其中 2,664,952
注 4） 股为国泰君安证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有；股东张爱芬持有公司
股份 2,477,201 股，其 1,312,500 股为海通证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户
持有；股东沈晨黎持有公司股份 2,178,300 股，其中 2,177,900 股为国泰君安证券股份有
限公司客户信用交易担保证券账户持有。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2017 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
王晓华 副总经理 聘任 2018 年 05 月 07 日 聘任
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第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
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第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：四川泸天化股份有限公司
2018 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 341,006,250.50 187,197,344.19
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 103,548,980.29 27,207,106.87
应收账款 42,507,956.55 6,740,964.60
预付款项 162,867,607.62 84,761,765.45
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 95,015,716.38 91,295,886.05
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四川泸天化股份有限公司 2018 年半年度报告全文
买入返售金融资产
存货 300,179,156.22 347,098,818.90
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 208,153,305.69 209,352,109.76
流动资产合计 1,253,278,973.25 953,653,995.82
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 8,868,392.85 8,868,392.85
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 9,170,753.98 9,787,584.95
投资性房地产 5,000,603.70 5,260,079.46
固定资产 4,481,857,650.65 4,617,819,561.71
在建工程 87,183,597.57 71,805,772.13
工程物资 7,546,184.61 7,546,184.61
固定资产清理 2,828,314.37 2,803,758.25
生产性生物资产
油气资产
无形资产 205,799,316.99 209,205,115.20
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 9,498,961.03 6,462,827.26
其他非流动资产 46,908,646.58 62,747,980.02
非流动资产合计 4,864,662,422.33 5,002,307,256.44
资产总计 6,117,941,395.58 5,955,961,252.26
流动负债：
短期借款 1,292,499,993.28 1,552,500,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
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衍生金融负债
应付票据 528,926,509.89 583,000,000.00
应付账款 665,056,875.24 685,075,943.28
预收款项 168,153,773.98 147,283,056.92
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 144,165,240.40 164,166,087.66
应交税费 23,424,229.45 14,665,215.94
应付利息 132,345,542.62 132,572,258.45
应付股利
其他应付款 142,714,733.04 330,336,701.27
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 903,241,043.46 741,407,883.74
其他流动负债
流动负债合计 4,000,527,941.36 4,351,007,147.26
非流动负债：
长期借款 2,720,252,000.00 2,748,252,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 133,833,159.72
长期应付职工薪酬 16,917,107.41 16,917,107.41
专项应付款
预计负债
递延收益 69,708,848.22 72,313,919.21
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 2,806,877,955.63 2,971,316,186.34
负债合计 6,807,405,896.99 7,322,323,333.60
所有者权益：
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股本 585,000,000.00 585,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,379,355,623.50 979,355,623.50
减：库存股
其他综合收益 -909,175.98 -909,175.98
专项储备 35,340,313.68 28,805,823.91
盈余公积 459,861,327.63 459,861,327.63
一般风险准备
未分配利润 -3,148,283,269.00 -3,418,812,497.62
归属于母公司所有者权益合计 -689,635,180.17 -1,366,698,898.56
少数股东权益 170,678.76 336,817.22
所有者权益合计 -689,464,501.41 -1,366,362,081.34
负债和所有者权益总计 6,117,941,395.58 5,955,961,252.26
法定代表人：廖廷君 主管会计工作负责人：王斌 会计机构负责人：王斌
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 43,436,631.16 3,209,615.30
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 900,000.00 3,335,614.07
应收账款 155,099,831.34 94,804,188.79
预付款项 43,788,210.25 16,243,089.61
应收利息
应收股利
其他应收款 150,376,507.92 144,617,994.49
存货 96,599,881.14 107,448,943.57
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
39
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其他流动资产
流动资产合计 490,201,061.81 369,659,445.83
非流动资产：
可供出售金融资产 7,855,492.85 7,855,492.85
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 229,498,934.54 228,147,819.92
投资性房地产
固定资产 561,013,176.51 594,819,219.71
在建工程 9,918,168.63 3,597,292.73
工程物资
固定资产清理 2,352,287.12 2,327,731.00
生产性生物资产
油气资产
无形资产 8,666,725.55 8,780,540.33
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 819,304,785.20 845,528,096.54
资产总计 1,309,505,847.01 1,215,187,542.37
流动负债：
短期借款 746,499,993.28 956,500,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 79,100,346.15 118,453,217.22
预收款项 315,999,578.13 288,088,488.26
应付职工薪酬 101,570,918.57 120,298,423.69
应交税费 7,936,548.95 8,539,600.51
应付利息 4,765,802.57 4,765,802.57
应付股利
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其他应付款 12,244,175.70 205,471,426.89
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,268,117,363.35 1,702,116,959.14
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬 16,660,963.73 16,660,963.73
专项应付款
预计负债
递延收益 13,908,095.21 14,813,273.78
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 30,569,058.94 31,474,237.51
负债合计 1,298,686,422.29 1,733,591,196.65
所有者权益：
股本 585,000,000.00 585,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 985,202,368.93 585,202,368.93
减：库存股
其他综合收益 -909,175.98 -909,175.98
专项储备 20,374,541.75 18,028,884.58
盈余公积 380,097,727.02 380,097,727.02
未分配利润 -1,958,946,037.00 -2,085,823,458.83
所有者权益合计 10,819,424.72 -518,403,654.28
负债和所有者权益总计 1,309,505,847.01 1,215,187,542.37
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3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 2,137,613,899.99 1,899,508,806.58
其中：营业收入 2,137,613,899.99 1,899,508,806.58
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,874,268,692.12 1,946,734,970.61
其中：营业成本 1,659,227,771.72 1,662,585,310.83
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 20,696,596.40 11,602,418.22
销售费用 18,150,382.69 22,253,507.88
管理费用 162,038,892.81 118,249,102.11
财务费用 13,091,039.20 132,077,668.61
资产减值损失 1,064,009.30 -33,037.04
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
-716,283.49 -29,907.21
列）
其中：对联营企业和合营企业
-729,781.63 -29,907.21
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填
-13,228.97 -1,025.00
列）
其他收益 8,848,704.95 7,477,892.39
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 271,464,400.36 -39,779,203.85
加：营业外收入 264,728.50 604,455.99
减：营业外支出 623,349.88 634,512.82
42
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四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 271,105,778.98 -39,809,260.68
减：所得税费用 1,768,849.89 -543,585.09
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 269,336,929.09 -39,265,675.59
（一）持续经营净利润（净亏损以
269,336,929.09 -39,265,675.59
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
归属于母公司所有者的净利润 270,529,228.62 -38,798,015.56
少数股东损益 -1,192,299.53 -467,660.03
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 269,336,929.09 -39,265,675.59
归属于母公司所有者的综合收益
270,529,228.62 -38,798,015.56
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -1,192,299.53 -467,660.03
43
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八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.462 -0.066
（二）稀释每股收益 0.462 -0.066
法定代表人：廖廷君 主管会计工作负责人：王斌 会计机构负责人：王斌
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 875,307,541.86 822,178,722.15
减：营业成本 659,343,914.91 710,137,425.12
税金及附加 7,467,754.75 2,607,833.21
销售费用 2,389,179.95 4,503,888.65
管理费用 78,542,487.11 61,111,919.59
财务费用 1,349,597.12 34,153,369.49
资产减值损失 133,883.54
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
-205,290.61 -29,907.21
列）
其中：对联营企业和合营企
-205,360.71 -29,907.21
业的投资收益
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
其他收益 1,380,812.57
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 127,256,246.44 9,634,378.88
加：营业外收入 1,000.01 5,200.00
减：营业外支出 379,824.62
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
126,877,421.83 9,639,578.88
列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 126,877,421.83 9,639,578.88
（一）持续经营净利润（净亏损
126,877,421.83 9,639,578.88
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
44
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五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 126,877,421.83 9,639,578.88
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.217 0.016
（二）稀释每股收益 0.217 0.016
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,340,582,241.96 2,198,193,499.94
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
45
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收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 5,767,999.96 5,800,949.12
收到其他与经营活动有关的现金 1,407,140.86 3,645,459.07
经营活动现金流入小计 2,347,757,382.78 2,207,639,908.13
购买商品、接受劳务支付的现金 1,821,613,346.21 1,746,231,490.80
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
160,731,435.03 137,409,521.17
金
支付的各项税费 73,262,535.74 38,417,486.88
支付其他与经营活动有关的现金 29,555,304.51 50,591,494.10
经营活动现金流出小计 2,085,162,621.49 1,972,649,992.95
经营活动产生的现金流量净额 262,594,761.29 234,989,915.18
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 10,049,921.60
取得投资收益收到的现金 13,498.14
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 10,063,419.74
购建固定资产、无形资产和其他
46,162,242.58 1,646,601.37
长期资产支付的现金
投资支付的现金 10,049,921.60 650,000.00
质押贷款净增加额
46
四川泸天化股份有限公司 2018 年半年度报告全文
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 56,212,164.18 2,296,601.37
投资活动产生的现金流量净额 -46,148,744.44 -2,296,601.37
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,000,000.00 2,200,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
1,000,000.00 2,200,000.00
收到的现金
取得借款收到的现金 158,000,000.00 1,451,954,531.79
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 53,051,995.86 128,437.46
筹资活动现金流入小计 212,051,995.86 1,454,282,969.25
偿还债务支付的现金 208,000,000.00 1,693,745,880.64
分配股利、利润或偿付利息支付
13,637,110.54 51,831,052.02
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 1,395,740.42
筹资活动现金流出小计 221,637,110.54 1,746,972,673.08
筹资活动产生的现金流量净额 -9,585,114.68 -292,689,703.83
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 206,860,902.17 -59,996,390.02
加：期初现金及现金等价物余额 118,523,614.40 90,065,519.73
六、期末现金及现金等价物余额 325,384,516.57 30,069,129.71
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 876,283,485.59 886,111,883.42
收到的税费返还 9,963.72
收到其他与经营活动有关的现金 507,763.78 577,827.65
经营活动现金流入小计 876,791,249.37 886,699,674.79
47
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购买商品、接受劳务支付的现金 671,868,044.05 632,993,776.10
支付给职工以及为职工支付的现
88,416,757.25 80,712,486.32
金
支付的各项税费 42,488,232.53 14,226,805.82
支付其他与经营活动有关的现金 16,955,019.58 18,264,910.83
经营活动现金流出小计 819,728,053.41 746,197,979.07
经营活动产生的现金流量净额 57,063,195.96 140,501,695.72
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 50,000.00
取得投资收益收到的现金 70.10
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 50,070.10
购建固定资产、无形资产和其他
11,702,706.66 325,456.52
长期资产支付的现金
投资支付的现金 1,550,000.00 650,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 3,633,543.54 4,938,600.02
投资活动现金流出小计 16,886,250.20 5,914,056.54
投资活动产生的现金流量净额 -16,836,180.10 -5,914,056.54
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 982,500,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 982,500,000.00
偿还债务支付的现金 1,129,650,154.79
分配股利、利润或偿付利息支付
20,530,637.07
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 1,150,180,791.86
筹资活动产生的现金流量净额 -167,680,791.86
48
四川泸天化股份有限公司 2018 年半年度报告全文
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 40,227,015.86 -33,093,152.68
加：期初现金及现金等价物余额 3,209,615.30 43,450,220.25
六、期末现金及现金等价物余额 43,436,631.16 10,357,067.57
49
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7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
其他权益
项目 工具 减：
一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优 永 资本公积 库存 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
其 险准备
先 续 股
他
股 债
一、上年期末余额 585,000,000.00 979,355,623.50 -909,175.98 28,805,823.91 459,861,327.63 -3,418,812,497.62 336,817.22 -1,366,362,081.34
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
二、本年期初余额 585,000,000.00 979,355,623.50 -909,175.98 28,805,823.91 459,861,327.63 -3,418,812,497.62 336,817.22 -1,366,362,081.34
三、本期增减变动
金额（减少以“－” 400,000,000.00 6,534,489.77 270,529,228.62 -166,138.46 676,897,579.93
号填列）
（一）综合收益总
270,529,228.62 -1,192,299.53 269,336,929.09
额
（二）所有者投入 400,000,000.00 1,000,000.00 401,000,000.00
50
四川泸天化股份有限公司 2018 年半年度报告全文
和减少资本
1．股东投入的普
1,000,000.00 1,000,000.00
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他 400,000,000.00 400,000,000.00
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备 6,534,489.77 26,161.07 6,560,650.84
51
四川泸天化股份有限公司 2018 年半年度报告全文
1．本期提取 9,974,606.99 28,443.38 10,003,050.37
2．本期使用 3,440,117.23 2,282.31 3,442,399.54
（六）其他
四、本期期末余额 585,000,000.00 1,379,355,623.50 -909,175.98 35,340,313.68 459,861,327.63 -3,148,283,269.00 170,678.76 -689,464,501.41
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
其他权益
项目 工具 减：
一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优 永 资本公积 库存 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
其 险准备
先 续 股
他
股 债
一、上年期末余额 585,000,000.00 979,355,623.50 -1,629,567.64 24,160,796.05 459,861,327.63 -1,931,108,487.20 -258,244.45 115,381,447.89
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
二、本年期初余额 585,000,000.00 979,355,623.50 -1,629,567.64 24,160,796.05 459,861,327.63 -1,931,108,487.20 -258,244.45 115,381,447.89
三、本期增减变动
金额（减少以“－” 2,636,905.52 -38,798,015.56 1,082,034.64 -35,079,075.40
号填列）
52
四川泸天化股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（一）综合收益总
-38,798,015.56 -467,660.03 -39,265,675.59
额
（二）所有者投入
1,600,000.00 1,600,000.00
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金 1,600,000.00 1,600,000.00
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
53
四川泸天化股份有限公司 2018 年半年度报告全文
亏损
4．其他
（五）专项储备 2,636,905.52 -50,305.33 2,586,600.19
1．本期提取 7,182,786.45 4,097.51 7,186,883.96
2．本期使用 4,545,880.93 54,402.84 4,600,283.77
（六）其他
四、本期期末余额 585,000,000.00 979,355,623.50 -1,629,567.64 26,797,701.57 459,861,327.63 -1,969,906,502.76 823,790.19 80,302,372.49
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 585,000,000.00 585,202,368.93 -909,175.98 18,028,884.58 380,097,727.02 -2,085,823,458.83 -518,403,654.28
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
二、本年期初余额 585,000,000.00 585,202,368.93 -909,175.98 18,028,884.58 380,097,727.02 -2,085,823,458.83 -518,403,654.28
三、本期增减变动
金额（减少以“－” 400,000,000.00 2,345,657.17 126,877,421.83 529,223,079.00
号填列）
54
四川泸天化股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（一）综合收益总
126,877,421.83 126,877,421.83
额
（二）所有者投入
400,000,000.00 400,000,000.00
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他 400,000,000.00 400,000,000.00
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
55
四川泸天化股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（五）专项储备 2,345,657.17 2,345,657.17
1．本期提取 3,840,245.19 3,840,245.19
2．本期使用 1,494,588.02 1,494,588.02
（六）其他
四、本期期末余额 585,000,000.00 985,202,368.93 -909,175.98 20,374,541.75 380,097,727.02 -1,958,946,037.00 10,819,424.72
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 585,000,000.00 585,202,368.93 -1,629,567.64 12,553,909.10 380,097,727.02 -947,306,089.22 613,918,348.19
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
二、本年期初余额 585,000,000.00 585,202,368.93 -1,629,567.64 12,553,909.10 380,097,727.02 -947,306,089.22 613,918,348.19
三、本期增减变动
金额（减少以“－” 3,083,282.22 9,639,578.88 12,722,861.10
号填列）
（一）综合收益总
9,639,578.88 9,639,578.88
额
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
56
四川泸天化股份有限公司 2018 年半年度报告全文
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备 3,083,282.22 3,083,282.22
1．本期提取 3,642,047.04 3,642,047.04
2．本期使用 558,764.82 558,764.82
（六）其他
57
四川泸天化股份有限公司 2018 年半年度报告全文
四、本期期末余额 585,000,000.00 585,202,368.93 -1,629,567.64 15,637,191.32 380,097,727.02 -937,666,510.34 626,641,209.29
58
四川泸天化股份有限公司 2018 年半年度报告全文
三、公司基本情况
1、公司历史沿革
四川泸天化股份有限公司（以下简称“本公司或公司”）是经四川省人民政府川府函（1998）248号
文批准，由泸天化（集团）有限责任公司作为发起人，以其生产合成氨、尿素产品的合成氨厂、尿素厂和
包装厂等生产经营性资产投入，采用募集方式设立的股份有限公司，公司于1999年4月5日公开发行人民币
A种股票15,000万股，发行后总股本为45,000万股。2003年7月，本公司用资本公积转增股本，每10股转增
3股，转增后总股本为58,500万股。2008年泸天化（集团）有限责任公司将其持有的本公司34,710万股国
家股股权无偿划转给四川化工控股（集团）有限责任公司。2014年12月，经国务院国有资产监督管理委员
会及中国证券监督管理委员会批复，四川化工控股（集团）有限责任公司将其持有的本公司23,010万股股
份，无偿划转给泸天化（集团）有限责任公司。2015年12月，经国务院国有资产监督管理委员会及中国证
券监督管理委员会批复，四川化工控股（集团）有限责任公司将其持有的本公司剩余8800万股股份无偿划
转给泸天化（集团）有限责任公司，至此泸天化（集团）有限责任公司持有本公司股份31,810万股，持股
比例54.38%，为本公司控股股东。
2017年1月18日，经国务院国有资产监督管理委员会（国资产权[2017]37号）批复，泸天化（集团）
有限责任公司将持有的本公司11,500万股转让给泸州市工业投资集团有限公司。此次股权转让后，泸天化
（集团）有限责任公司持有本公司20,310万股，持股比例34.72%，仍为本公司控股股东；泸州市工业投资
集团有限公司持有本公司11,500万股，持股比例19.66%。
2018年6月6日，根据泸州市中级人民法院裁定批准的《泸天化（集团）有限责任公司重整计划》，泸
天化（集团）有限责任公司持有的本公司股份被管理人实施司法扣划以代本公司偿还债务，其中扣划给中
国银行股份有限公司泸州分行名13,584,275股，占本公司总股本的 2.32%；扣划给中国农业银行股份有限
公司四川省分行10,037,773 股，占本公司总股本的 1.72%。本次扣划完成后，泸天化（集团）有限责任
公司持有本公司股票数量为 179,477,952 股，占本公司总股本 30.68%，仍为本公司控股股东。
2018年7月27日，根据泸州市中级人民法院裁定批准的《四川泸天化股份有限公司重整计划》，公司
以现有总股本为基数，按每10股转增16.803419股的比例实施资本公积金转增股票，共计转增983,000,000
股股票，转增后公司总股本变更为1,568,000,000 股。2018年7月27日，本次资本公积金转增的股份已登
记至四川泸天化股份有限公司破产企业财产处置专用账户，资本公积转增股本事项已实施完毕。本次转增
后泸天化（集团）有限责任公司持有公司179,477,952股股份，占公司总股本的 11.45%，不再为本公司控
股股东。
2018年8月3日，根据泸州市中级人民法院裁定批准的《泸天化（集团）有限责任公司重整计划》，泸
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四川泸天化股份有限公司 2018 年半年度报告全文
州市中级人民法院前往中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司将泸天化（集团）有限责任公司持有的
全部本公司股份（179,477,952 股股票）扣划至债权人指定的证券账户或提存至泸天化（集团）有限责任
公司破产企业财产处置专用账户。本次扣划完成后，泸天化（集团）有限责任公司持有公司股票数量为0
股，占公司总股本0%。
2、公司注册地址、组织形式、总部地址
本公司经四川省工商行政管理局注册登记，注册号：510000000154741。组织形式为股份有限公司。
公司地址位于四川省泸州市纳溪区。
3、公司的业务性质、经营范围和营业收入构成
（1）业务性质
本公司所处行业为化工行业，主要生产、销售各类化肥、化工产品。
（2）经营范围
许可经营项目：生产氨、氢、二氧化碳、甲醇、硝酸、四氧化二氮、氧、氮、硝酸铵、氨溶液[10%
〈含氨≤35%]（以上项目及期限以许可证为准）；一般经营项目：（以下范围不含前置许可项目，后置许
可项目凭许可证或审批文件经营）肥料制造；合成纤维单（聚合）体制造；空气污染治理材料制造；金属
加工机械制造；通用零部件制造；金属制品、机械和设备修理业；进出口业务；科技推广和应用服务业、
仓储服务业。
（3）营业收入构成
本公司营业收入主要由母公司、四川泸天化绿源醇业有限责任公司、宁夏和宁化学有限公司生产、销
售化肥、化工产品构成，大部分产品由九禾股份有限公司统一对外销售，九禾股份有限公司外购产品并销
售也是营业收入的构成部分。
4、第一大股东以及最终实质控制人名称
截止2018年6月30日，本公司的第一大股东系泸天化（集团）有限责任公司，最终控制人是泸州市国
有资产监督管理委员会（简称“泸州市国资委”）。
本期合并财务报表范围未发生变化，合并范围内母子公司情况详见本附注十，合并范围主要公司及其
他关联方简称如下：
简称 全称 与本公司关系
母公司、本公司或公司 四川泸天化股份有限公司 上市公司
和宁化学 宁夏和宁化学有限公司 全资子公司
绿源醇 四川泸天化绿源醇业有限责任公司 控股子公司
九禾股份 九禾股份有限公司 全资子公司
农业公司 四川泸天化农业科技服务有限责任公司 控股子公司
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进出口公司 四川泸天化进出口贸易有限公司 全资子公司
泸天化集团 泸天化（集团）有限公司 控股股东
工投集团 泸州市工业投资集团有限公司 第二大股东
煤气化 四川煤气化有限责任公司 工投集团子公司
化工控股 四川化工控股（集团）有限责任公司 原控股股东（2014年之前）
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准
则及其配套指南、解释（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的
公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报
表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
2017年12月13日，四川省泸州市中级人民法院受理了债权人泸州天浩塑料制品有限公司对本公司的重
整申请【（2017）川05破3号】，本公司进入破产重整程序；2017年12月14日，四川省泸州市中级人民法
院受理了子公司宁夏和宁化学有限公司债权人宁夏帝鳌工贸有限公司对其的重整申请【（2017）川05破4
号】，宁夏和宁化学有限公司进入破产重整程序。2017年12月21日，四川省泸州市中级人民法院指定北京
金杜（成都）律师事务所担任本公司、宁夏和宁化学有限公司重整管理人。
截止本财务报告日，本公司重整已进入执行阶段，子公司和宁化学重整也在有序开展。本期本公司、
和宁化学均实施扭亏为盈，持续经营不存在重大不确定性，本期财务报表按持续经营假设编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
无
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表及附注符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2016年12月
31日的财务状况以及2016年度经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面
符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的
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四川泸天化股份有限公司 2018 年半年度报告全文
一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止，本期财务报告会计期间为2018年1月1日至6月30日。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司以人民币作为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、
负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合
并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中
的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债
按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的
被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净
资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期
损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
（2）合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合
并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照
统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用
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的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司
而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有
者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期
亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初余额；将
子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期
初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告
主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始
控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与
合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初余额；
将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至
报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股
权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收
益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和
利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属
当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合
并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原
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持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利
润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益
计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条
款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处
理：
A．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处
置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的
享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失
控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧
失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公
司一般处理方法进行会计处理。
3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合
并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公
积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投
资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的
资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权
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利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承
担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、15长期股权投资所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额
确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公
司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共
同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买
资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方
的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公
司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，
本公司按承担的份额确认该损失。
8、现及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短（一般是指从购买日起，
三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
受到限制的银行存款（含其他货币资金），不作为现金流量表中的现金及现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
在处理外币交易时，采用交易发生日的中国人民银行公布的当日人民币外汇牌价的中间价将外币金额
折算为人民币金额反映；公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照交易实际采用的汇率
（即银行买入价或卖出价）折算。
公司收到投资者以外币投入的资本，采用交易发生日即期汇率折算。
10、金融工具
（1）金融资产、金融负债的分类
1）金融资产在初始确认时划分为以下四类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产；
②持有至到期投资；
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③贷款和应收款项；
④可供出售金融资产。
2）金融负债在初始确认时划分为以下两类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债；
②其他金融负债。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
1）公司在初始确认金融资产时，均按公允价值计量，在进行后续计量时，四类资产的计量方式有所
不同。
①公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按取得时的公允价值作为初始确认金额，
相关交易费用计入当期损益。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日以公允价
值计量，因公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。该金融资产处置时其公允价值与初始入账金额
之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②公司可供出售金融资产，按取得时该金融资产公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。持
有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日以公允价值计量，因公允价值变动形成的
利得或损失直接计入资本公积。该金融资产处置时其取得价款与账面价值之间的差额确认为投资收益，同
时原计入资本公积的公允价值变动额转入投资收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠
计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计
量。
③公司对外销售商品或提供劳务形成的应收款项按双方合同或协议价款作为初始确认金额。收回或处
置应收款项时，取得的价款与账面价值之间的差额计入当期损益。
④公司持有至到期投资，按取得时该金融资产公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额，持有
期间按实际利率及摊余成本计算确认利息收入计入投资收益。该金融资产处置时其取得价款与账面价值之
间的差额确认为投资收益。
2）公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时以公允价值计量，相关交易费用
直接计入当期损益，持有期间按公允价值进行后续计量；其他金融负债，取得时按公允价值和相关交易费
用之和作为初始确认金额。持有期间按实际利率法，以摊余成本计量。
（3）金融资产和金融负债公允价值的确定
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确认其公允价值；不存在活跃市场的，
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采用估值技术确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格为基础确
定其公允价值。
（4）金融资产减值准备测试及提取方法
资产负债表日公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值
进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。对单项金额重大的金融资产单独进行
减值测试，对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金
融资产组合中进行减值测试。
对贷款及应收款项、持有至到期投资按预计未来现金流量现值与账面价值的差额计提减值准备；计提
后如有客观证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回计入当期损益。
可供出售的金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价
值下降形成的累计损失，应予以转出计入当期损益。其中，属于可供出售债务工具的，在随后发生公允价
值回升时，原减值准备可转回计入当期损益，属于可供出售权益工具投资，其减值准备不得通过损益转回。
（5）金融资产转移的确认和计量
公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止确认该金融资产；保留了金融
资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所
有权上几乎所有风险和报酬的，如果放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；未放弃对该金融
资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额（涉及可供出售金融资产）之和，与所转移金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。金融
资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体账面价值在终止确认和未终止确认部分之间，
按照各自相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计
额中终止确认部分的金额（涉及可供出售金融资产）之和，与终止确认部分的账面价值之间的差额计入当
期损益。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项（A 类）
单项应收账款余额在 300 万元以上、单项其他应收款余额在
单项金额重大的判断依据或金额标准 200 万元以上，逾期的单项应收票据、预付账款、长期应收款
余额在 200 万元以上。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 取得债务人偿债能力信息进行分析，根据其未来现金流量，
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现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；
对无法取得债务人偿债能力信息（或取得成本过高）难以进
行单项测试的，将这些应收款项按类似信用风险特征划分为
若干组合，再依据该组合在资产负债表日余额按照一定比例
计算确定减值损失，计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项（B 类）
组合名称 坏账准备计提方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
结算期内 0.00% 0.00%
3 个月以内 0.50% 0.50%
4-12 个月以内 5.00% 5.00%
1－2 年 30.00% 30.00%
2－3 年 60.00% 60.00%
3 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项（C 类）
按组合（账龄）计提坏账准备明显低于该笔应收款可能发生
单项计提坏账准备的理由
的损失。
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值
坏账准备的计提方法
损失，计提坏账准备。
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）存货分类
存货分为在途物资、原材料、包装物、低值易耗品、库存商品、在产品、自制半成品、委托加工物资
等。
（2）存货的计量
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存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。下列费用应当在发生时
确认为当期损益，不计入存货成本：
非正常消耗的直接材料、直接人工和制造费用；
仓储费用（不包括在生产过程中为达到下一个生产阶段所必需的费用）；
不能归属于使存货达到目前场所和状态的其他支出。
应计入存货成本的借款费用，按照借款费用准则进行会计处理。投资者投入存货的成本，按照投资合
同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。公司提供劳务的，所发生的从事劳务提
供人员的直接人工和其他直接费用以及可归属的间接费用，计入存货成本。
（3）存货计价方法和摊销方法
原材料中的电、天然气、水以及蒸汽采用实际成本核算，发出时按加权平均法（本期累计）结转成本；
其他原材料、包装物均采用计划成本核算，月末通过分摊材料成本差异，调整为实际成本；产品成本采用
实际成本核算，分步结转；在产品（自制半成品）保留本步骤以及上一步骤的生产成本，发出时按加权平
均法（本期累计）结转成本；低值易耗品于领用时一次转销。九禾股份有限公司系销售型企业，发出商品
计价采用先进先出法。
（4）存货跌价准备的确认标准和计提方法
期末时，存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备，
计入当期损益。
通常应当按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货可以按照存货类别计
提存货跌价准备；与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产品系列相关，且难以将其与该
产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货可以合并计提存货跌价准备。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然应当按照成本计量；
用其生产的产成品可变现净值低于成本，该材料按照可变现净值计量。
（5）存货的盘存制度
存货实行永续盘存制。
13、持有待售资产
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：根据类似交易中出售此类资产
或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得
确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
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公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且
短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类
别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售
非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：买方或其他方意外设定导致出
售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺
利化解延期因素；因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在
最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量
1）初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减
去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值
损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售
类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非
流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生
的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中
的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息
和其他费用继续予以确认。
2）资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予
以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持
有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢
复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已
抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价
值所占比重，按比例增加其账面价值。
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3）不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动
资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：划分为持有待售类别前的账面价值，按照假
定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
14、长期股权投资
（1）共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资
产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
（2）初始投资成本的确定
1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作
为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并
日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资
的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并
日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收
益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追
加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投
资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有
确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价
值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
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通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（3）后续计量及损益确认
1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣
告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收
益。
2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其
他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有
的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益
的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，
对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的， 以合并财
务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。公
司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以
抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额
确认。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账
面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
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成本法计量
折旧或摊销方法
一般情况下，本公司对投资性房地产的后续支出采用成本模式进行后续计量。对投资性房地产按照本
公司固定资产或无形资产的会计政策计提折旧或进行摊销。
如有确凿证据表明公司相关投资性房地产的公允价值能够持续可靠取得的，则对该等投资性房地产采
用公允价值模式进行后续计量。采用公允价值模式计量的，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，并以
资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当
期损益。
16、固定资产
（1）确认条件
（1）固定资产标准固定资产，是指同时具有下列特征的有形资产：1）为生产商品、提供劳务、出租
或经营管理而持有的；2）使用寿命超过一个会计年度。（2）固定资产计价1）外购的固定资产，按实际
支付的买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态所发生的可直接归属
于该资产的其他支出，如场地整理费、运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等作为入账价值；购买
固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产成本以购买价款的现值为
基础确定。实际支付价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损
益。2）自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出作为入账价值。3）
接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，以其公允价值计价；以非货币性交易换入的固定
资产，如果该交换具有商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的，以其公允价值计价，如果
该交换不具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值不能可靠计量的，以换出资产的账面价值计价。
4）融资租赁的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作
为入账价值。5）盘盈的固定资产按如下规定确定其入账价值：同类或类似固定资产存在活跃市场的，按
同类或类似固定资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费作为入账价值；同类或类似固定资产
不存在活跃市场的，按该盘盈的固定资产的预计未来现金流量现值作为入账价值。6）接受捐赠的固定资
产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费，作为入账价值。捐赠方没有
提供有关凭据的，按如下顺序确定其入账价值：同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定
资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费作为入账价值；同类或类似固定资产不存在活跃市场
的，按该接受捐赠的固定资产的预计未来现金流量现值作为入账价值。7）接受债务人以非现金资产抵偿
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债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入的固定资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费
作为入账价值。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
一.房屋建筑物
1.生产性房屋 年限平均法 30 3.17 5
2.受腐蚀生产用房屋 年限平均法 20 4.75 5
3.非生产性房屋 年限平均法 40 2.38 5
4.生产性建筑物 年限平均法 30 3.17 5
5.受腐蚀生产用建筑物 年限平均法 20 4.75 5
6.非生产性建筑物 年限平均法 40 2.38 5
二.机器设备
1.通用设备 年限平均法 14 6.79 5
2.专用设备 年限平均法 14 6.79 5
3.运输设备 年限平均法 8 11.88 5
4.电子设备 年限平均法 5 19.00 5
5.其他 年限平均法 5 19.00 5
期末固定资产按账面价值与可收回金额孰低计价，对由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲
置等原因导致固定资产可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提
固定资产减值准备，单项资产的可收回金额难以进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础确定资产
组的可收回金额。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值（即固定资产原价减去累计
折旧和已计提的减值准备），以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。固定资产使用寿命、预计
净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更处理。
17、在建工程
在建工程包括基本建设工程、技术改造工程、技术开发工程、环保治理工程等。
在建工程按工程项目分类核算，采用实际成本计价，在各项工程达到预定可使用状态之前发生的借款
费用计入该工程成本。在工程完工验收合格交付使用的当月结转固定资产。对已达到预定可使用状态但尚
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未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价
值确定转入固定资产的成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，按实际成本调整原来的暂估价值，但不调
整已计提的折旧额。
资产负债表日，在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计价。
18、借款费用
借款费用，是指公司因借款而发生的利息及其他相关成本。包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助
费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成本；
其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经
过一年以上(含一年)购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和
存货等资产。
（1）借款费用资本化的确认条件
借款费用资本化期间，在以下三个条件同时具备时开始：
1）资产支出已经发生；
2）借款费用已经发生；
3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
（2）资本化金额的确定
1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的利息
费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金
额，确定为专门借款利息费用资本化金额，并应当在资本化期间内，计入相关资产成本。专门借款发生的
辅助费用，在相关资产达到预定可使用或可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，在
相关资产达到预定可使用或可销售状态之后发生的，确认为费用，计入当期损益。
2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，企业应当根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息
金额。资本化率应当根据一般借款加权平均利率计算确定。
3）借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期
利息金额。
（3）暂停资本化
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂
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停借款费用的资本化，将其确认为当期费用。
（4）停止资本化
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或可销售状态时，借款费用应当停止资本
化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用，计入当期损益。
19、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1）无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性长期资产，取得时以实际成本
计价。公司内部研究开发无形资产项目研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；开发阶段的支出满
足资本化条件并达到预定用途形成无形资产的应转入无形资产。
2）无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入当期损益；使用寿命不确定的无形
资产不摊销。无形资产摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额，已计提减值准备的无形资产，摊销时还
应扣除已经提取的减值准备金额。无形资产类别及摊销期限如下：
项 目 预计使用年限 摊销年限
专利权 10年 10年
非专利技术 10年 10年
商标权 10年 10年
著作权 10年 10年
土地使用权 按合同约定的使用年限 按合同约定的使用年限
计算机软件 2年 2年
特许权 按合同约定的使用年限 按合同约定的使用年限
（3）本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产产的使用寿命进行复核。于每年年终了对
使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
（4）资产负债表日，无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。
20、长期资产减值
资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。这里的资产特指除存货、采用公允价值模式计量
的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产外的其他资产。
（1）资产减值的判定
公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。
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因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减
值测试。
存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
2）公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变
化，从而对公司产生不利影响。
3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现
值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
6）公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量
或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
资产存在减值迹象的，根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间较高者确定可收回金额，这两者中只要有一项超过了资产的账面价值，就表明资产没有发生减值，
不需要再估计另一项金额。
（2）资产减值损失的确认
资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资
产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不
得转回。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组组合存在减值迹
象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值
相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产
组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者
资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，应当确认商誉的减值损失。
（3）资产组的划分
单项资产的可收回金额难以进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金
额。根据资产组能否独立产生现金流入的认定标准，相关的总部资产及辅助车间资产根据各资产组的产值
比例分别分摊至相应的资产组。
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21、长期待摊费用
长期待摊费用系已发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用
按实际发生额入账，采用直线法在受益期限内摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则
将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
筹建期间发生的费用（除购建固定资产外），先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营当月一次转
入损益。
22、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或
相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工
为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计
期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的
期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计
划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计
量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，
根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场
收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产
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成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转
回至损益。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算
利得或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞
退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
对于辞退福利预期在年度报告期间期末后12个月内不能完全支付的辞退福利，公司选择恰当的折现率，以
折现后的金额计量应计入当期损益的辞退福利金额。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划相同的原则进
行处理；符合设定受益条件的，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净
资产。
23、预计负债
如发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，应当确认为预计负债，待执行合同变成亏损合
同的，该亏损合同产生的义务满足以下条件的也应当确认为预计负债：
（1）该义务是公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。在资产负债表日，有确凿证据
表明该账面价值确实未反映当前最佳估计数的，应当按照当前最佳估计数对该账面的价值进行调整。
24、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）销售商品的收入
在下列条件均能满足时确认收入实现：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保
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留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入
本公司；相关的收入的金额能够可靠地计量；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
销售收入确认的依据及时点：国内销售业务销售收入确认时点为货物交付客户的当天，具体标准为：
客户自提，为客户提货签收的当天；合同约定送货到客户的，为货物送到指定地点并经客户签收的当天；
合同约定客户委托第三方承运交货，销售收入确认时点为货物交由承运方并经确认当天。国外销售业务销
售收入确认时点为将货物装船承运方出具提单，并报关成功的当天。
（2）提供劳务的收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收
入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益
很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提
供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不
确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能
够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够
区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）让渡资产使用权的收入
同时满足以下原则，并根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入：与交易相关的经济利益能够流
入本公司；收入金额能够可靠的计量。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
25、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损
益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入
资产处置当期的损益。
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（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用
的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
26、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。
本公司在下列条件同时满足时确认递延所得税资产：暂时性差异在可预计的未来很可能转回;未来很
可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，并以很可能取得的应纳税所得额为限。
在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的预期
应交（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
资产负债日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债的账面价值进行复核。除企业合并、直接在
所有者权益中确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收
益计入当期损益。
27、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期
费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后
的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租
赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，
在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
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为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接
费用，计入租入资产价值。
2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为
未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费
用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
28、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售额 3%、6%、10%、16%
城市维护建设税 应纳流转税额 1%、5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育费附加 应纳流转税额 1%、2%
房产税 房产原值、租金 1.2%、12%
土地使用税 土地面积 0.6-30 元/平方米
环境保护税 大气污染-污染当量 1.2-12 元/每污染当量
水资源税 取水量 0.1-0.7 元/立方米
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
2、税收优惠
除以下单位享有所得税优惠外，其余分、子公司所得税均执行25％的所得税税率。分类说明如下：
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1）母公司
2016年12月8日，经四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省国家税务局及四川省地方税务局批准，
本公司成为高新技术企业，证书编号为GR201651000563，有效期三年，按企业所得税法的相关规定高新技
术企业所得税减按15%税率征收。
2）九禾股份
九禾股份根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的
通知》（财税[2011]58号）规定，所得税预征时可按15%税率缴纳企业所得税，并于2018年获得当地税务
局的备案同意2017年按15%税率缴纳企业所得税。2018年暂按2017年所得税税率15%计缴企业所得税。
泸州九禾贸易有限公司根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税
收政策问题的通知》（财税[2011]58号）规定，所得税预征时可按15%税率缴纳企业所得税，并于2018年
获得当地税务局的备案同意2017年和2018年按15%税率缴纳企业所得税。
重庆九禾农资销售有限责任公司、重庆市江津区九禾农资销售有限责任公司、达州九禾农资有限责任
公司和宜宾九禾农资有限责任公司根据《国家税务总局关于小型微利企业所得税优惠政策的通知》（财税
[2015]34号），其所得减按50%计入应纳税所得，按20%的税率缴纳企业所得税。
重庆九禾测土配肥有限责任公司根据津国税德感减[2012] 2号文及财政部、海关总署、国家税务总局
《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）规定，自2011年1月1日至
2020年12月31日，按照15%的税率缴纳企业所得税。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 162,187.21 151,754.76
银行存款 324,868,054.54 118,018,859.64
其他货币资金 15,976,008.75 69,026,729.79
合计 341,006,250.50 187,197,344.19
其他说明：
期末其他货币资金使用权受限 15,621,733.93 元，系存入的票据保证金 121,733.93 元，借款质押保证金 15,500,000,00 元。
83
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2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 103,548,980.29 27,207,106.87
合计 103,548,980.29 27,207,106.87
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 435,216,158.05
商业承兑票据
合计 435,216,158.05
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
44,100,7 1,592,83 42,507,95 7,317,2 576,312.1 6,740,964.6
合计提坏账准备的 100.00% 3.61% 100.00% 7.88%
89.83 3.28 6.55 76.74 4 0
应收账款
44,100,7 1,592,83 42,507,95 7,317,2 576,312.1 6,740,964.6
合计 100.00% 3.61% 100.00% 7.88%
89.83 3.28 6.55 76.74 4 0
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
账龄 期末余额
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应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
结算期内 15,359,147.26
3 个月以内 7,242,109.70 36,210.55 0.50%
4-12 月 20,535,655.98 1,026,782.80 5.00%
1 年以内小计 43,136,912.94 1,062,993.35 2.46%
1至2年 170,200.00 51,060.00 30.00%
2至3年 787,242.39 472,345.43 60.00%
3 年以上 6,434.50 6,434.50 100.00%
合计 44,100,789.83 1,592,833.28 3.61%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,016,521.14 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 期末余额 计提的坏账准备
额的比例(%)
四川天宇油脂化学有限公司 同一控制下企业 11,575,208.44 26.25
重庆中沃能源化工销售有限公司 客户 9,489,333.42 474,466.67 21.52
四川煤气化有限责任公司 持股 5%以上股东控制企业 8,246,583.01 105,535.15 18.70
泸州市鼎豪汽车销售有限公司 客户 5,081,000.00 222,505.00 11.52
泸州弘润资产经营有限责任公司 联营企业 3,703,123.16 105,066.21 8.40
合计 38,095,248.03 907,573.04 86.38
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四川泸天化股份有限公司 2018 年半年度报告全文
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 150,019,840.99 92.11% 84,114,031.51 99.24%
1至2年 12,741,117.40 7.82% 504,139.93 0.59%
2至3年 60,013.00 0.04% 58,756.23 0.07%
3 年以上 46,636.23 0.03% 84,837.78 0.10%
合计 162,867,607.62 -- 84,761,765.45 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
1 年以上预付款项系未结算的预付材料尾款。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 与本公司关系 期末余额 占预付账款百分比%
中国石油天然气股份有限公
司天然气销售西南分公司成 供应商 56,450,449.87 34.66
都销售部
泸州市亿诚汽车贸易有限公
供应商 20,205,375.66 12.41
司
江苏和亿昌环保工程科技有
供应商 16,260,000.00 9.98
限公司
神华宁夏煤业集团有限责任
供应商 12,012,849.85 7.38
公司
宁夏垠赈工贸有限公司 供应商 7,936,735.33 4.87
合计 112,865,410.71 69.30
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比 金额 比例 金额 计提比例
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例
单项金额重大并单
2,803,50 2,803,50 2,803,5 2,803,500
独计提坏账准备的 2.76% 100.00% 2.86% 100.00%
0.22 0.22 00.22 .22
其他应收款
按信用风险特征组
98,086,2 3,070,52 95,015,71 94,318, 3,023,036 91,295,886.
合计提坏账准备的 96.45% 3.13% 96.31% 3.21%
41.45 5.07 6.38 922.96 .91 05
其他应收款
单项金额不重大但
806,524. 806,524. 806,524 806,524.6
单独计提坏账准备 0.79% 100.00% 0.82% 100.00%
69 69 .69 9
的其他应收款
101,696, 6,680,54 95,015,71 97,928, 6,633,061 91,295,886.
合计 100.00% 6.57% 100.00% 6.77%
266.36 9.98 6.38 947.87 .82 05
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
系预付的材料款，因存
中农集团控股股份有限 在纠纷，确认无法收回，
2,803,500.22 2,803,500.22 100.00%
公司 以前年度已全额计提坏
账准备。
合计 2,803,500.22 2,803,500.22 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
结算期内 93,819,060.58
3 个月以内 20,000.00 100.00 0.50%
4-12 月 1,125,570.00 56,278.50 5.00%
1 年以内小计 94,964,630.58 56,378.50 4.92%
1至2年 65,289.88 19,586.97 30.00%
2至3年 154,403.47 92,642.08 60.00%
3 年以上 2,901,917.52 2,901,917.52 100.00%
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合计 98,086,241.45 3,070,525.07 3.13%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 47,488.16 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 86,566,572.97 86,712,984.65
备用金 6,208,941.04 3,499,933.25
代垫及暂付款 8,802,880.53 7,487,744.07
其他 117,871.82 228,285.90
合计 101,696,266.36 97,928,947.87
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
华融金融租赁股份
保证金 44,200,000.00 结算期间 43.46%
有限公司
农银金融租赁有限
保证金 40,000,000.00 结算期间 39.33%
公司
中农集团控股股份
预付款 2,803,500.22 3 年以上 2.76% 2,803,500.22
有限公司
自贡鸿鹤化工股份
保证金 1,586,553.05 3 年以上 1.56% 1,586,553.05
有限公司
重整管理人 预付重整费用 1,000,000.00 结算期间 0.98%
合计 -- 89,590,053.27 -- 88.10% 4,390,053.27
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6、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 173,293,595.12 1,943,016.77 171,350,578.35 177,532,891.22 1,943,016.77 175,589,874.45
库存商品 107,269,221.26 10,646,318.48 96,622,902.78 154,210,249.61 10,646,318.48 143,563,931.13
包装物 7,622,003.57 7,622,003.57 2,819,480.16 2,819,480.16
低值易耗品 1,419,415.16 1,419,415.16 731,957.57 731,957.57
自制半成品 23,164,256.36 23,164,256.36 24,393,575.59 24,393,575.59
合计 312,768,491.47 12,589,335.25 300,179,156.22 359,688,154.15 12,589,335.25 347,098,818.90
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,943,016.77 1,943,016.77
库存商品 10,646,318.48 10,646,318.48
合计 12,589,335.25 12,589,335.25
7、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税 208,141,335.66 209,230,779.04
预缴企业所得税 11,581.34 121,328.04
多缴其他税费 388.69 2.68
合计 208,153,305.69 209,352,109.76
8、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
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账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 16,832,400.00 7,964,007.15 8,868,392.85 16,832,400.00 7,964,007.15 8,868,392.85
按成本计量的 16,832,400.00 7,964,007.15 8,868,392.85 16,832,400.00 7,964,007.15 8,868,392.85
合计 16,832,400.00 7,964,007.15 8,868,392.85 16,832,400.00 7,964,007.15 8,868,392.85
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
四川农资
1,012,900. 1,012,900.
工贸有限 10.26%
00 00
责任公司
四川天宇
8,619,500. 8,619,500. 6,786,589. 6,786,589.
油脂化学 9.40%
00 00 24 24
有限公司
泸州市商 6,000,000. 6,000,000.
1.33%
业银行 00 00
西部网络 1,000,000. 1,000,000. 1,000,000. 1,000,000.
8.20%
公司 00 00 00 00
成都华瑞
天化化工
200,000.00 200,000.00 177,417.91 177,417.91 20.00%
技术有限
公司
四川华英
化工有限 2.54%
责任公司
16,832,400 16,832,400 7,964,007. 7,964,007.
合计 --
.00 .00 15 15
（3）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
期初已计提减值余额 7,964,007.15 7,964,007.15
期末已计提减值余额 7,964,007.15 7,964,007.15
90
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9、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
泸州弘润
资产经营 5,473,506 319,060.2 5,792,566
有限责任 .21 1 .42
公司
四川泸天
化环保科 4,314,078 -1,048,84 112,950.6 3,378,187
技股份有 .74 1.84 6 .56
限公司
内蒙古天
河化工有
限责任公
司
桂林远东
761,227.5
化工有限
1
公司
9,787,584 -729,781. 112,950.6 9,170,753 761,227.5
小计
.95 63 6 .98 1
9,787,584 -729,781. 112,950.6 9,170,753 761,227.5
合计
.95 63 6 .98 1
10、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 10,925,294.87 10,925,294.87
2.本期增加金额
（1）外购
91
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（2）存货\固定资产
\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 10,925,294.87 10,925,294.87
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 5,665,215.41 5,665,215.41
2.本期增加金额 259,475.76 259,475.76
（1）计提或摊销 259,475.76 259,475.76
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 5,924,691.17 5,924,691.17
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 5,000,603.70 5,000,603.70
2.期初账面价值 5,260,079.46 5,260,079.46
92
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（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
11、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 1,955,826,863.66 6,790,378,299.34 51,594,108.84 117,257,762.35 8,915,057,034.19
2.本期增加金额 799,361.20 6,460,417.90 1,895,062.32 720,341.21 9,875,182.63
（1）购置 601,767.38 5,467,001.00 1,895,062.32 720,341.21 8,684,171.91
（2）在建工程
197,593.82 993,416.90 1,191,010.72
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额 750,761.00 750,761.00
（1）处置或报
750,761.00 750,761.00
废
4.期末余额 1,956,626,224.86 6,796,838,717.24 52,738,410.16 117,978,103.56 8,924,181,455.82
二、累计折旧
1.期初余额 321,141,456.05 2,438,814,517.04 42,388,100.57 101,539,962.93 2,903,884,036.59
2.本期增加金额 32,608,982.17 111,181,746.98 813,471.25 1,195,355.24 145,799,555.64
（1）计提 32,608,982.17 111,181,746.98 813,471.25 1,195,355.24 145,799,555.64
3.本期减少金额 713,222.95 713,222.95
（1）处置或报
713,222.95 713,222.95
废
4.期末余额 353,750,438.22 2,549,996,264.02 42,488,348.87 102,735,318.17 3,048,970,369.28
三、减值准备
1.期初余额 7,322,309.74 1,385,602,670.38 428,455.77 1,393,353,435.89
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
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四川泸天化股份有限公司 2018 年半年度报告全文
4.期末余额 7,322,309.74 1,385,602,670.38 428,455.77 1,393,353,435.89
四、账面价值
1.期末账面价值 1,595,553,476.90 2,861,239,782.84 10,250,061.29 14,814,329.62 4,481,857,650.65
2.期初账面价值 1,627,363,097.87 2,965,961,111.92 9,206,008.27 15,289,343.65 4,617,819,561.71
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
母公司房产 28,601,685.91 资金紧缺，暂未办理
绿源醇房产 643,024.19 资金紧缺，暂未办理
九禾股份房产 60,603,153.12 手续尚未完善，完善后办理
12、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
甲醇装置 45 万吨
/年合成气利用技 34,526,454.61 34,526,454.61 27,366,238.01 27,366,238.01
改项目
新老区连接管廊
39,592,411.51 39,592,411.51 39,592,411.51 39,592,411.51
项目
零星工程 15,556,413.15 2,491,681.70 13,064,731.45 7,338,804.31 2,491,681.70 4,847,122.61
合计 89,675,279.27 2,491,681.70 87,183,597.57 74,297,453.83 2,491,681.70 71,805,772.13
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
甲醇装
置 45 万 27,273.9 27,366,2 7,160,21 34,526,4 测试验
93.30% 其他
吨/年合 0 38.01 6.60 54.61 收
成气利
94
四川泸天化股份有限公司 2018 年半年度报告全文
用技改
项目
新老区
39,592,4 39,592,4 测试验
连接管 7,836.47 50.52% 其他
11.51 11.51 收
廊项目
35,110.3 66,958,6 7,160,21 74,118,8
合计 -- -- --
7 49.52 6.60 66.12
13、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
南化尿素及合成氨装置 7,546,184.61 7,546,184.61
合计 7,546,184.61 7,546,184.61
14、固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
处置中的固定资产残值 2,828,314.37 2,803,758.25
合计 2,828,314.37 2,803,758.25
15、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 计算机软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 228,133,354.18 36,993,505.95 9,414,074.40 5,760,966.57 280,301,901.10
2.本期增加金
45,283.02 45,283.02
额
（1）购置 45,283.02 45,283.02
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
95
四川泸天化股份有限公司 2018 年半年度报告全文
4.期末余额 228,133,354.18 36,993,505.95 9,414,074.40 5,806,249.59 280,347,184.12
二、累计摊销
1.期初余额 23,832,683.47 32,340,066.13 9,414,074.40 5,509,961.90 71,096,785.90
2.本期增加金
2,620,571.40 716,129.88 114,379.95 3,451,081.23
额
（1）计提 2,620,571.40 716,129.88 114,379.95 3,451,081.23
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 26,453,254.87 33,056,196.01 9,414,074.40 5,624,341.85 74,547,867.13
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
201,680,099.31 3,937,309.94 181,907.74 205,799,316.99
值
2.期初账面价
204,300,670.71 4,653,439.82 251,004.67 209,205,115.20
值
16、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 17,117,250.74 2,773,534.54 16,235,291.28 2,557,389.19
内部交易未实现利润 25,925,191.12 3,888,778.67 19,571,703.61 2,935,755.55
预提费用 18,910,985.46 2,836,647.82 6,464,550.16 969,682.52
合计 61,953,427.32 9,498,961.03 42,271,545.05 6,462,827.26
96
四川泸天化股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 9,498,961.03 6,462,827.26
（3）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 1,399,590,585.35 1,682,241,314.48
可抵扣亏损 1,581,297,988.55 1,836,809,594.69
合计 2,980,888,573.90 3,519,050,909.17
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2018 年 193,584,908.32
2019 年 34,033,160.00 570,239,652.45
2020 年 475,508,343.90 225,293,273.66
2021 年 373,006,795.61 613,977,805.05
2022 年 481,414,541.13 233,713,955.21
2023 年 217,335,147.91
合计 1,581,297,988.55 1,836,809,594.69 --
17、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付工程及设备款等 39,897,286.27 19,033,581.82
待抵扣增值税 7,011,360.31 43,714,398.20
合计 46,908,646.58 62,747,980.02
97
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18、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 158,000,000.00 158,000,000.00
抵押借款 38,000,000.00 38,000,000.00
保证借款 740,090,993.28 1,000,091,000.00
信用借款 356,409,000.00 356,409,000.00
合计 1,292,499,993.28 1,552,500,000.00
短期借款分类的说明：
注1：质押借款1.58亿元系九禾股份以尿素仓单作质押取得的借款。
注2：抵押借款3,800.00万元，系绿源醇以部分自有土地及房屋抵押取得借款3,800.00万元，该借款同时由化工控股提
供担保。
注3：保证借款中母公司取得借款390,090,993.28元，由泸天化集团提供担保；和宁化学取得借款4,000.00万元，由母
公司提供担保，同时以公司生产装置及土地作补充抵押；九禾股份取得借款3.10亿元，其中2.00亿元由母公司提供连带责任
保证且九禾股份以1,000.00万元保证金存款作为质押，并于2018年4月26日将九禾股份全资子公司四川天府九禾化工营销有
限责任公司位于成都市武侯区武侯大道双楠段120号的商业办公楼追加抵押，另1.10亿元由工投集团提供连带责任保证且九
禾股份以550.00万元保证金存款作为质押。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 362,999,993.28 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
工行泸州纳溪支行 65,000,000.00 3.92% 2018 年 01 月 09 日 3.92%
农行泸州纳溪支行 92,764,198.03 3.92% 2018 年 05 月 09 日 3.92%
天津成都天府支行 25,000,000.00 6.50% 2017 年 12 月 28 日 3.92%
中国银行纳溪支行 174,235,795.25 3.92% 2018 年 03 月 13 日 3.92%
交通银行宁东支行 6,000,000.00 6.35% 2018 年 05 月 22 日 6.35%
合计 362,999,993.28 -- -- --
19、应付票据
单位： 元
98
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种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 330,000,000.00 330,000,000.00
银行承兑汇票 198,926,509.89 253,000,000.00
合计 528,926,509.89 583,000,000.00
期末存在 4.00 亿元已到期未支付的应付票据，系九禾股份开具收款人为泸天化母公司的票据，保证人为泸天化母公司，
其中商业承兑汇票金额 3.20 亿元，银行承兑汇票金额 0.80 亿元。到期未支付原因系泸天化母公司以应收九禾股份的 4.00 亿
元票据向重庆兴业银行进行贴现，贴现息由泸天化母公司承担。由于泸天化母公司处于重整阶段，上述款项暂未结算。
20、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 342,829,472.75 543,253,349.91
1-2 年 228,894,753.75 62,936,341.45
2-3 年 18,492,163.33 66,071,475.33
3 年以上 74,840,485.41 12,814,776.59
合计 665,056,875.24 685,075,943.28
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
和宁化学应付工程及设备款等 91,645,835.44 重整阶段未支付
合计 91,645,835.44 --
21、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 165,249,790.62 143,296,980.83
1-2 年 1,712,191.72 3,100,773.40
2-3 年 332,823.15 645,881.43
99
四川泸天化股份有限公司 2018 年半年度报告全文
3 年以上 858,968.49 239,421.26
合计 168,153,773.98 147,283,056.92
22、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 66,846,032.87 123,144,994.68 140,565,521.92 49,425,505.63
二、离职后福利-设定提
87,437,154.98 16,752,767.37 14,145,206.53 90,044,715.82
存计划
三、辞退福利 32,714.25 295,359.29 30,192.77 297,880.77
四、一年内到期的其他
9,850,185.56 122,094.18 5,575,141.56 4,397,138.18
福利
合计 164,166,087.66 140,315,215.52 160,316,062.78 144,165,240.40
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
58,733,041.96 101,390,898.47 120,051,336.45 40,072,603.98
补贴
2、职工福利费 5,149,306.67 4,485,566.55 663,740.12
3、社会保险费 340,314.37 8,809,645.87 9,088,411.29 61,548.95
其中：医疗保险费 263,079.24 6,459,473.80 6,718,835.28 3,717.76
工伤保险费 42,815.36 879,795.66 902,506.48 20,104.54
生育保险费 34,291.77 675,241.88 671,807.00 37,726.65
其他综合保险 128.00 795,134.53 795,262.53
4、住房公积金 439,143.00 5,430,422.50 5,869,565.50
5、工会经费和职工教育
7,333,533.54 2,364,721.17 1,070,642.13 8,627,612.58
经费
合计 66,846,032.87 123,144,994.68 140,565,521.92 49,425,505.63
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
100
四川泸天化股份有限公司 2018 年半年度报告全文
1、基本养老保险 87,391,461.66 16,267,478.84 13,632,548.73 90,026,391.77
2、失业保险费 45,693.32 485,288.53 512,657.80 18,324.05
合计 87,437,154.98 16,752,767.37 14,145,206.53 90,044,715.82
23、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 13,370,147.84 7,592,183.81
企业所得税 4,530,666.36 2,995,299.26
个人所得税 232,140.47 647,512.72
城市维护建设税 401,648.69 497,809.80
房产税 696,890.99 750,920.80
土地使用税 1,465,433.36 1,465,433.36
印花税 484,126.99 339,542.52
教育费附加 172,135.15 213,347.06
地方教育附加 114,756.76 142,231.37
其他 20,043.50 20,935.24
环境保护税 600,313.90
水资源税 1,335,925.44
合计 23,424,229.45 14,665,215.94
24、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 126,421,465.05 126,421,465.05
短期借款应付利息 5,924,077.57 6,150,793.40
合计 132,345,542.62 132,572,258.45
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
母公司银行借款利息 4,765,802.57 重整阶段未支付
和宁化学银行借款利息 127,009,165.05 重整阶段未支付
合计 131,774,967.62 --
其他说明：
101
四川泸天化股份有限公司 2018 年半年度报告全文
母公司、和宁化学分别于2017年12月13日、14日进入破产重整程序，两公司所有银行借款利息均计算至破产重整日，破
产重整日后已停止计提利息和支付利息。
25、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
关联方借款 190,000,000.00
关联方往来款 5,807,635.35 5,712,220.61
非关联方借款 4,400,000.00 4,400,000.00
暂收款 17,868,091.76 10,593,460.24
保证及质保金 107,512,029.35 99,256,613.33
代扣代缴 1,187,771.18 14,435,201.69
工程奖励款 4,955,727.55 4,955,727.55
应付股权投资款 983,477.85 983,477.85
合计 142,714,733.04 330,336,701.27
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
和宁化学工程质保及保证金 31,309,947.08 质保金，暂未结算
化工控股 4,400,000.00 计提的借款利息暂未支付
合计 35,709,947.08 --
26、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 213,490,000.00 185,490,000.00
一年内到期的长期应付款 689,751,043.46 555,917,883.74
合计 903,241,043.46 741,407,883.74
其他说明：
和 宁 化 学 于 2017 年 12 月 14 日 进 入 破 产 重 整 程 序 ， 部 分 长 期 借 款 已 逾 期 ， 截 止 2018 年 6 月 30 日 ， 逾 期 借 款 合 计
157,490,000.00元，详细情况如下：
102
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借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
工行泸州分行营业部 145,490,000.00 4.4100% 2017/11/28至2018/5/28 4.4100%
国家开发银行宁夏分行 12,000,000.00 4.9000% 2017/12/21至2018/6/21 4.9000%
合计 157,490,000.00
27、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 2,720,252,000.00 2,748,252,000.00
合计 2,720,252,000.00 2,748,252,000.00
长期借款分类的说明：
保证借款 2,933,742,000.00 元,系和宁化学取得的借款（其中将于一年内到期的借款 213,490,000.00 元），该借款由
化工控股提供担保。其中向农业银行宁夏分行营业部取得借款 1,127,990,000.00 元，同时以部分生产装置作补充抵押；向
工行宁夏新市区支行的长期借款 203,720,000.00 万元以部分生产装置作补充抵押。长期借款利率区间为 4.41%-4.90%。
2017 年 11 月，泸天化母公司分别与和宁化学借款银行签订最高额保证合同，保证期限为主合同到期后两年，具体情况
如下：
借款单位 最高额保证金额 签订日期
国开行宁夏分行 27,230,000.00 2017年11月14日
中行成都锦江支行 364,750,000.00 2017年10月13日
农行宁夏分行 431,280,000.00 2017年10月16日
工行银川西夏支行 176,740,000.00 2017年10月14日
合计 1,000,000,000.00
28、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付融资租赁款 133,833,159.72
其他说明：
上述融资租赁款根据租赁期限已重分类至一年内到期的非流动负债。
103
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29、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债 8,171,906.48 8,171,906.48
二、辞退福利 8,745,200.93 8,745,200.93
合计 16,917,107.41 16,917,107.41
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、期初余额 12,092,090.08 12,503,644.95
二、计入当期损益的设定受益成本 4,514,016.89
1.当期服务成本 4,215,179.78
4.利息净额 298,837.11
三、计入其他综合收益的设定收益成本 720,391.66
1.精算利得（损失以“－”表示） 720,391.66
四、其他变动 -2,001,418.80 -4,205,180.10
2.已支付的福利 -2,001,418.80 -4,205,180.10
五、期末余额 10,090,671.28 12,092,090.08
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、期初余额 12,092,090.08 12,503,644.95
二、计入当期损益的设定受益成本 4,514,016.89
三、计入其他综合收益的设定收益成本 720,391.66
四、其他变动 -2,001,418.80 -4,205,180.10
五、期末余额 10,090,671.28 12,092,090.08
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划系公司向已退休职工每月发放的生活补贴，设定受益计划义务现值系根据现有发放标准，预计发放至75
周岁，按五年期国债利率折现至资产负债表日确定的金额。上述已退休人员实际生存年龄，折现率的变化将会对未来实际支
付的金额产生不确定影响，影响公司现金流量。
104
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30、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 72,313,919.21 2,605,070.99 69,708,848.22 与资产相关
合计 72,313,919.21 2,605,070.99 69,708,848.22 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
硝酸技改项
5,643,154.77 505,357.14 5,137,797.63 与资产相关
目
烟气脱硫技
465,476.14 41,071.43 424,404.71 与资产相关
改项目
硝铵废水综
732,142.86 35,714.29 696,428.57 与资产相关
合利用项目
合一技改项
257,142.85 14,285.71 242,857.14 与资产相关
目
合二竖琴管
1,178,571.43 53,571.43 1,125,000.00 与资产相关
排技改项目
新系统生产
装置系统节
1,174,285.72 48,928.57 1,125,357.15 与资产相关
能降耗改造
项目
二氧化碳汽
提法尿素装
置扩能降耗 1,857,142.86 71,428.57 1,785,714.29 与资产相关
技术研发项
目
低成本碳纤
1,392,857.14 53,571.43 1,339,285.71 与资产相关
维研发项目
硝铵造粒塔
安全隐患技 650,000.00 25,000.00 625,000.00 与资产相关
改项目
煤炉烟气达
464,285.71 17,857.14 446,428.57 与资产相关
标排放项目
10 万吨/年柴
770,714.29 29,642.86 741,071.43 与资产相关
油车尾气处
105
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理工业化示
范项目
柴油车尾气
处理液新技
227,500.00 8,750.00 218,750.00 与资产相关
术开发及工
业化应用
关于老工业
基地调整改
54,000,000.0 52,500,000.0
造等产业结 1,500,000.00 与资产相关
0 0
构调整石化
项目
关于 2014 年
新型工业化
1,800,000.00 50,000.00 1,750,000.00 与资产相关
发展专项项
目补助资金
环保专项资
1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关
金
服务业发展
700,645.44 149,892.42 550,753.02 与资产相关
项目资金
72,313,919.2 69,708,848.2
合计 2,605,070.99 --
1 2
31、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 585,000,000.00 585,000,000.00
其他说明：
32、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 974,923,596.11 400,000,000.00 1,374,923,596.11
其他资本公积 4,432,027.39 4,432,027.39
合计 979,355,623.50 400,000,000.00 1,379,355,623.50
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
2018年6月7日，泸天化集团与泸天化股份签订《协议书》，约定泸天化集团将日常生产经营期间形成的对泸天化股份的
106
四川泸天化股份有限公司 2018 年半年度报告全文
190,000,000.00元经营性债权以及泸天化集团在其重整计划执行过程中为泸天化股份承担保证责任而形成的对泸天化股份
的210,000,000.00元追偿权，共计400,000,000.00元债权，转为对泸天化股份的投资，该等追加投资作为泸天化集团对泸天
化股份的资本性投入，转股形成的权益全额作为泸天化股份“资本公积-股本溢价”。泸天化股份于2018年6月7日办理完成
了相关手续，并进行了账务处理，形成“资本公积-股本溢价”400,000,000.00元。
33、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
一、以后不能重分类进损益的其他 -909,175.
-909,175.98
综合收益 98
其中：重新计算设定受益计划净负 -909,175.
-909,175.98
债和净资产的变动 98
-909,175.
其他综合收益合计 -909,175.98
98
34、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 28,805,823.91 9,974,606.99 3,440,117.22 35,340,313.68
合计 28,805,823.91 9,974,606.99 3,440,117.22 35,340,313.68
35、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 459,861,327.63 459,861,327.63
合计 459,861,327.63 459,861,327.63
36、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -3,418,812,497.62 -1,931,108,487.20
107
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调整后期初未分配利润 -3,418,812,497.62 -1,931,108,487.20
加：本期归属于母公司所有者的净利润 270,529,228.62 -38,799,175.94
期末未分配利润 -3,148,283,269.00 -1,969,907,663.14
37、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,035,880,434.45 1,575,182,230.53 1,835,721,216.53 1,609,591,019.63
其他业务 101,733,465.54 84,045,541.19 63,787,590.05 52,994,291.20
合计 2,137,613,899.99 1,659,227,771.72 1,899,508,806.58 1,662,585,310.83
38、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 3,492,264.23 1,409,725.31
教育费附加 1,498,834.59 621,332.54
房产税 2,994,954.20 2,273,955.30
土地使用税 4,451,287.47 3,691,807.95
印花税 2,874,876.50 860,973.00
其他 160,472.18 2,543,890.05
地方教育费附加 999,290.13 200,734.07
环境保护税 1,224,809.17
水资源税 2,999,807.93
合计 20,696,596.40 11,602,418.22
39、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 9,903,864.09 8,920,151.10
运输、仓储费 1,390,332.38 1,291,562.83
折旧费 2,170,775.28 2,286,473.49
广告宣传费 1,874,123.61 1,958,357.75
办公费 699,825.10 632,414.18
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差旅费 796,008.95 553,636.19
业务招待费 441,908.41 375,749.73
其他 873,544.87 6,235,162.61
合计 18,150,382.69 22,253,507.88
40、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
维修费 60,134,691.02 24,539,672.20
职工薪酬 47,847,920.50 42,181,229.10
折旧费 9,616,539.21 11,875,968.01
安全生产费用 10,086,678.26 7,268,969.85
土地租赁费 4,982,791.48
办公用水电费 1,905,420.68 3,228,624.91
办公费 3,591,902.40 2,306,516.35
无形资产摊销 3,288,818.73 3,523,066.34
差旅费 2,038,192.63 1,665,592.47
咨询中介费 2,550,791.49 3,027,601.10
装卸运输费 2,350,795.49
警卫消防救护费 1,488,406.01 1,519,636.47
业务招待费 1,324,322.18 856,609.45
其他 10,831,622.73 16,255,615.86
合计 162,038,892.81 118,249,102.11
41、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 13,410,394.71 131,445,526.25
减：利息收入 666,778.36 1,283,589.47
金融机构手续费 347,422.91 1,915,731.83
合计 13,091,039.20 132,077,668.61
42、资产减值损失
单位： 元
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项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 1,064,009.30 -33,037.04
合计 1,064,009.30 -33,037.04
43、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -729,781.63 -29,907.21
银行理财产品等投资收益 13,498.14
合计 -716,283.49 -29,907.21
44、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置固定资产收益 -13,228.97 -1,025.00
合计 -13,228.97 -1,025.00
45、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
递延收益摊销 2,605,070.99 149,892.42
土地使用税返还 5,767,999.96 5,767,999.97
环保专项补贴 1,000,000.00
稳岗补贴 473,705.00
新型工业发展项目资金 560,000.00
其他零星补贴 1,929.00
合计 8,848,704.95 7,477,892.39
46、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
债务重组利得 1,705.00
其他 45,719.50 207,081.80 45,719.50
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违约赔偿收入 46,065.00 46,065.00
罚款收入 172,944.00 395,669.19 172,944.00
合计 264,728.50 604,455.99 264,728.50
47、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 180,000.00 56,241.72 180,000.00
固定资产处置损失 1,025.00
罚款支出 200,000.00 576,544.78 200,000.00
其他 22,525.66 1,726.32 22,525.66
违约赔偿费 220,824.22 220,824.22
合计 623,349.88 634,512.82 623,349.88
48、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 4,804,983.66 -974,751.63
递延所得税费用 -3,036,133.77 431,166.54
合计 1,768,849.89 -543,585.09
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 271,105,778.98
按法定/适用税率计算的所得税费用 40,665,866.85
子公司适用不同税率的影响 599,674.40
调整以前期间所得税的影响 26,782.55
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 425,386.92
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -46,531,756.95
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
6,582,896.12
损的影响
111
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所得税费用 1,768,849.89
49、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 666,778.36 1,032,848.19
与收益相关政府补助 475,634.00 1,676,943.27
其他 264,728.50 935,667.61
合计 1,407,140.86 3,645,459.07
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
公司经营费用 27,542,661.19 26,677,960.47
经营往来款 1,389,293.44 23,277,995.81
其他 623,349.88 635,537.82
合计 29,555,304.51 50,591,494.10
（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
票据保证金 53,051,995.86 128,437.46
合计 53,051,995.86 128,437.46
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付融资手续费 1,395,740.42
合计 1,395,740.42
112
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50、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 269,336,929.09 -39,265,675.59
加：资产减值准备 1,064,009.30 -33,037.04
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
146,059,031.40 168,854,454.02
物资产折旧
无形资产摊销 3,451,081.23 3,543,311.78
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
13,228.97
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 13,410,394.71 132,077,668.61
投资损失（收益以“－”号填列） 716,283.49 29,907.21
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,036,133.77 733,282.80
存货的减少（增加以“－”号填列） 46,919,662.68 56,216,927.59
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-222,686,108.25 -137,562,971.59
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
7,346,382.44 50,396,047.39
列）
经营活动产生的现金流量净额 262,594,761.29 234,989,915.18
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 325,384,516.57 30,069,129.71
减：现金的期初余额 118,523,614.40 90,065,519.73
现金及现金等价物净增加额 206,860,902.17 -59,996,390.02
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 325,384,516.57 30,069,129.71
其中：库存现金 162,187.21 133,785.49
可随时用于支付的银行存款 324,868,054.54 29,582,344.22
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可随时用于支付的其他货币资金 353,000.00
三、期末现金及现金等价物余额 325,384,516.57 118,523,614.40
51、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 15,621,733.93 票据保证金、借款保证金
存货 45,422,843.43 借款质押
固定资产 1,887,989,041.89 借款抵押、售后租回
无形资产 101,080,949.01 借款抵押
合计 2,050,114,568.26 --
52、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 0.68 6.6171 4.50
欧元
港币
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
九禾股份有限公 销售化肥及化工
重庆九龙坡区 重庆九龙坡区 98.50% 1.50% 投资设立
司 品
宁夏和宁化学有 宁夏银川宁东区 宁夏银川宁东区 化肥生产 100.00% 投资设立
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限公司
四川泸天化绿源
化肥及化工品生
醇业有限责任公 四川泸州 四川泸州 98.46% 同一控制并购
产
司
四川泸天化农业
科技服务有限责 四川泸州 四川泸州 农业技术服务 60.00% 投资设立
任公司
四川泸天化进出
四川泸州 四川泸州 进出口业务 100.00% 投资设立
口贸易有限公司
重庆九禾农资销
重庆市九龙坡区 重庆市九龙坡区 化肥销售 75.00% 投资设立
售有限责任公司
重庆市万州区九
重庆市万州区 重庆市万州区 化肥销售 100.00% 投资设立
禾农资有限公司
宜宾九禾农资有
四川宜宾 四川宜宾 化肥销售 76.93% 投资设立
限责任公司
四川天府九禾化
工营销有限责任 四川成都 四川成都 销售化工产品等 100.00% 投资设立
公司
重庆市江津区九
禾农资销售有限 重庆江津 重庆江津 销售化肥农药 100.00% 投资设立
责任公司
达州九禾农资有
四川达州 四川达州 销售化肥等 100.00% 投资设立
限责任公司
四川九禾燃气有
泸州市纳溪区 泸州市纳溪区 化工产品销售 100.00% 投资设立
限公司
重庆九禾测土配 生产、销售化肥
重庆江津 重庆江津 100.00% 投资设立
肥有限责任公司 产品等
南宁九禾测土配 生产、销售化肥
广西南宁 广西南宁 100.00% 投资设立
肥有限责任公司 产品等
泸州九禾化工有
泸州市纳溪区 泸州市纳溪区 化工产品销售 100.00% 投资设立
限公司
荆门市通源燃气 液化气的运输和
荆门市掇刀区 荆门市掇刀区 100.00% 购买
有限公司 销售
泸州九禾贸易有 化肥及化工品销
四川泸州 四川泸州 100.00% 投资设立
限公司 售
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
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确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
本公司对内蒙古天河化工有限责任公司（以下简称“天河化工”） 投资0.28亿元，持有其28%股权，加上绿源醇业对天
河化工投资0.3亿元持有天河化工30%股权，本公司直接、间接对天河化工合计投资0.58亿元，持有天河化工58%股权，另42%
股权由化工控股持有；除股权投资外，化工控股已累计向天河化工注入债权资金3.22亿元，天河化工已无力归还，实际上构
成对天河化工的投资；加上债权投资因素，本公司持股比例仅为13.74%（投资额0.58/(注册资本1亿元+债权投资3.22亿元)），
天河化工的执行董事、经理等高管人员均由化工控股派出，本公司对天河化工没有实际控制权，故未将其纳入合并报表范围。
天河化工已资不抵债且停产，本公司对其投资按权益法核算，股权投资账面价值已减记至“0”。
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
泸州弘润资产经
泸州市纳溪区 泸州市纳溪区 服务业 31.97% 权益法
营有限责任公司
四川泸天化环保
科技股份有限公 泸州市合江县 泸州市合江县 环保工程 15.00% 15.00% 权益法
司
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
泸州弘润资产经营有限 四川泸天化环保科技股 泸州弘润资产经营有限 四川泸天化环保科技股
责任公司 份有限公司 责任公司 份有限公司
流动资产 57,237,676.26 58,701,883.83 59,259,237.91 77,980,502.02
非流动资产 8,493,046.31 38,105,585.73 8,366,349.63 31,165,437.63
资产合计 65,730,722.57 96,807,469.56 67,625,587.54 109,145,939.65
流动负债 47,611,966.17 53,481,247.13 50,504,829.91 65,275,319.76
非流动负债 9,172,500.00 4,172,500.00
负债合计 47,611,966.17 62,653,747.13 50,504,829.91 69,447,819.76
少数股东权益 17,459,763.90 19,884,524.07
归属于母公司股东权益 18,118,756.40 16,693,958.53 17,120,757.63 19,813,595.82
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按持股比例计算的净资
5,792,566.42 5,008,187.56 5,473,506.21 5,944,078.75
产份额
--其他 -1,630,000.00 -1,630,000.00
对联营企业权益投资的
5,792,566.42 3,378,187.56 5,473,506.21 4,314,078.74
账面价值
营业收入 38,420,126.27 3,506,738.93 85,441,399.54 48,731,028.13
净利润 997,998.77 -6,115,085.24 425,760.22 1,149,606.65
综合收益总额 997,998.77 -6,115,085.24 425,760.22 1,149,606.65
九、与金融工具相关的风险
本公司的金融工具主要有应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明详见本附注五相关项
目。本公司在经营过程中面临各种金融风险包括信用风险、市场风险和流动性风险。
1、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导
致的客户信用风险。本公司产品主要通过九禾股份统一对外销售，在签订新合同之前，本公司会对新客户
的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明。公司对每一客户均设置了赊销
限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。 公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款
账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的
信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提
下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
2、市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，
包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临
的利率风险主要来源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进
行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，特别约
定提前还款条款等措施，合理降低利率波动风险。
（2）外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。公司仅有极
少许外汇业务，本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。此外，公司还可能签署远期
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外汇合约或货币互换合约以达到规避外汇风险的目的。
3、流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本
公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门
通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理
预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
十、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
泸天化(集团)有限 供水、租赁、资产管
四川泸州市 334,796,400.00 30.68% 30.68%
责任公司 理等
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是泸州市国有资产监督管理委员会。
2、本企业的子公司情况
详见第十节（八、在其他主体中的权益 1）。
3、本企业合营和联营企业情况
详见第十节（八、在其他主体中的权益 2）
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
泸州泸天化公共设施管理有限公司 联营企业（弘润资产）子公司
泸州泸天化物业管理有限公司 联营企业（弘润资产）子公司
泸州天浩塑料制品有限公司 联营企业（弘润资产）子公司
泸天化医院 联营企业（弘润资产）子公司
泸州盛源运业有限公司 联营企业（弘润资产）子公司
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
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四川天宇油脂化学有限公司 同一控股股东
四川泸天化弘旭工程建设有限公司 同一控股股东
四川泸天化精正技术检测有限公司 同一控股股东
四川天华股份有限公司 同一控股股东
四川天华富邦化工有限责任公司 同一控股股东
四川天乇科技有限公司 同一控股股东
泸州市天润实业有限责任公司 同一控股股东
泸州泸天化化工设计有限公司 同一控股股东
泸州市工业投资集团有限公司 持股 5%以上股东
四川煤气化有限责任公司 持股 5%以上股东控制企业（工投集团子公司）
四川省古叙煤田开发股份有限公司 持股 5%以上股东控制企业（煤气化子公司）
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
泸州天浩塑料制品
采购商品 16,693,319.58 否 21,753,993.94
有限公司
四川天乇科技有限
采购商品 1,699,910.41 否
公司
四川煤气化有限责
采购商品 52,604,221.01 否
任公司
泸州弘润资产经营
采购商品 1,786,958.74 否 886,435.44
有限责任公司
小计 72,784,409.74 否 22,640,429.38
四川泸天化精正技
接受劳务 1,211,165.46 否
术检测有限公司
四川泸天化弘旭工
接受劳务 19,313,980.64 否 12,121,487.79
程建设有限公司
泸州盛源运业有限
接受劳务 1,145,519.21 否 1,609,099.02
公司
泸州泸天化物业管
接受劳务 33,088.00 否 802,150.93
理有限公司
泸州泸天化公共设
接受劳务 87,620.39 否 1,055,363.92
施管理有限公司
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泸州弘润资产经营
接受劳务 1,920,699.66 否
有限责任公司
泸天化医院 接受劳务 725,000.00 否 550,000.00
四川煤气化有限责
接受劳务 177,484.49 否
任公司
小计 24,614,557.85 16,138,101.66
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
四川天宇油脂化学有限公司 销售商品 13,447,179.05
四川泸天化精正技术检测有限
销售商品 11,288.91
公司
四川泸天化弘旭工程建设有限
销售商品 189,520.47
公司
泸州天浩塑料制品有限公司 销售商品 388,273.16 460,060.42
泸州弘润资产经营有限责任公
销售商品 3,508,971.94 4,297,774.57
司
泸天化(集团)有限责任公司 销售商品 372,684.89
四川天华股份有限公司 销售商品 41,367.52
四川煤气化有限责任公司 销售商品 6,695,861.96
泸州泸天化公共设施管理有限
销售商品 649.57
公司
泸州泸天化化工设计有限公司 销售商品 14,015.42
泸州泸天化物业管理有限公司 销售商品 633.33
小计 24,297,761.33 5,130,519.88
泸州泸天化公共设施管理有限
提供劳务
公司
四川泸天化弘旭工程建设有限
提供劳务 9,693.69 214,313.42
公司
四川四川天宇油脂化学有限公
提供劳务 8,495,938.64
司
四川煤气化有限责任公司 提供劳务 4,527,151.40 2,087,097.52
小计 4,536,845.09 10,797,349.58
（2）关联租赁情况
本公司作为承租方：
单位： 元
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出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
泸天化集团 土地及供水、供电装置 15,807,051.16 15,821,350.37
（3）关联担保情况
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
泸天化集团 25,000,000.00 2016 年 12 月 26 日 2019 年 12 月 28 日 否
泸天化集团 129,101,000.00 2016 年 11 月 22 日 2021 年 11 月 22 日 否
泸天化集团 94,094,198.03 2017 年 03 月 31 日 2022 年 03 月 20 日 否
泸天化集团 125,225,795.25 2016 年 12 月 06 日 2021 年 12 月 06 日 否
泸天化集团 16,670,000.00 2017 年 07 月 31 日 2020 年 07 月 30 日 否
工投集团 110,000,000.00 2017 年 12 月 12 日 2020 年 12 月 11 日 否
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
四川煤气化有限责
应收账款 8,246,583.01 105,535.15 5,390,329.09 67,305.83
任公司
四川天宇油脂化学
应收账款 11,575,208.44
有限公司
四川泸天化精正技
应收账款 4,433.93
术检测有限公司
泸州天浩塑料制品
应收账款 279,075.55 1,395.38
有限公司
泸州弘润资产经营
应收账款 3,703,123.16 105,066.21
有限责任公司
泸州泸天化化工设
应收账款 16,352.97
计有限公司
泸天化(集团)有限
应收账款 56,985.15
责任公司
四川泸天化弘旭工
应收账款 149,218.60
程建设有限公司
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四川泸天化股份有限公司 2018 年半年度报告全文
四川泸天化弘旭工
预付账款 2,190,511.45
程建设有限公司
桂林远东化工有限
其他应收款 21,486.93 21,485.93 21,485.93 21,485.93
公司
内蒙古天河化工有
其他应收款 16,200.00
限责任公司
四川泸天化弘旭工
其他应收款 31,625.71
程建设有限公司
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 泸天化医院 725,000.00
应付账款 泸天化(集团)有限责任公司 765,284.16 16,695,911.35
泸州弘润资产经营有限责任
应付账款 1,944,141.45 139,069.00
公司
泸州泸天化物业管理有限公
应付账款 143,088.00 110,000.00
司
四川泸天化弘旭工程建设有
应付账款 34,991,104.02 35,498,390.86
限公司
四川泸天化精正技术检测有
应付账款 1,605,061.76 1,846,213.17
限公司
泸州泸天化公共设施管理有
应付账款 252,145.40 160,840.00
限公司
应付账款 泸州盛源运业有限公司 22,863.90 37,209.60
应付账款 泸州天浩塑料制品有限公司 6,000,000.00 1,918,437.01
应付账款 四川天华股份有限公司 26,600.00 26,600.00
泸州泸天化化工设计有限公
应付账款 133,000.00 133,000.00
司
应付账款 四川煤气化有限责任公司 2,643,509.76 297,724.97
其他应付款 泸天化(集团)有限责任公司 4,871,663.63 195,100,984.83
四川泸天化弘旭工程建设有
其他应付款 547,535.84 611,235.78
限公司
其他应付款 四川煤气化有限责任公司 37,886.57
其他应付款 四川天宇油脂化学有限公司 314,362.81
泸州弘润资产经营有限责任
其他应付款 36,312.02
公司
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四川泸天化股份有限公司 2018 年半年度报告全文
泸州泸天化公共设施管理有
其他应付款 24,950.00
限公司
其他应付款 泸州众康农业检测有限公司 10,516.28
十一、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
2015 年 5 月，本公司将持有的四川天华股份有限公司转让给泸天化集团，因四川天华股份有限公司本
部生产系统是以天然气生产合成氨、尿素，与本公司形成同一控股股东控制下的同业竞争关系。
2017 年 12 月泸州市中院受理泸天化集团破产重整案,2018 年 5 月泸州市中院裁定批准泸天化集团重
整计划, 根据计划规定泸天化集团管理人委托西南联合产权交易所公开处置泸天化集团持有的天华公司
49%的股权, 经联交所公开竞卖 ,泸州市国信资产管理有限公司成为受让方, 双方已签订股权转让协议，
目前正在办理股权过户手续。截止本财务报告日，泸天化集团已不再持有本公司股份，上述同业竞争事项
已得到解决。
十二、资产负债表日后事项
1、本公司破产重整情况
2017年12月13日，四川省泸州市中级人民法院（简称“泸州中院”）裁定受理对本公司的重整申请，
本公司正式进入重整程序。2017年12月21日，泸州中院依法指定北京金杜（成都）律师事务所作为公司管
理人。重整的进展情况如下：
公司重整计划已于2018年7月2日获泸州中院批准，本公司进入重整计划执行阶段。2018年7月27日，
根据泸州市中级人民法院裁定批准的《四川泸天化股份有限公司重整计划》，公司以现有总股本为基数，
按每10股转增16.803419 股的比例实施资本公积金转增股票，共计转增983,000,000 股股票，转增后公司
总股本变更为1,568,000,000 股。
截至财务报告日，本公司重整计划执行工作正有序开展。
2、和宁化学破产重整情况
2017年12月14日，泸州中院裁定受理对公司全资子公司宁夏和宁化学有限公司进行重整的申请，和宁
化学正式进入重整程序。2017年12月21日，泸州中院依法指定北京金杜（成都）律师事务所作为和宁化学
管理人。重整的进展情况如下：
和宁化学第一次债权人会议已于2018年2月9日上午10:00采取网络会议方式顺利召开。依法申报债权
的债权人为债权人会议的成员，债权人已根据短信通知的用户名和密码登录全国企业破产重整案件信息网
（http://pccz.court.gov.cn）参加会议。
123
四川泸天化股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2018年8月28日，和宁化学第二次债权人会议审议通过《宁夏和宁化学有限公司重整计划（草案）》，
截至财务报告日，和宁化学管理人正有序地推进各项重整工作。
十三、其他重要事项
1、债务重组
截止2018年6月30日，泸天化集团通过持有的本公司股票，已代本公司偿还债务合计210,000,006.72
元，并通过与与本公司协议约定，泸天化集团将日常生产经营期间形成的对泸天化股份的190,000,000.00
元经营性债权以及泸天化集团在其重整计划执行过程中为泸天化股份承担保证责任而形成的对泸天化股
份的210,000,000.00元追偿权，共计400,000,000.00元债权，转为对泸天化股份的投资，该等追加投资作
为泸天化集团对泸天化股份的资本性投入，转股形成的权益全额作为泸天化股份“资本公积-股本溢价”。
根据裁定批准的重整计划，泸州中院于2018年8月23日前往中国证券登记结算有限责任公司深圳分公
司将公司破产企业财产处置专用账户中的部分股票分配至金融机构债权人指定的证券账户以清偿部分债
务。本次分配至上述金融机构债权人的股票共计55,440,254股，占公司总股本的3.54%。
截止财务报告日，本公司重整相关的其他债务重组工作正有序开展。
2、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织机构、管理要求、内部报告制度等为依据确定业务分部，本公司业务分部是指同时
满足下列条件的组成部分
1）该组成部分能在日常活动中产生收入、费用；
2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定其配置资源、评价其业绩；
3）能够取得该组成部分的财务信息。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 天然气化工分部 煤化工分部 销售分部 合计 分部间抵销 合计
-1,873,783,256.6
营业收入 1,036,958,630.22 783,010,806.90 2,191,427,719.54 4,011,397,156.66 2,137,613,899.99
7
-1,872,683,626.4
营业成本 825,264,282.43 578,687,898.76 2,127,959,216.97 3,531,911,398.16 1,659,227,771.72
4
利润总额 98,872,250.19 161,771,097.05 12,086,482.89 272,729,830.13 -1,624,051.15 271,105,778.98
124
四川泸天化股份有限公司 2018 年半年度报告全文
-1,216,795,283.8
资产总额 1,746,240,756.63 4,106,134,940.94 1,482,360,981.83 7,334,736,679.40 6,117,941,395.58
2
负债总额 1,881,882,163.64 4,612,405,879.42 1,270,240,016.64 7,764,528,059.70 -957,122,162.71 6,807,405,896.99
3、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
宁夏和宁化学有限公司大化肥项目于2014年5月投料试生产， 2015年12月底达到预计可使用状态并预
转固定资产，截止财务报告日，因甲供材料尚未全部清查落实、工程竣工结算审核尚未全部结束等原因，
尚未办妥工程竣工财务决算。
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
155,763, 663,263. 155,099,8 95,333, 529,380.1 94,804,188.
合计提坏账准备的 100.00% 0.43% 100.00% 0.56%
095.07 73 31.34 568.98 9 79
应收账款
155,763, 663,263. 155,099,8 95,333, 529,380.1 94,804,188.
合计 100.00% 0.43% 100.00% 0.56%
095.07 73 31.34 568.98 9 79
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
结算期内 144,679,085.01
3 个月以内 6,493,883.70 32,469.42 0.50%
4-12 月 3,767,675.46 188,383.77 5.00%
125
四川泸天化股份有限公司 2018 年半年度报告全文
1 年以内小计 154,940,644.17 220,853.19 2.15%
1至2年 170,200.00 51,060.00 30.00%
2至3年 652,250.90 391,350.54 60.00%
合计 155,763,095.07 663,263.73 0.43%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 133,883.54 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 计提的坏账准备 占应收账款总额的比(%)
绿源醇 子公司 108,723,837.74 69.80
和宁化学 子公司 24,210,033.33 15.54
四川天宇油脂化学有 同一控制下企业 11,575,208.44 7.43
限公司
煤气化 持有5%以上股东控制企业 5,064,507.79 105,535.15 3.25
泸州弘润资产经营有 联营企业 3,703,123.16 105,066.21 2.38
限责任公司
合计 153,276,710.46 210,601.37 98.40
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
151,027, 651,000. 150,376,5 145,268 651,000.0 144,617,99
合计提坏账准备的 100.00% 0.43% 100.00% 0.45%
507.92 00 07.92 ,994.49 0 4.49
其他应收款
151,027, 651,000. 150,376,5 145,268 651,000.0 144,617,99
合计 100.00% 0.43% 100.00% 0.45%
507.92 00 07.92 ,994.49 0 4.49
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
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四川泸天化股份有限公司 2018 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
结算期内 150,376,507.92
1 年以内小计 150,376,507.92
3 年以上 651,000.00 651,000.00 100.00%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
关联方往来款 147,316,608.12 143,433,147.01
备用金 2,559,899.80 1,184,847.48
暂付款 500,000.00
其他往来款 651,000.00 651,000.00
合计 151,027,507.92 145,268,994.49
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
绿源醇 财务资助款 147,066,690.55 结算期内 97.38%
员工备用金 备用金 2,559,899.80 结算期内 1.69%
宁波远东化工集团有 其他 651,000.00 3 年以上 0.43% 651,000.00
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四川泸天化股份有限公司 2018 年半年度报告全文
限公司
泸天化股份管理人 暂付款 500,000.00 结算期内 0.33%
合计 -- 150,777,590.35 -- 651,000.00
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,401,819,474.34 1,181,427,200.00 220,392,274.34 1,400,319,474.34 1,181,427,200.00 218,892,274.34
对联营、合营企
9,106,660.20 9,106,660.20 9,255,545.58 9,255,545.58
业投资
合计 1,410,926,134.54 1,181,427,200.00 229,498,934.54 1,409,575,019.92 1,181,427,200.00 228,147,819.92
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
绿源醇业 1.00 1.00
和宁化学 1,181,427,200.00 1,181,427,200.00 1,181,427,200.00
九禾股份 215,992,273.34 215,992,273.34
农业公司 900,000.00 1,500,000.00 2,400,000.00
进出口公司 2,000,000.00 2,000,000.00
合计 1,400,319,474.34 1,500,000.00 1,401,819,474.34 1,181,427,200.00
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
泸州弘润
5,473,506 319,060.2 5,849,041
资产经营 56,475.33
.21 1 .75
有限责任
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四川泸天化股份有限公司 2018 年半年度报告全文
公司
四川泸天
化环保科 3,782,039 -524,420. 3,257,618
技股份有 .37 92 .45
限公司
内蒙天河
化工有限
责任公司
9,255,545 -205,360. 9,106,660
小计 56,475.33
.58 71 .20
9,255,545 -205,360. 9,106,660
合计 56,475.33
.58 71 .20
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 787,402,049.24 581,643,618.72 745,234,609.29 641,299,138.00
其他业务 87,905,492.62 77,700,296.19 76,944,112.86 68,838,287.12
合计 875,307,541.86 659,343,914.91 822,178,722.15 710,137,425.12
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -205,360.71 -29,907.21
交易性金融资产投资收益 70.10
合计 -205,290.61 -29,907.21
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -13,228.97 资产处置收益
计入当期损益的政府补助（与企业业务密 8,848,704.95 政府补助
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四川泸天化股份有限公司 2018 年半年度报告全文
切相关，按照国家统一标准定额或定量享
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -358,621.38 其他营业外收支
减：所得税影响额 4,257,621.29
少数股东权益影响额 -2,195.88
合计 4,221,429.19 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及
把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项
目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 -21.96% 0.462 0.462
扣除非经常性损益后归属于公司
-21.59% 0.4552 0.4552
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
4、其他
主要财务报表项目的变动及原因说明
变动项目 期末（本期） 期初（上期） 变动金额 变动幅度% 说明
货币资金 341,006,250.50 187,197,344.19 153,808,906.31 82.16 注1
应收票据 103,548,980.29 27,207,106.87 76,341,873.42 280.60 注2
应收账款 42,507,956.55 6,740,964.60 35,766,991.95 530.59 注3
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四川泸天化股份有限公司 2018 年半年度报告全文
预付款项 162,867,607.62 84,761,765.45 78,105,842.17 92.15 注4
递延所得税资产 9,498,961.03 6,462,827.26 3,036,133.77 46.98 注5
应交税费 23,424,229.45 14,665,215.94 8,759,013.51 59.73 注6
其他应付款 142,714,733.04 330,336,701.27 -187,621,968.23 -56.80 注7
资本公积 1,379,355,623.50 979,355,623.50 400,000,000.00 40.84 注8
税金及附加 20,696,596.40 11,602,418.22 9,094,178.18 78.38 注9
管理费用 162,038,892.81 118,249,102.11 43,789,790.70 37.03 注 10
财务费用 13,091,039.20 132,077,668.61 -118,986,629.41 -90.09 注 11
所得税费用 1,768,849.89 -543,585.09 2,312,434.98 -425.40 注 12
注 1：货币资金期末较期初增加较多，主要系本期实现扭亏为盈，经营现金流量增加以及母公司、和宁
化学处于重整阶段，未支付银行借款利息导致货币资金增加共同影响所致。
注 2：应收票据期末较期初增加较多，主要系本期经营现金流量增加，公司将未到期应收票据用于贴现
与背书较期初减少较多所致。
注 3：应收账款期末较期初增加较多，主要系本期进出口公司贸易业务逐步开展经营应收款增加
16,221,606.49 元，以及母公司应收四川天宇油脂化学有限公司经营款增加 11,575,208.44 元共同影响所
致。
注 4：预付款项期末较期初增加较多，主要系本期进出口公司贸易业务逐步开展经营预付款增加
31,658,383.28 元，以及母公司预付天然气款增加 47,693,179.70 元共同影响所致。
注 5：递延所得税资产期末较期初增加较多，主要系本期内部未实现毛利以及九禾股份预提费用增加，
导致递延所得税资产增加所致。
注 6：应交税费期末较期初增加较多，主要系应交增值税增加 5,777,964.03 元，以及新增的环境保护
税及水资源税增加 1,936,239.34 共同影响所致。
注 7：其他应付款款期末较期初减少较多，系泸天化集团将本公司所欠债务 1.9 亿元作为资本投入所致。
注 8：资本公积期末较期初增加较多，系泸天化集团将本公司所欠债务及代偿债务共计 4 亿元作为资本
投入所致。
注 9：税金及附加本期较上期增加较多，主要系本期实现扭亏为盈经营税费增加 4,869,561.08 元，以
及新增的环境保护税及水资源税增加 4,224,617.10 共同影响所致。
注 10：管理费用本期较上期增加较多，主要系本期生产系统维修费增加 35,595,018.82 元，以及职工
薪酬增加 5,666,691.40 元所致。
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四川泸天化股份有限公司 2018 年半年度报告全文
注 11：财务费用本期较上期减少较多，主要系母公司、和宁化学处于重整阶段，银行借款利息未支付
导致利息支出减少较多所致。
注 12：所得税费用本期较上期增加较多，主要系九禾股份当期所得税费用增加所致。
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四川泸天化股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第十一节 备查文件目录
一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人
员）签名并盖章的财务报表。
二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及
公告的原稿。
三、在其他证券市场公布的半年度报告。
董事长：廖廷君
四川泸天化股份有限公司董事会
2018年8月31日
133