四川泸天化股份有限公司                                                  内部控制审计报告




                            内部控制审计报告

                                                              川华信专（2019）062 号

四川泸天化股份有限公司全体股东：

     按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了四

川泸天化股份有限公司(以下简称“泸天化股份”)2018 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有

效性。

     一、企业对内部控制的责任

     按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》

的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是泸天化股份董事会的责任。

     二、注册会计师的责任

     我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，

并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

     三、内部控制的固有局限性

     内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化

可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结

果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

     四、财务报告内部控制审计意见

     我们认为，泸天化股份于 2018 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定

在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

     五、强调事项

     我们提醒内部控制审计报告使用者关注：

     泸天化股份全资子公司宁夏和宁化学有限公司大化肥项目于 2014 年 5 月投料试生产，

2015 年 12 月底达到预计可使用状态并预转固定资产。截止 2018 年财务报告日，尚未办妥工

程竣工财务决算。未及时办妥工程竣工财务决算，说明公司工程结算及财务决算执行不到位，


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资产管理内部控制存在重要缺陷，影响资产负债表固定资产、应付账款以及利润表（即固定

资产折旧）准确性，但对 2018 年度财务报告无重大影响。

     本段内容不影响已对财务报告内部控制发表的审计意见。




  四川华信(集团)会计师事务所                中国注册会计师：

         （特殊普通合伙）                   （项目合伙人）

             中国成都                       中国注册会计师：




                                                        二 0 一九年三月十八日




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