浙江钱江摩托股份有限公司
２０１１ 年半年度报告
全 文
二○一一年八月
浙江钱江摩托股份有限公司 ２０１１ 年半年度报告
目 录
一、重要提示…………………………………………………………２
二、公司基本情况……………………………………………………３
三、股本变动及主要股东持股情况…………………………………５
四、董事、监事、高级管理人员情况………………………………７
五、董事会报告………………………………………………………７
六、重要事项 ………………………………………………………１０
七、财务报告 ………………………………………………………１４
八、备查文件 ………………………………………………………１４
１
浙江钱江摩托股份有限公司 ２０１１ 年半年度报告
一、重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存
在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整
性承担个别及连带责任。
没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性和完整性
无法保证或存在异议。
公司全体董事出席董事会会议。
公司董事长林华中先生、总会计师陈筱根先生及会计机构负责人夏君文先生声
明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司半年度财务报告未经审计。
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浙江钱江摩托股份有限公司 ２０１１ 年半年度报告
二、公司基本情况
（一）、公司简介
１ 、公司法定中文名称：浙江钱江摩托股份有限公司
公司法定英文名称：ＺＨＥＪＩＡＮＧ ＱＩＡＮＪＩＡＮＧ ＭＯＴＯＲＣＹＣＬＥ ＣＯ．，ＬＴＤ．
公司英文名称缩写：ＱＪＭＴ
２ 、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：钱江摩托
股票代码：０００９１３
３ 、公司注册地址及办公地址：浙江省温岭市经济开发区
邮政编码：３１７５００
公司国际互联网网址：ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｑｊｍｏｔｏｒ．ｃｏｍ
电子信箱：ｑｊｍｔ＠ｑｊｍｏｔｏｒ．ｃｏｍ
４ 、公司法定代表人：林华中
５ 、公司董事会秘书：周西平（代）
联 系 地 址：浙江省温岭市经济开发区
联 系 电 话：０５７６－８６１９２１１１
传 真：０５７６－８６１３９０８１
电 子 信 箱：ｑｍｓｄ＠ｑｊｍｏｔｏｒ．ｃｏｍ
公司证券事务代表：颜锋
联 系 地 址：浙江省温岭市经济开发区
联 系 电 话：０５７６－８６１９２１１１
传 真：０５７６－８６１３９０８１
电 子 信 箱：ｑｍｓｄ＠ｍａｉｌ．ｔｚｐｔｔ．ｚｊ．ｃｎ
６ 、公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》
中国证监会指定网站的网址： ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｃｎｉｎｆｏ．ｃｏｍ．ｃｎ
公司中期报告备置地点： 公司证券部
７ 、其他有关资料
公司首次注册登记日期： １９９９ 年 ３ 月 ２８ 日
公司最近一次变更注册登记日期：２０１１ 年 １ 月 ２７ 日
注册登记地点： 浙江省工商行政管理局
企业法人营业执照注册号： ３３００００４００００１５８４
税 务 登 记 号 码： ３３１０８１７１２５５０４７３
公司聘请的会计师事务所名称： 天健会计师事务所有限公司
会计师事务所办公地址： 浙江省杭州市西溪路 １２８ 号金鼎广场西楼 ６－１０ 层
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（二）、主要财务数据和指标
单位：人民币元
上年度期末 本报告期末比上
本报告期末 年度期末增减
调整前 调整后 （％）
总资产（元） ４，２０４，８１２，６２１．１８ ３，７８９，３０７，１０３．５６ ３，７８９，３０７，１０３．５６ １０．９７％
归属于上市公司股东的所有者
１，４５８，３５８，６０６．２９ １，４２５，０９７，３１１．１１ １，４２５，０９７，３１１．１１ ２．３３％
权益（元）
股本（股） ４５３，５３６，０００．００ ４５３，５３６，０００．００ ４５３，５３６，０００．００ ０．００％
归属于上市公司股东的每股净
３．２２ ３．１４ ３．１４ ２．５５％
资产（元／股）
上年同期
本报告期比上年
报告期（１－６ 月）
同期增减（％）
调整前 调整后
营业总收入（元） １，８３２，２２６，９１９．１３ ２，３１４，３３３，３１４．２２ ２，３１４，３３３，３１４．２２ －２０．８３％
营业利润（元） ４７，５８０，４６２．８６ ９６，７２７，７１７．７９ ９６，７２７，７１７．７９ －５０．８１％
利润总额（元） ４８，４５６，２２２．２７ ８５，８７８，７５２．５８ ８５，８７８，７５２．５８ －４３．５８％
归属于上市公司股东的净利润
３２，７８２，９７４．０７ ５１，７０１，７５２．６９ ６０，１９８，５１５．０５ －４５．５４％
（元）
归属于上市公司股东的扣除非
４５，０６６，１２８．８０ ７０，２８９，１９７．４８ ７８，７８５，９５９．８４ －４２．８０％
经常性损益后的净利润（元）
基本每股收益（元／股） ０．０７ ０．１１ ０．１３ －４６．１５％
稀释每股收益（元／股） ０．０７ ０．１１ ０．１３ －４６．１５％
加权平均净资产收益率 （％） ２．２７％ ３．７７％ ４．３８％ －２．１１％
扣除非经常性损益后的加权平
３．１３％ ５．１３％ ５．７２％ －２．５９％
均净资产收益率（％）
经营活动产生的现金流量净额
－７９，５４８，０９７．２９ －１７７，６９３，５６６．９１ －１７７，６９３，５６６．９１ －５５．２３％
（元）
每股经营活动产生的现金流量
－０．１８ －０．３９ －０．３９ －５３．８５％
净额（元／股）
非经常性损益项目表 单位：人民币元
项 目 本期数
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 －９１２，７８９．０２
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家
４，７２１，７４３．５２
政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 ７８７，４４８．３０
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 －１９，７３５，５８５．１８
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 －１，２０６，４７６．３２
企业所得税影响数 ４，０６２，５５９．４４
少数股东权益影响额 －５５．４７
合 计 －１２，２８３，１５４．７３
４
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根据中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第９号——净资产收益率和每股收益的计算
及披露（２０１０年修订）》要求计算的净资产收益率及每股收益：
每股收益（元）
项 目 加权平均净资产收益率（％）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 ２．２７ ０．０７ ０．０７
扣除非经常性损益后归属于公司 ３．１３ ０．１０ ０．１０
普通股股东的净利润
三、股本变动和主要股东持股情况
（一）股份变动情况
报告期内公司股份总数及变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例 发行 送 公积金 其他 小计 数量 比例
新股 股 转股
一、有限售条件股份 ９９，６５３ ０．０２％ ９９，６５３ ０．０２％
１、国家持股
２、国有法人持股
３、其他内资持股 ９９，６５３ ０．０２％ ９９，６５３ ０．０２％
其中：境内非国有法人持股
境内自然人持股 ９９，６５３ ０．０２％ ９９，６５３ ０．０２％
４、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
５、高管股份
二、无限售条件股份 ４５３，４３６，３４７ ９９．９８％ ４５３，４３６，３４７ ９９．９８％
１、人民币普通股 ４５３，４３６，３４７ ９９．９８％ ４５３，４３６，３４７ ９９．９８％
２、境内上市的外资股
３、境外上市的外资股
４、其他
三、股份总数 ４５３，５３６，０００ １００．００％ ４５３，５３６，０００ １００．００％
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（二）前 １０ 名股东、前 １０ 名无限售条件股东持股情况表
单位：股
股东总数 ２９，６２７
前 １０ 名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条 质押或冻结
件股份数量 的股份数量
温岭钱江投资经营有限公司 国有法人 ４１．４５％ １８７，９７１，３９７ ０ ０
汇洋企业有限公司 境外法人 １７．９９％ ８１，５９３，５０３ ０ ０
张灵正 境内自然人 ０．７０％ ３，１６１，８００ ０ ０
光大证券股份有限公司客户信用
未知 ０．４６％ ２，０８１，８００ ０ ０
交易担保证券账户
中钢投上海有限公司 未知 ０．３０％ １，３５０，０００ ０ ０
中国银河证券股份有限公司客户
未知 ０．２８％ １，２７９，６００ ０ ０
信用交易担保证券账户
王月琳 境内自然人 ０．２５％ １，１４１，８０８ ０ ０
刘富财 境内自然人 ０．１８％ ７９８，６００ ０ ０
王留宾 境内自然人 ０．１７％ ７８６，５５９ ０ ０
林虹 境内自然人 ０．１６％ ７１４，０００ ０ ０
前 １０ 名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
温岭钱江投资经营有限公司 １８７，９７１，３９７ 人民币普通股
汇洋企业有限公司 ８１，５９３，５０３ 人民币普通股
张灵正 ３，１６１，８００ 人民币普通股
光大证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户 ２，０８１，８００ 人民币普通股
中钢投上海有限公司 １，３５０，０００ 人民币普通股
中国银河证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户 １，２７９，６００ 人民币普通股
王月琳 １，１４１，８０８ 人民币普通股
刘富财 ７９８，６００ 人民币普通股
王留宾 ７８６，５５９ 人民币普通股
林虹 ７１４，０００ 人民币普通股
前 １０ 名股东中，国有法人股股东温岭钱江投资经营有限公司和境外
法人股股东汇洋企业有限公司之间、两者与前 １０ 名股东之间不存在
上述股东关联关系或一致行动的说明 关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规
定的一致行动人。本公司未知其余股东之间是否存在关联关系、是否
为一致行动人。
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（三）报告期内，公司控股股东或实际控制人没有发生变化。
四、董事、监事、高级管理人员情况
（一）报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票的情况
姓名 职务 年初持股数（股） 本期增持股份 本期减持股份 期末持股数（股） 变动原因
数量（股） 数量（股）
金德昭 董事 １３２， ８７１ ０ ０ １３２，８７１ 无
（二）报告期内，公司董事、监事、高级管理人员新聘或解聘的情况。
２０１１年７月８日，林先进辞去公司董事会秘书职务，公司董事副总经理周西平先生代行董事会秘书职责，代行
期不超过三个月。
五、董事会报告
（一）报告期内公司经营情况的回顾
１、报告期经营成果及状况的简要分析
２０１１ 年上半年，世情国情不断发生深刻变化，宏观经济环境日趋复杂，经济整体增速逐步放缓，国内摩托车
行业在成本推动型通胀、国三排放标准实施等多重压力之下，国内市场总体保持低位运行。面对内外部经营形势
的严峻挑战，公司在持续提升改造既有摩托车主业的基础上，以对接、共进、多赢为目标，着力实现借势发展、
交替发展和差异化发展；以创投业务为引擎，大力优化资产结构，推动创投业务与新老产业深度融合，构筑多层
次领域产业布局；以支撑发展、引领未来为目标，适应转型升级需要，加强人才培养，努力造就高素质人才队伍；
以新能源混合动力项目为引领，跨行业、跨领域，从容推进转型升级工作，积极培育发展新产业，备战战略性调
整，全面、立体实施重点跨越，全力破解转型升级中的各类矛盾，促进新老产业协调发展，积极稳妥推进企业转
型、产业升级，为开创全面转型、跨越崛起、共赢进取的新局面奠定了基础！报告期内，公司共生产摩托车整车
４２．８５ 万辆，销售整车 ４４．５６ 万辆，其中内销整车 ３２．７３ 万辆，出口整车 １１．８３ 万辆，较去年同期增长 ２１．４６％，
出口创汇 ７，５８３ 万美元，较去年同期增长 ３６．０２％，实现销售收入 １８．３２ 亿元，归属于母公司所有者的净利润
３，２７８．３０ 万元。
（１）营业收入、归属于母公司所有者的净利润、现金及现金等价物净增加额同比增减变动情况及原因分析：
单位：人民币元
项目 ２０１１ 年 １－６ 月 ２０１０ 年 １－６ 月 增减幅度（％）
营业收入 １，８３２，２２６，９１９．１３ ２，３１４，３３３，３１４．２２ －２０．８３
７
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归属于母公司所有者的净利润 ３２，７８２，９７４．０７ ６０，１９８，５１５．０５ －４５．５４
现金及现金等价物净增加额 －２１１，０７１，７８７．３８ －２０，００６，６２３．１２ ９５５．０１
注：变动原因：
１）营业收入同比减少２０．８３％，主要原因系公司报告期内国内摩托车销量同比减少所致。
２）归属于母公司所有者的净利润同比减少４５．５４％，主要原因系报告期内营业收入减少，毛利减少所致。
３）现金及现金等价物净增加额同比减少１９，１０６．５２万元，主要原因系公司报告期内投资支付现金增加所致。
（２）流动资产、流动负债、总资产、股东权益与期初相比增减变动情况与原因分析：
单位：人民币元
项目 本报告期末 上年度期末 增减幅度（％）
流动资产 ２，９００，６６５，７２３．１８ ２，７１０，１２２，０９２．３７ ７．０３
流动负债 １，４７１，５５６，０９５．２９ １，０８８，１９０，８７１．８７ ３５．２３
总资产 ４，２０４，８１２，６２１．１８ ３，７８９，３０７，１０３．５６ １０．９７
股东权益 １，４５８，３５８，６０６．２９ １，４２５，０９７，３１１．１１ ２．３３
注：变动原因：
１）流动资产报告期末比上年期末增加７．０３％，主要原因系报告期内公司应收账款及存货增加所致。
２）流动负债报告期末比上年期末增加３５．２３％，主要原因系报告期内公司短期借款及应付账款增加所致。
３）总资产报告期末比上年期末增加１０．９７％，主要原因系报告期内公司应收账款、存货和长期股权投资增加
所致。
４）股东权益报告期末比上年期末增加 ２．３３％，主要原因系报告期内公司实现净利润所致。
２、报告期内主要经营情况
（１）公司经营范围
公司的经营范围为：生产、研究、设计和开发摩托车及配件；销售自产产品，并提供产品售后服务。
（２）报告期内占主营业务收入或主营业务利润 １０％以上的行业或产品构成情况表
１）主营业务分行业、产品情况表
项目 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年
（万元） （万元） （％） 同期增减（％） 同期增减（％） 同期增减（％）
按
行 摩托车
１７９，６１０．３５ １５１，５８３．１１ １５．６０％ －２１．９２％ －２０．０２％ －２．０１％
业 制造业
分
按 两轮摩
１６９，４４６．３４ １４２，８０７．３４ １５．７２％ －２３．６０％ －２１．６６％ －２．０８％
产 托车
品 三轮摩
３，８１４．５６ ３，７４４．２４ １．８４％ －９．９１％ －７．１２％ －２．９５％
分 托车
摩托车
配件及 ４，８５１．１７ ４，０５８．４６ １６．３４％ ７８．３６％ ８４．２９％ －２．６９％
加工
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其他 １，４９８．２８ ９７３．０７ ３５．０５％ １３．７８％ －１．７７％ １０．２８％
关联交易的 关联交易价格由合同双方参照市场价格确定。
定价原则
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为 ０ 万元。
２）主营业务收入分地区构成情况表
地区 营业收入（万元） 营业收入比上年增减（％）
国内 １３０，３１１．２３ －３２．１８％
国外 ５２，９１１．４６ ３９．５６％
（３）报告期内公司没有对利润产生重大影响的其它经营业务活动。
３、经营中的问题与困难
当前，经济发展面临的国内外环境十分复杂，国际金融市场急剧动荡，世界经济复苏的不确定性逐步上升，
国内经济增长由政策刺激转向自主增长，稳定物价总水平是宏观调控的首要任务，上述不稳定因素给企业经营带
来新的挑战。同时，在未来新经济增长引擎驱动下，“十二五”规划明确提出加快转变经济发展方式和扩大内需，
继续实施积极的财政政策和稳健的货币政策，为企业谋篇布局产业接力、调整产业结构、实现跨越式发展，孕育
了巨大的发展契机。针对以上因素，公司将紧扣重要战略机遇期，加强预期管理、多层次多角度适时优化，持之
以恒推进转型升级，努力开创科学发展新局面。摩托车主业方面，公司将深入探讨低利润行业困局下的竞争搏弈，
开展精细化生产模式下的智慧经营，谋划走向智造的战略变革，持续实施品牌锻造工程，合理调配资源，包括结
构布局、战略联盟、团队、工艺技术、知识产权、营销渠道等等，提高企业集聚高端要素的能力，开启从钱江制
造、钱江创造到钱江智造的破茧之旅；转型升级方面，随着“十二五”规划的启动，绿色能源正在实现从边缘到
中间地带的转变，主流趋势日益明朗，同时，美国经济正步入结构性危机，经济复苏疲弱，资本市场不兴，正是
中国企业获得美国高端技术的好时机，面对即将澎湃而来的新能源浪潮，公司以藏风聚气、决胜千里的战略高度，
立足高起点，引进美国Ｋ２ Ｅｎｅｒｇｙ Ｓｏｌｕｔｉｏｎｓ， Ｉｎｃ．全球领先的磷酸铁锂（ＬＦＰ）电池制造技术，并于七月份签约
参股，进一步加强合作，共同掘金锂电池，有力地推进企业发展高新前沿技术、拓展新领域、以及顺利实现转型
升级。
４、报告期内的投资情况
（１）报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
（２）报告期内，公司的重大非募集资金投资项目情况
１）公司第四届董事会第三十三次会议审议通过了《关于批准子公司对外投资的议案》，同意全资子公司浙
江满博投资管理有限公司出资人民币４，３２０万元增资参股浙江康隆达手套有限公司；
２）公司第四届董事会第三十四次会议审议通过了《关于批准子公司对外投资的议案》，同意全资子公司浙
江满博投资管理有限公司出资人民币３，０００万元增资参股新疆旭日环保股份有限公司；
３）公司第四届董事会第三十五次会议审议通过了《关于批准子公司对外投资的议案》，同意全资子公司浙
江满博投资管理有限公司出资人民币 １０，０００万元参与设立杭州联创永源股权投资合伙企业；
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４）公司第四届董事会第三十七次会议审议通过了《关于批准子公司对外投资的议案》，同意全资子公司浙
江瓯联创业投资有限公司出资人民币１，３１１万元参股江西中投新能源有限公司；
５）公司第四届董事会第四十次会议审议通过了《关于合作开发制造锂电池项目的议案》，同意全资子公司
浙江益中摩托车电器有限公司采用委托开发产品、接受产品制造过程的技术服务和培养本公司锂电池研发创新能
力等方式与美国Ｋ２ Ｅｎｅｒｇｙ Ｓｏｌｕｔｉｏｎｓ， Ｉｎｃ．（中文名：美国Ｋ２能源有限责任公司）合作开发制造磷酸铁锂（ＬＦＰ）
电池，资金规模预计不超过人民币８，０００万元。
六、重要事项
（一）公司治理情况
公司已基本建立起了较为完善的公司治理结构，能够按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》
等法律法规的要求进行经营管理，并不断完善法人治理结构，规范公司运作。
报告期内，公司股东大会、董事会、监事会、董事会各专门委员会、管理层职责明确，议事程序规范，依法
履行各自职责，运作规范；公司对关联交易、对外担保、重大投资、信息披露等事项均按照相关规定履行了相应
的审批程序并对涉及事项及时进行了信息披露。保证了公司、股东尤其是中小股东的合法权益。
公司治理的实际状况与中国证监会有关文件的要求不存在实质性差异。
（二）报告期内利润分配方案
２０１１ 年中期，公司不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。
（三）报告期内公司无发生及以前期间发生但持续到报告期内的重大诉讼、仲裁事项。
（四）报告期内公司无重大资产收购、出售及资产重组事项。
（五）报告期内公司重大的关联交易
１、与日常经营相关的关联交易事项在报告期内的执行情况
关联交易 交易内容 关联人 占同类交易
定价依据 交易金额（元） 结算方式
类别 金额比例（％）
采购货物 配 件 钱 江 集 团 浙 江 亿 江 参照市场价 １１，０３２，７２９．２３ ８９．２３ 月底集中开票，
机电有限公司 每月分期支付
销售货物 整车及配件 温 岭 市 钱 江 进 出 口 参照市场价 ４４，１９１，７７８．４２ ９３．３３ 月底集中开票，
有限公司 每月分期支付
以上各项关联交易使公司能够合理利用现有资源并充分利用关联企业在技术、质量、地域、市场等方面的优
势，获得持续稳定的配件、材料、劳务供应以及部分产品的出口，保证公司生产和销售的正常需要，有利于公司
生产经营的持续进行和良性发展。以上各项关联交易均遵循公平交易的原则，以市场价格为交易基础，以合同方
式明确各方的权利和义务，不会损害公司利益，有助于公司稳步发展。同时，上述关联交易占公司总交易量比例
较小，因此不会影响公司的独立性，公司主要业务不会对关联人形成依赖。
２、报告期内无其他重大关联交易。
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（六）本报告期内重大合同及其履行情况
１、报告期内公司无发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司
托管、承包、租赁本公司资产事项的情况。
２、担保事项
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度
实际发生日 是否为关联
担保对象名 相关公告 实际担保 是否履行
担保额度 期（协议签 担保类型 担保期 方担保（是
称 披露日和 金额 完毕
署日） 或否）
编号
报告期内审批的对外担保 报告期内对外担保实际发
０．００ ０．００
额度合计（Ａ１） 生额合计（Ａ２）
报告期末已审批的对外担 报告期末实际对外担保余
０．００ ０．００
保额度合计（Ａ３） 额合计（Ａ４）
公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日 是否为关联
担保对象名 相关公告 实际担保 是否履行
担保额度 期（协议签 担保类型 担保期 方担保（是
称 披露日和 金额 完毕
署日） 或否）
编号
２０１１ 年 ４
重庆钱江摩
月 ９ 日，编 ２０１１ 年 ０４ 连带责任
托制造有限 ７，４００．００ ７，４００．００ 三年 否 否
号：２０１１ 月 ２０ 日 担保
公司
临－００８
２００９ 年 ７
ＢＥＮＥＬＬＩ 月 ２５ 日， ２００９ 年 ０８ 连带责任
１，０４３．１０ １，０４３．１０ 三年 否 否
Ｑ．Ｊ．ＳＲＬ 编号：２００９ 月 １８ 日 担保
临－０１７
报告期内审批对子公司担 报告期内对子公司担保实
７，４００．００ ７，４００．００
保额度合计（Ｂ１） 际发生额合计（Ｂ２）
报告期末已审批的对子公 报告期末对子公司实际担
８，４４３．１０ ８，４４３．１０
司担保额度合计（Ｂ３） 保余额合计（Ｂ４）
公司担保总额（即前两大项的合计）
报告期内审批担保额度合 报告期内担保实际发生额
７，４００．００ ７，４００．００
计（Ａ１＋Ｂ１） 合计（Ａ２＋Ｂ２）
报告期末已审批的担保额 报告期末实际担保余额合
８，４４３．１０ ８，４４３．１０
度合计（Ａ３＋Ｂ３） 计（Ａ４＋Ｂ４）
实际担保总额（即 Ａ４＋Ｂ４）占公司净资产的比例 ５．７９％
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（Ｃ） ０．００
直接或间接为资产负债率超过 ７０％的被担保对象提供的
１，０４３．１０
债务担保金额（Ｄ）
担保总额超过净资产 ５０％部分的金额（Ｅ） ０．００
上述三项担保金额合计（Ｃ＋Ｄ＋Ｅ） １，０４３．１０
未到期担保可能承担连带清偿责任说明 无
报告期内，公司不存在《关于规范上市公司与关联资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》所述的关
于关联方违规占用资金和对控股股东所属企业提供担保的情况。
１１
浙江钱江摩托股份有限公司 ２０１１ 年半年度报告
３、报告期内，公司未发生大股东及其附属企业等关联方非经营性占用公司资金的情况。
４、报告期内，公司无发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理的事项的情况。
５、独立董事对公司控股股东及其他关联方占用资金和对外担保情况的专项说明和独立意见。
根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发〔２００３〕
５６ 号文）和《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发〔２００５〕１２０ 号文）精神，我们本着对公司、
全体股东及投资者负责的态度，按实事求是的原则，对公司对外担保情况和公司控股股东及其他关联方占用资金
的情况进行了认真负责的核查和落实，现就有关问题说明如下：
经审慎查验，公司能够严格按照证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题
的通知》和《公司章程》的要求，审慎地对待对外担保，以防范公司的经营风险。报告期内发生和延续到报告期
的担保事项如下：
（１）为全资子公司重庆钱江摩托制造有限公司向深圳发展银行重庆分行涪陵支行７，４００万元人民币贷款提供
连带责任担保，期限为贷款合同生效之日起三年。担保事项已经过第四届三十六次董事会审议通过。
（２）为意大利控股子公司申请２００７ 年度增值税退税提供连带责任担保，担保金额为１１１．５０万欧元，担保期
限为退税之日起三年。担保事项已经过第四届董事会第八次会议和２００９年第二次临时股东大会审议通过。
公司与关联方的资金往来均属正常经营性资金往来，不存在关联方违规占用上市公司资金的情况。
（七）非经营性关联债权债务往来
单位：万元
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方
发生额 余额 发生额 余额
浙江飞亚电子有限公司 ０．００ ２，７１５．００ ０．００ ０．００
上海好孩子精密型钢有限公司 ０．００ ２４０．００ ０．００ ０．００
温岭钱江进出口有限公司 ０．００ ０．００ ０．００ ３５６．８０
合计 ０．００ ２，９５５．００ ０．００ ３５６．８０
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金占用的发生额 ０ 万元，余额 ０ 万元。
（八）报告期末衍生品投资的持仓情况
单位：元
期末合约金额占公
合约种类 期初合约金额 期末合约金额 报告期损益情况 司报告期末净资产
比例
沪铝 ７，６３４，２５０．００ ０．００ －２，６９４，６８９．００ ０．００％
豆油 ０．００ ２１，３３４，０８０．００ －６，２２６，７４０．００ １．４６％
黄豆一号 ０．００ ０．００ －５２５，６５０．００ ０．００％
沪铜 ０．００ ０．００ －１，４０８，０７６．６５ ０．００％
早籼稻 ０．００ ０．００ １４，６８６．００ ０．００％
螺纹钢 ０．００ ０．００ －１６６，０５７．７７ ０．００％
锌 ０．００ ０．００ －８，４０２，４３５．００ ０．００％
ＰＴＡ ０．００ ０．００ －２６９，１１０．００ ０．００％
棉花 ０．００ ０．００ －４５，９９０．００ ０．００％
天胶 ０．００ ０．００ －１１，５２２．７６ ０．００％
合计 ７，６３４，２５０．００ ２１，３３４，０８０．００ －１９，７３５，５８５．１８ １．４６％
１２
浙江钱江摩托股份有限公司 ２０１１ 年半年度报告
（九）公司或持有公司股份５％以上（含５％）的股东无在报告期内发生或以前期间发生持续到报告期的承诺事
项。
（十）公司本期的财务报告未经审计。
（十一）公司及董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
１、２０１０年３月１１日，公司收到中国证监会浙江监管局浙证监调查通字（２０１０）２号调查通知书，对公司进行
立案调查。２０１１年６月２５日，公司收到中国证监督管理委员会［２０１１］２２号《行政处罚决定书》，处罚决定如下：
（１）对公司给予警告，并处以３０万元罚款；（２）对林华中给予警告，并处以５万元罚款；（３）对陈筱根、林先
进给予警告，并分别处以３万元罚款；（４）对郭东劭给予警告（相关公告刊登在２０１１年６月２７日的《证券时报》
上）。为此，公司组织董事、监事和高管人员认真学习有关法规，积极规范公司及自身行为，同时进一步加强公
司信息披露管理工作，不断完善决策机制。
２、报告期内，公司董事、监事和高级管理人员、公司股东、实际控制人没有发生其它受有权机关调查、司
法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场
禁入、认定为不适当人选被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情形。
（十二）报告期内，公司接待调研、沟通、采访等活动情况。
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
公司生产经营情况、行业前景，以及
２０１１ 年 ５ 月 ２７ 日 公司会议室 实地调研 东吴证券
已公告的锂电池投资项目进展情况
（十三）其它重大事项说明
１、根据温岭市人民政府温政发［２００９］１０４ 号《温岭市人民政府关于进一步做好东湖工业区“退二进三”工
作的实施意见》和温政发［２００９］１３５ 号《温岭市人民政府关于做好浙江钱江摩托股份有限公司迁建工作的通知》，
以及公司四届十三次董事会和 ２００９ 年第三次临时股东大会的有关决议，公司全资子公司浙江美可达摩托车有限
公司和浙江益鹏发动机配件有限公司原位于浙江省温岭市太平街道万昌路 ３１８ 号厂区的土地（以下简称“原万昌
厂区土地”）及浙江益荣汽油机零部件有限公司原位于浙江省温岭市太平街道北塔路 ２ 号厂区的土地（以下简称
“原北塔路厂区土地”），因城市建设需要，被列入城市商业住宅规划，由温岭市城市新区建设办公室收储。２００９
年 １ 月 ２２ 日，原万昌厂区土地公开拍卖。截止 ２０１０ 年 １２ 月 ３１ 日，原万昌厂区土地搬迁补偿款 １２６，８３８ 万元到
帐。目前，与原万昌厂区搬迁相关的重建等工作尚未完成，因此，该搬迁补偿款扣除转入递延收益的余额尚无法
结算，按照《企业会计准则解释第 ３ 号》和《企业会计准则第 １６ 号——政府补助》的有关规定，该搬迁补偿款
扣除转入递延收益的金额后如有结余的，作为资本公积处理，由全体股东共享。另外，原北塔路厂区土地尚未拍
卖。
２、２０１０ 年 １ 月 ２３ 日公司与自然人陈华能、陈华光签署了《股权转让意向书》，拟合计购买两人持有的安徽
安驰汽车工业有限公司 ５１％的股权。
２０１１ 年 ４ 月 ８ 日，经公司第四届董事会第三十六次会议审议批准，公司与自然人陈华能、陈华光签署《关
于终止股权转让事宜的协议》，三方一致同意终止 ２０１０ 年 １ 月 ２３ 日签订的关于安徽安驰汽车工业有限公司股权
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浙江钱江摩托股份有限公司 ２０１１ 年半年度报告
转让事宜的《股权转让意向书》，三方承诺，各方互不追究其他方与《股权转让意向书》相关的一切责任。
３、报告期内，公司无证券投资情况。
４、报告期内，公司无持有其他上市公司股权情况。
５、报告期内，公司无持有非上市金融企业、拟上市公司股权情况。
６、报告期内，公司未发生其它重大事项。
（十四）报告期内重要信息公告索引
报告期内 ，公司所有公告均在公司指定的信息披露报纸《证券时报》和指定的信息披露网站巨潮资讯网
（ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｃｎｉｎｆｏ．ｃｏｍ．ｃｎ）上发布。具体情况如下：
序号 公告日期 公告名称
１ ２０１１ 年 １ 月 １８ 日 第四届董事会第三十三次会议决议公告、对外投资公告
２ ２０１１ 年 １ 月 ２９ 日 第四届董事会第三十四次会议决议公告、对外投资公告
３ ２０１１ 年 ３ 月 ８ 日 第四届董事会第三十五次会议决议公告、对外投资公告
４ ２０１１ 年 ４ 月 ９ 日 第四届董事会第三十六次会议决议公告、对外担保公告
５ ２０１１ 年 ４ 月 １６ 日 第四届董事会第三十七次会议决议公告、对外投资公告
第四届董事会第三十八次会议决议公告、２０１０ 年年度报告摘要 、关于召开 ２０１０
６ ２０１１ 年 ４ 月 ２６ 日 年度股东大会的通知、第四届监事会第八次会议决议公告、关于会计政策变更
的公告、日常关联交易公告
７ ２０１１ 年 ４ 月 ３０ 日 ２０１１ 年第一季度报告正文
８ ２０１１ 年 ５ 月 １８ 日 ２０１０ 年度股东大会决议公告
９ ２０１１ 年 ６ 月 ３ 日 第四届董事会第四十次会议决议公告
１０ ２０１１ 年 ６ 月 ２７ 日 关于收到中国证监会行政处罚决定书的公告
七、财务报告（未经审计）
（一）财务报表（附后）
（二）财务报表附注（附后）
八、备查文件
（一）载有董事长签名的２０１１年半年度报告文本；
（二）载有法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
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浙江钱江摩托股份有限公司 ２０１１ 年半年度报告
（三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有文件文本；
（四）公司章程文本。
董事长：林华中
浙江钱江摩托股份有限公司
２０１１ 年 ８ 月 ３０ 日
１５
浙江钱江摩托股份有限公司 ２０１１ 年半年度报告
合并资产负债表
２０１１ 年 ６ 月 ３０ 日
编制单位：浙江钱江摩托股份有限公司 单位：人民币元
项 目 注释号 期末数 期初数 项 目 注释号 期末数 期初数
流动资产： 流动负债：
货币资金 １ ６４０，１３４，３７４．０７ ７９２，８９１，１６１．１７ 短期借款 １９ ３６５，９５２，７２０．００ １３９，０８５，１００．００
结算备付金 向中央银行借款
拆出资金 吸收存款及同业存放
交易性金融资产 ２ ２１，３３４，０８０．００ ７，６３４，２５０．００ 拆入资金
应收票据 ３ ３０９，６６１，７４３．０４ ４５８，６２８，８９２．３７ 交易性金融负债
应收账款 ４ ８４３，９６６，２９１．２２ ６１６，４８８，０３１．７４ 应付票据 ２０ １９，０００，０００．００
预付款项 ５ ４３，２２６，９９２．７３ ２６，７３７，５５２．５５ 应付账款 ２１ ８５４，８８８，３８４．２２ ７６８，７２６，８６３．７１
应收保费 预收款项 ２２ ４５，７７６，１０５．２６ ４５，６４９，２０２．６２
应收分保账款 卖出回购金融资产款
应收分保合同准备金 应付手续费及佣金
应收利息 应付职工薪酬 ２３ ７３，０５２，０５３．５０ ８０，６８２，７７８．２４
应收股利 应交税费 ２４ ７，２１８，６７７．９６ －３６，５１０，０５５．５１
其他应收款 ６ １３８，２３２，０４８．８５ ５０，２７８，３７１．０２ 应付利息 ２５ ６５，９５６．８６ ９６，１２５．８９
买入返售金融资产 应付股利 ２６ １５，６４０，８８８．７６ １５，６４０，８８８．７６
存货 ７ ９０４，１１０，１９３．２７ ７５７，４０８，６９６．０２ 其他应付款 ２７ ８９，９６１，３０８．７３ ７４，８１９，９６８．１６
一年内到期的非流动资产 应付分保账款
其他流动资产 ８ ５５，１３７．５０ 保险合同准备金
流动资产合计 ２，９００，６６５，７２３．１８ ２，７１０，１２２，０９２．３７ 代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 １，４７１，５５６，０９５．２９ １，０８８，１９０，８７１．８７
非流动负债：
长期借款 ２８ ４，４６３，０００．００ １，９００，０００．００
非流动资产： 应付债券
发放贷款及垫款 长期应付款 ２９ ６，０５０，１４７．４９ ５，６９１，６４４．６５
可供出售金融资产 专项应付款 ３０ １，１５３，５３５，１３９．７３ １，１８３，７７４，２１５．０３
持有至到期投资 预计负债
长期应收款 递延所得税负债 ３，３３１．２５
长期股权投资 １０ ４２１，７９６，０５５．３７ ２０４，０７８，０５８．７９ 其他非流动负债 ３１ ６７，２１１，７８８．２５ ４１，４３８，２０６．４７
投资性房地产 非流动负债合计 １，２３１，２６０，０７５．４７ １，２３２，８０７，３９７．４０
固定资产 １１ ５９３，２５２，８５２．１７ ６２２，６４７，２８２．９４ 负债合计 ２，７０２，８１６，１７０．７６ ２，３２０，９９８，２６９．２７
在建工程 １２ ６７，１２１，４４８．４９ ３３，０５８，８６７．０３ 股东权益
工程物资 股本 ３２ ４５３，５３６，０００．００ ４５３，５３６，０００．００
固定资产清理 资本公积 ３３ ４８４，１８９，８０３．３７ ４８４，１８９，８０３．３７
生产性生物资产 减：库存股
油气资产 专项储备
无形资产 １３ １５７，９５８，９３７．６８ １６１，７８６，１７２．０４ 盈余公积 ３４ １２０，５５８，２６８．０１ １２０，５５８，２６８．０１
开发支出 一般风险准备
商誉 １４ 未分配利润 ３５ ４００，８７８，４８０．４２ ３６８，０９５，５０６．３５
长期待摊费用 １５ ３，９３６，４６４．９９ ４，４５３，６５３．５１ 外币报表折算差额 －８０３，９４５．５１ －１，２８２，２６６．６２
递延所得税资产 １６ ３０，０８１，１３９．３０ ２３，１６０，９７６．８８ 归属于母公司股东权益合计 １，４５８，３５８，６０６．２９ １，４２５，０９７，３１１．１１
其他非流动资产 １７ ３０，０００，０００．００ ３０，０００，０００．００ 少数股东权益 ４３，６３７，８４４．１３ ４３，２１１，５２３．１８
非流动资产合计 １，３０４，１４６，８９８．００ １，０７９，１８５，０１１．１９ 股东权益合计 １，５０１，９９６，４５０．４２ １，４６８，３０８，８３４．２９
资产总计 ４，２０４，８１２，６２１．１８ ３，７８９，３０７，１０３．５６ 负债和股东权益总计 ４，２０４，８１２，６２１．１８ ３，７８９，３０７，１０３．５６
法定代表人：林华中 主管会计工作的负责人：陈筱根 会计机构负责人：夏君文
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浙江钱江摩托股份有限公司 ２０１１ 年半年度报告
资产负债表
２０１１ 年 ６ 月 ３０ 日
编制单位：浙江钱江摩托股份有限公司 单位：人民币元
项 目 注释号 期末数 期初数 项 目 期末数 期初数
流动资产： 流动负债：
货币资金 １３３，２１３，８４０．０７ １１１，９８９，４６２．３３ 短期借款 １６３，５３０，０００．００ ４１，５３０，０００．００
交易性金融资产 交易性金融负债
应收票据 ２８９，０２２，７３５．４９ ４０５，２７４，０２３．１２ 应付票据 １９，０００，０００．００
应收账款 １ ３９９，１４０，５８４．３５ １９３，００６，６７５．６９ 应付账款 １，３９２，６４４，１２３．７３ １，１６０，４６７，５６７．３３
预付款项 ２４，９１７，５０２．０９ １３，８７５，８３４．８８ 预收款项 ２９，９４３，５８０．９２ ４８，７０８，１７２．４３
应收利息 应付职工薪酬 ２８，２２０，６９８．５４ ３６，３０２，４７０．３８
应收股利 应交税费 ９，４０３，８９６．５６ －２０５，０１９．３２
其他应收款 ２ １１４，９８１，５４３．８９ １１８，４１６，０２９．７１ 应付利息 ５４，０００．００
存货 ４００，３１２，０００．８１ ４５８，００７，２３６．５３ 应付股利
一年内到期的非流动资产 其他应付款 ４５，７８３，４５０．９１ ２３８，９２０，６９８．４６
其他流动资产 一年内到期的非流动负债
流动资产合计 １，３６１，５８８，２０６．７０ １，３００，５６９，２６２．２６ 其他流动负债
流动负债合计 １，６８８，５２５，７５０．６６ １，５２５，７７７，８８９．２８
非流动资产： 非流动负债：
可供出售金融资产 长期借款 １，９００，０００．００ １，９００，０００．００
持有至到期投资 应付债券
长期应收款 长期应付款
长期股权投资 ３ １，３２１，２８５，１９９．２４ １，１４１，４３５，０１４．２２ 专项应付款
投资性房地产 预计负债
固定资产 ４０５，０９３，７４７．１４ ４７０，８９３，３６０．９４ 递延所得税负债
在建工程 ５５，４３４，４１０．１７ ９，２０８，８０６．０１ 其他非流动负债 １，４６５，９５０．００ １，５６３，６７９．９９
工程物资 非流动负债合计 ３，３６５，９５０．００ ３，４６３，６７９．９９
固定资产清理 负债合计 １，６９１，８９１，７００．６６ １，５２９，２４１，５６９．２７
生产性生物资产 股东权益
油气资产 股本 ４５３，５３６，０００．００ ４５３，５３６，０００．００
无形资产 １５，７２３，８２２．４０ ４０，１８４，７１０．８１ 资本公积 ４９９，８０３，５１６．０７ ４９９，８０３，５１６．０７
开发支出 减：库存股
商誉 专项储备
长期待摊费用 １，３４４，４３０．７３ １，６５３，２５８．４１ 盈余公积 １２０，５５８，２６８．０１ １２０，５５８，２６８．０１
递延所得税资产 １７，５８１，５０７．９６ １５，２７５，２４５．３１ 一般风险准备
其他非流动资产 未分配利润 ４１２，２６１，８３９．６０ ３７６，０８０，３０４．６１
非流动资产合计 １，８１６，４６３，１１７．６４ １，６７８，６５０，３９５．７０ 股东权益合计 １，４８６，１５９，６２３．６８ １，４４９，９７８，０８８．６９
资产总计 ３，１７８，０５１，３２４．３４ ２，９７９，２１９，６５７．９６ 负债和股东权益总计 ３，１７８，０５１，３２４．３４ ２，９７９，２１９，６５７．９６
法定代表人：林华中 主管会计工作的负责人：陈筱根 会计机构负责人：夏君文
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浙江钱江摩托股份有限公司 ２０１１ 年半年度报告
合并利润表
２０１１ 年 １－６ 月
编制单位：浙江钱江摩托股份有限公司 单位：人民币元
项 目 注释号 本期数 上年同期数
一、营业总收入 １ １，８３２，２２６，９１９．１３ ２，３１４，３３３，３１４．２２
其中：营业收入 １ １，８３２，２２６，９１９．１３ ２，３１４，３３３，３１４．２２
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 １，７６０，４６８，８６７．６７ ２，２０１，０２４，２３５．９７
其中：营业成本 １ １，５４５，１７０，７２９．６０ １，９０５，６７６，２２５．５３
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 ２ ５５，７９４，７３３．１０ ７７，２９７，５３６．１７
销售费用 ３ ３５，６０６，８３７．９８ ５７，７４１，８６４．６０
管理费用 ４ １０６，０６３，５２０．５８ １１０，４１１，４７２．７０
财务费用 ５ －２，５０１，９４３．８７ １１，２２７，４１９．９７
资产减值损失 ６ ２０，３３４，９９０．２８ ３８，６６９，７１７．００
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） ７ －７，０６７，１８５．００ －２５，３０９，９７５．００
投资收益（损失以“－”号填列） ８ －１７，１１０，４０３．６０ ８，７２８，６１４．５４
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 －４，４４２，００３．４２ －４５５，５７３．４５
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） ４７，５８０，４６２．８６ ９６，７２７，７１７．７９
加：营业外收入 ９ ９，３４３，４１８．６８ ７０，８１６，７２１．９７
减：营业外支出 １０ ８，４６７，６５９．２７ ８１，６６５，６８７．１８
其中：非流动资产处置损失 ２，４７２，６７３．９３ ６３，０１４，２３３．７２
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） ４８，４５６，２２２．２７ ８５，８７８，７５２．５８
减：所得税费用 １１ ２４，２０６，９１９．８８ ３４，５２３，３８０．４７
五、净利润（净亏损以“－”号填列） ２４，２４９，３０２．３９ ５１，３５５，３７２．１１
归属于母公司所有者的净利润 ３２，７８２，９７４．０７ ６０，１９８，５１５．０５
少数股东损益 －８，５３３，６７１．６８ －８，８４３，１４２．９４
六、每股收益：
（一）基本每股收益 １２ ０．０７ ０．１３
（二）稀释每股收益 １２ ０．０７ ０．１３
七、其他综合收益 １３ －５１５，６０３．５２ １，２５３，７１４．２２
八、综合收益总额 ２３，７３３，６９８．８７ ５２，６０９，０８６．３３
归属于母公司所有者的综合收益总额 ３３，２６１，２９５．１８ ６１，５０５，１２１．５９
归属于少数股东的综合收益总额 －９，５２７，５９６．３１ －８，８９６，０３５．２６
法定代表人：林华中 主管会计工作的负责人：陈筱根 会计机构负责人：夏君文
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浙江钱江摩托股份有限公司 ２０１１ 年半年度报告
利润表
２０１１ 年 １－６ 月
编制单位：浙江钱江摩托股份有限公司 单位：人民币元
项 目 注释号 本期数 上年同期数
一、营业收入 １ １，６８８，８１３，６４６．６３ ２，３４６，８８３，４１３．１８
减：营业成本 １ １，５３６，９３８，５３３．８３ ２，１３３，１９１，０１２．４１
营业税金及附加 ３，４６９，３３５．７３ ８，２５２，６６３．９２
销售费用 １７，１５４，０２１．７２ ５１，６９９，９０１．８８
管理费用 ４４，０７３，０２６．３８ ３８，２７９，０７９．７６
财务费用 －７５２，２９６．９０ ４，６８１，５５９．９８
资产减值损失 ３１，１１０，５８１．７７ ５６，５７２，０２８．８６
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） ２ １００，１８５．０２ ２００，６８９，４９９．６９
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 １００，１８５．０２ ６８９，４９９．６９
二、营业利润（亏损以“－”号填列） ５６，９２０，６２９．１２ ２５４，８９６，６６６．０６
加：营业外收入 ３，０３０，２６０．７６ ２，８３２，４３６．１６
减：营业外支出 ４，１２６，８０２．５５ １５，６１９，０３２．６７
其中：非流动资产处置净损失 ２，１５３，９２９．０４ ５，７６１，１９３．８４
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） ５５，８２４，０８７．３３ ２４２，１１０，０６９．５５
减：所得税费用 １９，６４２，５５２．３４ １５，７３４，８７８．１４
四、净利润（净亏损以“－”号填列） ３６，１８１，５３４．９９ ２２６，３７５，１９１．４１
五、其他综合收益
六、综合收益总额 ３６，１８１，５３４．９９ ２２６，３７５，１９１．４１
法定代表人：林华中 主管会计工作的负责人：陈筱根 会计机构负责人：夏君文
１９
浙江钱江摩托股份有限公司 ２０１１ 年半年度报告
合并现金流量表
２０１１ 年 １－６ 月
编制单位：浙江钱江摩托股份有限公司 单位：人民币元
项 目 注释号 本期数 上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 １，１２３，７６０，３３４．０４ １，２１７，２４４，７６１．９７
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 ３，１６２，５５９．００
收到其他与经营活动有关的现金 １ ８，２１２，７６０．８０ ５，３６８，７５７．９２
经营活动现金流入小计 １，１３５，１３５，６５３．８４ １，２２２，６１３，５１９．８９
购买商品、接受劳务支付的现金 ８８４，７６０，９０６．９０ ９５８，０１５，７６０．０６
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 １４９，３７８，０３０．４３ １４８，６９４，２８６．３８
支付的各项税费 １３３，７９９，８６１．１０ ２５６，７８３，６０３．０６
支付其他与经营活动有关的现金 ２ ４６，７４４，９５２．７０ ３６，８１３，４３７．３０
经营活动现金流出小计 １，２１４，６８３，７５１．１３ １，４００，３０７，０８６．８０
经营活动产生的现金流量净额 －７９，５４８，０９７．２９ －１７７，６９３，５６６．９１
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 ９４，３９５，９３２．０１ ４２，６１９，８７９．５４
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 ２５，９３２，８４４．１５ ３，７６９，０５３．９０
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 ３ ４，２００，０００．００ ７０５，６６１，２２１．００
投资活动现金流入小计 １２４，５２８，７７６．１６ ７５２，０５０，１５４．４４
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 ７６，４０８，６３４．３９ １００，８０９，３９７．８４
投资支付的现金 ３４９，９９１，３４７．１９ １７１，５６８，６４５．５５
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 ４ ３，１３０，４８７．８５ ２３，１７１，８１１．９７
投资活动现金流出小计 ４２９，５３０，４６９．４３ ２９５，５４９，８５５．３６
投资活动产生的现金流量净额 －３０５，００１，６９３．２７ ４５６，５００，２９９．０８
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 １，５００，０００．００
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 １，５００，０００．００
取得借款收到的现金 ３１６，３７９，７７０．００ １４２，６４７，６７０．００
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 ３１６，３７９，７７０．００ １４４，１４７，６７０．００
偿还债务支付的现金 ９０，０００，０００．００ ４３５，０００，０００．００
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 ３，７５６，５４１．２７ ６，８１９，５５３．２７
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 ５０，０００，０００．００ ２６３，４１３．５０
筹资活动现金流出小计 １４３，７５６，５４１．２７ ４４２，０８２，９６６．７７
筹资活动产生的现金流量净额 １７２，６２３，２２８．７３ －２９７，９３５，２９６．７７
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 ８５４，７７４．４５ －８７８，０５８．５２
五、现金及现金等价物净增加额 －２１１，０７１，７８７．３８ －２０，００６，６２３．１２
加：期初现金及现金等价物余额 ７９２，８１６，１６１．１７ ３４５，７６８，２２８．１８
六、期末现金及现金等价物余额 ５８１，７４４，３７３．７９
３２５，７６１，６０５．０６
法定代表人：林华中 主管会计工作的负责人：陈筱根 会计机构负责人：夏君文
２０
浙江钱江摩托股份有限公司 ２０１１ 年半年度报告
现金流量表
２０１１ 年 １－６ 月
编制单位：浙江钱江摩托股份有限公司 单位：人民币元
项 目 本期数 上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 １，７１２，０９４，７６３．３１ ２，２９９，２０９，２８２．９２
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 ２６６，３６４，８２７．６８ ２，８４５，３３９．６２
经营活动现金流入小计 １，９７８，４５９，５９０．９９ ２，３０２，０５４，６２２．５４
购买商品、接受劳务支付的现金 １，３３６，３８１，５３９．２９ １，８９９，３２７，５７１．２６
支付给职工以及为职工支付的现金 ６６，２５３，８６２．４５ ６２，０４９，５１５．３８
支付的各项税费 ５８，４０１，５６２．２８ ９２，６５６，９１３．９２
支付其他与经营活动有关的现金 ４３９，４８６，３５０．２９ ８４，１９２，２６０．５９
经营活动现金流出小计 １，９００，５２３，３１４．３１ ２，１３８，２２６，２６１．１５
经营活动产生的现金流量净额 ７７，９３６，２７６．６８ １６３，８２８，３６１．３９
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 ２００，０００，０００．００
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 ２５，３３８，８６８．５５ ３，２７４，７２３．６０
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 ２５，３３８，８６８．５５ ２０３，２７４，７２３．６０
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 ３０，４０１，１８９．１５ ２５，９９４，００７．１７
投资支付的现金 １７９，７５０，０００．００ ６９，５００，０００．００
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 ２１０，１５１，１８９．１５ ９５，４９４，００７．１７
投资活动产生的现金流量净额 －１８４，８１２，３２０．６０ １０７，７８０，７１６．４３
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 １６２，０００，０００．００ １３０，０００，０００．００
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 １６２，０００，０００．００ １３０，０００，０００．００
偿还债务支付的现金 ４０，０００，０００．００ ３８５，０００，０００．００
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 ２，２１３，７１２．４９ ５，８０９，２３５．８０
支付其他与筹资活动有关的现金 ２６３，４１３．５０
筹资活动现金流出小计 ４２，２１３，７１２．４９ ３９１，０７２，６４９．３０
筹资活动产生的现金流量净额 １１９，７８６，２８７．５１ －２６１，０７２，６４９．３０
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 －８６６．１３ －２５０．８３
五、现金及现金等价物净增加额 １２，９０９，３７７．４６ １０，５３６，１７７．６９
加：期初现金及现金等价物余额 １１１，９１４，４６２．３３ １０９，５８８，５６０．０５
六、期末现金及现金等价物余额 １２４，８２３，８３９．７９ １２０，１２４，７３７．７４
法定代表人：林华中 主管会计工作的负责人：陈筱根 会计机构负责人：夏君文
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浙江钱江摩托股份有限公司 ２０１１ 年半年度报告
合并股东权益变动表
２０１１ 年 １－６ 月
编制单位：浙江钱江摩托股份有限公司 单位：人民币元
本期数 上年数
归属于母公司股东权益 归属于母公司所有者权益
项 目 少数股东 股东 少数股东 股东
资本 减： 专项 盈余 一般风险 未分配 其 资本 减： 专 项 盈余 一般风险 未分配 其
股本 股本
公积 库存股 储备 公积 准备 利润 他 权益 权益合计 公积 库存股 储 备 公积 准备 利润 他 权益 权益合计
一、上年年末余额 ４５３，５３６，０００．００ ４８４，１８９，８０３．３７ ０．００ ０．００ １２０，５５８，２６８．０１ ０．００ ３６８，０９５，５０６．３５ －１，２８２，２６６．６２ ４３，２１１，５２３．１８ １，４６８，３０８，８３４．２９ ４５３，５３６，０００．００ ４８４，１８９，８０３．３７ ０．００ ０．００ ９０，７７９，１２９．６９ ０．００ ３１９，０８５，１１８．８２ －２，９０７，１０１．４２ ２，８１９，４８０．７８ １，３４７，５０２，４３１．２４
加：会计政策变更 ０．００ ５５７，４９１．８３ ８，３９５，１０７．０７ ５５７，５５１．０５ －９，５１０，１４９．９５ ０．００
前期差错更正 ０．００ ０．００
其他 ０．００ ０．００
二、本年年初余额 ４５３，５３６，０００．００ ４８４，１８９，８０３．３７ ０．００ ０．００ １２０，５５８，２６８．０１ ０．００ ３６８，０９５，５０６．３５ －１，２８２，２６６．６２ ４３，２１１，５２３．１８ １，４６８，３０８，８３４．２９ ４５３，５３６，０００．００ ４８４，１８９，８０３．３７ ０．００ ０．００ ９１，３３６，６２１．５２ ０．００ ３２７，４８０，２２５．８９ －２，３４９，５５０．３７ －６，６９０，６６９．１７ １，３４７，５０２，４３１．２４
三、本期增减变动金额（减少以“－ ”号填列） ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ３２，７８２，９７４．０７ ４７８，３２１．１１ ４２６，３２０．９５ ３３，６８７，６１６．１３ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ２９，２２１，６４６．４９ ０．００ ４０，６１５，２８０．４６ １，０６７，２８３．７５ ４９，９０２，１９２．３５ １２０，８０６，４０３．０５
（一）净利润 ３２，７８２，９７４．０７ －８，５３３，６７１．６８ ２４，２４９，３０２．３９ ６９，８３６，９２６．９５ －１６，７１４，５２８．４８ ５３，１２２，３９８．４７
（二）其他综合收益 ４７８，３２１．１１ －９９３，９２４．６３ －５１５，６０３．５２ １，０６７，２８３．７５ ３７７，４９６．３７ １，４４４，７８０．１２
上述（一） 和（二）小计 ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ３２，７８２，９７４．０７ ４７８，３２１．１１ －９，５２７，５９６．３１ ２３，７３３，６９８．８７ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ６９，８３６，９２６．９５ １，０６７，２８３．７５ －１６，３３７，０３２．１１ ５４，５６７，１７８．５９
（三）所有者投入和减少资本 ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ９，９５３，９１７．２６ ９，９５３，９１７．２６ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ６６，２３９，２２４．４６ ６６，２３９，２２４．４６
１． 所有者投入资本 ９，９５３，９１７．２６ ９，９５３，９１７．２６ ６６，２３９，２２４．４６ ６６，２３９，２２４．４６
２．股份支付计入所有者权益的金额 ０．００ ０．００
３．其他 ０．００ ０．００
（四）利润分配 ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ２９，２２１，６４６．４９ ０．００ －２９，２２１，６４６．４９ ０．００ ０．００ ０．００
１． 提取盈余公积 ０．００ ２９，２２１，６４６．４９ －２９，２２１，６４６．４９ ０．００
２． 提取一般风险准备 ０．００ ０．００
３．对所有者 （或股东）的分配 ０．００ ０．００
４．其他 ０．００ ０．００
（五）所有者权益内部结转 ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００
１．资本公积转增资本（或股本） ０．００ ０．００
２．盈余公积转增资本（或股本） ０．００ ０．００
３．盈余公积弥补亏损 ０．００ ０．００
４．其他 ０．００ ０．００
（六）专项储备 ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００
１．本期提取 ０．００ ０．００
２．本期使用 ０．００ ０．００
四、本期期末余额 ４５３，５３６，０００．００ ４８４，１８９，８０３．３７ ０．００ ０．００ １２０，５５８，２６８．０１ ０．００ ４００，８７８，４８０．４２ －８０３，９４５．５１ ４３，６３７，８４４．１３ １，５０１，９９６，４５０．４２ ４５３，５３６，０００．００ ４８４，１８９，８０３．３７ ０．００ ０．００ １２０，５５８，２６８．０１ ０．００ ３６８，０９５，５０６．３５ －１，２８２，２６６．６２ ４３，２１１，５２３．１８ １，４６８，３０８，８３４．２９
法定代表人：林华中 主管会计工作的负责人：陈筱根 会计机构负责人：夏君文
２２
浙江钱江摩托股份有限公司 ２０１１ 年半年度报告
股东权益变动表
２０１１ 年 １－６ 月
编制单位：浙江钱江摩托股份有限公司 单位：人民币元
本期数 上年数
项 目 资本 减： 专项 盈余 一般风险 未分配 股东 资本 减： 专项 盈余 一般风险 未分配 股东
股本 股本
公积 库存股 储备 公积 准备 利润 权益合计 公积 库存股 储备 公积 准备 利润 权益合计
一、上年年末余额 ４５３，５３６，０００．００ ４９９，８０３，５１６．０７ ０．００ ０．００ １２０，５５８，２６８．０１ ０．００ ３７６，０８０，３０４．６１ １，４４９，９７８，０８８．６９ ４５３，５３６，０００．００ ４９９，８０３，５１６．０７ ０．００ ０．００ ９０，７７９，１２９．６９ ０．００ １０８，０６８，０５９．７８ １，１５２，１８６，７０５．５４
加：会计政策变更 ０．００ ５５７，４９１．８３ ５，０１７，４２６．４７ ５，５７４，９１８．３０
前期差错更正 ０．００ ０．００
其他 ０．００ ０．００
二、本年年初余额 ４５３，５３６，０００．００ ４９９，８０３，５１６．０７ ０．００ ０．００ １２０，５５８，２６８．０１ ０．００ ３７６，０８０，３０４．６１ １，４４９，９７８，０８８．６９ ４５３，５３６，０００．００ ４９９，８０３，５１６．０７ ０．００ ０．００ ９１，３３６，６２１．５２ ０．００ １１３，０８５，４８６．２５ １，１５７，７６１，６２３．８４
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ３６，１８１，５３４．９９ ３６，１８１，５３４．９９ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ２９，２２１，６４６．４９ ０．００ ２６２，９９４，８１８．３６ ２９２，２１６，４６４．８５
（一）净利润 ３６，１８１，５３４．９９ ３６，１８１，５３４．９９ ２９２，２１６，４６４．８５ ２９２，２１６，４６４．８５
（二）其他综合收益 ０．００ ０．００
上述（一）和（二）小计 ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ３６，１８１，５３４．９９ ３６，１８１，５３４．９９ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ２９２，２１６，４６４．８５ ２９２，２１６，４６４．８５
（三）股东投入和减少股本 ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００
１． 股东投入股本 ０．００ ０．００
２．股份支付计入股东权益的金额 ０．００ ０．００
３．其他 ０．００ ０．００
（四）利润分配 ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ２９，２２１，６４６．４９ ０．００ －２９，２２１，６４６．４９ ０．００
１． 提取盈余公积 ０．００ ２９，２２１，６４６．４９ －２９，２２１，６４６．４９ ０．００
２． 提取一般风险准备 ０．００ ０．００
３．对股东的分配 ０．００ ０．００
４．其他 ０．００ ０．００
（五）股东权益内部结转 ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００
１．资本公积转增股本 ０．００ ０．００
２．盈余公积转增股本 ０．００ ０．００
３．盈余公积弥补亏损 ０．００ ０．００
４．其他 ０．００ ０．００
（六）专项储备 ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００
１．本期提取 ０．００ ０．００
２．本期使用 ０．００ ０．００
四、本期期末余额 ４５３，５３６，０００．００ ４９９，８０３，５１６．０７ ０．００ ０．００ １２０，５５８，２６８．０１ ０．００ ４１２，２６１，８３９．６０ １，４８６，１５９，６２３．６８ ４５３，５３６，０００．００ ４９９，８０３，５１６．０７ ０．００ ０．００ １２０，５５８，２６８．０１ ０．００ ３７６，０８０，３０４．６１ １，４４９，９７８，０８８．６９
法定代表人：林华中 主管会计工作的负责人：陈筱根 会计机构负责人：夏君文
２３
浙江钱江摩托股份有限公司 ２０１１ 年半年度报告
浙江钱江摩托股份有限公司
财务报表附注
２０１１ 年 １－６ 月
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
浙江钱江摩托股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经原浙江省人民政府证券委员会浙证委［１９９７］１２７
号文批准，由钱江集团有限公司（原浙江钱江摩托集团有限公司）和金狮明钢有限公司共同发起，采用社会募集方
式 设 立 的 股 份 有 限 公 司 。于 １９９９ 年 ３ 月 ２８ 日在 浙 江 省 工 商 行 政 管 理 局 登 记 注 册， 现持有注册号为
３３００００４００００１５８４ 的《企业法人营业执照》。公司现有注册资本人民币 ４５３，５３６，０００．００ 元，股份总数 ４５３，５３６，０００
股（每股面值 １ 元）。其中，有限售条件的流通股份 ９９，６５３ 股；无限售条件的流通股份 ４５３，４３６，３４７ 股。公司股
票于 １９９９ 年 ５ 月 １４ 日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属摩托车制造业。经营范围：生产、研究、设计和开发摩托车及配件，销售自产产品，并提供产品
售后服务。主要产品或提供的劳务：摩托车生产及销售。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
（一） 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
（二） 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金
流量等有关信息。
（三） 会计期间
会计年度自公历 １ 月 １ 日起至 １２ 月 ３１ 日止。
（四） 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
（五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
１． 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账面价值
与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收
益。
２． 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债
及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净
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浙江钱江摩托股份有限公司 ２０１１ 年半年度报告
资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
（六） 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表
为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会计准则第 ３３
号——合并财务报表》编制。
（七） 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限
短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（八） 外币业务和外币报表折算
１． 外币业务折算
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额、外币货
币性项目按资产负债表日即期汇率折算，除与购建符合资本化条件资产有关的专门借款本金及利息的汇兑差额
外，其他汇兑差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公
允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。
２． 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项
目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日按照系统合理的方法
确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中
所有者权益项目下单独列示；现金流量表采用现金流量发生日按照系统合理的方法确定、与现金流量发生日即期
汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。
（九） 金融工具
１． 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金
融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供
出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金
融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
２． 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公
允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损
益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列
情况除外：（１） 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；（２） 在活跃市场中没有
报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金
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浙江钱江摩托股份有限公司 ２０１１ 年半年度报告
融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（１） 以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；（２） 与在
活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按
照成本计量；（３） 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所需支出
的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续
计量。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：（１） 以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损
益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之
间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。（２） 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；
持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放
股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之
后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终
止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
３． 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资
产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（１） 放弃了对该金融资
产控制的，终止确认该金融资产；（２） 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有
关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（１） 所转移金融资产的账面
价值；（２） 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足
终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对
公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（１） 终止确认部分的账面价值；（２） 终止确认部分
的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
４． 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金
融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相
同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金
融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
５． 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
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资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如
有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或
包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额
重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现
值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工
具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价
值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出
售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直接计入所
有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
（十） 应收款项
１． 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额 金额 ５００ 万元以上（含）且占应收款项账面余额 １０％以
标准 上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备。
２．按组合计提坏账准备的应收款项
（１） 确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
（２） 账龄分析法
账 龄 应收账款计提比例（％） 其他应收款计提比例（％）
１ 年以内（含 １ 年，以下同） ５ ５
１－２ 年 ２０ ２０
２－３ 年 ４０ ４０
３－４ 年 ８０ ８０
４－５ 年 ８０ ８０
５ 年以上 １００ １００
３．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特
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浙江钱江摩托股份有限公司 ２０１１ 年半年度报告
征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值
的差额计提坏账准备。
（十一） 存货
１． 存货的分类
存货包括：
（１） 在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中
耗用的材料和物料等。
（２） 开发经营过程中为出售或耗用而持有的开发用土地、开发产品、意图出售而暂时出租的开发产品、周转
房、库存材料、库存设备和低值易耗品等，以及在开发过程中的开发成本。
２． 发出存货的计价方法
（１） 发出除开发产品外的存货、设备采用月末一次加权平均法。
（２） 项目开发时，开发用土地按开发产品占地面积计算分摊计入项目的开发成本。
（３） 发出开发产品按建筑面积平均法核算。
（４） 意图出售而暂时出租的开发产品和周转房按公司同类固定资产的预计使用年限分期平均摊销。
（５） 如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公共配套设施完工决算后，按有关开发项目的建筑面积
分配计入有关开发项目的开发成本；如果公共配套设施晚于有关开发产品完工的，则先由有关开发产品预提公共
配套设施费，待公共配套设施完工决算后再按实际发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。
３． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌
价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的
金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工
时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中
一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分
别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
４． 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
５． 低值易耗品和包装物的摊销方法
（１） 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
（２） 包装物
按照一次转销法进行摊销。
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（十二） 长期股权投资
１． 投资成本的确定
（１） 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为
合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投
资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
（２） 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
（３） 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权
益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约
定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
２． 后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；
对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本
法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
３． 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同
控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策
的制定的，认定为重大影响。
４． 减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可
收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允
价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计准则第 ２２ 号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的
减值准备。
（十三） 投资性房地产
１． 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
２． 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同
的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可收回金额
的差额计提相应的减值准备。
（十四） 固定资产
１． 固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度，单位价值较
高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
２． 各类固定资产的折旧方法
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项 目 折旧年限（年） 残值率（％） 年折旧率（％）
房屋及建筑物 ２０－４０ ４、１０ ４．８０－２．２５
通用设备 ５－１２ ４、１０ １９．２０－７．５０
专用设备 ５－１０ ４、１０ １９．２０－９．００
运输工具 ５－８ ４、１０ １９．２０－１１．２５
３． 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
４． 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（１） 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；（２）
承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租
赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；（３） 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用
寿命的大部分 ［ 通常占租赁资产使用寿命的 ７５％以上（含 ７５％）］；（４） 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额
现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 ［ ９０％以上（含 ９０％）］；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额
现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 ［ ９０％以上（含 ９０％）］；（５） 租赁资产性质特殊，如果不作较大
改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固
定资产的折旧政策计提折旧。
（十五） 在建工程
１． 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到
预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
２． 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣
工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提
的折旧。
３． 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准
备。
（十六） 借款费用
１． 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产
成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
２．借款费用资本化期间
（１） 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：１） 资产支出已经发生；２） 借款费用已经发生；３） 为
使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（２） 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 ３ 个月，暂停
借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
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（３） 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
３．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照
实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资
取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款
的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应
予资本化的利息金额。
（十七） 无形资产
１． 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
２． 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理
地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限（年）
土地使用权 ４３．２５－５０
专有技术 １０－２０
ＥＲＰ 软件 １０
Ｂｅｎｅｌｌｉ 商标 １０
３． 使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额
计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年均进行减值测试。
４． 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时
满足下列条件的，确认为无形资产： （１） 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（２） 具
有完成该无形资产并使用或出售的意图；（３） 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产
的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（４） 有足够的技术、财
务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（５） 归属于该无形资产开
发阶段的支出能够可靠地计量。
（十八） 长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使
以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（十九） 预计负债
１． 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，
履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
２． 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计
负债的账面价值进行复核。
（二十） 收入
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１． 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（１） 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（２）
公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；（３） 收入的金额能够可
靠地计量；（４） 相关的经济利益很可能流入；（５） 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
２． 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益
很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分
比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务
交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成
本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发
生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
３． 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的
收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的
收费时间和方法计算确定。
（二十一） 政府补助
１． 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
２． 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计
量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
３． 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相
关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损
益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
（二十二） 递延所得税资产、递延所得税负债
１． 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以
确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计
算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
２． 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有
确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认
的递延所得税资产。
３． 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所
得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，
转回减记的金额。
４． 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
（１） 企业合并；（２） 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
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（二十三） 经营租赁、融资租赁
１． 经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始
直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入
当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
２． 融资租赁
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的
初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租
赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差
额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
（二十四） 持有待售资产
公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：１．已经就处置该非流动资产作出决议；２．与
受让方签订了不可撤销的转让协议；３．该项转让很可能在一年内完成。
对于持有待售的固定资产，公司将该项资产的预计净残值调整为反映其公允价值减去处置费用后的金额（但
不得超过该项资产符合持有待售条件时的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减
值损失计入当期损益。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，按上述原则处理。
三、税项
（一） 主要税种及税率
税 种 计 税 依 据 税 率
增值税 销售货物或提供应税劳务 １７％、２０％
消费税 应纳税销售额 ３％、１０％
营业税 应纳税营业额 ５％
从价计征的，按房产原值一次减除 ３０％后
房产税 余值的 １．２％计缴；从租计征的，按租金收 １．２％或 １２％
入的 １２％计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 ７％、５％
教育费附加 应缴流转税税额 ３％
地方教育附加 应缴流转税税额 ２％、１％
３３
浙江钱江摩托股份有限公司 ２０１１ 年半年度报告
企业所得税 应纳税所得额 ２５％
［注］：公司境外子公司 ＢＥＮＥＬＬＩ Ｑ．Ｊ．ＳＲＬ 按 ２０％的税率计缴增值税；境外子公司 ＢＥＮＥＬＬＩ Ｑ．Ｊ．ＳＲＬ 本期应纳
税所得额为负数，无需计缴企业所得税。
（二） 本报告期公司无税收优惠。
四、企业合并及合并财务报表
（一） 子公司情况
１． 通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司 子公司 业务 注册 经营 组织机
注册地
全称 类型 性质 资本 范围 构代码
ＢＥＮＥＬＬＩ 研发及制 生产、研发、销售摩
控股子公司 意大利 ＥＵＲ２，５３０，３２４．３５
Ｑ．Ｊ．ＳＲＬ 造 托车及配件
浙江钱江摩托
浙江温 ＲＭＢ１０，０００，０００．０ 摩托车及配件研发 、
技术开发有限 全资子公司 研发生产 ６７２５６９７５－０
岭 ０ 设计等
公司
山东钱江贸易 山东济 ＲＭＢ１０，０００，０００．０ 汽车（不含小轿车）、
控股子公司 销售服务 ６８０６９９７５－８
有限公司 南 ０ 摩托车及配件的销售
浙江瓯联创业 浙江杭 ＲＭＢ１２０，０００，０００． 实业投资，投资管理，
全资子公司 实业投资 ６８９１２４３３－６
投资有限公司 州 ００ 投资咨询
摩托车的销售、市场
上海钱江摩托 上海闵
全资子公司 销售服务 ＲＭＢ９５０，０００．００ 营销策划，展览展示 ６８７３３６８９－６
有限公司 行区
服务（除展销）
重庆创勇钱江 重庆大 销售摩托车及配件 、
全资子公司 销售服务 ＲＭＢ２，０００，０００．００ ６９６５９１８４－８
商贸有限公司 渡口区 机电产品、服装
浙江满博投资 投资管理，投资咨询，
浙江杭 ＲＭＢ３００，０００，０００．
管理有限公司 全资子公司 投资管理 企业管理咨询，商务 ６９９５１４２０－７
州 ００
［注 １］ 信息咨询服务
生产、研究、涉及和
重庆钱江摩托 重庆涪 ＲＭＢ５０，０００，０００．０ 开发摩托车及配件 、
全资子公司 制造业 ５５２０４９２７－５
制造有限公司 陵 ０ 销售自产产品，并提
供产品售后服务
半导体元器件的研
无锡维赛半导 江苏无 ＲＭＢ６０，０００，０００．０ 发、从事半导体元器
控股子公司 研发 ５５３７７７７４－１
体有限公司 锡 ０ 件的批发和代理以及
进出口业务
电动和混合动力汽
浙江格雷博智 车、摩托车、自行车
浙江温 研 发 及 制 ＲＭＢ６０，０００，０００．０
能动力科技有 控股子公司 用电机及其驱动系统 ５５４７６２６４－８
岭 造 ０
限公司 设计的技术开发、制
造、销售及售后服务
浙江钱江摩托
浙江温 货 物 及 技 ＲＭＢ５０，０００，０００．０ 货物进出口、技术进
进 出 口 有 限 公 全资子公司 ５６２３８２９１－Ｘ
岭 术进出口 ０ 出口
司
都江堰钱江银
四川都 房 地 产 开 ＲＭＢ３０，０００，０００．０ 房地产开发、经营；
通 置 业 有 限 公 控股子公司 ５６２０４６８３－６
江堰 发 ０ 土地整理
司［注 ２］
［注 １］：该公司 ２０％的股权由子公司浙江美可达摩托车有限公司持有。
［注 ２］：该公司股权由子公司浙江益鹏发动机配件有限公司持有。
（续上表）
３４
浙江钱江摩托股份有限公司 ２０１１ 年半年度报告
子公司 期末实际 实质上构成对子公司 持股比 表决权 是否合并报
全称 出资额 净投资的其他项目余额 例（％） 比例（％） 表
ＢＥＮＥＬＬＩ Ｑ．Ｊ．ＳＲＬ ＥＵＲ３，５９４，３６６．１１ ＥＵＲ１１，５７９，５４１．３５ ７０．００ ７０．００ 是
浙江钱江摩托技术开
ＲＭＢ１０，０００，０００．００ １００．００ １００．００ 是
发有限公司
山东钱江贸易有限公
ＲＭＢ７，０００，０００．００ ７０．００ ７０．００ 是
司
浙江瓯联创业投资有
ＲＭＢ１２０，０００，０００．００ １００．００ １００．００ 是
限公司
上海钱江摩托有限公
ＲＭＢ９５０，０００．００ １００．００ １００．００ 是
司
重庆创勇钱江商贸有
ＲＭＢ２，０００，０００．００ １００．００ １００．００ 是
限公司
浙江满博投资管理有
ＲＭＢ３００，０００，０００．００ １００．００ １００．００ 是
限公司
重庆钱江摩托制造有
ＲＭＢ５０，０００，０００．００ １００．００ １００．００ 是
限公司
无锡维赛半导体有限
ＲＭＢ１９，５００，０００．００ ６５．００ ６５．００ 是
公司
浙江格雷博智能动力
ＲＭＢ７，０００，０００．００ ５８．３３ ５８．３３ 是
科技有限公司
浙江钱江摩托进出口
ＲＭＢ５０，０００，０００．００ １００．００ １００．００ 是
有限公司
都江堰钱江银通置业
ＲＭＢ２４，０００，０００．００ ８０．００ ８０．００ 是
有限公司
（续上表）
从母公司所有者权益中冲减子公司少数
少数股东权益中用
子公司 少数股东 股东分担的本期亏损超过少数股东在该
于冲减少数股东损
全称 权益 子公司期初所有者权益中所享有份额后
益的金额
的余额
ＢＥＮＥＬＬＩ Ｑ．Ｊ．ＳＲＬ －２，９３２，６６８．１０ ６８，０５５，３４２．５１
山东钱江贸易有限公司
２，１０４，１９１．４３ ８９５，８０８．５７
无锡维赛半导体有限公
司 １７，１８５，０９７．８８ ２，３１４，９０２．１２
浙江格雷博智能动力科
技有限公司 ２１，８２２，４００．５８ ３，１７７，５９９．４２
都江堰钱江银通置业有
限公司 ５，４５８，８２２．３４ ５４１，１７７．６６
２． 同一控制下企业合并取得的子公司
子公司 子公司 业务 注册 经营 组织机
注册地
全称 类型 性质 资本 范围 构代码
生产销售摩托
浙江美可达摩托车有限
全资子公司 浙江温岭 制造业 ＲＭＢ２，３００ 万 车及摩托车配 ６１０００５９８－４
公司
件
３５
浙江钱江摩托股份有限公司 ２０１１ 年半年度报告
生产销售摩托
浙江益鹏发动机配件有
全资子公司 浙江温岭 制造业 ＲＭＢ２３，４５２ 万 车发动机配件 ６１０００５９５－Ｘ
限公司
等
生产、销售摩
浙江益中摩托车电器有 托车电装品及
全资子公司 浙江温岭 制造业 ＲＭＢ１３，１１０ 万 ６１０００６１４－３
限公司 各种车辆电装
品
生产、销售汽
浙江益荣汽油机零部件 油 机 零 部 件；
全资子公司 浙江温岭 制造业 ＲＭＢ２４，８７３ 万 ６１０００５７８－１
有限公司 模具制造 、加
工
（续上表）
子公司 期末实际 实质上构成对子公司 持股比 表决权
是否合并报表
全称 出资额 净投资的其他项目余额 例（％） 比例（％）
浙江美可达摩托车有限
２７５，８２９，０２１．４９ １００．００ １００．００ 是
公司
浙江益鹏发动机配件有
２７２，６３８，０１６．９３ １００．００ １００．００ 是
限公司
浙江益中摩托车电器有
１４４，０２０，７３５．５１ １００．００ １００．００ 是
限公司
浙江益荣汽油机零部件
２７２，２２０，１６５．４７ １００．００ １００．００ 是
有限公司
（二） 境外经营实体主要报表项目的折算汇率
项目 折算汇率
资产项目 期末汇率，即 ９．３６１２
负债项目 期末汇率，即 ９．３６１２
股本 发生日汇率
损益表项目 平均汇率，即 ９．０８３８５
五、合并财务报表项目注释
（一） 合并资产负债表项目注释
１． 货币资金
（１） 明细情况
期末数 期初数
项 目
原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
库存现金：
人民币 ２９１，３７４．５６ ５９，５４２．８２
美元 ５，５６２．００ ６．４７１６ ３５，９９５．０４ ５，５６２．００ ６．６２２７ ３６，８３５．４６
港元 １，８１０．００ ０．８３１６２ １，５０５．２３ ２，２１０．００ ０．８５０９３ １，８８０．５５
欧元 １６，７７８．４５ ９．３６１２ １５７，０６６．４３ ２，２６５．６２ ８．８０６５ １９，９５２．１８
小 计 ４８５，９４１．２６ １１８，２１１．０１
３６
浙江钱江摩托股份有限公司 ２０１１ 年半年度报告
银行存款：
人民币 ６０１，７９３，９１９．５２ ７４２，６６７，３６５．６０
美元 １，９００，０４５．９６ ６．４７１６ １２，２９６，３３７．４２ ９４３．２８ ６．６２２７ ６，２４７．０６
欧元 ５１３，７５２．０６ ９．３６１２ ４，８０９，３３５．７７ ４７５，１８２．７２ ８．８０６５ ４，１８４，６９６．６３
小 计 ６１８，８９９，５９２．７１ ７４６，８５８，３０９．２９
其他货币资金：
人民币 ２０，７４８，８４０．１０ ４５，９１４，６４０．８７
小 计 ２０，７４８，８４０．１０ ４５，９１４，６４０．８７
合 计 ６４０，１３４，３７４．０７ ７９２，８９１，１６１．１７
（２）银行存款期末余额中，公司已质押定期存单 ５０，０００，０００．００ 元，用于短期银行贷款 ５０，０００，０００．００ 元。
（３）其他货币资金期末余额中，公司存出银行承兑汇票保证金 ８，０００，０００．００ 元，存出进口设备信用证保证
金 ３９０，０００．２８ 元，子公司浙江益鹏发动机配件有限公司存出期货投资款 １２，３５８，８３９．８２ 元。
２． 交易性金融资产
（１） 明细情况
项 目 期末数 期初数
衍生金融资产 ２１，３３４，０８０．００ ７，６３４，２５０．００
合 计 ２１，３３４，０８０．００ ７，６３４，２５０．００
（２） 期末数系子公司浙江益鹏发动机配件有限公司持有的 ２，２００ 手豆油的期货合约。
（３） 投资变现未受到重大限制。
３． 应收票据
明细情况
期末数 期初数
种 类 账面余额 坏账 账面价值 账面余额 坏账 账面价值
准备 准备
银行承兑汇 ３０９，６６１，７４３． ３０９，６６１，７４３． ４５８，６２８，８９２． ４５８，６２８，８９２．
票 ０４ ０４ ３７ ３７
合 计 ３０９，６６１，７４３． ３０９，６６１，７４３． ４５８，６２８，８９２． ４５８，６２８，８９２．
０４ ０４ ３７ ３７
４． 应收账款
（１） 明细情况
１） 类别明细情况
３７
浙江钱江摩托股份有限公司 ２０１１ 年半年度报告
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种 类
比例 比例 比例
金额 金额 金额 比例（％） 金额
（％） （％） （％）
单项金额重大
并单项计提坏
账准备
按组合计提坏
账准备
账龄分析法组 ８９８，３２７，４０ ９８．８ ５４，３６１，１１０ ６５５，０２５，４９ ３８，５３７，４６ ５．８
６．０５ ９８．４３
合 １．５５ ２ ．３３ ３．０８ １．３４ ８
余额百分比法
组合
８９８，３２７，４０ ９８．８ ５４，３６１，１１０ ６５５，０２５，４９ ３８，５３７，４６ ５．８
小 计 ６．０５ ９８．４３
１．５５ ２ ．３３ ３．０８ １．３４ ８
单项金额虽不 １０，７１１，０５５ １０，７１１，０５５ １００． １０，４５０，１０８ １０，４５０，１０ １００
重大但单项计 １．１８ １．５７
．８０ ．８０ ００ ．０２ ８．０２ ．００
提坏账准备
合 计 ９０９，０３８，４５ １００． ６５，０７２，１６６ ６６５，４７５，６０ ４８，９８７，５６ ７．３
７．１６ １００．００
７．３５ ００ ．１３ １．１０ ９．３６ ６
２） 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（％） 金额 比例（％）
１ 年以内 ４３，１７０，６３３． ３１，９７６，２０９．
８６３，４１２，６７２． ６３９，５２４，１８７．
９６．１２ ９７．６３
５６ ６３ ４０ ３７
１－２ 年 ２８，７７１，３２０．０ ５，７５４，２６４．０ １，９５１，１０５．２
３．２０ ９，７５５，５２６．３９ １．４９
６ １ ６
２－３ 年 ５６９，７４４．２５ ０．０６ ２２７，８９７．７０ １，４３３，７５４．６６ ０．２２ ５７３，５０１．８６
３－５ 年 １，４６１，３９８．７ １，１０１，５１９．０
１，８２６，７４８．４７ ０．２０ １，３７６，８９８．８７ ０．２１
８ ９
５ 年以上 ３，７４６，９１６．２ ２，９３５，１２５．７
３，７４６，９１６．２１ ０．４２ ２，９３５，１２５．７６ ０．４５
１ ６
合 计 ８９８，３２７，４０１． ５４，３６１，１１０． ６５５，０２５，４９３． １００．０ ３８，５３７，４６１．
１００．００
５５ ３３ ０８ ０ ３４
３） 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
计提比例
应收账款内容 账龄 账面余额 坏账准备 （％） 理由
境外子公司 ＢＥＮＥＬＬＩ １－２ 年 １，１８４，４６０．４７ １，１８４，４６０．４７ １００．００ ［注］
Ｑ．Ｊ．ＳＲＬ 部分应收账
２－３ 年 ４７９，９０１．３５ ４７９，９０１．３５
款
３－５ 年 ２，７３９，４３１．８９ ２，７３９，４３１．８９
３８
浙江钱江摩托股份有限公司 ２０１１ 年半年度报告
小 计 ４，４０３，７９３．７１ ４，４０３，７９３．７１
２－３ 年 ５２，７２８．７４ ５２，７２８．７４
广州市番禹华南摩
托 企 业 集 团 有 限 公 ３－５ 年 ４，１８４，１７７．１４ ４，１８４，１７７．１４ １００．００ 收回可能性
很小
司
小 计 ４，２３６，９０５．８８ ４，２３６，９０５．８８
５ 年以 账龄较长，
温岭市隆江机械制 ２，０７０，３５６．２１ ２，０７０，３５６．２１ １００．００ 收回可能性
造有限公司 上
很小
１０，７１１，０５５．８
小 计 １０，７１１，０５５．８０
０
［注］：境外子公司 ＢＥＮＥＬＬＩ Ｑ．Ｊ． ＳＲＬ 在欧洲的客户受经济危机影响较为严重，部分客户经营不善，或已关
闭，或濒临关闭，货款收回的可能性很小，对其全额计提坏账准备。
（２） 期末，无应收持有本公司 ５％以上（含 ５％）表决权股份的股东单位款项。
（３） 期末应收账款金额前 ５ 名情况
占应收账款余
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 额
的比例（％）
钱江摩托（香港）有限公
非关联方 ２６８，１３９，４１２．６７ １ 年以内 ２９．５０
司
温岭市钱江进出口有限公
关联方 １５９，２３７，０２３．３１ １ 年以内 １７．５２
司
济南鑫达钱江经贸有限公 非关联方 ３９，８７３，４６４．１５ １ 年以内 ４．３９
司
吉林省凯琳经贸有限公司 非关联方 ３６，６２５，１０４．９２ １ 年以内 ４．０３
四川钱江商贸有限公司 非关联方 ３２，２５２，００５．２２ １ 年以内 ３．５５
小 计 ５３６，１２７，０１０．２７ １ 年以内 ５８．９９
（４） 期末其他应收关联方账款情况
占应收账款余额
单位名称 与本公司关系 账面余额
的比例（％）
温岭市钱江进出口有限公司 钱江集团有限公司 １５９，２３７，０２３．３１ １７．５２
控制的公司
温岭市隆江机械制造有限公司 同上 ２，０７０，３５６．２１ ０．２３
温岭华江灯具有限公司 同上 ９２０，０８５．２３ ０．１０
小 计 １６２，２２７，４６４．７５ １７．８５
５． 预付款项
（１） 账龄分析
账 期末数 期初数
３９
浙江钱江摩托股份有限公司 ２０１１ 年半年度报告
龄 坏账 坏账
账面余额 比例（％） 账面价值 账面余额 比例（％） 账面价值
准备 准备
１ 年 以 ３９，２９９，１９２． ３９，２９９，１９２． ２５，５３９，６３７． ２５，５３９，６３７．４
９０．９１ ９５．５２
内 ７８ ７８ ４１ １
１－２ 年 ２，８４８，５３６．４ ２，８４８，５３６．４
６．５９ ３４９，８４９．２０ １．３１ ３４９，８４９．２０
４ ４
２－３ 年 ３５０，６２３．６６ ０．８１ ３５０，６２３．６６ ２３０，２８４．１８ ０．８６ ２３０，２８４．１８
３ 年 以 ７２８，６３９．８５ １．６９ ７２８，６３９．８５ ６１７，７８１．７６ ２．３１ ６１７，７８１．７６
上
４３，２２６，９９２． １００．０ ４３，２２６，９９２． ２６，７３７，５５２．５ １００．０ ２６，７３７，５５２．
合计
７３ ０ ７３ ５ ０ ５５
（２） 期末预付款项金额前 ５ 名情况
单位名称 与本公司关系 期末数 账龄 未结算原因
未正式结算完
宁波经济开发区博泰模具 非关联方 ４，７５９，４４１．４２ １ 年以内
制造有限公司 毕
ＭＡＣＯＤ ＭＡＣＨＩＮＥＲＹ ＣＯ．，ＬＴＤ 非关联方 ４，１９９，９２３．２０ １ 年以内 设备未到
ＨＡＲＤＩＮＧＥ ＣＨＩＮＡ ＬＩＭＩＴＥＤ 非关联方 ３，８５７，５２２．７１ １ 年以内 设备未到
未正式结算完
中国石油化工股份有限公 ３，３３６，６７１．７７ １ 年以内
非关联方
司浙江台州石油分公司 毕
未正式结算完
温岭市财政局 非关联方 ２，０６１，２７１．００ １－２ 年
毕
小 计
１８，２１４，８３０．１０
（３） 期末无预付持有公司 ５％以上（含 ５％）表决权股份的股东单位款项。
（４） 期末无账龄超过 １ 年的大额预付款项。
６． 其他应收款
（１） 明细情况
１） 类别明细情况
期末数 期初数
种
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类
金额 比例（％） 金额 比例（％） 金额 比例（％） 金额 比例（％）
单项
金额
重大
７５，４２４，２３２．０７ ４７．１２
并单
项计
提坏
４０
浙江钱江摩托股份有限公司 ２０１１ 年半年度报告
账准
备
按组
合计
提坏
账准
备
账龄
分析
８０，８５４，５９９．０３ ５０．５１ １８，０４６，７８２．２５ ２２．３２ ６３，５３０，０２２．０５ ９４．３７ １３，２５１，６５１．０３ ２０．８６
法组
合
余额
百分
比法
组合
小
８０，８５４，５９９．０３ ５０．５１ １８，０４６，７８２．２５ ２２．３２ ６３，５３０，０２２．０５ ９４．３７ １３，２５１，６５１．０３ ２０．８６
计
单项
金额
虽不
重大
但单 ３，７８９，０３６．０６ ２．３７ ３，７８９，０３６．０６ １００．００ ３，７８９，０３６．０６ ５．６３ ３，７８９，０３６．０６ １００．００
项计
提坏
账准
备
合
１６０，０６７，８６７．１６ １００．００ ２１，８３５，８１８．３１ １３．６４ ６７，３１９，０５８．１１ １００．００ １７，０４０，６８７．０９ ２５．３１
计
２） 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 理由
经单独测试后，未发现其存在明显
应收出口退税 ７５，４２４，２３２．０７ 减值
迹象，故未计提坏账准备。
小 计 ７５，４２４，２３２．０７
３） 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账
龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（％） 金额 比例（％）
１ 年
４２，３４９，２５３．６１ ５２．３８ ２，１１７，４６２．６７ ４４，０２８，３５６．７５ ６９．３０ ２，２０１，４１７．８０
以内
１－２
２３，７９１，９９１．６２ ４，７５８，３９８．３３ ８，３８２，８６７．２０ １，６７６，５７３．４４
年 ２９．４２ １３．１９
２－３
５，１６８，５６３．１６ ６．３９ ２，０６７，４２５．２６ １，５６６，５７５．７７ ２．４７ ６２６，６３０．３０
年
４１
浙江钱江摩托股份有限公司 ２０１１ 年半年度报告
３－５ ２，２０６，４７３．２６ ２．７３ １，７６５，１７８．６１ ４，０２５，９６４．２０ ６．３４ ３，２２０，７７１．３６
年
５ 年 ７，３３８，３１７．３８ ９．０８ ７，３３８，３１７．３８ ５，５２６，２５８．１３ ８．７０ ５，５２６，２５８．１３
以上
合 ８０，８５４，５９９．０３ １００．０ １８，０４６，７８２．２ ６３，５３０，０２２．０５ １００．０ １３，２５１，６５１．０
计 ０ ５ ０ ３
４） 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 理由
３，７８９，０３６．０６ ３，７８９，０３６．０６ 该公司已
温岭市第二摩托车配件厂 １００％
倒闭
小 计 ３，７８９，０３６．０６ ３，７８９，０３６．０６
（２） 期末无应收持有公司 ５％以上（含 ５％）表决权股份的股东单位款项。
（３） 期末其他应收款金额前 ５ 名情况
占其他应收 款项性质
与本公司 账面 款 或内容
单位名称 账龄
关系 余额 余额的比例
（％）
浙江省温岭市国家税务局 非关联方 ７５，４２４，２３２．０７ １ 年以内 ４７．１２ 应收出口退
税
２，３６８，３７７．８２ １ 年以内 １．４８
２０，０７９，１０１．６７ １－２ 年 １２．５４
关联
３，９８９，２６３．５７ ２－３ 年 ２．４９ 暂借款及
浙江飞亚电子有限公司 方 利息
２，１７０，０００．００ ３－５ 年 １．３６
１，８３０，０００．００ ５ 年以上 １．１４
小计 ３０，４３６，７４３．０６ １９．０１
ＱＩＡＮＪＩＡＮＧ 非关联 １ 年以内 应收补亏
２７，６４６，８３８．８９ １７．２７
ＫＥＥＷＡＹ（ＥＵＲＯＰＡ） ＲＴ 方 款
济阳县预算外资金管理中 非关联 １ 年以内 土地购置
５，０００，０００．００ ３．１２ 款及保证
心 方
金
非关联 ５ 年以上
扬州高明发动机有限公司 ３，９８０，０００．００ ２．４９ 暂付款
方
小 计
１４２，４８７，８１４．０２
８９．０１
（４） 期末其他应收关联方款项
占其他应收款余额
单位名称 与本公司关系 账面余额
的比例（％）
４２
浙江钱江摩托股份有限公司 ２０１１ 年半年度报告
浙江飞亚电子有限公司 全资子公司的联 ３０，４３６，７４３．０６ １９．０１
营企业
与本公司关键管
温岭市第二摩托车配件厂 理人员关系密切 ３，７８９，０３６．０６ ２．３７
的家庭成员控制
的公司
上海好孩子精密型钢有限
全资子公司的联 ３，３８４，８４８．１４ ２．１１
公司 营企业
小 计 ３７，６１０，６２７．２６ ２３．４９
７． 存货
（１） 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
在途物资 １，０９６，６７１．９５ １，０９６，６７１．９５
原材料 １６１，３７６，８０６．１５，０７８，０４５．４ １４６，２９８，７６０． １３３，９１９，４６０． １６，６１４，８５９．０ １１７，３０４，６０１．８４
１３ ３ ７０ ８９ ５
在产品 １０４，２６６，７８８． ８８９，２３１．８３ １０３，３７７，５５６． ７０，６１４，５２８．４ ８８９，２３１．８３ ６９，７２５，２９６．６４
２５ ４２ ７
开发成本 ２３３，８７３，７５３． ２３３，８７３，７５３． １１０，６１０，４５０． １０，６１０，４５０．００
１１ １１ ００
库存商品 １９１，８３９，６１４． ６４９，２３６．５７ １９１，１９０，３７７． １４７，２０８，００６． ６４９，２３６．５７ ４６，５５８，７６９．９８
０６ ４９ ５５
发出商品 ２１９，９５３，１９１．２，６９９，２３５．５９ ２１７，２５３，９５５． ３０４，６０１，１６０． ２，６９９，２３５．５９ ０１，９０１，９２５．３９
４６ ８７ ９８
委托加工物 １２，４３７，６６８．７ ３２１，８７９．１１ １２，１１５，７８９．６ １０，５３２，８５９．３ ３２１，８７９．１１ １０，２１０，９８０．２２
资 ９ ８ ３
合 计 ９２３，７４７，８２１．１９，６３７，６２８．５ ９０４，１１０，１９３． ７７８，５８３，１３８． ２１，１７４，４４２．１ ７５７，４０８，６９６．０２
８０ ３ ２７ １７ ５
（２） 开发成本情况
项 目 期末数 期初数
都江堰房地产开发项目 ２３３，８７３，７５３．１１ １１０，６１０，４５０．００
合 计 ２３３，８７３，７５３．１１ １１０，６１０，４５０．００
（３） 存货跌价准备
１） 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
４３
浙江钱江摩托股份有限公司 ２０１１ 年半年度报告
转回 转销
原材料 １６，６１４，８５９．０５ １，５３６，８１３．６２ １５，０７８，０４５．４３
在产品 ８８９，２３１．８３ ８８９，２３１．８３
库存商品 ６４９，２３６．５７ ６４９，２３６．５７
发出商品 ２，６９９，２３５．５９ ２，６９９，２３５．５９
委托加工物 ３２１，８７９．１１ ３２１，８７９．１１
资
１，５３６，８１３．６
小 计 ２１，１７４，４４２．１５ １９，６３７，６２８．５３
２
２） 计提存货跌价准备时依据的存货可变现净值确定依据如下：需要经过加工的材料存货，以所生产的产成
品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相差税费后的金额确定；直接用于出售的商
品存货，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相差税费后的金额确定。
８． 其他流动资产
项 目 期末数 期初数
保险费 ５５，１３７．５０
合 计 ５５，１３７．５０
９． 对联营企业投资
货币单位：人民币万元
被投资 持股 表决权 期末 期末 期末 本期营业 本期
单位 比例（％） 比例（％） 资产总额 负债总额 净资产总额 收入总额 净利润
联营企业
浙江飞亚电
３０．００ ３０．００ ２，１５６．８５ ３，４９６．７３ －１，３３９．８８ ２７１．６３ －１，２５５．０１
子有限公司
上海好孩子
精密型钢有 ３５．８０ ３５．８０ ３，７４３．９２ ４，４３５．８８ －６９１．９６ ３，２３１．２５ －２１２．３４
限公司
温岭市信合
担保有限公 ５０．００ ５０．００ ７，９５８．４９ ２，６１９．９９ ５，３３８．５０ ２１６．１５ ２０．０４
司
浙江爱迪亚
营养科技开 ２３．０６ ２３．０６ １１，４０９．２２ ６，９０７．４８ ４，５０１．７４ ３，９７７．６１ －９７２．９２
发有限公司
温岭市吉瑞
车辆制造有 ５０．００ ５０．００ ３９９．０６ ３９９．０６ －１．２５
限公司
１０． 长期股权投资
被投资 初始投资 期初 增减 期末
核算方法
单位 成本 数 变动 数
４４
浙江钱江摩托股份有限公司 ２０１１ 年半年度报告
浙江飞亚电子 权益法 １２，０００，０００．００
有限公司
上海好孩子精
密型钢有限公 权益法 ３，５５５，７５６．２４
司
２６，３２４，０８０．５
温岭市信合担 权益法 ２５，０００，０００．００ １００，１８５．０２ ２６，４２４，２６５．５３
保有限公司 １
浙江爱迪亚营 ２４，１３１，８４１．８ －４，０３７，４７６．４ ２０，０９４，３６５．４
养科技开发有 权益法 ３０，０００，０００．００
５ １ ４
限公司
温岭市吉瑞车 权益法
辆制造有限公 ２，５００，０００．００ １，９９５，２８７．９７ １，９９５，２８７．９７
司
摩联科技有限 成本法 １，５００，０００．００ １，５００，０００．００ １，５００，０００．００
责任公司
杭州安恒信息 成本法 ３，７５０，０００．００ ３，７５０，０００．００ ３，７５０，０００．００
技术有限公司
１１，２５０，０００．０
浙江盈瓯创业 成本法 １１，２５０，０００．００ ７，５００，０００．００ ３，７５０，０００．００
投资有限公司 ０
飞跃（台州） ３，３７５，０００．００ ３，３７５，０００．００
新型管业科技 成本法 ３，３７５，０００．００
０ ０
有限公司
深圳微点生物 成本法 ５，０００，０００．００ ５，０００，０００．００ ５，０００，０００．００
技术有限公司
杭州泛城科技 成本法 ６，０００，０００．００ ６，０００，０００．００ ６，０００，０００．００
有限公司
浙江嘉澳环保 ３５，４５４，４００．０ ３５，４５４，４００．０
科技股份有限 成本法 ３５，４５４，４００．００
０ ０
公司
１０，０００，０００．０ １０，０００，０００．０
北京华拓信通 １０，０００，０００．００
成本法
科技有限公司 ０ ０
１０，０００，０００．０ １０，０００，０００．０
淄博英科框业 １０，０００，０００．００
成本法
有限公司 ０ ０
１３，１１０，０００．０ １３，１１０，０００．０
江西中投新能 １３，１１０，０００．００
成本法
源有限公司 ０ ０
７７，８１３，５０４．０ ７７，８１３，５０４．０
山东金岭化工 成本法 ７７，８１３，５０４．００
股份有限公司 ０ ０
１３，７５０，０００．０ １３，７５０，０００．０
北京天安信通 成本法 １３，７５０，０００．００
科技有限公司 ０ ０
浙江康隆达手 ４３，２００，０００．０ ４３，２００，０００．０
套有限公司 成本法 ４３，２００，０００．００
０ ０
新疆旭日环保 成本法 ３０，０００，０００．００ ３０，０００，０００．０ ３０，０００，０００．０
４５
浙江钱江摩托股份有限公司 ２０１１ 年半年度报告
股份有限公司 ０ ０
杭州联创永源
１００，０００，０００．０ １００，０００，０００． １００，０００，０００．
股份投资合伙 权益法
企业（有限合 ０ ００ ００
伙）
戏逍堂（北京）
娱乐文化发展 成本法 ９，６００，０００．００ ９，６００，０００．００ ９，６００，０００．００
有限公司
合 计 ４４６，８５８，６６０．２ ２０４，５９８，８２６． ２１７，７１７，９９６． ４２２，３１６，８２２．
４ ３６ ５８ ９４
（续上表）
持股比例与表决
被投资 期末持股 期末表决权 本期计提 本期现金
权比例不一致的 减值准备
单位 比例（％） 比例（％） 减值准备 红利
说明
浙江飞亚电子 ３０．００ ３０．００
有限公司
上海好孩子精
密型钢有限公 ３５．８０ ３５．８０
司
温岭市信合担 ５０．００ ５０．００
保有限公司
浙江爱迪亚营
养科技开发有 ２３．０６ ２３．０６
限公司
温岭市吉瑞车
辆制造有限公 ５０．００ ５０．００
司
摩联科技有限 ５．００ ５．００ ５２０，７６７．５７
责任公司
杭州安恒信息 ５．００ ５．００
技术有限公司
浙江盈瓯创业 ７．５０ ７．５０
投资有限公司
飞跃（台州）
新型管业科技 １１．６９ １１．６９
有限公司
深圳微点生物 １．４７ １．４７
技术有限公司
杭州泛城科技 ３．４３ ３．４３
有限公司
浙江嘉澳环保
科技股份有限 ６．８２ ６．８２
公司
北京华拓信通 ５．２６ ５，２６
科技有限公司
淄博英科框业 ２．００ ２．００
有限公司
４６
浙江钱江摩托股份有限公司 ２０１１ 年半年度报告
江西中投新能 １４．１４ １４．１４
源有限公司
山东金岭化工 ３．５４ ３．５４
股份有限公司
北京天安信通 １４．４７ １４．４７
科技有限公司
浙江康隆达手 ６．００ ６．００
套有限公司
新疆旭日环保 １６．６７ １６．６７
股份有限公司
杭州联创永源
股份投资合伙 ２３．８１ ２３．８１
企业（有限合
伙）
戏逍堂（北京）
娱乐文化发展 １６．００ １６．００
有限公司
合 计 ５２０，７６７．５７
１１． 固定资产
（１） 明细情况
项
期初数 本期增加 外币报表 本期减少 期末数
目 折算差额
１）
账 面
１，２１４，５３３，１５４．８７ １７，５５３，１３２．６２ １，７４２，４３７．９８ ３４，９７８，０４６．３９ １，１９８，８５０，６７９．０８
原 值
小计
房 屋
及 建 ４２８，０５１，０５２．６７ １，２９９，５７６．７５ ４２９，３５０，６２９．４２
筑物
通 用
５６，３３８，２３９．４８ ５，３１７，９４４．７３ １２８，６３７．５８ ４３７，６５５．５３ ６１，３４７，１６６．２６
设备
专 用
６９１，８９４，７７３．１５ ９，９３０，１０９．０１ １，６０９，４９０．２５ ３４，４７８，６９０．８６ ６６８，９５５，６８１．５５
设备
运 输
３８，２４９，０８９．５７ １，００５，５０２．１３ ４，３１０．１５ ６１，７００．００ ３９，１９７，２０１．８５
工具
本
—— 期 本期计提 —— —— ——
转
入
２）
累 计 ５８８，００８，８０１．０２ ４０，５９５，８３８．８５ １，１４４，７９６．３７ ２７，９８７，８７２．６４ ６０１，７６１，５６３．６０
折 旧
４７
浙江钱江摩托股份有限公司 ２０１１ 年半年度报告
小计
房 屋
及 建 １１８，２４５，５７８．５８ ６，５０１，３８０．８２ １２４，７４６，９５９．４０
筑物
通 用
３７，４１５，７８５．８８ ３，２０７，１１１．７６ １０８，００１．１６ ３４７，５６８．２４ ４０，３８３，３３０．５６
设备
专 用
４０９，８１７，５１３．８０ ２８，９１７，９１８．６１ １，０３３，９９５．７９ ２７，５８１，０７２．４０ ４１２，１８８，３５５．８０
设备
运 输
２２，５２９，９２２．７６ １，９６９，４２７．６６ ２，７９９．４２ ５９，２３２．００ ２４，４４２，９１７．８４
工具
３）
账 面 ６２６，５２４，３５３．８５ —— —— —— ５９７，０８９，１１５．４８
净 值
小计
房 屋
及 建 ３０９，８０５，４７４．０９ —— —— —— ３０４，６０３，６７０．０２
筑物
通 用
１８，９２２，４５３．６０ —— —— —— ２０，９６３，８３５．７０
设备
专 用
２８２，０７７，２５９．３５ —— —— —— ２５６，７６７，３２５．７５
设备
运 输
１５，７１９，１６６．８１ —— —— —— １４，７５４，２８４．０１
工具
４）
减 值 —— —— ——
３，８７７，０７０．９１ ３，８３６，２６３．３１
准 备
小计
房 屋
及 建 —— —— ——
筑物
通 用
４２７，２７９．７１ —— —— —— ４２７，２７９．７１
设备
专 用
３，４４９，７９１．２０ —— —— —— ３，４０８，９８３．６０
设备
运 输
—— —— ——
工具
４８
浙江钱江摩托股份有限公司 ２０１１ 年半年度报告
５）
账 面 —— —— ——
６２２，６４７，２８２．９４ ５９３，２５２，８５２．１７
价 值
合计
房 屋
及 建 ３０９，８０５，４７４．０９ —— —— —— ３０４，６０３，６７０．０２
筑物
通 用
１８，４９５，１７３．８９ —— —— —— ２０，５３６，５５５．９９
设备
专 用
２７８，６２７，４６８．１５ —— —— —— ２５３，３５８，３４２．１５
设备
运 输
１５，７１９，１６６．８１ —— —— —— １４，７５４，２８４．０１
工具
本期折旧额为 ４０，５９５，８３８．８５ 元；本期由在建工程转入固定资产原值为 ４，０２２，０８６．１９ 元。
（２） 经营租出固定资产
项 目 账面价值
通用设备 １３１，０９５．６０
专用设备 ２，４４５，９７３．３２
房屋及建筑物 ７９４，９７２．３６
小 计 ３，３７２，０４１．２８
（３） 期末持有待售固定资产情况
项 目 账面价值 可获补偿 预计处置 预计处置时间
费用
益荣北塔路 ２ 号厂区待搬迁资 １，０４４，４７９．３５ ３，５３８，８６４．００ ［注］ ２０１１ 年
产
小 计 １，０４４，４７９．３５ ３，５３８，８６４．００
［注］：关于浙江益荣汽油机零部件有限公司的厂区搬迁事项详见本财务报表附注十（一）所述。
（４） 期末房屋及建筑物中有 ６６，３１６，９０９．４４ 元（原值）的房产尚未办妥相关权证。其中 ２００８ 年竣工的原值
为 ２４，８７１，８７３．５５ 元 的 注 塑 厂 房、 ２０１０ 年 竣 工 的 原 值 为 ２４，２４７，４６６．８２ 元 的 检 测 试 验 综 合 楼 和 原 值 为
１０，５６９，４９９．００ 元的发动机涂装车间权证正在办理之中，其余均系非公司生产经营用主要资产。
１２． 在建工程
（１） 明细情况
工 程 期末数 期初数
名称 账面余额 减值 账面价值 账面余额 减值 账面价值
准备 准备
４９
浙江钱江摩托股份有限公司 ２０１１ 年半年度报告
重庆 涪
陵李 渡
工业 区 ４７，６２３，８７２．６４ ４７，６２３，８７２．６４ ２２，６４５，６１４．２４ ２２，６４５，６１４．２４
土建 工
程
研发 中
１１，９５６，２８９．０２ １１，９５６，２８９．０２ ７，２８７，４８９．０２ ７，２８７，４８９．０２
心大楼
待安装
２，４６７，２６９．２３ ２，４６７，２６９．２３ ２，９４１，７６３．７７ ２，９４１，７６３．７７
设备
重庆涪
陵李渡
工业区
发动机、
４，５６３，０００．００ ４，５６３，０００．００
塑料件
和油箱
涂装流
水线
山东济阳
三 轮 车 １３４，０００．００ １３４，０００．００
土 建 工
程
其他零
３７７，０１７．６０ ３７７，０１７．６０ １８４，０００．００ １８４，０００．００
星工程
合 计 ６７，１２１，４４８．４９ ６７，１２１，４４８．４９ ３３，０５８，８６７．０３ ３３，０５８，８６７．０３
（２） 增减变动情况
工程投入
工程名 预算数
期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 占预算比
称 （万元）
例（％）
重庆涪陵 ２２，６４５，６１４． ２４，９７８，２５８．
李渡工业 ８，８４５．００ ５３．８４
区土建工 ２４ ４０
程
７，２８７，４８９．０ ４，６６８，８００．０
研发中心 ２，８００．００ ４２．７０
大楼 ２ ０
重庆涪陵
李渡工业 ４，５６３，０００．０
区发动机、 ２，２６６．５０ ２０．１３
塑料件和 ０
油箱涂装
流水线
山东济阳三
轮 车 土 建 ２，９００．００ １３４，０００．００ ０．４６
工程
２，９４１，７６３．７
待安装设备 １９８，８６２．６５ ６７３，３５７．１９
７
其他零星 １８４，０００．００ ３，５４１，７４６．６ ３，３４８，７２９．０
工程
５０
浙江钱江摩托股份有限公司 ２０１１ 年半年度报告
０ ０
３３，０５８，８６７． ３８，０８４，６６７． ４，０２２，０８６．１
合 计
０３ ６５ ９
（续上表）
工程进度 利息资本化 本期利息资 本期利息资
工程名称 资金来源 期末数
（％） 累计金额 本化金额 本化年率（％）
重庆涪陵李
渡工业区土 ５３．８４ 其他 ４７，６２３，８７２．６４
建工程
研发中心大 ４２．７０ 其他 １１，９５６，２８９．０２
楼
重庆涪陵李
渡工业区发
动 机 、塑 料 ２０．１３ 其他 ４，５６３，０００．００
件和油箱涂
装流水线
山东济阳三
轮车土建工 ０．４６ 其他 １３４，０００．００
程
待安装设备 其他 ２，４６７，２６９．２３
其他零星工 其他 ３７７，０１７．６０
程
合 计 ６７，１２１，４４８．４９
１３． 无形资产
（１） 明细情况
项 目 期初数 本期增加 外币报表 期末数
本期减少
折算差额
１） 账面原值小计 ２３８，９７３，０３４． ２５，２２２，７２５．０ １，４９７，６９０．０ ２５，４６９，０００． ２４０，２２４，４４９．
５８ ０ ０ ００ ５８
１２３，８６０，７３３． ２５，２２２，７２５．０ ２５，４６９，０００． １２３，６１４，４５８．
土地使用权
５８ ０ ００ ５８
９０，１７０，０００．０ ９０，１７０，０００．０
专有技术
０ ０
ＭＳＣ 软件 ６９５，６４０．００ ６９５，６４０．００
ＥＲＰ 软件 ４６９，１１１．００ ４６９，１１１．００
２３，７７７，５５０．０ １，４９７，６９０．０ ２５，２７５，２４０．０
Ｂｅｎｅｌｌｉ 商 标 及
技术 ０ ０ ０
２） 累计摊销小计 ７７，１８６，８６２．５ ５，０９３，３１３．６３ １，３０１，２３３．９ １，３１５，８９８．２ ８２，２６５，５１１．９
４ ６ ３ ０
５１
浙江钱江摩托股份有限公司 ２０１１ 年半年度报告
９，４４９，９５５．７２ １，１７８，６０４．４４ １，３１５，８９８．２ ９，３１２，６６１．９３
土地使用权
３
４６，７５９，３０５．０ ２，４５２，９７５．５０ ４９，２１２，２８０．５
专有技术
０ ０
ＭＳＣ 软件 ６９５，６４０．００ ６９５，６４０．００
ＥＲＰ 软件 ３２０，５５９．３２ ２３，４５５．５６ ３４４，０１４．８８
１９，９６１，４０２．５ １，４３８，２７８．１３ １，３０１，２３３．９ ２２，７００，９１４．５
Ｂｅｎｅｌｌｉ 商 标 及
技术 ０ ６ ９
３） 账面价值合计 １６１，７８６，１７２． ２５，２２２，７２５．０ １９６，４５６．０４ ２９，２４６，４１５．
１５７，９５８，９３７．
０４ ０ ４０ ６８
１１４，４１０，７７７． ２５，２２２，７２５．０ ２５，３３１，７０６．
１１４，３０１，７９６．
土地使用权
８６ ０ ２１ ６５
４３，４１０，６９５．０ ２，４５２，９７５．５
４０，９５７，７１９．５
专有技术
０ ０ ０
ＭＳＣ 软件
ＥＲＰ 软件 １４８，５５１．６８ ２３，４５５．５６ １２５，０９６．１２
３，８１６，１４７．５０ １９６，４５６．０４ １，４３８，２７８．１
Ｂｅｎｅｌｌｉ 商 标 及
２，５７４，３２５．４１
技术 ３
本期摊销额 ５，０９３，３１３．６３ 元。
（２） 期末账面原值为 ６６，８４４，４８０．００ 元的土地使用权，正处于办理相关权证之中。
（３）期末账面原值为 ２４，８４９，６２０．００ 元的土地使用权用于抵押贷款。
（４） 期末持有待处置的无形资产情况
项 目 账面价值 可获补偿 预计处置时间
益荣北塔路 ２ 号厂区土地使用 ３，１６８，４４３．８８ ２８，６２０，０００．００ ２０１１ 年
权
小 计 ３，１６８，４４３．８８ ２８，６２０，０００．００
上述待处置的土地使用权的情况详见本财务报表附注十（一）之说明。
１４． 商誉
（１） 商誉增减变动情况
被投资单位名 本期 本期
期初数 期末账面余额 期末减值准备
称 增加 减少
ＢＥＮＥＬＬＩ ２０，０１２，９５４．２３ ２０，０１２，９５４．２３ ２０，０１２，９５４．２３
Ｑ．Ｊ．ＳＲＬ
５２
浙江钱江摩托股份有限公司 ２０１１ 年半年度报告
合 计 ２０，０１２，９５４．２３ ２０，０１２，９５４．２ ２０，０１２，９５４．２
３ ３
（２） 因 ＢＥＮＥＬＬＩ Ｑ．Ｊ．ＳＲＬ 公司持续亏损已全额计提减值准备。
１５． 长期待摊费用
外币报表 其他减少的
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
折算差额 原因
３，８３７，７９５．２ １０２，９９１．４ ３，８７３．９８ ５２５，９５５．２２ ３，４１８，７０５．４
软件及服务
费 ３ ６ ５
电力增容 ３０７，１５９．００ ４２，１５１．９９ ２６５，００７．０１
费
水利增容 ３１，６９０．９１ ４，６３１．３９ ２７，０５９．５２
费
其他 ２７７，００８．３７ １５，４１０．７９ ６６，７２６．１５ ２２５，６９３．０１
合 计 ４，４５３，６５３．５ １０２，９９１．４ １９，２８４．７７ ６３９，４６４．７５ ３，９３６，４６４．９
１ ６ ９
１６． 递延所得税资产／递延所得税负债
（１） 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 期末数 期初数
递延所得税资产
资产减值准备 ２６，９７９，９８５．２５ １８，８５９，４７２．９５
预计费用 ３２０，３００．００
合并抵销内部未实现损益（除资产减值准备以外） ３，１０１，１５４．０５ ３，９８１，２０３．９３
合 计 ３０，０８１，１３９．３０ ２３，１６０，９７６．８８
递延所得税负债
衍生金融资产的公允价值变动 ３，３３１．２５
合计 ３，３３１．２５
（２） 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项 目 暂时性差异金额
可抵扣暂时性差异
资产减值准备 １０７，９１９，９４１．００
合并抵销内部未实现损益（除资产减值准备以外） １２，４０４，６１６．２０
小 计 １２０，３２４，５５７．２０
５３
浙江钱江摩托股份有限公司 ２０１１ 年半年度报告
１７． 其他非流动资产
（１） 明细情况
项 目 期末数 期初数
信托投资 ３０，０００，０００．００ ３０，０００，０００．００
合 计 ３０，０００，０００．００ ３０，０００，０００．００
（２） 其他说明
系子公司浙江益鹏发动机配件有限公司向中融国际信托有限公司认购的 ３，０００ 万份“中融－温岭鑫磊股权投
资集合资金”。
１８． 资产减值准备明细
外币报表折算 本期减少
项 目 期初数 本期计提 期末数
差异 转回 转销
坏账准备 ６６，０２８，２５６．４５ ２０，３３４，９９０．２８ ５４４，７３７．７１ ８６，９０７，９８４．４４
存货跌价准备 ２１，１７４，４４２．１５ １，５３６，８１３．６２ １９，６３７，６２８．５３
长期股权投资减 ５２０，７６７．５７ ５２０，７６７．５７
值准备
固定资产减值准 ３，８７７，０７０．９１ ４０，８０７．６０ ３，８３６，２６３．３１
备
商誉减值准备 ２０，０１２，９５４．２３ ２０，０１２，９５４．２３
合 计 １１１，６１３，４９１．３１ ２０，３３４，９９０．２８ ５４４，７３７．７１ １，５７７，６２１．２２ １３０，９１５，５９８．０８
１９． 短期借款
（１） 明细情况
项 目 期末数 期初数
抵押借款 １００，０００，０００．００ ５０，０００，０００．００
保证借款 １３２，４２２，７２０．００ ８７，５５５，１００．００
信用借款 １３３，５３０，０００．００ １，５３０，０００．００
合 计 ３６５，９５２，７２０．００ １３９，０８５，１００．００
１）抵押借款期末余额构成如下：其中 ５０，０００，０００．００ 元系子公司浙江钱江摩托进出口有限公司质押定期存单
５０，０００，０００．００ 元获得；其中 ５０，０００，０００．００ 元系中国工商银行股份有限公司温岭支行为子公司浙江美可达摩托
车有限公司提供的国内信用证项下卖方融资业务贷款，以子公司浙江美可达摩托车有限公司应收本公司的货款
５０，０００，０００．００ 元作为抵押而获得。
２） 保证借款期末余额构成如下：其中 ５２，４２２，７２０．００ 元（５，６００，０００．００ 欧元）由本公司为中国银行股份有
限公司温岭支行为境外子公司 ＢＥＮＥＬＬＩ Ｑ．Ｊ． ＳＲＬ 在中国银行股份有限公司米兰分行的借款的保函提供连带责任
担保的条件下获得；其中 ３０，０００，０００．００ 元由钱江集团有限公司为本公司在中国工商银行股份有限公司温岭支行
５４
浙江钱江摩托股份有限公司 ２０１１ 年半年度报告
和招商银行股份有限公司台州温岭支行的借款提供连带责任保证的条件下获得；其中 ５０，０００，０００．００ 元由钱江集
团有限公司为子公司浙江钱江摩托进出口有限公司在中国工商银行股份有限公司温岭支行的借款提供连带责任
保证的条件下获得。
３） 信用借款中 １，５３０，０００．００ 元，系向当地财政局借入，享受免息政策。
（２） 短期借款——外币借款
币种 期末数 期初数
原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
欧元 ５，６００，０００．００ ９．３６１２ ５２，４２２，７２０．００ ５，４００，０００．００ ８．８０６５ ４７，５５５，１００．００
小计 ５２，４２２，７２０．００ ４７，５５５，１００．００
２０． 应付票据
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 １９，０００，０００．００
合 计 １９，０００，０００．００
２１． 应付账款
（１） 明细情况
项 目 期末数 期初数
货款 ８３７，３５８，５２７．８０ ７４７，３１０，３０７．１７
设备及工程款 １７，５２９，８５６．４２ ２１，４１６，５５６．５４
合 计 ８５４，８８８，３８４．２２ ７６８，７２６，８６３．７１
（２） 期末无应付持有公司 ５％以上（含 ５％）表决权股份的股东单位和其他关联方款项。
（３） 期末无账龄超过 １ 年的大额应付账款。
２２． 预收款项
（１） 明细情况
项 目 期末数 期初数
货款 ４５，７７６，１０５．２６ ４５，６４９，２０２．６２
合 计 ４５，７７６，１０５．２６ ４５，６４９，２０２．６２
（２） 期末无预收持有公司 ５％以上（含 ５％）表决权股份的股东单位和其他关联方款项。
（３） 期末无账龄超过 １ 年的大额预收款项。
２３． 应付职工薪酬
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
５５
浙江钱江摩托股份有限公司 ２０１１ 年半年度报告
工资、奖金、津贴和 ３７，３９８，８２４．６８
１２１，０６２，７０９．２０ １２６，９７５，９４９．０６ ３１，４８５，５８４．８２
补贴
职工福利费 １２，６８９，５７７．０７
４，１６９，３４６．４９ ５，６６３，３８８．００ １１，１９５，５３５．５６
社会保险费 １，６８４，４８９．１０
１３，２８１，６２０．５８ １３，５５３，０６９．５８ １，４１３，０４０．１０
住房公积金 ７８４，８６８．１４
３，７３８，５３１．００ ４，０６９，２０４．００ ４５４，１９５．１４
工会经费 ２８，１０４，４６０．９４
１，５６２，５２４．１８
１，９２３，９８５．９６ ２８，４６５，９２２．７２
职工教育经费 ２０，５５８．３１
３１４，５３４．４５
２９７，３１７．６０ ３７，７７５．１６
非货币福利
１，９９６，４５７．３８ １，９９６，４５７．３８
合 计 ８０，６８２，７７８．２４ １４６，４８７，１８５．０６ １５４，１１７，９０９．８０ ７３，０５２，０５３．５０
期末无属于无拖欠性质的应付职工薪酬。
２４． 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 －７，７０８，３８１．４３ －５８，５２０，２１９．１１
消费税 ５，７２１，４３２．６２ ５，９６８，６４５．９３
营业税 １，３６９，７４５．８５ １，０９２，４９７．５１
企业所得税 ３２５，１６７．３３ ６，５２３，０９８．５６
个人所得税 ４４７，４４５．４９ １，２６２，６６９．６１
城市维护建设税 １，４２４，８８０．８３ １，０１４，７１８．０９
房产税 ９９３，９７９．３１ ５３１，６７２．８９
土地使用税 １，２３８，６２０．５０ ５３３，６０５．４１
教育费附加（地方教育费附加） ９９７，４９５．６５ ７０２，０３４．０１
水利建设专项资金 １，３１７，５２４．４９ ３，４８５，４７３．７５
兵役义务费 ７６８，４７７．７２ ７６８，４７７．７２
印花税 ３０５，４６９．６０ １２７，２７０．１２
残保金 １６，８２０．００
合 计 ７，２１８，６７７．９６ －３６，５１０，０５５．５１
２５． 应付利息
项 目 期末数 期初数
短期借款应付利息 ６５，９５６．８６ ９６，１２５．８９
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浙江钱江摩托股份有限公司 ２０１１ 年半年度报告
合 计 ６５，９５６．８６ ９６，１２５．８９
２６． 应付股利
单位名称 期末数 期初数 超过 １ 年未支付原因
新加坡科登投资有限公司 １５，６４０，８８８．７６ １５，６４０，８８８．７６ 待结算
合 计 １５，６４０，８８８．７６ １５，６４０，８８８．７６
２７． 其他应付款
（１） 明细情况
项 目 期末数 期初数
暂借款 ３２，１２２，０９０．００ ３２，１２２，０９０．００
押金保证金 ３１，４５２，４１０．８８ ２８，３３９，０５５．３２
资产转让款 ８，３４９，４８９．９０ ７，８５４，７３９．０１
应付暂收款 ６，３５０，６５２．０６ ２，０６１，７１０．９１
应付运输仓储广告费 ７，４２９，８０６．５３ １，０９８，５３４．５７
其他 ４，２５６，８５９．３６ ３，３４３，８３８．３５
合 计 ８９，９６１，３０８．７３ ７４，８１９，９６８．１６
（２） 应付持有公司 ５％以上（含 ５％）表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况
单位名称 期末数 期初数
钱江集团（无锡）有限公司 ８６，９５７．１８ ８６，９５７．１８
小 计 ８６，９５７．１８ ８６，９５７．１８
（３） 账龄超过 １ 年的大额其他应付款情况的说明
期末数
单位名称 未结算原因
欧元 人民币
Ｆｉｎｍｏｔｏｒ 股份公司 ８９１，９２５．１７ ８，３４９，４８９．９０ 尚在协商［注］
小 计 ８９１，９２５．１７ ８，３４９，４８９．９０
［注］：上述 Ｆｉｎｍｏｔｏｒ 股份公司资产转让款具体情况详见本财务报表附注十（四）之说明。
（４） 金额较大的其他应付款性质或内容的说明
单位名称 期末数 款项性质及内容
浙江银通房地产集团有限公司 ３２，１２２，０９０．００ 暂借款
Ｆｉｎｍｏｔｏｒ 股份公司 ８，３４９，４８９．９０ 资产转让款
小 计 ４０，４７１，５７９．９０
５７
浙江钱江摩托股份有限公司 ２０１１ 年半年度报告
２８． 长期借款
（１） 明细情况
项 目 期末数 期初数
信用借款 １，９００，０００．００ １，９００，０００．００
抵押借款 ２，５６３，０００．００
合 计 ４，４６３，０００．００ １，９００，０００．００
（２） 大额长期借款情况
借款 借款 年利 期末数 期初数
贷款单位 起始日 到期日 币种 率 原币金额 折人民币金额 原币金额 折人民币金额
（％）
１９９９－３－１ 未约定 ＲＭＢ 免 １，９００，０００． １，９００，０００．
温岭市财政
局 息 ００ ００
深圳发展银
２０１４－６－ 浮 ２，５６３，０００．
行股份有限 ２０１１－６－７ ＲＭＢ
公司重庆分 ６ 动 ００
行
小 计 １，９００，０００． １，９００，０００．
００ ００
（３）抵押借款期末余额 ２，５６３，０００．００ 元，系子公司重庆钱江摩托制造有限公司以其土地使用权抵押及公司
为其在深圳发展银行股份有限公司重庆分行的 ７，４００ 万元额度的借款提供连带责任保证的条件下获得。
２９． 长期应付款
（１） 明细情况
期末数 期初数
项 目
欧元 人民币 欧元 人民币
应付 Ｆｉｎｍｏｔｏｒ 款 ６４６，３００．４２ ６，０５０，１４７．４９ ６４６，３００．４２ ５，６９１，６４４．６５
合 计 ６４６，３００．４２ ６，０５０，１４７．４９ ６４６，３００．４２ ５，６９１，６４４．６５
（２） 其他说明
应付 Ｆｉｎｍｏｔｏｒ 款项详见本财务报表附注十（四）之说明。
３０． 专项应付款
（１） 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
万昌厂区搬迁 １，１８０，７７４，２１５．０３ ３０，２３９，０７５．３０ １，１５０，５３５，１３９．７３
补偿款
政府补助 ３，０００，０００．００ ３，０００，０００．００
合 计 １，１８３，７７４，２１５．０３ ３０，２３９，０７５．３０ １，１５３，５３５，１３９．７３
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（２） 专项应付款事项说明
发文单位 拨款文号 款项性质 期末数 期初数
万昌厂区搬迁
详见本财务报表附注十（一）之说明 １，１５０，５３５，１３９．７３ １，１８０，７７４，２１５．０３
补偿款
提高自主创新
国家发展和改革 发改投资〔２０１０〕
能力及高技术 ３，０００，０００．００
委员会、温岭市 ５６０ 号 、 温 发 政 ３，０００，０００．００
产业发展项目
发展和改革局 〔２０１０〕３９ 号
国家投资补助
合 计 １，１５３，５３５，１３９．７３ １，１８３，７７４，２１５．０３
３１． 其他非流动负债
（１） 明细情况
项 目 期末数 期初数
递延收益 ６７，２１１，７８８．２５ ４１，４３８，２０６．４７
合 计 ６７，２１１，７８８．２５ ４１，４３８，２０６．４７
（２）递延收益事项说明：
发文单位 拨款文号 款项性质 期末数 期初数
重庆涪陵基建投
重庆涪陵区工业园区
资项目地方财政 ２２，０８０，０００．００ ２２，０８０，０００．００
管委会
补助资金
搬迁资产重置支
详见本财务报表附注
出对应的搬迁补 ４３，６６５，８３８．２５ １７，７９４，５２６．４８
十（一）之说明
偿收入
温工经
温岭市工业经济局、温
〔２００９〕９５ 技改补助资金 １，４６５，９５０．００ １，５６３，６７９．９９
岭市财政局
号
合 计 ６７，２１１，７８８．２５ ４１，４３８，２０６．４７
３２． 股本
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股份总数 ４５３，５３６，０００．００ ４５３，５３６，０００．００
３３． 资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） ４７９，７００，３５６．５０ ４７９，７００，３５６．５０
其他资本公积 ４，４８９，４４６．８７ ４，４８９，４４６．８７
合 计 ４８４，１８９，８０３．３７ ４８４，１８９，８０３．３７
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３４． 盈余公积
明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 １２０，５５８，２６８．０１ １２０，５５８，２６８．０１
合 计 １２０，５５８，２６８．０１ １２０，５５８，２６８．０１
３５． 未分配利润
明细情况
项 目 金 额 提取或分配比例
调整前上期末未分配利润 ３６８，０９５，５０６．３５
调整期初未分配利润合计数（调增＋，调减－）
调整后期初未分配利润 ３６８，０９５，５０６．３５
加：本期归属于母公司所有者的净利润 ３２，７８２，９７４．０７
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 ４００，８７８，４８０．４２
（二） 合并利润表项目注释
１． 营业收入／营业成本
（１） 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
主营业务收入 １，７９６，１０３，４９５．０６ ２，３００，４７０，９１２．７７
其他业务收入 ３６，１２３，４２４．０７ １３，８６２，４０１．４５
营业成本 １，５４５，１７０，７２９．６０ １，９０５，６７６，２２５．５３
（１） 主营业务收入／主营业务成本
产品名 本期数 上年同期数
称 收入 成本 收入 成本
两轮摩托 １，６９４，４６３，３９５．４４ １，４２８，０７３，３７８．６４ ２，２１７，７６０，０９９．４８ １，８２２，９２７，５６６．８６
三轮摩托 ３８，１４５，５７４．５０ ３７，４４２，３５８．９４ ４２，３４２，７８４．８９ ４０，３１３，２７０．１９
车
摩托车配 ２７，１９９，２７４．９６ ２２，０２２，７０８．６６
４８，５１１，６８２．３０ ４０，５８４，６２３．７５
件及加工
其他 １３，１６８，７５３．４４ ９，９０６，３０２．０３
１４，９８２，８４２．８２ ９，７３０，７０１．９０
小 计 １，７９６，１０３，４９５．０６ １，５１５，８３１，０６３．２３ ２，３００，４７０，９１２．７７ １，８９５，１６９，８４７．７４
６０
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（３） 公司前 ５ 名客户的营业收入情况
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入
比例（％）
钱江摩托（香港）有限公司 ３１４，９６０，０３２．２４ １７．１９
四川钱江商贸有限公司 １４８，００８，２７４．３６ ８．０８
重庆钱江摩托车销售有限公司 ９９，４１７，０８８．８９ ５．４３
贵阳桂龙摩托车有限公司 ８７，５２２，６６６．６７ ４．７８
奥地利 ＫＳＲ ＧＲＯＵＰ ＧＭＢＨ ６８，７１５，４１４．４５ ３．７５
小 计 ７１８，６２３，４７６．６１ ３９．２３
２． 营业税金及附加
项 目 本期数 上年同期数 计缴标准
４５，６１５，５５４．８０ 详见本财务报表附注三税项
消费税 ５６，６６６，１５０．３５ 之说明（一）
城市维护建设税 ５，６３５，３１２．０５ 同上
１１，８７４，５０４．４３
教育费附加 ４，０４６，９５７．４０ 同上
８，５０６，２６７．３０
营业税 ４９６，９０８．８５ 同上
２５０，６１４．０９
合 计 ５５，７９４，７３３．１０
７７，２９７，５３６．１７
３． 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
运输包装及仓储费 １５，１４１，５１４．５７ ３２，２１０，１８４．６６
三包维修支出 ８，５８１，２２８．３０ １２，５８０，９５４．６５
职工薪酬 ５，９６１，３１４．１６ ６，９６３，７７４．３９
业务宣传、差旅及促销费用 ４，７０６，６４５．９１ ４，４２６，１８３．４４
办公费、场所租赁费及折旧费 １，２１６，１３５．０４ １，５６０，７６７．４６
合 计 ３５，６０６，８３７．９８ ５７，７４１，８６４．６０
４． 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
技术开发费用 ２９，８７６，６１１．８４ ４８，３９１，４１５．４２
职工薪酬 ２４，６２１，５５０．４１
３６，１４５，９８０．３３
办公费、物料消耗、租赁及汽 １３，２８４，９３６．１０
１１，５７１，７８１．６１
车费用、修理费等
６１
浙江钱江摩托股份有限公司 ２０１１ 年半年度报告
业务招待费、差旅费及中介机 １０，６０１，８４７．４０
１２，０３７，５８８．９８
构费用等
资产折旧及摊销 ６，１７４，７６３．１１
８，６３２，３４２．６２
税费 ４，７３７，１０８．１５
４，８８２，５５２．３５
其他 ２，５９９，８５２．１１
２，９１６，６６２．８５
合 计 １０６，０６３，５２０．５８ １１０，４１１，４７２．７０
５． 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 ３，９２８，１２７．０４ ６，１３４，２２９．９４
减：利息收入 －３，７０１，５６８．５３ －１，８３７，４８６．８１
汇兑损益 －３，７４０，１９６．７８ ６，３２７，２９６．６９
其他 １，０１１，６９４．４０ ６０３，３８０．１５
合 计 －２，５０１，９４３．８７ １１，２２７，４１９．９７
６． 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 ２０，３３４，９９０．２８ ３６，４７９，９５６．０９
存货跌价损失 ２，１８９，７６０．９１
合 计 ２０，３３４，９９０．２８ ３８．６６９，７１７．００
７． 公允价值变动收益
（１） 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
交易性金融资产 －７，０６７，１８５．００ －２５，３０９，９７５．００
其中：衍生金融工具产生的 －７，０６７，１８５．００ －２５，３０９，９７５．００
公允价值变动收益
合 计 －７，０６７，１８５．００ －２５，３０９，９７５．００
（２） 本期衍生金融资产公允价值变动收益系子公司浙江益鹏发动机配件有限公司从事期货投资业务产生的
收益。
８． 投资收益
（１） 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
６２
浙江钱江摩托股份有限公司 ２０１１ 年半年度报告
权益法核算的长期股权投资收 －４，４４２，００３．４２ －４５５，５７３．４５
益
处置交易性金融资产取得的投 －１２，６６８，４００．１８ ９，１８４，１８７．９９
资收益
合 计 －１７，１１０，４０３．６０ ８，７２８，６１４．５４
（２） 按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期数 上年同期数
浙江飞亚电子有限公司 －６９３，８８０．６５
温岭市信合担保有限公司 １００，１８５．０２ ６８９，４９９．６９
浙江爱迪亚营养科技开发有限公司 －４，０３７，４７６．４１ －４５１，１９２．４９
温岭市吉瑞车辆制造有限公司 －５０４，７１２．０３
小 计 －４，４４２，００３．４２ －４５５，５７３．４５
（３） 处置交易性金融资产取得的投资收益，系子公司浙江益鹏发动机配件有限公司期货投资所实现的收益。
（４） 投资收益汇回重大限制的说明
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
９． 营业外收入
明细情况
项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性
损益的金额
非流动资产处置利得合计 １，５５９，８８４．９１ １，８１４，２６２．６８ １，５５９，８８４．９１
其中：固定资产处置利得 １，５５９，８８４．９１ １，８１４，２６２．６８ １，５５９，８８４．９１
政府补助 ４，７２１，７４３．５２ ６５，９０８，３３５．８４ ４，７２１，７４３．５２
罚（赔）款净收入 ３，０５６，２３８．２５ ２，９９３，０３６．２９ ３，０５６，２３８．２５
其他 ５，５５２．００ １０１，０８７．１６ ５，５５２．００
合 计 ９，３４３，４１８．６８ ７０，８１６，７２１．９７ ９，３４３，４１８．６８
１０． 营业外支出
明细情况
项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常
性损益的金额
非流动资产处置损失合计 ２，４７２，６７３．９３ ６３，０１４，２３３．７２ ２，４７２，６７３．９３
其中：固定资产处置损失 ２，４７２，６７３．９３ ６，６８４，１１７．６３ ２，４７２，６７３．９３
万昌厂区土地及建筑物搬迁损 ５６，３３０，１１６．０９
失
万昌厂区搬迁费用支出 ３，９８１，６６６．４８ ８，７６３，１５１．６４ ３，９８１，６６６．４８
非常损失 ６，１４５，９６８．３８
６３
浙江钱江摩托股份有限公司 ２０１１ 年半年度报告
水利建设专项资金 １，７２６，７１８．７７ ２，１４７，９５９．５４
对外捐赠 ２６，５００．００ １，２１０，０００．００ ２６，５００．００
罚款支出 ２０６，８８５．７３ ４７，６６８．９７ ２０６，８８５．７３
其他 ５３，２１４．３６ ３３６，７０４．９３ ５３，２１４．３６
合 计 ８，４６７，６５９．２７ ８１，６６５，６８７．１８ ６，７４０，９４０．５０
１１． 所得税费用
项 目 本期数 上年同期数
按税法及相关规定计算的当期 ３１，１３０，４１３．５５ ４６，２０６，２４９．７５
所得税
递延所得税调整 －６，９２３，４９３．６７ －１１，６８２，８６９．２８
合 计 ２４，２０６，９１９．８８ ３４，５２３，３８０．４７
１２． 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
（１） 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 ２０１１ 年 １－６ 月
归属于公司普通股股东的净利润 Ａ ３２，７８２，９７４．０７
非经常性损益 Ｂ －１２，２８３，１５４．７３
扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股
Ｃ＝Ａ－Ｂ ４５，０６６，１２８．８０
东的净利润
期初股份总数 Ｄ ４５３，５３６，０００．００
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股
Ｅ
份数
发行新股或债转股等增加股份数 Ｆ
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 Ｇ
因回购等减少股份数 Ｈ
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 Ｉ
报告期缩股数 Ｊ
报告期月份数 Ｋ ６
Ｌ＝Ｄ＋Ｅ＋Ｆ×
发行在外的普通股加权平均数 ４５３，５３６，０００．００
Ｇ／Ｋ－Ｈ×
Ｉ／Ｋ－Ｊ
基本每股收益（元／股） Ｍ＝Ａ／Ｌ ０．０７
扣除非经常损益基本每股收益（元／股） Ｎ＝Ｃ／Ｌ ０．１０
（２） 稀释每股收益的计算过程
６４
浙江钱江摩托股份有限公司 ２０１１ 年半年度报告
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
１３． 其他综合收益
项 目 本期数 上年同期数
外币财务报表折算差额 －５１５，６０３．５２ １，２５３，７１４．２２
减：处置境外经营当期转入损益的净额
合 计 －５１５，６０３．５２ １，２５３，７１４．２２
（三） 合并现金流量表项目注释
１．收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数
银行存款利息收入 ２，８７１，７５２．２２
收到及收回经营活动有关的押金及保证金 ３，８５１，５３１．７６
收到的政府补助 ２５６，２５０．００
其他 １，２３３，２２６．８２
合 计 ８，２１２，７６０．８０
２．支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数
支付办公费、差旅费和业务招待费等 ２１，０６１，４８０．８４
支付广告费和促销费等 ６，４１６，７００．５５
支付咨询和信息披露费等 ７，９３０，０９４．６１
支付租赁和仓储费 ５，３８５，２２０．１３
其他费用及往来款净额 ５，９５１，４５６．５７
合 计 ４６，７４４，９５２．７０
３．收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数
子公司重庆钱江摩托制造有限公司收到工程履约保证金 ４，２００，０００．００
合 计 ４，２００，０００．００
４．支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数
６５
浙江钱江摩托股份有限公司 ２０１１ 年半年度报告
支付万昌厂区搬迁费用 ３，１３０，４８７．８５
合 计 ３，１３０，４８７．８５
６． 现金流量表补充资料
（１） 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
１） 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润
５１，３５５，３７２．１１
２４，２４９，３０２．３９
加：资产减值准备 ３０，６１１，７４６．６２
２０，３３４，９９０．２８
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
４３，４８５，９４２．１７
物资产折旧 ４０，５９５，８３８．８５
无形资产摊销
４，４３４，７８７．３９
５，０９３，３１３．６３
长期待摊费用摊销
８１７，２３９．１６
６３９，４６４．７５
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
－１，８１４，２６２．６８
的损失（收益以“－”号填列） －１，５５９，８８４．９１
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
５，８６９，０４９．５２
２，４７２，６７３．９３
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
２５，３０９，９７５．００
７，０６７，１８５．００
财务费用（收益以“－”号填列）
４，８４１，９２８．８０
３，９２８，１２７．０４
投资损失（收益以“－”号填列）
－８，７２８，６１４．５４
１７，１１０，４０３．６０
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
－６，６７０，４２５．５３
－６，９２０，１６２．４２
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
－５，０１２，４４３．７５
－３，３３１．２５
存货的减少（增加以“－”号填列）
７３，２６３，７２９．００
－１４５，１６４，６８３．６３
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
－３７４，６５７，０８９．５４
列） －２０３，８３３，９５６．１５
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
－２０，６６６，８４１．３３
列） １５６，５２７，７７２．４５
其他 －８５，１５０．８５ －１３３，６５９．３１
经营活动产生的现金流量净额
－１７７，６９３，５６６．９１
－７９，５４８，０９７．２９
２） 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
６６
浙江钱江摩托股份有限公司 ２０１１ 年半年度报告
３） 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 ３２５，７６１，６０５．０６
５８１，７４４，３７３．７９
减：现金的期初余额 ３４５，７６８，２２８．１８
７９２，８１６，１６１．１７
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 －２０，００６，６２３．１２
－２１１，０７１，７８７．３８
（２） 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
１） 现金 ７９２，８１６，１６１．１７
５８１，７４４，３７３．７９
其中：库存现金 １１８，２１１．０１
４８５，９４１．２６
７４６，８５８，３０９．２９
可随时用于支付的银行存款
５６８，８９９，５９２．７１
可随时用于支付的其他货币资金 ４５，８３９，６４０．８７
１２，３５８，８３９．８２
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
２） 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
３） 期末现金及现金等价物余额 ７９２，８１６，１６１．１７
５８１，７４４，３７３．７９
（２） 现金流量表补充资料的说明
１）银行存款期末余额中，公司已质押定期存单 ５０，０００，０００．００ 元，用于短期银行贷款 ５０，０００，０００．００ 元，不
属于现金及现金等价物。
２）其他货币资金期末余额中，有银行承兑汇票保证金 ８，０００，０００．００ 元，有进口设备信用证保证金 ３９０，０００．２８
元，不属于现金及现金等价物。
六、关联方及关联交易
（一） 关联方情况
１． 本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
温岭钱江投资经营有限公
母公司 国有独资企 浙江温 金定初 资产管理、实
司 业 岭 业投资
（续上表）
６７
浙江钱江摩托股份有限公司 ２０１１ 年半年度报告
母公司对本 母公司对本
母公司名 本公司最终控 组织机构代
注册资本 公司的持股 公司的表决
称 制方 码
比例（％） 权比例（％）
温岭钱江投 温岭市国有资
资 经 营 有 限 ＲＭＢ５８８，０００，０００．００ ４１．４５ ４１．４５ 产经营有限公 ７３３８０３１１－８
公司 司
２． 本公司的子公司情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。
３． 本公司的联营企业情况
持股 表决权 关联
被投资 企业 法人 业务 注册 组织机
注册地 比例 比例 关系
单位 类型 代表 性质 资本 构代码
（％） （％）
联营企业
联
浙江飞亚
有 限 责 ３０．０ ３０．０ 营 ７４９４８４６２
电子有限 浙江杭州 黄金明 制造业 ＲＭＢ４，０００ 万元
任公司 ０ ０ 企 －５
公司
业
上海好孩 联
子精密型 外 商 投 郭东 ＵＳＤ１２０ 万 ３５．８ ３５．８ 营 ７０３３６０２０
上海 制造业
钢 有 限 公 资企业 劭 元 ０ ０ 企 －５
司 业
联
温岭市信
有 限 责 陈筱 ５０．０ ５０．０ 营 ６９１２９２９９
合担保有 浙江温岭 担保投资 ＭＢ５，０００ 万元
任公司 根 ０ ０ 企 －６
限公司
业
浙江爱迪 联
亚营养科 有 限 责 鲍金 ２３．０ ２３．０ 营 ７１９５２２１６
浙江舟山 制造业 ＲＭＢ２，４３７ 万元
技 开 发 有 任公司 林 ６ ６ 企 －８
限公司 业
温岭市吉 联
瑞车辆制 有 限 责 王招 ５０． ５０． 营 ７８４４０３９７
浙江温岭 制造业 ＲＭＢ５００ 万元
造 有 限 公 任公司 祥 ００ ００ 企 －４
司 业
４． 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
本公司部分高级管理人员控制的公 ２５５４８４８８－７
钱江集团有限公司
司
钱江集团浙江亿江机电有限公司 钱江集团有限公司控制的公司 ７８７７１３６２－８
温岭市钱江进出口有限公司 钱江集团有限公司控制的公司 ７０４６１２７９－３
温岭正峰动力有限公司 钱江集团有限公司控制的公司 ７５１９２６１７－０
钱江集团浙江钱江电动车有限公司 钱江集团有限公司控制的公司 ７４７０１５２４－３
温岭市隆江机械制造有限公司 钱江集团有限公司控制的公司 ７３４５２５１９－９
钱江集团（无锡）有限公司 钱江集团有限公司控制的公司 ７３０７１２３０－９
温岭华江灯具有限公司 钱江集团有限公司控制的公司 ７７４３７６４６－６
６８
浙江钱江摩托股份有限公司 ２０１１ 年半年度报告
温岭正江机车有限公司 钱江集团有限公司控制的公司 ７７１９１８３５－４
与本公司关键管理人员关系密切的
温岭市第二摩托车配件厂［注］ ２５５４７５２３－５
家庭成员控制的公司
［注］：因其未参加 ２００８ 年度企业年检，已于 ２００９ 年 １１ 月 ３０ 日被吊销营业执照，目前处于倒闭状态。
（二） 关联交易情况
１． 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（１） 明细情况
１） 采购商品和接受劳务的关联交易
本期数 上期同期数
关联交易
关联交易 占全部营 占全部营
关联方 定价方式
内容 金额 业成本的 金额 业成本的
及决策程序
比例（％） 比例（％）
温岭市钱江进 参照市场 １，２４８，５５２．５０ ０．０８ ２，２５６，５８１．９０
配件 ０．１２
出口有限公司 价
浙江飞亚电子 参照市场 ７３，７３３．８７
配件 ８８６，８４６．６８ ０．０５
有限公司 价
钱江集团浙江
参照市场 １１，０３２，７２９．２３ ０．７１
亿江机电有限 配件
价
公司
上海好孩子精
参照市场
密型钢有限公 材料 ７３，１７７．７８
价
司
温岭正峰动力 参照市场 ９，７０５．６８
配件 ５４，６５８．９５
有限公司 价
小计 １２，３６４，７２１．２８ ０．７９ ３，２７１，２６５．３１ ０．１７
２） 出售商品和提供劳务的关联交易
本期数 上期同期数
关联交易
关联交易 定价方式 占全部
关联方 占全部营
内容 及决策程 营业收
金额 业收入的 金额
序 入的比
比例（％）
例（％）
温岭市钱江进 整 车 及 配 参 照 市 场 ４４，１９１，７７８．４２ ２．４１ ３５９，１４５，６２１．５６ １５．５２
出口有限公司 件 价
温岭正江机车 参照市场
配件 ６７，９６１．２３
有限公司 价
温岭正峰动力 参照市场 ３５３．００
配件 ４４，７２３．０２
有限公司 价
浙江飞亚电子 参 照 市 场 ３，１５９，２３７．４９ ０．１７
配件 ５６，９９５．３１
有限公司 价
钱江集团浙江
参照市场
钱江电动车有 配件 ７，６４５．１７
价
限公司
小计 ４７，３５１，３６８．９１ ２．５８ ３５９，３２２，９４６．２９ １５．５２
２． 关联租赁情况
６９
浙江钱江摩托股份有限公司 ２０１１ 年半年度报告
公司出租情况
出租方 承租方 租赁资 租赁 租赁 租赁收益 本期确认的
名称 名称 产种类 起始日 终止日 定价依据 租赁收益
钱江集团浙江亿 ２０１１．１．１ ２０１１．１２．３１ 租赁合同 ３８，５０１．８５
本公司 设备
江机电有限公司
钱江集团浙江钱 ２０１１．１．１ ２０１１．１２．３１ ４，１５４．００
本公司 江电动车有限公 设备 租赁合同
司
３． 关联担保情况
担保起始 担保是否已
担保方 被担保方 期末借款 担保到期日
日 经履行完毕
钱江集团有限公司 本公司 ［注］ ［注］ ［注］ 否
［注］：
（１） ２０１０ 年 ７ 月 ６ 日，钱江集团有限公司与中国工商银行股份有限公司温岭支行签订最高额保证合同，为本
公司自 ２０１０ 年 ７ 月 ６ 日起至 ２０１１ 年 ７ 月 ５ 日止与中国工商银行股份有限公司温岭支行签订的本外币借款合同、
银行承兑协议、信用证开证协议、开立担保协议等提供最高额为人民币 ３ 亿元的连带责任保证担保。截至 ２０１１
年 ６ 月 ３０ 日，本公司在该行的短期借款余额为 ２，０００ 万元（借款期限自 ２０１１ 年 ２ 月 ２ 日起至 ２０１１ 年 ８ 月 １９ 日
止）、开立受益人为浙江美可达摩托车有限公司的国内信用证余额为 ５，０００ 万元（信用证有效期限自 ２０１１ 年 １ 月
２６ 日起至 ２０１１ 年 ７ 月 ２６ 日止）、签订的对子公司担保额度为 ７，４００ 万元的最高额保证合同（该最高额保证合同
项下，该子公司的长期借款余额为 ２５６．３ 万元，借款期限自 ２０１１ 年 ６ 月 ７ 日起至 ２０１４ 年 ６ 月 ６ 日止）、开立的
进口设备信用证余额为 ３９４，４５０．００ 欧元（信用证有效期限自 ２０１１ 年 ５ 月 ５ 日起至 ２０１１ 年 １０ 月 ６ 日止）。
（２）２０１１ 年 １ 月 １ 日，钱江集团有限公司与招商银行股份有限公司台州温岭支行签订最高额保证合同，为
本公司自 ２０１１ 年 １ 月 １ 日起至 ２０１１ 年 １０ 月 １１ 日止与招商银行股份有限公司台州温岭支行签订的借款合同等债
务提供最高额为人民币 ３，０００ 万元的连带责任保证担保。截至 ２０１１ 年 ６ 月 ３０ 日，本公司在该行的短期借款余额
为 １，０００ 万元。
（３）２０１１ 年 ４ 月 １１ 日，钱江集团有限公司与中国工商银行股份有限公司温岭支行签订最高额保证合同，为
子公司浙江钱江摩托进出口有限公司自 ２０１１ 年 ４ 月 １１ 日起至 ２０１２ 年 ４ 月 １０ 日止与中国工商银行股份有限公司
温岭支行签订的本外币借款合同、银行承兑协议、信用证开证协议、开立担保协议等提供最高额为人民币 ２ 亿元
的连带责任保证担保。截至 ２０１１ 年 ６ 月 ３０ 日，子公司浙江钱江摩托进出口有限公司在该行的短期借款余额为
１０，０００ 万元。
４． 关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
借入
温岭钱江进出口有 ＥＵＲ３８８，１６０．３７ ２００６．７．１４ 年息 ５．５８％
限公司
借出
上海好孩子精密轻 ２，４００，０００．００ ２００９．１２．２５ 年息 ６％
７０
浙江钱江摩托股份有限公司 ２０１１ 年半年度报告
钢有限公司
浙江飞亚电子有限 ４，０００，０００．００ ２００５－２００７ 年息 ７．５６％
公司
４，３５０，０００．００ ２００９ 年 ２－８
浙江飞亚电子有限
年息 ６％
公司 月
浙江飞亚电子有限 ５００，０００．００ ２０１０．１．１
年息 ６％
公司
浙江飞亚电子有限 １８，０００，０００．００ ２０１０．２．５
年息 ６％
公司
浙江飞亚电子有限 ３００，０００．００ ２０１０．３．２６
年息 ６％
公司
按照借款协议，２０１１ 年 １－６ 月境外子公司 ＢＥＮＥＬＬＩ Ｑ．Ｊ．ＳＲＬ 向温岭钱江进出口有限公司结算的利息支出为
１０，８２９．６７ 欧元（折合人民币 ９８，３７５．１０ 元）；子公司浙江益中摩托车电器有限公司与上海好孩子精密型钢有限公
司结算的资金占用利息收入为 ７８，０００．００ 元，子公司浙江益鹏发动机配件有限公司与浙江飞亚电子有限公司结算
的资金占用利息收入为 ７０９，４４８．３０ 元。
５． 其他
２０１１ 年 １－６ 月和 ２０１０ 年 １－６ 月，根据约定，公司与钱江集团有限公司互相许可使用对方持有的专利权、外
观设计、专有技术及商标等，并约定互不计收相关使用费。
（三） 关联方应收应付款项
１．应收关联方款项
项目 期末数 期初数
关联方
名称 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收票
２２，１５０，０００．００
据
小
２２，１５０，０００．００
计
应收账 温岭市钱
江 进 出 口 １５９，２３７，０２３．３１ ７，９６１，８５１．１７ ４０２，３９７，０８４．９３ ２０，１１９，８５４．２５
款
有限公司
温 岭 市
隆 江 机
械 制 造 ２，０７０，３５６．２１ ２，０７０，３５６．２１ ２，０７０，３５６．２１ ２，０７０，３５６．２１
有 限 公
司
温 岭 华
江 灯 具 ９２０，０８５．２３ ７３６，０６８．１８ ９２０，０８５．２３ ７３６，０６８．１８
有 限 公
司
钱 江 集
团 浙 江 ２，０７７．００ １０３．８５
钱 江 电
动 车 有
７１
浙江钱江摩托股份有限公司 ２０１１ 年半年度报告
限公司
小
１６２，２２９，５４１．７５ １０，７６８，３７９．４１ ４０５，３８７，５２６．３７ ２２，９２６，２７８．６４
计
温 岭 正
预付款
峰 动 力 ８９９．１７
项 有 限 公
司
小
８９９．１７
计
浙 江 飞
其他应 亚 电 子 ３０，４３６，７４３．０６ ９，２９５，９４４．６５ ２９，６５２，０６１．１３ ５，３９８，９０９．０７
收款 有 限 公
司
上 海 好
孩 子 精
密 型 钢 ３，３８４，８４８．１４ ８６０，８５７．０１ ３，３８４，８４８．１４ ８４８，７３９．２６
有 限 公
司
温 岭 市
第 二 摩 ３，７８９，０３６．０６ ３，７８９，０３６．０６ ３，７８９，０３６．０６ ３，７８９，０３６．０６
托 车 配
件厂
小
３７，６１０，６２７．２６ １３，９４５，８３７．７２ ３６，８２５，９４５．３３ １０，０３６，６８４．３９
计
２．应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付账款 浙江飞亚电子有限公司 ３，２２９，６５６．４７
钱江集团浙江亿江机电有限
应付账款 ２，１９９，７９１．３５
公司
小 计 ２，１９９，７９１．３５ ３，２２９，６５６．４７
钱江集团（无锡）有限公
其他应付款 ８６，９５７．１８ ８６，９５７．１８
司
小 计 ８６，９５７．１８ ８６，９５７．１８
七、或有事项
（一）为关联方提供的担保事项详见本财务报表附注关联方及关联交易之说明。
（二） 为境外子公司的担保
１． ２０１０ 年 １２ 月 １４ 日，公司为中国银行股份有限公司温岭支行为意大利控股子公司 ＢＥＮＥＬＬＩ Ｑ．Ｊ．ＳＲＬ 在中
国银行股份有限公司米兰分行的借款开立的保函提供相应的连带责任担保，担保额度 ６３０ 万欧元，担保期限至
２０１１ 年 １２ 月 １６ 日。截至 ２０１１ 年 ６ 月 ３０ 日，ＢＥＮＥＬＬＩ Ｑ．Ｊ．ＳＲＬ 在中国银行股份有限公司米兰分行的短期借款余
７２
浙江钱江摩托股份有限公司 ２０１１ 年半年度报告
额为 ５６０ 万欧元。
２． 经 ２００９ 年第二次临时股东大会决议，公司为中国银行温岭支行为意大利控股子公司 ＢＥＮＥＬＬＩ Ｑ．Ｊ．ＳＲＬ 申
请 ２００７ 年度 １００ 万欧元的增值税退税开立的保函提供相应的连带责任担保，担保额度为 １１１．５０ 万欧元（即退税
本金 １００ 万欧元及利息 １１．５ 万欧元），担保期限为退税之日起法定三年可审查退税实情期限内。２００９ 年 １２ 月 １４
日，ＢＥＮＥＬＬＩ Ｑ．Ｊ．ＳＲＬ 已收到上述增值税退税 １００ 万欧元。
（三） 其他
关于 ＢＥＮＥＬＬＩ Ｑ．Ｊ．ＳＲＬ 收购清算中的 Ｂｅｎｅｌｌｉ 有限责任公司所及的或有事项，详见本财务报表附注十（四）
之说明。
（四） 截至资产负债表日，除上述事项外，本公司不存在需要披露的重大或有事项。
八、承诺事项
除上述七（一）、（二）所述事项以及本财务报表附注五短期借款（１）１）所述事项外，截至资产负债表日，
本公司不存在需要披露的其他重大承诺事项。
九、资产负债表日后事项
除本财务报表附注五（一）１３（２）、十（三）所述事项外，公司不存在需要披露的其他重大资产负债表日后
事项。
十、其他重要事项
（一） 关于全资子公司部分厂区土地收储及搬迁补偿
１．搬迁所涉资产及补偿情况
根据温岭市人民政府温政发［２００９］１０４ 号《温岭市人民政府关于进一步做好东湖工业区“退二进三”工作的
实施意见》（以下简称《实施意见》）和温政发［２００９］１３５ 号《温岭市人民政府关于做好浙江钱江摩托股份有限公
司迁建工作的通知》，因城市建设的需要，公司全资子公司浙江美可达摩托车有限公司（以下简称美可达）和浙
江益鹏发动机配件有限公司（以下简称益鹏）位于浙江温岭市太平街道万昌路 ３１８ 号厂区的 ９６，０９０．２４ 平方米土
地及浙江益荣汽油机零部件有限公司（以下简称益荣）位于浙江省温岭市太平街道北塔路 ２ 号厂区的 ２６，４４１．５１
平方米土地，由温岭市城市新区建设办公室（以下简称温岭市新建办）收储。上述土地及地上建筑物由浙江勤信
资产评估公司于 ２００９ 年 １１ 月 ２８ 日分别出具浙勤评报［２００９］２４７ 号、２４８ 号、２５０ 号资产评估报告。２００９ 年 １２
月 １ 日美可达、益鹏、益荣分别与温岭市新建办签署了《温岭市企业搬迁协议书》和《温岭市国有土地使用权收
购合同》。温岭市新建办以《实施意见》为基础，约定参考评估价值应支付美可达、益鹏、益荣收储土地补偿费
共计 １４，６６６ 万元和地面建筑物及附着物补偿费共计 ６，４０２ 万元，同时确认土地收储并经公开出让后，按净收益
的 ６２％计算支付给上述子公司搬迁腾空停产补偿费。
２． 万昌厂区搬迁结算情况
２０１０年１月２２日，美可达及益鹏位于万昌厂区的９６，０９０．２４平方米收储地块土地使用权在温岭市招投标交易中
７３
浙江钱江摩托股份有限公司 ２０１１ 年半年度报告
心进行公开拍卖，截至２０１０年１２月３１日，实际收到万昌产区搬迁补偿费共计１２６，８３８万元，情况如下：
项目 益鹏 美可达 合计
土地收储补偿费 １００，４００，０００．００ １７，６４０，０００．００ １１８，０４０，０００．００
地面建筑物及附着物补偿费 ５５，８９２，３５０．００ ９，１３３，７５８．００ ６５，０２６，１０８．００
根据拍卖价格计算的搬迁腾空补
９２３，０７３，３１７．１０ １６２，２４４，５００．２０ １，０８５，３１７，８１７．３０
偿费
合计 １，０７９，３６５，６６７．１０ １８９，０１８，２５８．２０ １，２６８，３８３，９２５．３０
３． 会计处理情况
根据《企业会计准则解释第 ３ 号》的相关规定，企业因城镇整体规划、库区建设、棚户区改造、沉陷区治理
等公共利益进行搬迁，收到政府从财政预算直接拨付的搬迁补偿款，应作为专项应付款处理。其中，属于对企业
在搬迁和重建过程中发生的固定资产和无形资产损失、有关费用性支出、停工损失及搬迁后拟新建资产进行补偿
的，应自专项应付款转入递延收益，并按照《企业会计准则第 １６ 号——政府补助》进行会计处理。企业取得的
搬迁补偿款扣除转入递延收益的金额后如有结余的，应当作为资本公积处理。
据此，２０１１ 年 １－６ 月，益鹏、美可达对万昌厂区搬迁补偿收入及搬迁支出的会计处理情况汇总如下：
项目 序号 益鹏 美可达 合计
（１）专项应付款
专项应付款期初余额 Ａ １，０１５，５２９，９８８．９２ １６５，２４４，２２６．１１ １，１８０，７７４，２１５．０３
搬迁费用支出 Ｂ ３，９８１，６６６．４８ ３，９８１，６６６．４８
重置固定资产价值 Ｃ １，０３４，６８３．８２ １，０３４，６８３．８２
重置土地使用权价值 Ｄ ２５，２２２，７２５．００ ２５，２２２，７２５．００
重置资产小计 Ｅ＝Ｃ＋Ｄ ２６，２５７，４０８．８２ ２６，２５７，４０８．８２
合计应转入递延收益的金额 Ｆ＝Ｂ＋Ｅ ３０，２３９，０７５．３０ ３０，２３９，０７５．３０
专项应付款余额 Ｇ＝Ａ－Ｆ ９８５，２９０，９１３．６２ １６５，２４４，２２６．１１ １，１５０，５３５，１３９．７３
（２）递延收益
递延收益期初余额 Ｎ＝Ｋ－Ｌ－Ｍ ９１２，４１４．４５ １６，８８２，１１２．０３ １７，７９４，５２６．４８
递延收益——专项应付款转入 Ｋ＝Ｉ ３０，２３９，０７５．３０ ３０，２３９，０７５．３０
与收益相关转出 Ｌ＝Ｅ ３，９８１，６６６．４８ ３，９８１，６６６．４８
与资产相关本年摊销额 Ｍ ２１４，７０５．０７ １７１，３９１．９８ ３８６，０９７．０５
递延收益余额 Ｎ＝Ｋ－Ｌ－Ｍ ２６，９５５，１１８．２０ １６，７１０，７２０．０５ ４３，６６５，８３８．２５
４． 关于搬迁补偿收入所及企业所得税的处理
根据国家税务总局国税函［２００９］１１８号文及浙江省温岭市国家税务局的确认，本公司此次政策性搬迁收入，
７４
浙江钱江摩托股份有限公司 ２０１１ 年半年度报告
在规划立项的第二年起，五年内搬迁收入或处置收入暂不计入企业当年应纳税所得额。
５． 截至２０１１年６月３０日，此次搬迁涉及的益荣北塔路厂区的拍卖事宜目前尚未明确。
（二） 关于安徽安驰汽车工业有限公司股权购买事项
２０１０ 年 １ 月 ２３ 日，本公司与自然人陈华能、陈华光签署了《股权转让意向书》，本公司拟购买陈华能持有
的安徽安驰汽车工业有限公司（以下简称安驰公司）３４％的股权，以及陈华光持有的安驰公司 １７％的股权。
２０１１ 年 ４ 月 ８ 日，经公司第四届董事会第三十六次会议审议批准，公司与自然人陈华能、陈华光签署《关
于终止股权转让事宜的协议》，三方一致同意终止 ２０１０ 年 １ 月 ２３ 日签订的关于安徽安驰汽车工业有限公司股权
转让事宜的《股权转让意向书》，三方承诺，各方互不追究其他方与《股权转让意向书》相关的一切责任。
（三） 实施员工福利计划
经公司第四届董事会第三十八次会议审议，通过《关于继续实施员工福利计划的议案》，对上期福利计划实
施后截至２０１０年１２月３１日的剩余资金９，５８５，４９４．２０元，拟在２０１１—２０１３年度，用于特困职工家庭补助、职工大病
医疗补助、职工租房补贴、职工宿舍相关设施的添置及装修费用等公司内部福利事业活动。具体资金运用计划如
下：
序号 项 目 计划实施对象 计划使用时间 计划使用金额
１ 职工的大病医疗补助 全体员工 ２０１１ 年—２０１３ 年 ２，６０７，６３５．３２
职工租房补贴、职工宿 无房且公司未无偿安排
２ 舍相关设施的添置及装 住房的职工、公司安排宿 ２０１１ 年—２０１３ 年 ６，７７０，１５８．８８
修费用 舍的职工
本公司工会在册的特困
３ 特困职工家庭补助 ２０１１ 年—２０１３ 年 ２０７，７００．００
职工
合 计 ９，５８５，４９４．２０
截至２０１１年６月３０日，公司支付上述福利计划中的职工的大病医疗补助和职工租房补贴、职工宿舍相关设施
的添置及装修费用分别为１４８，２１８．２３元和１，１０７，００１．３０元。
（四） ＢＥＮＥＬＬＩ Ｑ．Ｊ．ＳＲＬ受让清算中Ｂｅｎｅｌｌｉ部分业务
根据王涛（ＢＥＮＥＬＬＩ Ｑ．Ｊ．ＳＲＬ 法定代理人）和 ＲＯＳＳＡＮＯ ＳＥＲＥＮＥＬＬＡ（清算中 Ｂｅｎｅｌｌｉ 有限责任公司法定代理
人）于 ２００５ 年 ９ 月 ３０ 日签订的《部分业务转让的公证合同》，ＢＥＮＥＬＬＩ Ｑ．Ｊ．ＳＲＬ 购买清算中的 Ｂｅｎｅｌｌｉ 有限责任
公司的部分业务的购买价格为 ６３０ 万欧元，该款项的支付为：５０ 万欧元作为购买清算中的 ＢＥＮＥＬＬＩ 公司的保证金
（已付清），该保证金将用于抵销部分收购价格；承担清算中 ＢＥＮＥＬＬＩ 公司欠圣保罗 ＩＭＩ 银行的 ９０９，７９９．５４ 欧元
的中／长期贷款（根据该合同 ＢＥＮＥＬＬＩ Ｑ．Ｊ．ＳＲＬ 进行每半年一次的分期付款，每年 １ 月 １ 日和 ７ 月 １ 日支付，直
至 ２０１０ 年 ７ 月 １ 日截止。合同规定对于 ＢＥＮＥＬＬＩ Ｑ．Ｊ．ＳＲＬ 承担圣保罗 ＩＭＩ 银行债务的付款义务，应在合同签订
日后 ３０ 天内获得以圣保罗银行为抬头的即期银行担保，如果 ＢＥＮＥＬＬＩ Ｑ．Ｊ．ＳＲＬ 不能在规定的 ３０ 天内发给圣保罗
ＩＭＩ 银行即期银行担保，则 ＢＥＮＥＬＬＩ Ｑ．Ｊ．ＳＲＬ 应向清算中 ＢＥＮＥＬＬＩ 公司支付该金额的债务。截至 ２０１１ 年 ６ 月 ３０
日，ＢＥＮＥＬＬＩ Ｑ．Ｊ．ＳＲ 已偿还借款 ２６３，４９９．１２ 欧元，由于 ＢＥＮＥＬＬＩ Ｑ．Ｊ．ＳＲ 未获得以圣保罗银行为抬头的即期银行
担保，该借款借款人仍为 Ｆｉｎｍｏｔｏｒ；剩余 ６４６，３００．４２ 欧元，账列长期应付款）；承担供应商债务 １９５，０３３．９４ 欧
元（已付清）；承担员工离职金 ４１ 万欧元（已付清）；自合同签订之日起 ６０ 天内通过转账支付 １１５ 万欧元；其余
７５
浙江钱江摩托股份有限公司 ２０１１ 年半年度报告
３，１３５，１６６．５２ 欧元，应在 ２００６ 年 ９ 月 ３０ 日前向米兰银行或中国银行或清算中的 ＢＥＮＥＬＬＩ 公司接受的其他银行机
构申请其签发的银行即期担保来保证此条项下规定的余额，此担保应在自签订合同之日起 ６０ 天内发出。截至 ２０１１
年 ６ 月 ３０ 日 ＢＥＮＥＬＬＩ Ｑ．Ｊ．ＳＲＬ 未对该债务提供即期担保，期末尚余 ８９１，９２５．１７ 欧元未支付，账列其他应付款。
（五）关于子公司合作开发制造锂电池项目的事项
２０１１年５月２８日，子公司浙江益中摩托车电器有限公司（以下简称“益中公司”）与Ｋ２ Ｅｎｅｒｇｙ Ｓｏｌｕｔｉｏｎｓ， Ｉｎｃ．
（以下简称“Ｋ２公司”）签署了《关于技术开发，服务以及合作的协议》，约定Ｋ２公司受托研发四种规格电池技
术，同时提供建立能够生产出符合Ｋ２电池技术指标并且达到生产低成本电池工厂的服务，益中公司据此支付Ｋ２公
司技术开发费２５０万美元和技术服务费１５０万美元。协议须经公司董事会通过生效。
２０１１年６月２日，公司四届四十次董事会审议通过《关于合作开发制造锂电池项目的议案》，同意益中公司投
资不超过人民币８，０００万元与Ｋ２公司合作开发制造磷酸铁锂（ＬＦＰ）电池。２０１１年７月４日，益中公司支付了第一笔
技术开发费２００万美元。
（六） 以公允价值计量的资产和负债
计入权益的
项 目 本期公允价 本期计提
期初数 累计公允 期末数
值变动损益 的减值
价值变动
金融资产
衍生金融资产 ７，６３４，２５０．００ －７，０６７，１８５．００ ２１，３３４，０８０．００
（六） 外币金融资产和外币金融负债
计入权益的
本期公允价 本期计提
项 目 期初数 累计公允 期末数
值变动损益 的减值
价值变动
金融资产
贷款和应收款 ６９，２６５，８６５．９３ ３７９，８８９，９７２．１３
其中：应收票据 ３９，６２９．２５
应收账款 ４５，５４４，１９０．４２ ３４９，４３９，８２１．８６
预付账款 ５，７９３，４１４．３５ ２，３０５，６１１．８５
其他应收款 １７，８８８，６３１．９１ ２８，１４４，５３８．４２
金融资产小计 ６９，２６５，８６５．９３ ３７９，８８９，９７２．１３
金融负债
应付账款 ２１，７８７，５７１．０３ ２９，６８２，５９４．７８
预收账款 ３，１０８，１８４．９６ １９，７２８，２３７．５０
应付利息 ４２，１２５．８９ ６５，９５６．８６
其他应付款 １２，７２６，９０１．７６ １２，９７６，６３４．９６
长期应付款 ５，６９１，６４４．６５ ６，０５０，１４７．４９
金融负债小计 ４３，３５６，４２８．２９ ６８，５０３，５７１．５９
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浙江钱江摩托股份有限公司 ２０１１ 年半年度报告
十一、母公司财务报表项目注释
（一） 母公司资产负债表项目注释
１． 应收账款
（１） 明细情况
１） 类别明细情况
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种 类
比例 比例 比例
金额 金额 比例（％） 金额 金额
（％） （％） （％）
单项金额
重大并单
项计提坏
账准备
按组合计
提坏账准
备
账龄分析 ４２９，０１９，０８ １００． ２９，８７８，５０ ２０８，５９１，１６ １００．０ １５，５８４，４９
６．９６ ７．４７
法组合 ７．９９ ００ ３．６４ ９．７６ ０ ４．０７
余额百分
比法组合
４２９，０１９，０８ １００． ２９，８７８，５０ ２０８，５９１，１６ １００．０ １５，５８４，４９
小 计 ６．９６ ７．４７
７．９９ ００ ３．６４ ９．７６ ０ ４．０７
单项金额
虽不重大
但单项计
提坏账准
备
合 计 ４２９，０１９，０８ １００． ２９，８７８，５０ ２０８，５９１，１６ １００．０ １５，５８４，４９
６．９６ ７．４７
７．９９ ００ ３．６４ ９．７６ ０ ４．０７
２） 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账
账面余额 账面余额
龄 坏账准备 坏账准备
金额 比例（％） 金额 比例（％）
１
年
４００，４５１，９２５．７３ ９３．３４ ２０，０２２，５９６．２８ １９６，８６４，４９８．２７ ９４．３８ ９，８４３，２２４．９２
以
内
１－２
２２，５０５，０７３．３４ ５．２５ ４，５０１，０１４．６７ ６，０６２，２１２．２０ ２．９０ １，２１２，４４２．４４
年
２－３
５６９，７４４．２４ ０．１３ ２２７，８９７．７０ １，４３３，７５４．６６ ０．６９ ５７３，５０１．８６
年
３－５ １，８２６，７４８．４７ ０．４３ １，４６１，３９８．７８ １，３７６，８９８．８７ ０．６６ １，１０１，５１９．０９
７７
浙江钱江摩托股份有限公司 ２０１１ 年半年度报告
年
５ ３，６６５，５９６．２１ ０．８５ ３，６６５，５９６．２１ ２，８５３，８０５．７６ １．３７ ２，８５３，８０５．７６
年
以
上
合 ２０８，５９１，１６９．７６ １００． １５，５８４，４９４．０
４２９，０１９，０８７．９９ １００．００ ２９，８７８，５０３．６４
计 ００ ７
（２） 期末无应收持有公司 ５％以上（含 ５％）表决权股份的股东单位款项。
（３） 期末应收账款金额前 ５ 名情况
占应收账款余额
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
的比例（％）
济南鑫达钱江经贸有 非关联方 ３９，８７３，４６４．１５ １ 年以内 ９．２９
限公司
吉林省凯琳经贸有限 非关联方 ３６，６２５，１０４．９２ １ 年以内 ８．５４
公司
四川钱江商贸有限公 非关联方 １ 年以内 ７．５２
３２，２５２，００５．２２
司
重庆钱龙摩托车销售 非关联方 １ 年以内 ４．９５
２１，２２８，８２９．０９
有限公司
株洲长羚汽车贸易有 非关联方 １ 年以内 ４．７３
２０，２８９，０６３．６７
限公司
小 计 １５０，２６８，４６７．０５ ３５．０３
（５） 期末其他应收关联方账款情况
占应收账款余额
单位名称 与本公司关系 账面余额
的比例（％）
温岭华江灯具有限公司 钱江集团有限公 ９２０，０８５．２３ ０．２１
司控制的公司
小 计 ９２０，０８５．２３ ０．２１
２． 其他应收款
（１） 明细情况
１） 类别明细情况
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种 类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（％） （％） （％） （％）
单项金 额
重大并 单 ２９，４４３，７４５ ２１．２ １５，０６４，９８ ５１．１ ４９，５４８，６０６ ３３．４ ２２，０７６，９９ ４４．５
项计提 坏 ．５３ ６ ４．２６ ７ ．３６ １ １．６９ ６
账准备
按组合 计
提坏账 准
７８
浙江钱江摩托股份有限公司 ２０１１ 年半年度报告
备
账龄分析 １０７，４０４，１６ ７７．５ ６，８０１，３８４ ９７，１２４，９７８ ６５．４ ６，１８０，５６３
６．３３ ６．３６
法组合 ７．５８ ５ ．９６ ．１６ ８ ．１２
余额百分
比法组合
１３６，８４７，９１ ９８．８ ２１，８６６，３６ １５．９ ９７，１２４，９７８ ６５．４ ６，１８０，５６３
小 计 ６．３６
３．１１ １ ９．２２ ８ ．１６ ８ ．１２
单项 金 额
虽不 重 大
１，６４６，１４７． １，６４６，１４７ １００． １，６４６，１４７． １，６４６，１４７ １００．
但单 项 计 １．１９ １．１１
３１ ．３１ ００ ３１ ．３１ ００
提坏 账 准
备
合 计 １３８，４９４，０６ １００． ２３，５１２，５１ １６．９ １４８，３１９，７３ １００． ２９，９０３，７０ ２０．１
０．４２ ００ ６．５３ ８ １．８３ ００ ２．１２ ６
２） 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
ＢＥＮＥＬＬＩ Ｑ．Ｊ．ＳＲＬ ２９，４４３，７４５．５３ １５，０６４，９８４．２６ ［注］ ［注］
小 计 ２９，４４３，７４５．５３ １５，０６４，９８４．２６
［注］：本期末，公司境外子公司 ＢＥＮＥＬＬＩ Ｑ．Ｊ．ＳＲＬ 超额亏损 ８３６，１４７．９０ 欧元（经外币会计报表折算后以人
民 币 计 量 的 超 额 亏 损 为 ７，８２７，３４７．７２ 元 ），公 司 对 该 部 分 应 由 母 公 司 承 担 的 亏 损 额 全 额 计 提 坏 账 准 备
５，４７９，１４３．４０ 元，剩余款项按原政策计提坏账准备 ９，５８５，８４０．８６ 元。
３） 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账
账面余额 账面余额
龄 坏账准备 坏账准备
金额 比例（％） 金额 比例（％）
１ 年 以
１０５，６６１，８１４．４４ ９８．３８ ５，２８３，０９０．７２ ９５，３６８，７８６．８４ ９８．２０ ４，７６８，４３９．３４
内
１－２ 年 ５２，４２３．６２ ０．０５ １０，４８４．７２ ３３６，８０５．５５ ０．３５ ６７，３６１．１１
２－３ 年 ３００，０００．００ ０．２８ １２０，０００．００ ３，０００．００ １，２００．００
３－５ 年 １０，６００．００ ０．０１ ８，４８０．００ ３６４，１１５．５０ ０．３７ ２９１，２９２．４０
５ 年 以 １，３７９，３２９．５２ １．２８ １，３７９，３２９．５２ １，０５２，２７０．２７ １．０８ １，０５２，２７０．２７
上
合 １０７，４０４，１６７．５８ １００．００ ６，８０１，３８４．９６ ９７，１２４，９７８．１６ １００．００ ６，１８０，５６３．１２
计
４） 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 理由
温岭市第二摩托车 １，６４６，１４７．３１ １，６４６，１４７．３１ １００％ 该公司已倒闭
配件厂
小 计 １，６４６，１４７．３１ １，６４６，１４７．３１
７９
浙江钱江摩托股份有限公司 ２０１１ 年半年度报告
（２） 期末无应收持有公司 ５％以上（含 ５％）表决权股份的股东单位款项。
（３） 期末其他应收款金额前 ５ 名情况
与本公司 账面 占其他应收款 款项性质
单位名称 账龄
关系 余额 余额的比例（％） 或内容
借出款及货
浙江钱江摩托技 关联方 ９０，８６３，４８７．１４ １ 年以内 ６５．６１
术开发有限公司 款
ＢＥＮＥＬＬＩ Ｑ．Ｊ．ＳＲＬ 关联方 ２９，４４３，７４５．５３ ２－３ 年 ２１．２６ 借出款
重庆钱江摩托制 关联方 ７，１００，０００．００ １ 年以内 ５．１３ 借出款
造有限公司
济阳县预算外资 非关联方 ５，０００，０００．００ １ 年以内 ３．６１ 土地购置款
金管理中心 及保证金
温岭市第二摩托 关联方 １，６４６，１４７．３１ １－２ 年 １．１９ 货款转入
车配件厂
小 计 １３４，０５３，３７９．９８ ９６．８０
（４） 期末其他应收关联方款项
占其他应收款余
单位名称 与本公司关系 账面余额
额的比例（％）
浙江钱江摩托技术开发有 全资子公司 ９０，８６３，４８７．１４ ６５．６１
限公司
ＢＥＮＥＬＬＩ Ｑ．Ｊ．ＳＲＬ 控股子公司 ２９，４４３，７４５．５３ ２１．２６
重庆钱江摩托制造有限公 全资子公司 ７，１００，０００．００ ５．１３
司
与本公司关键管理人
温岭市第二摩托车配件厂 员关系密切的家庭成 １，６４６，１４７．３１ １．１９
员控制的公司
浙江格雷博智能动力有限
控股子公司 １，０００，０００．００ ０．７２
公司
无锡维赛半导体有限公司 控股子公司 ３８２，３７１．２１ ０．２８
小 计 １３０，４３５，７５１．１９ ９４．１９
３． 长期股权投资
被投资 核算方 初始投资 期初 增减 期末
单位 法 成本 数 变动 数
浙江美可达摩 １１３，９１４，９９０．１
托车有限公司 成本 ２７５，８２９，０２１．４ １１３，９１４，９９０．１５
法 ９ ５
浙江益鹏发动 成本 ２７２，６３８，０１６．９ ２６４，０８５，１４５．７
机配件有限公 ２６４，０８５，１４５．７１
法 ３ １
司
浙江益中摩托 成本 １４４，０２０，７３５．５ １３９，９５５，６２７．３
车电器有限公 １３９，９５５，６２７．３９
法 １ ９
司
浙江益荣汽油 成本 ２７２，２２０，１６５．４ ２５４，８５０，９３８．０
机零部件有限 ２５４，８５０，９３８．０３
法 ７ ３
８０
浙江钱江摩托股份有限公司 ２０１１ 年半年度报告
公司
浙江钱江摩托 成本
技术开发有限 １０，０００，０００．００ １０，０００，０００．００ １０，０００，０００．００
法
公司
ＢＥＮＥＬＬＩ 成本
３４，７１７，９８２．２６ ３４，７１７，９８２．２６ ３４，７１７，９８２．２６
Ｑ．Ｊ．ＳＲＬ 法
山东钱江贸易 成本
有限公司 ７，０００，０００．００ ７，０００，０００．００ ７，０００，０００．００
法
浙江瓯联创业 成本 １２０，０００，０００．０ １２０，０００，０００．０
投资有限公司 １２０，０００，０００．００
法 ０ ０
上海钱江摩托 成本
有限公司 ９５０，０００．００ ９５０，０００．００ ９５０，０００．００
法
重庆创勇钱江 成本
商贸有限公司 ２，０００，０００．００ ２，０００，０００．００ ２，０００，０００．００
法
浙江满博投资 成本 ２４０，０００，０００．０ １７６，０００，０００． ２４０，０００，０００．０
管理有限公司 ６４，０００，０００．００
法 ０ ００ ０
重庆钱江摩托 成本
制造有限公司 ５０，０００，０００．００ ５０，０００，０００．００ ５０，０００，０００．００
法
无锡维赛半导 成本
体有限公司 １９，５００，０００．００ １９，５００，０００．００ １９，５００，０００．００
法
浙江格雷博智 成本
能动力科技有 ７，０００，０００．００ ７，０００，０００．００ ７，０００，０００．００
法
限公司
浙江钱江摩托 成本
进出口有限公 ５０，０００，０００．００ ５０，０００，０００．００ ５０，０００，０００．００
法
司
摩联科技有限 成本
责任公司 １，５００，０００．００ １，５００，０００．００ １，５００，０００．００
法
浙江盈科创业 成本
投资有限公司 １１，２５０，０００．００ ７，５００，０００．００ ３，７５０，０００．００ １１，２５０，０００．００
法
飞跃（台州）新 成本
型管业科技有 ３，３７５，０００．００ ３，３７５，０００．００ ３，３７５，０００．００
限公司 法
温岭市信合担 权益
保有限公司 ２５，０００，０００．００ ２６，３２４，０８０．５１ １００，１８５．０２ ２６，４２４，２６５．５３
法
１，５４７，０００，９２ １，１７６，６７３，７６４． １７９，８５０，１８５． １，３５６，５２３，９４
合 计
１．６６ ０５ ０２ ９．０７
（续上表）
被投资 期末持股期末表决权 持股比例与表决权 本期计提 本期现金
减值准备
单位 比例（％） 比例（％） 比例不一致的说明 减值准备 红利
浙江美可达摩 １００．００ １００．００
托车有限公司
浙江益鹏发动
机配件有限公 １００．００ １００．００
司
浙江益中摩托
车电器有限公 １００．００ １００．００
司
浙江益荣汽油
机零部件有限 １００．００ １００．００
公司
浙江钱江摩托 １００．００ １００．００
８１
浙江钱江摩托股份有限公司 ２０１１ 年半年度报告
技术开发有限
公司
ＢＥＮＥＬＬＩ ７０．００ ７０．００ ３４，７１７，９８２．２６
Ｑ．Ｊ．ＳＲＬ
山东钱江贸易 ７０．００ ７０．００
有限公司
浙江瓯联创业 １００．００ １００．００
投资有限公司
上海钱江摩托 １００．００ １００．００
有限公司
重庆创勇钱江 １００．００ １００．００
商贸有限公司
浙江满博投资 ８０．００ ８０．００
管理有限公司
重庆钱江摩托 １００．００
１００．００
制造有限公司
无锡维赛半导 ６５．００ ６５．００
体有限公司
浙江格雷博智
能动力科技有 ５８．３３ ５８．３３
限公司
浙江钱江摩托
进出口有限公 １００．００ １００．００
司
摩联科技有限 ５．００ ５．００ ５２０，７６７．５７
责任公司
浙江盈科创业 ７．５０ ７．５０
投资有限公司
飞跃（台州）新
型管业科技有 １１．６９ １１．６９
限公司
温岭市信合担 ５０．００ ５０．００
保有限公司
合 计 ３５，２３８，７４９．８３
（二） 母公司利润表项目注释
１． 营业收入／营业成本
（１） 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
主营业务收入 １，６５５，７５８，７３０．５６ ２，３１８，７７１，８８２．１８
其他业务收入 ３３，０５４，９１６．０７ ２８，１１１，５３１．００
营业成本 １，５３６，９３８，５３３．８３ ２，１３３，１９１，０１２．４１
（２） 主营业务收入／主营业务成本
本期数 上年同期数
产品名称
收入 成本 收入 成本
两轮摩托车 １，２０４，４７６，３３６．０ １，０７３，８６７，１２３．７ １，７９６，２３６，８９６ １，５９１，４５１，１０３．
０ ８
．４９ ０９
８２
浙江钱江摩托股份有限公司 ２０１１ 年半年度报告
三轮摩托车 ３７，４７７，９９９．９６ ３５，８６４，１３９．７３ ３７，８３７，４５６．４４ ３５，１４９，５１９．９８
摩托车配件及加 ３９８，７５１，１０１．７８ ３８９，０８７，０４０．０５ ４６６，１３２，４６８．８ ４６５，４２７，０３０．８３
其他 １５，０５３，２９２．８２ ９，８０２，０９１．４６ １８，５６５，０６０．４４ １３，８６２，８９４．００
小 计 １，６５５，７５８，７３０．５ １，５０８，６２０，３９５．０ ２，３１８，７７１，８８ ２，１０５，８９０，５４７．
６ ２
（３） 公司前 ５ 名客户的营业收入情况 ２．１８ ９０
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
浙江益鹏发动机配件有限公司 ２０５，３２８，８８４．６５ １２．１６
浙江美可达摩托车有限公司 １６５，６７１，１８４．７４ ９．８１
四川钱江商贸有限公司 １４８，００８，２７４．３６ ８．７６
重庆钱江摩托车销售有限公司 ９９，４１７，０８８．８９ ５．８９
贵阳桂龙摩托车有限公司 ８７，５２２，６６６．６７ ５．１８
小 计 ７０５，９４８，０９９．３１ ４１．８０
２． 投资收益
（１） 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益 ２００，０００，０００．００
权益法核算的长期股权投资收益 １００，１８５．０２ ６８９，４９９．６９
合 计 １００，１８５．０２ ２００，６８９，４９９．６９
（２） 按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期数 上年同期数
温岭市信合担保有限公司 １００，１８５．０２ ６８９，４９９．６９
小 计 １００，１８５．０２ ６８９，４９９．６９
（３） 投资收益汇回重大限制的说明
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
（三） 母公司现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
１． 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 ３６，１８１，５３４．９９ ２２６，３７５，１９１．４１
加：资产减值准备 ３１，１１０，５８１．７７ ４８，６０７，７６８．２９
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
２２，７６６，０３２．８５ ２７，７３５，４９１．６２
物资产折旧
８３
浙江钱江摩托股份有限公司 ２０１１ 年半年度报告
无形资产摊销 ３０７，７８６．６４ ４７７，５７９．９６
长期待摊费用摊销 ３０８，８２７．６８ ４５２，２０２．６６
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
－１，４７２，４００．２４ ５，７６１，１９３．８４
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） ２１０，３６７．５８ －１８９，８９６．５５
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） ２，２１３，７１２．４９ ４，４８２，４９０．５６
投资损失（收益以“－”号填列） －１００，１８５．０２ －２００，６８９，４９９．６９
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） －２，３０６，２６２．６５ －５，４３３，５２９．３８
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） ５７，６１４，８８１．４２ ８９，６８６，８３９．２２
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
－１０７，１１３，４７３．４０ －３２５，１７５，０４４．８８
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
４０，８０１，８６１．３８ ２９１，８７０，１５６．３５
列）
其他
－１３２，５８２．０２
－２，５８６，９８８．８１
经营活动产生的现金流量净额 ７７，９３６，２７６．６８ １６３，８２８，３６１．３９
２． 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
３． 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额
１２０，１２４，７３７．７４
１２４，８２３，８３９．７９
减：现金的期初余额 １１１，９１４，４６２．３３ １０９，５８８，５６０．０５
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
１０，５３６，１７７．６９
１２，９０９，３７７．４６
十二、其他补充资料
（一） 非经常性损益
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销
－９１２，７８９．０２
部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减
免
８４
浙江钱江摩托股份有限公司 ２０１１ 年半年度报告
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的 ４，７２１，７４３．５２
政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 ７８７，４４８．３０
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的
收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净
损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损
－１９，７３５，５８５．１８
益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出
售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值
变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 －１，２０６，４７６．３２
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计
－１６，３４５，６５８．７０
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） －４，０６２，５５９．４４
少数股东权益影响额（税后） ５５．４７
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 －１２，２８３，１５４．７３
８５
浙江钱江摩托股份有限公司 ２０１１ 年半年度报告
（二） 净资产收益率及每股收益
１． 明细情况
加权平均净资产 每股收益（元／股）
报告期利润
收益率（％） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
２．２７ ０．０７ ０．０７
利润
扣除非经常性损益后归属于
３．１３ ０．１０ ０．１０
公司普通股股东的净利润
２． 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 Ａ ３２，７８２，９７４．０７
非经常性损益 Ｂ －１２，２８３，１５４．７３
扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股
Ｃ＝Ａ－Ｂ ４５，０６６，１２８．８０
东的净利润
归属于公司普通股股东的期初净资产 Ｄ １，４２５，０９７，３１１．１１
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通
Ｅ
股股东的净资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 Ｆ
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股
Ｇ
股东的净资产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 Ｈ
外币报表折算差额的变动引起的归属于公司
Ｉ ４７８，３２１．１１
普通股股东的净资产增减变动
发生其他净资产增减变动次月起至报告期期
Ｊ ３
末的累计月数
报告期月份数 Ｋ ６
Ｌ＝ Ｄ＋Ａ／２
加权平均净资产 ＋ Ｅ×Ｆ／Ｋ－Ｇ× １，４４１，７２７，９５８．７０
Ｈ／Ｋ＋Ｉ×Ｊ／Ｋ
加权平均净资产收益率（％） Ｍ＝Ａ／Ｌ ２．２７
扣除非经常损益加权平均净资产收益率（％） Ｎ＝Ｃ／Ｌ ３．１３
８６