浙江钱江摩托股份有限公司2008年半年度报告
2008年八月
目 录
一、重要提示…………………………………………………………2
二、公司基本情况……………………………………………………3
三、股本变动及主要股东持股情况…………………………………5
四、董事、监事、高级管理人员情况………………………………7
五、董事会报告………………………………………………………7
六、重要事项 ………………………………………………………10
七、财务报告 ………………………………………………………13
八、备查文件 ………………………………………………………13
一、重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。
公司全体董事出席董事会会议。
公司董事长林华中先生、总会计师陈筱根先生及会计机构负责人夏君文先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司半年度财务报告未经审计。
二、公司基本情况
（一）、公司简介
1 、公司法定中文名称：浙江钱江摩托股份有限公司
公司法定英文名称：ZHEJIANG QIANJIANG MOTORCYCLE CO.,LTD.
公司英文名称缩写：QJMT
2 、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：钱江摩托
股票代码：000913
3 、公司注册地址及办公地址：浙江省温岭市经济开发区
邮政编码：317500
公司国际互联网网址：http://www.qjmotor.com
电子信箱：qjmt@qjmotor.com
4 、公司法定代表人：林华中
5 、公司董事会秘书：林先进
联 系 地 址：浙江省温岭市经济开发区
联 系 电 话：0576-86192111
传 真：0576-86139081
电 子 信 箱：qmsd@qjmotor.com
6 、公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》
中国证监会指定网站的网址： http://www.cninfo.com.cn
公司中期报告备置地点： 公司证券部
7 、其他有关资料
公司首次注册登记日期： 1999年3月28日
公司最近一次变更注册登记日期：2006年12月28日
注册登记地点： 浙江省工商行政管理局
企业法人营业执照注册号： 企股浙总字第002336号
税 务 登 记 号 码： 331081712550473
公司聘请的会计师事务所名称： 浙江天健会计师事务所有限公司
会计师事务所办公地址： 浙江省杭州市西溪路128号金鼎广场西楼6-10层
（二）、主要财务数据和指标
单位：人民币元
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 3,066,329,882.21 3,121,833,718.10 -1.78%
所有者权益（或股东权益） 1,227,698,876.72 1,194,487,042.85 2.78%
每股净资产 2.71 2.63 3.04%
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 60,238,925.23 92,720,091.69 -35.03%
利润总额 56,659,396.65 85,118,799.42 -33.43%
净利润 33,489,847.70 51,050,357.98 -34.40%
扣除非经常性损益后的净利润 34,792,612.13 54,831,951.45 -36.55%
基本每股收益 0.07 0.11 -36.36%
稀释每股收益 0.07 0.11 -36.36%
净资产收益率 2.73% 4.38% -1.65%
经营活动产生的现金流量净额 -5,414,730.23 164,068,398.31 -103.30%
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.01 0.36 -102.78%
非经常性损益项目表 单位：人民币元
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -196,557.68
其他营业外收支净额 -1,163,749.05
企业所得税影响数（所得税减少以"－"表示） 407,808.33
少数股东所占份额 -350,266.03
合计 -1,302,764.43
根据中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则》第9号（2007年修订）的要求计算的净资产收益率及每股收益：
项目 净资产收益率（%） 每股收益（元）
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.73 2.77 0.07 0.07
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 2.83 2.87 0.08 0.08
三、股本变动和主要股东持股情况
（一）股份变动情况
1、报告期内公司股份总数及变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 有限售条件股份解除限售 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 229,818,171 50.67% -45,352,625 -45,352,625 184,465,546 40.67%
1、国家持股
2、国有法人持股 165,294,597 36.45% -22,676,800 -22,676,800 142,617,797 31.45%
3、其他内资持股 99,771 0.02% +975 +975 100,746 0.02%
其中：
境内法人持股
境内自然人持股 99,771 0.02% +975 +975 100,746 0.02%
4、外资持股 64,423,803 14.20% -22,676,800 -22,676,800 41,747,003 9.20%
其中：
境外法人持股 64,423,803 14.20% -22,676,800 -22,676,800 41,747,003 9.20%
境外自然人持股
二、无限售条件股份 223,717,829 49.33% +45,352,625 +45,352,625 269,070,454 59.33%
1、人民币普通股 223,717,829 49.33% +45,352,625 +45,352,625 269,070,454 59.33%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 453,536,000 100.00% 453,536,000 100.00%
注：根据公司股权分置改革说明书中原非流通股股东承诺的限售条件，公司原有限售条件的22,676,800股国有法人股和22,676,800股境外法人股已于2008年4月14日可以上市流通。（相关公告刊登于2008年4月11日的《证券时报》和巨潮咨询网）
（二）前10名股东、前10名无限售条件股东持股情况表
单位：股
股东总数 37,635户
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量
温岭钱江投资经营有限公司 国有法人 41.45% 187,971,397 142,617,797 0
汇洋企业有限公司 境外法人 19.20% 87,100,603 41,747,003 0
陆玉芝 境内自然人 0.46% 2,081,900 0 未知
林汉林 境内自然人 0.43% 1,938,600 0 未知
夏生安 境内自然人 0.38% 1,707,000 0 未知
孟威 境内自然人 0.29% 1,319,960 0 未知
吴银祥 境内自然人 0.25% 1,148,031 0 未知
刘琦 境内自然人 0.21% 966,800 0 未知
张素雅 境内自然人 0.20% 900,600 0 未知
王春莲 境内自然人 0.20% 900,000 0 未知
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
温岭钱江投资经营有限公司 45,353,600 人民币普通股
汇洋企业有限公司 45,353,600 人民币普通股
陆玉芝 2,081,900 人民币普通股
林汉林 1,938,600 人民币普通股
夏生安 1,707,000 人民币普通股
孟威 1,319,960 人民币普通股
吴银祥 1,148,031 人民币普通股
刘琦 966,800 人民币普通股
张素雅 900,600 人民币普通股
王春莲 900,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 前10名股东中，公司控股股东温岭钱江投资经营有限公司与第二大股东汇洋企业有限公司之间、两者与其他前10名股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。本公司未知其他股东之间是否存在关联关系，是否为一致行动人。
（三）前10名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
序号 有限售条件股东名称 持有的有限售条件股份数量 可上市交易时间 新增可上市交易股份数量 限售条件
1 温岭钱江投资经营有限公司 142,617,797 2009年4月11日 142,617,797 自股权分置改革方案实施之日起，在12个月内不上市交易或者转让；在前项承诺期期满后，通过证券交易所挂牌交易出售的股份占公司股份总数的比例在12个月内不超过5%，在24个月内不超过10%。
2 汇洋企业有限公司 41,747,003 2009年4月11日 41,747,003
注：本公司股权分置改革方案实施之日为2006年4月11日，温岭钱江投资经营有限公司和汇洋企业有限公司于2007年4月11日、2008年4月14日可上市交易的部分，截止本报告期末未上市流通。
（四）报告期内，公司控股股东或实际控制人没有发生变化。
四、董事、监事、高级管理人员情况
（一）报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票的情况
姓名 职务 年初持股数（股） 本期增持股份数量（股） 本期减持股份数量（股） 期末持股数（股） 变动原因
金德昭 董事 133,028 0 0 133,028 -
黄希初 监事 0 1,300 0 1,300 二级市场买入
（二）报告期内，公司董事、监事、高级管理人员没有新聘或解聘的情况。
2008年2月29日召开的公司2008年第一次临时股东大会，增选金学良先生为公司第三届董事会独立董事。
五、董事会报告
（一）报告期内公司经营情况的回顾
1、报告期经营成果及状况的简要分析
2008年上半年，在原材料、能源价格持续攀升，产品成本上升，人民币升值，持续加息等因素的背景下，面对国内错综复杂的经济环境，公司致力于提高产品品质，推出高品质的创新产品，提高产品的附加值，利用高附加值产品，创造利润。报告期内，公司共生产摩托车整车60.11万辆，销售整车61.56万辆，同比增长0.95％，增长量0.58万辆，其中内销整车46.93万辆，出口整车14.63万辆，出口创汇8,896万美元。实现销售收入22.95亿元，归属于母公司所有者的净利润3,348.98万元。
（1）营业收入、归属于母公司所有者的净利润、现金及现金等价物净增加额同比增减变动情况及原因分析： 单位：人民币元
项目 2008年1-6月 2007年1-6月 增减幅度（%）
营业收入 2,295,414,494.99 2,187,299,871.95 4.94
归属于母公司所有者的净利润 33,489,847.70 51,050,357.98 -34.40
现金及现金等价物净增加额 1,842,520.05 11,983,744.03 -84.62
注：变动原因：
1）营业收入同比增长4.94%，主要原因系公司报告期内摩托车销量同比增加以及销售单价提高，营业收入增加所致。
2）归属于母公司所有者的净利润同比减少34.40%，主要原因系报告期内国家宏观调控从紧、银行贷款收紧，贷款及票据贴现利率上升和美元贬值，引起的公司融资成本和汇兑损失同比增加；及公司研究开发支出同比增加所致。
3）现金及现金等价物净增加额同比减少84.62%，主要原因系公司报告期内经营活动产生的现金流量净额同比减少。
（2）流动资产、流动负债、总资产、股东权益与期初相比增减变动情况与原因分析
单位：人民币元
项目 本报告期末 上年度期末 增减幅度（%）
流动资产 2,188,765,952.56 2,254,927,268.06 -2.93
流动负债 1,782,215,749.44 1,857,263,599.36 -4.04
总资产 3,066,329,882.21 3,121,833,718.10 -1.78
股东权益 1,227,698,876.72 1,194,487,042.85 2.78
注：变动原因：
1）流动资产报告期末比上年期末减少2.93%，主要原因系报告期内公司应收票据托收及贴现减少所致。
2）流动负债报告期末比上年期末减少4.04%，主要原因系报告期内公司应付帐款及应交税费减少所致。
3）总资产报告期末比上年期末减少1.78%，主要原因系报告期内公司应收票据减少所致。
4）股东权益报告期末比上年期末增长2.78%，主要原因系报告期内公司实现利润所致。
2、报告期内主要经营情况
（1）公司经营范围
公司的经营范围为：生产、研究、设计和开发摩托车及配件；销售自产产品，并提供产品售后服务。
（2）报告期内占主营业务收入或主营业务利润10%以上的行业或产品构成情况表
1）主营业务分行业、产品情况表
项目 营业收入（万元） 营业成本（万元） 毛利率(%) 营业收入比上年同期增减（％） 营业成本比上年同期增减（％） 毛利率比上年同期增减(%)
按行业分 摩托车制造业 229,541.45 189,319.25 17.52% 4.94% 5.79% -3.82%
按产品分 摩托车 220,398.89 181,442.58 17.68% 4.98% 5.75% -3.23%
摩托车整车及加工 6,081.37 5,415.63 10.95% -0.87% -0.55% -2.47%
其他 3,061.19 2,461.04 19.61% 15.02% 27.80% -29.05%
关联交易的定价原则 关联交易价格由合同双方参照市场价格确定。
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为0万元。
2)主营业务收入分地区构成情况表
地区 营业收入（万元） 营业收入比上年增减（％）
国内 168,208.46 9.13%
国外 61,332.99 -5.05%
（3）报告期内公司没有对利润产生重大影响的其它经营业务活动。
（4）报告期内公司没有来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上的情况。
3、报告期内的投资情况
（1）报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
（2）报告期内，公司的重大非募集资金投资项目情况，详见"六、重要事项"的"（四）报告期内公司重大资产收购、出售及资产重组事项"。
（二）对公司未来发展的展望
（1）分析所处行业发展趋势及公司面临的市场竞争格局
根据行业预测，2008年下半年摩托车产销有望继续保持一定增长速度；同时，政府继续积极加快新农村建设的举措，提高了广大农民朋友的购买力；另外，近年来国家投入了大量基本建设资金用于交通建设，特别是广大农村的公路建设，这些投入也将成为拉动摩托车消费的重要因素；近两年来，国家加大了对摩托车行业的整顿力度，先后出台了一系列规范行业行为的政策措施，这些措施的有效实施使摩托车行业发展更加健康有序，企业间的竞争更加公平理性，大企业在行业发展中起到了较好的带动作用，骨干企业居行业主导。上述外部环境的变化，有利于公司的长远发展，给公司带来了较好的机遇。另一方面，国内各大中城市禁限摩托车上牌上路进一步发展，以及国内持续高企的油价等因素，对公司产品的内销形成了一定的压力，对公司的未来发展有一定的负面影响。
（2）本公司的应对举措
为使企业实现持续、稳定、快速发展，公司将不断进行技术改造，优化产品结构，扩大生产规模，改进生产工艺，提高加工水平和产品档次，提高企业经济效益和竞争力，扩大出口创汇，使之成为企业经济增长亮点。
品牌、品质和服务是当前摩托车市场的一个重要竞争手段，公司经过长期努力，已在市场上树立了良好的口碑，随着国家对行业整合力度的逐步加大，行业集中度将逐步提高，有力地促进了公司品牌效应的提升。下半年，公司将继续强化品牌效应，提高品牌形象，加强品质和服务体系建设。
同时，公司将继续坚持自主创新，充分发挥现有的技术和研发优势，不断开发具有高附加值的新品，对产品进行优化升级，强化产品的高技术含量、高附加值和高研发投入特点。针对国内市场，将继续推出耐磨三代、新一代电喷等新产品，迎合广大消费者的需求，扩大市场占有率；针对国际高端主流市场特点，将进一步推进"欧洲的设计、日本的品质、中国的成本"的融合，对各项优势进行有效整合。并在适当时机，逐步推出新型节能环保的电喷摩托车和大功率摩托车，配套开发和生产节能环保的电喷摩托车的发动机和大功率摩托车的发动机。
六、重要事项
（一）公司治理情况
报告期内，在2007年中国证监会开展的加强上市公司治理专项活动的基础上，公司依据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》等法律法规的要求，继续对公司治理过程中发现的问题逐一进行改进、完善，公司治理结构的现状符合中国证监会的相关要求。
根据《中国证券监督管理委员会公告[2008]27号》的有关要求，公司对照2007年10月11日第三届董事会第十七次会议审议通过的《关于"加强上市公司治理专项活动"的整改报告》，对截至2008年6月30日所列事项的整改情况进行了认真自查，经2008年7月18日召开的公司第三届董事会第二十八次会议审议通过后，公司在相关媒体上披露了《关于公司治理专项活动的整改情况报告》。
公司将继续完善公司法人治理结构，加强投资者关系建设，积极推进现代企业制度建设，认真做好各项治理工作，促进公司持续、健康发展。
（二）报告期内实施的利润分配方案与执行情况
1、报告期内，公司无实施利润分配情况。
2、2008年中期公司不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。
（三）报告期内公司无发生及以前期间发生但持续到报告期内的重大诉讼、仲裁事项。
（四）报告期内公司重大资产收购、出售及资产重组事项
2008年6月20日，公司第三届董事会第二十七次会议审议通过本公司与新加坡科登投资有限公司签订的《股权转让协议》，以43,750,000元的价格受让新加坡科登投资有限公司持有的浙江美可达摩托车有限公司25%的股权。截止报告期末，该次受让事宜尚未实施完毕。
（五）报告期内公司重大的关联交易
1、与日常经营相关的关联交易事项在报告期内的执行情况
关联交易类别 交易内容 关联人 定价依据 交易金额（元） 占同类交易金额比例（%） 结算方式
采购货物 各类摩托车配件及少量整车 温岭市钱江进出口有限公司 市场价格 1,884,111.23 11.15 月底集中开票，每月分期支付
销售货物 摩托车整车及散件 温岭市钱江进出口有限公司 市场价格 551,014,951.34 99.72 月底集中开票，每月分期支付
以上各项关联交易使本公司能够合理利用本公司现有资源以及充分利用关联企业在技术、质量、地域、市场等方面的优势，获得持续稳定的配件、材料、劳务供应以及部分产品的出口，保证本公司生产和销售的正常需要，有利于本公司生产经营的正常进行和良性发展。以上各项关联交易均遵循公平交易的原则，以市场价格为交易基础，以合同方式明确各方的权利和义务，不会损害本公司利益，并将在一定程度上有助于本公司稳步发展。同时，因上述关联交易占本公司总交易量比例较小，因此不会影响公司的独立性，公司主要业务不会对关联人形成依赖。
2、其它重大关联交易
报告期内，公司未发生其它重大关联交易。
（六）本报告期内重大合同及其履行情况
1、报告期内公司无发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产事项的情况。
2、担保事项
报告期内公司无担保事项发生，不存在《关于规范上市公司与关联资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》所述的关于关联方违规占用资金和对控股股东所属企业提供担保的情况。
3、报告期内，公司未发生大股东及其附属企业等关联方非经营性占用公司资金的情况。
4、报告期内，公司无发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理的事项的情况。
5、独立董事对公司关联方占用资金和对外担保情况的专项说明和独立意见。
根据中国证监会证监发[2003]56号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（简称"通知"）的规定和要求，作为浙江钱江摩托股份有限公司（以下简称"公司"、"本公司"）的独立董事，我们对控股股东及其关联方占用公司资金、对外担保情况进行了认真负责的核查，现对有关情况发表以下独立意见：
截止到报告期末，公司无控股股东及其关联方占用公司资金的情况；公司没有为控股股东及本公司持股50%以下其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保，控股股东及其他关联方也未强制公司为他人提供担保。
作为公司的独立董事，我们将严格按照《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》精神和有关规定处理公司对外担保事项。
（七）报告期内，公司或持股5%以上股东除股改法定承诺事项以外没有发生或以前期间发生但持续到报告期内的对公司经营成果、财务状况可能发生重要影响的承诺事项。
（八）公司本期的财务报告未经审计。
（九）报告期内，公司、公司董事会及董事、公司监事会及监事、公司高级管理人员、公司股东、实际控制人未有受到中国证监会稽查、行政处罚、通报批评、被其它行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。
（十）报告期内，公司无接待调研、沟通及采访等活动情况发生。
（十一）公司内部控制制度的建立和执行情况。
公司已经建立了较为完善的内部控制制度，公司现有内部控制制度基本建立健全，能够适应公司管理和发展的需要。随着公司治理的不断规范，对内控制度的要求会不断提高，公司将在有关证券监管机构发布的各项内部控制指引的基础上逐步健全各项规章制度，加大执行力度，确保公司和广大股东的权益不受损失。
（十二） 其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明
1、报告期内，公司不存在《上市公司信息披露工作指引第4号-证券投资》中规定的证券投资情况。
2、报告期内，公司无持有其他上市公司股权情况。
3、报告期内，公司无持有非上市金融企业、拟上市公司股权情况。
报告期内，公司未发生其它重大事项。
（十三）报告期内重要信息公告索引
1、2008年1月3日，在《证券时报》上公布第三届董事会第二十次会议决议公告。
2、2008年1月9日，在《证券时报》上公布关于合作投资重组吉林通田汽车有限公司事项的进展公告。
3、2008年1月29日，在《证券时报》上公布2007年年度业绩预增公告，独立董事候选人声明，独立董事提名人声明，独立董事关于公司第三届董事会独立董事候选人的独立意见，第三届董事会第二十一次会议决议公告，关于召开2008年度第一次临时股东大会的通知。
4、2008年2月21日，在《证券时报》上公布第三届董事会第二十二次会议决议公告，关于设立全资子公司的公告，关于深交所对公司独立董事任职资格提请关注函的公告。
5、2008年3月1日，在《证券时报》上公布2008年第一次临时股东大会决议公告。
6、2008年3月8日，在《证券时报》上公布关于浙江钱江摩托技术开发有限公司成立公告。
7、2008年3月22日，在《证券时报》上公布第三届董事会第二十三次会议决议公告。
8、2008年4月11日，在《证券时报》上公布限售股份上市流通的提示性公告。
9、2008年4月15日，在《证券时报》上公布关于召开2007年度股东大会的通知，第三届董事会第二十四次会议决议公告，2007年年度报告摘要，日常关联交易公告，第三届监事会第六次会议决议公告，关于全资子公司会计估计变更的公告。
10、2008年4月30日，在《证券时报》上公布2008年第一季度报告。
11、2008年5月9日，在《证券时报》上公布2007年度股东大会决议公告。
12、2008年5月20日，在《证券时报》上公布重大事项停牌公告。
13、2008年5月21日，在《证券时报》上公布第三届董事会第二十六次会议决议公告，关于向四川地震灾区捐款的公告。
14、2008年6月21日，在《证券时报》上公布第三届董事会第二十七次会议决议公告，受让股权公告。
15、2008年7月19日，在《证券时报》上公布第三届董事会第二十八次会议决议公告。
七、财务报告（未经审计）
（一）财务报表（附后）
（二）财务报表附注（附后）
八、备查文件
（一）载有董事长签名的2008年中期报告文本；
（二）载有法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
（三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有文件文本；
（四）公司章程文本。
董事长：
浙江钱江摩托股份有限公司
2008年8月18日
资 产 负 债 表
2008年6月30日
编制单位：浙江钱江摩托股份有限公司 单位：人民币元
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合 并 资 产 负 债 表
2008年6月30日
编制单位：浙江钱江摩托股份有限公司 单位:人民币元
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
利 润 表
2008年1-6月
编制单位：浙江钱江摩托股份有限公司 单位:人民币元
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合 并 利 润 表
2008年1-6月
编制单位：浙江钱江摩托股份有限公司 单位:人民币元
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
现 金 流 量 表
2008年1-6月
编制单位：浙江钱江摩托股份有限公司 单位:人民币元
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合 并 现 金 流 量 表
2008年1-6月
编制单位：浙江钱江摩托股份有限公司 单位:人民币元
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
股 东 权 益 变 动 表
2008年1-6月
编制单位：浙江钱江摩托股份有限公司 单位:人民币元
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
股 东 权 益 变 动 表
2008年1-6月
编制单位：浙江钱江摩托股份有限公司 单位:人民币元
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合 并 股 东 权 益 变 动 表
2008年1-6月
编制单位：浙江钱江摩托股份有限公司 单位:人民币元
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合 并 股 东 权 益 变 动 表
2008年1-6月
编制单位：浙江钱江摩托股份有限公司 单位:人民币元
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
浙江钱江摩托股份有限公司
财务报表附注
2008年1-6月
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
浙江钱江摩托股份有限公司(以下简称本公司或公司)系经原浙江省人民政府证券委员会浙证委[1997]127号文批准，由钱江集团有限公司(原浙江钱江摩托集团有限公司)和金狮明钢有限公司共同发起，采用社会募集方式设立的股份有限公司。公司社会公众股(A股)发行前，股本总额为19,500万股。1999年3月8日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[1999]26号文批复，同意公司采用"上网定价"发行方式，向社会公开发行人民币普通股6,500万股(实际上网发行5,850万股，向基金定向配售650万股)。1999年3月11日公司股票发行成功。1999年3月28日，公司在浙江省工商行政管理局登记注册，取得注册号为3300001005536的《企业法人营业执照》，注册资本26,000万元。1999年5月14日，公司股票在深圳证券交易所挂牌交易。2001年，经公司股东大会决议并经中国证监会证监公司字[2001]92号文核准，公司向原股东定向配售2,346万股，每股配售价格12.76元，2001年11月6日，配股资金全部到位。根据公司2002年5月19日召开的2001年度股东大会决议，以2001年末总股本28,346万股为基数，以未分配利润向全体股东按10:2的比例转增5,669.20万股，以资本公积向全体股东按10:4的比例转增11,338.40万股。经过上述变更后，公司注册资本为45,353.60万元，折股份总数45,353.60万股（每股面值1元），其中已流通A股13,520万股。根据公司股东大会审议通过的股权分置改革方案，2006年4月公司非流通股股东向流通股股东每持有10股支付3.2股对价，股权分置改革后，公司注册资本和股份总数不变，股份性质全变为流通股。公司现有注册资本人民币45,353.60万元，折45,353.60万股（每股面值1元），其中有限售条件流通股22,971.84万股，无限售条件流通股22,381.76万股。
公司属摩托车制造业。经营范围：生产、研究、设计和开发摩托车及配件，销售自产产品，并提供产品售后服务。
二、财务报表的编制基准与方法
本公司自2007年1月1日起执行财政部2006年2月公布的《企业会计准则》，即本报告所载2008年1-6月之财务信息按本财务报表附注三"公司采用的重要会计政策和会计估计"所列各项会计政策和会计估计编制。
三、公司采用的重要会计政策和会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(三) 会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本报告所载财务信息的会计期间为2008 年1 月1日起至2008 年6 月30 日止。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 会计计量属性
财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产、衍生金融工具等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可收回金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产等按重置成本计量。
(六) 现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(七) 外币折算
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，发生的差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。
外币财务报表的折算遵循下列原则：
1．资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除"未分配利润"项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；
2．利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算；
3．按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示；
4．现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。
(八) 金融工具的确认和计量
1．金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2．金融资产和金融负债的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4．主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5．金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进行减值测试。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
(九) 应收款项坏账准备的计提方法
对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根据相同账龄应收款项组合或其他以前年度与之相同或类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。确定具体提取比例为：账龄1年以内(含1年，以下类推)的，按其余额的5%计提；账龄1-2年的，按其余额的20%计提；账龄2-3年的，按其余额的40%计提；账龄3-5年的，按其余额的80%计提；账龄5年以上的，按其余额的100%计提，对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，采用个别认定法计提坏账准备。
对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），当有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十) 存货的确认和计量
1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2．发出存货采用加权平均法。
3．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4．存货的盘存制度为永续盘存制。
5．包装物、低值易耗品采用一次转销法进行摊销，其他周转材料采用一次转销法进行摊销。
(十一) 长期股权投资的确认和计量
1．长期股权投资初始投资成本的确定：
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各项直接相关费用作为其初始投资成本。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2．对实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
3．资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未来现金流量折现确定的现值低于其账面价值之间的差额，计提长期股权投资减值准备；其他投资，当存在减值迹象时，按本财务报表附注三(十五)3所述方法计提长期股权投资减值准备。
4．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据：按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
(十二) 固定资产的确认和计量
1．固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1) 为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；(2) 使用寿命超过一个会计年度。
2．固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；(2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁资产使用寿命的75%以上（含75%）]；(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含90%）]；(5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
3．固定资产按照成本进行初始计量。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
4．固定资产折旧采用年限平均法。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
固定资产类别 使用寿命（年) 预计净残值 年折旧率(%)
房屋及建筑物 20-40 4%、10% 4.8-2.25
电子设备 5-12 4%、10% 19.2-7.5
机器设备 5-10 4%、10% 19.2-9
运输工具 5-8 4%、10% 19.2-11.25
5．因开工不足、自然灾害等导致连续3个月停用的固定资产确认为闲置固定资产（季节性停用除外）。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
6．资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本财务报表附注三(十五)3所述方法计提固定资产减值准备。
(十三) 在建工程的确认和计量
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3．资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本财务报表附注三(十五)3所述方法计提在建工程减值准备。
(十四) 无形资产的确认和计量
1．无形资产按成本进行初始计量。
2．根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
3．对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1) 运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2) 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3) 以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4) 现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5) 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6) 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7) 与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
4．使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
5．资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按本财务报表附注三(十五)3所述方法计提无形资产减值准备。
6．内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十五) 资产减值
1．在资产负债表日判断资产（除存货、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物资产、建造合同形成的资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产以外的资产）是否存在可能发生减值的迹象。有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。
2．可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与该单项资产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
3．单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。
4．上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十六) 借款费用的确认和计量
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2．借款费用资本化期间
(1) 当同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率（加权平均利率），计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。
(十七) 收入确认原则
1．销售商品
销售商品在同时满足商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
2．提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3．让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(十八) 企业所得税的确认和计量
1．根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2．确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3．资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
(十九) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会计准则第33号--合并财务报表》编制。
四、税（费）项
(一) 增值税
按17%的税率计缴，公司子公司BENELLI Q.J.SRL按20%的税率计缴。
(二) 消费税
子公司浙江美可达摩托车有限公司生产销售的摩托车按3%的税率计缴。
(三) 营业税
按5%的税率计缴。
(四) 城市维护建设税
本公司及子公司浙江益鹏发动机配件有限公司、浙江益中摩托车电器有限公司和浙江益荣汽油机零部件有限公司按应缴流转税税额的7%计缴；子公司浙江美可达摩托车有限公司为中外合资企业，不缴纳。
(五) 房产税
从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴。
(六) 教育费附加
本公司及子公司浙江益鹏发动机配件有限公司、浙江益中摩托车电器有限公司和浙江益荣汽油机零部件有限公司按应缴流转税税额的3%计缴；子公司浙江美可达摩托车有限公司为中外合资企业不缴纳。
(七) 地方教育附加
按应缴流转税税额的2%计缴。
(八) 企业所得税
公司及子公司浙江美可达摩托车有限公司、浙江益鹏发动机配件有限公司和浙江益荣汽油机零部件有限公司按33%的税率计缴；子公司浙江益中摩托车电器有限公司、QIANJIANG EUROPE S.R.L和BENELLI Q.J.SRL本期应纳税所得额为负数，不需计缴企业所得税。
五、企业合并及合并财务报表
1．通过同一控制下的企业合并取得的子公司
子公司全称 注册地 组织机构代码 业务性质 注册资本 经营范围
浙江美可达摩托车有限公司 浙江温岭 61000598-4 摩托车制造业 USD280万 生产销售摩托车及摩托车配件
浙江益鹏发动机配件有限公司 浙江温岭 61000595-X 摩托车制造业 RMB23,452万 生产销售摩托车发动机配件等
浙江益中摩托车电器有限公司 浙江温岭 61000614-3 摩托车制造业 RMB13,110万 生产、销售摩托车电装品及各种车辆电装品
浙江益荣汽油机零部件有限公司 浙江温岭 61000578-1 摩托车制造业 RMB24,873万 生产、销售汽油机零部件等
（续上表）
子公司全称 至本期末实际投资额 实质上构成对子公司的净投资余额 持股比例(%) 表决权比例(%) 实际控制人
浙江美可达摩托车有限公司 70,164,990.15 70,164,990.15 75 75 温岭市国有资产经营有限公司
浙江益鹏发动机配件有限公司 264,085,145.71 264,085,145.71 100 100 温岭市国有资产经营有限公司
浙江益中摩托车电器有限公司 139,955,627.39 139,955,627.39 100 100 温岭市国有资产经营有限公司
浙江益荣汽油机零部件有限公司 254,850,938.03 254,850,938.03 100 100 温岭市国有资产经营有限公司
2．通过其他方式取得的子公司
子公司全称 注册地 组织机构代码 业务性质 注册资本 经营范围
QIANJIANG EUROPE S.R.L 意大利 --- 摩托车制造业 EUR118,000.00 设计、生产和销售摩托车
BENELLI Q.J.SRL 意大利 --- 摩托车制造业 EUR2,530,324.35 生产销售摩托车及配件
浙江钱江摩托技术开发有限公司 浙江温岭 67256975-0 摩托车制造业 RMB1,000万元 摩托车及配件研发、设计；模具制造、销售
（续上表）
子公司全称 至本期末实际投资额 实质上构成对子公司的净投资余额 持股比例(%) 表决权比例(%)
QIANJIANG EUROPE S.R.L EUR116,820.00 EUR116,820.00 99 99
BENELLI Q.J.SRL EUR1,771,227.05 EUR1,771,227.05 70 70
浙江钱江摩托技术开发有限公司 RMB1,000万元 RMB1,000万元 100 100
六、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金 期末数155,765,175.76
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
现金 600,111.16 194,620.57
银行存款 124,920,719.32 128,215,185.47
其他货币资金 30,244,345.28 57,116,335.89
合 计 155,765,175.76 185,526,141.93
(2) 其他货币资金期末余额中，公司存出银行承兑汇票保证金24,000,000.00元、信用证保证金18,747.84元。
(3) 货币资金--外币货币资金
期 末 数 期 初 数
项 目 原币及金额 汇率 折人民币金额 原币及金额 汇率 折人民币金额
现金 HKD2,210.00 0.8792 1,943.03 HKD2,210.00 0.93638 2,069.40
现金 USD12,403.00 6.8591 85,073.42 USD14,403.00 7.3046 105,208.15
现金 EUR43,136.85 10.8302 467,180.71 EUR4,834.85 10.6669 51,572.86
银行存款 USD7,213.91 6.8591 49,480.93 USD6,180.44 7.3046 45,145.64
银行存款 EUR428,614.78 10.8302 4,641,983.79 EUR1,148,260.93 10.6669 12,248,384.51
其他货币资金 --- --- --- EUR161,485.43 10.6669 1,722,548.94
小 计 5,245,661.88 14,174,929.50
2. 应收票据 期末数275,300,873.55
(1) 明细情况
期末数 期初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 228,500,873.55 --- 228,500,873.55 779,396,027.04 --- 779,396,027.04
商业承兑汇票 46,800,000.00 --- 46,800,000.00 50,000,000.00 --- 50,000,000.00
合 计 275,300,873.55 --- 275,300,873.55 829,396,027.04 --- 829,396,027.04
(2) 期末无用于质押的票据。
(3) 无应收持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东票据。
(4) 期末应收关联方票据占应收票据余额的3.63%。
(5) 期末，未发现应收票据存在明显减值迹象，故未计提坏账准备。
3. 应收账款 期末数974,273,733.96
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
单项金额重大 524,563,361.24 50.58 26,228,168.06 498,335,193.18 325,928,714.20 67.73 16,296,435.71 309,632,278.49
其他不重大 512,515,702.47 49.42 36,577,161.69 475,938,540.78 155,284,754.10 32.27 17,937,747.51 137,347,006.59
合 计 1,037,079,063.71 100.00 62,805,329.75 974,273,733.96 481,213,468.30 100.00 34,234,183.22 446,979,285.08
(2) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1年以内 1,021,545,942.16 98.50 51,077,297.11 970,468,645.05 465,261,594.29 96.69 23,263,079.73 441,998,514.56
1-2 年 291,736.19 0.03 58,347.24 233,388.95 2,673,488.72 0.56 534,697.74 2,138,790.98
2-3 年 3,921,076.98 0.38 1,568,430.79 2,352,646.19 2,447,965.74 0.51 1,001,923.75 1,446,041.99
3-5年 6,095,268.84 0.59 4,876,215.07 1,219,053.77 9,691,727.80 2.01 8,295,790.25 1,395,937.55
5年以上 5,225,039.54 0.50 5,225,039.54 --- 1,138,691.75 0.23 1,138,691.75 ---
合 计 1,037,079,063.71 100.00 62,805,329.75 974,273,733.96 481,213,468.30 100.00 34,234,183.22 446,979,285.08
(3) 期末应收账款中欠款金额前5名的欠款金额总计为671,395,276.91元，占应收账款账面余额的64.74%，其对应的账龄如下：
账 龄 期末数
1年以内 671,395,276.91
小 计 671,395,276.91
(4) 无应收持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位账款。
(5) 期末应收关联方账款占应收账款余额的51.08%。
(6) 应收账款--外币应收账款
期 末 数 期 初 数
币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
欧元 5,126,464.99 10.8302 55,520,641.13 2,060,700.41 10.6669 21,981,285.20
小 计 55,520,641.13 21,981,285.20
4. 预付款项 期末数57,410,091.66
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 46,694,866.40 81.34 --- 46,694,866.40 42,689,819.77 78.83 --- 42,689,819.77
1-2 年 6,381,141.33 11.12 --- 6,381,141.33 6,474,266.74 11.96 --- 6,474,266.74
2-3 年 4,062,822.04 7.08 --- 4,062,822.04 4,900,938.73 9.05 --- 4,900,938.73
3年以上 271,261.89 0.46 --- 271,261.89 86,175.47 0.16 --- 86,175.47
合 计 57,410,091.66 100.00 --- 57,410,091.66 54,151,200.71 100.00 --- 54,151,200.71
(2) 账龄1年以上重要预付款项未结算的原因
账龄1年以上的款项主要系预付的模具款，均系未与对方单位正式结算完毕所致。
(3) 无预付持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
(4) 期末，未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提坏账准备。
(5) 预付款项--外币预付款项
期 末 数 期 初 数
币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
欧元 45,142.01 10.8302 488,897.00 167,225.02 10.6669 1,783,772.57
小 计 488,897.00 1,783,772.57
5. 其他应收款 期末数9,769,658.96
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
单项金额重大 9,831,605.60 57.92 5,310,895.28 4,520,710.32 19,654,522.60 71.25 5,138,933.38 14,515,589.22
其他不重大 7,142,588.89 42.08 1,893,640.25 5,248,948.64 7,932,019.08 28.75 1,782,276.89 6,149,742.19
合 计 16,974,194.49 100.00 7,204,535.53 9,769,658.96 27,586,541.68 100.00 6,921,210.27 20,665,331.41
(2) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 7,373,156.78 43.44 368,657.84 7,004,498.94 18,316,473.94 66.40 915,823.73 17,400,650.21
1-2 年 646,510.57 3.81 129,302.11 517,208.46 3,250,952.02 11.78 650,190.40 2,600,761.62
2-3 年 3,614,492.60 21.29 1,445,797.04 2,168,695.56 1,061,556.53 3.85 424,622.61 636,933.92
3-5年 396,280.00 2.33 317,024.00 79,256.00 134,928.28 0.49 107,942.62 26,985.66
5年以上 4,943,754.54 29.13 4,943,754.54 --- 4,822,630.91 17.48 4,822,630.91 ---
合 计 16,974,194.49 100.00 7,204,535.53 9,769,658.96 27,586,541.68 100.00 6,921,210.27 20,665,331.41
(3) 金额较大的其他应收款
单位名称 期末数 款项性质及内容
浙江飞亚电子有限公司 4,069,005.60 暂借款及利息
扬州高明发动机有限公司 3,980,000.00 暂付款
台州市元盛机电有限公司 1,782,600.00 暂付款
小 计 9,831,605.60
(4) 期末其他应收款中欠款金额前5名的欠款金额总计为11,101,605.60元，占其他应收款账面余额的65.40%，其对应的账龄如下：
账 龄 期末数
1年以内 2,557,905.60
1-2年 572,400.00
2-3年 3,491,300.00
5年以上 4,480,000.00
小 计 11,101,605.60
(5) 无应收持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
(6) 期末应收关联方款项占其他应收款余额的25.94%。
(7) 其他应收款--外币其他应收款
期 末 数 期 初 数
币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
欧元 179,992.99 10.8302 1,949,360.08 164,915.93 10.6669 1,759,141.74
小 计 1,949,360.08 1,759,141.74
6. 存货 期末数716,246,418.67
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
在途物资 --- --- --- 2,838,855.59 --- 2,838,855.59
原材料 157,220,489.35 1,928,793.95 155,291,695.40 141,567,168.37 2,127,652.62 139,439,515.75
在产品 68,861,601.53 234,021.10 68,627,580.43 75,339,457.10 234,021.10 75,105,436.00
库存商品 190,073,956.69 370,996.48 189,702,960.21 192,626,664.08 370,996.48 192,255,667.60
发出商品 277,950,027.91 2,453,750.40 275,496,277.51 283,935,256.62 2,100,203.05 281,835,053.57
委托加工物资 13,262,950.01 --- 13,262,950.01 12,670,307.59 --- 12,670,307.59
包装物 13,864,955.11 --- 13,864,955.11 13,729,937.67 --- 13,729,937.67
合 计 721,233,980.60 4,987,561.93 716,246,418.67 722,707,647.02 4,832,873.25 717,874,773.77
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
转回 转销
原材料 2,127,652.62 --- --- 198,858.67 1,928,793.95
在产品 234,021.10 --- --- --- 234,021.10
库存商品 370,996.48 --- --- --- 370,996.48
发出商品 2,100,203.05 353,547.35 --- --- 2,453,750.40
小 计 4,832,873.25 353,547.35 --- 198,858.67 4,987,561.93
2) 计提存货跌价准备的依据
计提存货跌价准备时依据的存货可变现净值确定依据如下：需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；直接用于出售的商品存货，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
7. 其他流动资产 期末数---
明细情况
期 末 数 期 初 数
项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
待摊费用 --- --- --- 334,508.12 --- 334,508.12
合 计 --- --- --- 334,508.12 --- 334,508.12
8. 长期股权投资 期末数11,309,211.17
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对联营企业投资 9,379,978.74 --- 9,379,978.74 11,024,817.57 --- 11,024,817.57
其他股权投资 2,450,000.00 520,767.57 1,929,232.43 2,450,000.00 520,767.57 1,929,232.43
合 计 11,829,978.74 520,767.57 11,309,211.17 13,474,817.57 520,767.57 12,954,050.00
(2) 权益法核算的长期股权投资
1) 期末余额构成明细情况
被投资单位名称 持股比例 投资期限 投资成本 损益调整 其他权益变动 期末数
浙江飞亚电子有限公司 30.00% 8年9个月 12,000,000.00 -3,548,283.35 --- 8,451,716.65
上海好孩子精密型钢有限公司 35.80% 20年 3,555,756.24 -2,627,494.15 --- 928,262.09
小 计 15,555,756.24 -6,175,777.50 --- 9,379,978.74
2）本期增减变动明细情况
被投资单位名称 初始金额 期初数 本期成本增减额 本期损益调整增减额 本期分得现金红利额 本期其他权益变动增减额 期末数
浙江飞亚电子有限公司 12,000,000.00 9,697,002.52 --- -1,245,285.87 --- --- 8,451,716.65
上海好孩子精密型钢有限公司 3,555,756.24 1,327,815.05 --- -399,552.96 --- --- 928,262.09
小 计 15,555,756.24 11,024,817.57 --- -1,644,838.83 --- --- 9,379,978.74
(3) 成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称 持股比例 投资期限 初始金额 期初数 本期增加 本期减少 期末数
浙江元通钱江摩托车销售有限公司 19.00% 3年9个月 950,000.00 950,000.00 --- --- 950,000.00
摩联科技有限责任公司 5.00% 29年 1,500,000.00 1,500,000.00 --- --- 1,500,000.00
小 计 2,450,000.00 2,450,000.00 --- --- 2,450,000.00
(4) 长期股权投资减值准备
系对摩联科技有限责任公司投资提取的准备。
9. 固定资产 期末数752,817,778.96
(1) 明细情况
原价
类 别 期初数 本期增加 外币报表折算差额 本期减少 期末数
房屋及建筑物 450,734,290.84 19,050,161.14 --- 89,519.22 469,694,932.76
通用设备 128,997,020.71 11,240,587.23 32,329.38 19,357,403.07 120,912,534.25
专用设备 566,584,551.05 72,662,072.35 509,224.71 56,978,517.60 582,777,330.51
运输工具 31,868,283.66 1,462,607.23 3,956.35 --- 33,334,847.24
小 计 1,178,184,146.26 104,415,427.95 545,510.44 76,425,439.89 1,206,719,644.76
累计折旧
类 别 期初数 本期增加 外币报表折算差额 本期减少 期末数
房屋及建筑物 112,892,148.17 8,582,621.86 --- 54,434.55 121,420,335.48
通用设备 44,580,066.53 5,311,099.53 16,799.54 13,136,326.51 36,771,639.09
专用设备 272,406,988.66 30,610,261.07 156,168.46 30,285,129.20 272,888,288.99
运输工具 16,945,819.57 1,444,704.38 2,156.96 --- 18,392,680.91
小 计 446,825,022.93 45,948,686.84 175,124.96 43,475,890.26 449,472,944.47
减值准备
类 别 期初数 本期增加 外币报表折算差额 本期减少 期末数
通用设备 582,522.72 --- --- --- 582,522.72
专用设备 4,347,901.04 --- --- 501,502.43 3,846,398.61
小 计 4,930,423.76 --- --- 501,502.43 4,428,921.33
账面价值
类 别 期初数 本期增加 外币报表折算差额 本期减少 期末数
房屋及建筑物 337,842,142.67 10,467,539.28 --- 35,084.67 348,274,597.28
通用设备 83,834,431.46 5,929,487.70 15,529.84 6,221,076.56 83,558,372.44
专用设备 289,829,661.35 42,051,811.28 353,056.25 26,191,885.97 306,042,642.91
运输工具 14,922,464.09 17,902.85 1,799.39 --- 14,942,166.33
合 计 726,428,699.57 58,466,741.11 370,385.48 32,448,047.20 752,817,778.96
(2) 本期增加中包括从在建工程完工转入41,101,018.09元。
(3) 本期减少数中包括对外出售固定资产原价815,755.89元，合并报表范围内公司间转让固定资产原价68,833,947.88元，报废固定资产原价6,775,736.12元。
(4) 期末固定资产中无用于抵押的固定资产。
(5) 期末房屋及建筑物中有20,098,232.20元（原价）的房产尚未办妥相关权证。
(6) 其他说明
1) 期末由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，单项固定资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的资产减值准备。
2) 固定资产减值准备本期减少数系公司因出售固定资产而转出的减值准备。
10. 在建工程 期末数23,852,831.79
(1) 明细情况
期末数 期初数
工程名称 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
待安装设备 17,408,941.91 --- 17,408,941.91 23,391,709.33 --- 23,391,709.33
等温退火生产线 --- --- --- 1,064,000.00 714,000.00 350,000.00
注塑车间 5,685,573.81 --- 5,685,573.81 17,389,116.48 --- 17,389,116.48
其他零星工程 758,316.07 --- 758,316.07 689,431.41 --- 689,431.41
合 计 23,852,831.79 --- 23,852,831.79 42,534,257.22 714,000.00 41,820,257.22
(2) 在建工程增减变动情况
工程名称 期初数 本期增加 本期转入固定资产 本期其他减少 期末数 资金来源 工程进度
待安装设备 23,391,709.33 13,393,087.06 19,375,854.48 --- 17,408,941.91 其他 ---
等温退火生产线 1,064,000.00 --- --- 1,064,000.00 --- 其他 ---
注塑车间 17,389,116.48 9,562,189.53 21,265,732.20 --- 5,685,573.81 其他 96.12%
其他零星工程 689,431.41 528,316.07 459,431.41 --- 758,316.07 其他 ---
合 计 42,534,257.22 23,483,592.66 41,101,018.09 1,064,000.00 23,852,831.79
(3) 上述在建工程无借款费用资本化金额。
11. 无形资产 期末数61,272,209.03
(1) 明细情况
原价
种 类 期初数 本期增加 外币报表折算差额 本期减少 期末数
土地使用权 46,117,463.56 --- --- --- 46,117,463.56
专有技术 47,170,000.00 --- --- --- 47,170,000.00
MSC软件 695,640.00 --- --- --- 695,640.00
Erp软件 469,111.00 --- --- --- 469,111.00
Benelli商标及技术 28,800,630.00 --- 440,910.00 --- 29,241,540.00
小 计 123,252,844.56 --- 440,910.00 --- 123,693,754.56
累计摊销
种 类 期初数 本期增加 外币报表折算差额 本期减少 期末数
土地使用权 9,163,282.94 494,865.60 --- --- 9,658,148.54
专有技术 36,563,793.56 1,436,310.84 --- --- 38,000,104.40
MSC软件 695,640.00 --- --- --- 695,640.00
Erp软件 179,825.96 23,455.56 --- --- 203,281.52
Benelli商标及技术 11,200,244.04 2,644,041.94 20,085.09 13,864,371.07
小 计 57,802,786.50 4,598,673.94 20,085.09 --- 62,421,545.53
账面价值
种 类 期初数 本期增加 外币报表折算差额 本期减少 期末数
土地使用权 36,954,180.62 -494,865.60 --- --- 36,459,315.02
专有技术 10,606,206.44 -1,436,310.84 --- --- 9,169,895.60
MSC软件 --- --- --- --- ---
Erp软件 289,285.04 -23,455.56 --- --- 265,829.48
Benelli商标及技术 17,600,385.96 -2,644,041.94 420,824.91 --- 15,377,168.93
合 计 65,450,058.06 -4,598,673.94 420,824.91 --- 61,272,209.03
（2）期末，未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
12. 商誉 期末数---
(1) 明细情况
期末数 期初数
被投资单位 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
BENELLI Q.J.SRL 21,271,663.18 21,271,663.18 --- 21,271,663.18 21,271,663.18 ---
合 计 21,271,663.18 21,271,663.18 --- 21,271,663.18 21,271,663.18 ---
(2) 期末，由于BENELLI Q.J.SRL公司亏损而全额计提减值准备。
13. 长期待摊费用 期末数2,960,397.81
项 目 原始金额 期初数 本期增加 外币报表折算差额 本期摊销 期末数 累计摊销 剩余摊销期限
电力增容费 3,916,360.00 1,133,559.43 --- --- 130,100.91 1,003,458.52 2,912,901.48 1年2个月-7年3个月
水利增容费 138,942.14 59,479.34 --- --- 4,631.41 54,847.93 84,094.21 5年11个月
整车营销系统 1,115,000.00 669,000.04 --- --- 111,499.98 557,500.06 557,499.94 2年6个月
MSC软件 382,500.00 235,875.00 --- --- 38,250.00 197,625.00 184,875.00 2年7个月
应用软件 1,047,087.85 600,543.34 --- 2,351.72 126,218.96 476,676.10 570,411.75 10个月-3年11个月
其他 949,918.29 604,424.12 122,111.97 7,414.03 63,659.92 670,290.20 279,628.09 2年6个月-3年11个月
合 计 7,549,808.28 3,302,881.27 122,111.97 9,765.75 474,361.18 2,960,397.81 4,589,410.47
14. 递延所得税资产 期末数25,351,500.89
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
资产减值准备 18,600,011.88 10,760,642.39
合并抵销内部未实现利润 6,751,489.01 6,189,861.53
合 计 25,351,500.89 16,950,503.92
(2) 引起暂时性差异的资产和负债项目对应的暂时性差异金额
项 目 暂时性差异金额
资产减值准备 74,400,047.52
内部合并抵销未实现利润 27,005,956.05
小 计 101,406,003.57
15. 短期借款 期末数540,196,087.09
(1) 明细情况
借款条件 期末数 期初数
信用借款 321,196,087.09 225,531,400.00
保证借款 219,000,000.00 254,000,000.00
质押借款 --- 150,223.55
合 计 540,196,087.09 479,681,623.55
(2) 短期借款--外币借款
期 末 数 期 初 数
币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
欧元 6,432,576.23 10.8302 69,666,087.09 6,014,083.15 10.6669 64,151,623.55
小 计 69,666,087.09 64,151,623.55
(3) 其他说明
1) 借款条件 期末数
信用借款 321,196,087.09
钱江集团有限公司保证 219,000,000.00
小 计 540,196,087.09
2) 信用借款中1,530,000.00元系向当地财政局借入，享受免息政策；64,981,200.00元（6,000,000.00欧元）系由中国银行浙江省分行在本公司信用额度内向中国银行米兰分行出具保函条件下取得。
16. 应付票据 期末数180,000,000.00
(1) 明细情况
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 180,000,000.00 200,000,000.00
合 计 180,000,000.00 200,000,000.00
(2) 无应付持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位票据。
(3) 其他说明
1) 开具条件 期末数
钱江集团有限公司保证同时由公司存出
15,000,000.00元保证金 130,000,000.00
在本公司信用额度内同时存出
9,000,000.00元承兑保证金 50,000,000.00
小 计 180,000,000.00
2) 应付票据的最后到期日为2008年12月25日。
17. 应付账款 期末数937,549,671.22
(1) 无应付持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位账款。
(2) 无账龄超过1年的大额应付账款。
(3) 应付账款--外币应付账款
期 末 数 期 初 数
币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
日元 13,635,000.00 0.064468 879,021.18 13,635,000.00 0.064064 873,512.64
欧元 11,267,156.58 10.8302 122,025,559.19 6,466,088.06 10.6669 68,973,114.73
美元 --- --- --- 22,500.00 7.3046 164,353.50
小计 122,904,580.37 70,010,980.87
18. 预收款项 期末数35,762,466.98
(1) 无预收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
(2) 无账龄超过1年的大额预收款项。
(3) 预收款项--外币预收款项
期 末 数 期 初 数
币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
欧元 58,516.29 10.8302 633,743.12 50,924.92 10.6669 543,211.03
小 计 633,743.12 543,211.03
19. 应付职工薪酬 期末数77,975,508.90
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 39,580,098.98 135,094,748.98 147,305,607.25 27,369,240.71
职工福利 24,245,938.54 486,579.89 2,321,951.88 22,410,566.55
社会保险费 1,997,879.50 10,410,936.15 10,756,245.27 1,652,570.38
住房公积金 -7,312.11 2,625,377.50 2,493,645.69 124,419.70
工会经费 20,351,634.78 2,244,395.88 1,559,199.10 21,036,831.56
职工教育经费 2,224.57 165,884.30 163,344.63 4,764.24
非货币性福利 --- 305,226.72 305,226.72 ---
因解除劳动关系给予的补偿 5,298,372.11 4,307,455.69 4,228,712.04 5,377,115.76
合 计 91,468,836.37 155,640,605.11 169,133,932.58 77,975,508.90
(2) 非货币性福利计算依据
公司建造职工宿舍楼，报告期内提供给公司部分员工居住，本期该等房产计提折旧305,226.72元计入非货币性福利。
(3) 无拖欠性质的职工薪酬。
(4) 应付职工薪酬--外币应付职工薪酬
期 末 数 期 初 数
币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
欧元 1,229,624.85 10.8302 13,317,083.05 1,043,530.50 10.6669 11,131,235.49
小 计 13,317,083.05 11,131,235.49
20. 应交税费 期末数-61,600,232.96
(1) 明细情况
种 类 期末数 期初数
增值税 -78,302,674.80 -40,488,224.77
消费税 6,967,734.31 9,093,185.23
营业税 1,048,684.47 1,056,116.51
城市维护建设税 309,839.53 751,819.84
企业所得税 6,508,642.20 3,835,020.26
代扣代缴个人所得税 65,741.22 1,697,231.13
房产税 55,004.89 2,433,390.92
土地使用税 -367,765.56 802,701.15
印花税 -199,476.52 852,142.20
教育费附加(地方教育附加) 351,499.81 764,179.99
兵役义务费 768,477.72 768,477.72
水利建设专项资金 1,194,059.77 890,644.63
合 计 -61,600,232.96 -17,543,315.19
(2) 其他说明
增值税期末数为负数系进项税抵扣数大于销项税所致。
21. 应付利息 期末数561,609.01
明细情况
项 目 期末数 期初数
短期借款 561,609.01 1,380,846.01
合 计 561,609.01 1,380,846.01
22. 其他应付款 期末数56,129,750.44
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
暂借款 19,811,681.11 10,616,286.31
押金保证金 19,634,924.57 19,519,404.69
资产转让款 9,660,125.88 9,514,076.60
应付暂收款 1,933,950.67 1,498,066.30
应付仓储广告费 60,000.00 233,828.46
其他 5,029,068.21 5,422,994.00
合 计 56,129,750.44 46,804,656.36
(2) 无应付持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
(3) 金额较大的其他应付款性质或内容的说明
单位名称 期末数 款项性质及内容
各购货单位 19,634,924.57 购货保证金/押金
QIANJIANG KEEWAY（EUROPA）RT 10,789,641.66 暂借款
Fineldo股份公司 9,660,125.88 资产转让款
小 计 40,084,692.11
(4) 账龄超过1年的大额其他应付款未偿还原因及期后偿还情况的说明
单位名称 期末数 未偿还原因 期后偿还情况
QIANJIANG KEEWAY（EUROPA）RT 10,789,641.66 尚未还清 未支付
Fineldo股份公司 9,660,125.88 尚在协商[注] 未支付
小 计 20,449,767.54
[注]：上述Fineldo股份公司资产转让款系根据王涛（BENELLI Q.J.SRL法定代理人）和ROSSANO SERENELLA（清算中Benelli有限责任公司法定代理人）于2005年9月30日签订的《部分业务转让的公证合同》，BENELLI Q.J.SRL购买清算中的Benelli有限责任公司的部分业务的资产转让款。
(5) 其他应付款--外币其他应付款
期 末 数 期 初 数
币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
欧元 2,346,701.28 10.8302 25,415,244.20 1,945,269.22 10.6669 20,749,992.24
小 计 25,415,244.20 20,749,992.24
23. 其他流动负债 期末数15,640,888.76
明细情况
项目 投资者名称 期末数 期初数
应付股利 新加坡科登投资有限公司 15,640,888.76 ---
合 计 15,640,888.76 ---
24. 长期借款 期末数1,900,000.00
(1) 明细情况
贷款单位 借款条件 期末数 期初数
温岭市财政局 信用借款 1,900,000.00 1,900,000.00
合 计 1,900,000.00 1,900,000.00
(2) 其他说明
信用借款系向当地财政局借入，本期享受免息政策。
25. 长期应付款 期末数7,089,344.95
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数 期限
融资租赁固定资产应付款 89,782.14 88,428.39 至2008年6月
应付Finmotor款 6,999,562.81 6,894,021.95 至2010年7月
合 计 7,089,344.95 6,982,450.34
(2) 长期应付款--外币长期应付款
期 末 数 期 初 数
项 目 原币及金额 汇率 折人民币金额 原币及金额 汇率 折人民币金额
融资租赁固定资产应付款 8,289.98 10.8302 89,782.14 8,289.98 10.6669 88,428.39
应付Finmotor款 646,300.42 10.8302 6,999,562.81 646,300.42 10.6669 6,894,021.95
小 计 7,089,344.95 6,982,450.34
(3) 其他说明
融资租赁固定资产应付款系子公司BENELLI Q.J.SRL融资租入的电话系统和专用设备应付款。
26. 股本 期末数453,536.000.00
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增减变动（+，-） 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
数量 比例（%） 数量 比例（%）
（一） 有限售条件股份 1．国家持股
2．国有法人持股
3．其他内资持股 165,394,368 36.47 -22,675,825 -22,675,825 142,718,543 31.47
其中：
境内法人持股 165,294,597 36.45 -22,676,800 -22,676,800 142,617,797 31.45
境内自然人持股 99,771 0.02 975 975 100,746 0.02
4．外资持股 64,423,803 14.20 -22,676,800 -22,676,800 41,747,003 9.20
其中：
境外法人持股 64,423,803 14.20 -45,352,625 -45,352,625 41,747,003 9.20
境外自然人持股
有限售条件股份合计 229,818,171 50.67 -45,353,600 -45,353,600 184,465,546 40.67
（二） 无限售条件股份 1．人民币普通股 223,717,829 49.33 45,352,625 45,352,625 269,070,454 59.33
2．境内上市的外资股
3．境外上市的外资股
4．其他
已流通股份合计 223,717,829 49.33 45,352,625 45,352,625 269,070,454 59.33
（三） 股份总数 453,536,000 100.00 453,536,000 100.00
(2) 公司前10名股东中原非流通股东持有股份的限售条件的说明
股东名称 有限售条件流通股股数（股） 可上市流通时间 限售条件
温岭钱江投资经营有限公司 187,971,397 承诺履行完成12个月后 持有的非流通股自股权分置改革方案实施之日起，在12个月内不得上市交易或转让；在上述承诺期期满后，通过证券交易所挂牌交易出售的股份占公司股份总数的比例在12个月内不超过5%，在24个月内不超过10%。
165,294,597 承诺履行完成24个月后
142,617,797 承诺履行完成36个月后
汇洋企业有限公司 87,100,603 承诺履行完成12个月后
64,423,803 承诺履行完成24个月后
41,747,003 承诺履行完成36个月后
(3) 本期股份总数未发生增减变动。股份类别之间的增减变动原因系公司实施股权分置改革方案，限售股份可上市流通所致。
27. 资本公积 期末数468,964,322.00
明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 464,474,875.13 --- --- 464,474,875.13
其他资本公积 4,489,446.87 --- --- 4,489,446.87
合 计 468,964,322.00 --- --- 468,964,322.00
28. 盈余公积 期末数83,779,653.93
明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 83,779,653.93 --- --- 83,779,653.93
合 计 83,779,653.93 --- --- 83,779,653.93
29. 未分配利润 期末数218,981,857.32
明细情况
期初数 185,492,009.62
本期增加 33,489,847.70
本期减少 ---
期末数 218,981,857.32
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本 本期数2,295,414,494.99/1,893,192,471.26
(1) 明细情况
营业收入
项 目 本期数 上年同期数
主营业务收入 2,235,613,838.38 2,153,596,989.02
其他业务收入 59,800,656.61 33,702,882.93
合 计 2,295,414,494.99 2,187,299,871.95
营业成本
项 目 本期数 上年同期数
主营业务成本 1,844,324,146.62 1,761,474,950.78
其他业务成本 48,868,324.64 28,021,401.19
合 计 1,893,192,471.26 1,789,496,351.97
(2) 主营业务收入/主营业务成本
项 目 本期数
收 入 成 本 利 润
摩托车整车 3,802,909,662.37 3,472,516,038.82 330,393,623.55
摩托车配件及加工 1,359,763,594.68 1,303,948,912.47 55,814,682.21
其 他 29,096,575.02 23,440,812.68 5,655,762.34
小 计 5,191,769,832.07 4,799,905,763.97 391,864,068.10
抵 销 2,956,155,993.69 2,955,581,617.35 574,376.34
合 计 2,235,613,838.38 1,844,324,146.62 391,289,691.76
项 目 上年同期数
收 入 成 本 利 润
摩托车整车 3,636,181,422.32 3,321,571,991.22 314,609,431.10
摩托车配件及加工 1,394,877,913.18 1,322,777,989.57 72,099,923.61
其 他 13,037,679.90 9,718,611.60 3,319,068.30
小 计 5,044,097,015.40 4,654,068,592.39 390,028,423.01
抵 销 2,890,500,026.38 2,892,593,641.61 -2,093,615.23
合 计 2,153,596,989.02 1,761,474,950.78 392,122,038.24
(3) 销售收入前五名情况
项 目 本期数 上年同期数
向前5名客户销售的收入总额 1,003,983,494.08 974,410,802.28
占当年主营业务收入比例 44.91% 45.25%
2. 营业税金及附加 本期数70,293,214.30
项 目 本期数 上年同期数
消费税 57,795,612.96 53,658,176.00
城市维护建设税 6,035,215.01 4,661,354.51
教育费附加(地方教育附加) 6,187,559.28 4,845,835.43
营业税 274,827.05 207,715.69
合 计 70,293,214.30 63,373,081.63
3. 财务费用 本期数43,039,136.21
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 38,615,117.87 26,609,522.52
减：利息收入 1,303,091.40 2,029,205.46
汇兑损失 4,242,503.11 1,941,581.16
减：汇兑收益 335.82 985,793.62
其 他 1,484,942.45 233,057.78
合 计 43,039,136.21 25,769,162.38
4. 资产减值损失 本期数29,181,234.78
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 28,827,687.43 23,329,066.67
存货跌价损失 353,547.35 847,184.71
固定资产减值损失 --- 17,117.65
合 计 29,181,234.78 24,193,369.03
5. 投资收益 本期数-1,644,838.83
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的调整被投资单位损益净增减的金额 -1,644,838.83 -303,319.90
合 计 -1,644,838.83 -303,319.90
(2) 其他说明
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
6. 营业外收入 本期数3,140,255.74
项 目 本期数 上年同期数
固定资产处置利得 463,976.23 265,606.44
罚(赔)款净收入 2,483,168.11 3,311,401.61
其他 193,111.40 150,394.57
合 计 3,140,255.74 3,727,402.62
7. 营业外支出 本期数6,719,784.32
项 目 本期数 上年同期数
固定资产处置损失 660,533.91 7,612,859.68
水利建设专项资金 2,219,221.85 2,075,173.81
捐赠支出 3,350,800.00 1,403,600.00
罚(赔)款支出 135,715.50 102,887.20
其他 353,513.06 134,174.20
合 计 6,719,784.32 11,328,694.89
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
利息收入 1,194,008.79 1,551,445.62
其他 2,643,186.58 4,326,096.49
合 计 3,837,195.37 5,877,542.11
2. 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
支付办公费、差旅费和业务招待费 17,676,856.31 14,390,138.21
支付广告费和促销费 5,612,138.01 11,201,754.39
支付租赁、仓储费和和运输费 9,587,445.15 2,686,580.47
支付咨询和信息披露费等 4,942,002.41 4,207,609.68
捐赠支出 3,350,800.00 1,403,600.00
其他 13,462,350.23 19,877,642.07
合 计 54,631,592.11 53,767,324.82
3．现金流量表补充资料详见本财务报表附注十二（五）之说明。
七、母公司财务报表项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款 期末数474,494,560.14
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
单项金额重大 211,778,949.45 41.67 10,588,947.47 201,190,001.98 88,325,751.61 46.05 4,416,287.58 83,909,464.03
其他不重大 296,448,463.11 58.33 23,143,904.95 273,304,558.16 103,486,101.71 53.95 12,978,063.15 90,508,038.56
合 计 508,227,412.56 100.00 33,732,852.42 474,494,560.14 191,811,853.32 100.00 17,394,350.73 174,417,502.59
(2) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1年以内 496,196,509.59 97.63 24,809,825.48 471,386,684.11 179,352,944.40 93.50 8,967,647.23 170,385,297.17
1-2 年 282,482.70 0.06 56,496.54 225,986.16 1,546,055.25 0.81 309,211.05 1,236,844.20
2-3 年 2,784,025.41 0.55 1,113,610.16 1,670,415.25 2,400,451.89 1.25 960,180.76 1,440,271.13
3-5年 6,057,373.09 1.19 4,845,898.47 1,211,474.62 7,455,030.03 3.89 6,099,939.94 1,355,090.09
5年以上 2,907,021.77 0.57 2,907,021.77 --- 1,057,371.75 0.55 1,057,371.75 ---
合 计 508,227,412.56 100.00 33,732,852.42 474,494,560.14 191,811,853.32 100.00 17,394,350.73 174,417,502.59
(3) 期末应收账款中欠款金额前5名的欠款金额总计为211,778,949.46元，占应收账款账面余额的41.67%，其对应的账龄如下：
账 龄 期末数
1年以内 211,778,949.46
小 计 211,778,949.46
(4) 无应收持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位账款。
2. 其他应收款 期末数28,404,711.01
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
单项金额重大 40,919,154.99 87.40 16,367,662.00 24,551,492.99 60,446,792.75 92.02 19,268,900.50 41,177,892.25
其他不重大 5,899,329.52 12.60 2,046,111.50 3,853,218.02 5,238,655.93 7.98 1,478,770.52 3,759,885.41
合 计 46,818,484.51 100.00 18,413,773.50 28,404,711.01 65,685,448.68 100.00 20,747,671.02 44,937,777.66
(2) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 2,369,335.06 5.06 118,466.75 2,250,868.31 4,945,994.16 7.53 247,299.70 4,698,694.46
1-2 年 616,805.20 1.32 123,361.04 493,444.16 21,378,941.73 32.54 4,275,788.34 17,103,153.39
2-3 年 42,636,897.57 91.07 17,054,759.03 25,582,138.54 38,547,541.46 58.69 15,419,016.58 23,128,524.88
3-5年 391,300.00 0.84 313,040.00 78,260.00 37,024.65 0.06 29,619.72 7,404.93
5年以上 804,146.68 1.71 804,146.68 --- 775,946.68 1.18 775,946.68 ---
合 计 46,818,484.51 100.00 18,413,773.50 28,404,711.01 65,685,448.68 100.00 20,747,671.02 44,937,777.66
(3) 金额较大的其他应收款
单位名称 期末数 款项性质及内容
BENELLI Q.J.SRL 40,919,154.99 暂借款
小 计 40,919,154.99
(4) 期末其他应收款中欠款金额前5名的欠款金额总计为44,305,554.99元，占其他应收款账面余额的94.63%，其对应的账龄如下：
账 龄 期末数
1年以内 652,700.00
1-2年 572,400.00
2-3年 42,580,454.99
5年以上 500,000.00
小 计 44,305,554.99
(5) 无应收持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
(6) 其他应收款--外币其他应收款
期 末 数 期 初 数
币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
欧元 3,778,245.55 10.8302 40,919,154.96 5,666,762.86 10.6669 60,446,792.75
小 计 40,919,154.96 60,446,792.75
3. 长期股权投资 期末数740,985,933.71
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 740,183,517.79 1,126,816.51 739,056,701.28 730,183,517.79 1,126,816.51 729,056,701.28
其他股权投资 2,450,000.00 520,767.57 1,929,232.43 2,450,000.00 520,767.57 1,929,232.43
合 计 742,633,517.79 1,647,584.08 740,985,933.71 732,633,517.79 1,647,584.08 730,985,933.71
(2) 对子公司投资
被投资单位名称 持股比例 投资期限 初始金额 期初数 本期增加 本期减少 期末数
浙江美可达摩托车有限公司 75.00 50年 70,164,990.15 70,164,990.15 --- --- 70,164,990.15
浙江益鹏发动机配件有限公司 100.00 50年 264,085,145.71 264,085,145.71 --- --- 264,085,145.71
浙江益中摩托车电器有限公司 100.00 50年 139,955,627.39 139,955,627.39 --- --- 139,955,627.39
浙江益荣汽油机零部件有限公司 100.00 50年 254,850,938.03 254,850,938.03 --- --- 254,850,938.03
QIANJIANG EUROPE S.R.L 99.00 20年 1,126,816.51 1,126,816.51 --- --- 1,126,816.51
浙江钱江摩托技术开发有限公司 100.00 30年 10,000,000.00 --- 10,000,000.00 --- 10,000,000.00
小 计 740,183,517.79 730,183,517.79 10,000,000.00 --- 740,183,517.79
(3) 其他股权投资
被投资单位名称 持股比例 投资期限 初始金额 期初数 本期增加 本期减少 期末数
浙江元通钱江摩托车销售有限公司 19.00% 3年9个月 950,000.00 950,000.00 --- --- 950,000.00
摩联科技有限责任公司 5.00% 29年 1,500,000.00 1,500,000.00 --- --- 1,500,000.00
小 计 2,450,000.00 2,450,000.00 --- --- 2,450,000.00
(4) 长期股权投资减值准备
被投资单位名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
QIANJIANG EUROPE S.R.L 1,126,816.51 --- --- 1,126,816.51
摩联科技有限责任公司 520,767.57 --- --- 520,767.57
小 计 1,647,584.08 --- --- 1,647,584.08
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本 本期数2,105,724,212.38/1,902,567,470.75
(1) 明细情况
营业收入
项 目 本期数 上年同期数
主营业务收入 2,065,148,867.96 1,993,586,967.01
其他业务收入 40,575,344.42 39,144,256.68
合 计 2,105,724,212.38 2,032,731,223.69
营业成本
项 目 本期数 上年同期数
主营业务成本 1,863,621,966.06 1,813,620,609.27
其他业务成本 38,945,504.69 39,365,377.68
合 计 1,902,567,470.75 1,852,985,986.95
(2) 主营业务收入/主营业务成本
项 目 本期数
收 入 成 本 利 润
摩托车整车 1,788,635,349.98 1,614,724,110.98 173,911,239.00
摩托车配件及加工 613,092,476.37 590,845,387.64 22,247,088.73
其 他 29,096,575.02 23,440,812.68 5,655,762.34
小 计 2,430,824,401.37 2,229,010,311.30 201,814,090.07
抵 销 365,675,533.41 365,388,345.24 287,188.17
合 计 2,065,148,867.96 1,863,621,966.06 201,526,901.90
项 目 上年同期数
收 入 成 本 利 润
摩托车整车 1,745,780,812.27 1,600,355,943.12 145,424,869.15
摩托车配件及加工 629,914,996.78 600,137,594.73 29,777,402.05
其 他 13,037,679.90 9,718,611.60 3,319,068.30
小 计 2,388,733,488.95 2,210,212,149.45 178,521,339.50
抵 销 395,146,521.94 396,591,540.18 -1,445,018.24
合 计 1,993,586,967.01 1,813,620,609.27 179,966,357.74
(3) 销售收入前五名情况
项 目 本期数 上年同期数
向前5名客户销售的收入总额 841,262,019.91 517,513,246.15
占当年主营业务收入比例 40.74% 25.96%
2. 投资收益 本期数46,922,666.30
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
成本法核算的被投资单位分配来的利润 46,922,666.30 53,629,977.76
合 计 46,922,666.30 53,629,977.76
(2) 其他说明
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
八、资产减值准备
项 目 期初数 本期计提 外币报表折算差额 本期减少 期末数
转回 转销
坏账准备 41,155,393.49 28,827,687.43 26,784.36 --- --- 70,009,865.28
存货跌价准备 4,832,873.25 353,547.35 --- --- 198,858.67 4,987,561.93
长期股权投资减值准备 520,767.57 --- --- --- --- 520,767.57
固定资产减值准备 4,930,423.76 --- --- --- 501,502.43 4,428,921.33
在建工程减值准备 714,000.00 --- --- 714,000.00 ---
商誉减值准备 21,271,663.18 --- --- --- --- 21,271,663.18
合 计 73,425,121.25 29,181,234.78 26,784.36 --- 1,414,361.10 101,218,779.29
九、关联方关系及其交易
(一) 关联方认定标准说明
根据《企业会计准则第36号--关联方披露》，一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
根据《上市公司信息披露管理办法》（中国证券监督管理委员会令第40号），将特定情形的关联法人和关联自然人也认定为关联方。
(二) 关联方关系
1. 母公司及最终控制方
公司名称 注册地 组织机构代码 业务性质 与本公司关系 注册资本 对本公司持股比例(%) 对本公司表决权比例(%)
温岭市国有资产经营有限公司 浙江温岭 73153913-0 国有独资 母公司 RMB106,280,000.00 --- ---
温岭钱江投资经营有限公司 浙江温岭 73380311-8 国有独资 母公司 RMB588,000,000.00 41.45% 41.45%
2. 子公司信息详见本财务报表附注五之说明。
3. 其他关联方
关联方名称 组织机构代码 与本公司的关系
钱江集团有限公司 25548488-7 本公司一名董事为该公司董事
钱江集团浙江亿江机电有限公司（原环球机械电器分公司） 78771362-8 钱江集团有限公司控制的公司
温岭市钱江进出口有限公司 70461279-3 钱江集团有限公司控制的公司
杭州远见智能数字设备有限公司 14319999-3 钱江集团有限公司控制的公司
温岭正峰动力有限公司 75192617-0 钱江集团有限公司控制的公司
钱江集团浙江钱江电动车有限公司 74701524-3 钱江集团有限公司控制的公司
温岭市隆江机械制造有限公司 73452519-9 钱江集团有限公司控制的公司
钱江集团（无锡）有限公司 73071230-9 钱江集团有限公司控制的公司
温岭华江灯具有限公司 77437646-6 钱江集团有限公司控制的公司
温岭正江机车有限公司 77191835-4 钱江集团有限公司控制的公司
上海好孩子精密型钢有限公司 70356020-5 本公司控股子公司之参股公司
浙江飞亚电子有限公司 74948462-5 本公司控股子公司之参股公司
QIANJIANG KEEWAY（EUROPA）RT --- 钱江集团有限公司有重大影响的公司
(三) 关联方交易情况
1. 采购货物
关联方名称 本期数 上年同期数
金额 占同类购货业务的比例(%) 定价政策 金额 占同类购货业务的比例(%) 定价政策
温岭市钱江进出口有限公司 1,884,111.23 0.10 参照市场价 3,691,344.58 0.21 参照市场价
地方国营温岭印刷厂 --- --- 参照市场价 22,134.58 --- 参照市场价
温岭正江机车有限公司 15,481.11 -- 参照市场价 83,248.33 --- 参照市场价
温岭正峰动力有限公司 7,245,570.86 0.38 参照市场价 5,444,838.18 0.30 参照市场价
钱江集团（无锡）有限公司 1,987,263.67 0.10 参照市场价 9,303,166.56 0.52 参照市场价
浙江飞亚电子有限公司 5,669,786.71 0.30 参照市场价 5,051,867.52 0.28 参照市场价
上海好孩子精密型钢有限公司 89,605.44 --- 参照市场价 4,480,283.32 0.25 参照市场价
小 计 16,891,819.02 0.88 28,076,883.07 1.56
2. 销售货物
关联方名称 本期数 上年同期数
金额 占同类销货业务的比例(%) 定价政策 金额 占同类销货业务的比例(%) 定价政策
温岭市钱江进出口有限公司 551,014,951.34 24.01 参照市场价 543,696,258.69 24.86 参照市场价
钱江集团有限公司 --- -- 参照市场价 2,168.61 ---
钱江集团浙江亿江机电有限公司 25.85 -- 参照市场价 1,906.39 --- 参照市场价
钱江集团浙江钱江电动车有限公司 103,679.82 -- 参照市场价 17,087.84 --- 参照市场价
温岭正峰动力有限公司 788,646.60 0.03 参照市场价 2,378,485.01 0.11 参照市场价
浙江飞亚电子有限公司 248,185.48 0.01 参照市场价 1,679,950.18 0.08 参照市场价
温岭正江机车有限公司 25,337.13 --- 参照市场价 527,918.70 0.02 参照市场价
温岭华江灯具有限公司 --- --- 参照市场价 99,275.77 --- 参照市场价
QIANJIANG KEEWAY（EUROPA）RT 380,269.83 0.02 参照市场价 13,197,879.83 0.60 参照市场价
小 计 552,561,096.05 24.07 561,600,931.02 25.67
3. 关联方未结算项目金额
项目及关联方名称 期末数 期初数
余额 坏账准备 余额 坏账准备
(1) 应收票据
温岭市钱江进出口有限公司 10,000,000.00 --- 116,000,000.00 ---
小 计 10,000,000.00 --- 116,000,000.00 ---
(2) 应收账款
温岭市钱江进出口有限公司 524,563,361.24 26,228,168.06 273,865,971.83 13,693,298.59
钱江集团浙江钱江电动车有限公司 1,362,241.77 1,144,283.09 1,955,318.28 1,652,355.18
温岭市隆江机械制造有限公司 2,070,356.21 2,070,356.21 2,070,356.21 2,070,356.21
QIANJIANG KEEWAY(EUROPA)RT 511,460.96 25,573.05 1,830,270.01 91,513.50
温岭华江灯具有限公司 921,358.78 90,515.81 921,358.78 90,515.81
温岭正峰动力有限公司 --- --- 575,007.71 28,750.39
钱江集团浙江亿江机电有限公司 140,177.87 7,008.89 23,650.57 1,182.53
温岭正江机车有限公司 11,549.17 577.46 --- --
浙江飞亚电子有限公司 183,319.97 9,166.00 --- --
小 计 529,763,825.97 29,575,648.57 281,241,933.39 17,627,972.21
(3) 预付款项
上海好孩子精密型钢有限公司 --- --- 100,370.53 ---
温岭正峰动力有限公司 406.68 --- 6,398.62 ---
小 计 406.68 --- 106,769.15 ---
(4) 其他应收款
上海好孩子精密型钢有限公司 334,600.00 16,730.00 11,534,600.00 576,730.00
浙江飞亚电子有限公司 4,069,005.60 843,950.28 4,139,922.60 582,203.38
QIANJIANG KEEWAY(EUROPA)RT --- --- 1,094,990.99 54,749.55
小 计 4,403,605.60 860,680.28 16,769,513.59 1,213,682.93
(5) 应付账款
浙江飞亚电子有限公司 100,977.98 --- 6,792,993.45 ---
钱江集团（无锡）有限公司 9,776.48 --- 467,029.91 ---
杭州远见智能数字设备有限公司 280,976.20 --- 280,976.20 ---
温岭正江机车有限公司 --- --- 7,088.58 ---
小 计 391,730.66 7,548,088.14
(6) 预收款项
温岭正峰动力有限公司 5,816,762.71 --- --- ---
小 计 5,816,762.71
7) 其他应付款
QIANJIANG KEEWAY(EUROPA)RT 10,789,641.66 --- 10,616,286.31 ---
钱江集团（无锡）有限公司 --- --- 87,000.00 ---
小 计 10,789,641.66 10,703,286.31
4. 经营租赁
(1) 根据公司与钱江集团有限公司签订的租赁协议，公司2008年1-6月应支付其租赁费477,108.00元；2007年1-6月为624,744.00元。
(2) 根据公司与钱江集团浙江亿江机电有限公司签订的设备租赁协议，公司2008年1-6月收取的租金为116,497.06元；2007年1-6月为118,003.20元。
(3) 根据公司子公司浙江益鹏发动机配件有限公司与温岭市钱江进出口有限公司签订的房屋租赁协议，公司2008年1-6月收取的租金为22,500.00元；2007年1-6月为22,500.00元。
(4) 根据公司与钱江集团浙江钱江电动车有限公司签订的租赁协议，2007年1-6月应向其收取的租金为3,933.72元；2008年1-6月未发生。
5．许可协议
(1) 1999年3月，公司与浙江钱江摩托集团有限公司(现已更名为"钱江集团有限公司")签订协议。根据协议约定，公司可无偿使用钱江集团有限公司拥有的专利权、外观设计及专有技术。
(2) 1999年3月，公司与钱江集团有限公司签订协议。根据协议约定，公司可无偿使用钱江集团有限公司拥有的"钱江"、"荣誉"商标。
(3) 2000年3月，公司与钱江集团有限公司签订补充协议。根据补充协议约定，公司可无偿使用钱江集团有限公司注册的"QJIANG"商标。
6．其他关联方交易
(1) 资金让渡
1) 2008年1-6月，子公司浙江益中摩托车电器有限公司收回了上海好孩子精密型钢有限公司的全部借款及部分利息共计11,200,000.00元。
2) 2008年1月1日，公司子公司浙江益鹏发动机配件有限公司临时借款给浙江飞亚电子有限公司15,000,000.00元；2008年1月18日，浙江飞亚电子有限公司归还了上述款项，上述借款不计利息。
(2) 担保
1）提供担保
截至2008年6月30日，公司子公司浙江美可达摩托车有限公司以银行承兑汇票22,550,000.00元为质押为温岭市钱江进出口有限公司远期结汇/售汇提供担保。
2）获得保证
① 截至2008年6月30日，钱江集团有限公司为公司人民币短期借款219,000,000.00元提供保证担保。
② 截至2008年6月30日，钱江集团有限公司为公司在工行温岭支行开具的银行承兑汇票130,000,000.00元提供保证担保(本公司同时存出承兑保证金15,000,000.00元)。
(3) 其他
1) 公司应付票据期末余额180,000,000.00元，系公司开具给控股子公司浙江美可达摩托车有限公司银行承兑汇票，期末浙江美可达摩托车有限公司已将其全部向银行贴现或对外转让。
2) 2008年1-6月，子公司浙江美可达摩托车有限公司从浙江飞亚电子有限公司取得质量扣款149,538.4元。
十、或有事项
(一) 截至2008年6月30日，公司或有事项如下：
1. BENELLI Q.J.SRL收购清算中的Benelli有限责任公司所及的或有事项，详见本财务报表附注十二（三）之说明。
2. 子公司浙江美可达摩托车有限公司以银行承兑汇票22,550,000.00元为质押为温岭市钱江进出口有限公司远期结汇/售汇提供担保。
(二) 除上述或有事项外，公司无其他重大或有事项。
十一、承诺事项
除本财务报表附注十二（三）所述的承诺事项外，公司无其他重大承诺事项。
十二、其他重要事项
(一) 股权分置改革
根据浙江省人民政府国有资产监督管理委员会浙国资法产[2006]46号《关于浙江钱江摩托股份有限公司股权分置改革涉及国有股权管理事项的批复》、公司股权分置改革相关股东大会审议通过的《钱江摩托股份有限公司股权分置改革方案》，公司非流通股股东温岭钱江投资经营有限公司和汇洋企业有限公司拟以其持有的部分股份向流通股股东执行对价，以换取其所持公司的非流通股份获得上市流通权。根据股权分置改革方案，流通股股东每持有10股流通股将获得非流通股股东执行的3.2股对价股份。本次股权分置改革完成后，非流通股股东持股总数由之前的31,833.6万股降至27,507.2万股，占公司总股本的比例由之前的70.19%降至60.65%；流通股股东持股总数由之前的13,520万股增至17,846.4万股，占公司总股本的比例由之前的29.81%增至39.35%。
根据《上市公司股权分置管理办法》的规定，本公司所有非流通股股东作出如下承诺：持有的钱江摩托非流通股将自获得上市流通权之日（2006年4月11日）起，在12个月内不得上市交易或转让；在所持股份获得上市流通权之日起12个月内不上市交易或转让的承诺期满后，通过证券交易所挂牌交易出售股份，出售数量占公司股份总数的比例在12个月以内不超过5%，在24个月内不超过10%。
(二) 转让资产
根据公司董事会二届二十六次会议审议通过的《资产转让合同》，公司拟将拥有的位于上海浦东新区钦洋镇张杨路2798弄801-814室的房屋（该房屋2007年12月31日的账面净值5,194,390.94元，以2005年7月5日为基准日的评估价值为7,192,376.00元）和位于温岭市太平街道北苑居北山路39号的厂房（该厂房2007年7月31日账面净值3,227,051.22元，以2005年9月16日为基准日的评估价值3,887,561.00元）转让给温岭市国有资产经营有限公司，转让价格分别为7,192,376.00元和3,900,000.00元。2007年7月，公司完成对位于温岭市太平街道北苑居北山路39号厂房的转让，取得温岭市国有资产经营有限公司资产转让款3,900,000.00元。截至2008年6月30日，位于上海浦东新区钦洋镇张杨路2798弄801-814室的房屋资产转让尚未完成。
(三) BENELLI Q.J.SRL受让清算中Benelli部分业务
根据王涛（BENELLI Q.J.SRL法定代理人）和ROSSANO SERENELLA（清算中Benelli有限责任公司法定代理人）于2005年9月30日签订的《部分业务转让的公证合同》，BENELLI Q.J.SRL购买清算中的Benelli有限责任公司的部分业务的购买价格为630万欧元，该款项的支付为：50万欧元作为购买清算中的BENELLI公司的保证金（已付清），该保证金将用于抵销部分收购价格；承担清算中BENELLI公司欠圣保罗IMI银行的909,799.54欧元的中/长期贷款（根据该合同BENELLI Q.J.SRL进行每半年一次的分期付款，每年1月1日和7月1日支付，直至2010年7月1日截止。合同规定对于BENELLI Q.J.SRL承担圣保罗IMI银行债务的付款义务，应在合同签订日后30天内获得以圣保罗银行为抬头的即期银行担保，如果BENELLI Q.J.SRL不能在规定的30天内发给圣保罗IMI银行即期银行担保，则BENELLI Q.J.SRL应向清算中BENELLI公司支付该金额的债务。截至2006年12月31日，BENELLI Q.J.SR已偿还借款263,499.12欧元，由于BENELLI Q.J.SR未获得以圣保罗银行为抬头的即期银行担保，该借款借款人仍为Finmotor）；承担供应商债务195,033.94欧元（已付清）；承担员工离职金41万欧元（已付清）；自合同签订之日起60天内通过转账支付115万欧元；其余3,135,166.52欧元，应在2006年9月30日前向米兰银行或中国银行或清算中的BENELLI公司接受的其他银行机构申请其签发的银行即期担保来保证此条项下规定的余额，此担保应在自签订合同之日起60天内发出。截至2008年6月30日BENELLI Q.J.SRL未对该债务提供即期担保，期末尚余891,925.17欧元未支付。
(四) 受让股权
经公司董事会三届二十七次会议审议通过，同意公司受让新加坡科登投资有限公司持有的浙江美可达摩托车有限公司25%股权。根据相关《股权转让协议》，公司受让上述股权的价格为43,750,000.00 元 (股权转让价格以上述公司截至2007年12月31日净资产评估价值175,000,000.00元为基础协商确定)，协议约定公司在本协议签订后一周内将人民币21,875,000 元首付款支付给新加坡科登投资有限公司，其余款项在本协议生效后一周内支付。根据双方约定，上述协议签订后需经公司董事会批准，自中国政府外经贸部门核发变更后的外商投资企业批准证书之日起生效。截至2008年6月30日，公司尚未支付上述股权转让款。
(五) 与现金流量表相关的信息
1. 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 35,392,679.24 57,719,371.12
加：资产减值准备 29,181,234.78 24,193,369.03
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 45,948,686.84 43,007,655.62
无形资产摊销 4,598,673.94 4,091,893.78
长期待摊费用摊销 474,361.18 646,273.40
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"－"号填列) 426,961.60 7,347,253.24
固定资产报废损失(收益以"－"号填列) 121,800.91
公允价值变动损失(收益以"－"号填列)
财务费用(收益以"－"号填列) 21,803,949.36 8,685,772.27
投资损失(收益以"－"号填列) 1,644,838.83 303,319.90
递延所得税资产减少(增加以"－"号填列) -8,400,996.97 -5,210,003.14
递延所得税负债增加(减少以"－"号填列)
存货的减少(增加以"－"号填列) 1,473,666.43 -18,649,111.65
经营性应收项目的减少(增加以"－"号填列) -35,572,279.18 -106,859,915.98
经营性应付项目的增加(减少以"－"号填列) -102,508,307.19 148,792,520.72
其他
经营活动产生的现金流量净额 -5,414,730.23 164,068,398.31
(2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
(3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 131,746,427.92 115,468,288.02
减：现金的期初余额 129,903,907.87 103,484,543.99
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 1,842,520.05 11,983,744.03
2. 现金和现金等价物
项 目 本期数 上年同期数
(1) 现金
其中：库存现金 600,111.16 262,168.37
可随时用于支付的银行存款 124,920,719.32 109,800,192.37
可随时用于支付的其他货币资金 6,225,597.44 5,405,927.28
(2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
(3) 期末现金及现金等价物余额 131,746,427.92 115,468,288.02
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
十三、其他补充资料
(一) 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司的信息披露规范问答第1号--非经常性损益》（2007修订）的规定，本公司非经常性损益发生额情况如下（收益为＋，损失为-）：
项 目 本期数
非流动资产处置损益 -196,557.68
其他营业外收支净额 -1,163,749.05
小 计 -1,360,306.73
减：企业所得税影响数（所得税减少以"－"表示） -407,808.33
少数股东所占份额 350,266.03
非经常性损益净额 -1,302,764.43
(二) 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号--净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2007修订）的规定，本公司全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下：
1. 明细情况
报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益(元/股)
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
归属于公司普通股股东的净利润 2.73 4.38 2.77 4.48 0.07 0.11 0.07 0.11
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 2.83 4.71 2.87 4.81 0.08 0.12 0.08 0.12
2. 每股收益的计算过程
1）基本每股收益=P÷S
S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
2）稀释每股收益
报告期内公司不存在稀释性的潜在普通股。
