二○○六年度中期报告
二○○六年八月
重 要 提 示
除董事郭城外,本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
农业集团董事郭城先生对追溯调整和公司2006年半年度报告及2006年半年度报告摘要两个议案持 反对意见，认为：公司欠农业集团的往来款项余额约为5374万元，因而中报不实。
公司独立董事陈谦因公未能参加本次会议,委托独立董事潘晓敏代为出席本次会议。
公司2006年度中期报告未经审计。
公司董事长、总裁熊再辉先生、财务总监易华女士、财务部长谢雪斌先生声明：保证本年度报告中财务报告真实、完整。
目 录
公司基本情况简介
会计数据和业务数据摘要
股本变动及主要股东持股情况
董事、监事、高级管理人员情况
管理层讨论与分析
重要事项
财务报告
备查文件目录
第一节 公司基本情况简介
一、公司法定中文名称：湖南亚华控股集团股份有限公司
公司法定英文名称：Hunan AVA Holdings CO.,LTD.
二、公司法定代表人：熊再辉先生
三、公司董事会秘书：李怀彬先生
联系地址：湖南省长沙市劳动中路65号亚华控股大厦5-7楼
电话：0731-5797818
传真：0731-5566002
E-MAIL地址：lihuaibin@avaholdings.com
公司证券事务代表：刘锐先生
联系地址：湖南省长沙市劳动中路65号亚华控股大厦5-7楼
电话：0731-5797818
传真：0731-5566002
E-MAIL地址:liurui@avaholdings.com
四、公司注册地址：湖南省长沙市岳麓区银盆南路289号万利大厦5楼
邮政编码：410013
公司办公地址：湖南省长沙市劳动中路65号亚华控股大厦5-7楼
邮政编码：410007
公司国际互联网网址：www.avaholdings.com
E-MAIL地址： ava@ avaholdings.com
五、公司指定信息披露报刊：《中国证券报》、《证券时报》
登载公司年度报告国际互联网址：www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点：公司办公室
六、股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：*ST亚华
股票代码：000918
七、其他有关资料：
1．公司首次注册或变更注册登记日期：本公司首次注册登记日为1998年8月14日，注册登记地为湖南省长沙市远大一路282号；2000年12月5日，公司将注册地址变更至长沙市岳麓区银盆南路289号万利大厦五楼，并于2000年12月6日就此在《中国证券报》、《证券时报》上刊登公告，2006年1月13日，公司将名称变更为湖南亚华控股集团股份有限公司，并于2006年2月9日就此在《中国证券报》、《证券时报》上刊登公告。
2．公司的企业法人营业执照注册号：4300001000568
3．公司的税务登记号码：430102712102806
4．公司聘请的会计师事务所名称：湖南开元有限责任会计师事务所
办公地址：湖南省长沙市芙蓉中路490号
第二节、会计数据和业务数据摘要
一、主要财务数据和指标：（单位：元）
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本报告期末 上年度期末 本报告期末
调整前 调整后 比上年度期
末增减（％
）
流动资产 830,176,918.5 915,673,539. 915,673,539 -9.34%
2 30 .30
流动负债 1,365,420,717 1,411,499,06 1,414,676,6 -3.48%
.69 9.57 92.99
总资产 1,470,078,958 1,561,478,18 1,561,478,1 -5.85%
.70 2.39 82.39
股东权益（不 15,719,604.20 37,258,099.1 34,080,475. -53.88%
含少数股东权 6 74
益）
每股净资产 0.06 0.14 0.13 -53.85%
调整后的每股 0.00 0.02 0.01 -100.00%
净资产
报告期（1－6 上年同期 本报告期比
月） 上年同期增
减（％）
净利润 -18,360,871.5 -38,731,291.77
4
扣除非经常性 -13,388,823.6 -36,991,171.77
损益后的净利 6
润
每股收益 -0.07 -0.14
每股收益（注 - -
）
净资产收益率 -116.80% -14.48% -102.32%
经营活动产生 105,082,533.3 11,558,147.81 809.16%
的现金流量净 8
额
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注：扣除的非经常损益项目和金额
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非经常性损益项目 金额（单位：人民币元）
处置除公司产品外的其他资产产生 -1,233,370.13
的损益
除处置资产损失后的营业外收支 -3,879,134.79
政府补贴 140,000.00
短期投资转让损益 457.04
合计 -4,972,047.88
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根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号》的要求计算的净资产收益率和每股收益。
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报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益（元/股）
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 1531．96 967.14 0.89 0.89
营业利润 -27.37 -17.28 -0.02 -0.02
净利润 -116.80 -73.74 -0.07 -0.07
扣除非经常性 -85.17 -53.77 -0.05 -0.05
损益后的净利
润
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第三节、股本变动及股东情况
一、报告期内公司股本结构未发生变动。
二、报告期末公司股东总数为17445户，其中非流通股股东7户，流通A股股东17438户。
三、报告期末公司前十名股东、前十名流通股股东持股情况。
1、公司前十名股东持股情况。
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股东名称 本 期末持股 持股比 股份 质押或 股份性
期 数（股） 例（% 类别 冻结的 质
增 ） 股份数
减 量
（
股
）
湖南省农业集团有限公 无 68,960,0 25.35% 未流 68,960, 法人股
司 变 00 通 000
动
深圳市舟仁创业投资有 无 56,000,0 20.59% 未流 56,000, 法人股
限公司 变 00 通 000
动
湖南省南山种畜牧草良 无 36,960,0 13.59% 未流 0 法人股
种繁殖场 变 00 通
动
北京世方旅游投资有限 无 7,680,00 2.82% 未流 7,680,0 法人股
公司 变 0 通 00
动
怀化元亨发展有限公司 无 6,400,00 2.35% 未流 4,000,0 法人股
变 0 通 00
动
王双玲 不 2,376,69 0.87% 已流 不祥 社会公
祥 1 通 众股
范中 不 1,208,10 0.44% 已流 不祥 社会公
祥 0 通 众股
李谦 不 900,000 0.33% 已流 不祥 社会公
祥 通 众股
刘智 不 806,736 0.30% 已流 不祥 社会公
祥 通 众股
陈敏 不 762,129 0.28% 已流 不祥 社会公
祥 通 众股
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注：①经中国证监会湖南监管局查明，本公司第二、四、五大股东深圳市舟仁创业投资有限公司、北京世方旅游投资有限公司、怀化元亨发展有限公司的实际控制人均为鸿仪集团，系一致行动人。
②代表国家持有股份的单位是湖南省农业集团有限公司和湖南省南山种畜牧草良种繁殖场。
③2005年1月21日，湖南省农业集团有限公司和湖南省南山种畜牧草良种繁殖场两大国有股东签署了合作协议，双方密切协作，以形成对本公司的实际控制。
2、公司前十名流通股股东持股情况。
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股东名称（全称） 年末持有流通股的数 股份种类
量（股）
王双玲 2,376,691 人民币普通股
范中 1,208,100 人民币普通股
李谦 900,000 人民币普通股
刘智 806,736 人民币普通股
陈敏 762,129 人民币普通股
林仁平 672,042 人民币普通股
柯微君 572,700 人民币普通股
王明金 539,920 人民币普通股
陈锦亮 499,800 人民币普通股
李惠文 463,980 人民币普通股
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注：根据公司已知的资料，未知本公司前十名流通股股东之间存在关联关系，也未知是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
四、控股股东或实际控制人变更情况。
报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生变更。
第四节、董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事、高级管理人员持股变动情况
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姓名 职务 年初持 年末持 股份增 变动原因
股数 股数 减数
熊再辉 董事长、总裁 0 0 0 未变动
周德安 副董事长 0 0 0 未变动
李怀彬 董事、副总裁、董事会 0 0 0 未变动
秘书
郭城 董事 0 0 0 未变动
石俊 董事、常务副总裁 0 0 0 未变动
易华 董事、财务总监 0 0 0 未变动
潘晓敏 独立董事 0 0 0 未变动
陈谦 独立董事 0 0 0 未变动
左田芳 独立董事 0 0 0 未变动
刘跃成 监事会主席 0 0 0 未变动
袁志成 监事 0 0 0 未变动
蒋德灵 监事 0 0 0 未变动
罗峰 总农艺师 0 0 0 未变动
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二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况。
报告期内，胡祥主先生持去公司监事会召集人职务；2006年3月31日召开的2005年度股东大会，审议通过了提名刘跃成先生担任公司监事的议案，2006年3月31日召开的第三届监事会第四次会议，审议通过了选举刘跃成先生为监事会召集人的议案。
第五节、管理层讨论与分析
一、报告期内公司经营成果及财务状况的简要分析
2006年上半年，公司继续坚持发展种业和乳业两大主业不动摇，集中资源加大了主营业务的发展力度和非主营业务资产的处置力度，在主业经营上面取得了较好的成绩。
1、报告期经营成果相关指标同比增减变化情况
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项目 2006年1-6月（元） 2005年1-6月（元） 增减（%）
主营业务收入 607,187,839.72 502,217,912.98 20.90%
主营业务利润 240,818,196.27 184,915,655.64 30.23%
净利润 -18,360,871.54 -38,636,041.77
经营活动产生的 105,082,533.38 11,558,147.81 809.16%
现金流量净额
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注：
主营业务收入增加20.9%，主要是因为公司乳业销售额较上年度有相应增长；
主营业务利润较上年度增长30.23%，主要是因为主营业务收入增加所致；
③ 净利润亏损主要是因为应收帐款计提坏帐准备、乳业在二季度营业费用增长较多、生物药厂亏损；
④ 经营活动产生的现金流量净额较上年大幅增长，主要是因为公司主营业务收入较上年增长10497万元所致。
2、报告期财务状况相关指标与期初相比变化情况
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项目 2006年1-6月（元） 2005年1-6月（元） 增减（%）
总资产 1,470,078,958.70 1,619,840,976.38 -9.25%
股东权益 15,719,604.20 267,434,068.26 -94.12%
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二、报告期内公司经营情况
尽管公司经营中面对很多困难，但公司第三届董事带领公司全体员工努力拼搏，克服各种困难，化压力为斗志，重塑了亚华形象和信用，保持了两大主业继续健康发展。
（一）公司主营业务范围及经营状况
1 、本公司主要经营业务为农作物种子、种苗、牧草良种和禽畜良种的选育、繁殖、生产、推广和销售，乳制品、非酒精饮料、医用中间体、兽药、鱼药、农药、饲料、饲料添加剂、种子生产设施及其它机械设备、政策允许的生化调控剂的开发、生产、销售；农业新技术的推广、咨询；皮棉及其它优质农产品的收购、加工、销售；粮食（不含批发）、化肥、农膜、化妆品、政策允许的化工产品销售；房地产业、第三产业投资；电力生产；经营国内商品贸易及进出口业务（以上国家法律法规有专门规定的，需报批或凭本企业许可证经营）。
2、报告期内，公司尽管加强内部管理，加大市场拓展力度，公司主营业务稳定发展，但由于公司历史遗留问题较多，仍然给公司造成了较大的经营压力。2006年上半年，公司实现主营业务收入60718万元，比上年同期增长20.90%，主营业务利润20481万元，比上年同期增长10.76%，净利润-1826.56万元。
（二）公司主营业务10%以上（含10%）的行业或产品情况：
主营业务分行业、产品情况
单位：万元
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分行业 主营业 主营业 主营业 主营业务收 主营业务 主营业
或分产 务收入 务成本 务利润 入比上年同 成本比上 务利润
品 率（％ 期增减（％ 年同期增 率比上
） ） 减（％） 年同期
增减（
％）
种业 10,596. 7,698.6 27.35% -9.58% -15.62% 5.20%
96 6
乳业 48,179. 26,933. 44.10% 36.34% 36.68% -0.14%
29 18
主营业务分产品情况
水稻种 9,635.0 7,136.4 25.94% -17.98% -20.94% 2.78%
子 6 0
棉花种 961.90 562.26 41.55%
子
奶粉 39,292. 19,320. 50.83% 23.35% 13.52% 4.26%
27 06
液态奶 8,887.0 7,613.1 14.33% 155.08% 166.68% -8.58%
2 2
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其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为0.00元。
2、公司主营业务分地区构成情况
单位：万元
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地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减（％
）
省内 22,593.18 -19.96%
省外 35,156.13 68.69%
出口 1,026.94 -11.01%
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（三）报告期内公司主营业务及结构未发生较大变化。
（四）报告期内公司无其他对报告期净利润产生重大影响的经营业务。
（五）报告期内公司没有来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上（含10%）。
（六）经营中的问题与困难
（1）公司目前因对外担保引起诉讼已达7笔，金额共计18043.9万元，占公司本报告期末经审计净资产值的1147.83%。上述涉诉案件随时有可能被执行，给公司的资产安全带来较多的不确定因素；
（2）由于公司上年亏损较大，对公司生产经营构成了较大压力。
（3）公司正在积极采取各种措施解决以上困难。如采取要求被担保对象提供资产反担保、贷款到期逐步解除担保；通过各种渠道积极解决大股东占用资金的问题；通过集中资源支持主业，保证公司生产经营的健康发展。
三、报告期内投资情况
（一）报告期内无募股资金的使用延续到本期。
（二）非募股资金重大投资项目。
报告期内，本公司无重大非募股资金重大投资项目。
四、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明：
如果以资抵债不能完成，公司将计提5000万元左右的坏帐准备,有可能导致公司下一报告期累计净利润亏损；此外，或有负债风险，也可能导致公司下一报告期累计净利润亏损。
第六节、重要事项
一、公司治理现状
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、中国证监会有关规定和《深圳证券交易所股票上市规则》的要求，规范运作，努力降低经营风险，不断完善公司法人治理结构。报告期内，公司的治理情况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件的要求基本一致。
二、公司无以前期间拟定、在报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本方案或发行新股方案的执行情况。报告期内，公司无利润分配方案预案、公积金转增股本预案。
三、报告期内公司重大诉讼、仲裁事项。
2005年7月，广东发展银行股份有限公司深圳发展中心支行诉湖南国光瓷业集团股份有限公司借款合同一案，广东省深圳市中级人民法院以（2005）深中法民二初字第312号《民事判决书》判决被告国光瓷业于判决生效后十日内归还借款4500万元及利息，张家界旅游股份有限公司及本公司对上述债务承担连带清偿责任，并有权向国光瓷业追偿，案件相关费用由三被告连带承担。
公司于2006年6月19日收到广东省深圳市中级人民法院送达的(2005)深中法立裁第193号《查封通知书》,广东发展银行深圳分行发展中心支行已于2005年6月22日向广东省深圳市中级人民法院提出申请，对我公司进行诉前财产保全，并已提供了相应担保。现已执行了以下事项： 1、查封我公司分别持有的湖南亚华南山乳品营销有限公司、湖南亚华高校产业投资有限公司的全部股权。2、查封我公司所有位于长沙市远大路282号以及位于282号第001、003、005、007、008栋，产权号为：00053683、00051499、00051498、00053682、00051497、00053681的房产。3、轮候封查我公司位于长沙市雨花区洞井镇和平村面积为8633.5平方米的土地使用权。4、查封我公司所有位于常德市山茅湾，产权证号为4156、4158-4169的房产。5、轮候查封我公司所有的位于长沙市雨花区洞井镇和平村产权证号为：00368541、00368540、00368543、00368542的房产。6、冻结我公司在工商银行长沙市五一路支行帐号为1901001009006753214的帐户。
四、报告期内公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
五、报告期内公司重大关联交易事项。
1、报告期内，本公司向农业集团有限公司购买原材料140.76万元。
2、报告期内，公司无资产收购、出售的关联交易事项。
3、非经营性资金占用及清欠进展情况：
单位：（人民币）万元
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大股东及其附属企 本期清 清欠方式
业非经营性占用上 欠总额
市公司资金余额
期初 期末
11,242. 10,394. 848.06 现金清偿 150.00 2006年2月
69 63 其它 698.06 2006年6月
大股东及其附属企 深圳安隆达商贸有限公司以现金方式清偿150万元。财
业非经营性占用上 政周转金利息费用1,619,250.00元，亚华98年上市时以
市公司资金及清欠 负债的形式进入上市公司的财政周转金（本金635万元
情况的具体说明 ），但亚华从未收到利息催收单或需要计提利息的依据
，本期与省农业集团对帐后，省农业集团提供了省农业
厅向其催收本金及利息的通知（月利率0.25%），本公
司应承担的利息费用为1,619,250.00元,本公司本期确
认95,250元，追溯调整1,524,000元。期末上市公司应
付省农业集团往来款1317.06万元。湖南亚华大酒店有
限责任公司2004年度以前房租、物业管理费、水电费等
165.36万元，该部分费用一直未与我公司结算完毕，本
期双方对帐后确认了该笔费用。
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4、非经营性资金占用清欠方案实施时间表
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计划还 清欠方式 清欠金额（ 备注
款时间 万元）
2006年7
月底
2006年8
月底
2006年9
月底
2006年1
0月底
2006年1
1月底
2006年1 以资抵债清偿 9407．44 以内蒙古多伦龙达草业发展有限
2月底 公司99.97%的股权抵偿,目前正
在报中国证监会审批。
其他 987．19 湖南亚华大酒店有限责任公司对
上市公司的占用在股改过程中以
股权对价的方式解决。
合计 - 10,394.63 -
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六、未股改公司的股改工作时间安排说明
在2006年底之前完成股改工作。
七、报告期内公司重大合同及其履行情况
1、2004年10月27日，经公司第二届董事会第三十一次会议审议通过，并经2004年11月12日召开的2004年第三次临时股东大会批准，经公司与湖南省农业集团有限公司协商一致，本公司将所持有的亚泰生物90.65%的股权，作价19,380万元转让给农业集团。本次出售资产公告在2004年10月30日的《中国证券报》、《证券时报》上披露。由于前期手续正在办理之中，公司暂未将股权过户到农业集团。
2、报告期内公司无重大托管、承包、租赁事项；
3、报告期内公司无委托理财事项发生。
4、重大担保、质押事项（不包括对控股子公司的担保）
单位：（人民币）万元
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公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保对象名称 发生日期 担保金额 担保 担保 是 是否为
（协议签 类型 期 否 关联方
署日） 履 担保（
行 是或否
完 ）
毕
湖南国光瓷业集团有 2003年11 1,067.16 连带 6个 否 是
限公司 月11日 责任 月
湖南国光瓷业集团有 2004年6 4,500.00 连带 12个 否 是
限公司 月12日 责任 月
湖南国光瓷业集团有 2004年5 2,700.00 连带 6个 否 是
限公司 月31日 责任 月
湖南国光瓷业集团有 2004年7 3,000.00 连带 12个 否 是
限公司 月18日 责任 月
湖南嘉瑞新材料集团 2003年7 2,050.00 连带 12个 否 是
股份有限公司 月18日 责任 月
湖南嘉瑞新材料集团 2003年8 2,450.00 连带 12个 否 是
股份有限公司 月22日 责任 月
湖南嘉瑞新材料集团 2003年6 900.00 连带 12个 否 是
股份有限公司 月19日 责任 月
湖南嘉瑞新材料集团 2004年8 1,400.00 连带 6个 否 是
股份有限公司 月22日 责任 月
湖南亚华大酒店有限 2006年5 2,100.00 连带 36个 否 是
责任公司 月30日 责任 月
湖南亚华置业有限公 2006年1 2,780.00 连带 9个 否 否
司 月18日 责任 月
湖南亚华水产品有限 2003年11 100.00 连带 12个 否 否
公司 月13日 责任 月
湖南亚华水产品有限 2003年12 100.00 连带 12个 否 否
公司 月18日 责任 月
湖南亚华水产品有限 2004年1 50.00 连带 12个 否 否
公司 月13日 责任 月
湖南亚华水产品有限 2004年2 100.00 连带 12个 否 否
公司 月25日 责任 月
湖南亚华水产品有限 2004年7 100.00 连带 12个 否 否
公司 月26日 责任 月
湖南亚华水产品有限 2004年8 100.00 连带 12个 否 否
公司 月24日 责任 月
湖南亚华水产品有限 2004年5 200.00 连带 12个 否 否
公司 月12日 责任 月
湖南亚华水产品有限 2004年6 250.00 连带 12个 否 否
公司 月2日 责任 月
湖南亚华水产品有限 2004年8 74.00 连带 6个 否 否
公司 月11日 责任 月
湖南亚华水产品有限 2004年8 40.00 连带 6个 否 否
公司 月13日 责任 月
湖南亚华水产品有限 2004年9 100.00 连带 12个 否 否
公司 月22日 责任 月
湖南亚华水产品有限 2004年9 100.00 连带 12个 否 否
公司 月9日 责任 月
湖南洞庭水殖股份有 2005年8 2,350.00 连带 12个 否 否
限公司 月30日 责任 月
深圳市中科智集团有 2005年5 3,600.00 连带 12个 否 否
限公司 月13日 责任 月
深圳市亚华鑫光实业 2003年8 3,945.00 连带 12个 否 否
发展有限公司 月25日 责任 月
深圳市亚华鑫光实业 2005年10 4,190.00 连带 12个 否 否
发展有限公司 月26日 责任 月
湖南亚华大酒店有限 2006年5 100.00 连带 36个 否 是
责任公司 月30日 责任 月
湖南亚华大酒店有限 2006年5 200.00 连带 36个 否 是
责任公司 月30日 责任 月
报告期内担保发生额合计 4,880.00
报告期末担保余额合计（A） 39,346.16
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 3,100.00
报告期末对控股子公司担保余额合计（B 11,506.00
）
公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保)
担保总额（A+B） 50,852.16
担保总额占公司净资产的比例 32,34.95%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保 18,067.16
的金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70％的被担 18,067.16
保对象提供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50％部分的金额（E 50,066.16
）
上述三项担保金额合计*（C+D+E） 50,066.16
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
*注：填写“上述三项担保总额”(C+D+E)时，如一个担保事项同时出现上述三项情形，合计计算时仅需计算一次。
八、公司本期财务报告未经审计。
九、承诺事项
本公司及公司第一大股东湖南省农业集团有限公司2006年2月对本公司股改工作作出以下承诺：
1、坚决贯彻落实国家有关股改的各项政策，积极创造条件实施股改工作；
2、现亚华控股处于立案稽查中，按照有关规定，立案稽查的公司暂不进行股改，因此我公司承诺在立案稽查完结后的一个月启动股改工作，并将股改方案书面报告深交所；
3、2006年底之前完成股改工作。
第七节 财务报告
一、会计报表（未经审计）
资产负债表
编制单位：湖南亚华控股集团股份有限公司 2006年6月30日 单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 82,381,540 66,471,781. 32,318,035.
.91 07 14
短期投资 310,000.00 43,391,797. 210,000.00 210,000.00
74
应收票据 100,000.00 310,000.00 1,375,758.7 200,000.00
1
应收股利 100,000.00
应收利息 4,200.00 4,200.00 4,200.00 4,200.00
应收账款 195,986,65 118,718,780 213,281,312 138,866,291
9.64 .95 .91 .84
其他应收款 322,342,58 336,368,093 340,592,934 336,663,944
8.15 .51 .79 .93
预付账款 56,754,711 39,461,928. 60,612,052. 33,553,967.
.44 32 14 68
应收补贴款
存货 171,838,09 64,072,950. 232,963,141 69,754,075.
2.46 16 .66 63
待摊费用 459,125.92 162,358.02
一年内到期的长
期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 830,176,91 602,427,750 915,673,539 611,570,515
8.52 .68 .30 .22
长期投资：
长期股权投资 167,276,94 406,281,716 169,378,283 411,800,352
8.55 .87 .63 .21
长期债权投资 9,636,000. 9,636,000.0 9,636,000.0 9,636,000.0
00 0 0 0
长期投资合计 176,912,94 415,917,716 179,014,283 421,436,352
8.55 .87 .63 .21
合并价差
固定资产：
固定资产原价 493,244,98 245,820,061 487,449,374 242,941,590
0.04 .59 .35 .64
减：累计折旧 77,745,197 53,397,864. 67,300,475. 48,568,319.
.06 37 54 62
固定资产净值 415,499,78 192,422,197 420,148,898 194,373,271
2.98 .22 .81 .02
减：固定资产减 3,960,388. 3,960,388.1 3,960,388.1 3,960,388.1
值准备 11 1 1 1
固定资产净额 411,539,39 188,461,809 416,188,510 190,412,882
4.87 .11 .70 .91
工程物资
在建工程 7,428,044. 1,202,849.2 4,583,228.9 183,550.00
74 0 5
固定资产清理
固定资产合计 418,967,43 189,664,658 420,771,739 190,596,432
9.61 .31 .65 .91
无形资产及其他
资产：
无形资产 38,470,759 3,076,500.6 39,865,785. 3,433,800.6
.35 0 40 0
长期待摊费用 5,550,892. 4,813,122.4 6,152,834.4 5,205,622.3
67 7 1 7
其他长期资产
无形资产及其他 44,021,652 7,889,623.0 46,018,619. 8,639,422.9
资产合计 .02 7 81 7
递延税项：
递延税款借项
资产总计 1,470,078, 1,215,899,7 1,561,478,1 1,232,242,7
958.70 48.93 82.39 23.31
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人：熊再辉 主管会计机构负责人：易 华 会计机构负责人：谢雪斌
资产负债表（续）
编制单位：湖南亚华控股集团股份有限公司 2006年6月30日 单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
流动负债：
短期借款 771,849,003 633,349,00 831,749,2 658,749,20
.55 3.55 01.49 1.49
应付票据 5,000,000.0 5,000,000.
0 00
应付账款 115,268,814 81,454,233 152,934,0 96,734,001
.77 .54 78.59 .14
预收账款 83,665,475. 23,964,389 74,581,54 23,669,472
33 .53 3.10 .24
应付工资 4,321,008.8 3,673,446. 5,057,244 4,036,844.
2 24 .52 32
应付福利费 8,695,286.5 6,376,263. 8,581,499 5,823,656.
2 20 .53 45
应付股利 200.00 200.00 4,640,200 4,640,200.
.00 00
应交税金 2,451,927.8 2,244,510. 8,322,079 9,955,021.
0 64 .90 02
其他应交款 174,248.80 -82,594.19 491,389.8 145,674.08
6
其他应付款 257,784,797 277,763,14 241,384,8 217,784,80
.93 7.32 26.37 0.15
预提费用 33,433,832. 13,683,907 16,158,50 10,056,005
52 .65 7.98 .78
预计负债 64,776,121. 64,776,121 64,776,12 64,776,121
65 .65 1.65 .65
一年内到期的长期负 18,000,000. 6,000,000. 6,000,000 6,000,000.
债 00 00 .00 00
其他流动负债
流动负债合计 1,365,420,7 1,118,202, 1,414,676 1,102,370,
17.69 629.13 ,692.99 998.32
长期负债：
长期借款 50,000,000. 50,000,000 73,388,92 61,388,926
00 .00 6.13 .13
应付债券
长期应付款 9,886,755.0 9,873,321. 10,598,80 10,585,374
4 04 8.14 .14
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 59,886,755. 59,873,321 83,987,73 71,974,300
04 .04 4.27 .27
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 1,425,307,4 1,178,075, 1,498,664 1,174,345,
72.73 950.17 ,427.26 298.59
少数股东权益 29,051,881. 28,733,27
77 9.39
所有者权益（或股东
权益）：
实收资本（或股本） 272,003,200 272,003,20 272,003,2 272,003,20
.00 0.00 00.00 0.00
减：已归还投资
实收资本（或股本） 272,003,200 272,003,20 272,003,2 272,003,20
净额 .00 0.00 00.00 0.00
资本公积 3,526,349.9 3,526,349. 3,526,349 3,526,349.
7 97 .97 97
盈余公积 24,471,046. 15,586,215 24,471,04 15,586,215
10 .61 6.10 .61
其中：法定公益金 19,796,395. 15,586,215 19,796,39 15,586,215
75 .61 5.75 .61
未分配利润 -283,149,04 -253,291,9 -264,788, -233,218,3
2.28 66.82 170.74 40.86
其中：现金股利
未确认的投资损失 -1,131,949. -1,131,94
59 9.59
外币报表折算差额
所有者权益（或股东 15,719,604. 37,823,798 34,080,47 57,897,424
权益）合计 20 .76 5.74 .72
负债和所有者权益（ 1,470,078,9 1,215,899, 1,561,478 1,232,242,
或股东权益）合计 58.70 748.93 ,182.39 723.31
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人：熊再辉 主管会计机构负责人：易 华 会计机构负责人：谢雪斌
利润及利润分配表
编制单位：湖南亚华控股集团股份有限公司 2006年1—6月 单位：人民币元
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项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、主营业务收 607,187, 264,882 502,217,912 215,531,
入 839.72 ,969.13 .98 349.76
减：主营业务成 362,883, 158,117 314,668,679 137,502,
本 623.71 ,623.91 .63 740.02
主营业务税金及 3,486,01 1,480,9 2,633,577.7 1,218,26
附加 9.74 59.68 1 9.49
二、主营业务利 240,818, 105,284 184,915,655 76,810,3
润（亏损以“- 196.27 ,385.54 .64 40.25
”号填列）
加：其他业务利 -1,541,9 -1,658, -389,895.84 565,241.
润（亏损以“- 04.07 645.48 72
”号填列）
减：营业费用 157,861, 45,149, 138,543,548 73,009,9
009.05 003.48 .82 79.91
管理费用 55,537,5 38,198, 40,084,145. 21,321,1
03.69 767.10 16 53.02
财务费用 30,179,9 25,928, 25,980,807. 22,189,8
77.99 044.30 58 18.15
三、营业利润（ -4,302,1 -5,650, -20,082,741 -39,145,
亏损以“-”号 98.53 074.82 .76 369.11
填列）
加：投资收益（ -2,100,8 -10,268 -12,686,877 5,045,10
亏损以“-”号 78.04 ,178.30 .22 7.77
填列）
补贴收入 140,000.
00
营业外收入 447,848. 241,271 410,398.70 21,320.0
48 .00 0
减：营业外支出 5,560,35 1,206,9 2,070,164.4 1,083,09
3.40 00.44 4 5.46
四、利润总额（ -11,375, -16,883 -34,429,384 -35,162,
亏损以“-”号 581.49 ,882.56 .72 036.80
填列）
减：所得税 6,916,68 3,189,7 134,423.87 134,423.
7.67 43.40 87
少数股东损益 68,602.3 4,167,483.1
8 8
加：未确认的投
资损失本期发生
额
五、净利润（亏 -18,360, -20,073 -38,731,291 -35,296,
损以“-”号填 871.54 ,625.96 .77 460.67
列）
加：年初未分配 -264,788 -233,21 -315,295,59 -308,590
利润 ,170.74 8,340.8 5.04 ,922.63
6
其他转入
六、可供分配的 -283,149 -253,29 -354,026,88 -343,887
利润 ,042.28 1,966.8 6.81 ,383.30
2
减：提取法定盈
余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及
福利基金
提取储备基金
提取企业发展基
金
利润归还投资
七、可供投资者 -283,149 -253,29 -354,026,88 -343,887
分配的利润 ,042.28 1,966.8 6.81 ,383.30
2
减：应付优先股
股利
提取任意盈余公
积
应付普通股股利
转作资本（或股
本）的普通股股
利
八、未分配利润 -283,149 -253,29 -354,026,88 -343,887
,042.28 1,966.8 6.81 ,383.30
2
利润表（补充资
料）
1．出售、处置
部门或被投资单
位所得收益
2．自然灾害发
生的损失
3．会计政策变
更增加（或减少
）利润总额
4．会计估计变
更增加（或减少
）利润总额
5．债务重组损
失
6．其他
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法定代表人：熊再辉 主管会计机构负责人：易 华 会计机构负责人：谢雪斌
现金流量表
编制单位：湖南亚华控股集团股份有限公司 2006年1—6月 单位：人民币元
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项目 本期
合并 母公司
一、经营活动产生的现金流
量：
销售产品、提供劳务收到的 700,547,533.63 260,112,828.37
现金
收到的税费返还 1,617,043.71 308,809.49
收到的其他与经营活动有关 61,178,583.90 60,736,905.37
的现金
现金流入小计 763,343,161.24 321,158,543.23
购买商品、接受劳务支付的 390,342,631.07 157,394,085.07
现金
支付给职工以及为职工支付 36,039,573.80 13,458,522.61
的现金
支付的各项税费 55,359,600.54 30,531,209.84
支付的其他与经营活动有关 176,518,822.45 65,223,311.98
的现金
现金流出小计 658,260,627.86 266,607,129.50
经营活动产生的现金流量净 105,082,533.38 54,551,413.73
额
二、投资活动产生的现金流
量：
收回投资所收到的现金 100,457.04 100,457.04
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和 217,467.52 217,467.52
其他长期资产所收回的现金
净额
收到的其他与投资活动有关
的现金
现金流入小计 317,924.56 317,924.56
购建固定资产、无形资产和 9,969,594.68 3,941,712.52
其他长期资产所支付的现金
投资所支付的现金 100,000.00 100,000.00
支付的其他与投资活动有关 821,000.00
的现金
现金流出小计 10,890,594.68 4,041,712.52
投资活动产生的现金流量净 -10,572,670.12 -3,723,787.96
额
三、筹资活动产生的现金流
量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 235,300,000.00 204,300,000.00
收到的其他与筹资活动有关 4,620,000.00 4,620,000.00
的现金
现金流入小计 239,920,000.00 208,920,000.00
偿还债务所支付的现金 295,200,197.94 229,700,197.94
分配股利、利润或偿付利息 23,319,905.48 18,973,665.23
所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关
的现金
现金流出小计 318,520,103.42 248,673,863.17
筹资活动产生的现金流量净 -78,600,103.42 -39,753,863.17
额
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增 15,909,759.84 11,073,762.60
加额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人：熊再辉 主管会计机构负责人：易 华 会计机构负责人：谢雪斌
现金流量表（续）
编制单位：湖南亚华控股集团股份有限公司 2006年1—6月 单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
现金流量表补充资料
1．将净利润调节为经营活动
现金流量：
净利润 -18,360,871.54 -20,073,625.96
加：计提的资产减值准备 17,061,197.44 15,374,658.70
固定资产折旧 10,963,517.97 5,093,139.10
无形资产摊销 1,425,026.05 357,300.00
长期待摊费用摊销 710,454.84 392,499.90
待摊费用减少（减：增加） -296,767.90
预提费用增加（减：减少） 17,275,324.54 3,627,901.87
处置固定资产、无形资产和 1,233,370.13 183,994.35
其他长期资产的损失（减：
收益）
固定资产报废损失
财务费用 25,687,684.05 22,388,044.30
投资损失（减：收益） 2,100,878.04 10,268,178.30
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） 61,125,049.20 5,681,125.47
经营性应收项目的减少（减 23,616,901.88 -739,257.04
：增加）
经营性应付项目的增加（减 -37,527,833.70 11,997,454.74
：减少）
其他
少数股东损益 68,602.38
经营活动产生的现金流量净 105,082,533.38 54,551,413.73
额
2．不涉及现金收支的投资和
筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债
券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净增加
情况：
现金的期末余额 82,381,540.91 43,391,797.74
减：现金的期初余额 66,471,781.07 32,318,035.14
加：现金等价物期末余额
减：现金等价物期初余额
现金及现金等价物净增加额 15,909,759.84 11,073,762.60
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人：熊再辉 主管会计机构负责人：易 华 会计机构负责人：谢雪斌
资产减值准备明细表
编制单位：湖南亚华控股集团股份有限公司 2006年6月30日 单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初余额 本期增加 本期减少数 期末余额
数
因资产 其他原 合计
价值回 因转出
升转回 数
数
一、坏账准 137,612, 17,061,1 154,674,1
备合计 995.43 97.44 92.87
其中：应收 52,740,9 14,498,2 67,239,15
账款 58.88 00.80 9.68
其他应收款 84,872,0 2,562,99 87,435,03
36.55 6.64 3.19
二、短期投
资跌价准备
合计
其中：股票
投资
债券投资
三、存货跌 12,717,8 12,717,84
价准备合计 40.56 0.56
其中：库存 12,357,9 12,357,99
商品 93.40 3.40
原材料 288,446. 288,446.9
97 7
包装物 32,789.7 32,789.77
7
低值易耗品 30,644.6 30,644.60
0
发出商品 7,965.82 7,965.82
四、长期投 3,989,16 3,989,164
资减值准备 4.23 .23
合计
其中：长期 889,164. 889,164.2
股权投资 23 3
长期债权投 3,100,00 3,100,000
资 0.00 .00
五、固定资 3,960,38 3,960,388
产减值准备 8.11 .11
合计
其中：房屋 2,159,82 2,159,821
、建筑物 1.51 .51
机器设备 1,793,61 1,793,614
4.21 .21
其他 6,952.39 6,952.39
六、无形资
产减值准备
合计
其中：专利
权
商标权
七、在建工
程减值准备
合计
八、委托贷
款减值准备
合计
九、总计 158,280, 17,061,1 175,341,5
388.33 97.44 85.77
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人：熊再辉 主管会计机构负责人：易 华 会计机构负责人：谢雪斌
二、会计报表附注
附注1、公司概况
湖南亚华控股集团股份有限公司（以下简称本公司）原为湖南亚华种业股份有限公司,是由湖南省农业集团有限公司作为主发起人，联合湖南省南山种畜牧草良种繁殖场、湖南高溪集团公司和谭载阳、李必湖共同发起，经湖南省人民政府湘政函［1998］123号文批准而设立，并于1998年8月14日经湖南省工商行政管理局核准登记。注册号4300001000568，注册资本11000.2万元，注册地址：长沙市岳麓区银盆南路289号万利大厦五楼。
经中国证券监督管理委员会证监发行字［1999］63号文批准，本公司于1999年6月14日向社会公开发行人民币普通股（A股）6000万股，每股面值为人民币1元，每股发行价为人民币7元，并于1999年10月15日经湖南省工商行政管理局依法核准变更工商登记，注册资本为人民币17000.2万元，注册号4300001000568。
根据本公司第二届董事会第二十五次会议决议及2003年度股东大会决议，以2003年末公司总股本170,002,000股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增6股，共转增10,200.12万股，并于2005年3月11日经湖南省工商行政管理局依法核准变更工商登记，注册资本为人民币27200.32万元，注册号4300001000568。
2001年4月，湖南高溪集团公司与湖南沐林现代食品有限公司签订了《股权转让协议》，湖南沐林现代食品有限公司受让湖南高溪集团公司持有的本公司法人股880万股，占本公司总股本的5.18%。2001年7月，湖南省农业集团有限公司将持有的本公司3500万股国有法人股转让给长沙新大新置业有限公司，占本公司总股本的20.59%，股权性质变更为法人股。
2002年11月21日，长沙新大新置业有限公司与深圳市舟仁创业投资有限公司签订了《股权转让协议》，深圳市舟仁创业投资有限公司受让长沙新大新置业有限公司持有的本公司法人股3500万股，占本公司总股本的20.59%。2002年11月21日，湖南沐林现代食品有限公司与北京世方旅游投资有限公司及怀化元亨发展有限公司分别签订了《股权转让协议》，北京世方旅游投资有限公司及怀化元亨发展有限公司分别受让湖南沐林现代食品有限公司持有的本公司法人股480万股及400万股，分别占本公司总股本的2.82%及2.35%。
2006年1月13日，经湖南省工商行政管理局核准，本公司名称变更为“湖南亚华控股集团股份有限公司”。
本公司经营范围：农作物种子、种苗、牧草良种和禽畜良种的选育、繁殖、生产、推广和销售，乳制品、非酒精饮料、医用中间体、兽药、鱼药、农药、饲料、饲料添加剂、种子生产设施及其它机械设备、政策允许的生化调控剂的开发、生产、销售；农业新技术的推广、咨询；皮棉及其它优质农产品的收购、加工、销售；粮食（不含批发）、化肥、农膜、化妆品、政策允许的化工产品销售；房地产业、第三产业投资；电力生产；经营国内商品贸易及进出口业务（以上国家法律法规有专门规定的，需报批或凭本企业许可证经营）。
附注2、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计政策及会计制度
本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。
2、会计年度
采用公历年制,即每年公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
5、外币业务的核算方法
本公司外币经济业务按业务发生当日市场汇率折合人民币记账，期末对货币性项目外币余额按期末市场汇率进行调整，因汇率变动发生的差额，作为汇兑损益，分别情况处理：
（1）筹建期间发生的汇兑损益，计入长期待摊费用，在开始生产经营的当月起一次计入损益。
（2）与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，按借款费用的处理原则处理。
（3）除上述情况外，汇兑损益均计入当期财务费用。
6、现金等价物的确定标准
本公司将持有的期限短（指从购买之日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。
7、短期投资核算方法
（1）短期投资成本的确定：按取得短期投资时的投资成本确定。
（2）短期投资收益确认方法：处置短期投资时，按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期投资损益。
（3）短期投资跌价准备的确认标准及计提方法：
a、短期投资跌价准备的确认标准：公司期末根据短期投资的市价低于成本的差额确认短期投资跌价准备；
b、短期投资跌价准备的计提方法：按单项投资计算并确定计提的短期投资跌价准备。
8、坏账损失核算方法
（1）本公司坏账确认标准为：
a、因债务人破产或者死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的应收款项；
b、因债务人逾期未履行偿债义务，且具有明显特征表明无法收回的应收款项。
（2）坏账损失核算方法：采用备抵法核算。
（3）坏账准备的计提方法及计提比例：根据期末应收款项（包括应收账款和其他应收款）余额，按账龄分析法计提。具体计提比例为：
1年以内（不含1年）按应收款项余额的5%计提；
1—3年（含1年）按应收款项余额的10%计提；
3—5年（含3年）按应收款项余额的50%计提；
5年（含5年）以上按应收款项余额的80%计提。
9、存货核算方法
（1）存货的分类：存货主要包括原材料、产成品、在产品、自制半成品、包装物、低值易耗品、在途材料、辅助材料、库存商品、开发成本等。
（2）存货的计价
a、存货购入时按实际成本计价，发出领用时采用加权平均法核算；
b、低值易耗品按取得时的实际成本计价，发出领用时采用分次摊销法核算；
c、包装物于领用时一次性摊销。
（3）存货的盘存制度：采用永续盘存制。
（4）存货跌价准备的确认标准及计提方法
a、期末存货如遭受毁损，全部或部分陈旧过时或销售价低于成本价等原因，致使存货成本部分不可收回,对此不可收回的部分，提取存货跌价准备；
b、期末存货采用成本与可变现净值孰低计价，当存货可变现净值低于成本时，按单个存货项目的可变现净值低于其成本的差额提取存货跌价准备。
10、长期投资核算方法
（1）长期股权投资
a、长期股权投资初始投资成本的确定：以现金购入的长期股权投资按实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相关费用作为初始投资成本，但不包括实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利；公司接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换入长期股权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本；以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。
公司持有被投资单位20%（含20%）以上的表决权资本，或虽投资不足20%但具有重大影响，采用权益法核算。公司持有被投资单位20%以下表决权资本，或虽投资占20%（含20%）以上但不具有重大影响，采用成本法核算；
b、采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，确认投资收益；采用权益法核算的单位，期末按分享或分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资损益；
c、长期股权投资采用权益法时，取得投资时的初始投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额，或因追加投资等原因对长期股权投资的核算由成本法改为权益法时，初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额计入“股权投资差额”；初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额计入“资本公积”；
d、股权投资差额如有合同规定投资期限的，按投资期限摊销；没有规定投资期限的，借方差额按不超过10年的期限摊销。
（2）长期债权投资
a、长期债权初始投资成本的确定：以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款（包括税金、手续费等相关费用），减去已到付息期但尚未领取的债权利息，作为初始投资成本；公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收债权换入长期债权投资的，按应收债权的账面价值，加上应支付的相关税费，作为初始投资成本；以非货币性交易换入的长期债权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本；
b、长期债权投资按期计算应收利息，扣除债券投资溢价或折价摊销后的金额确认为当期投资收益；
c、长期债权投资的溢价或折价的摊销采用直线法，在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销。
（3）长期投资减值准备的确认标准及计提方法
a、长期投资减值准备的确认标准：公司年末对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于长期投资账面价值的差额确认为长期投资减值准备；
b、长期投资减值准备的计提方法：按个别投资项目成本与预计可收回金额的差额计提。
11、固定资产的标准、计价、折旧方法和固定资产减值准备
（1）固定资产的标准
固定资产是指同时具有以下特征的有形资产:a、为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的;b、使用年限超过一年;c、单位价值较高。
（2）固定资产的计价方法
a、外购的固定资产，按实际支付的买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态所发生的可直接归属于该资产的其他支出作为入账价值；
b、自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出作为入账价值；
c、投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值作为入账价值；
d、融资租赁的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为入账价值；
e、盘盈的固定资产按如下规定确定其入账价值；
① 同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费作为入账价值；
② 同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的固定资产的预计未来现金流
量现值作为入账价值。
f、接受捐赠的固定资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费，作为入账价值。捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定其入账价值：
① 同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费作为入账价值；
② 同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的固定资产的预计未来现金流
量现值作为入账价值。
g、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入的固定资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为入账价值；
h、以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为入账价值。
（3）固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用直线法，按分类折旧率计提折旧。各类折旧率如下
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
固定资产类别 折旧年限 净残值率 年折旧率
房屋建筑物 25—40年 3%—5% 3.99—2.43%
机器设备 9—18年 3%—5% 10.67—5.39%
运输设备 6—10年 3%—5% 16—9.7%
电子设备 6—10年 3%—5% 16—9.7%
其他 6—13年 3%—5% 16—7.46%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（4）固定资产减值准备的确认标准及计提方法
固定资产减值准备的确认标准：期末对固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计提，并对固定资产逐项进行检查。如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值，将可收回金额低于固定资产账面价值的差额作为固定资产减值准备。当存在下列情况之一时，按照该项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备：一是长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；二是由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；三是虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；四是已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；五是其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
固定资产减值准备的计提方法：按单项固定资产计算确定。
12、在建工程及在建工程减值准备核算方法
（1）在建工程指为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程。工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，应当自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提折旧。待办理竣工决算手续后再作调整。
（2）在建工程减值准备的确认标准：期末对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，则对其计提在建工程减值准备。当存在下列一项或若干项情况时，对在建工程计提在建工程减值准备：一是长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；二是在建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；三是其他足已证明在建工程已经发生了减值的情形。
在建工程减值准备的计提方法：按单项在建工程计算确定。
13、借款费用的会计处理、借款费用资本化金额的计算方法
为购建固定资产而专门借入的款项所发生的借款费用，在所购建固定资产达到预定可使用状态前发生的，计入所购建固定资产成本，在所购建固定资产达到预定可使用状态后发生的，计入财务费用；除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用于发生当期，直接计入财务费用。
借款费用资本化金额的计算方法：
每一会计期间利息的资本化金额=至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数×资本化率
14、无形资产的计价、摊销方法及无形资产减值准备
（1）无形资产的计价
购入的无形资产，按实际支付的价款入账；股东投入的无形资产，按投资各方确认的价值入账；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师费等入账，开发过程中发生的费用，计入当期损益。
（2）无形资产的摊销方法
无形资产自取得当日起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。如预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定：a、合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不应超过合同规定的受益年限；b、合同没有规定受益年限但法律规定了有效年限的，摊销年限不应超过法律规定的有效年限；c、合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不应超过受益年限和有效年限两者之中较短者；d、合同没有规定受益年限，且法律也没有规定有效年限的，摊销年限不应超过10年。
（3）无形资产减值准备的确认标准及计提方法
无形资产减值准备的确认标准：期末对无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计提，并对无形资产逐项进行检查。如果由于无形资产预计给企业带来未来经济效益的能力降低，导致无形资产预计可收回金额低于其账面价值的，则将可收回金额低于无形资产账面价值的差额作为无形资产减值准备。当存在下列情况时，按照该项无形资产可收回金额低于其账面价值的差额，计提无形资产减值准备：一是某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济效益的能力受到重大不利影响；二是某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；三是某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；四是其他足已证明某项无形资产实质上发生了减值的情形。
无形资产减值准备的计提方法：按单项无形资产计算确定。
15、长期待摊费用的核算方法
（1）长期待摊费用系公司已经支出，摊销期在1年以上（不含1年）的各项费用，在受益期内平均摊销。
（2）企业筹建期间所发生的费用（除购建固定资产外），先在长期待摊费用中归集，于开始生产经营当月一次性计入当期损益。
16、收入确认原则
（1）商品销售
公司已将商品、产品所有权上的重要风险和报酬转移给购货方,且不再对该产品、商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的收入已经收到或取得了收款的凭据，并且与销售该商品、产品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
（2）提供劳务：
a、凡在同一会计年度开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入；
b、凡劳务的开始和完成不在同一会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计时，按完工百分比法确认相关的劳务收入。凡提供劳务交易的结果不能可靠估计时，如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；如果预计已经发生的劳务成本不能全部得到补偿，按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入，已经发生的劳务成本，作为当期费用，确认的金额小于已经发生的劳务成本的差额，作为当期损失；如果已经发生的劳务成本全部不能得到补偿，已经发生的劳务成本作为当期费用，不确认收入。
（3）让渡资产使用权的收入
a、利息收入按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定；
b、使用费收入按合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。
17、所得税的会计处理方法
本公司采用应付税款法，即将本期税前会计利润与应税所得之间产生的差异均在当期确认为所得税费用。
18、合并会计报表的编制方法
本公司依据财政部财会字（1995）11号《合并会计报表暂行规定》编制合并会计报表。
（1）合并范围：本公司以直接或间接方式拥有50%以上（不含50%）权益性资本的被投资企业和虽不足但实际拥有其控制权的其他被投资企业。
（2）合并方法：以母公司和子公司的个别会计报表为基础，合并资产、负债、所有者权益以及利润表和利润分配表各项目，并将母公司和子公司、子公司相互之间发生的经济业务对个别会计报表有关项目的影响进行抵销。
19、会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正
本公司本期与往来单位对帐发现，由于往来单位费用单据未及时传递给本公司，致使本公司漏记04年度房屋租金1,653,623.42元及利息费用1,333,500.00元，05年度利息费用190,500.00元,本期进行了追溯调整，调减2005年年初未分配利润2,987,123.42元,2006年年初未分配利润3,177,623.42元。
附注3、税项
1、流转税及其他地方税，均按国家有关税法规定并由税务部门核定计缴。主要税种、
税率如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
税种 税率 计税依据
增值税 17%13%6%0% 商品、产品销售额生化调控剂销售额微生物
制品销售额粮油、种子、种苗、化肥、农药
销售额
营业税 5％ 房屋租赁收入、代理收入
城建税 7％、5% 增值税、营业税征收额
教育费附 5%、3% 增值税、营业税征收额
加
房产税 1.2%12% 房屋原值房屋租赁收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、所得税
根据农经发[2005]7号文件本公司被认定为第二次监测合格农业产业化国家重点龙头企业。根据国家税务总局国税发【2001】124号的规定，对种植业、养殖业和农林产品初加工业务免征企业所得税；其他业务根据财税字（94）001号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规定，所得税按15%的税率计征。
3、其他税项按国家和地方有关规定计缴。
附注4、控股子公司
控股子公司 金额单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名 注册资本 经营范 本公司实际 本公司所占股权比 备注
称 围 投资额 例
直接 间接
湖南亚 87,000, 生产、销售 58,000 66.67% 33.33% *
华乳业 000.00 乳制品、罐 ,000.0
有限公 头、饮料等 0
司
呼伦贝 12,000, 生产、销售 6,120, 51% **
尔亚华 000.00 乳制品、罐 000.00
乳业有 头、饮料等
限公司
湖南亚 40,000, 销售南山牌 40,000 100.00%
华南山 000.00 乳制品及政 ,000.0
乳品营 策允许的畜 0
销有限 禽良种、农
公司 畜产品
湖南亚 67,000, 生产、销售 66,330 99%
华宾佳 000.00 乳制品、罐 ,000.0
乐乳业 头、饮料等 0
有限公
司
湖南亚 2,000,0 农作物新品 1,990, 99.50%
华种业 00.00 种、新组合 000.00
科学研 、亲本材料
究院 的选育、引
进等
武汉中 500,000 各类农作物 350,00 70.00%
湘种子 .00 种子及种用 0.00
有限责 物资
任公司
岳阳亚 5,008,0 各类农作物 2,558, 51.08%
华种子 00.00 种子、种苗 000.00
有限公 、种用物资
司 等
亚华种 2,745,0 各类农作物 1,544, 56.28%
业怀化 00.00 、种苗、生 886.00
中湘种 长激素、化
子有有 肥、农药等
限公司
亚华种 1,785,0 农作物种子 1,034, 57.98%
业益阳 00.00 生产、销售 943.00
中湘种
子有限
公司
湖南亚 2,380,0 农作物种子 1,349, 56.72%
华种业 00.00 、种苗、种 936.00
邵阳中 用物资等生
湘种子 产、销售
有限公
司
常德亚 5,000,0 农作物种子 4,000, 80.00%
华种子 00.00 、种苗、种 000.00
有限公 用物资等生
司 产、销售
湖南亚 30,000, 农作物种子 22,071 73.57%
华种子 000.00 选育、生产 ,000.0
有限公 、销售等 0
司
湖南亚 42,000, 凭房产部门 37,800 90.00%
华岳州 000.00 资质从事房 ,000.0
市场发 地产开发、 0
展有限 经营等
公司
湖南亚 32,930, 铜合金系列 27,647 81.3%
华科技 000.00 产品冶炼、 887.49
有限公 铸造、生产
司 、销售，优
质农畜产品
，农机设备
销售等
深圳市 120,000 投资兴办实 100,00 83.33%
亚泰生 ,000.00 业、生物科 0,000.
物发展 技产品的技 00
有限公 术开发与销
司 售、信息咨
询等
湖南亚 5,000,0 收购、加工 4,330, 86.60%
华国际 00.00 、销售农副 000.00
贸易有 产品；销售
限公司 针纺织品、
日用百货、
机电产品、
建筑材料、
化工产品；
商品和技术
进出口贸易
等
湖南培 30,000, 乳粉生产销 28,500 95% ***
益乳业 000.00 售，婴儿营 ,000.0
有限公 养米粉加工 0
司 销售；奶牛
养殖，奶牛
生产技术服
务等
湖南亚 5,000,0 生产经营棉 4,750, 95%
华棉花 00.00 花种子；经 000.00
种子有 销针、纺织
限公司 品、服装
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
*本公司通过本公司控股子公司－湖南亚华宾佳乐乳业有限公司间接拥有该公司33.33%的股权；
**本公司通过本公司控股子公司-湖南亚华乳业有限公司间接拥有该公司51%的股权；
***本公司通过本公司控股子公司-湖南亚华乳业有限公司间接拥有该公司95%的股权；
2.本公司2005年合并会计报表范围变更
项 目 新增合并的对象 增加合并的理由
增加合并公司 : （1）湖南亚华棉花种子有限公司 本公司对其投资并拥有控制权
附注5、合并会计报表主要项目注释 （金额单位：人民币元）
货币资金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
现金 2,635,435.41 2,033,975.83
银行存款 77,717,113.54 62,309,987.74
其他货币资金 2,028,991.96 2,127,817.50
合计 82,381,540.91 66,471,781.07
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、短期投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备
其他投资 310,000.00 210,000.00
合计 310,000.00 210,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、应收票据
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
票据种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 100,000.00 1,375,758.71
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4、应收账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
金额 所 坏账准备 金额 所占 坏账准备
占 计 金额 比例 计 金额
比 提 (%) 提
例( 比 比
%) 例 例
1年以 85,692,39 32. 5% 4,284,61 86,177,86 32.3 5% 4,308,89
内 7.03 55 9.85 6.51 9 3.34
1-2年 48,579,50 18. 10 4,857,95 113,367,4 42.6 10 11,336,7
7.17 46 % 0.72 14.38 2 % 41.44
2-3年 51,760,41 19. 10 5,176,04 13,772,82 5.17 10 1,377,28
4.17 66 % 1.41 4.30 % 2.43
3-5年 29,447,51 11. 50 14,723,7 21,484,30 8.08 50 10,742,1
0.20 19 % 55.10 5.38 % 52.69
5年以 47,745,99 18. 80 38,196,7 31,219,86 11.7 80 24,975,8
上 0.75 14 % 92.60 1.22 4 % 88.98
合计 263,225,8 100 67,239,1 266,022,2 100. 52,740,9
19.32 .00 59.68 71.79 00 58.88
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：(1) 本账户中无持本公司5%（含5%）以上股权的股东单位欠款；
(2) 本账户前五名金额合计为2484.85万元，占应收账款总额的9.44%。
5、其他应收款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
金额 所 坏账准备 金额 所 坏账准备
占 计 金额 占 计 金额
比 提 比 提
例( 比 例( 比
%) 例 %) 例
1年以 84,630,3 20. 5% 4,231,518 101,271, 23. 5% 5,063,566
内 77.58 65 .88 330.41 80 .52
1-2年 46,733,0 11. 10 4,673,306 142,937, 33. 10 14,293,74
65.61 40 % .57 410.44 60 % 1.04
2-3年 139,219, 33. 10 13,921,95 51,386,5 12. 10 5,138,653
507.98 98 % 0.80 31.15 08 % .12
3-5年 30,392,4 7.4 50 15,196,22 17,633,1 4.1 50 8,816,563
45.26 2 % 2.64 26.57 4 % .29
5年以 14,727,8 3.5 80 11,782,28 16,662,2 3.9 80 13,329,76
上 60.83 9 % 8.67 08.69 2 % 6.95
关联方 94,074,3 22. 40 37,629,74 95,574,3 22. 40 38,229,74
往来* 64.08 96 % 5.63 64.08 46 % 5.63
合计 409,777, 100 87,435,03 425,464, 100 84,872,03
621.34 .00 3.19 971.34 .00 6.55
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：(1) 本账户中有持本公司5%（含5%）以上股权的股东单位欠款，详见附注7第2条；
(2) 本账户前五名金额合计为 13494.92万元，占其他应收款总额的 32.93%；
(3) 关联方往来*系鸿仪投资公司关联企业深圳市安隆达商贸公司欠款；
6、预付账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 43,466,431.87 76.59 45,413,675.7 74.93
8
1-2年 3,443,016.82 6.07 10,861,516.4 17.92
9
2-3年 6,008,402.88 10.58 897,512.25 1.48
3年以上 3,836859.87 6.76 3,439,347.62 5.67
合计 56,754,711.44 100.00 60,612,052.1 100.00
4
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：(1) 本账户中无持本公司5%（含5%）以上股权的股东单位欠款；
(2) 一年以上的预付款主要系公司为了扩大销售规模,保证资源的有效供给,预付各单位的订金、货款，以及部分货款尚未结算所致。
7、存货及存货跌价准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
金额 跌价准备 金额 跌价准备
原材料及主要 29,787,503.9 288,446.97 60,531,370.2 288,446.97
材料 3 9
在产品 8,013,381.50 8,871,282.55
库存商品 118,473,907. 12,357,993. 160,815,825. 12,357,993
02 40 61 .40
包装物 10,268,750.1 32,789.77 8,496,091.95 32,789.77
3
低值易耗品 595,623.99 30,644.60 710,077.27 30,644.60
自制半成品 17,116,707.8 5,997,722.98
6
委托加工物资 292,092.77 250,645.75
发出商品 7,965.82 7,965.82 7,965.82 7,965.82
合计 184,555,933. 12,717,840. 245,680,982. 12,717,840
02 56 22 .56
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注: （1）期末存货按单个存货项目的可变现净值低于其成本的差额计提存货跌价准备。
（2）本帐户期末数比期初数减少6112.50万元,减幅25%,主要系本公司加强内部管理，降低外购原材料的合理库存，以及种子年度销售结束后种子的库存量减少所致。
8、待摊费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 期末数 期初数 期末结存的原因
租金 394,207.30 58,535.68 尚在摊销期限内
其他 64,918.62 103,822.34 尚在摊销期限内
合计 459,125.92 162,358.02
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
9、长期股权投资
A、长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
长期股权投资类 期末数 期初数
别 金额 减值准备 金额 减值准备
对子公司投资 164,617,198 889,164.23 166,718,533 889,164.23
.31 .39
对联营企业投资 3,548,914.4 3,548,914.4
7 7
合计 168,166,112 889,164.23 170,267,447 889,164.23
.78 .86
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
B、权益法核算的长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资公 初始投资 追加投资 被投资单 分得 累计增加 期末余额
司名称 额 额 位权益增 的现 额
加额 金红
利额
湖南亚华 3,100,000 -910,835 2,189,16
肥料有限 .00 .77 4.23
公司
深圳市亚 100,000,0 - -87,961. 99,912,0
泰生物发 00.00 56 38.44
展有限公
司
岳阳亚龙 5,000,000 -550,272 -1,799,1 3,200,89
置业有限 .00 .77 00.70 9.30
公司
湖南亚华 28,225,44 -8,187,7 -28,225, -
科技有限 0.53 02.29 440.53
公司
泰阳证券 47,000,00 173,579, -20,010, -220,579 -
有限责任 0.00 735.00 662.02 ,735.00
公司
湖南亚华 69,162,72 -1,653,9 -16,727, 52,435,0
大酒店有 7.19 36.48 665.91 61.28
限责任公
司
合计 252,488,1 173,579, -30,402, - -268,330 157,737,
67.72 735.00 573.56 ,739.47 163.25
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：湖南亚华科技有限公司及泰阳证券有限责任公司本期净资产已为负数。
C、股权投资差额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 初始金额 摊销期 本期摊销 摊余金额 形成原
限 额 因
湖南亚华岳州市场 699,249.76 10年 34,962.49 565,226. 溢价收
发展有限公司 88 购
湖南亚华种子有限 2,899,039. 10年 144,951.9 2,391,70 溢价收
公司 39 7 7.50 购
湖南亚华宾佳乐乳 5,349,682. 10年 267,484.1 3,923,10 溢价收
业有限公司 76 4 0.68 购
合计 8,947,971. 447,398.6 6,880,03
91 0 5.06
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
D、联营企业投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 投资起止期 占被投资单 投资金额 减值准备
位注册资本
比例（％）
湖南亚华置业有 2001年 30 3,449,914.4
限公司 7
长沙双盛翻译咨 2005年 19.8 99,000.00
询有限公司
合计 3,548,914.4
7
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
E、减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名 期初数 本期增 本期减少 期末数 计提原因
称 加数 数
湖南亚华肥料 889,164. 889,164.2 公司已进入
有限公司 23 3 清算阶段
合计 889,164. 889,164.2
23 3
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注:本公司期末对每个投资项目逐项检查,按个别投资项目成本与可收回金额的差额经分析分别计提长期投资减值准备。
10、长期债权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 初始投资成本 期末数 减值准备
邵阳新忠房地产开发有限公 4,000,000.00 3,200,000.00 1,800,000.00
司
湘西副食品水果批发城有限 3,536,000.00 3,536,000.00 700,000.00
公司
衡阳锐高电线电缆有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00 600,000.00
合计 13,536,000.0 12,736,000.0 3,100,000.00
0 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
11、固定资产
(1) 固定资产原值及累计折旧
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、固定资
产原值
房屋建筑物 319,819,577. 1,859,624.45 321,679,201.
39 84
机器设备 137,594,316. 3,080,732.94 499,775.60 140,175,273.
00 34
电子设备 16,208,600.0 1,297,950.00 181,633.00 17,324,917.0
8 8
运输工具 10,678,740.4 1,043,480.00 877,478.10 10,844,742.3
3 3
其他 3,148,140.45 100,681.00 27,976.00 3,220,845.45
合计 487,449,374. 7,382,468.39 1,586,862.7 493,244,980.
35 04
二、累计折
旧
房屋建筑物 29,250,498.0 3,940,304.29 33,190,802.3
9 8
机器设备 27,952,114.7 5,629,512.94 81,947.44 33,499,680.2
1 1
电子设备 3,989,365.42 798,513.94 80,970.90 4,706,908.46
运输工具 4,575,705.07 505,720.39 337,546.11 4,743,879.35
其他 1,532,792.25 89,466.41 18,332.00 1,603,926.66
合计 67,300,475.5 10,963,517.9 518,796.45 77,745,197.0
4 7 6
三、固定资 420,148,898. 415,499,782.
产净值 81 98
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注:(1) 本账户中有价值14,668.50万元的房屋建筑物及价值9,026.56万元的机器设备为本公司17,040万元银行借款作抵押担保。
(2) 固定资产减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
固定资产类 期初数 本期增加数 本期转销数 期末数
别
房屋及建筑 2,159,821.51 2,159,821.51
物
机器设备 1,793,614.21 1,793,614.21
其他 6,952.39 6,952.39
合计 3,960,388.11 3,960,388.11
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：（1）本公司期末对固定资产逐项进行检查，按可收回价值低于账面价值的差额计提固定资产减值准备；
12、在建工程
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目名称 期初余额 本期增 本期转入 其他减 期末余额 资 工
(其中： 加额(其 固定资产 少数额( (其中： 金 程
借款费用 中：借 额(其中： 其中： 借款费用 来 投
资本化金 款费用 借款费用 借款费 资本化金 源 入
额) 资本化 资本化金 用资本 额) 占
金额) 额) 化金额) 预
算
的
比
例
望城工业 3,144,82 1,412,0 552,791.0 4,004,03 自 99
园 7.76 00.00 1 6.75 筹 %
南山工业 1,054,3 1,054,34 自
设备 49.20 9.20 筹
岳州综合 597,646 597,646. 自
大楼 .00 00 筹
其他 198,981. 385,886 436,367.8 148,500. 自
50 .32 2 00 筹
莫云农场 1,239,41 384,093 1,623,51 自
仓库 9.69 .10 2.79 筹
合计 4,583,22 3,833,9 989,158.8 7,428,04
8.95 74.62 3 4.74
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
13、无形资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种 取 原值 期初余 本期 本期 本期摊 累计摊 期末余 剩
类 得 额 增加 转出 销额 销额 额 余
方 额 额 摊
式 销
年
限
土 投 48,018, 30,205 381,59 18,194 29,823, 26
地 资 163.43 ,394.2 4.05 ,363.2 800.18 -4
使 及 3 5 6
用 购 年
权 买
商 投 5,990,1 3,737, 255,00 2,507, 3,482,4 7
标 资 50.00 473.23 0.00 676.77 73.23 年
权
专 购 7,002,5 4,889, 30,00 731,13 2,814, 4,187,9 7-
有 买 10.87 117.34 0.00 2.00 525.53 85.34 8
技 年
术
管 购 1,292,2 1,033, 57,300 315,75 976,500 4-
理 买 50.60 800.60 .00 0.00 .60 5
软 年
件
合 62,303, 39,865 30,00 1,425, 23,832 38,470,
计 074.90 ,785.4 0.00 026.05 ,315.5 759.35
0 5
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：（1）本帐户中有价值2,095.02万元的土地使用权为本公司1,200万元银行借款作抵押担保。
14、长期待摊费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 原始发生 期初余额 本期增 本期摊 累计摊销 期末余 剩
额 加额 销额 额 额 余
摊
销
年
限
维修 8,384,85 755,432. 108,513 137,521 7,658,43 726,423 1-4
支出 4.92 04 .10 .84 1.62 .30 年
草山 6,716,45 3,356,81 336,000 3,695,64 3,020,8 5
开发 8.52 3.52 .00 5.00 13.52
费
公路 2,195,23 1,224,79 109,980 1,080,41 1,114,8 5
改造 3.85 7.96 .00 5.89 17.96
费
房屋 670,000. 180,922. 22,615. 511,693. 158,307 2.7
租赁 00 00 00 00 .00
费
南山 648,402. 443,088. 32,418. 237,732. 410,670 6.8
三角 89 89 00 00 .89
坪牧
道
车辆 719,200. 191,780. 71,920. 599,340. 119,860 1.3
奖励 00 00 00 00 .00
合计 19,334,1 6,152,83 108,513 710,454 13,783,2 5,550,8
50.18 4.41 .10 .84 57.51 92.67
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
15、短期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款类别 期末数 期初数
信用借款 241,000,000.00 29,600,000.00
抵押借款 222,200,000.00 291,900,000.00
保证借款 308,649,003.55 510,249,201.49
合计 771,849,003.55 831,749,201.49
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本账户有25239万元银行借款已逾期，目前公司正在与相关银行协商办理有关续贷手续。
16、应付票据
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
票据类别 期末数 期初数
银行承兑汇票 5,000,000.00 0.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
17、应付账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末数 期初数
115,268,814.77 152,934,078.59
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本账户中无持本公司5%（含5%）以上股权的股东单位款项。
18、预收账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末数 期初数
83,665,475.33 74,581,543.10
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：(1) 本账户中无持本公司5%（含5%）以上股权的股东单位款项。
19、应付股利
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末数 期初数
200.00 4,640,200.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
主要明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
投资者名称 金额
自然人股东 200.00
合计 200.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
20、应交税金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
税种 本期法定税率（% 期末数 期初数
）
增值税 17、13、6 -4,737,159.62 1,053,558.05
营业税 5 470,169.86 309,356.71
城建税 5、7 80,969.97 467,944.19
房产税 1.2 1,659,365.96 2,728,230.59
土地使用税 244,614.59 163,185.60
企业所得税 15、33 3,067,122.57 1,690,727.93
个人所得税 1,666,844.47 1,904,741.99
印花税 4,334.84
合计 2,451,927.80 8,322,079.90
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
21、其他应付款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末数 期初数
257,784,797.93 241,384,826.37
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：(1) 本账户中含有持本公司5%（含5%）以上股权的股东单位款项，详见附注7第2 条；
22、预提费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数 结存原因
利息 4,492,293.94 9,648,331.52 预提待付
赔偿支出 3,000,000.00 预提待付
水电费 5,239,128.68 479,073.20 预提待付
代理费 218,025.58 预提待付
其他 4,759,790.44 3,934,247.53 预提待付
中转费 15,942,619.46 1,878,830.15 预提待付
合计 33,433,832.52 16,158,507.98 预提待付
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本帐户期末数比期初数增加 1727 万元,增幅161%,主要系本公司按权责发生制原则对部分未报帐的费用进行了合理的计提所致.
23、预计负债
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末数 期初数
64,776,121.65 64,776,121.65
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：(1) 本公司为湖南嘉瑞新材料集团股份公司（简称嘉瑞新材）提供担保的1400万元贷款已逾期，嘉瑞新材因资金困难无力支付，根据上海市第二中级人民法院 (2005)沪二中民三(商)初字第33号民事判决书的裁定, 本公司因担保承担连带责任，本公司根据嘉瑞新材的实际财务状况，确认了420万元的预计负债；
(2) 本公司为嘉瑞新材提供担保的5400万元贷款已逾期，由于嘉瑞新材因资金困难无力支付，根据嘉瑞新材的实际财务状况，本公司确认了1080万元的预计负债；
(3)本公司为湖南国光瓷业集团股份公司（简称国光瓷业）在中国建设银行股份有限公司长沙华兴支行的2700万元贷款提供担保，由于国光瓷业因资金困难无力支付，本公司根据国光瓷业的实际财务状况，确认了 1080万元的预计负债；
(4) 本公司为国光瓷业在长沙市商业银行北城支行的3000万元贷款提供担保，由于国光瓷业因资金困难未及时付息，根据长沙市开福区人民法院（2004）开民二初字第1732号民事裁决书的裁定，本公司及另一担保人被判对偿还上述本息及案件受理费等共计3182.25万元承担连带责任，本公司根据国光瓷业的实际财务状况，确认了1200万元的预计负债；
(5) 湖南生物药厂欠湖南省经济建设投资公司225.70万元借款本息尚未即时偿还，根据2004年9月湖南省长沙市雨花区人民法院民事调解书及2004年10月（2004）雨执字第846－1号民事裁定书裁定，对本公司期末未支付的借款本息2,256,692.65元及受理费29,429.00元，将冻结、扣划本公司的银行存款230万元或查封、扣押相应的财产，本公司根据实际情况，确认了2,286,121.65元的预计负债，至本期末余额为1,536,121.65元。
（6）本公司为国光瓷业在广东发展银行股份公司深圳中心支行的4500万元贷款提供担保，贷款已到期，由于国光瓷业因资金困难未及时偿还，本公司作为被告二被起诉，要求本公司及另一担保人对偿还上述本息共计4869.14万元承担连带责任，本公司根据国光瓷业的实际财务状况，确认了1800万元的预计负债；
（7）本公司国光瓷业在中信实业银行深圳分行贷款提供担保，贷款已到期，经深圳市中级人民法院（2005）深中法民二初字第215号民事裁决书裁决，本公司因担保对湖南国光瓷业集团有限公司归还借款本金及利息1858.90万元承担连带责任，本公司根据国光瓷业的实际财务状况，确认了744万元的预计负债。
24、一年内到期的长期负债
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款条件 币种 期末数 期初数
抵押借款 人民币 18,000,000.00 6,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
25、长期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款条件 币种 期末数 期初数
信用借款 人民币 11,388,926.13
抵押借款 人民币 12,000,000.00
保证借款 人民币 50,000,000.00 50,000,000.00
合计 50,000,000.00 73,388,926.13
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
26、长期应付款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 期末数 期初数
财政拨款 288,004.54 301,438.54
种子储备库项目 6,535,803.60 7,297,369.60
湖南省经济技术投资公 3,062,946.90 3,000,000.00
司
合计 9,886,755.04 10,598,808.14
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
27、股本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期变动增减额 期末数
配 送 公积金 增发 其
股 股 转股 他
一、未上市流通
股份
1、发起人股份
其中：国有持有 105,920,0 105,920,00
股份 00.00 0.00
法人股 70,080,00 70,080,000
0.00 .00
境内法人持有股
份
境外法人持有股
份
其他 3,200.00 3,200.00
2、募集社会公
众股
3、内部职工股
4、优先股或其
他
未上市流通股份 176,003,2 176,003,20
合计 00.00 0.00
二、已上市流通
股份
1、人民币普通 96,000,00 96,000,000
股 0.00 .00
2、境内上市的
外资股
3、境外上市的
外资股
4、其他
已上市流通股份 96,000,00 96,000,000
合计 0.00 .00
三、股份总数 272,003,2 272,003,20
00.00 0.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：上述股本业经湖南开元有限责任会计师事务所开元所（2004）内验字第025号验资报告
28、资本公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股权投资准备 3,526,349.9 3,526,349.9
7 7
合计 3,526,349.9 3,526,349.9
7 7
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
29、盈余公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 4,380,196.87 4,380,196.87
法定公益金 19,796,395.7 19,796,395.7
5 5
任意盈余公积 294,453.48 294,453.48
合计 24,471,046.1 24,471,046.1
0 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
30、累计未确认的投资损失
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末数 期初数
1,131,949.59 1,131,949.59
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：系本公司控股子公司-武汉中湘种子有限责任公司长期投资减记为零后未确认的投资损失
31、未分配利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期初数 本期增加 本期减少 期末数
-264,788,170.74 18,360,871.54 -283,149,042.28
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注: （1）本期减少数系本期净亏损数18,360,871.54元；
（2）本期调减期初未分配利润3,177 ,623.42元, 系本公司本期与往来单位对帐发现，由于往来单位费用单据未及时传递给本公司，致使本公司漏记04年度房屋租金1,653,623.42元及利息费用1,333,500.00元，05年度利息费用190,500.00元,本期进行了追溯调整。
32、主营业务收入、主营业务成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 主营业务收入 主营业务成本
本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
水稻种 105,969,575.10 117,479,475. 76,986,630.31 90,269,478.5
子 02 8
乳制品 481,792,916.71 353,380,234. 269,331,849.7 197,058,098.
28 2 21
其他 19,425,347.91 31,358,203.6 16,565,143.68 27,341,102.8
8 4
合计 607,187,839.72 502,217,912. 362,883,623.7 314,668,679.
98 1 63
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：(1)公司前五名客户销售收入总额为3883.79 万元，占公司全部销售收入总额的6.40% 。
(2)本期主营业务收入较上年同期增加10497万元,主要系公司乳制品市场份额扩大。
33、其他业务利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数
收入 成本 利润
房屋租赁 467,386.68 467,386.68
服务收入 18,931.78 18,931.78
原材料让售 7,199,661.01 9,438,312.18 -2,238,651.17
其他收入 210,428.64 210,428.64
合计 7,896,408.11 9,438,312.18 -1,541,904.07
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
34、财务费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
利息支出 30,539,584.57 26,682,261.77
减：利息收入 471,651.85 917,002.85
汇兑损失 28,892.02
手续费 83,153.25 215,548.66
合计 30,179,977.99 25,980,807.58
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
35、投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
股权投资收益 -1,653,936.48 -12,765,431.06
其他投资收益 325,000.00
股权投资差额摊销 -447,398.60 -247,434.26
其它 457.04 988.10
合计 -2,100,878.04 -12,686,877.22
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
36、营业外支出
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
处置长期资产损失 1,233,370.13 171,457.37
捐赠 5,110.39 4,280.00
赔偿支出 3,274,722.76 985,929.98
罚款 62,792.74 813,220.00
其他 984,357.38 95,277.09
合计 5,560,353.40 2,070,164.44
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
37、支付的其他与经营活动有关的现金主要明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
促销费 54,064,060.63
广告宣传费 21,820,998.18
卖场费 10,639,519.27
运费 22,778,299.66
差旅费 5,419,105.05
办公费 2,405,193.40
租赁费 3,86,5608.37
技术开发费 1,298,724.43
技术服务费 1,010,000.00
赔偿支出 598,756.83
促销品 28,161,788.44
草山维护费 1,576,400.00
合计 149,872,845.89
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
附注6 、母公司会计报表主要项目注释： （金额单位：人民币元）
应收账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
金额 所 坏账准备 金额 所 坏账准备
占 计 金额 占 计 金额
比 提 比 提
例( 比 例( 比
%) 例 %) 例
1年 8,262,201 4.6 5% 413,110. 11,995,94 6.4 5% 599,797.
以内 .58 1 08 2.73 6 16
1-2 47,994,31 26. 10% 4,799,43 112,941,3 60. 10% 11,294,1
年 4.89 79 1.50 36.08 83 33.61
2-3 51,355,51 28. 10% 5,135,55 12,070,36 6.5 10% 1,207,03
年 7.77 66 1.78 3.52 0 6.35
3-5 23,811,28 13. 50% 11,905,6 17,431,28 9.3 50% 8,715,64
年 3.83 29 41.91 8.78 9 4.39
5年 47,745,99 26. 80% 38,196,7 31,219,86 16. 80% 24,975,8
以上 0.75 65 92.60 1.22 82 88.98
合计 179,169,3 100 60,450,5 185,658,7 100 46,792,5
08.82 .00 27.87 92.33 .00 00.49
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：(1)、本账户前五名金额合计为 2530.90万元,占应收账款总额的14.13 %；
(2)、本账户中无持本公司5%（含5%）以上股权的股东单位欠款。
2、其他应收款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
金额 所 坏账准备 金额 所 坏账准备
占 计 金额 占 计 金额
比 提 比 提
例( 比 例( 比
%) 例 %) 例
1年 34,883,77 8.3 5% 1,744,18 65,792,89 15. 5% 3,289,64
以内 0.41 8 8.52 7.61 86 4.89
1-2 44,786,34 10. 10% 4,478,63 141,658,8 34. 10% 14,165,8
年 3.22 76 4.33 06.45 15 80.65
2-3 138,157,0 33. 10% 13,815,7 49,765,42 12. 10% 4,976,54
年 97.17 20 09.72 8.46 00 2.85
3-5 28,817,56 6.9 50% 14,408,7 16,302,27 3.9 50% 8,151,13
年 4.21 2 82.11 3.33 3 6.67
5年 9,727,860 2.3 80% 7,782,28 11,662,20 2.8 80% 9,329,76
以上 .83 4 8.67 8.69 1 6.96
关联 94,074,36 22. 40% 37,629,7 95,574,36 23. 40% 38,229,7
往来 4.08 60 45.63 4.08 04 45.63
内部 65,780,44 15. 34,050,68 8.2
往来 2.57 80 3.96 1
合计 416,227,4 100 79,859,3 414,806,6 100 78,142,7
42.49 .00 48.98 62.58 .00 17.65
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：(1) 本账户中有持本公司5%（含5%）以上股权的股东单位欠款，详见附注7第2条；
(2) 本账户前五名金额合计为13494.92万元，占其他应收款总额 32.42%。
3、长期股权投资
A、长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
长期股权投资 期末数 期初数
类别 金额 减值准备 金额 减值准备
对子公司投资 403,720,966.6 889,164.23 409,239,601. 889,164.23
3 97
对联营企业投 3,449,914.47 3,449,914.47
资
合计 407,170,881.1 889,164.23 412,689,516. 889,164.23
0 44
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
B、权益法核算的长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资公 初始投资 追加投资 被投资单 分得 累计增加 期末余额
司名称 额 额 位权益增 的现 额
加额 金红
利额
湖南亚华 3,100,00 -910,835 2,189,16
肥料有限 0.00 .77 4.23
公司
湖南亚华 37,800,0 -1,194,2 -3,833,0 33,966,9
岳州市场 00.00 94.28 33.02 66.98
发展有限
公司
湖南亚华 46,900,0 19,430,0 -6,480,0 -15,779, 50,550,0
宾佳乐乳 00.00 00.00 12.69 976.55 23.45
业有限公
司
湖南亚华 8,000,00 24,578,6 3,550,33 1,558,72 34,137,3
乳品营销 0.00 45.68 0.40 6.60 72.28
有限公司
湖南亚华 42,000,0 16,000,0 -6,914,4 13,920,8 71,920,8
乳业有限 00.00 00.00 00.78 77.34 77.34
公司
深圳市亚 100,000, -87,961. 99,912,0
泰生物发 000.00 56 38.44
展有限公
司
岳阳亚龙 5,000,00 -1,799,1 3,200,89
置业有限 0.00 00.70 9.30
公司
湖南亚华 28,225,4 -28,225, -
科技有限 40.53 440.53
公司
湖南亚华 22,071,0 1,828,50 5,405,14 27,476,1
种子有限 00.00 3.79 6.79 46.79
公司
武汉中湘 350,000. -350,000 -
种子有限 00 .00
责任公司
岳阳亚华 1,270,00 1,288,08 936,328. 930,912. 3,488,99
种子有限 0.00 7.00 21 46 9.46
公司
亚华种业 1,300,00 260,000. -586,023 -488,596 1,071,40
怀化中湘 0.00 00 .68 .89 3.11
种子有限
公司
亚华种业 850,000. 185,000. 529,102. 275,690. 1,310,69
益阳中湘 00 00 06 27 0.27
种子有限
公司
亚华种业 1,100,00 255,000. -23,203. 402,207. 1,757,20
邵阳中湘 0.00 00 35 95 7.95
种子有限
公司
常德亚华 3,800,00 260,000. 223,054. 212,208. 4,272,20
种子有限 0.00 00 25 52 8.52
公司
湖南亚华 1,990,00 -1,990,0 -
忠悼蒲? 0.00 00.00
研究院
泰阳证券 47,000,0 173,579, -220,579 -
有限责任 00.00 735.00 ,735.00
公司
湖南亚华 69,162,7 -1,653,9 -16,727, 52,435,0
大酒店有 27.19 36.48 665.91 61.28
限责任公
司
湖南亚华 4,330,00 -39,396. 69,159.9 4,399,15
国际贸易 0.00 44 2 9.92
有限公司
湖南亚华 4,750,00 2,712.25 2,712.25 4,752,71
棉花种子 0.00 2.25
有限公司
合计 428,999, 235,836, -9,821,2 -267,994 396,840,
167.72 467.68 36.74 ,703.83 931.57
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
C、股权投资差额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 初始金额 摊销期 本期摊销 摊余金额 形成
限 额 原因
湖南亚华岳州市场 699,249.76 10年 34,962.49 565,226.8 溢价
发展有限公司 8 收购
湖南亚华种子有限 2,899,039. 10年 144,951.9 2,391,707 溢价
公司 39 7 .50 收购
湖南亚华宾佳乐乳 5,349,682. 10年 267,484.1 3,923,100 溢价
业有限公司 76 4 .68 收购
合计 8,947,971. 447,398.6 6,880,035
91 0 .06
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D、联营企业投资
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被投资单位名称 投资起止期 占被投资单 投资金额 减值准备
位注册资本
比例（％）
湖南亚华置业有 2001年 30 3,449,914.4
限公司 7
合计 3,449,914.4
7
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E、减值准备
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被投资单位名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原
数 数 因
湖南亚华肥料有 889,164. 889,164.2 公司已
限公司 23 3 进入清
算阶段
合计 889,164. 889,164.2
23 3
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注:本公司期末对每个投资项目逐项检查,按个别投资项目成本与可收回金额的差额经分析分别计提长期投资减值准备。
4、长期债权投资
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被投资单位名称 初始投资成本 期末数 减值准备
邵阳新忠房地产开发有限公 4,000,000.00 3,200,000.00 1,800,000.
司 00
湘西副食品水果批发城有限 3,536,000.00 3,536,000.00 700,000.00
公司
衡阳锐高电线电缆有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00 600,000.00
合计 13,536,000.00 12,736,000.00 3,100,000.
00
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5、主营业务收入、主营业务成本
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项目 主营业务收入 主营业务成本
本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
乳制品 244,660,923. 184,126,530.8 144,277,969.9 107,530,100.
44 8 6 15
种子 9,744,034.97 1,027,935.20 5,695,264.59 2,631,537.03
生化制品 9,141,668.35 9,180,107.19 6,743,120.87 8,127,173.87
其他 1,336,342.37 21,176,776.49 1,401,268.49 19,213,928.9
7
合计 264,882,969. 215,531,349.7 158,117,623.9 137,502,740.
13 6 1 02
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6、投资收益
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项目 本期数 上年同期数
股权投资收益 -9,821,236.74 4,966,553.93
股权投资差额摊销 -447,398.60 -247,434.26
其它 457.04 325,988.10
合计 -10,268,178.30 5,045,107.77
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附注7、关联方关系及其交易
1、关联方关系
存在控制关系的关联方
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公司名称 注册 主营业务 与本 经济性 法定
地址 企业 质 代表
关系 人
湖南省农业集团 湖南 生产、销售农业机械、 母公 有限责 郭城
有限公司 省长 农具、农作物种子、钟 司 任公司
沙市 苗等
湖南鸿仪投资发 湖南 对旅游产业、实业、教 间接 有限责 候军
展有限公司 省长 育产业的投资 控股 任公司
沙市 本公
司
湖南亚华肥料有 湖南 研制生产有机肥、专用 子公 有限责 李树
限公司 省长 肥等 司 任公司 明
沙市
湖南亚华种业科 湖南 农作物新品种、新组合 子公 事业 杨翠
学研究院 省长 、亲本材料的选育、引 司 国
沙市 进等
湖南亚华科技有 湖南 铜合金系列产品、冶炼 子公 有限责 刘广
限公司 省娄 、铸造、生产、销售等 司 任公司
底市
湖南亚华南山乳 湖南 销售南山牌乳制品，政 子公 有限责 石俊
品营销有限公司 省长 策允许的畜禽良种、农 司 任公司
沙市 畜产品等
湖南亚华种子有 湖南 农作物种子、种苗、种 子公 有限责 石俊
限公司 省长 用物资等生产、销售 司 任公司
沙市
武汉中湘种子有 湖北 各类农作物种子及种用 子公 有限责 王仁
限责任公司 省武 物资 司 任公司 祥
汉市
岳阳亚华种子有 湖南 各类农作物种子（种苗 子公 有限责 王仁
限公司 省汩 ）、种用物资等 司 任公司 祥
罗市
亚华种业怀化中 湖南 各类农作物、种苗、生 子公 有限责 王仁
湘种子有限公司 省怀 长激素、化肥、农药等 司 任公司 祥
化市
亚华种业益阳中 湖南 各类农作物、种苗、生 子公 有限责 王仁
湘种子有限公司 省益 长激素、化肥、农药等 司 任公司 祥
阳市
亚华种业常德中 湖南 农作物种子、种苗、种 子公 有限责 王仁
湘种子有限公司 省常 用物资等生产、销售 司 任公司 祥
德市
湖南亚华宾佳乐 湖南 生产、销售乳制品、罐 子公 有限责 石俊
乳业有限公司 省长 头、饮料等 司 任公司
沙市
湖南亚华种业邵 湖南 农作物种子、种苗、种 子公 有限责 王仁
阳中湘种子有限 省邵 用物质等 司 任公司 祥
公司 阳市
湖南亚华乳业有 湖南 生产、销售乳制品、罐 子公 有限责 石俊
限公司 省长 头、饮料等 司 任公司
沙市
深圳市亚泰生物 深圳 投资兴办实业、生物科 子公 有限责 邹定
发展有限公司 市 技产品的技术开发与销 司 任公司 民
售、住处咨询等
呼伦贝尔亚华乳 呼伦 生产、销售乳制品、罐 子公 有限责 旷建
业有限公司 贝尔 头、饮料等 司 任公司 华
湖南亚华国际贸 湖南 收购、加工、销售农副 子公 有限责 陈胜
易有限公司 省长 产品；销售针纺织品、 司 任公司 兵
沙市 日用百货、机电产品、
建筑材料、化工产品；
商品和技术进出口贸易
等
湖南培益乳业有 湖南 乳粉生产销售，婴儿营 子公 有限责 石俊
限公司 省长 养米粉加工销售；奶牛 司 任公司
沙市 养殖，奶牛生产技术服
望城 务等
县
湖南亚华棉花种 湖南 生产经营棉花种子；经 子公 有限责 石俊
子有限公司 省常 销针、纺织品、服装 司 任公司
德市
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（2）存在控制关系的关联方所持股份及其变化（金额单位：万元）
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公司名称 年初数 本期增加 本期减 期末数
少
金额 比例 金额 比例 金 比 金额 比例
额 例
湖南省农业 6896 25.35% 6896 25.35%
集团有限公
司
湖南亚华肥 310 62% 310 62%
料有限公司
湖南亚华岳 3780 90% 3780 90%
州市场有限
公司
湖南亚华种 199 99.5% 199 99.5%
业科学研究
院
湖南亚华科 2764.78 81.3% 2764.7 81.3%
技有限公司 8
湖南亚华南 4000 100%* 4000 100%*
山乳品营销
有限公司
武汉中湘种 35 70% 35 70%
子有限责任
公司
岳阳亚华种 255.8 51.08% 255.8 51.08%
子有限公司
亚华种业怀 154.5 56.28% 154.5 56.28%
化中湘种子
有限公司
亚华种业益 103.5 57.98% 103.5 57.98%
阳中湘种子
有限公司
湖南亚华宾 6633 99% 6633 99%
佳乐乳业有
限公司
湖南亚华种 135 56.72% 135 56.72%
业邵阳中湘
种子有限公
司
亚华种业常 400 80% 400 80%
德中湘种子
有限公司
湖南亚华乳 5800 63.64% 5800 66.67%
业有限公司
深圳市亚泰 10000 83.33% 10000 83.33%
生物发展有
限公司
呼伦贝尔亚 612 51% 612 51%
华乳业有限
公司
湖南亚华种 2207 73.57% 2207 73.57%
子有限公司
湖南亚华国 433 86.60% 433 86.60%
际贸易有限
公司
湖南培益乳 2850 95% 2850 95%
业有限公司
湖南亚华棉 475 95% 475 95%
花种子有限
公司
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（3）不存在控制关系的关联方关系
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企业名称 与本企业关系
湖南省南山种畜牧草良种繁殖 持有本公司13.59%的股份，是本公司第三大
场 股东
深圳市舟仁创业投资有限公司 持有本公司20.59%的股份，系鸿仪投资公司
关联企业
湖南嘉瑞新材料集团股份有限 鸿仪投资公司关联企业
公司
湖南国光瓷业集团股份有限公 鸿仪投资公司关联企业
司
深圳市安隆达商贸有限公司 鸿仪投资公司关联企业
湖南亚华大酒店有限责任公司 本公司持有该公司39.89%的股份
岳阳亚龙置业有限公司 本公司持有该公司50.00%的股份
湖南亚华置业有限公司 本公司持有该公司30%的股份
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2、关联方交易及关联往来
关联方往来
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项目 期末数 期初数 备注
金额 占该项 金额 占该
总额比 项总
例% 额比
例%
其他应收款:
湖南亚华科技有限公 15,300,14 3.73 15,287,991 3.59 往来款
司 1.81 .81
湖南省农业集团有限 5,327,036. 1.25 往来款
公司 08
湖南亚华大酒店有限 9,871,909 2.41 11,525,533 2.71 往来款
责任公司 .58 .00
岳阳亚龙置业有限公 10,887,97 2.66 10,887,977 2.56 往来款
司 7.25 .25
湖南亚华置业有限公 61,742,94 15.07 63,787,346 14.99 往来款
司 4.91 .76
深圳市安隆达商贸有 94,074,36 22.96 95,574,364 22.46 往来款
限公司 4.08 .08
合计 191,877,3 46.83 202,390,24 47.56
37.63 8.98
其他应付款:
湖南省农业集团有限 13,170,56 5.11 往来款
公司 4.91
湖南省南山种畜牧草 655,000.0 0.25 655,000.00 0.40 往来款
良种繁殖场 0
合计 3,653,707 5.36 655,000.00 0.40
.00
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（2）关联方交易
a:本公司本期向农业集团有限公司购买原材料140.76万元.
b:根据2002年本公司与湖南南山种畜牧草良种繁殖场签订的协议规定,从2003年起,每年应付给湖南省南山种畜牧草良种繁殖场草山维护费及综合服务费265.28万元，本期支付草山维护费及综合服务费157.64万元。
附注8、或有事项
1、本公司为子公司及联营公司－湖南亚华科技有限公司取得556万元的借款（已逾期）、湖南亚华岳州市场发展有限公司取得1,200万元的借款、湖南亚华置业有限公司取得2780万元的借款、湖南亚华大酒店有限责任公司取得3,100万元的借款（已逾期）、湖南亚华乳品营销有限公司取得3,850万元的借款、湖南亚华乳业有限公司取得3,100万元的借款提供担保；
本公司为湖南亚华水产品有限公司取得1,314万元的借款（已逾期）、湖南岳阳花板桥市场开发有限公司2800万元的借款（已逾期）、湖南洞庭水殖股份有限公司取得2,350万元的借款，深圳市中科智取得3,600万元的借款、湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司取得6,800万元的借款（已逾期）、湖南国光瓷业集团股份有限公司取得11,267.16万元的借款（已逾期）提供连带责任担保；为深圳市亚华鑫光实业发展有限公司取得8,135万元的借款（其中3,945万元已逾期）提供连带责任担保和质押担保；
3、2005年7月，广东发展银行股份有限公司深圳发展中心支行诉湖南国光瓷业集团股份有限公司借款合同一案，经广东省深圳市中级人民法院（2005）深中法民二初字第312号《民事判决书》判决，被告湖南国光瓷业集团股份有限公司于判决生效后十日内归还借款4500万元及利息，张家界旅游股份有限公司及本公司对上述债务承担连带清偿责任，并有权向湖南国光瓷业集团股份有限公司追偿，案件相关费用由三被告连带承担。广东发展银行深圳分行发展中心支行已于2005年6月22日向广东省深圳市中级人民法院提出申请，对我公司进行诉前财产保全，并已提供了相应担保。现已执行了以下事项：1、查封我公司分别持有的湖南亚华南山乳品营销有限公司、湖南亚华高校产业投资有限公司有全部股权。2、查封我公司所有位于长沙市远大路282号以及位于282号第001、003、005、007、008栋，产权号为：00053683、00051499、00051498、00053682、00051497、00053681的房产。3、轮候封查我公司位于长沙市雨花区洞井镇和平村面积为8633.5平方米的土地使用权。4、查封我公司所有位于常德市山茅湾，产权证号为4156、4158-4169的房产。5、轮候查封我公司所有的位于长沙市雨花区洞井镇和平村产权证号为：00368541、00368540、00368543、00368542的房产。6、冻结我公司在工商银行长沙市五一路支行帐号为1901001009006753214的帐户。
4、本公司固定资产中有价值14,668.50万元的房屋建筑物及价值9,026.56万元的机器设备为本公司17,040万元银行借款提供抵押担保；无形资产中有价值2,095.02万元土地使用权为本公司1,200万元银行借款提供抵押担保；长期股权投资中以所持有的泰阳证券有限责任公司的11,915万股股权为本公司9,000万元银行借款提供质押担保、以所持有的湖南培益乳业有限公司90%的股权为本公司3,750万元银行借款提供质押担保。
附注9、其他重要事项
1、本公司2004年5月与湖南海利化工股份有限公司签订了《交叉担保框架协议书》，协议规定此协议适用于双方在银行信贷业务的担保，每一次担保的最高担保金额为人民币壹亿元，上述协议的交叉担保期限均暂定二年；
2、广东省深圳市中级人民法院将本公司第二大股东－深圳市舟仁创业投资有限公司持有的本公司5600万股的法人股，予以司法再冻结，冻结期限为2006年7月－2007年7月，中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了相关冻结手续；
3、2005年4月、5月、8月，长沙市雨花区法院将本公司第一大股东－湖南省农业集团有限公司持有的本公司6896万股的法人股，予以司法冻结，其中1200万股冻结期限为2005年4月－2006年10月，2800万股冻结期限为2005年5月－2006年10月，2896万股冻结期限为2005年8月－2006年10月，中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了相关冻结手续；
4、2005年5月，上海市第一中级人民法院作出裁定，将本公司股东－北京世方投资有限公司持有的本公司480万股的法人股，予以司法再冻结，冻结期限为2005年5月－2006年11月。2005年12月，太原市中级人民法院将北京世方投资有限公司持有的本公司288万股的法人股，予以司法冻结，冻结期限为2005年12月－2006年12月。中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了相关冻结手续；
5、2005年5月，上海市第一中级人民法院将本公司股东－怀化元亨发展有限公司持有的本公司400万股的法人股，予以司法再冻结，冻结期限为2005年5月－2006年11月，中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了相关冻结手续；
6、本公司因对外提供担保及部分银行逾期借款导致司法纠纷，有关法院已将本公司持有湖南亚华宾佳乐乳业有限公司、湖南亚华乳品营销有限公司、泰阳证券有限责任公司等公司的股权及部分房产、土地使用权进行了司法冻结；
7、本公司国有法人股东－湖南省农业集团有限公司及湖南省南山种畜牧草良种繁殖场于2005年1月签署了合作协议，双方决定在鸿仪集团风险处置期间，两大股东密切协作，以加强对本公司的实际控制，协助本公司确保生产经营的正常进行，消除不良影响，有效防范和化解风险；
8、本公司的对外担保受到了政府部门的高度重视，成立了专门的风险防范处置小组，在相关政府部门及专业银行的支持下，本公司积极与债权银行沟通，得到了债权银行的理解和支持，并表示支持本公司整顿重组工作，逐步解决问题、化解风险，大部分逾期银行借款已办理续贷手续。
9、本公司拟遵照中国证券监督管理委员会《控股股东以非现金资产抵偿占用资金审核标准》的相关条款处理湖南鸿仪投资发展有限公司对我公司的资金占用，拟用湖南鸿仪投资发展有限公司其它资产抵偿欠款。
附注10、承诺事项
本公司及公司第一大股东湖南省农业集团有限公司对本公司股改工作作出以下承诺：
1、坚决贯彻落实国家有关股改的各项政策，积极创造条件实施股改工作；
2、2006年底之前完成股改工作。
附注11、资产负债表日后事项
本公司未发现需要披露的资产负债表日后事项。
附注12、非经常性损益表
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非经常性损益项目 金额
处置除公司产品外的其他资产产生的损 -1,233,370.13
益
除处置资产损失后的营业外收支 -3,879,134.79
政府补贴 140,000.00
短期投资转让损益 457.04
合计 -4,972,047.88
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
第八节 备查文件目录
1、载有公司法定代表人、财务总监、主管会计签名并盖章的公司2006年上半年会计报表。
2、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有文件正本及公告原稿。
湖南亚华控股集团股份有限公司董事会
2006年8月4日