股票简称:S*ST亚华 股票代码:000918
湖南亚华控股集团股份有限公司2006年年度报告摘要
1重要提示
1.1本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告全文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告全文。
1.2没有董事、监事、高级管理人员对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
1.3
未出席董事姓名 未出席会议原因 受托人姓名
郭城 因事未出席 未委托
1.4湖南开元有限责任会计师事务所为本公司出具了无保留审计意见的审计报告。
审计报告所强调事项，本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。
1.5公司负责人熊再辉先生、主管会计工作负责人易华女士及会计机构负责人谢雪斌先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。
2公司基本情况简介
2.1基本情况简介
股票简称 S*ST亚华
股票代码 000918
上市交易所 深圳证券交易所
注册地址 湖南省长沙市岳麓区银盘南路２８９号万利大厦５楼
注册地址的邮政编码 ４１００１３
办公地址 长沙市劳动中路６５号亚华控股大厦５－７楼
办公地址的邮政编码 ４１０００７
公司国际互联网网址 www.avaholdings.com
电子信箱 ava@avaholdings.com
2.2联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 李怀彬先生 刘锐先生
联系地址 长沙市劳动中路６５号亚华控股大厦６楼 长沙市劳动中路６５号亚华控股大厦５楼
电话 ０７３１－５７９７８１８ ０７３１－５７９７８１８
传真 ０７３１－５５６６００２ ０７３１－５５６６００２
电子信箱 lihuaibin@avaholdings.com liurui@avaholdings.com
3会计数据和业务数据摘要
3.1主要会计数据
单位：（人民币）元
2005年 本年比上 2004年
2006年 年增减
调整后 调整前 （％） 调整后 调整前
主营业务收入 1,337,815,668.70 1,129,672,256.89 1,129,672,256.89 18.43% 1,129,996,008.82 1,229,996,008.82
利润总额 20,965,562.34 -255,378,771.05 -255,188,271.05 -315,154,850.43 -304,180,171.59
净利润 9,399,088.16 -256,945,245.78 -256,754,745.78 -320,586,372.76 -309,611,693.92
扣除非经常性损益
26,371,071.80 -175,594,960.18
的净利润 -175,404,460.18 -322,785,751.95 -311,811,073.14
经营活动产生的现
162,473,420.46 50,851,297.35 219.51%
金流量净额 50,851,297.35 -24,963,957.20 -24,963,957.20
本年末比
2005年末 上年末增 2004年末
2006年末
减（％）
调整后 调整前 调整后 调整前
总资产 1,602,528,451.64 1,561,478,182.39 1,561,478,182.39 2.63% 1,700,342,409.50 1,700,342,409.50
股东权益（不含少
93,956,992.68 34,080,475.74 175.69%
数股东权益） 37,258,099.16 290,133,258.05 304,753,081.47
3.2主要财务指标
单位：（人民币）元
2006年 2005年 本年比上年增减（％） 2004年
每股收益 0.0346 -0.9446 -1.1786
每股收益（注） 0.0346 - - -
净资产收益率 10.00% -753.94% 763.94% -110.50%
扣除非经常性损益的净利润为
27.73% -515.24% 542.97% -111.25%
基础计算的净资产收益率
每股经营活动产生的现金流量
0.5973 0.1870 219.41% 0.0918
净额
2006年末 2005年末 本年末比上年末增减（％） 2004年末
每股净资产 0.3454 0.1253 175.66% 1.0667
调整后的每股净资产 0.1946 0.0182 969.23% 0.9467
注：如果报告期末至报告披露日，公司股本发生变化的，按新股本计算。
非经常性损益项目
√适用□不适用
单位：（人民币）元
非经常性损益项目 金额
处置固定资产产生的损益 -384,910.47
处置其他长期资产产生的损益 -880,629.86
各种形式的政府补贴 460,000.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 5,987,000.00
短期投资损益 63,660.35
扣除公司日常根据企业制度规定计提的资产减值准备后的其他各
-15,169,249.40
项营业外收入、支出
其他非经常性损益项目 -7,852,176.90
小 计 -17,776,306.28
前述非经常性损益应扣除的所得税费用 26,865.92
前述非经常性损益应扣除的少数股东损益 -831,188.56
合计 -16,971,983.64
3.3国内外会计准则差异
□适用√不适用
4股本变动及股东情况
4.1股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
176,003,20 176,003,20
一、未上市流通股份 64.71% 64.71%
0 0
176,003,20 176,003,20
1、发起人股份 64.71% 64.71%
0 0
105,920,00 105,920,00
其中：国家持有股份 38.94% 38.94%
0 0
境内法人持有股
70,080,000 25.76% 70,080,000 25.76%
份
境外法人持有股
份
其他 3,200 0.00% 3,200 0.00%
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
二、已上市流通股份 96,000,000 35.29% 96,000,000 35.29%
1、人民币普通股 96,000,000 35.29% 96,000,000 35.29%
2、境内上市的外资
股
3、境外上市的外资
股
4、其他
272,003,20 272,003,20
三、股份总数 0 100.00% 100.00%
0
4.2前10名股东、前10名流通股股东持股表
单位：股
股东总数 11,170
前10名股东持股情况
质押或冻结的股份数
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有非流通股数量
量
湖南省农业集团有限公司 国有股东 25.35% 68,960,000 68,960,000 68,960,000
深圳市舟仁创业投资有限公
其他 20.59% 56,000,000 56,000,000 56,000,000
司
湖南省南山种畜牧草良种繁
国有股东 13.59% 36,960,000 36,960,000 0
殖场
北京世方旅游投资有限公司 其他 2.82% 7,680,000 7,680,000 4,800,000
怀化元亨发展有限公司 其他 2.35% 6,400,000 6,400,000 4,000,000
雷连英 其他 0.72% 1,964,400 0 0
郑海燕 其他 0.57% 1,550,000 0 0
王双玲 其他 0.56% 1,526,691 0 0
叶秋常 其他 0.43% 1,157,550 0 0
肖传秀 其他 0.41% 1,123,002 0 0
前10名流通股东持股情况
股东名称 持有流通股数量 股份种类
雷连英 1,964,400 人民币普通股
郑海燕 1,550,000 人民币普通股
王双玲 1,526,691 人民币普通股
叶秋常 1,157,550 人民币普通股
肖传秀 1,123,002 人民币普通股
何林璇 1,041,721 人民币普通股
姜传平 1,040,580 人民币普通股
李谦 1,032,380 人民币普通股
曾金玉 932,390 人民币普通股
刘小毛 849,360 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行 根据公司已知的资料，未知本公司前十名流通股股东之间存在关联关系，也未知是否属于《上
动的说明 市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
4.3控股股东及实际控制人情况介绍
4.3.1控股股东及实际控制人变更情况
□适用√不适用
4.3.2控股股东及实际控制人具体情况介绍
湖南省农业集团有限公司本报告期末持有本公司股份6896万股，是公司第一大股东。法定代表人为郭城先生，成立日期为1996年8月9日，注册资本8000万元人民币。公司经营范围为：生产、销售农业机械、农具等；经销种畜、五金、交电、化工（不含危险品）、仪器仪表、包装制品、纸及纸制品、建筑装饰材料、汽车配件、摩托车及配件和政策允许的矿产品、农副产品销售；提供农业技术、农业经济信息咨询服务；自营和代理除国家组织统一联合经营的16种出口商品和国家核定公司经营的14种进口商品以外的其他商品及技术的进出口业务；承办中外合资经营合作生产业务；开展“三来一补”业务。
湖南省南山种畜牧草良种繁殖场持有本公司股份3690万股，该企业成立于1956年，法定代表人为杨支府先生，注册资本为5000万元人民币。经营范围为：种畜牧草良种、奶牛、肉牛、羊、食用菌、食品、饮料、蔬菜、果品、机械电子设备、五金交电、纺织制品、床上用品、日常卫生用品、皮革制品、通讯医用卫生设备、纸制印刷品、计算机、饮食、文化娱乐、旅游、汽车运输、房地产开发。
湖南省农业集团有限公司是隶属于湖南省国资委的国有独资企业；湖南省南山种畜牧草良种繁殖场是隶属于湖南省城步县人民政府的国有独资企业。湖南省农业集团有限公司和湖南省南山种畜牧草良种繁殖场签署合作协议后，两大国有股东实现了对本公司的实际控制。
4.3.3公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
5董事、监事和高级管理人员
5.1董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
报告期
内从公 是否在股
性 年 年初持 年末持 变动原 司领取 东单位或
姓名 职务 任职起始日期任职终止日期
别 龄 股数 股数 因 的报酬 其他关联
总额（万 单位领取
元）
熊再辉 董事长、总经理 男 44 2005-05-30 2008-05-31 0 0 28.40 否
石俊 董事、副总经理 男 40 2005-05-31 2008-05-31 0 0 21.50 否
董事、副总经理、
李怀彬 男 42 2005-05-31 2007-01-18 0 0 20.4 否
董事会秘书
易华 董事、财务总监女 38 2005-05-31 2007-01-18 4,000 4,000 20.4 否
刘跃成 监事 男 46 2006-02-22 2008-05-31 0 0 15.15 否
罗峰 总农艺师 男 58 2005-05-31 2008-05-31 0 0 17.40 否
蒋德灵 监事 男 39 2005-05-31 2008-05-31 0 0 7.26 否
郭城 董事 男 53 2005-05-31 2008-05-31 0 0 4.00 是
杨支府 董事 男 50 2006-10-10 2008-05-31 0 0 0.50 是
袁志成 监事 男 51 2005-05-31 2008-05-31 0 0 2.00 是
潘晓敏 独立董事 男 50 2005-05-31 2008-05-31 0 0 5.00 是
陈谦 独立董事 男 38 2005-05-31 2008-05-31 0 0 5.00 是
左田芳 独立董事 女 42 2005-06-09 2008-05-31 0 0 5.00 是
合计 - - - - - 4,000 4,000 - 152.01 -
6董事会报告
6.1管理层讨论与分析
2006年，是公司在困难中奋进的一年，也是公司连续两年亏损后，成功实现转折的一年。在2006年内，公司董事会和经营班子团结一致，带领公司广大员工克服各种困难，卓有成效的开展各项工作。公司坚持以化解风险、实现经济目标为中心，积极创新变革，使管理质量、产品质量、人才质量得到显著提高，管理、资源、架构得到全面完善。报告期内，公司两大主业稳步增长，财务状况进一步改善，完成了大股东占用资金清欠，启动了股权分置改革工作，保证了两大主业的稳步增长，成功实现扭亏为盈，为公司今后的发展打下了良好的基础。
报告期内，公司主营业务收入为13.4亿元，比上年增长了18.58%；净利润为939.9万元。其中两大主业的主营业务收入为12.8亿元，比上年增长了19.1％。尤其是乳业连续八年来继续保持增长的势头。
①乳业方面
虽然近几年乳品行业整体发展颇为迅速，形势喜人，但中国的乳品企业却在市场和成本的双重挤压下举步维艰：从市场战略到策略，乳品市场在严峻考验着企业的策划和执行水平；从乳品结构来看，由单一向多元化、差异化方向转变将不可逆转；从品牌效应来看，消费者品牌意识越来越强烈。这对公司在生产、经营、宣传等各方面都提出了更高的要求。2006年，公司坚持以“创新变革”为管理主题，引进先进的组织架构、管理思想和管理工具，不断完善公司管理流程，规范公司管理制度，提高公司管理效率。通过完善产品结构，强化质量管理、加大宣传力度、加强人才培养，超额完成了年初的经营目标，取得了比较理想的成绩。报告期内完成销售收入109,260.4万元，比2005年增长了27.23%。报告期内，乳业公司获得中国奶业协会颁发的“全国优秀乳品加工企业”称号、全国企业信息化工作领导小组办公室颁发的“2006中国企业信息化TOP100”称号、湖南省质量技术监督局颁发的“2006年质量、环境管理体系运行优秀企业”称号,湖南省人民政府颁发的“湖南省科学技术进步三等奖”、湖南省农业丰收一等奖、国家农业丰收二等奖。
②种业方面
杂交水稻种子科研工作取得很大的实破，全年共有10个新品种通过审定，其中国审组合2个，省审组合7个，不育系1个。有3个品种被认定为超级稻, 其中熟杂交早稻组合株两优819于2006年5月被农业部认定为我国首个早杂超级稻品种，并入选2006年湖南省十大科技新闻。目前公司共有通过审定的自有品种29个，其中油菜品种3个，水稻品种26个。科研工作取得的突出进展使得公司竞争能力进一步提高。2006年度公司自有与专营水稻品种销售收入提高到了整个销售收入的75%左右。全年实现销售收入12,634.28万元，比上年下降了23.4%，销售额下降主要是由于公司放弃了部分非自有品种的销售。为了适应市场发展的需要，棉花种子公司由分公司改为子公司，并顺利取得了国家农业部颁发的种子经营许可证和湖南省农业厅颁发的种子生产许可证，通过规范管理，完善营销模式，取得了较好的成绩。全年共销售各类杂交F1代棉子184万包，实现销售收入6151万元，实现利润1355万元，分别较上年增长17%和224%。
6.1.1执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响情况
√适用□不适用
(一)关于2007年1月1日新准则首次执行日现行会计准则和新准则股东权益的差异的分析：
根据财政部2006年2月15日发布的财会[2006]3号《关于印发〈企业会计准则第1号-存货〉等38项具体准则的通知》的规定，公司应于2007年1月1日起执行新会计准则。公司目前依据财政部新会计准则规定已经辨别认定的2007年1月1日首次执行日现行会计准则与新准则的差异情况如下，下述差异事项可能因财政部对新会计准则的进一步讲解而进行调整。
1、所得税
公司按照现行会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据此公司计提了应收款项坏帐准备、存货跌价准备等。根据新会计准则应将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资产，增加2007年1月1日留存收益7,448,893.16元，其中归属于母公司的所有者权益增加7,243,322.28元、归属于少数股东的权益增加205,550.88元。
2、少数股东权益
公司2006年12月31日按现行会计准则编制的合并报表中子公司少数股东权益为 30,292,917.00元，新会计准则下应计入股东权益，由此增加2007年1月1日股东权益30,292,917.00元。此外，由于子公司计提坏帐准备产生的递延所得税资产和存货跌价准备等中归属于少数股东权益205,550.88元，新会计准则下少数股东的权益增加 205,550.88元。
(二)执行新会计准则后可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响：根据公司的战略目标和下年度的经营计划，执行新会计准则后可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响主要有：
1、根据新企业会计准则第6号长期投资的规定，公司将现行政策下对控股子公司采用权益法核算变更为采用成本法核算，因此将减少子公司经营盈亏对公司当期投资收益的影响，但是本事项不影响公司合并报表。
2、根据企业会计准则第18号的所得税的规定，公司将将现行所得税政策下的应付税款法变更为资产负债表债务法，将会影响公司的当期会计所得税费用，从而影响公司的利润和股东权益。
(三)上述差异事项和影响事项可能因财政部对新会计准则的进一步讲解而进行调整。
6.2主营业务分行业、产品情况表
单位：（人民币）万元
主营业务分行业情况
主营业务收入 主营业务成本
主营业务利润 主营业务利润率
分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 比上年增减 比上年增减
率（％） 比上年增减（％）
（％） （％）
种业 18,785.89 12,510.37 33.40% -13.13% -20.70% 6.36%
乳业 109,260.41 59,649.96 45.40% 27.23% 28.43% -0.52%
主营业务分产品情况
水稻种子 12,634.28 9,139.97 27.66% -23.39% -28.43% 5.09%
棉花种子 6,151.61 3,370.40 45.21% 19.86% 12.07% 0.80%
乳制品 109,260.41 59,649.96 45.40% 27.23% 28.43% -0.52%
6.3主营业务分地区情况
单位：（人民币）万元
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％）
省内 58,090.55 2.70%
省外 67,395.56 27.34%
出口 2,560.19 -26.39%
6.4募集资金使用情况
□适用√不适用
变更项目情况
□适用√不适用
6.5非募集资金项目情况
□适用√不适用
6.6董事会对会计师事务所“非标意见”的说明
□适用√不适用
6.7董事会本次利润分配或资本公积金转增股本预案
□适用√不适用
公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案
√适用□不适用
本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案的原因 公司未分配利润的用途和使用计划
本年度公司盈利额度较小，主要用于弥补以前年度亏损。 公司期末未分配利润为负数。
7重要事项
7.1收购资产
□适用√不适用
7.2出售资产
□适用√不适用
7.3重大担保
√适用□不适用
单位：（人民币）万元
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
是否为关
发生日期（协议 是否履
担保对象名称 担保金额 担保类型 担保期 联方担保
签署日） 行完毕
（是或否）
湖南亚华大酒店有限责任公司 2006-07-14 2,100.00连带责任 12个月 否 否
湖南亚华水产品有限公司 2003-11-13 100.00连带责任 12个月 否 否
湖南亚华水产品有限公司 2003-12-18 100.00连带责任 12个月 否 否
湖南亚华水产品有限公司 2004-01-13 50.00连带责任 12个月 否 否
湖南亚华水产品有限公司 2004-02-25 100.00连带责任 12个月 否 否
湖南亚华水产品有限公司 2004-07-26 100.00连带责任 12个月 否 否
湖南亚华水产品有限公司 2004-08-24 100.00连带责任 12个月 否 否
湖南亚华水产品有限公司 2004-05-12 200.00连带责任 12个月 否 否
湖南亚华水产品有限公司 2004-06-02 250.00连带责任 12个月 否 否
湖南亚华水产品有限公司 2004-08-11 74.00连带责任 6个月 否 否
湖南亚华水产品有限公司 2004-08-13 40.00连带责任 6个月 否 否
湖南亚华水产品有限公司 2004-09-22 100.00连带责任 12个月 否 否
湖南亚华水产品有限公司 2004-09-09 100.00连带责任 12个月 否 否
湖南洞庭水殖股份有限公司 2006-12-31 5,000.00连带责任 12个月 否 否
深圳市亚华鑫光实业发展有限公司 2003-08-25 3,945.00连带责任 12个月 否 否
深圳市亚华鑫光实业发展有限公司 2005-10-26 4,130.00连带责任 12个月 否 否
湖南国光瓷业集团股份有限公司 2003-11-11 1,067.16连带责任 12个月 否 是
湖南国光瓷业集团股份有限公司 2004-06-12 4,500.00连带责任 12个月 否 是
湖南国光瓷业集团股份有限公司 2004-05-31 2,700.00连带责任 6个月 否 是
湖南国光瓷业集团股份有限公司 2004-07-18 3,000.00连带责任 12个月 否 是
湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司 2003-07-18 2,050.00连带责任 12个月 否 是
湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司 2003-08-22 2,450.00连带责任 12个月 否 是
湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司 2003-06-19 900.00连带责任 12个月 否 是
湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司 2004-08-22 1,400.00连带责任 6个月 否 是
报告期内担保发生额合计 7,100.00
报告期末担保余额合计（A） 34,556.16
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 2,700.00
报告期末对控股子公司担保余额合计（B） 10,756.00
公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保)
担保总额（A+B） 45,312.16
担保总额占公司净资产的比例 482.26%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 18,067.16
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提
18,067.16
供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 40,614.75
上述三项担保金额合计*（C+D+E） 40,614.75
*注：填写“上述三项担保总额”(C+D+E)时，如一个担保事项同时出现上述三项情形，合计计算时仅需计算一次。
7.4重大关联交易
7.4.1与日常经营相关的关联交易
√适用□不适用
单位：（人民币）万元
向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务
关联方 占同类交易金额的比 占同类交易金额的比
交易金额 交易金额
例 例
湖南省农业集团有限公司 0.00 0.00% 331.23 60.61%
湖南南山种畜牧草良种繁殖场 0.00 0.00% 215.28 39.39%
合计 0.00 0.00% 546.51 100.00%
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额0.00万元
7.4.2关联债权债务往来
□适用√不适用
7.4.3 2005年末被占用资金的清欠进展情况
√适用□不适用
单位：（人民币）万元
大股东及其附属企业非经营性占用上市公司
报告期清欠总 清欠时间（月
资金的余额（万元） 清欠方式 清欠金额
额（万元） 份）
2006年1月1日 2006年12月31日
以资抵债清偿 9,557.44 2006-12
11,242.69 0.00 11,242.69其它 532.70 2006-06
其它 1,152.55 2006-06
1、公司于2006年8月1日就湖南鸿仪投资发展有限公司（以下简称：鸿仪投
资）关联企业深圳安隆达商贸有限公司占用9557.4万元向湖南省高级人民法院
大股东及其附属企业非经营性占用上市公司
起诉，根据鸿仪投资的调解申请, 2006年12月6日，湖南省高级人民法院主持
资金及清欠情况的具体说明
进行了调解，并下达了【（2006）湘高法民二初字第16号】民事裁定书，（见
2006年12月12日刊登在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网上的《重
大诉讼公告》），裁定：北京宝象志合生态科技有限公司（以下简称：宝象志合）
持有的多伦龙达草业发展有限公司（以下简称：龙达草业）99.97%股权转让给
本公司，帮助鸿仪投资偿还其欠本公司的债务101,561,364.08元（包括借款本
金95,574,364.08元，资金占用费5,987,000元）。
2、期初我公司应收农业集团532.7万元，期末我公司应付农业集团2090.62万
元，因为我公司本期与农业集团对帐后，农业集团认为我公司原挂其他单位的
负债应调整为对农业集团的负债，主要是：①原我公司挂“应付股利-省农业
集团”，本期调整为对农业集团的负债；②原我公司挂长期应付款科目的世界银
行贷款及财政周转借款，因农业集团已收到省农业厅的还款催收函，故要求我
公司体现为对农业集团的负债，农业集团承担对农业厅的还款义务。我公司经
负债的明细科目调整后，截止2006年12月31日，对农业集团的负债为2090.62
万元。
2006年新增资金占用情况
□适用√不适用
截止2006年末，上市公司未能完成非经营性资金占用的清欠工作的，相关原因及已采取的清欠措施和责任追究方案
□适用√不适用
7.5委托理财
□适用√不适用
7.6承诺事项履行情况
7.6.1原非流通股东在股权分置改革过程中作出的承诺事项及其履行情况
□适用√不适用
7.6.2报告期末持股5％以上的原非流通股东持有的无限售条件流通股数量情况
□适用√不适用
7.7重大诉讼仲裁事项
√适用□不适用
1、2005年6月，岳阳市商业银行诉湖南岳州市场发展有限公司及本公司2,800万元借款合同纠纷一案，本公司因对上述借款提供担保，经湖南岳阳市中级人民法院（2005）岳中民二初字第85号民事裁决书裁决：1、冻结湖南亚华岳州市场发展有限公司2950万元资金及其位于八字门的“岳市国用（2005）第009号”土地使用权及该土地上的建筑物；2、冻结湖南亚华种业股份公司银行存款2950万元或等值财产。目前，本公司持有的湖南亚华岳州市场发展有限公司90％的股权（账面价值3,576万元）已被司法冻结。
2、2005年6月，中国光大银行长沙分行诉本公司到期不能偿还2000万元银行借款合同纠纷一案，经湖南省长沙市雨花区人民法院2005雨民二初字第609号民事判决书判决:本公司偿还中国光大银行长沙分行借款本金及利息,湖南省农业集团对上述借款本金及利息承担连带责任。
3、2005年10月中国光大银行长沙分行诉本公司到期不能偿还2000万元银行借款合同纠纷一案，经湖南省长沙市雨花区人民法院2005雨民一初字第939号民事判决书判决：本公司偿还中国光大银行长沙分行借款本金及利息，湖南省农业集团对上述借款本金及利息承担连带责任。
4、2005年7月，中信实业银行深圳分行诉湖南国光瓷业集团有限公司及本公司票据纠纷一案，经深圳市中级人民法院（2005）深中法民二初字第215号民事判决书判决，本公司因提供担保，对湖南国光瓷业集团有限公司归还借款本金及利息1858.90万元承担连带责任。
5、2004年9月，长沙市商业银行北城支行在长沙市开福区人民法院提起诉讼，诉湖南国光瓷业集团有限公司3,000万元借款合同一案，本公司及泰阳证券有限责任公司因担保对借款本金及利息承担连带责任；2005年12月长沙市开福区人民法院判决我公司承担连带责任，冻结本公司持有的亚华宾佳乐6,633万股权、亚华乳业3,200万股权、亚龙置业500万股权。
6、本公司于2006年6月19日收到广东省深圳市中级人民法院送达的《查封通知书》，根据广东发展银行深圳分行发展中心支行于2005年6月22日向广东省深圳市中级人民法院提出的申请，对公司为ST国光担保借款4500万元一案进行诉前财产保全。（1）、查封公司分别持有的湖南亚华南山乳品营销有限公司、湖南亚华高校产业投资有限公司全部股权；（2）、查封公司所有位于长沙市远大路282号以及位于282号第001、003、005、007、008栋，产权号为：00053683、00051499、00051498、00053682、00051497、00053681的房产；（3）、轮候封查公司位于长沙市雨花区洞井镇和平村面积为8633.5平方米的土地使用权；（4）、查封公司所有位于常德市山茅湾，产权证号为4156、4158-4169的房产；（5）、轮候查封公司所有的位于长沙市雨花区洞井镇和平村产权证号为：00368541、00368540、00368543、00368542的房产；（6）、冻结公司在工商银行长沙市五一路支行帐号为1901001009006753214的帐户。
7、2005年3月，上海浦东发展银行虹口支行诉湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司、湖南中圆科技新材料集团有限公司及本公司借款合同纠纷一案，经上海市第二中级人民法院（2005）沪二中民三（商）初字第33号民事判决书判决，本公司因担保对湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司归还借款本金1,400万元及利息承担连带责任；2006年11月3日本公司收到上海市第二中级人民法院下达的（2005）沪二中执字389号民事裁定书。裁定本公司名下的湖南省长沙市洞井镇和平村的房产和土地使用权（共计建设面积12265.33平方米、土地使用权面积8633.50平方米，使用年限50年，用地性质为综合用地），拍卖成交后转归买受人中铁建电气化局集团第四工程公司所有。因公司承担该笔贷款作为受让湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司所持创元铝业所支付的对价，故上述执行对公司利润影响不大。
8、2003年8月21日及2003年7月18日，中国工商银行股份有限公司长沙岳麓山支行与湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司分别签订了2003年岳支字第0084号和66号《流动资金借款合同》，借款金额分别为2450万元及2050万元，月利率均为千分之五点三一，并分别与本公司签订了2003年岳支保字第30号和第20号《最高额保证合同》，并经长沙市岳麓区公证处公证。目前上述两笔贷款及利息全部逾期。中国工商银行股份有限公司长沙岳麓山支行向人民法院提起诉讼。湖南省望城县人民法院分别下达了[2006]望民初字第748号、749号民事裁定书，冻结湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司及本公司银行存款3100万元、2600万元或查封、扣押价值相当的其他财产。
9、2003年6月19日，中国工商银行股份有限公司长沙岳麓山支行与湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司签订了2003年岳支字第59号《流动资金借款合同》借款金额为900万元，月利率为千分之五点三一，并于2003年8月14日与本公司签订了2003年保字第30号和第20号《最高额保证合同》，并经长沙市岳麓区公证处公证。2003年6月19日，中国工商银行股份有限公司长沙岳麓山支行与湖南中圆科技新材料集团有限公司签订了2003年岳支抵字第11号《最高额抵押合同》（抵押物为6条PU革生产线及DMP回收装置等设备，抵押登记价值总计7721.5万元），并在长沙市工商行政管理局办理了抵押登记。目前该笔贷款及利息全部逾期。中国工商银行股份有限公司长沙岳麓山支行向人民法院提起诉讼。湖南省望城县人民法院分别下达了
[2006]望民初字第751号民事裁定书，冻结湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司、湖南中圆科技新材料集团有限公司及本公司银行存款1150万元或查封、扣押价值相当的其他财产。
10、2005年3月，深圳发展银行上步支行向深圳市中级人民法院递交民事起诉状，请求深圳市亚华鑫光实业发展有限公司偿还逾期的银行借款本金3,945万元及利息，本公司因对深圳市亚华鑫光实业发展有限公司上述借款提供担保，被要求承担连带责任；2006年12月25日本公司收到深圳市中级人民法院（2005）深中法民二初字第217号民事判决书。深圳市中级人民法院（2005）深中法民二初字第217号民事判决书判决湖南洞庭水殖股份有限公司、湖南亚华岳州市场发展有限公司、陈文明及本公司承担连带清偿责任，代偿后有权向亚华鑫光追偿。截至2006年12月31日本公司账上尚欠深圳市亚华鑫光实业发展有限公司67,090,830元。
11、深圳市中科智集团有限公司于2005年6月向深圳市中级人民法院递交民事起诉状，诉本公司2340万元借款，2005年9月达成调解，现已进入实际执行阶段并冻结公司持有的泰阳证券2.339亿股权。目前双方正在进一步协商还款方案。
8监事会报告
√适用□不适用
公司监事会及全体监事依照国家法律法规、《公司章程》及上市公司的有关规定，忠实履行监督职责，维护公司、全体股东及员工的合法权益。
一、本年度监事会召开了四次会议：
1、2006年2月21日，第三届监事会召开第二次会议,审议通过胡祥主先生辞去公司监事职务，同意公司第三大股东推选刘跃成先生为公司监事的议案, 本次监事会决议公告刊登于2006年2月22日的《中国证券报》、《证券时报》上。
2、2006年2月26日，第三届监事会召开第三次会议,审议通过《2005年度监事会工作报告》、《公司2005年度报告及报告摘要》，同时对相关事项发表了独立意见,本次监事会决议公告刊登于2006年2月28日的《中国证券报》、《证券时报》上。
3、2006年3月31日，第三届监事会召开第四次会议,审议并通过了选举刘跃成先生为公司监事会召人的议案,本次监事会决议公告刊登于2006年4月1日的《中国证券报》、《证券时报》上。
4、2006年8月3日，第三届监事会召开第五次会议，审议通过《公司2006年度中报及报告摘要》，同时对相关事项发表独立意见, 本次监事会决议公告刊登于2006年8月7日的《中国证券报》、《证券时报》上。
二、本届监事会的日常工作
1、对股东大会决议的执行情况、董事会决策、经营班子的经营管理行为依法进行监督。
2、对公司董事、高管人员及分、子公司负责人执行公司职务时违反法律、法规及公司章程的行为依法进行监督。没有发现违法、违纪及损害公司股东、公司和员工利益的行为；
3、正确有效地行使监事会的职责，列席公司董事会会议、股东大会，及时了解公司有关重大事项的信息资料（如重大投资，资产重组、吸收，购买或出售资产，关联交易，担保等重大事项），并依法予以监督。
4、加强了对各分、子公司的管理，深入各分子公司调查研究，及时了解分、子公司生产经营及有关制度的执行情况，建立了与各分、子公司纪检及监事工作联系制度。
9财务报告
9.1审计意见
审计意见：带强调事项段的无保留意见
湖南亚华控股集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的湖南亚华控股集团股份有限公司（以下简称亚华控股）财务报表，包括2006年12月31日的资产负债表及合并资产负债表、2006年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表、现金流量表及合并现金流量表以及会计报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是亚华控股管理层的责任，这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，亚华控股财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了亚华控股2006年12月31日的财务状况以及2006年度的经营成果和现金流量。
四、强调事项
我们提醒财务报表使用人关注，由于亚华控股为股东湖南鸿仪投资发展有限公司的关联公司银行借款提供担保,金额巨大,且大多引起诉讼，虽然贵公司已在财务报表附注八中披露了拟采取的改善措施，但上述措施的实施结果对贵公司持续经营能力存在不确定性。本段内容并不影响已发表的审计意见。
湖南开元有限责任会计师事务所 中国注册会计师：周重揆
中国长沙市 中国注册会计师：黄 平
二○○七年二月十一日
强调事项涉及事项的有关附注
附注8、或有事项
(一)、本公司为子公司及联营公司担保情况
本公司为湖南亚华科技有限公司取得556万元的借款（已逾期）、湖南亚华岳州市场发展有限公司取得4,000万元的借款、湖南亚华大酒店有限责任公司取得2,100万元的借款、湖南亚华南山乳品营销有限公司取得3,450万元的借款、湖南亚华乳业有限公司取得2,750万元的借款、湖南亚华种业邵阳中湘种子有限公司1000万的借款提供担保；
(二)、本公司对外担保情况
1、本公司为湖南国光瓷业集团股份公司（简称国光瓷业）在中国建设银行股份有限公司长沙华兴支行的2,700万元贷款提供担保，由于国光瓷业因资金困难无力支付，本公司根据国光瓷业的实际财务状况，确认了1,350万元的预计负债；
2、本公司为国光瓷业在长沙市商业银行北城支行的3,000万元贷款提供担保，由于国光瓷业因资金困难无力支付，本公司被起诉，根据长沙市开福区人民法院（2004）开民二初字第1,732号民事裁决书的裁定，本公司及泰阳证券有限责任公司对其借款本金及利息承担连带责任，冻结了本公司持有的亚华宾佳乐6,633万股权、亚华乳业3,200万股权、亚龙置业500万股权。本公司根据国光瓷业的实际财务状况，确认了1,500万元的预计负债；
3、本公司为国光瓷业在广东发展银行股份公司深圳中心支行的4,500万元贷款提供担保，贷款已到期，由于国光瓷业因资金困难未及时偿还,本公司收到广东省深圳市中级人民法院送达的《查封通知书》,对本公司部分资产进行诉前财产保全。后根据深圳市中级人民法院（2005）深中法民二初字第215号民事判决书的判决，本公司对国光瓷业担保借款4500万元及利息承担连带清偿责任。本公司根据国光瓷业的实际财务状况，确认了2,250万元的预计负债；
4、本公司为国光瓷业在中信实业银行深圳分行贷款提供担保，贷款已到期，经深圳市中级人民法院（2005）深中法民二初字第215号民事裁决书裁决，本公司因担保对国光瓷业归还借款本金及利息1,858.90万元承担连带责任.本公司根据国光瓷业的实际财务状况，确认了929.45万元的预计负债；
5、本公司为湖南嘉瑞新材料集团股份公司（简称嘉瑞新材）提供担保的1,400万元贷款已逾期，嘉瑞新材因资金困难无力支付，经上海市第二中级人民法院（2005）沪二中民三（商）初字第33号民事判决书判决，本公司因担保对嘉瑞新材公司归还借款本金1,400万元及利息承担连带责任；2006年11月3日本公司收到上海市第二中级人民法院下达的（2005）沪二中执字389号民事裁定书。裁定本公司名下的湖南省长沙市洞井镇和平村的房产和土地使用权，拍卖成交后转归买受人中铁建电气化局集团第四工程公司所有。因本公司承担该笔贷款作为受让嘉瑞新材所持创元铝业所支付的对价,故本公司根据嘉瑞新材的实际财务状况，确认了420万元的预计负债；
6、本公司为嘉瑞新材提供担保的900万元贷款已逾期，由于嘉瑞新材因资金困难无力支付，中国工商银行股份有限公司长沙岳麓山支行向人民法院提起诉讼。湖南省望城县人民法院下达了[2006]望民初字第751号民事裁定书，冻结嘉瑞新材、湖南中圆科技新材料集团有限公司及本公司银行存款1150万元或查封、扣押价值相当的其他财产。本公司根据嘉瑞新材的实际财务状况，确认了180万元的预计负债；
7、本公司为嘉瑞新材提供担保的4,500万元贷款已逾期，由于嘉瑞新材因资金困难无力支付。中国工商银行股份有限公司长沙岳麓山支行向人民法院提起诉讼。湖南省望城县人民法院分别下达了[2006]望民初字第748号、749号民事裁定书，冻结嘉瑞新材及本公司银行存款3100万元、2600万元或查封、扣押价值相当的其他财产。因此前对于该笔担保中国工商银行股份有限公司长沙岳麓山支行与湖南中圆科技新材料集团有限公司签订了2003年岳支抵字第11号《最高额抵押合同》（抵押物为6条PU革生产线及DMP回收装置等设备，抵押登记价值总计7721.5万元），并在长沙市工商行政管理局办理了抵押登记,对此项资产的执行在本公司承担连带担保责任之前,故本公司根据嘉瑞新材的实际财务状况，确认了900万元的预计负债；
8、本公司为深圳市亚华鑫光实业发展有限公司8,075万借款提供担保,由于深圳市亚华鑫光实业发展有限公司因资金困难无力支付,对于其中的4,000万,根据深圳市中级人民法院下达的（2005）深中法民二初字第217号民事判决书判决:湖南洞庭水殖股份有限公司、湖南亚华岳州市场发展有限公司、陈文明及本公司承担3,945万本金及利息承担连带清偿责任，代偿后有权向亚华鑫光追偿。截至2006年12月31日本公司尚欠深圳市亚华鑫光实业发展有限公司67,090,830元。
9、深圳市中科智集团有限公司于2005年6月向深圳市中级人民法院递交民事起诉状，诉本公司2,340万元借款，2005年9月达成调解，现已进入实际执行阶段并冻结公司持有的泰阳证券2.339亿股权。目前双方正在进一步协商还款方案。
10、本公司为湖南亚华水产品有限公司取得1,314万元的借款提供连带责任担保,因合同约定的担保期限已到期，并且在担保期内债权人从未要求本公司履行担保责任,故本公司对该笔担保未计提预计负债。
11、本公司为湖南洞庭水殖股份有限公司取得5,000万元的借款提供担保,担保期为2006年12月31日—2007年12月19日。
(三)公司拟对或有负债采取的措施
(1)2006年12月12日湖南省农业集团有限公司与北京东安恒房地产开发有限公司签订《关于转让湖南亚华控股集团股份有限公司6896万股非流通股股份之协议书》,约定北京东安恒房地产开发有限公司以18,000万元为对价受让本公司6896万非流通股(占本公司总股本的25.3526%)。但该项股权转让协议尚未湖南省相关国有资产管理部门以及中国证监会的批准。
另根据北京东安恒房地产开发有限公司公开披露的《湖南亚华控股集团股份有限公司详式权益变动报告书》,北京东安恒房地产开发有限公司拟整体剥离本公司乳业相关资产,并以剥离乳业资产所获得的交易对价剥离或偿还本公司的部分负债(可能包括公司对外担保形成的或有负债和/或下属子公司的部分负债)。
(2)本公司的对外担保受到了政府部门的高度重视，成立了专门的风险防范处置小组，在相关政府部门及专业银行的支持下，本公司积极与债权银行沟通，得到了债权银行的理解和支持，并表示支持本公司整顿重组工作，逐步解决问题、化解风险。
9.2财务报表
9.2.1资产负债表
编制单位：湖南亚华控股集团股份有限公司 2006年12月31日 单位：（人民币）元
期末数 期初数
项目
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 68,976,658.99 30,490,117.74 66,471,781.07 32,318,035.14
短期投资 70,000.00 70,000.00 210,000.00 210,000.00
应收票据 1,191,848.28 1,375,758.71 200,000.00
应收股利
应收利息 4,200.00 4,200.00 4,200.00 4,200.00
应收账款 190,979,330.12 126,702,794.99 213,281,312.91 138,866,291.84
其他应收款 233,858,813.12 322,200,327.04 340,592,934.79 336,663,944.93
预付账款 86,468,295.63 45,703,789.67 60,612,052.14 33,553,967.68
应收补贴款
存货 238,410,318.37 64,005,698.89 232,963,141.66 69,754,075.63
待摊费用 209,992.86 21,820.42 162,358.02
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 820,169,457.37 589,198,748.75 915,673,539.30 611,570,515.22
长期投资：
长期股权投资 165,957,064.89 572,338,060.74 169,378,283.63 411,800,352.21
长期债权投资 9,636,000.00 9,636,000.00 9,636,000.00 9,636,000.00
长期投资合计 175,593,064.89 581,974,060.74 179,014,283.63 421,436,352.21
合并价差
固定资产：
固定资产原价 537,947,266.71 269,325,846.13 487,449,374.35 242,941,590.64
减：累计折旧 90,759,619.92 58,423,057.28 67,300,475.54 48,568,319.62
固定资产净值 447,187,646.79 210,902,788.85 420,148,898.81 194,373,271.02
减：固定资产减值准备 3,960,388.11 3,960,388.11 3,960,388.11 3,960,388.11
固定资产净额 443,227,258.68 206,942,400.74 416,188,510.70 190,412,882.91
工程物资 270.80
在建工程 5,812,828.68 740,000.00 4,583,228.95 183,550.00
固定资产清理
固定资产合计 449,040,358.16 207,682,400.74 420,771,739.65 190,596,432.91
无形资产及其他资产：
无形资产 151,802,648.49 2,719,200.00 39,865,785.40 3,433,800.60
长期待摊费用 5,922,922.73 5,394,594.37 6,152,834.41 5,205,622.37
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 157,725,571.22 8,113,794.37 46,018,619.81 8,639,422.97
递延税项：
递延税款借项
资产总计 1,602,528,451.64 1,386,969,004.60 1,561,478,182.39 1,232,242,723.31
流动负债：
短期借款 749,295,100.56 600,849,003.55 831,749,201.49 658,749,201.49
应付票据
应付账款 193,507,844.10 118,113,082.00 152,934,078.59 96,734,001.14
预收账款 81,158,823.59 23,543,022.51 74,581,543.10 23,669,472.24
应付工资 5,099,899.21 3,807,761.54 5,057,244.52 4,036,844.32
应付福利费 5,177,426.66 2,864,160.68 8,581,499.53 5,823,656.45
应付股利 200.00 200.00 4,640,200.00 4,640,200.00
应交税金 7,969,125.98 1,285,451.53 8,322,079.90 9,955,021.02
其他应交款 220,966.14 -3,402.06 491,389.86 145,674.08
其他应付款 262,751,532.14 377,074,807.49 241,384,826.37 217,784,800.15
预提费用 18,731,528.69 9,859,258.92 16,158,507.98 10,056,005.78
预计负债 76,830,621.65 76,830,621.65 64,776,121.65 64,776,121.65
一年内到期的长期负债 18,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,418,743,068.72 1,220,223,967.81 1,414,676,692.99 1,102,370,998.32
长期负债：
长期借款 50,000,000.00 50,000,000.00 73,388,926.13 61,388,926.13
应付债券
长期应付款 9,535,473.24 3,391,901.44 10,598,808.14 10,585,374.14
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 59,535,473.24 53,391,901.44 83,987,734.27 71,974,300.27
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 1,478,278,541.96 1,273,615,869.25 1,498,664,427.26 1,174,345,298.59
少数股东权益 30,292,917.00 28,733,279.39
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 272,003,200.00 272,003,200.00 272,003,200.00 272,003,200.00
减：已归还投资
实收资本（或股本）净额 272,003,200.00 272,003,200.00 272,003,200.00 272,003,200.00
资本公积 54,003,778.75 54,003,778.75 3,526,349.97 3,526,349.97
盈余公积 30,526,283.28 15,586,215.61 24,471,046.10 15,586,215.61
其中：法定公益金 19,796,395.75 15,586,215.61
未分配利润 -261,444,319.76 -228,240,059.01 -264,788,170.74 -233,218,340.86
其中：现金股利
未确认的投资损失 -1,131,949.59 -1,131,949.59
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合
93,956,992.68 113,353,135.35 34,080,475.74 57,897,424.72
计
负债和所有者权益（或股东权
1,602,528,451.64 1,386,969,004.60 1,561,478,182.39 1,232,242,723.31
益）合计
9.2.2利润及利润分配表
编制单位：湖南亚华控股集团股份有限公司 2006年1-12月 单位：（人民币）元
本期 上年同期
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、主营业务收入 1,337,815,668.70 728,066,333.20 1,129,672,256.89 556,634,928.00
减：主营业务成本 775,902,650.18 462,220,536.78 670,179,040.86 339,151,664.76
主营业务税金及附加 7,196,000.80 3,462,158.22 6,863,255.21 3,178,480.41
二、主营业务利润（亏损以“-”
554,717,017.72 262,383,638.20 452,629,960.82 214,304,782.83
号填列）
加：其他业务利润（亏损以“-”
-1,431,636.92 -1,423,605.88 -1,432,790.51 -431,500.36
号填列）
减：营业费用 356,822,650.37 178,227,129.58 345,865,041.76 168,979,816.12
管理费用 101,569,237.93 60,460,925.37 176,906,809.68 127,519,314.40
财务费用 54,575,582.04 47,100,102.76 66,248,214.61 56,894,053.30
三、营业利润（亏损以“-”号填
40,317,910.46 -24,828,125.39 -137,822,895.74 -139,519,901.35
列）
加：投资收益（亏损以“-”号
-3,357,558.39 44,636,245.41 -30,747,029.63 -17,441,699.55
填列）
补贴收入 460,000.00
营业外收入 1,503,640.65 1,091,342.99 1,553,404.14 101,600.53
减：营业外支出 17,958,430.38 13,096,716.46 88,362,249.82 79,004,278.85
四、利润总额（亏损以“-”号填
20,965,562.34 7,802,746.55 -255,378,771.05 -235,864,279.22
列）
减：所得税 10,455,388.56 2,824,464.70 1,964,746.79 1,237,476.87
少数股东损益 1,111,085.62 733,677.53
加：未确认的投资损失本期发
1,131,949.59
生额
五、净利润（亏损以“-”号填列） 9,399,088.16 4,978,281.85 -256,945,245.78 -237,101,756.09
加：年初未分配利润 -264,788,170.74 -233,218,340.86 -315,295,595.04 -308,590,922.63
其他转入 312,474,337.86 312,474,337.86
六、可供分配的利润 -255,389,082.58 -228,240,059.01 -259,766,502.96 -233,218,340.86
减：提取法定盈余公积 6,055,237.18 2,579,124.92
提取法定公益金 2,442,542.86
提取职工奖励及福利基
金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润 -261,444,319.76 -228,240,059.01 -264,788,170.74 -233,218,340.86
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作资本（或股本）的普
通股股利
八、未分配利润 -261,444,319.76 -228,240,059.01 -264,788,170.74 -233,218,340.86
利润表（补充资料）
1．出售、处置部门或被投资
单位所得收益
2．自然灾害发生的损失
3．会计政策变更增加（或减
少）利润总额
4．会计估计变更增加（或减
少）利润总额
5．债务重组损失
6．其他
9.2.3现金流量表
编制单位：湖南亚华控股集团股份有限公司 2006年1-12月 单位：（人民币）元
项目 本期
合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售产品、提供劳务收到的现金 1,625,545,294.69 647,011,821.33
收到的税费返还 2,875,732.23 308,809.49
收到的其他与经营活动有关的现金 54,295,037.02 141,005,648.36
经营活动现金流入小计 1,682,716,063.94 788,326,279.18
购买商品、接受劳务支付的现金 999,301,991.65 345,656,300.73
支付给职工以及为职工支付的现金 66,263,847.84 29,410,221.60
支付的各项税费 106,433,233.35 57,454,242.26
支付的其他与经营活动有关的现金 348,243,570.64 246,331,314.19
经营活动现金流出小计 1,520,242,643.48 678,852,078.78
经营活动产生的现金流量净额 162,473,420.46 109,474,200.40
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 400,000.00 400,000.00
取得投资收益所收到的现金 63,659.98 63,659.98
处置固定资产、无形资产和其他长期
477,467.52 329,467.52
资产所收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 941,127.50 793,127.50
购建固定资产、无形资产和其他长期
28,838,548.20 6,468,573.24
资产所支付的现金
投资所支付的现金 260,000.00 5,010,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 29,098,548.20 11,478,573.24
投资活动产生的现金流量净额 -28,157,420.70 -10,685,445.74
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 3,190,000.00
借款所收到的现金 559,793,602.18 488,400,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 562,983,602.18 488,400,000.00
偿还债务所支付的现金 642,243,629.23 546,300,197.94
分配股利、利润或偿付利息所支付的
52,551,094.79 42,716,474.12
现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 694,794,724.02 589,016,672.06
筹资活动产生的现金流量净额 -131,811,121.84 -100,616,672.06
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 2,504,877.92 -1,827,917.40
现金流量表补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 9,399,088.16 4,978,281.85
加：计提的资产减值准备 12,322,348.67 7,000,187.97
固定资产折旧 29,157,737.26 15,330,664.14
无形资产摊销 2,838,119.34 714,600.60
长期待摊费用摊销 1,718,529.40 1,299,645.72
待摊费用减少（减：增加） -47,634.84 -21,820.42
预提费用增加（减：减少） 3,207,826.44 15,791.51
处置固定资产、无形资产和其
1,265,540.33 286,890.59
他长期资产的损失（减：收益）
固定资产报废损失
财务费用 62,856,136.62 55,482,740.24
投资损失（减：收益） 3,357,558.39 -44,636,245.41
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） 1,880,690.94 8,114,914.53
经营性应收项目的减少（减：
-19,951,574.17 -96,605,643.69
增加）
经营性应付项目的增加（减：
53,357,968.30 157,514,192.77
减少）
其他
少数股东损益 1,111,085.62
经营活动产生的现金流量净额 162,473,420.46 109,474,200.40
2．不涉及现金收支的投资和筹资活
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 68,976,658.99 30,490,117.74
减：现金的期初余额 66,471,781.07 32,318,035.14
加：现金等价物期末余额
减：现金等价物期初余额
现金及现金等价物净增加额 2,504,877.92 -1,827,917.40
9.3与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的具体说明
□适用√不适用
9.4重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响
√适用□不适用
本期调减期初未分配利润3,177,623.42元, 系本公司本期与往来单位对帐发现，由于往来单位费用单据未及时传递给本公司，致使本公司漏记2004年度房屋租金1,653,623.42元及利息费用1,333,500.00元，2005年度利息费用190,500.00元,本期进行了追溯调整。调增05年度财务费用190,500.00元,调增20004年度管理费用1,653,623.42元和财务费用1,333,500.00元。
9.5与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明
√适用□不适用
1、新增呼伦贝尔亚华乳业（陶海）有限责任公司，原因是本公司对其投资并拥有控制权；
2、新增多伦龙达草业发展有限公司，原因是本公司通过以债抵股取得该公司股权，并拥有控制权；
3、新增湖南亚华棉花种子有限公司，原因是本公司对其投资并拥有控制权。
9.6新旧会计准则股东权益差异调节表
单位：（人民币）元
项目名称 金额
2006年12月31日股东权益（现行会计准则） 95,088,942.27
长期股权投资差额
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额
拟以公允价值模式计量的投资性房地产
因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等
符合预计负债确认条件的辞退补偿
股份支付
符合预计负债确认条件的重组义务
企业合并
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值
根据新准则计提的商誉减值准备
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可
供出售金额资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
金融工具分拆增加的权益
衍生金融工具
所得税 7,243,322.28
其他 30,498,467.88
2007年1月1日股东权益（新会计准则） 132,830,732.43
会计师事务所的审阅意见
湖南亚华控股集团股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的湖南亚华控股集团股份有限公司（以下简称亚华控股）新旧会计准则股东权益差异调节表（以下简称“差异调节表”）。按照《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》和“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136号，以下简称“通知”）的有关规定编制差异调节表是亚华控股管理层的责任。我们的责任是在实施审阅工作的基础上对差异调节表出具审阅报告。
根据“通知”的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第2101号－财务报表审阅》的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异调节表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员差异调节表相关会计政策和所有重要的认定、了解差异调节表中调节金额的计算过程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分析程序，审阅工作提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定编制。
湖南开元有限责任会计师事务所
中国注册会计师：周重揆
中国长沙市
中国注册会计师：黄 平
二○○七年二月十一日