嘉凯城：2017年度内部控制评价报告2018-03-24
嘉凯城集团股份有限公司
CHINA CALXON GROUP CO.,LTD.
二○一七年度内部控制评价报告
二〇一八年三月二十二日
2017 年度内部控制评价报告
嘉凯城集团股份有限公司
二○一七年度内部控制评价报告
嘉凯城集团股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制
监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合嘉凯城集团股份有限
公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监
督和专项监督的基础上，我们对公司截止 2017 年 12 月 31 日（内部控制
评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，
评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事
会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部
控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证
本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容
的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财
务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。
由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。
此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程
序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具
有一定的风险。未来期间，公司将根据发展战略，结合业务流程的变化，
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继续补充完善内部控制制度体系，为公司战略和经营目标的实现提供合理
保障。
二、内部控制评价结论
财务报告内部控制重大缺陷的认定标准，于内部控制评价报告基准日，
未发现财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为，公司已按照企业内部控
制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内
部控制。
非财务报告内部控制重大缺陷认定标准，于内部控制评价报告基准日，
未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生
影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一)内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以
及高风险领域。公司纳入评价范围的单位包括嘉凯城集团本部、正在开发
销售的主要住宅房产项目公司、城镇化城市客厅项目公司、材料采购公司
和商业资产管理公司
纳入评价范围的主要业务和事项包括组织架构、发展战略、人力资源、
社会责任、企业文化、资金活动、项目开发、采购业务、销售业务、资产
管理、担保业务、关联交易、财务报告、信息披露等。
（二）公司内部控制总体情况
1、内部环境
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1） 治理结构
公司按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所主板上市公司规范
运作指引》等法律、法规要求，建立了由股东大会、董事会、监事会以及
管理层组成的公司治理结构，制定了符合公司发展的各项规则和制度，明
确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成了科学有效的职责分工和制
衡机制。股东大会、董事会和监事会按其职责行使决策权、执行权和监督
权。
股东大会享有法律法规和公司章程规定的合法权利，依法行使公司经
营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的决定权。
董事会对股东大会和全体股东负责，按照《公司章程》和《董事会议
事规则》履行职责，负责执行股东大会决议，行使企业的经营决策权，并
对公司内部控制体系的建立健全和有效实施负责。董事会下设战略委员会、
提名、薪酬与考核委员会、审计委员会三个专门委员会。各专门委员会按
照工作实施细则履行职责，为董事会科学决策提供有力支持。董事会下设
董事会办公室，负责处理董事会日常事务。
监事会由股东代表监事和职工代表监事组成，按照《公司章程》、《监
事会议事规则》依法履行检查公司财务、监督董事及高级管理人员履职行
为等职权，对董事会、经营管理层建立与实施内部控制进行监督。
经营管理层对董事会负责，根据董事会授权负责组织实施股东大会、
董事会的决议事项，主持公司日常生产经营管理工作。
公司的重大决策、重要人事任免、重大项目安排和大额资金运作事项
等，均按照《公司章程》和相关制度的规定履行经营管理层、董事会、股
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东大会的决策程序，并接受监事会的监督，符合现代企业制度的管理要求。
2）发展战略
公司主营业务为房地产开发与销售，报告期内房地产业在整个宏观调
控政策环境下发生了变化，面对房地产行情的变化和市场激烈竞争，公司
将通过资产整合增强公司可持续发展能力。
3）人力资源
公司制定和实施有利于企业可持续发展的人力资源政策，将职业道德
和专业能力作为选拔和聘用员工的重要标准，按照公开、公平的原则选聘
员工，与员工签订正式劳动合同。员工的招聘、管理、使用、辞退遵循国
家相关法律法规和政策规定。
4）社会责任
公司秉承“为顾客创造更多价值、做政府信赖的守法企业和为社会承
担更多责任”的理念，将企业社会责任融入到公司可持续发展的核心战略
层面。以责任为先导，将诚实信用作为公司经营的基本准则，将创新、品
质作为生存之道，坚持诚信经营，维护消费者、合作伙伴的利益，营造良
好的商业环境。公司长期倡导对社会、顾客、股东、员工的责任。
5） 企业文化
公司不断推进企业文化建设，以“质量树品牌、诚信立伟业”为企业
宗旨，诚信贯穿于经营管理、客户服务、沟通合作、发展共赢等每一个环
节。以“精心策划、狠抓落实、办事高效”为企业作风，以“艰苦创业、
无私奉献、努力拼搏、开拓进取”为企业精神，最大限度帮助职工挖掘自
身潜力，最大程度地释放自身创造力，实现自身价值，与企业同呼吸共命
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运，从而使企业产生巨大的凝聚力和竞争力。
2、风险评估
为促进公司持续、健康、稳定发展，努力实现经营目标，公司通过经
济形势、行业政策、市场竞争、资源供给等外部风险因素以及财务状况、
资金状况、资产管理、运营管理等内部风险因素的研究和风险分析，通过
风险规避、风险降低、风险分担和风险承受等应对策略的综合运用，制订
风险应对措施，实现对风险的有效控制。
3、控制活动
公司在改进和完善内部环境控制的同时，按照权责明确、结构合理、
科学规范等原则，结合行业特点及公司经营业务特点，采取了不相容职务
相分离控制、授权审批控制、会计系统控制、绩效考评控制等多项控制措
施，对项目定位、设计、质量和进度管理、安全生产、人力资源、销售、
成本、资金、财务报告和信息披露、对外担保、对外投资、关联交易等方
面进行控制。
公司的主要控制措施包括：
1）职责分离控制
公司根据各项经济业务与事项的流程和特点，通过系统分析和梳理，
并结合岗位职责分工，对授权审批职务与执行业务职务、执行业务职务与
监督审核职务、执行业务职务与相应的记录职务、相应的记录职务与财物
保管职务、授权批准职务与监督检查职务加以分离，形成各司其职、各负
其责、相互制约的工作机制。
2）授权审批控制
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公司的授权审批控制分为常规授权和特别授权。公司常规业务的权利、
条件和责任，通常在各项管理制度中进行规定，明确权限的范围、审批程
序和相应责任，临时性重要经济业务的权利需要特别授权，对于企业重大
的业务和事项，提交董事会或股东会审议，实行集体决策审批。
3）会计系统控制
公司严格执行国家统一的会计准则，建立了规范的会计工作程序。各
公司实行统一的财务软件，财务核算工作全面实现电算化，有效保证了会
计信息及会计资料及时、真实和完整。
4）财产保护控制
公司建立了财产日常管理制度和定期清查制度，通过设立台账对各项
财产进行登记、管理，坚持采取定期盘点以及账物核对等措施，保障公司
财产安全。
5）运营分析控制
公司管理层通过月度、年度主要业务报表报告对公司整体运营情况进
行分析研判，利用经营工作会议对运营情况进行分析控制。
6）绩效考评控制
公司逐步规范绩效考核工作，制订了《计划管理办法（试行）》、《全
员综合考评管理机制》和《融资考核办法》等绩效考核管理制度，坚持客
观公正、规范透明、绩效导向原则，按期组织月度、季度和年度考核，使
考核结果能为薪酬及职务晋升、评优、降级、调岗提供重要依据。
公司将以上控制措施在销售、采购、资金管理、工程质量、工程进度、
工程成本、重大投资、关联交易、对外担保等主要业务管理活动中综合运
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用，对各种业务及事项实施控制，促进内部控制有效运行。
（1）销售管理
公司总部设有品牌营销中心，以“中心统筹、项目负责”的工作思路，
建立了“中心—区域—项目”的紧密型营销系统管理架构。为强化营销工
作制度化和规范化，加快销售回款进程，公司修订了《营销品牌管理办法》、
《销售回款工作管理办法（试行）》和《电开拓客管理办法（试行）》，对
营销策划、销售定价、销售签约、销售折扣、销售合同、销售回款和交楼
管理等方面的工作内容、工作流程和职责权限进行规范，设定工作标准。
（2）成本管理
公司通过标准化运营、材料集中采购配送等机制控制工程成本，分别
制订了《设计成本质量管理制度（试行）》、《工程建设项目招投标管理制
度（试行）》、《工程预结算管理制度（试行）》等成本管理制度，从工程设
计源头抓起，强化招投标工作，严格工程签证，规范工程预结算工作，全
面审核工程竣工结算。
（3）采购管理
公司成立了材料公司，负责集团材料设备的统一采购供应，发挥采购
规模优势，实现规模效益。公司制订了《材料设备公司管理办法》和《工
程建设项目招投标管理制度（试行）》，明确规定了采购计划的编制、采购
方式、采购审批权限和供应商的资格要求，对招标文件的编制，开标和评
标程序，中标人的选择均有明确规定，以规范公司采购业务操作。
（4）工程质量管理
公司制定了《项目工程建设管理制度》制度，以规范工程施工组织设
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计审查、技术交底、质量样板管理、分项工程检查、进场材料设备验收和
工程验收等业务流程，明确工程质量管理程序。为确保工程质量，制定了
质量控制措施，由管理及监察中心负责组织监督检查质量控制措施执行情
况，将工程质量达标率和《项目工程建设管理制度》执行情况作为重要考
核指标，为社会提供安全可靠、功能完善、品质优良的产品。
（5）资金管理
公司按照统一计划、统筹调度、使用监督的原则，对资金进行管理。
公司制订了《资金管理办法》，明确公司资金计划管理、融资管理、资本
运作管理的要求。公司资金中心统一安排融资规模、融资结构和融资成本，
从而降低资金融资成本。公司财务中心根据销售、开发建设等经营计划编
制资金计划，加强资金的计划性，统一调度资金，从而提高资金使用效益。
付款方面，明确规定了对外投资款、工程款、各类费用和非经营性支出等
各类款项支付的审批权限和流程，确保资金安全。
（6）重大投资管理
公司本部把握投资战略，统筹资源配置及风险管控，制订了《房地产
项目投资管理制度》。公司投资中心负责信息收集、投资项目的论证、谈
判、决策和投资方案的制订，根据法律法规及公司章程的规定，提交公司
董事会或股东大会审批决定，确保重大投资安全、合法。在子公司管控方
面，采用紧密型集团化管理模式进行统一管理。
（7）关联交易
公司关联交易遵循“公平、公正、公开以及等价有偿”原则，充分保
护各方投资者的利益。公司依据《公司法》、《深圳证券交易所股票上市规
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则》以及《公司章程》的相关规定，制订了《关联交易管理制度》，对关
联交易价格确定、关联交易的审批权限、关联交易的审议程序和关联交易
的信息披露进行了规定，以保证公司与各关联人所发生的关联交易合法、
公允、合理，保障股东和公司的合法权益。
（8）对外担保
公司制订了《对外担保管理制度》，明确规定了公司对外担保行为，
包括对担保对象的审查、担保的审批程序、担保的管理、信息披露以及责
任人责任。对外担保由公司本部实行统一控制和管理，公司股东大会为对
外担保的最高决策机构。董事会根据公司章程、《对外担保管理制度》的
规定，行使对外担保的决策权，超过董事会审批权限的，由董事会提出预
案，报股东大会审批。原则上公司除因住宅销售业务对部分业主提供阶段
性按揭担保外，不对外（非关联公司）提供担保。
（9）信息披露
公司根据《公司法》、《证券法》及《上市公司信息披露管理办法》等
法律法规的规定，制定了《信息披露管理制度》、《内幕信息知情人登记管
理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》，对信息披露的基本原
则与一般规定、信息披露的基本程序、信息披露的保密措施和信息披露的
责任和处罚进行规定，规范公司的信息披露行为，保证信息披露内容真实、
准确、完整，没有虚假、严重误导性陈述或重大遗漏。董事会办公室负责
信息披露管理工作，指定《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和
巨潮资讯网为公司信息披露的媒体，公司信息披露工作规范。
4、信息与沟通
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公司制定了《重大信息内部报告制度》、《集团信息化管理办法》和《保
密管理制度》等制度，建立了较为完善的内部报告体系，规范公司内部信
息传递活动。在日常经营过程中，公司各级管理人员按照公司的制度、岗
位职责及时收集各种内外部信息，并加以分析、整理、汇总，按规定的内
部报告形式和流程报告，便于公司管理层全面、及时了解公司经营管理信
息，及时做出决策，保证公司的有效运作。
在与客户、合作伙伴、投资者和员工关系方面，公司已建立较完整、
透明的沟通渠道。对客户，公司设立多种沟通投诉渠道，与客户进行良性
互动；对投资者，公司除了通过法定信息披露渠道正常发布信息外，投资
者还可以通过投资者关系互动平台、电话、电子邮件、访问公司网站、直
接到访公司等方式了解公司信息，保证投资者及时全面了解公司的经营动
态。
5、内部监督
公司在制定内部控制制度时考虑了常规业务监督日常化，对内部控制
的实施形成多层次的监督机制。通过管理层监督、职能部门定期对职权范
围内经济活动的常规检查、审计中心实施的审计检查和年度内控综合评价
等，对公司建立与实施内部控制的情况进行常规、持续的监督检查。公司
监察中心负责公司反腐倡廉工作，监察各项经营管理活动，调查处理各类
违纪、违规、违法事件。
（三）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据财政部、中国证监会等五部委联合发布的《企业内部控制规
范》及《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》等相关规定，
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结合本公司内部管理制度和经营管理实际状况，组织开展内部控制评价工
作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般
缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因
素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，采用定量和定性相结
合的方法研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准。公司确
定的内部控制缺陷认定标准如下：
1.财务报告内部控制缺陷认定标准
1） 定量标准
缺陷等级 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
合并会计报表资产总
额的 0.5%≤错报金额 错报金额<合
资产总额潜在 错报金额≥合并会计报
<合并会计报表资产 并会计报表资
错报 表资产总额 1%
总额的 1% 产总额的 0.5%
合并会计报表营业收
错报金额<合
错报金额≥合并会计报 入总额的 0.5%≤错报
营业收入潜在 并会计报表营
表营业收入总额的 金额<合并会计报表
错报 业收入总额的
1.2% 营业收入总额的
0.5%
1.2%
利润总额潜在 错报金额≥合并会计报 合并会计报表利润总 错报金额<合
错报 表利润总额 5% 额的 2%<≤错报金额< 并会计报表利
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合并会计报表利润总 润总额的 2%
额的 5%
2）定性标准
重大缺陷：公司会计报表、财务报告及信息披露方面发生重大违规事
件；当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错
报；公司审计委员会以及内部审计部门对财务报告内部控制监督无效。
重要缺陷：公司会计报表、财务报告编制不完全符合企业会计准则和
披露要求，导致财务报表出现重要错报；公司以前年度公告的财务报告出
现重要错报需要进行追溯调整。
一般缺陷：未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
1）定量标准
缺陷类型 直接财产损失金额
重大缺陷 直接财产损失金额≥合并会计报表资产总额 0.8%
合并会计报表资产总额 0.8%>直接财产损失金额≥合并
重要缺陷
会计报表资产总额 0.3%
一般缺陷 直接财产损失金额<合并会计报表资产总额 0.3%
2）定性标准
重大缺陷：公司重要业务缺乏制度控制或制度体系失效；缺乏“三重
一大”民主决策程序；信息系统的安全存在重大隐患；内控评价重大缺陷
未在合理的时间内完成整改。
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重要缺陷：公司一般业务缺乏制度控制或制度体系失效；信息系统的
安全存在隐患；内控评价重要缺陷未在合理的时间内完成整改。
一般缺陷：未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。
四、内部控制缺陷认定及整改情况
通过测试评价，根据内部控制缺陷认定标准，公司内部控制基本有效，
未发现重大缺陷和重要缺陷，一般管理缺陷和有待改善事项对公司经营管
理不构成实质性影响
（一）财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财
务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
（二）非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司未发现
非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
（三）一般缺陷及整改情况
按照《企业内部控制基本规范》及其配套指引的相关要求，针对本报
告期内存在的一般管理缺陷和待改善事项，公司已制订了整改措施安排整
改。
嘉凯城集团股份有限公司
法定代表人：甄立涛
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