湖南亚华控股集团股份有限公司2007年半年度报告
HUNAN AVA HOLDINGS CO.,LTD.
2007年8月25日
目 录
第一节 重要提示 2
第二节 公司基本情况简介 3
第三节 会计数据和业务数据摘要 4
第四节 股本变动及股东情况 5
第五节 董事、监事、高级管理人员情况 7
第六节 管理层讨论与分析 8
第七节 重要事项 10
第八节 财务报告（未经审计） 15
第九节 备查文件目录 72
第一节 重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司董事杨支府先生因工作原因未能出席本次会议，委托董事长熊再辉先生出席并行使表决权。
公司董事长、总裁熊再辉先生、财务总监易华女士、财务部长谢雪斌先生声明：保证2007年半年度报告中财务报告真实、完整。
本报告期财务会计报告未经审计。
第二节 公司基本情况简介
一、公司法定中文名称：湖南亚华控股集团股份有限公司
公司法定英文名称：Hunan AVA Holdings CO.,LTD.
二、公司法定代表人：熊再辉先生
三、公司董事会秘书：李怀彬先生
联系地址：湖南省长沙市劳动中路65号亚华控股大厦6楼
电话：0731-5797818
传真：0731-5566002
E-MAIL地址：lihuaibin@avaholdings.com
公司证券事务代表：刘 锐先生
联系地址：湖南省长沙市劳动中路65号亚华控股大厦5楼
电话：0731-5797818
传真：0731-5566002
E-MAIL地址:liurui@avaholdings.com
四、公司注册地址：湖南省长沙市岳麓区银盆南路289号万利大厦5楼
邮政编码：410013
公司办公地址：湖南省长沙市劳动中路65号亚华控股大厦5-7楼
邮政编码：410007
公司国际互联网网址：www.avaholdings.com
E-MAIL地址： ava@avaholdings.com
五、公司指定信息披露报刊：《中国证券报》、《证券时报》
登载公司年度报告国际互联网址：www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点：公司办公室
六、股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：亚华控股
股票代码：000918
七、其他有关资料：
1、公司首次注册或变更注册登记日期：本公司首次注册登记日为1998年8月14日，注册登记地为湖南省长沙市远大一路282号；2000年12月5日，公司将注册地址变更至长沙市岳麓区银盆南路289号万利大厦五楼，并于2000年12月6日就此在《中国证券报》、《证券时报》上刊登公告；2006年1月13日，公司将名称变更为湖南亚华控股集团股份有限公司，并于2006年2月9日就此在《中国证券报》、《证券时报》上刊登公告。
2、公司的企业法人营业执照注册号：4300001000568
3、公司的税务登记号码：430102712102806
第三节 会计数据和业务数据摘要
一、年度主要会计数据：（单位：元）
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减
（％）
调整前 调整后 调整前 调整后
总资产 1,552,584,659.44 1,602,528,451. 1,602,780,094 -3.12% -3.13%
64 .41
所有者权益（或股东权益） 95,805,071.55 93,956,992.68 95,242,825.55 1.97% 0.59%
每股净资产 0.35 0.34 0.35 2.94% 0.00%
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％
）
调整前 调整后 调整前 调整后
营业利润 11,331,949.88 -6,403,076.57 -6,403,076.57 0.00%
利润总额 10,365,214.52 -11,375,581.49 -11,375,581.4
9
净利润 562,246.00 -18,360,871.54 -18,360,871.5
4
扣除非经常性损益后的净利润 1,761,543.53 -13,388,823.66 -13,388,823.6
6
基本每股收益 -0.068 0.00%
稀释每股收益 -0.068 0.00%
净资产收益率 0.59% -19.54% -19.28% 20.13% 19.87%
经营活动产生的现金流量净额 21,901,705.66 105,082,533.38 -79.16%
每股经营活动产生的现金流量净额 0.08 0.39 -79.49%
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注：扣除非经常性损益的项目及涉及的金额：
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非经常性损益项目 金额
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营 -966,735.36
业外收入、支出
前述非经常性损益应扣除的所得税费用 -228,518.43
前述非经常性损益应扣除的少数股东损益 -4,043.74
合计 -1,199,297.53
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二、按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则》第九条的规定计算报告期内净资产收益率及每股收益
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报告期利润 净资产收益率(%) 每股收益(元/股)
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
归属母公司所有者的净利润 0.6 0.6 0.002 0.002
扣除非经常性损益后归属母公司所有者的净利 1.38 1.38 0.006 0.006
润
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第四节 股本变动及股东情况
一、股本变动情况
报告期内本公司的股份总数及结构未发生变化。
二、股东情况介绍
（一）截止2007年6月30日，本公司股东总数为11170户。
（二）截止2007年6月30日本公司前10名大股东持股情况：
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序 股东名称 年末持股数量 比例 年度 所持股份类别 所持股份质押或冻结的情况
号 （股） 增减
1 湖南省农业集团有限公司 68,960,000 25.35% 0 国有法人股 全部司法冻结
2 深圳市舟仁创业投资有限公司 56,000,000 20.59% 0 社会法人股 全部质押、司法再冻结
3 湖南省南山种畜牧草良种繁殖场 36,960,000 13.59% 0 国有法人股
4 北京世方旅游投资有限公司 7,680,000 2.82% 0 法人股 全部司法冻结
5 怀化元亨发展有限公司 6,400,000 2.35% 0 法人股 全部司法冻结
6 雷连英 1,964,400 0.72% 流通股
7 郑海燕 1,550,000 0.57% 流通股
8 王双玲 1,526,691 0.56% 流通股
9 叶秋常 1,157,550 0.43% 流通股
10 肖传秀 1,123,002 0.41% 流通股
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注：
1、本公司第二、四、五大股东深圳市舟仁创业投资有限公司、北京世方旅游投资有限公司、怀化元亨发展有限公司的实际控制人均为鸿仪集团，系一致行动人。
2、2005年1月21日，湖南省农业集团有限公司和湖南省南山种畜牧草良种繁殖场两大国有股东签署了合作协议，双方密切协作，已形成对本公司的实际控制。
3、2007年3月20日，湖南省农业集团有限公司与中信投资控股有限公司委托持股方中信信托投资有限责任公司签署了《股份转让协议》，湖南省农业集团有限公司将其所持有的本公司6,896万股股份（占本公司总股本的25.35%）转让给中信投资控股有限公司委托持股方中信信托投资有限责任公司（见本公司2007年5月1日刊登在《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网上的《股权转让及控股股东发生变动的提示性公告》、《详式权益报告书》）。目前尚未办理相关股权过户手续。
4、报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变化。
（三）其他持股5%以上的非流通股股东情况：
深圳市舟仁创业投资有限公司持有本公司股份5600万股（占本公司股份总数的20.59%），该公司成立于2001年，法定代表人为邱建武先生，注册地址深圳市福田区深南大道商业银行大厦九楼，注册资本10,000万元。其经营范围包括投资高新技术产业和其他创新产业；受托管理和经营其他创业投资公司的创业资本；投资咨询业务；国内商业、物资供销业（不含专营、专控、专卖商品）。
（四）公司前十名流通股股东持股情况：
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股东名称（全称） 年末持有流通股的数量（股） 股份种类
雷连英 1,964,400 人民币普通股
郑海燕 1,550,000 人民币普通股
王双玲 1,526,691 人民币普通股
叶秋常 1,157,550 人民币普通股
肖传秀 1,123,002 人民币普通股
何林璇 1,041,721 人民币普通股
姜传平 1,040,580 人民币普通股
李谦 1,032,380 人民币普通股
曾金玉 932,390 人民币普通股
刘小毛 849,360 人民币普通股
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根据公司已知的资料，未知本公司前十名流通股股东之间存在关联关系，也未知是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
第五节 董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持有本公司股票情况。
单位：股
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姓名 职务 年初持股数 本期增加数 本期减少数 年末持股数 变动原因
熊再辉 董事长、总裁 0 0 0 0
郭城 董事 0 0 0 0
杨支府 董事 0 0 0 0
石俊 董事、常务副总裁 0 0 0 0
潘晓敏 独立董事 0 0 0 0
陈谦 独立董事 0 0 0 0
左田芳 独立董事 0 0 0 0
刘跃成 监事会主席 0 0 0 0
袁志成 监事 0 0 0 0
蒋德灵 监事 0 0 0 0
李怀彬 副总裁、董事会秘书 0 0 0 0
易华 财务总监 4800 0 0 4800
罗峰 总农艺师 0 0 0 0
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二、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员变动情况。
2007年1月18日，李怀彬先生、易华女士辞去公司董事职务，目前公司尚缺少董事两名。
第六节 管理层讨论与分析
一、对报告期内公司经营成果及财务状况的简要分析
报告期内,公司董事会和经营班子尽职敬业，按照公司发展战略，通过加强公司内部管理，集中资源加大了主营业务的发展力度和非主营业务资产的处置力度，取得了较好的成绩。2007年上半年共实现营业收入70,180.62万元，比去年同期相比增长14.10%；在去年同期亏损的基础上，实现营业利润1,133.19万元，实现净利润56.22 万元。
公司于2007年4月通过农业部考核，继续获得 “农业产业化国家重点龙头企业”称号。
二、报告期内公司财务状况、经营成果分析：
单位： 万元
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项目 2007年6月30日 2006年6月30日 增减（%）
总资产 1,552,584,659.44 1,470,078,958.70 5.61
股东权益 95,805,071.55 44,771,485.97 113.99
营业收入 701,806,219.87 615,084,247.83 14.10
营业利润 11,331,949.88 -6,403,076.57
净利润 562,246.00 -18,360,871.54
销售费用 217,568,757.91 157,861,009.05 37.82
管理费用 53,316,660.34 55,537,503.69 -4.00
财务费用 29,096,550.05 30,179,977.99 -3.59
经营活动产生的现金流量净额 21,901,705.66 105,082,533.38 -79.16
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增减变动原因：
1、总资产及股东权益增加主要是因为公司盈利及资本公积增加，以及按新会计准则规定少数股东权益计入了股东权益所致；
2、主营业务增加是因为乳制品销售单价提高及市场份额增长；
3、销售费用增加主要是本期广告费增加及随销售额增加费用相应增长；
4、营业利润和净利润增加主要是本期乳业的销售收入增加所致；
5、经营活动产生的现金流量净额减少主要是本期广告宣传及促销力度加大导致现金流出增加。
三、报告期内主营业务范围及其经营状况
（一）主营业务的范围及其经营状况
1、公司主营业务范围：农作物种子、种苗和畜禽良种的选育、繁殖、生产、推广、销售，乳制品、非酒精饮料、医用中间体、兽药、鱼药、农药、饲料、饲料添加剂、种子生产设施及其他机械设备、政策允许的生化调控剂的开发、生产、销售；农业新技术的推广、咨询；皮棉及其它优质农产品的收购、加工、销售；粮食（不含批发）、化肥、农膜、化妆品、政策允许的化工产品销售；房地产业、第三产业投资；电力生产；经营国内商品贸易及进出口业务（以上国家法律法规有专门规定的，需报批或凭本企业许可证经营）。
2、公司主营业务收入、主营业务利润按行业、产品分布的构成情况：
单位：（万元）
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主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同期
同期增减（%） 同期增减（%） 增减（%）
乳业 56,093.79 27,492.46 50.99% 16.43% 2.08% 6.89%
种业 5,840.08 5,286.91 9.47% -44.89% -31.33% -17.88%
主营业务分产品情况
乳制品 56,093.79 27,492.46 50.99% 16.43% 2.08% 6.89%
水稻种子 5,905.59 5,306.18 10.15% -38.71% -25.64% -15.79%
棉花种子 -65.51 -19.27 70.58%
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主营业务、主营业务盈利能力变动原因分析：
①乳制品较上年增长16.43%是因为产品价格提高及销售总量持续增长；
②水稻种子营业收入较上年同期下降38.71%是因为本年度公司以营自有知识产权的品种为主，放弃了部分非自有品种的销售；
③棉花种子营业收入出现负数是因为本报告期不是棉花种子的销售季节，且还有少量退货。
3、公司主营业务收入、主营业务利润按地区分布的构成情况（单位：万元）
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地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％）
省内 19,580.30 -13.33%
省外 42,353.70 20.47%
出口 486.72 -52.63%
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四、报告期内公司利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比发生没有发生重大变化。
五、报告期内没有对净利润产生重大影响的其他经营业务活动。
六、报告期内没有单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上（含10%）的情况。
七、在经营中出现的问题与困难及解决方案
由于公司第一大主业乳业原材料上涨，使乳制品成本增加，公司采取了提高产品价格的政策，在短期内对产品销售有一定的影响。
公司目前存在对外担保额度较大的问题，其中为关联方担保18767.16万元，存在一定的风险，公司正在积极采取各种措施解决以上困难。如采取要求被担保对象提供资产反担保、贷款到期逐步解除担保等；通过集中资源支持主业，保证公司生产经营的健康发展。
八、公司投资情况
（一）报告期内无募股资金的使用延续到本期。
（二）报告期内无重大非募股资金重大投资项目。
九、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生
大幅度变动的警示及说明
由于公司乳业在第二、三季度的销售额相对较少，种业在第三季度没有销售收入，公司2007年1—9月有可能出现亏损。
第七节 重要事项
一、公司治理情况
公司目前已经按照相关规定完善和制定了公司相关制度，包括《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《信息披露管理办法》、《投资者关系管理办法》等，董事会建立了独立董事制度并下设战略委员会、审计委员会、提名薪酬与考核委员会三个专门委员会。公司严格执行上述制度，形成较为有效的内部控制体系，公司治理总体与中国证监会要求一致。随着公司的发展，公司还将使公司治理得到进一步完善。
报告期，公司根据中国证监会《开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》(证监公司字[2007]28 号)精神，对本公司治理情况进行了自查，并作出了整改计划。2007 年6月28日公司三届董事会第二十次会议审议通过了《公司专项治理自查报告和整改计划》，该报告以及本公司治理相关文件已在深交所网站“公司治理专项活动”专区中公布，公司将在下几个方面对公司治理进行进一步完善
1、完善对外担保制度，加强对外担保的审批程序，逐步压缩公司对外担保额度。
2、加强与投资者和潜在投资者之间的沟通，增进投资者对公司的了解，提高股东大会社会公众股东参与度；
3、按照新《企业会计准则》，修订完善公司《会计制度》、《财务管理制度》，实现新旧准则核算的平稳过渡；
4、加强董事、监事、高级管理人员和相关工作人员的培训和学习，提高信息披露质量。
2007年4月13日，公司第三届董事会第十八次会议审议通过了《公司信息披露管理制度》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》；2007年4月13日，公司第三届监事会第八次会议审议通过了《监事会议事规则》；2007 年6月28日，公司第三届董事会第二十次会议审议通过了《公司接待和推广制度》。公司将持续加强公司治理建设、推进内控制度体系的完善和制度落实，确保公司健康发展。
二、2006 年度利润分配方案及公积金转增股本方案执行情况
（一）公司2006年度未进行利润分配，也未进行公积金转增股本。
（二）公司2007年半年度不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。
三、延续至本期的公司重大诉讼、仲裁事项。
1、2005年6月，岳阳市商业银行诉湖南岳州市场发展有限公司及本公司2,800万元借款合同纠纷一案，本公司因对上述借款提供担保，经湖南岳阳市中级人民法院（2005）岳中民二初字第85号民事裁决书裁决：①冻结湖南亚华岳州市场发展有限公司2950万元资金及其位于八字门的“岳市国用（2005）第009号”土地使用权及该土地上的建筑物；②冻结湖南亚华种业股份公司银行存款2950万元或等值财产。目前，本公司持有的湖南亚华岳州市场发展有限公司90％的股权（账面价值3,576万元）已被司法冻结。
2、2005年6月，中国光大银行长沙分行诉本公司到期不能偿还2000万元银行借款合同纠纷一案，经湖南省长沙市雨花区人民法院2005雨民二初字第609号民事判决书判决:本公司偿还中国光大银行长沙分行借款本金及利息,湖南省农业集团对上述借款本金及利息承担连带责任。
3、2005年10月中国光大银行长沙分行诉本公司到期不能偿还2000万元银行借款合同纠纷一案，经湖南省长沙市雨花区人民法院2005雨民一初字第939号民事判决书判决：本公司偿还中国光大银行长沙分行借款本金及利息，湖南省农业集团对上述借款本金及利息承担连带责任。
4、2005年7月，中信实业银行深圳分行诉湖南国光瓷业集团有限公司及本公司票据纠纷一案，经深圳市中级人民法院（2005）深中法民二初字第215号民事判决书判决，本公司因提供担保，对湖南国光瓷业集团有限公司归还借款本金及利息1858.90万元承担连带责任。
5、2004年9月，长沙市商业银行北城支行在长沙市开福区人民法院提起诉讼，诉湖南国光瓷业集团有限公司3,000万元借款合同一案，本公司及泰阳证券有限责任公司因担保对借款本金及利息承担连带责任；2005年12月长沙市开福区人民法院判决我公司承担连带责任，冻结本公司持有的亚华宾佳乐6,633万股权、亚华乳业3,200万股权、亚龙置业500万股权。
6、本公司于2006年6月19日收到广东省深圳市中级人民法院送达的《查封通知书》，根据广东发展银行深圳分行发展中心支行于2005年6月22日向广东省深圳市中级人民法院提出的申请，对公司为ST国光担保借款4500万元一案进行诉前财产保全。（1）、查封公司分别持有的湖南亚华南山乳品营销有限公司、湖南亚华高校产业投资有限公司全部股权；（2）、查封公司所有位于长沙市远大路282号以及位于282号第001、003、005、007、008栋，产权号为：00053683、00051499、00051498、00053682、00051497、00053681的房产；（3）、轮候封查公司位于长沙市雨花区洞井镇和平村面积为8633.5平方米的土地使用权；（4）、查封公司所有位于常德市山茅湾，产权证号为4156、4158-4169的房产；（5）、轮候查封公司所有的位于长沙市雨花区洞井镇和平村产权证号为：00368541、00368540、00368543、00368542的房产；（6）、冻结公司在工商银行长沙市五一路支行帐号为1901001009006753214的帐户。
7、2005年3月，上海浦东发展银行虹口支行诉湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司、湖南中圆科技新材料集团有限公司及本公司借款合同纠纷一案，经上海市第二中级人民法院（2005）沪二中民三（商）初字第33号民事判决书判决，本公司因担保对湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司归还借款本金1,400万元及利息承担连带责任； 2006年11月3日本公司收到上海市第二中级人民法院下达的（2005）沪二中执字389号民事裁定书，裁定本公司名下的湖南省长沙市洞井镇和平村的房产和土地使用权（共计建设面积12265.33平方米、土地使用权面积8633.50平方米，使用年限50年，用地性质为综合用地），拍卖成交后转归买受人中铁建电气化局集团第四工程公司所有；由于2004年公司与湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司签订合同，用该笔贷款作为受让湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司所持创元铝业所支付的对价，公司用上述拍买款偿还银行贷款800万元。
8、2003年8月21日及2003年7月18日，中国工商银行股份有限公司长沙岳麓山支行与湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司分别签订了2003年岳支字第0084号和66号《流动资金借款合同》，借款金额分别为2450万元及2050万元，月利率均为千分之五点三一，并分别与本公司签订了2003年岳支保字第30号和第20号《最高额保证合同》，并经长沙市岳麓区公证处公证。目前上述两笔贷款及利息全部逾期。中国工商银行股份有限公司长沙岳麓山支行向人民法院提起诉讼。湖南省望城县人民法院分别下达了[2006]望民初字第748号、749号民事裁定书，冻结湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司及本公司银行存款3100万元、2600万元或查封、扣押价值相当的其他财产。
9、2003年6月19日，中国工商银行股份有限公司长沙岳麓山支行与湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司签订了2003年岳支字第59号《流动资金借款合同》借款金额为900万元，月利率为千分之五点三一，并于2003年8月14日与本公司签订了2003年保字第30号和第20号《最高额保证合同》，并经长沙市岳麓区公证处公证。2003年6月19日，中国工商银行股份有限公司长沙岳麓山支行与湖南中圆科技新材料集团有限公司签订了2003年岳支抵字第11号《最高额抵押合同》（抵押物为6条PU革生产线及DMP回收装置等设备，抵押登记价值总计7721.5万元），并在长沙市工商行政管理局办理了抵押登记。目前该笔贷款及利息全部逾期。中国工商银行股份有限公司长沙岳麓山支行向人民法院提起诉讼。湖南省望城县人民法院分别下达了[2006]望民初字第751号民事裁定书，冻结湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司、湖南中圆科技新材料集团有限公司及本公司银行存款1150万元或查封、扣押价值相当的其他财产。
10、2005年3月，深圳发展银行上步支行向深圳市中级人民法院递交民事起诉状，请求深圳市亚华鑫光实业发展有限公司偿还逾期的银行借款本金3,945万元及利息，本公司因对深圳市亚华鑫光实业发展有限公司上述借款提供担保，被要求承担连带责任； 2006年12月25日本公司收到深圳市中级人民法院（2005）深中法民二初字第217号民事判决书。深圳市中级人民法院（2005）深中法民二初字第217号民事判决书判决湖南洞庭水殖股份有限公司、湖南亚华岳州市场发展有限公司、陈文明及本公司承担连带清偿责任，代偿后有权向亚华鑫光追偿。截至2006年12月31日本公司账上尚欠深圳市亚华鑫光实业发展有限公司67,090,830元。
11、深圳市中科智集团有限公司于2005年6月向深圳市中级人民法院递交民事起诉状，诉本公司2340万元借款，2005年9月达成调解，现已进入实际执行阶段并冻结公司持有的泰阳证券2.339亿股权。目前双方正在进一步协商还款方案。
四、报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项。
（一）出售资产事项
报告期内本公司无出售资产事项。
（二）股权收购事项
报告期内本公司无股权收购事项。
五、重大关联交易事项
报告期公司无重大关联交易事项。
六、重大合同及履行情况：
（一）2004年10月27日，经公司第二届董事会第三十一次会议审议通过，并经2004年11月12日召开的2004年第三次临时股东大会批准，经公司与湖南省农业集团有限公司协商一致，本公司将所持有的亚泰生物90.65%的股权，转让给农业集团。本次出售资产公告在2004年10月30日的《中国证券报》、《证券时报》上披露。但由于多种原因，转让过程存在障碍，公司尚未将股权过户到农业集团。
（二）报告期内，公司没有重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司承包、租赁公司资产的事项。
（三）报告期内，本公司无委托他人进行现金资产管理事项。
（四）报告期内，本公司无其他重大合同。
七、重大担保、质押事项：
（一）本报告期内没有新增对外担保事项，延续到本期或续保明细如下：
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公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对象名称 发生日期（协议签署日 担保金额 担保类型 担保期 是否履 是否为
） 行完毕 关联方
担保（
是或否
）
湖南国光瓷业集团股份有限公司 2003年11月11日 1,067.16 连带责任担保 6个月 否 是
湖南国光瓷业集团股份有限公司 2004年05月12日 4,500.00 连带责任担保 6个月 否 是
湖南国光瓷业集团股份有限公司 2004年05月31日 300.00 连带责任担保 6个月 否 是
湖南国光瓷业集团股份有限公司 2004年05月31日 2,400.00 连带责任担保 12个月 否 是
湖南国光瓷业集团股份有限公司 2004年04月01日 3,000.00 连带责任担保 12个月 否 是
湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司 2003年07月18日 2,050.00 连带责任担保 12个月 否 是
湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司 2003年08月21日 2,450.00 连带责任担保 12个月 否 是
湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司 2003年06月19日 900.00 连带责任担保 12个月 否 是
湖南洞庭水殖股份有限公司 2006年12月31日 5,000.00 连带责任担保 12个月 否 否
深圳市亚华鑫光实业发展有限公司 2005年10月26日 4,157.00 连带责任担保 12个月 否 否
深圳市亚华鑫光实业发展有限公司 2003年08月25日 3,945.00 连带责任担保 12个月 否 否
湖南亚华大酒店有限责任公司 2006年07月14日 2,100.00 连带责任担保 12个月 否 是
报告期内担保发生额合计 0.00
报告期末担保余额合计（A） 31,869.16
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 0.00
报告期末对子公司担保余额合计（B） 11,051.00
公司担保总额（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 42,920.16
担保总额占净资产的比例 447.99%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 18,767.16
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的担保金额（D 16,667.16
）
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 38,129.91
上述三项担保金额合计*（C+D+E） 38,129.91
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
截止至报告期末，公司尚未履行完毕的对外担保累计42,920.16万元。担保的对象主要为本省的上市公司。根据互保单位嘉瑞新材、国光瓷业发布的公开信息，上述两家公司偿债能力下降，本公司为其担保的银行贷款存在一定程度的风险。本公司正通过资产反担保、计提坏账准备金等方式逐步降低和化解风险。
（二）公司独立董事关于公司对外担保的意见
公司独立董事潘晓敏先生、陈谦先生、左田芳女士独立意见：根据中国证监会发布的《关于规范上市公司与关联方往来及上市公司对外担保若干问题的通知》[证监发(2003)56 号]的要求，我们对公司对外担保情况进行了核查。
2007年上半年，公司没有发生新增对外担保，并且通过各种努力，逐步压缩对外担保额度。公司目前对外担保余额为42,920.16万元，其中，11,051.00万元为公司对公司控股子公司担保，担保的决策符合法定程序和《公司章程》的要求，均由股东大会审议通过，或由股东大会授权董事会审议通过，并及时履行了信息披露义务。我们认为公司对外担保符合证监发(2003)56 号文件的规定。
八、公司或持股5%以上股东承诺事项
本报告期内，公司或持股5%以上股东无承诺事项。
九、接待调研及采访等相关情况
报告期内，公司按照《上市公司公平信息披露指引》的要求，在接待调研及采访时，公司及相关信息披露义务人严格遵循公平信息披露的原则，未有实行差别对待政策，未有有选择地、私下地提前向特定对象披露、透露或泄露非公开信息的情形。
报告期内公司接待调研、沟通基本情况表：
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时间 地点 方式 双方当事人姓名 讨论内容及提供资料
2007年1-6月 公司所在地 电话沟通 本公司证券事务部工作人员、 公司发展前景、生产经营情况、重组
各流通股股东 、股改进展情况等
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十、报告期内公司、公司董事会及董事未发生受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。
十一、公司内部控制制度的建设情况
公司已建立了较为完备的内部管理体系，有效制订并不断完善内部管理制度，强化监督机制，加大执行力度，加强公司内部控制的制度建设和风险监控，保证公司各业务环节良性运转，保证了公司内部管理体系的有效性。
十二、报告期内，公司经营范围无重大变化。
十三、其他重大事项
1、2006年12月25日本公司启动股权分置改革暨重大资产重组相关工作，股票开始停牌，详细情况见本公司于2006年12月25日刊登在《中国证券报》、《证券时报》及《巨潮咨讯网》上的《关于股权分置改革暨重大资产重组的提示性公告》，目前公司仍处于停牌阶段，由于重组方尚未提出股改方案，本公司股改工作自停牌以来没有新的进展。
2、2006年12月22日公司第一大股东湖南省农业集团股份有限公司同北京东安恒产房地产开发有限公司签订的《关于转让湖南亚华控股集团股份有限公司6,896万股非流通股股份之协议书》,拟出让其持有的本公司国有法人股68,960,000股，占本公司股本总额的25.35%。详细情况见本公司于2006年12月25日刊登在《中国证券报》、《证券时报》及《巨潮咨讯网》上的《湖南亚华控股集团股份有限公司股份转让及实际控制人发生变更的提示性公告》。
2007年2月16日，省国资委对省农业厅上报的上述重组事项不予批准，同时要求省农业厅督促湖南省农业集团有限公司重新研究本公司重组事宜。
3、2007年3月20日，本公司第一大股东湖南省农业集团有限公司与中信投资控股有限公司委托持股方中信信托投资有限责任公司签署了《股份转让协议》，湖南省农业集团有限公司将其所持有的本公司6,896万股股份（占本公司总股本的25.35%）转让给中信投资控股有限公司委托持股方中信信托投资有限责任公司（见本公司2007年5月1日刊登在《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网上的《股权转让及控股股东发生变动的提示性公告》、《详式权益报告书》）。目前，双方尚未办理相关股权过户手续。
第八节 财务报告（未经审计）
一、财务报表
资产负债表
编制单位：湖南亚华控股集团股份有限公司 2007年06月30日 单位：（人民币）元
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项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 42,911,736.24 9,114,163.29 68,976,658.99 30,490,117.74
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 70,000.00 70,000.00 70,000.00 70,000.00
应收票据 1,191,848.28
应收账款 212,720,270.57 119,233,890.90 190,979,330.12 126,702,794.99
预付款项 73,419,643.57 42,125,980.00 86,468,295.63 45,703,789.67
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 4,200.00 4,200.00 4,200.00 4,200.00
其他应收款 249,438,198.48 322,357,396.79 233,858,813.12 322,200,327.04
买入返售金融资产
存货 231,333,178.47 75,160,945.08 238,410,318.37 64,005,698.89
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 192,103.05 209,992.86 21,820.42
流动资产合计 810,089,330.38 568,066,576.06 820,169,457.37 589,198,748.75
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资 9,636,000.00 9,636,000.00 9,636,000.00 9,636,000.00
长期应收款
长期股权投资 158,497,109.08 604,505,979.20 159,524,428.43 565,905,424.28
投资性房地产 47,341,184.55 3,661,089.80 48,105,128.74 3,793,633.82
固定资产 358,416,710.54 197,495,506.58 395,122,129.94 203,148,766.92
在建工程 5,694,526.77 197,435.40 5,812,828.68 740,000.00
工程物资 270.80 270.80
固定资产清理
生产性生物资产 616,290.08 616,290.08
油气资产
无形资产 150,522,511.12 2,361,900.00 151,802,648.49 2,719,200.00
开发支出
商誉
长期待摊费用 5,086,446.89 4,743,580.37 5,922,922.73 5,394,594.37
递延所得税资产 6,684,279.23 3,440,506.75 6,684,279.23 3,440,506.75
其他非流动资产
非流动资产合计 742,495,329.06 826,658,288.18 782,610,637.04 794,778,126.14
资产总计 1,552,584,659.44 1,394,724,864.24 1,602,780,094.41 1,383,976,874.89
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人：熊再辉 主管会计工作的负责人：易 华 会计构负责人：谢雪斌
资产负债表（续）
编制单位：湖南亚华控股集团股份有限公司 2007年06月30日 单位：（人民币）元
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项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动负债：
短期借款 715,992,024.15 601,042,024.15 749,295,100.56 600,849,003.55
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 167,606,431.67 94,508,023.17 193,507,844.10 118,113,082.00
预收款项 62,347,325.01 27,232,145.95 81,158,823.59 23,543,022.51
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 14,478,228.29 9,529,546.40 13,255,353.06 8,166,234.37
应交税费 16,329,092.01 7,989,171.08 8,190,092.12 1,282,049.47
应付利息 19,138,227.86 18,841,290.91 9,013,525.79 8,628,290.15
应付股利 301,849.96 200.00 200.00 200.00
其他应付款 282,604,535.66 377,701,929.12 269,491,507.85 376,811,464.11
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 18,000,000.00 6,000,000.00 18,000,000.00 6,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,296,797,714.61 1,142,844,330.78 1,341,912,447.07 1,143,393,346.16
非流动负债：
长期借款 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00
应付债券
长期应付款 8,238,087.44 3,474,546.64 9,535,473.24 3,391,901.44
专项应付款
预计负债 72,630,621.65 72,630,621.65 76,830,621.65 76,830,621.65
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 130,868,709.09 126,105,168.29 136,366,094.89 130,222,523.09
负债合计 1,427,666,423.70 1,268,949,499.07 1,478,278,541.96 1,273,615,869.25
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 272,003,200.00 272,003,200.00 272,003,200.00 272,003,200.00
资本公积 54,003,778.75 54,003,778.75 54,003,778.75 54,003,778.75
减：库存股
盈余公积 30,526,283.28 15,586,215.61 30,526,283.28 15,586,215.61
一般风险准备
未分配利润 -260,728,190.48 -215,817,829.19 -261,290,436.48 -231,232,188.72
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 95,805,071.55 125,775,365.17 95,242,825.55 110,361,005.64
少数股东权益 30,245,113.78 30,390,676.49
累计未确认投资损失 -1,131,949.59 -1,131,949.59
所有者权益合计 124,918,235.74 125,775,365.17 124,501,552.45 110,361,005.64
负债和所有者权益总计 1,552,584,659.44 1,394,724,864.24 1,602,780,094.41 1,383,976,874.89
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公司法定代表人：熊再辉 主管会计工作的负责人：易 华 会计构负责人：谢雪斌
利润表
编制单位：湖南亚华控股集团股份有限公司 2007年1-6月 单位：（人民币）元
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项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 701,806,219.87 341,768,805.95 615,084,247.83 266,537,209.97
其中：营业收入 701,806,219.87 341,768,805.95 615,084,247.83 266,537,209.97
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 689,446,950.64 361,669,897.63 619,386,446.36 272,187,284.79
其中：营业成本 384,702,477.15 196,344,317.81 372,321,935.89 161,430,510.230
0
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 4,762,505.190 2,115,369.360 3,486,019.740 1,480,959.680
销售费用 217,568,757.910 114,227,457.06 157,861,009.050 45,149,003.480
0
管理费用 53,316,660.340 23,938,922.950 55,537,503.690 38,198,767.100
财务费用 29,096,550.050 25,043,830.450 30,179,977.990 25,928,044.300
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） -1,027,319.35 -1,027,319.35 -2,100,878.04 -10,268,178.30
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 11,331,949.880 -20,928,411.03 -6,403,076.570 -15,918,253.120
加：营业外收入 1,087,214.350 703.870 587,848.480 241,271.000
减：营业外支出 2,053,949.710 1,438,657.370 5,560,353.400 1,206,900.440
其中：非流动资产处置损失 1,616,221.730 1,418,497.030 1,233,370.13 183,994.35
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 10,365,214.520 -22,366,364.53 -11,375,581.490 -16,883,882.560
减：所得税费用 9,609,481.270 1,847,150.210 6,916,687.670 3,189,743.400
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 755,733.250 -24,213,514.74 -18,292,269.160 -20,073,625.960
归属于母公司所有者的净利润 562,246.000 -18,360,871.540
少数股东损益 193,487.250 68,602.380
六、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
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公司法定代表人：熊再辉 主管会计工作的负责人：易 华 会计构负责人：谢雪斌
现金流量表
编制单位：湖南亚华控股集团股份有限公司 2007年1-6月 单位：（人民币）元
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项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 756,158,938.74 292,859,667.20 700,547,533.63 260,112,828.37
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 1,553,997.72 1,617,043.71 308,809.49
收到其他与经营活动有关的现金 51,938,183.80 28,785,167.30 61,178,583.90 60,736,905.37
经营活动现金流入小计 809,651,120.26 321,644,834.50 763,343,161.24 321,158,543.23
购买商品、接受劳务支付的现金 459,253,742.58 144,762,427.84 390,342,631.07 157,394,085.07
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 61,326,879.58 14,669,557.07 36,039,573.80 13,458,522.61
支付的各项税费 66,402,304.91 26,799,227.80 55,359,600.54 30,531,209.84
支付其他与经营活动有关的现金 200,766,487.53 141,227,837.26 176,518,822.45 65,223,311.98
经营活动现金流出小计 787,749,414.60 327,459,049.97 658,260,627.86 266,607,129.50
经营活动产生的现金流量净额 21,901,705.66 -5,814,215.47 105,082,533.38 54,551,413.73
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 100,457.04 100,457.04
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净 252,830.00 128,000.00 217,467.52 217,467.52
额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 252,830.00 128,000.00 317,924.56 317,924.56
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 11,206,316.13 1,343,020.65 9,969,594.68 3,941,712.52
投资支付的现金 100,000.00 100,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 821,000.00
投资活动现金流出小计 11,206,316.13 1,343,020.65 10,890,594.68 4,041,712.52
投资活动产生的现金流量净额 -10,953,486.13 -1,215,020.65 -10,572,670.12 -3,723,787.96
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 104,450,000.00 76,000,000.00 235,300,000.00 204,300,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 4,620,000.00 4,620,000.00
筹资活动现金流入小计 104,450,000.00 76,000,000.00 239,920,000.00 208,920,000.00
偿还债务支付的现金 124,450,000.00 80,000,000.00 295,200,197.94 229,700,197.94
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 17,013,142.28 10,346,718.33 23,319,905.48 18,973,665.23
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 141,463,142.28 90,346,718.33 318,520,103.42 248,673,863.17
筹资活动产生的现金流量净额 -37,013,142.28 -14,346,718.33 -78,600,103.42 -39,753,863.17
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -26,064,922.75 -21,375,954.45 15,909,759.84 11,073,762.60
加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 -26,064,922.75 -21,375,954.45 15,909,759.84 11,073,762.60
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公司法定代表人：熊再辉 主管会计工作的负责人：易 华 会计构负责人：谢雪斌
资产减值准备明细表
编制单位：湖南亚华控股集团股份有限公司 2007年06月30日 单位：（人民币）元
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项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少数 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 109,010,904.75 813,568.80 109,824,473.55
二、存货跌价准备 5,389,972.91 5,389,972.91
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 3,960,388.11 3,960,388.11
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 118,361,265.77 813,568.80 119,174,834.57
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公司法定代表人：熊再辉 主管会计工作的负责人：易 华 会计构负责人：谢雪斌
所有者权益变动表（一）
编制单位：湖南亚华控股集团股份有限公司 2007年06月30日 单位：（人民币）元
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项目 本期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东 所有者权
实收资本（ 资本公 减：库 盈余公 一般风险 未分配利 其他 权益 益合计
或股本） 积 存股 积 准备 润
一、上年年末余额 272,003,20 54,003, 0.00 30,526, -261,444 -1,131, 30,292,9 124,249,
0.00 778.75 283.28 ,319.76 949.59 17.00 909.68
加：会计政策变更 153,883. 97,759.4 251,642.
28 9 77
前期差错更正 0.00
二、本年年初余额 272,003,20 54,003, 0.00 30,526, 0.00 -261,290 -1,131, 30,390,6 124,501,
0.00 778.75 283.28 ,436.48 949.59 76.49 552.45
三、本年增减变动金额（减少以 0.00 562,246. -145,562 416,683.
“-”号填列） 00 .71 29
（一）净利润 562,246. 193,487. 755,733.
00 25 25
（二）直接计入所有者权益的利
得和损失
1．可供出售金融资产公允价值
变动净额
2．权益法下被投资单位其他所
有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关
的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 562,246. 0.00 193,487. 755,733.
00 25 25
（三）所有者投入和减少资本 0.00
1.所有者投入资本 0.00
2．股份支付计入所有者权益的 0.00
金额
3．其他 0.00
（四）利润分配 -339,049 -339,049
.96 .96
1．提取盈余公积 0.00
2.提取一般风险准备 0.00
3．对所有者（或股东）的分配 -339,049 -339,049
.96 .96
4．其他 0.00
（五）所有者权益内部结转 0.00
1．资本公积转增资本（或股本 0.00
）
2．盈余公积转增资本（或股本 0.00
）
3．盈余公积弥补亏损 0.00
4．其他 0.00
四、本期期末余额 272,003,20 54,003, 0.00 30,526, 0.00 -260,728 -1,131, 30,245,1 124,918,
0.00 778.75 283.28 ,190.48 949.59 13.78 235.74
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公司法定代表人：熊再辉 主管会计工作的负责人：易 华 会计构负责人：谢雪斌
所有者权益变动表（二）
编制单位：湖南亚华控股集团股份有限公司 2007年06月30日 单位：（人民币）元
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项目 上年金额
归属于母公司所有者权益 少数股 所有者权
实收资本（ 资本公 减： 盈余公积 一般风 未分配利 其他 东权益 益合计
或股本） 积 库存 险准备 润
股
一、上年年末余额 272,003,200 3,526,3 24,471,0 -261,610 -1,131, 28,733, 65,991,3
.00 49.97 46.10 ,547.32 949.59 279.39 78.55
加：会计政策变更
前期差错更正 -3,177,6 -3,177,6
23.42 23.42
二、本年年初余额 272,003,200 3,526,3 0.00 24,471,0 -264,788 -1,131, 28,733, 62,813,7
.00 49.97 46.10 ,170.74 949.59 279.39 55.13
三、本年增减变动金额（减少以“- 50,477, 6,055,23 3,343,85 1,559,6 61,436,1
”号填列） 428.78 7.18 0.98 37.61 54.55
（一）净利润 9,399,08 1,111,0 10,510,1
8.16 85.62 73.78
（二）直接计入所有者权益的利得 50,477, 6,055,23 448,551 56,981,2
和损失 428.78 7.18 .99 17.95
1．可供出售金融资产公允价值变动
净额
2．权益法下被投资单位其他所有者
权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所
得税影响
4．其他 50,477, 6,055,23 448,551 56,981,2
428.78 7.18 .99 17.95
上述（一）和（二）小计 0.00 50,477, 0.00 6,055,23 9,399,08 0.00 1,559,6 67,491,3
428.78 7.18 8.16 37.61 91.73
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -6,055,2 -6,055,2
37.18 37.18
1．提取盈余公积 -6,055,2 -6,055,2
37.18 37.18
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 272,003,200 54,003, 0.00 30,526,2 -261,444 -1,131, 30,292, 124,249,
.00 778.75 83.28 ,319.76 949.59 917.00 909.68
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公司法定代表人：熊再辉 主管会计工作的负责人：易 华 会计构负责人：谢雪斌
净利润差异调节表
单位：（人民币）元
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项目 金额
2006.1.1—6.30净利润（原会计准则） -18,360,871.54
加：追溯调整项目影响合计数
其中：营业成本
销售费用
管理费用
公允价值变动收益
投资收益
所得税
其他
减：追溯调整项目影响少数股东损益
2006.1.1—6.30归属于母公司所有者的净利润（新会计准则） -18,360,871.54
假定全面执行新会计准则的备考信息
一、加：其他项目影响合计数
其中：开发费用
债务重组损益
非货币性资产交换损益
投资收益
所得税
其他
二、加：追溯调整项目影响少数股东损益
三、加：原中期财务报表列示的少数股东损益
2006.1.1—6.30模拟净利润 -18,360,871.54
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利润表调整项目表
（2006.1.1—6.30） 单位：（人民币）元
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项目 调整前 调整后
营业成本 372,321,935.89 372,321,935.89
销售费用 157,861,009.05 157,861,009.05
管理费用 55,537,503.69 55,537,503.69
公允价值变动收益 0.00
投资收益 -2,100,878.04 -2,100,878.04
净利润 -18,360,871.54 -18,360,871.54
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二、会计报表附注
附注1、公司概况
湖南亚华控股集团股份有限公司（以下简称本公司）是由湖南省农业集团有限公司作为主发起人，联合湖南省南山种畜牧草良种繁殖场、湖南高溪集团公司和谭载阳、李必湖共同发起，经湖南省人民政府湘政函［1998］123号文批准而设立，并于1998年8月14日经湖南省工商行政管理局核准登记。注册号4300001000568，注册资本11000.2万元，注册地址：长沙市岳麓区银盆南路289号万利大厦五楼。
经中国证券监督管理委员会证监发行字［1999］63号文批准，本公司于1999年6月14日向社会公开发行人民币普通股（A股）6000万股，每股面值为人民币1元，每股发行价为人民币7元，并于1999年10月15日经湖南省工商行政管理局依法核准变更工商登记，注册资本为人民币17000.2万元，注册号4300001000568。
根据本公司第二届董事会第二十五次会议决议及2003年度股东大会决议，以2003年末公司总股本170,002,000股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增6股，共转增10,200.12万股，并于2005年3月11日经湖南省工商行政管理局依法核准变更工商登记，注册资本为人民币27200.32万元，注册号4300001000568。
2001年4月，湖南高溪集团公司与湖南沐林现代食品有限公司签订了《股权转让协议》，湖南沐林现代食品有限公司受让湖南高溪集团公司持有的本公司法人股880万股，占本公司总股本的5.18%。2001年7月，湖南省农业集团有限公司将持有的本公司3500万股国有法人股转让给长沙新大新置业有限公司，占本公司总股本的20.59%，股权性质变更为法人股。
2002年11月21日，长沙新大新置业有限公司与深圳市舟仁创业投资有限公司签订了《股权转让协议》，深圳市舟仁创业投资有限公司受让长沙新大新置业有限公司持有的本公司法人股3500万股，占本公司总股本的20.59%。2002年11月21日，湖南沐林现代食品有限公司与北京世方旅游投资有限公司及怀化元亨发展有限公司分别签订了《股权转让协议》，北京世方旅游投资有限公司及怀化元亨发展有限公司分别受让湖南沐林现代食品有限公司持有的本公司法人股480万股及400万股，分别占本公司总股本的2.82%及2.35%。
本公司经营范围：农作物种子、种苗、牧草良种和禽畜良种的选育、繁殖、生产、推广和销售，乳制品、非酒精饮料、医用中间体、兽药、鱼药、农药、饲料、饲料添加剂、种子生产设施及其它机械设备、政策允许的生化调控剂的开发、生产、销售；农业新技术的推广、咨询；皮棉及其它优质农产品的收购、加工、销售；粮食（不含批发）、化肥、农膜、化妆品、政策允许的化工产品销售；房地产业、第三产业投资；电力生产；经营国内商品贸易及进出口业务（以上国家法律法规有专门规定的，需报批或凭本企业许可证经营）。2006年1月13日，经湖南省工商行政管理局核准，本公司名称变更为“湖南亚华控股集团股份有限公司”。
附注2、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、遵循企业会计准则的声明
本公司声明编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等财务信息。
2、财务报表编制基础：本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则》及其应用指南进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
3、会计年度
采用公历年制,即每年公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、记账基础和计价原则
本公司以权责发生制为记账基础进行会计确认、计量和报告。在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，对于采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。
6、外币业务的核算方法
对于发生的外币交易，在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额；在资产负债表日外币货币性项目，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，按《企业会计准则—借款费用》的原则处理。
7、现金等价物的确定标准
本公司将持有的期限短（指从购买之日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。
8、金融资产和金融负债的核算方法
（1）金融资产和金融负债的分类
金融资产包括交易性金融资产、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 持有至到期投资、贷款、应收款项、可供出售金融资产等。金融负债包括交易性金融负债、指定以公允价值计量且变动计入当期的金融负债。
（2）金融工具确认依据和计量方法
①、当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资产现金流量的合同权利终止、金融资产已转移且符合规定的终止确认条件的金融资产应当终止确认。当金融负债的现时义务全部或部分已解除的，终止确认该金融负债或其中一部分。
②本公司初始确认的金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
③本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外：
a、持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量；
b、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该项权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量；
c、对因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融资产不再适合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融资产的公允价值。
④本公司采用实际利率法，按摊余成本对负债进行后续计量，但下列情况除外：
a、以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；
b、因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，金融负债不再适合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融负债的账面价值；
c、与在活跃的市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；
d、不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务预算担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，应当在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
（a）按照或有事项准则确定的金额；
（b）初始确认金额扣除按照收入确认准则确定的累计摊销后的余额。
⑤本公司对金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照下列规定处理：
a、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益；
b、可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形的汇兑差额外，计入资本公积，在该金额资产终止确认时转出，计入当期损益。
⑥本公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债，除与套期保值有关外，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
⑦本公司在相同会计期间将套期工具和被套期项目的公允价值变动的抵销结果计入当期损益。
（3）金融资产、金融负债的公允价值的确定
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易额的价格：不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（4）金融资产的减值准备
期末，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准备时，对单项金额重大的进行单独减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。
主要金融资产计提减值准备方法分别如下：
①可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。
②持有至到期的投资以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。
9、金融资产转移的确认与计量
（1）金融资产转移的确认：企业下列情况下将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，确认金融资产的转移，终止确认该金融资产。
①企业以不附追索权方式出售金融资产；
②金融资产部分转移的计量：金融资产部分转移，应将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并按终止确认部分的账面价值与终止确认部分收到的对价和原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额的差额计入当期损益。原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资产终止 确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行了分摊后确定。（1）短期投资成本的确定：按取得短期投资时的投资成本确定。
10、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
1）坏账准备核算方法和计提比例：
①对公司的的坏账损失，采用备抵法核算。
②对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
对单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起，按账龄划分为若干组合，再按这些应收款项组合余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。根据以前年度与之相同或相类似的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。对合并会计报表范围内的应收款项不提取坏账准备。
本公司按账龄组合确定计提坏账准备的比例如下：
1年以内（不含1年）按应收款项余额的5%计提；
1—3年（含1年）按应收款项余额的10%计提；
3—5年（含3年）按应收款项余额的50%计提；
5年（含5年）以上按应收款项余额的80%计提。
11、存货核算方法
（1）存货的分类：存货主要包括原材料、产成品、在产品、自制半成品、包装物、低值易耗品、在途材料、辅助材料、库存商品、开发成本等。
（2）存货的计价
a、存货购入时按实际成本计价，发出领用时采用加权平均法核算；
b、低值易耗品按取得时的实际成本计价，发出领用时采用分次摊销法核算；
c、包装物于领用时一次性摊销。
（3）存货的盘存制度：采用永续盘存制。
（4）存货跌价准备的确认标准及计提方法
a、期末存货如遭受毁损，全部或部分陈旧过时或销售价低于成本价等原因，致使存货成本部分不可收回,对此不可收回的部分，提取存货跌价准备；
b、期末存货采用成本与可变现净值孰低计价，当存货可变现净值低于成本时，按单个存货项目的可变现净值低于其成本的差额提取存货跌价准备。
12、长期股权投资
（1）初始计量：
企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
①同一控制下的企业合并，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的对价之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。
②非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益证券的公允价值；如果是通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和；购买方为进行企业合并而发生的各项直接相关费用计入企业合并成本；在合并合同为每一单项交易成本之和；购买方为进行企业合并而发生的各项直接相关费用计入企业合并成本；在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，如果说在购买日估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。
除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，应当按照下列规定确定其初始投资成本：
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算；
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外；
④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量，其长期股权投资成本以换出资产的公允价值计量；如果该交换不具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值不能可靠计量，则长期股权投资成本以换出资产的账面价值计量。
⑤通过债务重组取得的长期股权投资，将放弃债权而享有的股份的公允价值确认为对债务人的投资，重组债权的账面余额与长期股权投资的公允价值之间的差额，记入当期损益；债权人已计提坏账准备的，先将该差额冲减减值准备，不足冲减的部分，记入当期损益。
（2）后续计量
①对子公司的投资采用成本法进行核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
②如果对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
③对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
（3）投资收益的确认
①采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，确认投资收益。
②采用权益法核算的单位，中期期末或年度终了，按分享或分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资损益。
③处置股权投资时，将股权投资的账面价值与实际取得的价款的差额，作为当期投资的损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时应当将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
长期股权投资减值准备的计提见资产减值相关会计政策。减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
13、固定资产的标准、计价、折旧方法和固定资产减值准备
（1）固定资产是指使用年限在一年以上，能为生产商品提供劳务、出租或经营管理而持有的有形资产，包括房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备及其他设备。
（2）固定资产计价方法：
a、外购的固定资产，按实际支付的买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态所发生的可直接归属于该资产的其他支出，如场地整理费、运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等作为入账价值；
b、自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出作为入账价值；
c、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，以其公允价值计价；以非货币性交易换入的固定资产，如果该交换具有商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的，以其公允价值计价，如果该交换不具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值不能可靠计量的，以换出资产的账面价值计价。
d、融资租赁的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为入账价值；
e、盘盈的固定资产按如下规定确定其入账价值；
① 同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费作为入账价值；
② 同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该盘盈的固定资产的预计未来现金流量现值作为入账价值。
f、接受捐赠的固定资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费，作为入账价值。捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定其入账价值：
① 同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费作为入账价值；
② 同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的固定资产的预计未来现金流量现值作为入账价值。
g、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入的固定资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为入账价值；
（3）固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用直线法，按分类折旧率计提折旧。各类折旧率如下
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固定资产类别 折旧年限 净残值率 年折旧率
房屋建筑物 25—40年 3%—5% 3.99—2.43%
机器设备 9—18年 3%—5% 10.67—5.39%
运输设备 6—10年 3%—5% 16—9.7%
电子设备 6—10年 3%—5% 16—9.7%
其他 6—13年 3%—5% 16—7.46%
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（4）固定资产减值准备的确认标准及计提方法
固定资产减值准备的确认标准：期末对固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计提，并对固定资产逐项进行检查。如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值，将可收回金额低于固定资产账面价值的差额作为固定资产减值准备。当存在下列情况之一时，按照该项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备：一是长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；二是由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；三是虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；四是已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；五是其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
固定资产减值准备的计提方法：按单项固定资产计算确定。
14、在建工程
（1）、在建工程指为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程。包括新建、改扩建、大修理工程等所发生的实际支出，以及改扩建工程等转入的固定资产净值。
（2）在建工程按工程项目分类核算，采用实际成本计价，在各项工程式达到预定可使用状态之前发生的借款费用计入该工程成本。在工程完工验收合格交付使用的当月结转固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值确定转入固定资产的成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
15、无形资产的计价及其摊销
（1）无形资产的计价
①外购的无形资产，按照其购买价款、相关税费以及直接归属于使该资产达到预定用途所发生的实际成本入账；
②投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值计价；
③企业内部研究开发的无形资产，在研究阶段发生的支出计入当期损益，在开发阶段发生的支出，在满足下列条件时，作为无形资产成本入账：
a、开发的无形资产在完成后，能够直接使用或者出售，且运用该无形资产生产的产品存在市场，能够为企业带来经济利益（或该无形资产自身存在市场且出售后有足够的技术支持）。
b、该无形资产的开发支出能够可靠的计量。
（2）无形资产摊销方法
使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在使用寿命期内平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
无形资产摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还需扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。
16、长期待摊费用摊销政策
长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。
除购建固定资产以外，所有筹建期间所发生的费用，先在长期待摊费用中归集，待公司开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。
17、借款费用
（1）借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期确认费用。
（2）资本化金额的确定
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，应当在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（3）资本化率的确定
①为购建固定资产而借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率；
②为购建固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。
（4）暂停资本化
若资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（5）停止资本化
购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用应当停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用用或者可销售状态之后所发生的借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者可对外销售的，应当在该资产整体完工时停止借款费用的资本化。
18、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时满足下列条件，本公司将其确认为预计负债：
（一）该义务是本公司承担的现时义务；
（二）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（三）该义务的金额能够可靠地计量。
19、职工薪酬
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。职工薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利、解除劳动关系给予的补偿金等。公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除劳动关系外，根据职工提供服务的受益对象，计入相关费用或资产。本公司按当地政府规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，一般包括养老及医疗保险、住房公积金及其他社会保障。除此之外，本公司并无其他重大职工福利承诺。根据有关规定，保险费及公积金一般按工资总额的一定比例且在不超过规定上限的基础上提取并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期生产成本或费用。
20、股份支付
股份支付，是指企业为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。
股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
以权益结算的股份支付，是指企业为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。
以现金结算的股份支付，是指企业为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付现金或其他资产义务的
21、收入确认原则
（1）产品销售收入，在下列条件均能满足时予以确认：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务收入，在下列条件均能满足时予以确认：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工进度能够可靠地确定；交易中已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（3）让渡资产使用权收入：与交易相关的经济利益能够流入企业；收入的金额能够可靠地计量；
（4）采用售后回购方式销售商品的，收到的款项应确认为负债；回购价格大于原售价的，差额应在回购期间按期计提利息，计入财务费用。有确凿证据表明售后回购交易满足销售商品商品收入确认条件的，销售的商品按售价确认收入，回购的商品作为购进商品处理；
（5）采用售后租回方式销售商品的，售后租回交易认定为经营租赁的，对售价与资产账面价值之间的差额予以递延，并在租赁期内按照与确认租金费用相一致的方法进行分摊，作为租金费用的调整。有确凿证据表明售后租回交易是按照公允价值达成的，售价与资产账面价值之间的差额应当计入当期损益。
22、政府补助
政府补助，是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；如果不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
23、资产减值
资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。当资产存在减值迹象时，估计其可收回金额，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产减值准备的计提依据、确定方法：
（1）本公司在资产负债表日判断长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产是否存在可能发生减值的迹象。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
①资产的市价当期大幅下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
②企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
⑥企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（2）资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值，只要有一项超过了资产的账面价值，就表明资产没有发生减值，不需再估计另一项金额。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。不存在销售协议但存在资产活跃市场的，按照该资产的市场价格减去处置费用后的金额确定。资产的市场价格通常应当根据资产的买方出价确定。在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，当以可获取的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，该净额可以参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。按照上述规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额的，以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。
资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。
（3）可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（4）表明一项资产可能发生减值的，一般以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。在认定资产组时，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。
24、递延所得税资产的确认依据
（1）资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额。
（2）对与子公司、联营企来及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（4）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额时，减记的金额转回。
25、所得税费用的会计处理方法
所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。将当期所得税和递所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
①企业合并；
②直接在所有者权益中确认的交易或事项。
26、企业合并
同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。合并形成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。
非同一控制下的企业合并，购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允 价值加上各项直接相关费用为合并成本。购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。企业合并形成母子关系的，母公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。
27、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。
本公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额50%（不含50%）以上，或虽不足50%但有实质控制权的，全部纳入合并范围。
（2）合并财务报表所采用的会计方法
合并财务报表系根据《企业会计准则第33号—合并财务报表》的规定，以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。
少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东收益”项目列示。母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
母公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
（3）子公司会计政策
控股子公司执行的会计政策与本公司一致。
附注3、会计政策和会计估计变更以及会计差错更正
㈠、会计政策变更
2007年1月1日起，本公司执行国家颁布的企业会计准则体系及其应用指南。根据《企业会计准则第38号---首次执行企业会计准则》的有关规定，结合本公司的自身特点和具体情况，调整事项如下：
1、本公司按照原会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据此公司计提了应收款项坏账准备、固定资产减值准备、存货跌价准备。根据新会计准则应将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资产，增加了2007年1月1日留存收益 6,684,279.23 元，其中归属于母公司的所有者权益增加6,586,519.74元，归属于少数股东的权益增加97,759.49元。
2、本公司原对子公司的股权投资差额借方余额为6,432,636.46元,根据新会计准则应将同一控制下的的长期股权投资差额全额冲销,并调整期初留存收益。因此，调整减少长期股权投资6,432,636.46元，调整减少期初未分配利润6,432,636.46元。
3、少数股东权益
本公司2007年1月1日按原会计准则编制的合并报表中子公司少数股东的享有的权益为30,292,917.00 元，新会计准则计入股东权益，由此增加2007年1月1日股东权益30,292,917.00元。此外，由于子公司计提坏账准备产生的递延所得税资产中归属于少数股东权益97,759.49元，新会计准则下少数股东权益为30,390,676.49元。
4、根据《企业会计准则第38号---首次执行企业会计准则》的规定，上年同期利润无追溯调整情况。
假定比较期初开始执行新会计准则第1号至第37号，对《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条之外不需追溯调整的事项，新会计准则的上年同期净利润与原准则下上年同期净利润不存在重大差异。
5、本年未发生会计估计变更及会计差错更正事项。
附注4、税项
1、流转税及其他地方税，均按国家有关税法规定并由税务部门核定计缴。主要税种、
税率如下：
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税种 税率 计税依据
增值税 17%13%6%0% 商品、产品销售额生化调控剂销售额微生物制品销售额粮油、种子、种苗、化
肥、农药销售额
营业税 5％ 房屋租赁收入、代理收入
城建税 7％、5% 增值税、营业税征收额
教育费附加 5%、3% 增值税、营业税征收额
房产税 1.2%12% 房屋原值房屋租赁收入
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2、所得税
根据农经发【2002】14号文件本公司被认定为农业产业化国家重点龙头企业、农经发[2005]7号文件本公司被认定为第二次监测合格农业产业化国家重点龙头企业。根据国家税务总局国税发【2001】124号的规定，对种植业、养殖业和农林产品初加工业务免征企业所得税；其他业务根据财税字（94）001号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规定，所得税按15%的税率计征。
3、其他税项按国家和地方有关规定计缴。
附注5、控股子公司
控股子公司 金额单位：人民币元
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企业名称 注册资本 经营范围 本公司实际投资额 本公司所占股权比例 备
注
直接 间接
湖南亚华乳业有限公司 87,000,000.00 生产、销售乳制品、罐头、饮 87,000,000.00 66.67% 33.33% *
料等
呼伦贝尔亚华乳业有限公 12,000,000.00 生产、销售乳制品、罐头、饮 6,120,000.00 51% **
司 料等
呼伦贝尔亚华乳业（陶海 6,000,000.00 乳制品制造;鲜奶,鲜牛奶等的 3,060,000.00 51% ***
）有限责任公司 加工与销售 *
湖南亚华南山乳品营销有 40,000,000.00 销售南山牌乳制品及政策允许 32,578,645.68 100.00%
限公司 的畜禽良种、农畜产品
湖南亚华宾佳乐乳业有限 67,000,000.00 生产、销售乳制品、罐头、饮 66,330,000.00 99%
公司 料等
湖南亚华种业科学研究院 2,000,000.00 农作物新品种、新组合、亲本 1,990,000.00 99.50%
材料的选育、引进等
武汉中湘种子有限责任公 500,000.00 各类农作物种子及种用物资 350,000.00 70.00%
司
岳阳亚华种子有限公司 5,008,000.00 各类农作物种子、种苗、种用 2,558,000.00 51.08%
物资等
亚华种业怀化中湘种子有 2,745,000.00 各类农作物、种苗、生长激素 1,544,886.00 56.28%
有限公司 、化肥、农药等
亚华种业益阳中湘种子有 1,785,000.00 农作物种子生产、销售 1,034,943.00 57.98%
限公司
湖南亚华种业邵阳中湘种 2,380,000.00 农作物种子、种苗、种用物资 1,349,936.00 56.72%
子有限公司 等生产、销售
常德亚华种子有限公司 5,000,000.00 农作物种子、种苗、种用物资 4,000,000.00 80.00%
等生产、销售
湖南亚华种子有限公司 30,000,000.00 农作物种子选育、生产、销售 22,071,000.00 73.57%
等
湖南亚华岳州市场发展有 42,000,000.00 凭房产部门资质从事房地产开 37,800,000.00 90.00%
限公司 发、经营等
湖南亚华科技有限公司 32,930,000.00 铜合金系列产品冶炼、铸造、 27,647887.49 81.3%
生产、销售，优质农畜产品，
农机设备销售等
深圳市亚泰生物发展有限 120,000,000.00 投资兴办实业、生物科技产品 100,000,000.00 83.33%
公司 的技术开发与销售、信息咨询
等
湖南亚华国际贸易有限公 5,000,000.00 收购、加工、销售农副产品； 4,330,000.00 86.60%
司 销售针纺织品、日用百货、机
电产品、建筑材料、化工产品
；商品和技术进出口贸易等
湖南培益乳业有限公司 30,000,000.00 乳粉生产销售，婴儿营养米粉 28,500,000.00 95% ***
加工销售；奶牛养殖，奶牛生
产技术服务等
多伦龙达草业发展有限公 30,000,000.00 优质牧草培育、种植;草料生 63,561,364.08 99.97%
司 产加工与销售等
湖南亚华棉花种子有限公 5,000,000.00 生产经营棉花种子公司等 4,750,000.00 95.00%
司
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*本公司通过本公司控股子公司－湖南亚华宾佳乐乳业有限公司间接拥有该公司33.33%的股权；
**本公司通过本公司控股子公司-湖南亚华乳业有限公司间接拥有该公司51%的股权；
***本公司通过本公司控股子公司-湖南亚华乳业有限公司间接拥有该公司95%的股权；
****本公司通过本公司控股子公司-湖南亚华乳业有限公司间接拥有该公司51%的股权；
本期无新增或减少合并的子公司.
附注6、合并会计报表主要项目注释 （金额单位：人民币元）
货币资金
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项目 期末账面余额 年初账面余额
现金 1,995,114.36 1,773,726.39
银行存款 40,887,810.92 67,174,226.22
其他货币资金 28,810.96 28,706.38
合计 42,911,736.24 68,976,658.99
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2．交易性金融资产：
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项目 期末公允价值 年初公允价值
1、基金投资 70,000.00 70,000.00
合计 70,000.00 70,000.00
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3．应收票据
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票据种类 期末账面余额 年初账面余额
银行承兑汇票 1,191,848.28
合计 1,191,848.28
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4．应收款项
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账龄结构 期末账面余额 年末坏帐准备余额 年初账面余额 年初坏帐准备余额
1年以内（含1年） 87,649,652.02 3,754,947.93 67,636,891.19 3,381,844.56
1年至2年（含2年） 14,279,471.20 1,085,525.80 15,454,046.54 1,545,404.65
2年至3年（含3年） 104,112,715.26 10,412,275.84 104,354,045.67 10,435,404.57
3年至5年（含5年） 31,390,733.02 15,699,429.91 18,823,178.33 9,411,589.18
5年以上 38,703,866.44 32,463,987.89 47,427,056.73 37,941,645.38
合计 276,136,437.94 63,416,167.37 253,695,218.46 62,715,888.34
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注：(1) 本账户中无持本公司5%（含5%）以上股权的股东单位欠款；
(2) 本账户前五名金额合计为1,347.58万元，占应收账款总额的 4.88%。
5．预付账款
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账龄结构 期末账面余额 年初账面余额
1年以内（含1年） 35,605,052.80 64,300,106.03
1年至2年（含2年） 8,906,164.21 8,358,556.56
2年至3年（含3年） 1,225,468.23 9,864,368.38
3年以上 27,682,958.33 3,945,264.66
合计 73,419,643.57 86,468,295.63
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注：(1) 本账户中无持本公司5%（含5%）以上股权的股东单位欠款；
6．其他应收款
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账龄结构 期末账面余额 年末坏帐准备余额 年初账面余额 年初坏帐准备余额
1年以内（含1年） 76,493,735.34 4,431,723.18 83,631,148.13 4,181,557.41
1年至2年（含2年） 87,542,341.46 6,383,774.96 63,774,200.39 6,377,420.04
2年至3年（含3年） 90,179,241.32 9,008,066.66 90,018,440.97 9,001,844.10
3年至5年（含5年） 24,039,494.06 12,535,140.48 24,832,790.58 12,416,395.29
5年以上 17,591,692.48 14,049,600.90 17,897,249.46 14,317,799.57
合计 295,846,504.66 46,408,306.18 280,153,829.53 46,295,016.41
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注：(1) 本账户中无持本公司5%（含5%）以上股权的股东单位欠款；
(2) 本账户前五名金额合计为10,305.09万元，占其他应收款总额的34.83%；
7．存货 (1)存货：
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存货种类 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
1、原材料 55,134,544.16 468,341,997.75 479,305,334.80 44,171,207.11
2、在产品 1,930,001.75 23,675,327.79 20,217,272.53 5,388,057.01
3、库存商品 151,515,154.55 1,019,226,611.55 1,012,016,198.61 158,725,567.49
4、包装物 9,081,627.88 78,378,347.11 78,848,780.68 8,611,194.31
5、低值易耗品 509,231.80 107,988.44 102,216.59 515,003.65
6、自制半成品 23,196,553.68 165,121,965.28 169,400,318.26 18,918,200.70
7、委托加工物资 398,058.75 7,800.00 11,937.64 393,921.11
8、发出商品 1,917,383.66 1,917,383.66
9、在途物资 117,735.05 117,735.05
合计 243,800,291.28 1,754,860,037.92 1,761,937,177.82 236,723,151.38
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(2)存货跌价准备：
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存货种类 年初账面余额 本期计提额 本期减少额 期末账面余额
转回 转销
1、原材料 222,195.13 222,195.13
2、在产品
3、库存商品 5,167,777.78 5,167,777.78
4、包装物
5、低值易耗品
6、自制半成品
7、委托加工物资
8、发出商品
9、在途物资
合计 5,389,972.91 5,389,972.91
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8．其他流动资产：
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项目 期末账面价值 年初账面价值
租金 192,103.05 108,241.90
其他 101,750.96
合计 192,103.05 209,992.86
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9．持有至到期投资：
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被投资单位名称 初始投资成本 期末数 减值准备
邵阳新忠房地产开发有限公司 4,000,000.00 3,200,000.00 1,800,000.00
湘西副食品水果批发城有限公司 3,536,000.00 3,536,000.00 700,000.00
衡阳锐高电线电缆有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00 600,000.00
合计 13,536,000.00 12,736,000.00 3,100,000.00
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10．长期股权投资 (1)长期股权投资：
A、长期股权投资
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长期股权投资类别 期末数 期初数
金额 减值准备 金额 减值准备
权益法核算的投资 155,837,358.84 889,164.23 156,864,678.19 889,164.23
其他股权投资 3,548,914.47 3,548,914.47
合计 159,386,273.31 889,164.23 160,413,592.66 889,164.23
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B、权益法核算的长期股权投资
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被投资公司名称 初始投资额 追加投资额 被投资单位权益 分得 累计增加额 期末余额
增加额 的现
金红
利额
湖南亚华肥料有限 3,100,000.00 -910,835.77 2,189,164.23
公司
深圳市亚泰生物发 100,000,000.00 -87,961.56 99,912,038.44
展有限公司
岳阳亚龙置业有限 5,000,000.00 -2,535,166.00 2,464,834.00
公司
湖南亚华科技有限 28,225,440.53 -28,225,440.53 -
公司
泰阳证券有限责任 47,000,000.00 173,579,735.00 -220,579,735.00 -
公司
湖南亚华大酒店有 69,162,727.19 -1,027,319.35 -17,891,405.02 51,271,322.17
限责任公司
合计 252,488,167.72 173,579,735.00 -1,027,319.35 0.00 -270,230,543.88 155,837,358.84
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C、其他股权投资
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被投资单位名称 投资起止期 占被投资单位注册资本 投资金额 减值准备
比例（％）
湖南亚华置业有限公司 2001年-- 30 3,449,914.47
长沙双盛翻译咨询有限公司 2005年-- 19.8 99,000.00
合计 3,548,914.47
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D、减值准备
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被投资单位名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 计提原因
湖南亚华肥料有限公司 889,164.23 889,164.23 公司已进入清算阶段
合计 889,164.23 889,164.23
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(2当期及累计未确认的投资损失金额：
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被投资单位 期末账面余额 年初账面余额
武汉中湘 1,131,949.59 1,131,949.59
合计 1,131,949.59 1,131,949.59
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11．投资性房地产 (1)本企业采用成本模式进行后续计量的投资性房地产：
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项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 53,094,136.91 20,199.00 53,073,937.91
1、房屋、建筑物 53,094,136.91 20,199.00 53,073,937.91
2、土地使用权
二、累计折旧和累计摊销 4,989,008.17 743,745.19 5,732,753.36
合计
1、房屋、建筑物 4,989,008.17 743,745.19 5,732,753.36
2、土地使用权
三、投资性房地产减值准
备累计金额合计
1、房屋、建筑物
2、土地使用权
四、投资性房地产账面价 48,105,128.74 -743,745.19 20,199.00 47,341,184.55
值合计
1、房屋、建筑物 48,105,128.74 -743,745.19 20,199.00 47,341,184.55
2、土地使用权
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12．固定资产 (1)固定资产：
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项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 484,853,129.80 5,994,920.53 36,765,135.46 454,082,914.87
其中：房屋、建筑物 298,190,745.07 560,631.36 34,629,702.00 264,121,674.43
机器设备 147,534,598.26 2,737,215.37 1,943,433.46 148,328,380.17
运输工具 21,792,627.94 1,334,155.00 192,000.00 22,934,782.94
电子设备 14,168,892.08 1,331,728.80 15,500,620.88
其他 3,166,266.45 31,190.00 3,197,456.45
二、累计折旧合计 85,770,611.75 11,966,648.09 6,031,443.62 91,705,816.22
其中：房屋、建筑物 33,696,574.61 3,589,271.76 4,491,403.41 32,794,442.96
机器设备 39,286,575.41 5,854,804.48 1,452,905.01 43,688,474.88
运输工具 5,690,083.83 590,363.53 87,135.20 6,193,312.16
电子设备 5,402,693.46 1,886,851.74 7,289,545.20
其他 1,694,684.44 45,356.58 1,740,041.02
三、固定资产减值准备累计金额合计 3,960,388.11 3,960,388.11
其中：房屋、建筑物 2,755,815.80 2,755,815.80
机器设备 1201680.18 1201680.18
运输工具
电子设备 2,226.84 2,226.84
其他 665.29 665.29
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注: 本账户中有价值13013万元的房屋建筑物及机器设备为本公司15525万元银行借款作抵押担保。
13、在建工程
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项目名称 期初余额(其中： 本期增加额(其中 本期转入固定资 其他减少数额( 期末余额(其中： 资金 工程投
借款费用资本化 ：借款费用资本 产额(其中：借款 其中：借款费用 借款费用资本化 来源 入占预
金额) 化金额) 费用资本化金额) 资本化金额) 金额) 算的比
例
望城工业园 1,425,020.25 1,425,020.25 自筹
奶粉加工线 963,581.59 963,581.59 自筹
综合楼 882,481.50 50,000.00 932,481.50 自筹
其他 740,000.00 954,679.74 1,497,244.34 197,435.40 自筹
莫云农场仓库 1,801,745.34 374,262.69 2,176,008.03 自筹
合计 5,812,828.68 1,378,942.43 1,497,244.34 5,694,526.77
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注:在建工程中无资本化利息
14、生产性生物资产
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项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
奶牛 657,343.08 41,053.00 616,290.08
合计 657,343.08 41,053.00 616,290.08
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15．无形资产
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项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 年末账面余额
一、原价合计 177,048,057.33 437,223.95 177,485,281.28
土地使用权 162,081,178.19 162,081,178.19
商标权 5,990,150.00 5,990,150.00
专有技术 6,972,510.87 6,972,510.87
管理软件 2,004,218.27 437,223.95 2,441,442.22
二、累计摊销额合计 25,245,408.84 1,717,361.32 26,962,770.16
土地使用权 18,575,957.30 481,594.05 19,057,551.35
商标权 2,837,676.77 255,000.00 3,092,676.77
专有技术 3,399,393.53 695,500.00 4,094,893.53
管理软件 432,381.24 285,267.27 717,648.51
三、无形资产减值准备累
计金额合计
土地使用权
商标权
专有技术
管理软件
四、无形资产账面价值合 151,802,648.49 -1,280,137.37 150,522,511.12
计
土地使用权 143,505,220.89 -481,594.05 143,023,626,84
商标权 3,152,473.23 -255,000.00 2,897,473.23
专有技术 3,573,117.34 -695,500.00 2,877,617.34
管理软件 1,571,837.03 151,956.67 1,723,793.71
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16．长期待摊费用：
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项目 期末账面价值 年初账面价值
维修支出 1,496,940.52 1,671,388.36
草山开发费 2,348,813.52 2,684,813.52
公路改造费 773,539.34 1,004,837.96
房屋租赁费 115,915.62 135,690.00
南山三角坪牧道 351,237.89 378,252.89
车辆奖励 47,940.00
合计 5,086,446.89 5,922,922.73
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17．递延所得税资产和递延所得税负债 (1)已确认递延所得税资产：
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项目 期末账面余额 年初账面余额
一、递延所得税资产
1、坏帐准备 6,214,302.05 6,214,302.05
2、存货跌价准备 307,582.75 307,582.75
3、固定资产减值准备 162,394.43 162,394.43
合计 6,684,279.23 6,684,279.23
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18．资产减值准备：
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项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少额 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 109,010,904.75 813,568.80 109,824,473.55
二、存货跌价准备 5,389,972.91 5,389,972.91
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 3,960,388.11 3,960,388.11
八、无形资产减值准备
九、其他
合计 118,361,265.77 813,568.80 119,174,834.57
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19、 短期借款
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借款类别 期末数 期初数
抵押借款 286,250,000.00 314,746,097.01
保证借款 429,742,024.15 434,549,003.55
合计 715,992,024.15 749,295,100.56
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20、应付账款
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期末数 期初数
167,606,431.67 193,507,844.10
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注：本账户中无持本公司5%（含5%）以上股权的股东单位款项。
21、预收账款
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期末数 期初数
62,347,325.01 81,158,823.59
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22．职工薪酬 (1)应付职工薪酬：
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项目 年初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 5,194,640.55 36,129,870.14 37,145,270.00 4,179,240.69
二、职工福利费 5,164,060.58 3,220,690.16 2,730,199.00 5,654,551.74
三、社会保险费 415,295.48 5,141,496.55 4,295,771.54 1,261,020.49
其中：1、医疗保险费 31,915.35 1,598,147.27 1,888,955.77 -258,893.15
2、基本养老保险费 371,874.12 3,330,306.92 2,219,207.61 1,482,973.43
3、年金缴费
4、失业保险费 11,506.01 111,569.04 65,307.40 57,767.65
5、工伤保险费 97,758.24 118,585.68 -20,827.44
6、生育保险费 3,715.08 3,715.08
四、住房公积金 233,712.94 1,275,916.39 1,251,881.16 257,748.17
五、工会经费和职工教育经费 2,247,643.51 1,107,070.14 229,046.45 3,125,667.20
六、非货币福利
七、因解除劳动关系给予的补偿 18,880.00 18,880.00
八、其他
其中：以现金结算的股份支付
合计 13,255,353.06 46,893,923.38 45,671,048.15 14,478,228.29
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23．应交税费：
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税费项目 期末账面余额 年初账面余额
1、增值税 5,639,867.49 34,987.16
2、营业税 298,821.92 301,346.97
3、城建税 706,009.90 147,250.11
4、教育费附加 337,135.51 220,966.14
5、房产税 1,844,292.46 1,640,616.54
6、土地使用税 571,327.41 782,414.65
7、企业所得税 4,354,839.95 3,175,379.89
8、个人所得税 2,397,989.22 1,889,304.44
9、其他税项 178,808.15 -2,173.78
合计 16,329,092.01 8,190,092.12
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24、应付利息
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期末数 期初数
19,138,227.86 9,013,525.79
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25、应付股利
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期末数 期初数
301,849.96 200.00
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26、其他应付款
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期末数 期初数
282,604,535.66 259,773,504.95
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注：本账户中有持本公司5%（含5%）以上股权的股东单位款项。
27、长期借款
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借款条件 币种 期末数 期初数
保证借款 人民币 50,000,000.00 50,000,000.00
合计 50,000,000.00 50,000,000.00
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28、长期应付款
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种类 期末数 期初数
财政拨款 301,438.54
设备租赁款 4,763,540.80 6,130,137.80
湖南省经济技术投资公司 3,474,546.64 3,103,896.90
合计 8,238,087.44 9,535,473.24
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29．预计负债：
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期末账面余额 年初账面余额
72,630,621.65 76,830,621.65
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注： (1)本公司为湖南国光瓷业集团股份公司（简称国光瓷业）在中国建设银行股份有限公司长沙华兴支行的2,700万元贷款提供担保，贷款已到期，由于国光瓷业因资金困难未及时偿还，本公司根据国光瓷业的实际财务状况，确认了 1,350万元的预计负债；
(2) 本公司为国光瓷业在长沙市商业银行北城支行的3,000万元贷款提供担保，贷款已到期，由于国光瓷业因资金困难未及时偿还，本公司根据国光瓷业的实际财务状况，确认了1,500万元的预计负债；
（3）本公司为国光瓷业在广东发展银行股份公司深圳中心支行的4,500万元贷款提供担保，贷款已到期，由于国光瓷业因资金困难未及时偿还。本公司根据国光瓷业的实际财务状况，确认了2,250万元的预计负债；
（4）本公司为国光瓷业在中信实业银行深圳分行的1,858.9万贷款本息提供担保，贷款已到期，由于国光瓷业因资金困难未及时偿还.本公司根据国光瓷业的实际财务状况，确认了929.45万元的预计负债；
(5) 本公司为嘉瑞新材提供担保的900万元贷款已逾期提供担保，贷款已到期，由于嘉瑞新材因资金困难无力支付，本公司根据嘉瑞新材的实际财务状况，确认了180万元的预计负债
(6) 本公司为嘉瑞新材提供担保的4,500万元贷款提供担保，贷款已到期，由于嘉瑞新材因资金困难无力支付，本公司根据嘉瑞新材的实际财务状况，确认了900万元的预计负债；
(7) 湖南生物药厂欠湖南省经济建设投资公司225.70万元借款本息尚未即时偿还，根据2004年9月湖南省长沙市雨花区人民法院民事调解书及2004年10月（2004）雨执字第846－1号民事裁定书裁定，对本公司期末未支付的借款本息2,256,692.65元及受理费29,429.00元，将冻结、扣划本公司的银行存款230万元或查封、扣押相应的财产，本公司根据实际情况，确认了2,286,121.65元的预计负债。2005年5月，本公司与湖南省经济建设投资公司达成和解协议，由本公司分期向湖南省经济建设投资公司支付完毕所欠款项，已支付75万元，并相应冲减了原计提的预计负债；
30、股本
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项目 期初数 本期变动增减额 期末数
配股 送股 公积金转股 增发 其他
一、未上市流通股份
1、发起人股份
其中：国有持有股份 105,920,000.00 105,920,000.00
法人股 70,080,000.00 70,080,000.00
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其他 3,200.00 3,200.00
2、募集社会公众股
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 176,003,200.00 176,003,200.00
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 96,000,000.00 96,000,000.00
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 96,000,000.00 96,000,000.00
三、股份总数 272,003,200.00 272,003,200.00
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注：上述股本业经湖南开元有限责任会计师事务所开元所（2004）内验字第025号验证。
31、资本公积
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股权投资准备 54,003,778.75 54,003,778.75
合计 54,003,778.75 54,003,778.75
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32、盈余公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 10,435,434.05 10,435,434.05
任意盈余公积 20,090,849.23 20,090,849.23
合计 30,526,283.28 30,526,283.28
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33、未分配利润
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期初数 本期增加 本期减少 期末数
-261,290,436.48 562,246.00 -260,728,190.48
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34．营业收入 (1)营业收入：
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项目 本期发生额 上期发生额
1、主营业务收入 634,310,590.33 607,187,839.72
2、其他业务收入 67,495,629.54 7,896,408.11
合计 701,806,219.87 615,084,247.83
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（2）主营业务收入、主营业务成本
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产品类别 主营业务收入 主营业务成本
本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额
乳制品 560,937,949.81 481,792,916.71 274,924,615.23 269,331,849.72
水稻种子 59,055,913.16 96,350,581.10 53,061,766.63 71,364,073.76
棉花种子 -655,109.70 9,618,994.00 -192,650.64 5,622,556.55
其他 14,971,837.06 19,425,347.91 11,711,928.39 16,565,143.68
合计 634,310,590.33 607,187,839.72 339,505,659.51 362,883,623.71
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注：公司前五名客户销售金额为4054万元。
35、财务费用
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项目 本年数 上年数
利息支出 29156,748.83 30,539,584.57
减：利息收入 426,726.29 471,651.85
汇兑损失 28,892.02
手续费 366,527.48 83,153.25
合计 29,096,550.05 30,179,977.99
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
36．投资收益 (1)投资收益：
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产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
股权投资收益 -1,027,319.35 -1,653,936.48
股权投资差额摊销 -447,398.60
其它 457.04
合计 -1,027,319.35 -2,100,878.04
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
37．营业外收入：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
1、非流动资产处置利得合计 660,000.00 217,467.52
其中：固定资产处置利得 217,467.52
无形资产处置利得 660,000.00
2、罚款收入 412,824.75 20,000.00
3、其他收入 14,389.60 350,380.96
合计 1,087,214.35 587,848.48
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
38．营业外支出：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
1、非流动资产处置损失合计 1,616,221.73 1,233,370.13
其中：固定资产处置损失 1,616,221.73 1,233,370.13
无形资产处置损失
2、罚款支出 61,767.43 62,792.74
3、赔偿支出 351,419.43 3,274,722.76
4、损赠支出 2,100.00 5,110.39
5、其他支出 22,441.12 984,357.38
合计 2,053,949.71 5,560,353.40
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
39．所得税费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
本年所得税费用 9,609,481.27 6,916,687.67
合计 9,609,481.27 6,916,687.67
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40、支付的其他与经营活动有关的现金明细如下：
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项目 金额
促销费 81,097,676.63
广告宣传费 56,187,335.98
卖场费 4,592,965.40
运费 12,769,853.07
差旅费 5,163,053.30
审计评估费 800,000.00
租赁费 2,331,122.54
技术开发费 418,075.62
技术服务费 418,075.62
赔偿支出 351,419.43
草山维护费 897,000.00
其他 35,739,909.94
合计 200,766,487.53
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附注7、母公司会计报表主要项目注释：
1．应收账款
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账龄结构 期末账面余额 年末坏帐准备余额 年初账面余额 年初坏帐准备余额
1年以内（含1年） 5,415,836.10 692,279.04 12,211,690.79 610,584.54
1年至2年（含2年） 2,159,605.26 215,960.52 5,867,389.95 586,739.00
2年至3年（含3年） 104,100,290.06 10,410,029.01 103,907,852.32 10,390,785.23
3年至5年（含5年） 25,423,836.82 12,711,918.41 13,867,400.68 6,933,700.34
5年以上 38,450,089.88 32,285,580.24 46,851,351.77 37,481,081.41
合计 175,549,658.12 56,315,767.22 182,705,685.51 56,002,890.52
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：(1) 本账户中无持本公司5%（含5%）以上股权的股东单位欠款；
(2) 本账户前五名金额合计为 1985 万元，占应收账款总额的11.30%。
2．其他应收款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄结构 期末账面余额 年末坏帐准备余额 年初账面余额 年初坏帐准备余额
1年以内（含1年） 44,611,724.56 1,942,420.46 34,634,467.11 1,731,723.36
1年至2年（含2年） 60,079,670.15 6,013,875.88 59,989,503.97 5,998,950.40
2年至3年（含3年） 87,530,807.22 8,884,210.04 88,939,637.06 8,893,963.71
3年至5年（含5年） 21,239,013.80 11,353,860.32 22,195,278.39 11,097,639.20
5年以上 12,580,442.48 10,043,975.90 12,857,249.46 10,285,799.56
内部应收款 134,554,081.18 141,592,267.28
合计 360,595,739.39 38,238,342.60 360,208,403.27 38,008,076.23
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：(1) 本账户中无持本公司5%（含5%）以上股权的股东单位欠款；
(2) 本账户前五名金额合计为10,305.09万元，占其他应收款总额的28.55%；
3、长期股权投资
A、长期股权投资
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长期股权投资类别 期末数 期初数
金额 减值准备 金额 减值准备
权益法核算的投资 562,317,354.69 889,164.23 563,344,674.04 889,164.23
其他股权投资 3,449,914.47 3,449,914.47
合计 565,767,269.16 889,164.23 566,794,588.51 889,164.23
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
B、权益法核算的长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资公司名称 初始投资额 追加投资额 被投资单位权益 分得的现金红 累计增加额 期末余额
增加额 利额
湖南亚华肥料有限 3,100,000.00 -910,835.77 2,189,164.23
公司
湖南亚华岳州市场 37,800,000.00 -4,947,127.72 32,852,872.28
发展有限公司
湖南亚华宾佳乐乳 46,900,000.00 19,430,000.00 3,967,067.44 70,297,067.44
业有限公司
湖南亚华南山乳品 8,000,000.00 24,578,645.68 -825,875.57 31,752,770.11
营销有限公司
湖南亚华乳业有限 42,000,000.00 16,000,000.00 56,150,312.00 114,150,312.00
公司
深圳市亚泰生物发 100,000,000.00 -87,961.56 99,912,038.44
展有限公司
岳阳亚龙置业有限 5,000,000.00 -2,535,166.00 2,464,834.00
公司
湖南亚华科技有限 28,225,440.53 -28,225,440.53 0.00
公司
湖南亚华种子有限 22,071,000.00 4,313,733.19 26,384,733.19
公司
武汉中湘种子有限 350,000.00 -350,000.00 0.00
责任公司
岳阳亚华种子有限 1,270,000.00 1,288,087.00 -590.06 2,557,496.94
公司
亚华种业怀化中湘 1,300,000.00 260,000.00 -1,095,298.24 464,701.76
种子有限公司
亚华种业益阳中湘 850,000.00 185,000.00 -238,840.20 796,159.80
种子有限公司
亚华种业邵阳中湘 1,100,000.00 255,000.00 -511,932.40 843,067.60
种子有限公司
常德亚华种子有限 3,800,000.00 260,000.00 -542,827.49 3,517,172.51
公司
湖南亚华种业科学 1,990,000.00 -1,990,000.00 0.00
研究院
泰阳证券有限责任 47,000,000.00 173,579,735.00 -220,579,735.00 0.00
公司
湖南亚华大酒店有 69,162,727.19 -1,027,319.35 -17,891,405.02 51,271,322.17
限责任公司
湖南亚华国际贸易 4,330,000.00 -236,610.52 4,093,389.48
有限公司
多伦龙达草业发展 63,561,364.08 50,477,428.78 114,038,792.86
有限公司
湖南亚华棉花种子 4,750,000.00 -18,540.12 4,731,459.88
公司
合计 492,560,531.80 235,836,467.68 -1,027,319.35 -166,079,644.79 562,317,354.69
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C、其他股权投资
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被投资单位名称 投资起止期 占被投资单位注册资本 投资金额 减值准备
比例（％）
湖南亚华置业有限公司 2001年 30 3,449,914.47
合计 3,449,914.47
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D、减值准备
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被投资单位名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 计提原因
湖南亚华肥料有限公司 889,164.23 889,164.23 公司已进入清
算阶段
合计 889,164.23 889,164.23
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注:本公司期末对每个投资项目逐项检查,按个别投资项目成本与可收回金额的差额经分析分别计提长期投资减值准备。
4、营业收入、营业成本
(1)营业收入：
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项目 本期发生额 上期发生额
1、主营业务收入 307,558,130.02 264,882,969.13
2、其他业务收入 34,210,675.93 1,654,240.84
合计 341,768,805.95 266,537,209.97
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（2）主营业务收入、主营业务成本
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产品类别 主营业务收入 主营业务成本
本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额
乳制品 298,339,500.20 244,660,923.44 158,781,346.63 144,277,969.96
水稻种子 482,747.80 125,040.97 497,516.04 72,708.04
棉花种子 -1,368,711.50 9,618,994.00 -801,735.38 5,622,556.55
其他 10,104,593.52 10,478,010.72 7,442,823.78 8,144,389.36
合计 307,558,130.02 264,882,969.13 165,919,951.07 158,117,623.91
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5、投资收益
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项目 本年数 上年数
股权投资收益 -1,027,319.35 -9,821,236.74
股权投资差额摊销 -447,398.60
其他 457.04
合计 -1,027,319.35 -10,268,178.30
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附注8、关联方关系及其交易
1、关联方关系
存在控制关系的关联方
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公司名称 注册地址 主营业务 与本企业关 经济性质 法定代表人
系
湖南省农业集团有限公司 湖南省长沙 生产、销售农业机械、农具、农作物种 母公司 有限责任公 郭诚
市 子、钟苗等 司
湖南鸿仪投资发展有限公司 湖南省长沙 对旅游产业、实业、教育产业的投资 间接控股本 有限责任公 侯军
市 公司 司
湖南亚华肥料有限公司 湖南省长沙 研制生产有机肥、专用肥等 子公司 有限责任公 李树明
市 司
湖南亚华种业科学研究院 湖南省长沙 农作物新品种、新组合、亲本材料的选 子公司 事业 杨翠国
市 育、引进等
湖南亚华科技有限公司 湖南省娄底 铜合金系列产品、冶炼、铸造、生产、 子公司 有限责任公 刘广
市 销售等 司
湖南亚华南山乳品营销有限公 湖南省长沙 销售南山牌乳制品，政策允许的畜禽良 子公司 有限责任公 石俊
司 市 种、农畜产品等 司
湖南亚华种子有限公司 湖南省长沙 农作物种子、种苗、种用物资等生产、 子公司 有限责任公 石俊
市 销售 司
武汉中湘种子有限责任公司 湖北省武汉 各类农作物种子及种用物资 子公司 有限责任公 刘虎
市 司
岳阳亚华种子有限公司 湖南省汩罗 各类农作物种子（种苗）、种用物资等 子公司 有限责任公 刘虎
市 司
亚华种业怀化中湘种子有限公 湖南省怀化 各类农作物、种苗、生长激素、化肥、 子公司 有限责任公 刘虎
司 市 农药等 司
亚华种业益阳中湘种子有限公 湖南省益阳 各类农作物、种苗、生长激素、化肥、 子公司 有限责任公 刘虎
司 市 农药等 司
亚华种业常德中湘种子有限公 湖南省常德 农作物种子、种苗、种用物资等生产、 子公司 有限责任公 刘虎
司 市 销售 司
湖南亚华宾佳乐乳业有限公司 湖南省长沙 生产、销售乳制品、罐头、饮料等 子公司 有限责任公 石俊
市 司
湖南亚华种业邵阳中湘种子有 湖南省邵阳 农作物种子、种苗、种用物质等 子公司 有限责任公 刘虎
限公司 市 司
湖南亚华乳业有限公司 湖南省长沙 生产、销售乳制品、罐头、饮料等 子公司 有限责任公 石俊
市 司
深圳市亚泰生物发展有限公司 深圳市 投资兴办实业、生物科技产品的技术开 子公司 有限责任公 邹定民
发与销售、住处咨询等 司
呼伦贝尔亚华乳业有限公司 呼伦贝尔 生产、销售乳制品、罐头、饮料等 子公司 有限责任公 旷建华
司
呼伦贝尔亚华乳业（陶海）有 陶海牧场 乳制品制造;鲜奶,鲜牛奶等的加工与销 子公司 有限责任公 石俊
限责任公司 售 司
湖南亚华国际贸易有限公司 湖南省长沙 收购、加工、销售农副产品；销售针纺 子公司 有限责任公 陈胜兵
市 织品、日用百货、机电产品、建筑材料 司
、化工产品；商品和技术进出口贸易等
湖南培益乳业有限公司 湖南省长沙 乳粉生产销售，婴儿营养米粉加工销售 子公司 有限责任公 石俊
市望城县 ；奶牛养殖，奶牛生产技术服务等 司
多伦龙达草业发展有限公司 内蒙古多伦 优质牧草培育、种植;草料生产加工与 子公司 有限责任公 杨志文
县 销售等 司
湖南亚华棉花种子有限公司 常德市鼎城 生产经营棉花种子公司等 子公司 有限责任公 石俊
区 司
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（2）存在控制关系的关联方所持股份及其变化（金额单位：万元）
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公司名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
湖南省农业集团有限公司 6896 25.35% 6896 25.35%
湖南亚华肥料有限公司 310 62% 310 62%
湖南亚华岳州市场有限公司 3780 90% 3780 90%
湖南亚华种业科学研究院 199 99.5% 199 99.5%
湖南亚华科技有限公司 2764.78 81.3% 2764.78 81.3%
湖南亚华南山乳品营销有限 4000 100%* 4000 100%*
公司
武汉中湘种子有限责任公司 35 70% 35 70%
岳阳亚华种子有限公司 255.8 51.08% 255.8 51.08%
亚华种业怀化中湘种子有限 154.5 56.28% 154.5 56.28%
公司
亚华种业益阳中湘种子有限 103.5 57.98% 103.5 57.98%
公司
湖南亚华宾佳乐乳业有限公 6633 99% 6633 99%
司
湖南亚华种业邵阳中湘种子 135 56.72% 135 56.72%
有限公司
亚华种业常德中湘种子有限 400 80% 400 80%
公司
湖南亚华乳业有限公司 8700 100.00% 8700 100.00%
深圳市亚泰生物发展有限公 10000 83.33% 10000 83.33%
司
呼伦贝尔亚华乳业有限公司 612 51% 612 51%
湖南亚华种子有限公司 2207.1 73.57% 2207.1 73.57%
湖南亚华国际贸易有限公司 433 86.60% 433 86.60%
湖南培益乳业有限公司 2850 95% 2850 95%
多伦龙达草业发展有限公司 2999.1 99.97% 2999.1 99.97%
湖南亚华棉花种子有限公司 475 95% 475 95%
呼伦贝尔亚华乳业（陶海） 306 51% 306 51%
有限责任公司
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（3）不存在控制关系的关联方关系
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企业名称 与本企业关系
湖南省南山种畜牧草良种繁殖场 持有本公司13.59%的股份，本公司第三大股东
深圳市舟仁创业投资有限公司 持有本公司20.59%的股份，系鸿仪投资公司关联企业
湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司 鸿仪投资公司关联企业
湖南国光瓷业集团股份有限公司 鸿仪投资公司关联企业
湖南亚华大酒店有限责任公司 本公司持有该公司39.89%的股份
岳阳亚龙置业有限公司 本公司持有该公司50.00%的股份
湖南亚华置业有限公司 本公司持有该公司30%的股份
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2、关联方交易及关联往来
关联方往来
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项目 期末数 期初数 备注
金额 占该项总额比 金额 占该项总额
例% 比例%
其他应收款:
湖南亚华科技有限公司 12,535,141.81 4.24 15,306,741.81 6.55 往来款
湖南亚华置业有限公司 49,613,884.72 16.78 49,613,884.72 21.22 往来款
合计 62,149,026.53 21.02 64,920,626.53 27.77
其他应付款:
湖南省南山种畜牧草良种繁殖场 655,000.00 0.24 655,000.00 0.25 往来款
湖南省农业集团有限公司 16,970,143.00 6.11 20,906,250.00 7.96
合计 17,625,143.00 6.35 21,561,250.00 8.21
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（2）关联方交易
根据2002年本公司与湖南南山种畜牧草良种繁殖场签订的协议规定,从2003年起,每年应付给湖南省南山种畜牧草良种繁殖场草山维护费及综合服务费215.28万元，本期支付草山维护费及综合服务费89.7万元。
附注9、或有事项
(一)、本公司为子公司及联营公司担保情况
本公司为湖南亚华科技有限公司取得556万元的借款（已逾期）、湖南亚华岳州市场发展有限公司取得3,400万元的借款、湖南亚华大酒店有限责任公司取得2,100万元的借款、湖南亚华南山乳品营销有限公司取得3,450万元的借款、湖南亚华乳业有限公司取得2,645万元的借款、湖南亚华种业邵阳中湘种子有限公司1000万的借款提供担保；
(二)、本公司对外担保情况
1、本公司为湖南国光瓷业集团股份公司（简称国光瓷业）在中国建设银行股份有限公司长沙华兴支行的2,700万元贷款提供担保，由于国光瓷业因资金困难无力支付，本公司根据国光瓷业的实际财务状况，确认了 1,350万元的预计负债；
2、本公司为国光瓷业在长沙市商业银行北城支行的3,000万元贷款提供担保，由于国光瓷业因资金困难无力支付，本公司被起诉，根据长沙市开福区人民法院（2004）开民二初字第1,732号民事裁决书的裁定，本公司及泰阳证券有限责任公司对其借款本金及利息承担连带责任，冻结了本公司持有的亚华宾佳乐6,633万股权、亚华乳业3,200万股权、亚龙置业500万股权。本公司根据国光瓷业的实际财务状况，确认了1,500万元的预计负债；
3、本公司为国光瓷业在广东发展银行股份公司深圳中心支行的4,500万元贷款提供担保，贷款已到期，由于国光瓷业因资金困难未及时偿还,本公司收到广东省深圳市中级人民法院送达的《查封通知书》,对本公司部分资产进行诉前财产保全。后根据深圳市中级人民法院（2005）深中法民二初字第215号民事判决书的判决，本公司对国光瓷业担保借款4500万元及利息承担连带清偿责任。本公司根据国光瓷业的实际财务状况，确认了2,250万元的预计负债；
4、本公司为国光瓷业在中信实业银行深圳分行贷款提供担保，贷款已到期，经深圳市中级人民法院（2005）深中法民二初字第215号民事裁决书裁决，本公司因担保对国光瓷业归还借款本金及利息1,858.90万元承担连带责任.本公司根据国光瓷业的实际财务状况，确认了929.45万元的预计负债；
5、本公司为嘉瑞新材提供担保的900万元贷款已逾期，由于嘉瑞新材因资金困难无力支付，中国工商银行股份有限公司长沙岳麓山支行向人民法院提起诉讼。湖南省望城县人民法院下达了[2006]望民初字第751号民事裁定书，冻结嘉瑞新材、湖南中圆科技新材料集团有限公司及本公司银行存款1150万元或查封、扣押价值相当的其他财产。本公司根据嘉瑞新材的实际财务状况，确认了180万元的预计负债；
6、本公司为嘉瑞新材提供担保的4,500万元贷款已逾期，由于嘉瑞新材因资金困难无力支付。中国工商银行股份有限公司长沙岳麓山支行向人民法院提起诉讼。湖南省望城县人民法院分别下达了[2006]望民初字第748号、749号民事裁定书，冻结嘉瑞新材及本公司银行存款3100万元、2600万元或查封、扣押价值相当的其他财产。因此前对于该笔担保中国工商银行股份有限公司长沙岳麓山支行与湖南中圆科技新材料集团有限公司签订了2003年岳支抵字第11号《最高额抵押合同》（抵押物为6条PU革生产线及DMP回收装置等设备，抵押登记价值总计7721.5万元），并在长沙市工商行政管理局办理了抵押登记,对此项资产的执行在本公司承担连带担保责任之前,故本公司根据嘉瑞新材的实际财务状况，确认了900万元的预计负债；
7、本公司为深圳市亚华鑫光实业发展有限公司8,102万借款提供担保, 由于深圳市亚华鑫光实业发展有限公司因资金困难无力支付,对于其中的4,000万,根据深圳市中级人民法院下达的（2005）深中法民二初字第217号民事判决书判决:湖南洞庭水殖股份有限公司、湖南亚华岳州市场发展有限公司、陈文明及本公司承担3,945万本金及利息承担连带清偿责任，代偿后有权向亚华鑫光追偿。
8、深圳市中科智集团有限公司于2005年6月向深圳市中级人民法院递交民事起诉状，诉本公司2340万元借款，2005年9月达成调解，现已进入实际执行阶段并冻结公司持有的泰阳证券2.339亿股权。目前双方正在进一步协商还款方案。
9、本公司为湖南洞庭水殖股份有限公司取得5,000万元的借款提供担保,担保期为2006年12月31日—2007年12月19日。
附注10、其他重要事项
（一）公司资产为公司的借款提供担保情况
本公司固定资产中有价值13,013万元的房屋建筑物及机器设备为本公司15,525万元银行借款提供抵押担保；无形资产中有价值2,095.02万元土地使用权为本公司1,200万元银行借款提供抵押担保；长期股权投资中以所持有的泰阳证券有限责任公司的15,753万股股权为本公司8,900万元银行借款提供质押担保、以所持有的湖南培益乳业有限公司90%的股权为本公司3,000万元银行借款提供质押担保。
(二)本公司贷款逾期涉诉事项
1、2005年6月，岳阳市商业银行诉湖南岳州市场发展有限公司及本公司2,800万元借款合同纠纷一案，本公司因对上述借款提供担保，经湖南岳阳市中级人民法院（2005）岳中民二初字第85号民事裁决书裁决：①冻结湖南亚华岳州市场发展有限公司2950万元资金及其位于八字门的“岳市国用（2005）第009号”土地使用权及该土地上的建筑物；②冻结湖南亚华种业股份公司银行存款2950万元或等值财产。目前，本公司持有的湖南亚华岳州市场发展有限公司90％的股权（账面价值3,576万元）已被司法冻结。
2、2005年6月，中国光大银行长沙分行诉本公司到期不能偿还2000万元银行借款合同纠纷一案，经湖南省长沙市雨花区人民法院2005雨民二初字第609号民事判决书判决:本公司偿还中国光大银行长沙分行借款本金及利息,湖南省农业集团对上述借款本金及利息承担连带责任。
3、2005年10月中国光大银行长沙分行诉本公司到期不能偿还2000万元银行借款合同纠纷一案，经湖南省长沙市雨花区人民法院2005雨民一初字第939号民事判决书判决：本公司偿还中国光大银行长沙分行借款本金及利息，湖南省农业集团对上述借款本金及利息承担连带责任。
目前，本公司已就上述涉诉事项与两家债权银行达成和解协议。
(三)、公司股东涉诉事项
1、2004年10月，广东省深圳市中级人民法院将本公司第二大股东－深圳市舟仁创业投资有限公司持有的本公司5600万股的法人股，予以司法再冻结，冻结期限为2007年7月19日－2007年8月7日，中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了相关冻结手续；
2、2005年4月、5月、8月，长沙市雨花区法院将本公司第一大股东－湖南省农业集团有限公司持有的本公司6896万股的法人股，予以司法冻结，冻结期限至2007年9月30日，中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了相关冻结手续；
3、2005年5月，上海市第一中级人民法院和湖南省高级人民法院分别作出裁定，将本公司股东－北京世方投资有限公司持有的本公司768万股的法人股，予以司法再冻结，其中480万股冻结期限为2005年5月25日－2007年11月25日，288万股冻结期限为2006年12月18日－2007年12月17日中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了相关冻结手续；
4、2005年5月，上海市第一中级人民法院和湖南省高级人民法院分别作出裁定将本公司股东－怀化元亨发展有限公司持有的本公司640万股的法人股，予以司法再冻结，其中400万股冻结期限为2005年5月25日－2007年11月25日，240万股冻结期限为2007年8月3日－2008年8月2日,中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了相关冻结手续；
5、本公司因对外提供担保及部分银行逾期借款导致司法纠纷，有关法院已将本公司持有湖南亚华宾佳乐乳业有限公司、湖南亚华乳品营销有限公司、泰阳证券有限责任公司等公司的股权及部分房产、土地使用权进行了司法冻结；
6、根据2004年7月本公司与湖南银港房地产开发有限公司签订的关于湖南亚华置业有限公司股权托管协议，从2004年5月31日起，本公司将所控股子公司持有湖南亚华置业有限公司30％的股权委托给湖南银港房地产开发有限公司管理并将收取65万元∕年的托管利润；
7、本公司的对外担保受到了政府部门的高度重视，成立了专门的风险防范处置小组，在相关政府部门及专业银行的支持下，本公司积极与债权银行沟通，得到了债权银行的理解和支持，并表示支持本公司整顿重组工作，逐步解决问题、化解风险。
附注11、承诺事项
本公司无应披露而未披露的承诺事项
附注12：补充资料
1、按中国证监会《公开发行证券公司信息编报披露规则第9号》的要求，按全面摊薄及加权平均计算的2007年1-6月净资产收益率和每股收益如下：（金额单位：人民币元）
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报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄（％） 加权平均（％） 全面摊薄（元/每股） 加权平均（元/每股）
营业利润 9.07 8.71 0.042 0.042
净利润 0.60 0.60 0.002 0.002
扣除非经常性损益后的利润 1.38 1.37 0.006 0.006
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2、根据中国证券监督管理委员颁布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第一号---非经常性损益》[2007年修订]，本公司非经常性损益发生情况如下：（金额单位：人民币元）
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项目 金额
处置长期股权投资产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
短期投资损益
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营业外收 -966,735.36
入、支出
小计 -966,735.36
前述非经常性损益应扣除的所得税费用 228,518.43
前述非经常性损益应扣除的少数股东损益 4,043.74
合计 1,199,297.53
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第九节 备查文件目录
1、载有董事长亲笔签名的半年度报告文本。
2、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报告。
3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
4、公司章程文本及其他有关资料。
以上文件均齐备、完整，并备于本公司董事会秘书处以供查阅。
湖南亚华控股集团股份有限公司董事会
二○○七年八月二十五日