湖南亚华控股集团股份有限公司2008年半年度报告
重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。
出席会议董事应到7人，实到7人。
公司董事长、总裁熊再辉先生、主管会计工作负责人易华女士及会计主管周华女士声明：保证本年度报告中财务报告真实、完整。
公司2008年半年度财务报告未经审计。
目 录
第一节 公司基本情况 5
第二节 股本变动及股东情况 7
第三节 董事、监事、高级管理人员情况 9
第四节 管理层讨论与分析 10
第五节 重要事项 13
第六节 财务报告（未经审计） 18
第七节 备查文件 80
第一节 公司基本情况
一、公司法定中文名称：湖南亚华控股集团股份有限公司
公司法定英文名称：Hunan AVA Holdings CO.,LTD.
二、公司法定代表人：熊再辉先生
三、公司董事会秘书：李怀彬先生
公司证券事务代表：薛小桥先生
联系地址：湖南省长沙市劳动中路65号亚华控股大厦5楼
电话：0731-5797818
传真：0731-5566002
E-MAIL地址:xuexiaoqiao@avaholdings.com
四、公司注册地址：湖南省长沙市岳麓区银盆南路289号万利大厦5楼
邮政编码：410013
公司办公地址：湖南省长沙市劳动中路65号亚华控股大厦5-7楼
邮政编码：410007
公司国际互联网网址：www.avaholdings.com
E-MAIL地址：ava@avaholdings.com
五、公司指定信息披露报刊：《中国证券报》、《证券时报》
登载公司年度报告国际互联网址：www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点：公司办公室
六、股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：SST亚华
股票代码：000918
七、其他有关资料：
1、公司首次注册或变更注册登记日期：本公司首次注册登记日为1998年8月14日，注册登记地为湖南省长沙市远大一路282号；2000年12月5日，公司将注册地址变更至长沙市岳麓区银盆南路289号万利大厦五楼，并于2000年12月6日就此在《中国证券报》、《证券时报》上刊登公告；2006年1月13日，公司将名称变更为湖南亚华控股集团股份有限公司，并于2006年2月9日就此在《中国证券报》、《证券时报》上刊登公告。
2、公司的企业法人营业执照注册号：4300001000568
3、公司的税务登记号码：430102712102806
4、公司聘请的会计师事务所名称：开元信德会计师事务所有限公司
办公地址：长沙市芙蓉中路692号新世纪城大厦19-20层
八、主要财务数据与指标
单位：（人民币）元
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 1,258,008,819.90 1,291,174,393.80 -2.57%
所有者权益（或股东权益） -104,287,895.75 -88,582,221.21
每股净资产 -0.38 -0.33
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 -5,665,584.35 11,331,949.88 -150.00%
利润总额 -5,803,681.54 10,365,214.52 -155.99%
净利润 -15,705,674.54 562,246.00 -2,893.38%
扣除非经常性损益后的净利润 -16,361,827.12 1,761,543.53 -1,028.83%
基本每股收益 -0.048 0.002 -2,500.00%
稀释每股收益 -0.048 0.002 -2,500.00%
净资产收益率 15.06% -0.63% 15.69%
经营活动产生的现金流量净额 42,004,286.61 21,901,705.66 91.79%
每股经营活动产生的现金流量净额 0.15 0.08 87.50%
扣除的非经常性损益项目和涉及金额
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益； 4,329,207.68
与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 -880,000.00
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -3,587,304.87
所得税费用影响额 853,735.49
归属于少数股东的非经常性净损益 -59,485.72
合计 656,152.58
第二节 股本变动及股东情况
一、股本变动情况
（一）股份变动情况表
报告期内公司股份总数及股本结构均未发生变化。
（二）股票发行与上市情况
近三年公司未发行股票。
二、股东情况介绍
（一）截止2008年6月30日，本公司股东总数为11,164户。
（二）截止2008年6月30日本公司前10名大股东持股情况：
序号 股 东 名 称 年末持股数量（股） 比例 本期增减 所持股份类别 股份质押或冻结情况
1 湖南省农业集团有限公司 68,960,000 25.35% 0 国有法人股 全部司法冻结
2 北京鑫世龙腾投资有限公司 43,000,000 15.81% 43,000,000 境内法人股
3 湖南省南山种畜牧草良种繁殖场 36,960,000 13.59% 0 国有法人股
4 上海瑞新恒捷投资有限公司 13,000,000 4.78% 13,000,000 境内法人股
5 上海冠通投资有限公司 7,680,000 2.82% 7,680,000 境内法人股
6 怀化元亨发展有限公司 6,400,000 2.35% 0 境内法人股 质押冻结5,700,000股
7 雷连英 1,964,400 0.72% 流通股
8 郑海燕 1,550,000 0.57% 流通股
9 王双玲 1,526,691 0.56% 流通股
10 叶秋常 1,157,550 0.43% 流通股
注：
1、代表国家持有股份的单位是湖南省农业集团有限公司和湖南省南山种畜牧草良种繁殖场。
2、2008年4月28日，本公司第一大股东湖南省农业集团有限公司（以下简称"农业集团"）分别与浙江商业集团（以下简称"浙商集团"）公司、浙江国大集团有限责任公司（以下简称"国大集团"）、中信丰悦（大连）有限公司（以下简称"中信丰悦"）签署了《股份转让协议》农业集团将其持有本公司的2,000万股国有法人股转让给浙商集团、1,696万股国有法人股转让国大集团、3,000万股国有法人股转让给中信丰悦，上述股权尚未过户。
3、本公司股东湖南省南山种畜牧草良种繁殖场（以下简称"南山牧场"）与中信丰悦控股的浙江中信和创管理有限公司（以下简称"中信和创"）签署了《股份转让协议》，南山牧场将其持有的本公司3,000万股国有法人股转让给中信和创，上述股权尚未过户。
4、本公司第二大股东深圳市舟仁创业投资有限公司（以下简称：深圳舟仁）于2007年9月7日分别与北京鑫世龙腾投资有限公司（以下简称：鑫世龙腾）、上海瑞新恒捷投资有限公司（以下简称：瑞新恒捷）签署了《股份转让协议》。根据该协议，深圳舟仁将其持有本公司的5600万股社会法人股中的4300万股转让给鑫世龙腾、1300万股转让给瑞新恒捷。
本公司第四大股东北京世方投资有限公司（以下简称：北京世方）与上海冠通投资有限公司（以下简称：上海冠通）签署了《股份转让协议》。根据该协议，北京世方将其持有的本公司的768万股社会法人股转让给上海冠通。
2008年6月，鑫世龙腾、瑞新恒捷和上海冠通三家公司分别在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成上述股权过户手续。
（三）报告期内公司控股股东未发生变化。
（四）其他持股5%以上的非流通股股东情况：
北京鑫世龙腾投资有限公司持有本公司股份4300万股，该公司法定代表人徐菲，注册地址为北京市海淀区知春路113号0709室，注册资本70,000万元，其经营范围为项目投资、投资管理、投资咨询。
（五）公司前十名流通股股东持股情况：
股东名称（全称） 年末持有流通股的数量（股） 股份种类
雷连英 1,964,400 人民币普通股
郑海燕 1,550,000 人民币普通股
王双玲 1,526,691 人民币普通股
叶秋常 1,157,550 人民币普通股
肖传秀 1,123,002 人民币普通股
何林璇 1,041,721 人民币普通股
姜传平 1,040,580 人民币普通股
李 谦 1,032,380 人民币普通股
曾玉金 932,390 人民币普通股
刘小毛 849,360 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 根据公司已知的资料，未知本公司前十名流通股股东之间存在关联关系，也未知是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
第三节 董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内，董事、监事、高级管理人员持有本公司股票情况。
报告期内，公司财务总监持有本公司股票4800股，未发生增减变动；其他董事、监事及高管人员报告期内未持有本公司股票。
二、报告期内,公司董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况。
报告期内公司董事、监事及高级管理人员未发生新聘或解聘情况。
第四节 管理层讨论与分析
一、主要经营情况
2008 年上半年，公司董事会和经营班子按照上市公司治理准则的要求，继续规范运作、锐意进取，在保证主营业务稳步发展的前提下，积极推进公司重组和股权分置改革工作，并取得了重大进展。
1、公司在出售种子业务后，集中资源发展乳业，在市场竞争激烈，原材料成本上涨的情况下，仍然保证了乳业稳步增长，全面完成预期目标。
2、积极配合股东和重组方推进公司股改和重大资产重组工作，于2008年5月26日和5月27日分别召开股东大会，审议并通过了股改和重大资产重组的相关议案，目前已将上述方案递交相关监管部门审批。
3、公司继续加大力度转化贷款、解除担保，化解潜在风险。报告期内，逾期银行贷款基本转化为正常，对外担保大幅下降。
报告期内，实现主营业务收入78,968.15万元，在减少种子业务的前提下实现较上年同期增长13.08%；实现净利润-1,570.57万元，实现利润总额-580.37万元。
（一）主营业务的范围及其经营情况：
1、公司主营业务范围：农作物种子、种苗和畜禽良种的选育、繁殖、生产、推广、销售，乳制品、非酒精饮料、医用中间体、兽药、鱼药、农药、饲料、饲料添加剂、种子生产设施及其他机械设备、政策允许的生化调控剂的开发、生产、销售；农业新技术的推广、咨询；皮棉及其它优质农产品的收购、加工、销售；粮食（不含批发）、化肥、农膜、化妆品、政策允许的化工产品销售；房地产业、第三产业投资；电力生产；经营国内商品贸易及进出口业务（以上国家法律法规有专门规定的，需报批或凭本企业许可证经营）。
2、占主营业务收入或主营业务利润10%以上的行业或产品情况：
单位：（万元）
主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上年同期增减（%） 营业成本比上年同期增减（%） 毛利率比上年同期增减（%）
乳业 76,755.25 38,331.34 50.06% 22.81% 20.26% 1.06%
种业 1,416.46 1,455.73 -2.77% -75.75% -72.46% -12.24%
主营业务分产品情况
乳制品 63,950.32 29,294.47 54.19% 4.26% -6.50% -5.27%
米粉 12,804.93 9,036.88 29.43% 1,001.44% 1,577.32% 24.42%
种业 1,416.46 1,455.73 -2.77% -75.75% -72.46% -12.24%
3、公司主营业务收入、主营业务利润按地区分布的构成情况（单位：万元）
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％）
省内 22,357.63 6.95%
省外 55,814.08 31.78%
（二）报告期内公司经营成果及财务状况
项 目 2008年6月30日 2007年6月30日 增减%
总资产 1,258,008,819.90 1,552,584,659.44 -18.97
股东权益 -104,287,895.75 95,805,071.55 -20.89
主营业务利润 386,515,554.74 315,061,920.07 22.68
营业费用 299,565,009.44 217,568,757.91 37.69
管理费用 50,053,214.86 52503091.54 -24.50
财务费用 33,572,111.80 29,096,550.05 15.38
归属于上市公司股东的净利润 -15,705,674.54 562,246.00 -2893.38
经营活动产生的现金流量净额 42,004,286.61 21,901,705.66 91.79
（三）报告期内公司主营业务及其结构、利润构成和主营业务盈利能力与前一报告期相比未发生重大变化。
（四） 公司无其他对报告期内产生重大影响的业务经营活动。
（五） 报告期内单个参股公司的投资收益对本公司净利润的影响未达到10%。
（六） 经营中的问题与困难及解决方案
报告期内，公司在经营中主要存在以下几个方面的问题：
1、乳制品行业竞争日趋激烈，公司主营业务原材料价格不断上涨，劳动力成本增加，致使公司生产成本增加；
2、公司仍存在对外担保的风险，虽然公司通过各种努力，压缩对外担保，但目前对外担保余额仍有23,040.60万元，其中为关联方担保14,968.00万元，且大部分已经引起诉讼，风险较大；
3、公司股改和重组工作尚未完成，中小投资者对此非常关注。
面对经营中存在的问题，公司管理层按照公司发展战略和年度经营计划，积极应对政策和市场环境的变化，在确保产品质量、降低生产成本的同时，进一步调整经营策略，加大市场开拓力度，努力化解外部环境压力给公司经营带来的影响，公司生产经营保持了稳定发展，取得了较好的成果。公司对于下半年经营采取拟以下对策：
１、公司继续强化全面预算管理，控制成本、费用，克服生产资料上涨因素的影响，稳步提升企业盈利能力。
2、集中优势资源，突出发展主营业务，降低管理成本，提高公司管理效率，提升公司的盈利能力；
3、制定积极、稳妥的资金使用计划，理顺和化解因过大的对外担保可能引起的公司财务系统风险，进一步压缩对外担保，逐步解除对外担保风险，保证公司各项业务的正常开展；
4、配合公司股东和战略投资者，积极推进并完成股权分置改革和资产重组工作。
二、报告期内公司投资情况
（一）报告期内，公司没有新募集资金，也没有报告期之前募集资金的使用延续至本报告期内的情况。
（二）报告期内，公司无重大非募集资金投资活动发生，也无报告期之前的投资活动资金使用延续到本报告期的情况。
三、报告期内实际经营成果与计划比较
报告期内实际经营成果与2008年半年度盈利预测基本相符，不存在重大差异。
四、公允价值说明
公司于2003年购买70000元基金，报告期末根据基金市值进行了调整。
五、对上年度会计师事务所"非标准审计报告"涉及事项的变化及处理情况说明
开元信德会计师事务所有限公司审计了本公司《2007年度报告》，并出具了带强调事项无保留意见的审计报告[开元信德湘审字（2008）第226号]。强调内容如下："亚华控股公司已经资不抵债，主要的财务指标显示其财务状况严重恶化；公司银行贷款中，存在大量的逾期贷款；同时公司对外担保大多引起诉讼。"
董事会对以上强调事项的变化及处理情况作如下说明：
1、报告期内，公司主营业务稳步发展，但公司财务状况没有得到明显的改善；
2、公司积极与债权银行协商，至本报告期末，绝大部分贷款已经正常转化；
3、公司也采取了各种有效手段压缩对外担保，报告期内没有新增对外担保的情形，通过努力，原有对外担保额度减少了8400万元。
目前公司正处于重大资产和股权重组阶段，相关方案已经上报上级部门审批，公司将利用重组的契机，逐步解决问题，化解上述风险。
第五节 重要事项
一、公司治理情况：
公司目前已经按照相关规定制定和完善了相关制度，包括《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《信息披露管理办法》、《投资者关系管理办法》、《独立董事制度》等。董事会下设提名、薪酬与考核委员会、审计委员会、战略委员会三个专门委员会并制定了各委员会议事规则。报告期内，公司治理结构的实际状况基本符合中国证监会的相关要求。
二、2007年度利润分配方案的执行情况
公司2007年年度股东大会审议通过了2007年度利润分配方案：2007年度公司利润不分配，也不实施资本公积金转增股本。报告期内，公司严格执行了本次利润分配方案。
三、本公司2008 年半年度利润分配预案、公积金转增股本预案：
公司2008年上半年度不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。
四、报告期内，公司重大仲裁、诉讼事项。
报告期内公司未发生新的重大仲裁、诉讼事项。
延续到本期的重大仲裁、诉讼事项涉及金额为32843.90万元。
四、其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
（一）报告期内，本公司无委托理财和证券投资事项。
（二）报告期内，公司无持有其他上市公司的股权情况。
（三）独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见
根据中国证监会《关于上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《上市公司治理准则》、深圳证券交易所《股票上市规则》等有关规定，作为湖南亚华控股集团股份有限公司的独立董事，本着对公司、全体股东及投资者负责的态度，按实事求是的原则就公司关联方占用资金情况及对外担保情况发表专项说明及独立意见如下：
（1）关于关联方占用资金的情况的专项说明
至本报告期末，公司第三大股东湖南省南山种畜牧草良种繁殖场（以下简称：南山牧场）占用公司资金252.55万元。上述占用主要是由于公司在重大资产重组过程中，为了解决房产和土地产权不一致的历史遗留问题，与南山牧场进行资产置换未完成而形成的短期占用。双方于2007年1月4日签订了资产转让协议，公司将位于湖南省城步县南山牧场的电站、办公楼等资产转让给南山牧场，南山牧场将南山奶粉厂的土地转让给公司（土地价格根据评估确定），但由于南山牧场国有土地转让手续比较烦琐，至今尚未完成转让手续，形成南山牧场帐面占用公司资金252.55万元。目前双方正积极办理相关手续，上述占用将会在近期得到解决。
除此以外，不存在关联方违规占用上市公司资金的情况。
（2）关于公司对外担保的情况的独立意见
公司在2008年半年度报告中就对外担保事项进行了充分的信息披露。公司目前已按照《上市规则》、《公司章程》的有关规定，履行了对外担保情况的信息披露义务。
公司依据《关于规范上市公司与关联方资金往来、资金占用以及对外担保若干问题的通知》的要求，已经严格了对对外担保的审批程序和对被担保对象的资信情况的监控，采取了要求被担保方提供资产进行反担保、计提坏账准备金等风险防范措施。公司正在积极努力，采取各种有效手段，有计划地逐步减少对外担保额度，控制和防范出现新的风险。报告期内，公司对外担保减少8400万元。
公司在监管机构的支持下，为有效规避风险、防止公司利益遭受损失而采取的这些风险化解措施，能够有效的降低风险。
五、报告期内，公司不存在收购、出售资产的情况。
六、重大关联交易事项。
（一）报告期内，公司未发生重大关联交易。
（二）资金占用情况及清欠方案
报告期内公司无关联方新增资金占用情况。
至本报告期末，关联方占用资金余额为252.55万元。由于本公司资产重组工作的需要，为了解决房产和土地产权不一致的历史遗留问题，本公司与南山牧场于2007年1月4日签订了资产转让协议，本公司将位于湖南省城步县南山牧场的电站、办公楼等资产转让给南山牧场，合计202.55万元，南山牧场将南山奶粉厂的土地转让给我公司（土地价格根据评估确定），由于上述土地转让尚未完成，形成南山牧场帐面占用我公司资金202.55万元；报告期内因双方往来增加占用50万元。
南山牧场于2008年5月承诺：在2008年6月30日之前完成上述土地转让工作，解除占用。但由于南山牧场国有土地转让手续比较烦琐，未能按计划完成转让手续。目前双方正积极办理相关手续，上述占用将会尽快得到解决。
七、重大合同及履行情况
（一） 报告期内无托管、承包、租赁其它公司资产或其它公司托管、承包、租赁上市公司资产的事项。
（二）报告期内或持续到报告期内，公司重大担保事项。
单位：（人民币）万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对象名称 发生日期（协议签署日） 担保金额 担保类型 担保期 是否履行完毕 是否为关联方担保（是或否）
湖南国光瓷业集团股份有限公司 2003年11月11日 1,778.60 连带责任 6个月 否 是
湖南国光瓷业集团股份有限公司 2004年05月31日 300.00 连带责任 6个月 否 是
湖南国光瓷业集团股份有限公司 2004年05月31日 2,400.00 连带责任 12个月 否 是
湖南国光瓷业集团股份有限公司 2004年04月01日 3,000.00 连带责任 12个月 否 是
湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司 2003年07月18日 2,050.00 连带责任 12个月 否 是
湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司 2003年08月21日 2,450.00 连带责任 12个月 否 是
湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司 2003年06月19日 890.00 连带责任 12个月 否 是
深圳市亚华鑫光实业发展有限公司 2005年10月26日 4,127.00 连带责任 12个月 否 否
深圳市亚华鑫光实业发展有限公司 2003年08月25日 3,945.00 连带责任 12个月 否 否
湖南亚华大酒店有限责任公司 2006年07月14日 2,100.00 连带责任 12个月 否 是
报告期内担保发生额合计 -8,400.00
报告期末担保余额合计（A） 23,040.60
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 -578.00
报告期末对子公司担保余额合计（B） 8,398.00
公司担保总额（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 31,438.60
担保总额占净资产的比例 -301.46%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 14,968.60
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的担保金额（D） 14,968.60
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 31,438.60
上述三项担保金额合计*（C+D+E） 14,968.60
截止至报告期末，公司尚未履行完毕的对外担保（不包括对子公司的担保）累计23,040.60万元。担保的决策符合法定程序和《公司章程》的要求，均由股东大会审议通过，或由股东大会授权、董事会审议通过，并履行了信息披露义务。担保的对象主要为本省的上市公司。根据互保单位嘉瑞新材、国光瓷业发布的公开信息，上述两家公司偿债能力下降，本公司为其担保的银行贷款存在一定程度的风险。本公司正通过资产反担保、计提坏账准备金等方式逐步降低和化解风险。
（三）报告期内没有发生重大委托他人进行现金资产管理的事项。
五、公司或持股5%以上股东承诺事项
报告期内公司或持股5%以上股东无承诺事项。
六、接待调研及采访等相关情况
报告期内，公司按照《上市公司公平信息披露指引》的要求，在接待调研及采访时，公司及相关信息披露义务人严格遵循公平信息披露的原则，未有实行差别对待政策，未有有选择地、私下地提前向特定对象披露、透露或泄露非公开信息的情形。
报告期内公司接待调研、沟通基本情况表：
时 间 地 点 方 式 接待对象 讨论内容及提供资料
2008年6月27日 公司办公室 实地调研 中邮创业基金管理有限公司 公司发展前景、生产经营情况、股改和重组情况，乳业发展战略等
七、报告期内，公司、公司董事会及董事受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评以及被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。
由于公司在2004年以前存在虚假信息披露、违规担保、大股东占用资金等情形，2005年9月30起，中国证监会湖南监管局对公司进行了立案稽查。2008年4月8日，中国证监会下达了[2008]21号行政处罚决定书，作出如下处罚决定：对本公司处以30万元罚款；对本公司原董事长邹定民、原副董事长、总裁杨恒、原财务总监陈建林分别给予警告，并处以10万元罚款；对原董事、董事会秘书徐远忠、原独立董事陈谦、原独立董事张慧分别给予警告，并处以3万元罚款；对原副董事长周德安、原董事袁志成、原独立董事潘晓敏分别给予警告。
八、公司承担社会责任情况
公司认真按照深交所《上市公司社会责任指引》的有关规定，为构建和谐社会，推进经济建设可持续发展，保护自然环境和合理利用资源积极承担社会责任。积极纳税，保护股东和债权人利益，公平对待每一位投资者；诚实守信、认真履行合同，按平等自愿、协商一致的原则与员工订立劳动合同，建立、健全了公司劳动安全卫生制度和社会保障制度，积极保护员工的合法权益；不断提高产品质量和品质，诚信对待消费者；尊重知识、尊重人才。
2008年5月，四川汶川地区发生里氏8级大地震后，经公司研究决定，当即向地震灾区捐赠100万元人币和价值100万元的奶粉，并向灾区承诺为此次地震中失去双亲的婴幼孤儿，免费提供他们成长所需的全部0-3岁南山婴幼儿奶粉。同时，向公司全体员工发出赈灾募捐倡议，号召大家为受灾的地区捐款。公司员工情牵灾区，心系受灾群众，踊跃捐款，本公司员工筹集到善款10余万元，捐给本公司在灾区工作并受灾的导购和营销人员；另外公司员工还募集了24,730元善款通过慈善机构捐献给灾区。
今后，公司仍将在日常经营活动中，遵循自愿、公平、诚实信用的原则，遵守社会公德、商业道德，促进与全社会的协调、和谐发展。
九、其他重大事项
1、2008年4月28日，公司控股股东湖南省农业集团有限公司（以下简称"农业集团"）与浙江商业集团（以下简称"浙商集团"）公司及其控股子公司浙江国大集团有限责任公司（以下简称"国大集团"）签署了《股份转让协议》，浙商集团拟受让农业集团持有本公司2,000万股股份，占本公司当前总股本的7.35%，国大集团拟受让农业集团持有本公司1,696万股股份，占本公司当前总股本的6.24%；同时，根据《股份转让协议》，农业集团将其持有的亚华控股3,000万股国有法人股转让给中信丰悦（大连）有限公司。以上股权尚未过户。
2、2008年4月28日，本公司股东湖南省南山种畜牧草良种繁殖场（以下简称"南山牧场"）与中信丰悦控股的浙江中信和创管理有限公司（以下简称"中信和创"）签署了《股份转让协议》，南山牧场将其持有的亚华控股3,000万股国有法人股转让给中信和创。以上股权尚未过户。
3、2008年5月26日,公司召开了股权分置改革相关股东会，审议通过了公司股权分置改革方案；2008年5月27日，公司召开了2008年第一次临时股东大会，审议通过了公司重大资产重组的相关议案。目前公司重大资产重组方案已经被中国证监会正式受理。
4、本公司第二大股东深圳市舟仁创业投资有限公司（以下简称：深圳舟仁）于2007年9月7日分别与北京鑫世龙腾投资有限公司（以下简称：鑫世龙腾）、上海瑞新恒捷投资有限公司（以下简称：瑞新恒捷）签署了《股份转让协议》。根据该协议，深圳舟仁将其持有本公司的5600万股社会法人股中的4300万股转让给鑫世龙腾、1300万股转让给瑞新恒捷。
本公司第四大股东北京世方投资有限公司（以下简称：北京世方）与上海冠通投资有限公司（以下简称：上海冠通）签署了《股份转让协议》。根据该协议，北京世方将其持有的本公司的768万股社会法人股转让给上海冠通。
2008年6月，鑫世龙腾、瑞新恒捷和上海冠通三家公司分别在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成上述股权过户手续。
第六节 财务报告（未经审计）
一、2008年半年度会计报表（附后）
资产负债表
编制单位：湖南亚华控股集团股份有限公司 2008年06月30日 单位：（人民币）元
项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 58,912,775.44 8,158,854.09 72,229,558.15 16,591,950.20
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 92,643.00 92,643.00 129,574.00 129,574.00
应收票据 7,076,204.58 2,845,671.38
应收账款 156,057,312.65 81,108,017.75 167,653,222.60 80,976,216.15
预付款项 35,843,406.35 26,441,365.22 35,496,836.87 21,075,616.21
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 4,200.00 4,200.00 4,200.00 4,200.00
其他应收款 239,510,422.94 219,722,764.11 205,905,310.06 172,875,795.69
买入返售金融资产
存货 85,121,236.25 30,235,302.99 104,482,135.64 38,532,387.74
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 35,570.00
流动资产合计 582,618,201.21 365,763,147.16 588,782,078.70 330,185,739.99
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资 4,676,000.00 4,676,000.00 4,676,000.00 4,676,000.00
长期应收款
长期股权投资 58,441,524.00 579,759,598.01 58,844,413.00 581,517,487.01
投资性房地产 3,528,545.78 3,528,545.78
固定资产 435,395,942.79 146,042,253.25 457,724,197.99 162,003,651.89
在建工程 5,435,720.43 2,503,394.50 5,352,317.95 2,669,534.50
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产 758,195.92 758,195.92 866,750.95 866,750.95
油气资产
无形资产 145,511,500.53 1,632,674.94 145,489,818.59 1,989,974.94
开发支出
商誉 7,317,365.27 7,317,365.27
长期待摊费用 3,529,074.23 3,441,552.37 4,267,610.05 4,092,566.37
递延所得税资产 14,325,295.52 3,714,376.42 14,325,295.52 3,714,376.42
其他非流动资产
非流动资产合计 675,390,618.69 742,528,045.41 702,392,315.10 765,058,887.86
资产总计 1,258,008,819.90 1,108,291,192.57 1,291,174,393.80 1,095,244,627.85
流动负债：
短期借款 624,315,393.67 554,345,860.17 674,364,299.36 595,514,299.36
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 143,071,983.51 82,848,847.59 147,117,722.14 79,060,952.08
预收款项 69,518,899.43 40,583,869.85 79,819,603.77 52,930,958.67
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 12,880,413.46 9,167,253.86 13,175,161.28 9,683,216.23
应交税费 17,634,926.18 6,719,685.48 15,141,866.72 4,022,697.69
应付股利 904,949.68 200.00 120,200.00 200.00
应付利息 29,047,121.12 29,047,121.12 14,366,965.59 14,183,553.91
其他应付款 321,667,326.29 426,594,534.94 279,185,300.19 348,380,544.68
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 68,000,000.00 56,000,000.00 68,000,000.00 56,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,287,041,013.34 1,205,307,373.01 1,291,291,119.05 1,159,776,422.62
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 8,555,783.74 5,067,120.07 9,390,654.31 4,977,781.94
专项应付款
预计负债 61,100,621.65 61,100,621.65 72,630,621.65 72,630,621.65
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 69,656,405.39 66,167,741.72 82,021,275.96 77,608,403.59
负债合计 1,356,697,418.73 1,271,475,114.73 1,373,312,395.01 1,237,384,826.21
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 272,003,200.00 272,003,200.00 272,003,200.00 272,003,200.00
资本公积 54,003,778.75 48,617,815.05 54,003,778.75 48,617,815.05
减：库存股
盈余公积 15,586,215.61 15,586,215.61 15,586,215.61 15,586,215.61
一般风险准备
未分配利润 -445,881,090.11 -499,391,152.82 -430,175,415.57 -478,347,429.02
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 -104,287,895.75 -163,183,922.16 -88,582,221.21 -142,140,198.36
少数股东权益 5,599,296.92 6,444,220.00
所有者权益合计 -98,688,598.83 -163,183,922.16 -82,138,001.21 -142,140,198.36
负债和所有者权益总计 1,258,008,819.90 1,108,291,192.57 1,291,174,393.80 1,095,244,627.85
单位负责人：熊再辉 主管会计工作负责人：易 华 会计主管：周 华
利润表
编制单位：湖南亚华控股集团股份有限公司 2008年1-6月 单位：（人民币）元
项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 794,924,286.66 334,742,977.97 701,806,219.87 341,768,805.95
其中：营业收入 794,924,286.66 334,742,977.97 701,806,219.87 341,768,805.95
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 800,750,675.98 353,531,642.54 689,446,950.64 361,669,897.63
其中：营业成本 405,668,273.90 171,247,664.26 384,702,477.15 196,344,317.81
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 6,970,639.95 2,630,011.71 4,762,505.19 2,115,369.36
销售费用 299,565,009.44 117,381,785.94 217,568,757.91 114,227,457.06
管理费用 50,053,214.86 26,802,030.97 52,503,091.54 23,395,779.88
财务费用 33,572,111.80 30,610,561.60 29,096,550.05 25,043,830.45
资产减值损失 4,921,426.03 4,859,588.06 813,568.80 543,143.07
加：公允价值变动收益（损失以"-"号填列） -36,931.00 -36,931.00
投资收益（损失以"-"号填列） 197,735.97 -1,757,888.00 -1,027,319.35 -1,027,319.35
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以"-"号填列）
三、营业利润（亏损以"-"号填列） -5,665,584.35 -20,583,483.57 11,331,949.88 -20,928,411.03
加：营业外收入 8,737,832.48 8,443,110.37 1,087,214.35 703.87
减：营业外支出 8,875,929.67 5,193,309.36 2,053,949.71 1,438,657.37
其中：非流动资产处置损失 4,087,702.69 4,087,702.69 1,616,221.73 1,418,497.03
四、利润总额（亏损总额以"-"号填列） -5,803,681.54 -17,333,682.56 10,365,214.52 -22,366,364.53
减：所得税费用 9,748,778.01 3,710,041.24 9,609,481.27 1,847,150.21
五、净利润（净亏损以"-"号填列） -15,552,459.55 -21,043,723.80 755,733.25 -24,213,514.74
归属于母公司所有者的净利润 -15,705,674.54 562,246.00
少数股东损益 153,214.99 193,487.25
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.048 0.002
（二）稀释每股收益 -0.048 0.002
单位负责人：熊再辉 主管会计工作负责人：易 华 会计主管：周 华
现金流量表
编制单位：湖南亚华控股集团股份有限公司 2008年1-6月 单位：（人民币）元
项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 816,878,784.23 279,845,771.80 756,158,938.74 292,859,667.20
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 825,976.52 1,553,997.72
收到其他与经营活动有关的现金 16,532,003.33 79,759,085.54 51,938,183.80 28,785,167.30
经营活动现金流入小计 834,236,764.08 359,604,857.34 809,651,120.26 321,644,834.50
购买商品、接受劳务支付的现金 377,159,032.94 154,880,423.07 459,253,742.58 144,762,427.84
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 52,068,190.40 14,489,489.12 61,326,879.58 14,669,557.07
支付的各项税费 82,810,905.54 31,467,317.48 66,402,304.91 26,799,227.80
支付其他与经营活动有关的现金 280,194,348.59 128,877,081.80 200,766,487.53 141,227,837.26
经营活动现金流出小计 792,232,477.47 329,714,311.47 787,749,414.60 327,459,049.97
经营活动产生的现金流量净额 42,004,286.61 29,890,545.87 21,901,705.66 -5,814,215.47
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1.00 1.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 463,421.00 463,421.00 252,830.00 128,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 2,000,000.00 2,000,000.00
投资活动现金流入小计 2,463,422.00 2,463,422.00 252,830.00 128,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 7,277,095.17 1,186,413.50 11,206,316.13 1,343,020.65
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 7,277,095.17 1,186,413.50 11,206,316.13 1,343,020.65
投资活动产生的现金流量净额 -4,813,673.17 1,277,008.50 -10,953,486.13 -1,215,020.65
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 196,850,000.00 162,850,000.00 104,450,000.00 76,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 196,850,000.00 162,850,000.00 104,450,000.00 76,000,000.00
偿还债务支付的现金 220,598,905.69 178,818,439.19 124,450,000.00 80,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 14,168,800.46 11,222,211.29 17,013,142.28 10,346,718.33
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 12,589,690.00 12,410,000.00
筹资活动现金流出小计 247,357,396.15 202,450,650.48 141,463,142.28 90,346,718.33
筹资活动产生的现金流量净额 -50,507,396.15 -39,600,650.48 -37,013,142.28 -14,346,718.33
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -13,316,782.71 -8,433,096.11 -26,064,922.75 -21,375,954.45
加：期初现金及现金等价物余额 72,229,558.12 16,591,950.20
六、期末现金及现金等价物余额 58,912,775.41 8,158,854.09 -26,064,922.75 -21,375,954.45
单位负责人：熊再辉 主管会计工作负责人：易 华 会计主管：周 华
所有者权益变动表
编制单位：湖南亚华控股集团股份有限公司 2008年06月30日 单位：（人民币）元
项目 本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 272,003,200.00 54,003,778.75 15,586,215.61 -430,175,415.57 6,444,220.00 -82,138,001.21 272,003,200.00 54,003,778.75 30,526,283.28 -261,444,319.76 -1,131,949.59 30,292,917.00 124,249,909.68
加：会计政策变更 -14,940,067.67 18,539,488.57 1,131,949.59 97,759.49 4,829,129.98
前期差错更正 0.00
二、本年年初余额 272,003,200.00 54,003,778.75 15,586,215.61 -430,175,415.57 6,444,220.00 -82,138,001.21 272,003,200.00 54,003,778.75 15,586,215.61 -242,904,831.19 0.00 30,390,676.49 129,079,039.66
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） -15,705,674.54 -844,923.08 -16,550,597.62 -187,270,584.38 0.00 -23,946,456.49 -211,217,040.87
（一）净利润 -15,705,674.54 153,214.99 -15,552,459.55 -187,270,584.38 -11,686,216.90 -198,956,801.28
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 -207,200.97 -207,200.97 -12,260,239.59 -12,260,239.59
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 0.00
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 0.00
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他 -207,200.97 -207,200.97 -12,260,239.59 -12,260,239.59
上述（一）和（二）小计 -15,705,674.54 -53,985.98 -15,759,660.52 -187,270,584.38 -23,946,456.49 -211,217,040.87
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -790,937.10 -790,937.10
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -790,937.10 -790,937.10
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 272,003,200.00 54,003,778.75 15,586,215.61 -445,881,090.11 5,599,296.92 -98,688,598.83 272,003,200.00 54,003,778.75 15,586,215.61 -430,175,415.57 6,444,220.00 -82,138,001.21
单位负责人：熊再辉 主管会计工作负责人：易 华 会计主管：周 华
资产减值准备明细表
编制单位：湖南亚华控股集团股份有限公司 2008年06月30日 单位：（人民币）元
项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少数 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 185,023,806.98 4,921,426.03 58,003.57 189,887,229.44
二、存货跌价准备 5,400,469.40 1,719,398.39 3,681,071.01
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备 8,060,000.00 8,060,000.00
五、长期股权投资减值准备 988,164.23 988,164.23
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 4,343,496.19 1,169,493.13 3,174,003.06
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 203,815,936.80 4,921,426.03 2,946,895.09 205,790,467.74
单位负责人：熊再辉 主管会计工作负责人：易 华 会计主管：周 华
二、2008年半年度会计报表附注（资产负债表日：2008年6月30日）
附注一、公司基本情况
湖南亚华控股集团股份有限公司（原名为湖南亚华种业股份有限公司，以下简称本公司）是由湖南省农业集团有限公司作为主发起人，联合湖南省南山种畜牧草良种繁殖场、湖南高溪集团公司和谭载阳、李必湖共同发起，经湖南省人民政府湘政函［1998］123号文批准而设立，并于1998年8月14日经湖南省工商行政管理局核准登记。注册号4300001000568，注册资本11000.2万元，注册地址：长沙市岳麓区银盆南路289号万利大厦五楼。
经中国证券监督管理委员会证监发行字［1999］63号文批准，本公司于1999年6月14日向社会公开发行人民币普通股（A股）6000万股，每股面值为人民币1元，每股发行价为人民币7元，并于1999年10月15日经湖南省工商行政管理局依法核准变更工商登记，注册资本为人民币17000.2万元，注册号4300001000568。
根据本公司第二届董事会第二十五次会议决议及2003年度股东大会决议，以2003年末公司总股本170,002,000股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增6股，共转增10,200.12万股，并于2005年3月11日经湖南省工商行政管理局依法核准变更工商登记，注册资本为人民币27200.32万元，注册号4300001000568。
2001年4月，湖南高溪集团公司与湖南沐林现代食品有限公司签订了《股权转让协议》，湖南沐林现代食品有限公司受让湖南高溪集团公司持有的本公司法人股880万股，占本公司总股本的5.18%。2001年7月，湖南省农业集团有限公司将持有的本公司3500万股国有法人股转让给长沙新大新置业有限公司，占本公司总股本的20.59%，股权性质变更为法人股。
2002年11月21日，长沙新大新置业有限公司与深圳市舟仁创业投资有限公司签订了《股权转让协议》，深圳市舟仁创业投资有限公司受让长沙新大新置业有限公司持有的本公司法人股3500万股，占本公司总股本的20.59%。2002年11月21日，湖南沐林现代食品有限公司与北京世方旅游投资有限公司及怀化元亨发展有限公司分别签订了《股权转让协议》，北京世方旅游投资有限公司及怀化元亨发展有限公司分别受让湖南沐林现代食品有限公司持有的本公司法人股480万股及400万股，分别占本公司总股本的2.82%及2.35%。
2006年1月13日，经湖南省工商行政管理局核准，本公司名称变更为"湖南亚华控股集团股份有限公司"。
本公司经营范围：农作物种子、种苗、牧草良种和禽畜良种的选育、繁殖、生产、推广和销售，乳制品、非酒精饮料、医用中间体、兽药、鱼药、农药、饲料、饲料添加剂、种子生产设施及其它机械设备、政策允许的生化调控剂的开发、生产、销售；农业新技术的推广、咨询；皮棉及其它优质农产品的收购、加工、销售；粮食（不含批发）、化肥、农膜、化妆品、政策允许的化工产品销售；房地产业、第三产业投资；电力生产；经营国内商品贸易及进出口业务（以上国家法律法规有专门规定的，需报批或凭本企业许可证经营）。
附注二、主要会计政策、会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本公司声明编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等财务信息。
2、财务报表编制基础：本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项，自2007年1月1日起按照《企业会计准则--基本准则》和其他各项会计准则及相关规定进行确认和计量,在此基础上按照附注四所述的会计政策编制财务报表。
3、会计年度
采用公历年制,即每年公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、记账基础和计价原则
本公司以权责发生制为记账基础进行会计确认、计量和报告。在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，对于采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。
6、外币业务的核算方法
对于发生的外币交易，在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额；在资产负债表日外币货币性项目，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，按《企业会计准则-借款费用》的原则处理。
7、现金等价物的确定标准
本公司将持有的期限短（指从购买之日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。
8、金融资产和金融负债的核算方法
（1）金融资产和金融负债的分类
金融资产包括交易性金融资产、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产等。金融负债包括交易性金融负债、指定以公允价值计量且变动计入当期的金融负债。
（2）金融工具确认依据和计量方法
①、当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资产现金流量的合同权利终止、金融资产已转移且符合规定的终止确认条件的金融资产应当终止确认。当金融负债的现时义务全部或部分已解除的，终止确认该金融负债或其中一部分。
②本公司初始确认的金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
③本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外：
a、持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量；
b、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该项权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量；
c、对因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融资产不再适合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融资产的公允价值。
④本公司采用实际利率法，按摊余成本对负债进行后续计量，但下列情况除外：
a、以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；
b、因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，金融负债不再适合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融负债的账面价值；
c、与在活跃的市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；
d、不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务预算担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，应当在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
（a）按照或有事项准则确定的金额；
（b）初始确认金额扣除按照收入确认准则确定的累计摊销后的余额。
⑤本公司对金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照下列规定处理：
a、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益；
b、可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形的汇兑差额外，计入资本公积，在该金额资产终止确认时转出，计入当期损益。
⑥本公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债，除与套期保值有关外，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
⑦本公司在相同会计期间将套期工具和被套期项目的公允价值变动的抵销结果计入当期损益。
（3）金融资产、金融负债的公允价值的确定
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易额的价格：不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（4）金融资产的减值准备
期末，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准备时，对单项金额重大的进行单独减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。
主要金融资产计提减值准备方法分别如下：
①可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。
②持有至到期的投资以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。
9、金融资产转移的确认与计量
（1）金融资产转移的确认：企业下列情况下将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，确认金融资产的转移，终止确认该金融资产。
①企业以不附追索权方式出售金融资产；
②金融资产部分转移的计量：金融资产部分转移，应将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并按终止确认部分的账面价值与终止确认部分收到的对价和原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额的差额计入当期损益。原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资产终止 确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行了分摊后确定。（1）短期投资成本的确定：按取得短期投资时的投资成本确定。
10、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
（1）坏账准备核算方法和计提比例：
①对公司的的坏账损失，采用备抵法核算。
②对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
对单项金额非重大的应收款项，按账龄划分为若干组合，再按这些应收款项组合余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。根据以前年度与之相同或相类似的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。
本公司按账龄组合确定计提坏账准备的比例如下：
1年以内（不含1年）按应收款项余额的5%计提；
1-3年（含1年）按应收款项余额的10%计提；
3-5年（含3年）按应收款项余额的50%计提；
5年（含5年）以上按应收款项余额的80%计提。
单项金额重大的应收款项指期末单项金额在100万元以上的欠款单位。
合并报表范围内的内部应收款项不计提坏账准备
11、存货核算方法
（1）存货的分类：存货主要包括原材料、产成品、在产品、自制半成品、包装物、低值易耗品、在途材料、辅助材料、库存商品、开发成本等。
（2）存货的计价
a、存货购入时按实际成本计价，发出领用时采用加权平均法核算；
b、低值易耗品按取得时的实际成本计价，发出领用时采用分次摊销法核算；
c、包装物于领用时一次性摊销。
（3）存货的盘存制度：采用永续盘存制。
（4）存货跌价准备的确认标准及计提方法
a、期末存货如遭受毁损，全部或部分陈旧过时或销售价低于成本价等原因，致使存货成本部分不可收回,对此不可收回的部分，提取存货跌价准备；
b、期末存货采用成本与可变现净值孰低计价，当存货可变现净值低于成本时，按单个存货项目的可变现净值低于其成本的差额提取存货跌价准备。
12、长期股权投资
（1）初始计量：
企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
①同一控制下的企业合并，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的对价之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。
②非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益证券的公允价值；如果是通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和；购买方为进行企业合并而发生的各项直接相关费用计入企业合并成本；在合并合同为每一单项交易成本之和；购买方为进行企业合并而发生的各项直接相关费用计入企业合并成本；在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，如果说在购买日估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。
除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，应当按照下列规定确定其初始投资成本：
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算；
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外；
④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量，其长期股权投资成本以换出资产的公允价值计量；如果该交换不具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值不能可靠计量，则长期股权投资成本以换出资产的账面价值计量。
⑤通过债务重组取得的长期股权投资，将放弃债权而享有的股份的公允价值确认为对债务人的投资，重组债权的账面余额与长期股权投资的公允价值之间的差额，记入当期损益；债权人已计提坏账准备的，先将该差额冲减减值准备，不足冲减的部分，记入当期损益。
（2）后续计量
①对子公司的投资采用成本法进行核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
②如果对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
③对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
（3）投资收益的确认
①采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，确认投资收益。
②采用权益法核算的单位，中期期末或年度终了，按分享或分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资损益。
③处置股权投资时，将股权投资的账面价值与实际取得的价款的差额，作为当期投资的损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时应当将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
长期股权投资减值准备的计提见资产减值相关会计政策。减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
13、固定资产的标准、计价、折旧方法和固定资产减值准备
（1）固定资产是指使用年限在一年以上，能为生产商品提供劳务、出租或经营管理而持有的有形资产，包括房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备及其他设备。
（2）固定资产计价方法：
a、外购的固定资产，按实际支付的买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态所发生的可直接归属于该资产的其他支出，如场地整理费、运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等作为入账价值；
b、自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出作为入账价值；
c、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，以其公允价值计价；以非货币性交易换入的固定资产，如果该交换具有商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的，以其公允价值计价，如果该交换不具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值不能可靠计量的，以换出资产的账面价值计价。
d、融资租赁的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为入账价值；
e、盘盈的固定资产按如下规定确定其入账价值；
① 同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费作为入账价值；
② 同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该盘盈的固定资产的预计未来现金流量现值作为入账价值。
f、接受捐赠的固定资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费，作为入账价值。捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定其入账价值：
① 同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费作为入账价值；
② 同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的固定资产的预计未来现金流量现值作为入账价值。
g、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入的固定资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为入账价值；
（3）固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用直线法，按分类折旧率计提折旧。各类折旧率如下
固定资产类别 折旧年限 净 残 值 率 年折旧率
房屋建筑物 25-40年 3%-5% 3.99-2.43%
机器设备 9-18年 3%-5% 10.67-5.39%
运输设备 6-10年 3%-5% 16-9.7%
电子设备 6-10年 3%-5% 16-9.7%
其 他 6-13年 3%-5% 16-7.46%
（4）固定资产减值准备的确认标准及计提方法见资产减值损失相关会计政策。减值损失一经确认在以后会计期间不得转回。
14、在建工程
（1）在建工程指为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程。包括新建、改扩建、大修理工程等所发生的实际支出，以及改扩建工程等转入的固定资产净值。
（2）在建工程按工程项目分类核算，采用实际成本计价，在各项工程式达到预定可使用状态之前发生的借款费用计入该工程成本。在工程完工验收合格交付使用的当月结转固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值确定转入固定资产的成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
15、无形资产的计价及其摊销
（1）无形资产的计价
①外购的无形资产，按照其购买价款、相关税费以及直接归属于使该资产达到预定用途所发生的实际成本入账；
②投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值计价；
③企业内部研究开发的无形资产，在研究阶段发生的支出计入当期损益，在开发阶段发生的支出，在满足下列条件时，作为无形资产成本入账：
a、开发的无形资产在完成后，能够直接使用或者出售，且运用该无形资产生产的产品存在市场，能够为企业带来经济利益（或该无形资产自身存在市场且出售后有足够的技术支持）。
b、该无形资产的开发支出能够可靠的计量。
（2）无形资产摊销方法
使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在使用寿命期内平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
无形资产摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还需扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。
16、长期待摊费用摊销政策
长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。
除购建固定资产以外，所有筹建期间所发生的费用，先在长期待摊费用中归集，待公司开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。
17、借款费用
（1）借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期确认费用。
（2）资本化金额的确定
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，应当在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（3）资本化率的确定
①为购建固定资产而借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率；
②为购建固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。
（4）暂停资本化
若资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（5）停止资本化
购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用应当停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用用或者可销售状态之后所发生的借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者可对外销售的，应当在该资产整体完工时停止借款费用的资本化。
18、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时满足下列条件，本公司将其确认为预计负债：
（一）该义务是本公司承担的现时义务；
（二）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（三）该义务的金额能够可靠地计量。
19、职工薪酬
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。职工薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利、解除劳动关系给予的补偿金等。公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除劳动关系外，根据职工提供服务的受益对象，计入相关费用或资产。本公司按当地政府规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，一般包括养老及医疗保险、住房公积金及其他社会保障。除此之外，本公司并无其他重大职工福利承诺。根据有关规定，保险费及公积金一般按工资总额的一定比例且在不超过规定上限的基础上提取并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期生产成本或费用。
20、股份支付
股份支付，是指企业为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。
股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
以权益结算的股份支付，是指企业为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。
以现金结算的股份支付，是指企业为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付现金或其他资产义务的
21、收入确认原则
（1）产品销售收入，在下列条件均能满足时予以确认：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务收入，在下列条件均能满足时予以确认：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工进度能够可靠地确定；交易中已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（3）让渡资产使用权收入：与交易相关的经济利益能够流入企业；收入的金额能够可靠地计量；
（4）采用售后回购方式销售商品的，收到的款项应确认为负债；回购价格大于原售价的，差额应在回购期间按期计提利息，计入财务费用。有确凿证据表明售后回购交易满足销售商品商品收入确认条件的，销售的商品按售价确认收入，回购的商品作为购进商品处理；
（5）采用售后租回方式销售商品的，售后租回交易认定为经营租赁的，对售价与资产账面价值之间的差额予以递延，并在租赁期内按照与确认租金费用相一致的方法进行分摊，作为租金费用的调整。有确凿证据表明售后租回交易是按照公允价值达成的，售价与资产账面价值之间的差额应当计入当期损益。
22、政府补助
政府补助，是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；如果不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
23、资产减值
资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。当资产存在减值迹象时，估计其可收回金额，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产减值准备的计提依据、确定方法：
（1）本公司在资产负债表日判断长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产是否存在可能发生减值的迹象。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
①资产的市价当期大幅下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
②企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
⑥企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（2）资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值，只要有一项超过了资产的账面价值，就表明资产没有发生减值，不需再估计另一项金额。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。不存在销售协议但存在资产活跃市场的，按照该资产的市场价格减去处置费用后的金额确定。资产的市场价格通常应当根据资产的买方出价确定。在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，当以可获取的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，该净额可以参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。按照上述规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额的，以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。
资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。
（3）可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（4）表明一项资产可能发生减值的，一般以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。在认定资产组时，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。
24、递延所得税资产的确认依据
（1）资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额。
（2）对与子公司、联营企来及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（4）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额时，减记的金额转回。
25、所得税费用的会计处理方法
所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。将当期所得税和递所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
①企业合并；
②直接在所有者权益中确认的交易或事项。
26、企业合并
同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。合并形成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。
非同一控制下的企业合并，购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允 价值加上各项直接相关费用为合并成本。购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。企业合并形成母子关系的，母公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。
27、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。
本公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额50%（不含50%）以上，或虽不足50%但有实质控制权的，全部纳入合并范围。
（2）合并财务报表所采用的会计方法
合并财务报表系根据《企业会计准则第33号-合并财务报表》的规定，以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。
少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以"少数股东权益"项目列示。少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以"少数股东收益"项目列示。母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
母公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
（3）子公司会计政策
控股子公司执行的会计政策与本公司一致。
附注三、会计政策和会计估计变更以及会计差错更正
本期未有会计政策和会计估计变更以及会计差错更正等事项.
附注四、税项
1、流转税及其他地方税，均按国家有关税法规定并由税务部门核定计缴。主要税种、
税率如下：
税种 税率 计税依据
增值税 17%13%6%0% 商品、产品销售额生化调控剂销售额微生物制品销售额粮油、种子、种苗、化肥、农药销售额
营业税 5％ 房屋租赁收入、代理收入
城建税 7％、5% 增值税、营业税征收额
教育费附加 5%、3% 增值税、营业税征收额
房产税 1.2%12% 房屋原值房屋租赁收入
2、所得税
根据农经发【2002】14号文件本公司被认定为农业产业化国家重点龙头企业、农经发[2005]7号文件本公司被认定为第二次监测合格农业产业化国家重点龙头企业。根据国家税务总局国税发【2001】124号的规定，对种植业、养殖业和农林产品初加工业务免征企业所得税；其他业务根据财税字（94）001号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规定，所得税按15%的税率计征。
3、其他税项按国家和地方有关规定计缴。
附注五、控股子公司
（一）同一控制下的企业合并取得的子公司
公司本期不存在同一控制下的企业合并取得的子公司
（二）非同一控制下的企业合并取得的子公司
公司本期不存在非同一控制下的企业合并取得的子公司
(三)其他子公司 金额单位：人民币元
企业名称 注册资本 经营范围 本公司实际 投资额 本公司所占股权比例
直接 间接
湖南亚华乳业有限公司 87,000,000.00 生产、销售乳制品、罐头、饮料等 87,000,000.00 100%
呼伦贝尔亚华乳业有限公司 12,000,000.00 生产、销售乳制品、罐头、饮料等 8,400,000.00 70%
呼伦贝尔亚华乳业（陶海）有限责任公司 6,000,000.00 乳制品制造;鲜奶,鲜牛奶等的加工与销售 4,320,000.00 72%
湖南亚华南山乳品营销有限公司 40,000,000.00 销售南山牌乳制品及政策允许的畜禽良种、农畜产品 40,000,000.00 100%
湖南亚华宾佳乐乳业有限公司 67,000,000.00 生产、销售乳制品、罐头、饮料等 67,000,000.00 100%
武汉中湘种子有限责任公司 500,000.00 各类农作物种子及种用物资 350,000.00 70%
亚华种业怀化中湘种子有有限公司 2,745,000.00 各类农作物、种苗、生长激素、化肥、农药等 1,544,886.00 56.28%
湖南亚华岳州市场发展有限公司 42,000,000.00 凭房产部门资质从事房地产开发、经营等 42,000,000.00 100%
湖南亚泰生物发展有限公司 120,000,000.00 投资兴办实业、生物科技产品的技术开发与销售、信息咨询等 120,000,000.00 100%
湖南亚华国际贸易有限公司 5,000,000.00 收购、加工、销售农副产品；销售针纺织品、日用百货、机电产品、建筑材料、化工产品；商品和技术进出口贸易等 4,330,000.00 86.60%
湖南培益乳业有限公司 30,000,000.00 乳粉生产销售，婴儿营养米粉加工销售；奶牛养殖，奶牛生产技术服务等 30,000,000.00 100%
多伦龙达草业发展有限公司 30,000,000.00 优质牧草培育、种植;草料生产加工与销售等 63,561,364.08 99.97%
(1)、本期减少合并的公司：
本公司于2008年5月31日与新邵县种子公司签订协议，将持有的邵阳中湘种子有限公司56.72%的股权，以1元的价格转让给新邵县种子公司。
上述事项的股权转让款项已收到，资产转移手续已办理。
（四）本公司本期合并会计报表范围变更：
减少合并的对象 减少末合并的理由 净资产 净利润
邵阳中湘种子有限公司 对外转让 -393,422.99 -2,993,950.19
（五）子公司少数股东权益
项 目 期末帐面余额（元）
呼伦贝尔亚华乳业有限公司 3,751,202.27
呼伦贝尔亚华乳业（陶海）有限责任公司 1,680,000.00
湖南亚华国际贸易有限公司 134,984.55
多伦龙达草业发展有限公司 33,110.10
合 计 5,599,296.92
附注六：合并财务报表主要项目注释: (金额单位:人民币元)
1、货币资金
项 目 期末账面余额 年初账面余额
现 金 1,147,099.57 1,859,255.29
银行存款 57,505,675.87 70,370,302.86
其他货币资金 260,000.00
合 计 58,912,775.44 72,229,558.15
注：1)与袁隆平农业高科技股份有限公司共同管理的账户：
开户银行 期末账面余额
招商银行 20,236,356.09
注：该账户系袁隆平农业高科技股份有限公司根据与本公司签订的协议，收购本公司资产所支付的履约保证金，在相关的资产没有办理过户手续前，该账户上的资金由双方共同管理。
2）被冻结存款明细：
开户银行及账号 账面金额
农行城中支行（053901040002896） 327.39
农行城中支行（053901040004504） 0.16
农行城中支行（053901040007036） 18,578.09
农行芙蓉支行营业部（075901040010042） 36,142.46
工行五一路支行（1901001019201032585） 3,555.90
工行五一路支行（1901001019201006874） 1,249.36
工行五一路支行（1901001014200002327） 51,950.00
工行五一路支行（1901001019201092447） 40.50
工行五一路支行（1901001019201097879） 36,037.64
建行天心支行（43001797061050005187） 10,240.24
建行华兴支行（43001520061052500743） 180.73
建行天心鸿园分理处（2790061011100029103） 615.04
建行解放东路支行（43001787061050001379） 23,398.83
光大银行长沙分行营业部（087879120100302010976） 91,452.86
光大新星支行（78820188000011614） 153,535.61
招行高桥支行（8356680621710001） 2,110.41
上海浦发银行东山支行（4644292008713） 528.26
浦发行东塘支行（66050155260000777） 1,055.43
合计 430,998.91
2、交易性金融资产
项 目 期末账面余额 年初账面余额
基金投资 92,643.00 129,574.00
合 计 92,643.00 129,574.00
交易性金融资产系购买的基金投资.
3、应收票据
项 目 期末账面余额 年初账面余额
银行承兑汇票 7,076,204.58 2,845,671.38
合 计 7,076,204.58 2,845,671.38
注:1)本账户期末余额中无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款。
2)本期增加系本期经销商卖场收到的应收票据增多,背书给本公司所致。
出票日 到期日 金额
2008年5-6月 2008年6-12月 7,076,204.58
4、应收账款
（1）按性质分类列示
项目 期末账面余额 年初账面余额
账面余额 占总额比例% 坏账准备 账面余额 占总额比例% 坏账准备
1、单项金额重大的应收账款 54,090,005.99 20.41 28,340,033.36 54,116,254.58 19.56 28,590,720.78
2、单项金额不重大应收账款 210,978,143.88 79.59 80,670,803.86 222,542,070.32 80.44 80,414,381.52
合计 265,068,149.87 100.00 109,010,837.22 276,658,324.90 100.00 109,005,102.30
（2）单项金额重大的应收账款按帐龄计提坏帐准备
账龄 期末账面余额 年初账面余额 坏账准备计提比例(%)
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 14,380,716.84 26.59 719,035.84 14,074,465.43 26.01 703,723.26 5
1-2年 10
2-3年 10
3-5年 13,821,446.00 25.55 6,910,723.00 13,821,446.00 25.54 6,910,723.00 50
5年以上 25,887,843.15 47.86 20,710,274.52 26,220,343.15 48.45 20,976,274.52 80
合 计 54,090,005.99 100.00 28,340,033.36 54,116,254.58 100.00 28,590,720.78
(3)单项金额不重大的应收账款按帐龄计提坏帐准备
账龄 期末账面余额 年初账面余额 坏账准备计提比例(%)
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 54,732,939.31 25.94 2,711,670.57 69,057,972.40 31.03 3,452,898.63 5
1-2年 12,396,739.02 5.88 1,239,673.90 10,387,809.57 4.67 1,038,780.96 10
2-3年 9,353,583.64 4.43 935,358.36 9,740,663.77 4.38 974,066.38 10
3-5年 107,002,815.05 50.72 53,501,407.53 105,786,213.72 47.53 52,893,106.86 50
5年以上 27,492,066.86 13.03 22,282,693.49 27,569,410.86 12.39 22,055,528.69 80
合 计 210,978,143.88 100.00 80,670,803.86 222,542,070.32 100.00 80,414,381.52
（4）本报告期应收账款中应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
单位名称 期末账面余额 年初账面余额
湖南省农业集团有限公司 634,497.50 634,497.50
合计 634,497.50 634,497.50
(5)期末数前五名金额为33,365,254.08元，占总额的12.59%，明细如下:
单位名称 金 额 账龄 占总额％
湖南南山营销有限公司 17,814,622.75 5年以上 6.72
益阳市种子公司 4,678,220.40 3至5年 1.76
沃尔玛（中国）投资有限公司 3,990,577.72 1年以内 1.51
广西联华超市股份有限公司(广西佳用) 3,489,421.51 1年以内 1.32
湖北省种子公司 3,392,411.70 5年以上 1.28
合 计 33,365,254.08 12.59
5、预付款项
账 龄 期末余额 年初余额
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 11,115,342.59 31.01 8,845,699.65 24.92
1-2年 4,864,935.68 13.57 8,037,224.15 22.64
2-3年 3,304,160.64 9.22 2,274,562.31 6.41
3年以上 16,558,967.44 46.20 16,339,350.76 46.03
合 计 35,843,406.35 100 35,496,836.87 100
注：（1）无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
（2）期末数前五名金额为 6,741,508.99元，占总额的18.81%，明细如下:
单位名称 期末账面余额 账龄 备注
种子制种基地 2,250,000.00 3年以上
朱武信/广州赛贝思实业有限公司 2,047,971.47 2年以内
长沙太地化工有限公司 894,695.02 3年以上
徐州丰庆种业有限公司 783,842.50 2年以内
安徽省科苑系统有限公司 765,000.00 3年以上
合计 6,741,508.99
6、其他应收款
（1）按性质分类列示
项目 期末账面余额 年初账面余额
账面余额 占总额比例% 坏账准备 账面余额 占总额比例% 坏账准备
1、单项金额重大的其他应收款 281,198,769.00 87.77 68,642,787.59 250,334,963.18 88.80 65,872,225.58
2、单项金额不重大的其他应收款 39,188,046.16 12.23 12,233,604.63 31,589,051.56 11.20 10,146,479.10
合计 320,386,815.16 100.00 80,876,392.22 281,924,014.74 100 76,018,704.68
（2）单项金额重大的其他应收款按帐龄计提坏帐准备
账龄 期末账面余额 年初账面余额 坏账准备计提比例(%)
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 75,632,837.68 26.90 3,781,641.88 48,457,913.05 19.36 2,422,895.65 5%
1-2年 18,918,750.00 6.73 1,891,875.00 43,896,325.60 17.54 4,389,632.56 10%
2-3年 86,874,103.92 30.89 8,687,410.39 60,624,182.72 24.21 6,062,418.27 10%
3-5年 85,122,005.34 30.27 42,561,002.67 82,959,848.01 33.14 41,479,924.01 50%
5年以上 14,651,072.06 5.21 11,720,857.65 14,396,693.80 5.75 11,517,355.09 80%
合 计 281,198,769.00 100.00 68,642,787.59 250,334,963.18 100.00 65,872,225.58
（3）单项金额不重大的其他应收款按帐龄计提坏帐准备
账龄 期末账面余额 年初账面余额 坏账准备计提比例(%)
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 11,031,706.59 28.15 551,585.33 11,668,820.22 36.94 583,441.00 5%
1-2年 8,371,565.32 21.36 837,156.53 4,106,520.53 13.00 410,652.05 10%
2-3年 4,092,799.09 10.44 409,279.91 3,214,986.73 10.18 321,498.67 10%
3-5年 7,059,990.88 18.02 3,529,995.44 4,170,306.33 13.20 2,088,153.17 50%
5年以上 8,631,984.28 22.03 6,905,587.42 8,428,417.75 26.68 6,742,734.21 80%
合 计 39,188,046.16 100.00 12,233,604.63 31,589,051.56 100.00 10,146,479.10
（4）本报告期其他应收款中应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
单位名称 期末账面余额 年初账面余额
湖南省南山种畜牧草良种繁殖场 2,525,539.22 2,025,539.22
湖南亚华科技有限公司 16,325,485.64 12,535,141.81
湖南亚华置业有限公司 46,088,934.31 44,495,312.96
合计 64,939,959.17 59,055,993.99
(5)期末数前五名金额为52,518,481.01元，占总额的16.39%，明细如下(不含关联方):
单位名称 金 额 账龄 占总额％
长沙海誓科技开发有限公司 18,803,996.18 2-3年 往来款
长沙新大新公司 8,640,000.00 3-4年 往来款
湖南金日电子公司 8,045,945.99 2-3年 往来款
亚华棉种有限公司 8,112,290.00 1年以内 往来款
银海项目 8,916,248.84 2-3年 往来款
合 计 52,518,481.01
7、存货及存货跌价准备
A、存货
项 目 期末账面余额 年初账面余额
账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备
原材料及主要材料 25,883,815.94 222,195.13 41,396,530.02 222,195.13
在产品 2,888,680.47 3,054,916.74
库存商品 34,916,717.71 3,341,140.83 51,315,723.75 5,060,539.22
包装物 5,563,572.56 5,859,795.69
低值易耗品 64,640.70 416,844.77
自制半成品 19,091,067.39 6,625,099.36
委托加工物资 40,000.00 40,000.00
发出商品 1,055,959.66
在途物资 353,812.49 117,735.05 117,735.05 117,735.05
合 计 88,802,307.26 3,681,071.01 109,882,605.04 5,400,469.40
注：存货本期较上年度减少21,080,297.78元, 减幅为19.18%。
B、存货跌价准备
项 目 年初账面余额 本期计提 本期转销 其他转出 期末账面余额
原材料及主要材料 222,195.13 222,195.13
库存商品 5,060,539.22 1,719,398.39 3,341,140.83
在途物资 117,735.05 117,735.05
合 计 5,400,469.40 1,719,398.39 3,681,071.01
注：1)存货跌价准备按期末单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取。
8、持有至到期投资
被投资单位名称 初始投资成本 期末账面余额 减值准备 期初账面余额 减值准备
邵阳新忠房地产开发有限公司 4,000,000.00 3,200,000.00 2,560,000.00 3,200,000.00 2,560,000.00
湘西副食品水果批发城有限公司 3,536,000.00 3,536,000.00 700,000.00 3,536,000.00 700,000.00
衡阳锐高电线电缆有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00 4,800,000.00 6,000,000.00 4,800,000.00
合 计 13,536,000.00 12,736,000.00 8,060,000.00 12,736,000.00 8,060,000.00
9、长期股权投资
a、长期股权投资
长期股权投资类别 期 末 数 期 初 数
金 额 减值准备 金 额 减值准备
对合营、联营企业投资 59,429,688.23 988,164.23 59,832,577.23 988,164.23
合 计 59,429,688.23 988,164.23 59,832,577.23 988,164.23
b、权益法核算的长期股权投资
被投资公司名称 初始投资额 追加投资额 被投资单位权益增加额 分得的现金红利额 累计增加额 期末余额
湖南亚华肥料有限公司 3,100,000.00 -910,835.77 2,189,164.23
岳阳亚龙置业有限公司 5,000,000.00 -2,677,520.93 2,322,479.07
湖南亚华科技有限公司 28,225,440.53 -28,225,440.53 -
泰阳证券有限责任公司 47,000,000.00 173,579,735.00 -220,579,735.00 -
湖南亚华大酒店有限责任公司 69,162,727.19 -402,889.00 -17,793,596.73 51,369,130.46
合 计 152,488,167.72 173,579,735.00 -402,889.00 0.00 -270,187,128.96 55,880,773.76
c、成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称 投资起止期 占被投资单位注册资本比例（％） 投资金额
湖南亚华置业有限公司 2001年-- 30 3,449,914.47
长沙双盛翻译咨询有限公司 2005年-- 19.8 99,000.00
合 计 3,548,914.47
d、减值准备
被投资单位名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 计提原因
湖南亚华肥料有限公司 889,164.23 0 889,164.23 公司已进入清算阶段
长沙双盛翻译咨询有限公司 99,000.00 99,000.00
合计 988,164.23 0 0 988,164.23
10、投资性房地产
项 目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 7,177,445.18 7,177,445.18 0
1.房屋、建筑物 7,177,445.18 7,177,445.18 0
2.土地使用权
二、累计摊销合计 3,648,899.40 110,453.35 3,759,352.75 0
1.房屋、建筑物 3,648,899.40 110,453.35 3,759,352.75 0
2.土地使用权
三、减值准备合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
四、账面价值合计 3,528,545.78 0
1.房屋、建筑物 3,528,545.78 0
2.土地使用权
注：本公司投资性房地产按成本法进行核算。
本公司为资产重组进行相关的准备,将此资产置换给湖南农业集团有限公司.
11、固定资产
固定资产 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、固定资产原值
1.房屋建筑物 337,671,598.67 274,945.72 17,989,220.92 319,957,323.47
2.机器设备 208,352,223.56 3,430,278.28 3,739,974.03 208,042,527.81
3.电子设备 22,366,169.70 574,853.73 0.00 22,941,023.43
4.运输工具 12,588,978.26 519,786.00 1,657,682.91 11,451,081.35
5.其他 4,087,874.67 10,200.00 44,318.00 4,053,756.67
小计 585,066,844.86 4,810,063.73 23,431,195.86 566,445,712.73
二、累计折旧
1.房屋建筑物 41,551,438.89 3,949,945.67 5,618,717.05 39,882,667.50
2.机器设备 64,674,829.53 7,633,054.34 2,572,121.82 69,714,189.11
3.电子设备 8,570,457.23 694,664.16 51,442.19 9,231,681.45
4.运输工具 6,041,121.41 1,878,305.92 958,995.61 6,975,947.12
5.其他 2,161,303.63 103,338.35 181,415.56 2,071,281.71
小计 122,999,150.68 14,259,308.43 9,382,692.22 127,875,766.89
三、资产减值准备
1.房屋建筑物 3,132,868.85 1,169,493.13 1,963,375.72
2.机器设备 1,201,902.25 1,201,902.25
3.电子设备 0.00 0.00
4.运输工具 8,059.80 8,059.80
5.其他 665.29 665.29
小计 4,343,496.19 1,169,493.13 3,174,003.06
四、账面价值 0.00
1.房屋建筑物 292,987,290.93 278,111,280.25
2.机器设备 142,475,491.78 137,126,436.45
3.电子设备 13,795,712.47 13,709,341.98
4.运输工具 6,539,797.05 4,467,074.43
5.其他 1,925,905.75 1,981,809.67
小计 457,724,197.99 435,395,942.79
注1: 本账户中有价值6,494.50万元的房屋建筑物及价值15,356.50万元的机器设备为本公司134,003,671.92 元银行借款作抵押担保。
注2：本期减少资产系本公司为资产重组进行相关的准备,将资产置换给湖南农业集团有限公司.
12、在建工程
工程名称 年初余额 本年增加 本年转入固定资产 其他减少数 期末余额 资金来源
望城工业园 1,425,020.25 1,425,020.25 自筹
奶粉加工线 1,257,763.20 16,054.68 1,273,817.88 自筹
城步乳品厂生产线改造项目 82,950.00 82,950.00 0 自筹
乳品工业园二期工程 24,900.00 24,900.00 0 自筹
北京中轻机乳品设备有限公司 360,100.00 360,100.00 0 自筹
长沙新顺昌水净化设备有限公司 66,000.00 66,000.00 0 自筹
土地款及厂房扩建 2,135,584.50 2,135,584.50 自筹
城步厂门式钢结构煤棚 80,000.00 80,000.00 0 自筹
亚华科技园大门 6,000.00 6,000.00 自筹
空压机组 48,000.00 48,000.00 自筹
进口乳成份分析仪 313,810.00 313,810.00 自筹
培益包装中心项目 194,181.49 194,181.49 自筹
全自动封箱机 39,306.31 39,306.31 自筹
合计 5,352,317.95 697,352.48 613,950.00 5,435,720.43
注: 本期在建工程无资本化利息。
13、无形资产
项 目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 171,564,526.68 2,615,000.00 174,179,526.68
1、土地使用权 157,994,077.93 157,994,077.93
2、商标权 5,840,150.00 5,840,150.00
3、专有技术 4,926,882.66 4,926,882.66
4、管理软件 2,803,416.09 2,615,000.00 5,418,416.09
二、累计摊销额合计 26,074,708.09 2,593,318.06 28,668,026.15
1、土地使用权 17,858,897.91 1,607,832.75 19,466,730.66
2、商标权 3,272,676.77 292,500.00 3,565,176.77
3、专有技术 3,726,882.66 300,000.00 4,026,882.66
4、管理软件 1,216,250.75 392,985.31 1,609,236.06
三、无形资产账面价值合计 145,489,818.59 145,511,500.53
1、土地使用权 140,135,180.02 138,527,347.27
2、商标权 2,567,473.23 2,274,973.23
3、专有技术 1,200,000.00 900,000.00
4、管理软件 1,587,165.34 3,809,180.03
注:本帐户中有价值2,095.02万的土地使用权(评估值为4533万元)为本公司1500万元银行借款作抵押担保。
14．商誉
形成来源 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
设立湖南亚华岳州市场发展有限公司 1,387,023.47 1,387,023.47
设立湖南亚华宾佳乐乳业有限公司 3,778,520.99 3,778,520.99
收购湖南培益乳业少数股东股权 1,852,003.96 1,852,003.96
收购呼伦贝尔亚华乳业有限公司少数股东股权 299,816.85 299,816.85
合 计 7,317,365.27 7,317,365.27
15、长期待摊费用
项目 原始金额 期初余额 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末余额 剩余摊销年限
南山草山开发费 6,716,458.52 2,012,813.52 336,000.00 5,039,645.00 1,676,813.52 3.5年
车库使用权 670,000.00 90,458.00 22,616.00 602,158.00 67,842.00 2.1年
维修支出 2,877,486.12 1,066,043.68 237,521.82 2,048,964.26 828,521.86 1－4年
公路改造费 2,092,738.97 779,474.96 109,980.00 1,423,244.01 669,494.96 1－5年
南山三角坪牧道 648,000.00 318,819.89 32,418.00 361,598.11 286,401.89 4.2年
合计 13,004,683.61 4,267,610.05 738,535.82 9,475,609.38 3,529,074.23
16、递延所得税资产
项 目 期末账面余额 年初账面余额
计提资产减值准备产生的可抵扣暂时性差异 5,901,695.54 5,901,695.54
计提存货跌价准备产生的可抵扣暂时性差异 632,864.39 632,864.39
递延收益产生的可抵扣暂时性差异 - -
应付利息产生的可抵扣暂时性差异 - -
预计负债产生的可抵扣暂时性差异 - -
合并抵消形成未实现内部销售损益的可抵扣暂时性差异 - -
可抵扣的经营亏损 7,790,735.59 7,790,735.59
合 计 14,325,295.52 14,325,295.52
17、资产减值准备
项 目 年初账面余额 本期增加数 本年减少数 期末账面余额
一、坏帐准备合计 185,023,806.98 4,921,426.03 58,003.57 189,887,229.44
二、存货跌价准备 5,400,469.40 1,719,398.39 3,681,071.01
三、持有至到期的投资减值准备合计 8,060,000.00 8,060,000.00
四、长期投资减值准备合计 988,164.23 988,164.23
五、固定资产减值准备合计 4,343,496.19 1,169,493.13 3,174,003.06
合计 203,815,936.80 4,921,426.03 2,946,895.09 205,790,467.74
18、短期借款
借 款 类 别 期末账面余额 年初账面余额
保 证 借 款 435,545,860.17 477,614,299.36
质 押 借 款 116,000,000.00 116,000,000.00
抵 押 借 款 72,769,533.5 80,750,000.00
合 计 624,315,393.67 674,364,299.36
注： 借款总额中34549.59万元已逾期，占短期借款期末数的55.34%，明细如下：
银行 金额 到期日 年利率% 贷款资金用途 未按期偿还原因 预计还款期
农行城中支行 40,000,000.00 2005-2-8 7.56 资金周转 资金困难 难以确定
农行城中支行 35,000,000.00 2005-4-24 7.56 资金周转 资金困难 难以确定
农行城中支行 15,000,000.00 2005-5-26 7.56 资金周转 资金困难 难以确定
农行城中支行 15,000,000.00 2005-7-6 7.56 资金周转 资金困难 难以确定
农行城中支行 10,000,000.00 2005-7-8 7.56 资金周转 资金困难 难以确定
农行城中支行 5,000,000.00 2005-7-18 7.56 资金周转 资金困难 难以确定
农行城中支行 15,000,000.00 2005-5-25 7.56 资金周转 资金困难 难以确定
中行省分行 12,634,236.28 2005-2-25 7.593 资金周转 资金困难 难以确定
中行省分行 21,500,000.00 2005-3-2 8.284 资金周转 资金困难 难以确定
建行华兴支行 42,000,000.00 2007-12-21 6.12 资金周转 资金困难 难以确定
建行华兴支行 47,000,000.00 2007-12-14 6.12 资金周转 资金困难 难以确定
城步县农业银行 9,000,000.00 2006-5-31 6.912 资金周转 资金困难 难以确定
城步县农业银行 10,000,000.00 2006-5-30 6.912 资金周转 资金困难 难以确定
城步县农业银行 10,000,000.00 2006-10-26 6.696 资金周转 资金困难 难以确定
城步县农业银行 6,000,000.00 2006-6-23 6.696 资金周转 资金困难 难以确定
城步县农业银行 3,500,000.00 2006-8-8 6.696 资金周转 资金困难 难以确定
城步县农业银行 12,300,000.00 2006-6-30 6.696 资金周转 资金困难 难以确定
城步县农业银行 10,000,000.00 2006-10-31 6.696 资金周转 资金困难 难以确定
农业银行长沙城中支行 7,761,623.89 2005-7-22 7.137 资金周转 资金困难 难以确定
农业银行长沙城中支行 3,850,000.00 2005-7-22 7.137 资金周转 资金困难 难以确定
农业银行长沙城中支行 4,950,000.00 2005-7-22 7.488 资金周转 资金困难 难以确定
岳阳市商业银行 10,000,000.00 2007-12-20 6.12 资金周转 资金困难 难以确定
合计 345,495,860.17
2）已展期的明细：
银行 原贷款金额 展期金额 原到期日 展期后期限
工行五一支行 26,000,000.00 25,919,999.07 2007.4.27 2007.12.31-2008.6.30
工行五一支行 30,000,000.00 30,000,000.00 2007.2.27 2007.12.31-2008.6.30
工行五一支行 30,000,000.00 30,000,000.00 2007.12.12 2008.4.14-2008.9.29
工行五一支行 30,000,000.00 30,000,000.00 2007.12.12 2008.4.14-2008.9.29
工行五一支行 29,100,000.00 29,100,000.00 2007.12.12 2008.4.14-2008.9.29
工行城步支行 15,000,000.00 13,000,000.00 2008.3.26 2008.6.30-2009.6.19
工行城步支行 15,000,000.00 15,000,000.00 2008.3.27 2008.6.30-2009.6.19
工行城步支行 20,000,000.00 20,000,000.00 2008.4.1 2008.6.30-2009.6.19
工行城步支行 19,000,000.00 19,000,000.00 2008.4.29 2008.6.30-2009.6.19
工行城步支行 7,000,000.00 6,750,000.00 2008.6.28 2008.6.30-2009.6.19
建行天心支行 34,500,000.00 34,000,000.00 2008.1.4 2008.5.30-2008.11.29
19、应付账款
项目 期末账面余额 年初账面余额
合计 143,071,983.51 147,117,722.14
本报告期应付账款中应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
单位名称 期末账面余额 年初账面余额
湖南省农业集团有限公司 608,368.93 608,368.93
合计 608,368.93 608,368.93
2）帐龄超过一年的大额应付账款列示如下：
单位名称 金额 未偿付的原因
湖南省电力公司长沙县电力局 3,388,967.63 资金紧张
望城投资公司 2,230,800.00 资金紧张
黄茅园基地 1,860,170.00 资金紧张
四川凯丰科技种业有很责任公司 1,645,233.10 资金紧张
湖南省长沙矿业集团有限责任 1,294,621.67 资金紧张
合计 10,419,792.40
20、预收款项
账 龄 期末账面余额 年初账面余额
合计 69,518,899.43 79,819,603.77
1）无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
2）帐龄超过一年的大额预收账款列示如下：
单位名称 金额 未偿付的原因
蒋发清 295,267.90 业务未结算
沅江市种子公司 250,915.65 业务未结算
自营 209,352.87 业务未结算
农化事业部 163,819.00 业务未结算
湖南光达怀化公司 31,542.40 业务未结算
合计 950,897.82
21、应付职工薪酬
项 目 年初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 7,114,546.43 41,914,720.96 42,723,028.85 6,306,238.54
二、职工福利费 77,645.96 2,488,114.53 2,373,302.33 192,458.16
三、社会保险费 1,629,264.58 4,309,333.59 4,240,979.75 1,697,618.42
其中：1.医疗保险费 168,853.97 1,228,663.25 1,228,478.05 169,039.17
2.基本养老保险费 1,307,937.87 2,757,746.43 2,709,582.77 1,356,101.53
3.年金缴费 -
4.失业保险费 152,472.74 187,701.46 181,702.20 158,472.00
5.工伤保险费 - 129,451.70 117,481.48 11,970.22
6．生育保险费 - 5,770.75 3,735.25 2,035.50
四、住房公积金 324,516.19 1,005,042.70 1,014,916.86 314,642.03
五、工会经费和职工教育经费 4,038,638.12 1,424,444.72 1,112,166.53 4,350,916.31
六、非货币性福利 -
七、因解除劳动关系给予的补偿 -5,130.00 475,006.53 475,006.53 -5,130.00
八、其他 -4,320.00 27,990.00 23,670.00
其中：以现金结算的股份支付 -
合 计 13,175,161.28 51,644,653.03 51,939,400.85 12,880,413.46
注：公司本期应付职工薪酬中无拖欠性质，余额主要为根据绩效挂钩预提的部份。
22、应交税费
税 种 本期法定税率（%） 期末账面余额 年初账面余额
增值税 17、13、6 6,447,863.76 4,439,068.68
营业税 5 304,073.36 314,321.23
城建税 5、7 478,145.34 504,395.52
教育费附加 3 423,529.21 250,676.61
企业所得税 15、33 4,770,445.20 4,792,775.19
土地使用税 804,347.89 668,383.63
房产税 1.2、12 2,320,054.98 2,142,661.22
个人所得税 1,546,189.08 1,556,757.08
印花税 53,433.40 53,433.40
车船使用税 -978.23 540.00
契税 6,604.00 6,604.00
代扣建安营业税 216,806.19 212,164.51
残疾人就业保障基金 170,076.35 105,750.00
防洪保安基金 94,335.65 94,335.65
17,634,926.18 15,141,866.72
23、应付利息
项 目 期末账面余额 年初账面余额
银行借款利息 29,047,121.12 14,366,965.59
小 计 29,047,121.12 14,366,965.59
注：本项目期末余额较年初余额增加14,680,155.53元，增幅为102.18％,本期增加系公司资
金困难，无力支付利息所致。
24、其他应付款
项 目 期末账面余额 年初账面余额
合计 321,667,326.29 279,185,300.19
本报告期其他应付款中应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的
款项情况
单位名称 期末账面余额 年初账面余额
湖南省农业集团有限公司 39,707,960.00 12,933,173.94
湖南省南山种畜牧草良种繁殖场 229,680.00
湖南亚华置业有限公司 1,593,621.35 1,593,621.35
合计 41,301,581.35 14,756,475.29
2）帐龄超过一年的大额其他应付款列示如下：
单位名称 金额 未偿付的原因
深圳鑫光实业发展公司 82,055,179.63 资金紧张
湖南省农业集团 39,707,960.00 资金紧张
农业综合开发办公室 22,660,000.00 资金紧张
中科智集团有限公司 20,390,000.00 资金紧张
湖南省信托投资公司 13,318,498.00 资金紧张
岳阳城陵矶信用社 3,000,000.00 资金紧张
合计 181,131,637.63
注: 深圳鑫光实业发展公司本金66,990,830.00,利息15,064,349.63元。
25、一年内到期的非流动负债
贷款单位 类 别 币 种 期末账面余额 年初账面余额
工商银行 保证借款 人民币 50,000,000.00 50,000,000.00
农业银行 抵押借款 人民币 6,000,000.00 6,000,000.00
商业银行 抵押借款 人民币 12,000,000.00 12,000,000.00
合 计 68,000,000.00 68,000,000.00
注: 本账户其中1800万元银行借款已逾期，占一年内到期的长期负债的26.47%。
银行 金额 到期日 年利率% 未按期偿还原因 预计还款期
岳阳市商业银行 12,000,000.00 2007-4-28 6.12 资金紧张 难以确定
城步县农业银行 2,000,000.00 2006-6-30 7.605 资金紧张 难以确定
城步县农业银行 4,000,000.00 2006-6-30 7.605 资金紧张 难以确定
26、长期应付款
项目 期末账面余额 年初账面余额
财政拨款(农业综合开发办) 1,038,004.54 1,038,004.54
惠普租赁有限公司 3,488,663.67 4,412,872.37
湖南省经济技术投资公司 4,029,115.53 3,939,777.40
合计 8,555,783.74 9,390,654.31
27、预计负债
期末账面余额 年初账面余额
61,100,621.65 72,630,621.65
注： (1)本公司为湖南国光瓷业集团股份公司（简称国光瓷业）在中国建设银行股份有限公司长沙华兴支行的2,700万元贷款提供担保，贷款已到期，由于国光瓷业因资金困难未及时偿还，本公司根据国光瓷业的实际财务状况，确认了 1,350万元的预计负债；
(2) 本公司为国光瓷业在长沙市商业银行北城支行的3,000万元贷款提供担保，贷款已到期，由于国光瓷业因资金困难未及时偿还，本公司根据国光瓷业的实际财务状况，确认了1,500万元的预计负债；
（3）本公司为国光瓷业在广东发展银行股份公司深圳中心支行的4,500万元贷款提供担保，贷款已到期，由于国光瓷业因资金困难未及时偿还,本公司根据国光瓷业的实际财务状况，确认了2,250万元的预计负债.本期与债权人达成债务重组协议,按协议支付相应款项,并解除公司的担保责任.本期支付1,153万元,并冲减了原计提的预计负债.
（4）本公司为国光瓷业在中信实业银行深圳分行的1,858.9万贷款本息提供担保，贷款已到期，由于国光瓷业因资金困难未及时偿还.本公司根据国光瓷业的实际财务状况，确认了929.45万元的预计负债；
(5) 本公司为嘉瑞新材提供担保的900万元贷款已逾期提供担保，贷款已到期，由于嘉瑞新材因资金困难无力支付，本公司根据嘉瑞新材的实际财务状况，确认了180万元的预计负债
(6) 本公司为嘉瑞新材提供担保的4,500万元贷款提供担保，贷款已到期，由于嘉瑞新材因资金困难无力支付，本公司根据嘉瑞新材的实际财务状况，确认了900万元的预计负债；
(7) 湖南生物药厂欠湖南省经济建设投资公司225.70万元借款本息尚未即时偿还，根据2004年9月湖南省长沙市雨花区人民法院民事调解书及2004年10月（2004）雨执字第846－1号民事裁定书裁定，对本公司期末未支付的借款本息2,256,692.65元及受理费29,429.00元，将冻结、扣划本公司的银行存款230万元或查封、扣押相应的财产，本公司根据实际情况，确认了2,286,121.65元的预计负债。2005年5月，本公司与湖南省经济建设投资公司达成和解协议，由本公司分期向湖南省经济建设投资公司支付完毕所欠款项，已支付75万元，并相应冲减了原计提的预计负债；
(8) 本期减少的预计负债系公司实际履行了还款义务，解除担保责任所致。
28、股本
项目 期初数 本期变动增减额 期末数
配股 送股 公积金转股 增发 其他
一、未上市流通股份
1、发起人股份
其中：国有持有股份 105,920,000.00 105,920,000.00
法人股 70,080,000.00 70,080,000.00
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其他 3,200.00 3,200.00
2、募集社会公众股
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 176,003,200.00 176,003,200.00
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 96,000,000.00 96,000,000.00
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 96,000,000.00 96,000,000.00
三、股份总数 272,003,200.00 272,003,200.00
注：上述股本业经湖南开元有限责任会计师事务所开元所（2004）内验字第025号验证。
29、资本公积
项 目 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数
股本溢价
原制度资本公积转入 54,003,778.75 54,003,778.75
其他资本公积
合计 54,003,778.75 54,003,778.75
30、盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 15,586,215.61 15,586,215.61
合 计 15,586,215.61 15,586,215.61
31、未分配利润
项目 金额 提取或分配比例
年初未分配利润 -430,175,415.57
加：本年净利润 -15,705,674.54
其他转入
减：提取法定盈余公积
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 -445,881,090.11
32、营业收入
项 目 本期发生额 上期发生额
1.主营业务收入 789,681,473.06 698,367,506.08
2.其他业务收入 5,242,813.60 3,438,713.79
合 计 794,924,286.66 701,806,219.87
(1)主营业务（分产品）
产品名称或业务类别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润
本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额
乳制品销售收入 639,503,218.05 613,369,307.97 292,944,676.58 313,336,661.64 346,558,541.47 300,032,646.33
米粉 128,049,292.39 11,625,557.59 90,368,751.75 5,387,670.29 37,680,540.64 6,237,887.30
种子销售收入 14,164,641.54 58,400,803.46 14,557,303.28 52,869,325.69 -392,661.74 5,531,477.77
生物制品 4,792,445.68 9,608,501.97 2,128,489.92 6,986,325.69 2,663,955.76 2,622,176.28
其他 3,171,875.40 5,363,335.09 3,166,696.79 4,725,602.70 5,178.61 637,732.39
合计 789,681,473.06 698,367,506.08 403,165,918.32 383,305,586.01 386,515,554.74 315,061,920.07
注：公司前五名客户销售收入总额为5520.33万元，占公司全部销售收入总额的6.94% 。
（2）其他业务收入及其他业务成本
项 目 其他业务收入 其他业务成本
本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额
原材料让售 2,939,890.34 1,605,429.93 2,440,875.77 1,354,698.56
租金 354,971.68 228,255.00 23,813.82
承包收入 566,625.00 227,500.00
其他收入 1,381,326.58 1,377,528.86 61,479.81 18,378.76
合 计 5,242,813.6 3,438,713.79 2,502,355.58 1,396,891.14
33、主营业务税金及附加
项 目 计提标准 本期发生额 上期发生额
营 业 税 5% 76,252.96
城市维护建设税 7% 3,777,485.21 3,067,937.12
教育费附加 3%、4.5% 3,116,901.79 1,694,568.07
合 计 6,970,639.96 4,762,505.19
34、营业费用
项 目 本期发生额 上期发生额
营业费用 299,565,009.44 217,568,757.91
注：本期营业费用较上期增加81,996,251.53元,主要系本年度市场竞争激烈,公司加大广告宣传投入所致.
35、财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 33,885,127.41 29156,748.83
减：利息收入 463,152.59 426,726.29
汇兑损失 100.00
手 续 费 150,036.98 366,527.48
合 计 33,572,111.80 29,096,550.05
36、资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
一、坏帐准备 4,921,426.03 813,568.80
二、短期投资跌价准备
三、存货跌价准备
四、长期投资减值准备
五、固定资产减值准备
六、持有至到期的投资减值准备
六、商誉
合 计 4,921,426.03 813,568.80
37、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
产生投资收益的来源
债券投资收益
以成本法核算的被投资单位宣告分配股利
期末调整的被投资单位所有者权益净增减的金额 -402,889.00 -1,027,319.35
股权投资转让收益 600,624.97
合计 197,735.97 -1,027,319.35
38、营业外收入
项 目 本期发生额 上期发生额
罚款收入 50,829.20 412,824.75
处理固定资产收益 8,416,910.37
处置无形资产收益 660,000.00
其 他 270,092.91 14,389.60
合 计 8,737,832.48 1,087,214.35
39、营业外支出
项 目 本期发生额 上期发生额
处置长期资产损失 4,087,702.69 1,616,221.73
捐 赠 2,210,000.00 2,100.00
赔偿支出 144,156.24 351,419.43
罚款支出 634,590.13 61,767.43
其 他 1,773,873.94 22,441.12
停工损失 25,606.67
合 计 8,875,929.67 2,053,949.71
40、所得税费用
项 目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 9,748,778.01 9,609,481.27
合 计 9,748,778.01 9,609,481.27
41、现金流量情况
（1）净利润调节为经营活动现金流量的信息
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -15,552,459.55 755,733.25
资产减值准备 4,921,426.03 813,568.8
固定资产折旧、油汽资产折耗、生物性生物资产折旧 14,259,308.43 12,710,393.28
无形资产摊销 2,593,318.06 1,717,361.32
长期待摊费用摊销 738,535.82 4,425,982.21
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以"-"号填列） -4,329,207.68 1,616,221.73
固定资产报废损失（收益以"-"号填列）
公允价值变动损失（收益以"-"）号填列 36,931.00
财务费用（收益以"-"）号填列 33,572,111.80 29,096,550.05
投资损失（收益以"-"）号填列 -197,735.97 1,027,319.35
递延所得税资产减少（增加以"-"号填列）
递延所得税负债增加（减少以"-"号填列）
存货的减少（增加以"-"号填列） 19,360,899.39 7,077,139.90
经营性应收项目的减少（增加以"-"号填列） -22,355,772.41 -24,271,673.75
经营性应收项目的增加（减少以"-"号填列） 4,454,056.82 -3,366,777.39
其他 4,502,874.87 -9,893,600.34
经营活动产生的现金流量净额 42,004,286.61 21,708,218.41
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 58,912,775.44 42,911,736.24
减：现金的期初余额 72,229,558.15 69,976,658.99
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金物净增加额 -13,316,782.71 -26,064,922.75
（2）取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息：
项目 金 额
一、取得子公司其他营业单位的有关信息
1、取得子公司及其他营业单位的价格
2、取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3、取得子公司及其他营业单位支付的现净额
4、取得子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
二、处置其他营业单位的有关信息
1、处置子公司及其他营业单位的价格 1.00
2、处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 1.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3、处置子公司及其他营业单位收到的现净额 1.00
4、处置子公司的净资产
流动资产 1,315,102.06
非流动资产 948,702.44
流动负债 2,657,227.49
非流动负债
（3）现金和现金等价物的有关信息
项 目 期末账面余额 年初账面余额
一、现金 58,912,775.44 72,229,558.15
其中：库存现金 1,147,099.57 1,859,255.29
可随时用于支付的银行存款 57,505,675.87 70,370,302.86
可随时用于支付的其他货币资金 260,000.00
二、现金等价物
其中：3个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 58,912,775.44 72,229,558.15
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 20,236,356.09 28,546,895.10
（4）收到的其他与经营活动有关的现金主要项目：
项 目 金 额
处置废品收入 1,404,874.54
收保险公司赔款 40,890.00
收到社保站退休人员工资
收到往来款 11,270,541.33
收到项目款
收车款
借入职工款
其他 3,815,697.46
合 计 16,532,003.33
（5）支付的其他与经营活动有关的现金主要项目：
项 目 金 额
办公费 1,403,188.23
差旅费 8,519,763.92
业务招待费 2,526,236.64
常规促销费 68,729,386.67
宣传促销费\广告费 90,006,833.54
产品中转费 17,805,653.87
仓租费及租赁费 3,349,201.80
运费\物流 15,422,592.08
终端费用类 43,038,622.60
其他 29,392,869.24
合 计 280,194,348.59
附注七、母公司会计报表主要项目注释 (金额单位:人民币元)
1、应收账款
（1）按性质分类列示
项目 期末账面余额 年初账面余额
账面余额 占总额比例% 坏账准备 账面余额 占总额比例% 坏账准备
1、单项金额重大的应收账款 39,709,289.15 22.00 27,620,997.52 40,041,789.15 22.20 27,886,997.52
3、单项金额不重大的应收账款 140,764,229.36 78.00 71,744,503.24 140,301,737.94 77.80 71,480,313.42
合计 180,473,518.51 100.00 99,365,500.76 180,343,527.09 100.00 99,367,310.94
（2）单项金额重大的应收账款按帐龄计提坏账准备
账龄 期末账面余额 年初账面余额 坏账准备计提比例(%)
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 5
1-2年 10
2-3年 10
3-5年 13,821,446.00 34.81 6,910,723.00 13,821,446.00 34.52 6,910,723.00 50
5年以上 25,887,843.15 65.19 20,710,274.52 26,220,343.15 65.48 20,976,274.52 80
合 计 39,709,289.15 100.00 27,620,997.52 40,041,789.15 100.00 27,886,997.52
（3）单项金额不重大的应收账款按帐龄计提坏账准备
账龄 期末账面余额 年初账面余额 坏账准备计提比例(%)
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 4,226,847.69 3.00 184,967.62 3,735,556.27 2.66 186,777.80 5
1-2年 8,206,016.33 5.83 820,601.63 8,206,016.33 5.85 820,601.63 10
2-3年 838,439.76 0.60 83,843.98 838,439.76 0.60 83,843.98 10
3-5年 105,427,634.87 74.90 52,713,817.44 105,427,634.87 75.14 52,713,817.44 50
5年以上 22,065,290.71 15.67 17,941,272.57 22,094,090.71 15.75 17,675,272.57 80
合 计 140,764,229.36 100.00 71,744,503.24 140,301,737.94 100.00 71,480,313.42
(4)本报告期应收账款中应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的
款项情况
单位名称 期末账面余额 年初账面余额
湖南省农业集团有限公司 634,497.50 634,497.50
合计 634,497.50 634,497.50
2、其他应收款
（1）按性质分类列示
项目 期末账面余额 年初账面余额
账面余额 占总额比例% 坏账准备 账面余额 占总额比例% 坏账准备
1、单项金额重大的其他应收款 248,111,975.08 83.46 66,548,672.73 207,260,198.47 84.40 62,735,647.54
3、单项金额不重大的其他应收款 29,707,203.05 10.00 11,018,281.33 23,027,503.74 9.38 9,969,908.28
内部应收款 19,470,540.04 6.54 0 15,293,649.30 6.22 0
合计 297,289,718.17 100.00 77,566,954.06 245,581,351.51 100.00 72,705,555.82
注：根据公司的会计政策纳入合并内部应收款不计提坏账准备
（2）单项金额重大的其他应收款按帐龄计提坏账准备
账龄 期末账面余额 年初账面余额 坏账准备计提比例(%)
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 50,900,715.68 20.51 2,545,035.78 25,039,943.71 12.08 1,251,997.18 5
1-2年 17,319,182.00 6.98 1,731,918.20 33,945,485.18 16.38 3,394,548.52 10
2-3年 80,174,103.92 32.31 8,017,410.39 50,918,227.77 24.57 5,091,822.78 10
3-5年 85,066,901.42 34.29 42,533,450.71 82,959,848.01 40.03 41,479,924.01 50
5年以上 14,651,072.06 5.91 11,720,857.65 14,396,693.80 6.94 11,517,355.05 80
合 计 248,111,975.08 100.00 66,548,672.73 207,260,198.47 100.00 62,735,647.54
（3）单项金额不重大的其他应收款按帐龄计提坏账准备
账龄 期末账面余额 年初账面余额 坏账准备计提比例(%)
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 6,221,216.39 20.94 311,060.82 7,646,246.40 33.20 382,312.32 5
1-2年 7,680,903.22 25.85 768,090.32 484,533.66 2.10 48,453.37 10
2-3年 986,026.00 3.32 98,602.60 575,663.61 2.50 57,566.36 10
3-5年 6,715,727.86 22.61 3,357,863.93 6,594,239.46 28.64 3,300,119.73 50
5年以上 8,103,329.58 27.28 6,482,663.66 7,726,820.61 33.56 6,181,456.50 80
合 计 29,707,203.05 100.00 11,018,281.33 23,027,503.74 100.00 9,969,908.28
3、长期股权投资
（1）投资项目
项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
对子公司的投资 522,673,074.01 1,355,000.00 521,318,074.01
对联营、合营企业投资 58,844,413.00 402,889.00 58,441,524.00
其他长期投资
合 计 581,517,487.01 1,757,889.00 579,759,598.01
(2)对子公司的投资
被投资公司名称 初始投资额 持股比例 年初账面金额 本期增加 本期减少 期末账面余额
湖南亚华岳州市场发展有限公司 37,800,000.00 100 42,699,249.76 42,699,249.76
湖南亚华宾佳乐乳业有限公司 46,900,000.00 100 73,149,906.12 73,149,906.12
湖南亚华南山乳品营销有限公司 8,000,000.00 100 32,578,645.68 32,578,645.68
湖南亚华乳业有限公司 42,000,000.00 100 131,111,479.59 131,111,479.59
湖南亚泰生物发展有限公司 100,000,000.00 100 120,000,000.00 120,000,000.00
湖南培益乳业有限公司 1,500,000.00 100 1,500,000.00 1,500,000.00
武汉中湘种子有限责任公司 350,000.00 70 350,000.00 350,000.00
亚华种业怀化中湘种子有限公司 1,300,000.00 56.28 1,560,000.00 1,560,000.00
亚华种业邵阳中湘种子有限公司 1,100,000.00 56.72 1,355,000.00 1,355,000.00 0
湖南亚华国际贸易有限公司 4,330,000.00 86.6 4,330,000.00 4,330,000.00
多伦龙达草业发展有限公司 63,561,364.08 99.97 114,038,792.86 114,038,792.86
合 计 306,841,364.08 522,673,074.01 1,355,000.00 521,318,074.01
(3)按权益法核算的合营企业
被投资公司名称 初始投资额 追加投资额 被投资单位权益增加额 分得的现金红利额 累计增加额 期末余额
湖南亚华肥料有限公司 3,100,000.00 -910,835.77 2,189,164.23
岳阳亚龙置业有限公司 5,000,000.00 -2,677,520.93 2,322,479.07
湖南亚华科技有限公司 28,225,440.53 -28,225,440.53 -
泰阳证券有限责任公司 47,000,000.00 173,579,735.00 -220,579,735.00 -
湖南亚华大酒店有限责任公司 69,162,727.19 -402,889.00 -17,793,596.73 51,369,130.46
合 计 152,488,167.72 173,579,735.00 -402,889.00 0.00 -270,187,128.96 55,880,773.76
D、联营企业投资
被投资单位名称 投资起止期 占被投资单位注册资本比例（％） 投资金额
湖南亚华置业有限公司 2001年-- 30 3,449,914.47
长沙双盛翻译咨询有限公司 2005年-- 19.8 99,000.00
合 计 3,548,914.47
E、减值准备
被投资单位名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 计提原因
湖南亚华肥料有限公司 889,164.23 889,164.23 公司已进入清算阶段
长沙双盛翻译咨询有限公司 99,000.00 99,000.00
合计 988,164.23 988,164.23
4、营业收入
项 目 本期发生额 上期发生额
1.主营业务收入 330,951,725.43 326,100,326.27
2.其他业务收入 3,791,252.54 15,668,479.68
合 计 334,742,977.97 341,768,805.95
（1）主营业务（分产品）
产品名称或业务类别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润
本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额
乳制品销售收入 317,685,846.19 316,881,696.45 158,650,752.62 175,884,121.97 159,035,093.57 140,997,574.48
种子销售收入 8,473,433.56 -885,963.70 8,411,203.02 -304,219.34 62,230.54 -581,744.36
其他 4,792,445.68 10,104,593.52 2,128,489.92 7,442,823.78 2,663,955.76 2,661,769.74
合计 330,951,725.43 326,100,326.27 169,190,445.56 183,022,726.41 161,761,279.87 143,077,599.86
（2）其他业务收入及其他业务成本
项 目 其他业务收入 其他业务成本
本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额
原材料让售 1,996,295.09 14,637,118.89 1,995,738.89 13,279,398.82
促销品
租金 354,971.68 228,255.00 23,813.82
其他收入 873,360.77 575,605.79 61,479.81 18,378.76
承包收入 566,625.00 227,500.00
合 计 3,791,252.54 15,668,479.68 2,057,218.70 13,321,591.40
注：公司前五名客户销售收入总额为325,973,039.08元，占公司全部销售收入总额的98.50% ,其中:
内部销售 外部销售
本期发生额 占总收入的比例 本期发生额 占总收入的比例
317,668,885.52 95.99 13,282,839.91 4.01
5、投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
产生投资收益的来源
债券投资收益
以成本法核算的被投资单位宣告分配股利
年末调整的被投资单位所有者权益净增减的金额 -402,889.00 -1,027,319.35
股权投资转让收益 -1,354,999.00
合计 -1,757,888.00 -1,027,319.35
6、现金流量情况
（1）净利润调节为经营活动现金流量的信息
项目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -21,043,723.80 -24,213,514.74
加:资产减值准备 4,859,588.06 543,143.07
固定资产折旧、油汽资产折耗、生物性生物资产折旧 5,840,028.39 5,284,579.28
无形资产摊销 357,300.00 357,300.00
长期待摊费用摊销 651,014.00 4,240,520.37
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以"-"号填列） -4,329,207.68 1,418,497.03
固定资产报废损失（收益以"-"号填列）
公允价值变动损失（收益以"-"）号填列 36,931.00
财务费用（收益以"-"）号填列 30,610,561.60 25,043,830.45
投资损失（收益以"-"）号填列 1,757,888.00 1,027,319.35
递延所得税资产减少（增加以"-"号填列）
递延所得税负债增加（减少以"-"号填列）
存货的减少（增加以"-"号填列） 8,297,084.75 -11,155,246.19
经营性应收项目的减少（增加以"-"号填列） -44,862,147.49 -10,889,644.01
经营性应收项目的增加（减少以"-"号填列） 46,635,822.37 3,738,148.27
其他 1,079,406.67 -1,209,148.35
经营活动产生的现金流量净额 29,890,545.87 -5,814,215.47
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额
减：现金的期初余额
加：现金等价物的期末余额 8,158,854.09 9,114,163.29
减：现金等价物的期初余额 16,591,950.20 30,490,117.74
现金及现金物净增加额 -8,433,096.11 -21,375,954.45
（2）取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息：
项目 金 额
一、取得子公司其他营业单位的有关信息
1、取得子公司及其他营业单位的价格
2、取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3、取得子公司及其他营业单位支付的现净额
4、取得子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
一、处置其他营业单位的有关信息
1、处置子公司及其他营业单位的价格 1.00
2、处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 1.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3、处置子公司及其他营业单位收到的现净额 1.00
4、处置子公司的净资产
流动资产 1,315,102.06
非流动资产 948,702.44
流动负债 2,657,227.49
非流动负债
（3）现金和现金等价物的有关信息
项 目 期末账面余额 年初账面余额
一、现金 8,158,854.09 16,591,950.20
其中：库存现金 309,155.73 624,355.14
可随时用于支付的银行存款 7,849,698.36 15,967,595.06
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：3个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 8,158,854.09 16,591,950.20
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
（4）收到的其他与经营活动有关的现金。
项 目 金 额
废品收入 528,850.91
收政府奖金
收保险公司赔款 40,890.00
收到社保站退休人员工资
收到往来款 78,430,359.91
其他 758,984.72
合 计 79,759,085.54
（5）支付的其他与经营活动有关的现金主要项目
项 目 金 额
办公费 702,856.94
差旅费 3,558,716.75
业务招待费 1,105,879.46
常规促销费 35,006,824.24
宣传促销费\广告费 60,643,946.75
产品中转费 5,985,381.46
仓租费及租赁费 2,385,775.07
运费\物流 3,986,534.51
其他 15,501,166.62
合 计 128,877,081.80
,
附注八、关联方关系及其交易
1、关联方关系
（1） 存在控制关系的关联方
公司名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质 法定代表人
湖南省农业集团有限公司 湖南省长沙市 生产、销售农业机械、农具、农作物种子、钟苗等 母公司 有限责任公司 郭诚
中信投资控股有限公司 北京市 高新科技产业、房地产业、旅游服务业、工业、商业、生物医药业的投资 潜在控制人 有限责任公司 王炯
湖南亚华肥料有限公司 湖南省长沙市 研制生产有机肥、专用肥等 子公司 有限责任公司 李树明
湖南亚华科技有限公司 湖南省娄底市 铜合金系列产品、冶炼、铸造、生产、销售等 子公司 有限责任公司 刘广
湖南亚华南山乳品营销有限公司 湖南省长沙市 销售南山牌乳制品，政策允许的畜禽良种、农畜产品等 子公司 有限责任公司 石俊
武汉中湘种子有限责任公司 湖北省武汉市 各类农作物种子及种用物资 子公司 有限责任公司 刘虎
亚华种业怀化中湘种子有限公司 湖南省怀化市 各类农作物、种苗、生长激素、化肥、农药等 子公司 有限责任公司 刘虎
湖南亚华宾佳乐乳业有限公司 湖南省长沙市 生产、销售乳制品、罐头、饮料等 子公司 有限责任公司 石俊
湖南亚华乳业有限公司 湖南省长沙市 生产、销售乳制品、罐头、饮料等 子公司 有限责任公司 石俊
湖南亚泰生物发展有限公司 湖南省长沙市 投资兴办实业、生物科技产品的技术开发与销售、住处咨询等 子公司 有限责任公司 邹定民
呼伦贝尔亚华乳业有限公司 呼伦贝尔 生产、销售乳制品、罐头、饮料等 子公司 有限责任公司 旷建华
呼伦贝尔亚华乳业（陶海）有限责任公司 陶海牧场 乳制品制造;鲜奶,鲜牛奶等的加工与销售 子公司 有限责任公司 石俊
湖南亚华国际贸易有限公司 湖南省长沙市 收购、加工、销售农副产品；销售针纺织品、日用百货、机电产品、建筑材料、化工产品；商品和技术进出口贸易等 子公司 有限责任公司 陈胜兵
湖南培益乳业有限公司 长沙市望城县 乳粉生产销售，婴儿营养米粉加工销售；奶牛养殖，奶牛生产技术服务等 子公司 有限责任公司 石俊
多伦龙达草业发展有限公司 内蒙古多伦县 优质牧草培育、种植;草料生产加工与销售等 子公司 有限责任公司 杨志文
湖南亚华岳州市场有限公司 湖南省岳阳市 凭房产部门资质从事房地产开发、经营；自有场地租赁服务等 子公司 有限责任公司 林文冶
注：2007 年3 月20 日，湖南省农业集团公司与中信投资控股有限公司（以下简称"中信投资"）委托持股方中信信托投资有限责任公司（以下简称"中信信托"）签署《股份转让协议》，农业集团将其所持有的本公司6,896 万股股份（占公司股份总数的25.35%）转让给中信投资委托持股方中信信托，以上股权尚未过户。
（2）存在控制关系的关联方所持股份及其变化（金额单位：万元）
公司名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
湖南省农业集团有限公司 6896 25.35% 6896 25.35%
湖南亚华肥料有限公司 310 62% 310 62.00%
湖南亚华岳州市场有限公司 3780 90% 420 10% 4200 100.00%
湖南亚华科技有限公司 2764.78 81.3% 2764.78 81.30%
湖南亚华南山乳品营销有限公司 4000 100%* 4000 100.00%*
武汉中湘种子有限责任公司 35 70% 35 70.00%
亚华种业怀化中湘种子有限公司 154.5 56.28% 154.5 56.28%
湖南亚华宾佳乐乳业有限公司 6633 99% 67 1% 6700 100.00%
湖南亚华种业邵阳中湘种子有限公司 135 56.72% 135 56.72% 0 0
湖南亚华乳业有限公司 8700 100.00% 8700 100.00%
湖南亚泰生物发展有限公司 12000 100% 12000 100.00%
呼伦贝尔亚华乳业有限公司 612 51% 228 19% 840 70.00%
湖南亚华国际贸易有限公司 433 86.60% 433 86.60%
湖南培益乳业有限公司 2850 95% 150 5% 3000 100.00%
多伦龙达草业发展有限公司 2999.1 99.97% 2999.1 99.97%
呼伦贝尔亚华乳业（陶海）有限责任公司 306 51% 126 21% 432 72.00%
（3）不存在控制关系的关联方关系
企业名称 与本企业关系
湖南省南山种畜牧草良种繁殖场 持有本公司13.59%的股份，本公司第三大股东
湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司 鸿仪投资公司关联企业
湖南国光瓷业集团股份有限公司 鸿仪投资公司关联企业
湖南亚华大酒店有限责任公司 本公司持有该公司39.89%的股份
岳阳亚龙置业有限公司 本公司持有该公司50.00%的股份
湖南亚华置业有限公司 本公司持有该公司30%的股份
2、关联方交易及关联往来
(1) 关联方往来
项目 期末数 期初数 备注
金 额 占该项总额比例% 金 额 占该项总额比例%
其他应收款:
湖南亚华科技有限公司 16,325,485.64 6.68 12,535,141.81 6.09 往来款
湖南亚华置业有限公司 46,088,934.31 18.85 44,495,312.96 21.61 往来款
湖南省南山种畜牧草良种繁殖场 2,525,539.22 1.03 2,025,539.22 0.98
合 计 64,939,959.17 26.56 59,055,993.99 28.68
其他应付款:
湖南省农业集团有限公司 39,707,960.00 12.59 12,907,045.37 6.11
合 计 39,707,960.00 12.59 12,907,045.37 6.35
（2）关联方交易
a:本公司本期向湖南省农业集团有限公司按市场价格购买原材料42.51万元。
b:根据2002年本公司与湖南南山种畜牧草良种繁殖场签订的协议规定,从2003年起,每年应付给湖南省南山种畜牧草良种繁殖场草山维护费及综合服务费215.28万元，本期支付草山维护费及综合服务费107.64万元。
附注九、或有事项
(一)、本公司为子公司及联营公司担保情况
本公司为湖南亚华岳州市场发展有限公司取得2,200万元的借款、湖南亚华大酒店有限责任公司取得2,100万元的借款、湖南亚华南山乳品营销有限公司取得3,400万元的借款、湖南亚华乳业有限公司取得2,597万元的借款提供担保；
(二)、本公司对外担保情况
1、本公司为湖南国光瓷业集团股份公司（简称国光瓷业）在中国建设银行股份有限公司长沙华兴支行的2,700万元贷款提供担保，由于国光瓷业因资金困难无力支付，本公司根据国光瓷业的实际财务状况，确认了 1,350万元的预计负债；
2、本公司为国光瓷业在长沙市商业银行北城支行的3,000万元贷款提供担保，由于国光瓷业因资金困难无力支付，本公司被起诉，根据长沙市开福区人民法院（2004）开民二初字第1,732号民事裁决书的裁定，本公司及泰阳证券有限责任公司对其借款本金及利息承担连带责任，冻结了本公司持有的亚华宾佳乐6,633万股权、亚华乳业3,200万股权、亚龙置业500万股权。本公司根据国光瓷业的实际财务状况，确认了1,500万元的预计负债；
3、本公司为国光瓷业在广东发展银行股份公司深圳中心支行的4,500万元贷款提供担保，贷款已到期，由于国光瓷业因资金困难未及时偿还,本公司收到广东省深圳市中级人民法院送达的《查封通知书》,对本公司部分资产进行诉前财产保全。后根据深圳市中级人民法院（2005）深中法民二初字第215号民事判决书的判决，本公司对国光瓷业担保借款4500万元及利息承担连带清偿责任。本公司根据国光瓷业的实际财务状况，确认了2,250万元的预计负债. 本期与债权人达成债务重组协议,按协议支付相应款项,并解除公司的担保责任.本期支付1,153万元,并冲减了原计提的预计负债.
4、本公司为国光瓷业在中信实业银行深圳分行贷款提供担保，贷款已到期，经深圳市中级人民法院（2005）深中法民二初字第215号民事裁决书裁决，本公司因担保对国光瓷业归还借款本金及利息1,858.90万元承担连带责任.本公司根据国光瓷业的实际财务状况，确认了929.45万元的预计负债；
5、本公司为嘉瑞新材提供担保的900万元贷款已逾期，由于嘉瑞新材因资金困难无力支付，中国工商银行股份有限公司长沙岳麓山支行向人民法院提起诉讼。湖南省望城县人民法院下达了[2006]望民初字第751号民事裁定书，冻结嘉瑞新材、湖南中圆科技新材料集团有限公司及本公司银行存款1150万元或查封、扣押价值相当的其他财产。本公司根据嘉瑞新材的实际财务状况，确认了180万元的预计负债；
6、本公司为嘉瑞新材提供担保的4,500万元贷款已逾期，由于嘉瑞新材因资金困难无力支付。中国工商银行股份有限公司长沙岳麓山支行向人民法院提起诉讼。湖南省望城县人民法院分别下达了[2006]望民初字第748号、749号民事裁定书，冻结嘉瑞新材及本公司银行存款3100万元、2600万元或查封、扣押价值相当的其他财产。因此前对于该笔担保中国工商银行股份有限公司长沙岳麓山支行与湖南中圆科技新材料集团有限公司签订了2003年岳支抵字第11号《最高额抵押合同》（抵押物为6条PU革生产线及DMP回收装置等设备，抵押登记价值总计7721.5万元），并在长沙市工商行政管理局办理了抵押登记,对此项资产的执行在本公司承担连带担保责任之前,故本公司根据嘉瑞新材的实际财务状况，确认了900万元的预计负债；
7、本公司为深圳市亚华鑫光实业发展有限公司8,075万借款提供担保, 由于深圳市亚华鑫光实业发展有限公司因资金困难无力支付,对于其中的4,000万,根据深圳市中级人民法院下达的（2005）深中法民二初字第217号民事判决书判决:湖南洞庭水殖股份有限公司、湖南亚华岳州市场发展有限公司、陈文明及本公司承担3,945万本金及利息承担连带清偿责任，代偿后有权向亚华鑫光追偿。截至2008年6月30日本公司账面上对深圳市亚华鑫光实业发展有限公司挂账本息合计8,205.52万元，
8、深圳市中科智集团有限公司于2005年6月向深圳市中级人民法院递交民事起诉状，诉本公司2,340万元借款，2005年9月达成调解，现已进入实际执行阶段并冻结公司持有的泰阳证券2.339亿股权。目前双方正在进一步协商还款方案。
附注十、其他重要事项
（一）公司资产为公司的借款提供担保情况
本公司固定资产中有价值6,494.50万元的房屋建筑物及价值15,356.50万元的机器设备及价值为本公司134,003,671.92 元银行借款作抵押担保；以土地使用权2,095.02万为本公司1500万元银行借款作抵押担保；长期股权投资中以所持有的泰阳证券有限责任公司的15,453万股股权为本公司8,600万元银行借款提供质押担保；长期股权投资中以所持有的泰阳证券有限责任公司的300万股股权为本公司对湖南省经济担保公司300万元借款提供质押担保;以所持有的湖南培益乳业有限公司90%的股权为本公司3,000万元银行借款提供质押担保。上述资产的所有权受到限制。
(二)本公司贷款逾期涉诉事项
1、2005年6月，岳阳市商业银行诉湖南岳州市场发展有限公司及本公司2,800万元借款合同纠纷一案，本公司因对上述借款提供担保，经湖南岳阳市中级人民法院（2005）岳中民二初字第85号民事裁决书裁决：1、冻结湖南亚华岳州市场发展有限公司2950万元资金及其位于八字门的"岳市国用（2005）第009号"土地使用权及该土地上的建筑物；2、冻结湖南亚华种业股份公司银行存款2950万元或等值财产。
目前，公司已与银行达成《执行和解协议》,还款1600万元,目前贷款余额为1000万元.
2、2005年6月,中国光大银行长沙分行诉本公司到期不能偿还2000万元银行借款合同纠纷一案,经湖南省长沙市雨花区人民法院2005雨民二初字第609号民事判决书判决:本公司偿还中国光大银行长沙分行借款本金及利息,湖南省农业集团有限公司对上述借款本金及利息承担连带责任。
3、2005年10月中国光大银行长沙分行诉本公司到期不能偿还2000万元银行借款合同纠纷一案,经湖南省长沙市雨花区人民法院2005雨民一初字第939号民事判决书判决:本公司偿还中国光大银行长沙分行借款本金及利息,湖南省农业集团有限公司对上述借款本金及利息承担连带责任。双方已签订和解协议。目前, 本公司已就上述涉诉事项与光大银行达成和解协议,并执行完毕全部本金和部分利息。
4、本公司于2004年在中国银行股份公司湖南省分行借款5000万元，湖南投资集团股份公司为本公司借款提供担保，由于本公司未能按期归还本金及利息，中国银行股份公司湖南省分行向湖南省高级人民法院提起诉讼。湖南省高级人民法院下达（2007）湘高法民二初字第15号《民事调解书》，本公司、湖南投资、中国银行三方已达成和解协议,现贷款余额为3413.40万元。
(三)、公司股东涉诉事项
1、2004年10月，广东省深圳市中级人民法院将本公司第二大股东－深圳市舟仁创业投资有限公司持有的本公司5600万股的法人股，予以司法再冻结，冻结期限为2006年07月20日－2007年07月19日，中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了相关冻结手续；
2、2005年4月、5月、8月，长沙市雨花区法院将本公司第一大股东－湖南省农业集团有限公司持有的本公司6896万股的法人股，予以司法冻结，其中1200万股冻结期限为2005年4月1日－2007年4月1日，2800万股冻结期限为2005年5月27日－2007年4月1日，2896万股冻结期限为2005年8月5日－2007年4月1日，中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了相关冻结手续；
4、北京世方投资有限公司持有的本公司768万股的法人股已质押；
5、怀化元亨发展有限公司持有的本公司640万股的法人股已被长沙市开福区人民法院予以司法冻结，其中400万股冻结期限为2007年9月19日－2008年8月28日，240万股冻结期限为2007年8月29日－2007年8月29日,中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了相关冻结手续；
5、本公司因对外提供担保及部分银行逾期借款导致司法纠纷，有关法院已将本公司持有湖南亚华宾佳乐乳业有限公司、湖南亚华乳品营销有限公司、泰阳证券有限责任公司等公司的股权及部分房产、土地使用权进行了司法冻结；
6、根据2004年7月本公司与湖南银港房地产开发有限公司签订的关于湖南亚华置业有限公司股权托管协议，从2004年5月31日起，本公司将所控股子公司持有湖南亚华置业有限公司30％的股权委托给湖南银港房地产开发有限公司管理并将收取65万元∕年的托管利润；
（四）、公司股东变动事项
1、2008年4月28日，公司控股股东湖南省农业集团有限公司与浙江商业集团公司及其控股子公司浙江国大集团有限责任公司签署了《股份转让协议》，浙江商业集团公司拟受让湖南省农业集团有限公司持有本公司2,000万股股份，占本公司当前总股本的7.35%，浙江国大集团有限责任公司拟受让湖南省农业集团有限公司持有本公司1,696万股股份，占本公司当前总股本的6.24%；同时，根据《股份转让协议》，湖南省农业集团有限公司其持有的亚华控股3,000万股国有法人股转让给中信丰悦（大连）有限公司。以上股权尚未过户。
2、2008年4月28日，本公司股东湖南省南山种畜牧草良种繁殖场与中信丰悦控股的浙江中信和创管理有限公司签署了《股份转让协议》，湖南省南山种畜牧草良种繁殖场将其持有的亚华控股3,000万股国有法人股转让给浙江中信和创管理有限公司。以上股权尚未过户。
4、本公司第二大股东深圳市舟仁创业投资有限公司于2007年9月7日分别与北京鑫世龙腾投资有限公司、上海瑞新恒捷投资有限公司签署了《股份转让协议》。根据该协议，深圳市舟仁创业投资有限公司将其持有本公司的5600万股社会法人股中的4300万股转让给北京鑫世龙腾投资有限公司、1300万股转让给上海瑞新恒捷投资有限公司。
本公司第四大股东北京世方投资有限公司与上海冠通投资有限公司签署了《股份转让协议》。根据该协议，北京世方投资有限公司将其持有的本公司的768万股社会法人股转让给上海冠通投资有限公司。
2008年6月，北京鑫世龙腾投资有限公司、上海瑞新恒捷投资有限公司和上海冠通投资有限公司三家公司分别在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成上述股权过户手续。
附注十一、持续经营的对策
本公司截至2008年6月30日累计亏损额为-44,588.11万元，净资产为-9,868.86万元，主要的财务指标显示其财务状况严重恶化；本公司62,431.54万元银行贷款中，存在逾期贷款34,549.59万元;同时本公司23,040.60万元对外担保（不含对分子公司及合营企业担保）大多引起诉讼。
针对目前公司面临的困难，本公司拟采用一下措施：
1、加大公司内部控制的建设，提升公司管理水平。
2、继续保持乳业相关资产的销售上升势头，进一步加强管理，严格控制费用，在不影响销售收入的情况下，逐步压缩费用，提升公司的效益。
3、2008年5月26日,公司召开了股权分置改革相关股东会，审议通过了公司股权分置改革方案；2008年5月27日，公司召开了2008年第一次临时股东大会，审议通过了公司重大资产重组的相关议案。目前，本公司股权分置改革和重大资产重组方案已得到国务院国有资产管理委员会批准，并被中国证监会正式受理。
4、本公司的对外担保受到了政府部门的高度重视，成立了专门的风险防范处置小组，在相关政府部门及专业银行的支持下，本公司积极与债权银行沟通，得到了债权银行的理解和支持，并表示支持本公司整顿重组工作，逐步解决问题、化解风险。目前数家银行表示将对公司因担保的引起的或有负债本金及利息给与优惠。
附注十二、承诺事项
本公司正积极配合新的重组方尽快推出股改方案,尽量保证股改及重组事项在2008年获得实质性进展。
附注十三、资产负债表日后事项
本公司无应披露而未披露的日后事项。
附注十三、补充资料
1、全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率和每股收益：
按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号―净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2007 年修订）的要求，本公司全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收益如下：
报告期利润 净资产收益率(％) 每股收益（元/股）
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -0.058 -0.058
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -0.055 -0.055
注：①全面摊薄净资产收益率的计算公式如下：
全面摊薄净资产收益率=P÷E
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E为归属于公司普通股股东的期末净资产。
"归属于公司普通股股东的净利润"不包括少数股东损益金额；"扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润"以扣除少数股东损益后的合并净利润为基础，扣除母公司非经常性损益（应考虑所得税影响）、各子公司非经常性损益（应考虑所得税影响）中母公司普通股股东所占份额；"归属于公司普通股股东的期末净资产"不包括少数股东权益金额。
②加权平均净资产收益率的计算公式如下：
加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）
其中：P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。
③基本每股收益可参照如下公式计算：
基本每股收益=P÷S
S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
④稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。
2、根据中国证券监督管理委员颁布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第一号---非经常性损益》[2007年修订]，本公司非经常性损益发生情况如下：（金额单位：人民币元）
项 目 金额
非流动资产处置损益； 4,329,207.68
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益；
非货币性资产交换损益
委托投资损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备；
债务重组损益
企业重组费用
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 -880,000.00
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -3,587,304.87
中国证监会认定的其他非经常性损益项目
小 计 -138,097.19
减：所得税费用影响额 -853,735.49
归属于少数股东的非经常性净损益 59,485.72
非经常性损益净额 656,152.58
第七节 备查文件
1、载有董事长签名的半年度报告文本；
2、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管签名并盖章的会计报表；
3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原件。
董事长：熊再辉
湖南亚华控股集团股份有限公司董事会
2008年八月二十五日
