嘉凯城集团股份有限公司
2020 年度合并及母公司财务报表
审计报告书
中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)
ZHONGXINGHUA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP
地址：北京市丰台区丽泽路 20 号丽泽 SOHO Ｂ座 20 层 邮编：100073
电话：(010) 51423818 传真：(010) 51423816
目 录
一、审计报告
二、审计报告附送
1. 合并及母公司资产负债表
2. 合并及母公司利润表
3. 合并及母公司现金流量表
4. 合并股东权益变动表
5. 母公司股东权益变动表
6. 财务报表附注
三、审计报告附件
1. 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）营业执照复印件
2. 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）执业证书复印件
3. 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）证券、期货相关业务许可证复
印件
4. 注册会计师执业证书复印件
中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
ZHONGXINGHUA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP
地址（location）：北京市丰台区丽泽路 20 号丽泽 SOHO B 座 20 层
20/F,Tower B,Lize SOHO,20 Lize Road,Fengtai District,Beijing PR China
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审 计 报 告
中兴华审字（2021）第 011242 号
嘉凯城集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了嘉凯城集团股份有限公司（以下简称“嘉凯城公司”）的财务报表，
包括 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2020 年度的合并及母公司
利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报
表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公
允反映了嘉凯城公司 2020 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2020 年度
合并及母公司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册
会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照
中国注册会计师职业道德守则，我们独立于嘉凯城公司，并履行了职业道德方面的
其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供
了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是根据我们的职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对
这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事
项。
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（一）商誉减值
1、事项描述
如后附的财务报表附注六、14“商誉”所述，嘉凯城公司 2020 年 12 月 31
日合并财务报表的商誉账面原值为 42,708.57 万元，商誉减值准备 41,530.24 万
元，商誉减值测试的会计政策如后附财务报表附注四、20“长期资产减值”所述。
管理层于每年度终了对商誉进行减值测试，聘请外部独立评估机构执行以商誉减值
测试为目的相关评估工作并出具评估报告，管理层据此对商誉进行减值测试，进而
评估是否需要计提商誉减值准备。由于商誉金额重大，且管理层在测试时需要对预
期未来现金流量和折现率等关键假设作出重大判断，因此，我们将商誉减值确定为
关键审计事项。
2、审计应对
针对商誉减值，我们实施的主要审计程序包括：
（1）评价并测试与商誉减值测试相关的内部控制，包括对关键假设的采用及
减值计提金额的复核和审批；
（2）了解并评价管理层对商誉所属资产组的认定，以及商誉减值测试的政策
和方法；
（3）评价管理层聘请的协助其进行减值测试的外部独立评估机构的胜任能力、
专业素质和客观性；
（4）与外部独立评估机构进行沟通，了解其评估范围、评估思路和方法；
（5）获取外部独立评估机构出具的评估报告，评价商誉减值测试过程中所采
用方法的恰当性、关键假设和重要参数（如增长率、折现率等）的合理性；
（6）复核商誉减值测试结果的计算准确性；
（7）评价财务报表附注中与商誉减值相关的披露。
（二）收入确认
1、事项描述
如后附的财务报表附注四、24“收入”及财务报表附注六、37“营业收入和
营业成本”所述， 2020 年度房地产销售收入 60,811.77 万元，占嘉凯城公司 2020
年度营业收入的 60.82%；影视放映收入为 23,796.54 万元，占嘉凯城公司 2020
年度营业收入的 23.80%；由于房地产销售收入、影视放映收入对嘉凯城公司财务
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报告的重要性，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固
有风险，因此我们将收入确认识别为关键审计事项。
2、审计应对
针对房地产销售收入确认，我们实施的主要审计程序包括：
（1）评价、测试与房地产开发项目的收入确认相关的关键内部控制的设计和
运行有效性；
（2）检查房产标准买卖合同条款，以评价嘉凯城公司有关房地产开发项目收
入确认政策是否符合相关会计准则的要求；
（3）就本年确认房地产销售收入的项目，选取样本，检查买卖合同及可以证
明房产已达到交付条件的支持性文件，以评价相关房地产销售收入是否符合公司收
入确认政策；
（4）执行毛利率分析性复核程序，并与上期毛利率水平进行比较，与同行业
毛利率进行对比分析检查是否异常，以评价毛利率变动的合理性；
（5）与销售部门讨论，获取与房地产销售收入相关的、独立于财务核算的销
售数据，重新计算房地产销售收入，与实际入账收入金额核对，检查收入的完整性；
（6）就资产负债表日前后确认收入的项目，选取样本，检查买卖合同、竣工
验收备案表及可以证明房产已交付的支持性文件，评价相关房地产销售收入是否在
恰当的期间确认；
（7）结合开发产品监盘程序，检查房屋使用状态，评价收入确认期间的恰当
性。
针对影视放映收入确认，我们实施的主要审计程序包括：
（1）测试和评价与影视放映收入相关的关键内部控制，复核相关会计政策是
否正确且一贯运用；
（2）根据影视放映收入的确认方式，对收入执行分析性复核程序，判断其合
理性；
（3）检查全部影城账面放映收入，与售票系统数据进行核对，并将影院票房
收入与国家专资平台上的票房收入进行核对；
（4）对重大的客户当期发生额及年末余额执行函证程序；
（5）就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对合同及其他支持
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性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。
（三）存货的可变现净值的评估
1、事项描述
如后附的财务报表附注四、11（3）“存货可变现净值的确认和跌价准备的计
提方法”、财务报表附注四、30（3）“存货跌价准备”及财务报表附注六、6“存
货”所述，嘉凯城公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。截至 2020 年 12 月
31 日，嘉凯城公司及其子公司已完工开发产品、出租开发产品及开发成本 （以下
统称“存货”）的账面价值合计人民币 565,892.22 万元，占嘉凯城公司总资产的
41.94%。
在确定存货可变现净值过程中，管理层需对每个开发成本和在建开发产品达到
完工状态时将要发生的建造成本作出最新估计，并估算每个存货项目的预期未来净
售价（参考附近地段房地产项目的最近交易价格）和未来销售费用以及相关销售税
金等，该过程涉及重大的管理层判断和估计。
由于存货对嘉凯城公司资产的重要性，且估计存货项目达到完工状态时将要发
生的建造成本和未来净售价存在固有风险，特别是考虑到当前的经济环境在各个城
市推出的各种应对房地产市场的措施，我们将对嘉凯城公司存货的可变现净值的评
估识别为关键审计事项。
2、审计应对
针对存货的可变现净值的评估，我们实施的主要程序如下：
（1）评价、测试管理层与编制和监督管理预算及预测各存货项目的建造和其
他成本相关的关键内部控制的设计和运行有效性；
（2）结合存货盘点程序，在抽样的基础上对存货项目进行实地观察，并询问
管理层这些存货项目的进度和各项目最新预测所反映的总开发成本预算；
（3）评价管理层所采用的估值方法，并将估值中采用的关键估计和假设，包
括与平均净售价有关的关键估计和假设，与市场可获取数据和销售预算计划进行比
较；
（4）将各存货项目的估计建造成本与最新预算进行比较，并将截止 2020 年
12 月 31 日发生的成本与截止 2020 年 12 月 31 日的预算进行比较，以评价管理层
预测的准确性、恰当性；
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（5）我们对管理层进行估值时采用的估值方法及关键假设进行复核。
四、其他信息
嘉凯城公司管理层对其他信息负责。其他信息包括嘉凯城公司 2020 年度报告
中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任
何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑
其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者
似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告
该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
嘉凯城公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务
报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不
存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估嘉凯城公司的持续经营能力，披露与持续
经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算嘉凯城公
司、停止营运或别无其他现实的选择。
治理层负责监督嘉凯城公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获
取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不
能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞
弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据
财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，并保持了职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
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（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施
审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基
础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，
未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报
的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计
证据，就可能导致对嘉凯城公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在
重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求
我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，
我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致嘉凯城公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映
相关交易和事项。
（六）就嘉凯城公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，
以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承
担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层
沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施
（如适用）。
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嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
嘉凯城集团股份有限公司
2020 年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
嘉凯城集团股份有限公司（原名为“湖南亚华种业股份有限公司”，2006 年 1 月
13 日名称变更为“湖南亚华控股集团股份有限公司”，2009 年 9 月 20 日变更为现名，
以下简称“本公司”或“公司”），由湖南省农业集团有限公司作为主发起人，联合湖
南省南山种畜牧草良种繁殖场、湖南高溪集团公司和谭载阳、李必湖共同发起，经湖南
省人民政府湘政函（1998）123 号文批准而设立，并于 1998 年 8 月 14 日经湖南省工
商行政管理局核准登记。注册资本 11,000.20 万元。
经中国证券监督管理委员会证监发行字[1999]63 号文批准，本公司于 1999 年 6
月 14 日向社会公开发行人民币普通股（A 股）6,000 万股，每股面值为人民币 1 元，
每股发行价为人民币 7 元，并于 1999 年 10 月 15 日经湖南省工商行政管理局依法核
准变更工商登记，注册资本为人民币 17,000.20 万元。
经 2003 年度股东大会批准，本公司以 2003 年末公司总股数 170,002,000 股为基
数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 6 股，共转增 10,200.12 万股，注册资本变更
为人民币 27,200.32 万元。
根据本公司 2008 年第一次临时股东大会及 2008 年度股东大会决议，经中国证券
监 督管 理 委员会核 准 ，2009 年 本公司非公开 发行人民 币普通股 （A 股）人 民币
1,171,350,000 元，变更后的注册资本为人民币 1,443,353,200 元。
2010 年 3 月 9 日公司召开股东大会，决定以 2009 年 12 月 31 日公司总股数为基
数，按每 10 股派送 2.5 股进行增资，本次增加股本人民币 360,838,300 元，变更后注
册资本为人民币 1,804,191,500 元。
2015 年 11 月 24 日，经湖南省工商行政管理局核准，取得变更后的企业法人营业
执照，统一社会信用代码为 91430000712102806R。
2016 年 4 月 26 日，浙江省商业集团有限公司、杭州钢铁集团公司、浙江国大集
团有限责任公司通过公开征集受让方的方式将持有本公司合计 952,292,202 股股份（占
本公司总股本的 52.78%）协议转让给恒大地产集团有限公司。国务院国资委于 2016
年 6 月 12 日出具《关于浙江省商业集团有限公司等 3 家国有股东协议转让所持嘉凯城
集团股份有限公司股份有关问题的批复》（国资产权[2016]476 号）同意本次转让。
2016 年 8 月 1 日，浙江省商业集团有限公司、杭州钢铁集团公司、浙江国大集团
有限责任公司将持有的本公司 952,292,202 股股份（占本公司总股本的 52.78%）转让
给恒大地产集团有限公司的过户登记手续办理完成。本次证券过户登记完成后，恒大地
产集团有限公司持有本公司 952,292,502 股股份，占公司总股本的 52.78%。
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嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
2017 年 2 月 6 日，恒大地产集团有限公司将持有的本公司 952,292,502 股股份（占
本公司总股本的 52.78%）转让给其控股股东广州市凯隆置业有限公司，2017 年 5 月 9
日完成股权转让工商变更手续。
2018 年广州市凯隆置业有限公司增持本公司股份至 1,042,002,117 股（占本公司
总股本的 57.75%）。
公司经批准的经营范围：房地产投资，实业投资，营销策划，国内商品贸易及进出
口业务，自有房屋出租，物业管理（以上涉及法律法规和国务院决定规定需报经有关部
门审批的项目，取得批准后方可经营），房地产咨询，投资咨询服务（依法须经批准的
项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
公司住所：杭州市上城区惠民路 56 号 1 号楼 318 室，法定代表人：时守明。
公司的母公司为：广州市凯隆置业有限公司。本公司最终控制方为许家印先生。
本财务报表业经本公司董事会于 2021 年 3 月 29 日决议批准报出。
本公司 2020 年度纳入合并范围的子公司共 118 户，详见本附注八“在其他主体中
的权益”。本公司本年度合并范围增加 5 户、减少 8 户，详见本附注七“合并范围的
变更”。
本公司及各子公司主要从事房地产行业、影视放映业务。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部
发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修
订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则
应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国
证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的
一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融
工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则
按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
公司 2020 年归属于母公司股东的净利润为负，截至 2020 年 12 月 31 日，公司
流动负债高于流动资产。为保证公司持续经营能力，公司计划加快存量去化，快速回笼
资金；通过租赁自营、并购、加盟等模式进一步扩大影城规模，增加院线市场份额；同
时，控股股东将在合规的前提下，在资金、提供担保等方面给予公司支持，改善公司持
续经营能力，帮助公司实现经营目标。公司认为未来 12 个月内有充分的把握保持持续
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嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
经营能力。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2020
年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况及 2020 年度的合并及母公司经营成果和合并及
母公司现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监
督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务
报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
本公司及各子公司从事房地产开发、资产管理、餐饮服务、商品销售、影视放映等。
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、
交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、24“收入”各项
描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、30“重大会
计判断和估计”。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期
间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期
间。本公司及部分子公司从事房地产开发行业，正常营业周期超过一年且不固定，其他
子公司正常营业周期为一年，因此以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负
债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子
公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事
项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时
性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合
并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方
实际取得对被合并方控制权的日期。
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嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终
控制方收购被合并方形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；取得
的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资
本公积中的股本溢价，资本公积中股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下
的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一
方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购
买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控
制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并
发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债
务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，
购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价
的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买
日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价
值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合
并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公
允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认
条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的
相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现
的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为
当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计
准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并
财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），
判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各
段描述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，
区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新
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嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉
及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方
重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投
资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日
的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之
前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被
购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的
在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余
转为购买日所属当期投资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方
的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的
权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制
的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司
将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入
合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前
的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的
子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购
买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不
调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下
的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并
利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按
照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下
企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调
整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东
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权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净
损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项
目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享
有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股
权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权
公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资
产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的
其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变
动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则
第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相
关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对
子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投
资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次
交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情
况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于
其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时
是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权
的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13、（2）④）和“因
处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则
进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务
报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（3）本公司按反向购买合并会计处理的说明
2009 年，本公司通过重大资产出售及通过非公开增发股票形式向浙江省商业集团
有限公司及其一致行动人、杭州钢铁集团公司购买其旗下的浙江国际嘉业房地产开发有
限公司等五家房地产公司的全部或部分股权，从实质意义上是浙江商业集团有限公司及
其一致行动人通过本公司的非公开增发行为取得了本公司的控制权，构成了对本公司的
反向收购。由于在定向增发前本公司通过重大资产出售，已将本公司清理成了“壳公
司”，因此认定为不构成业务的反向购买资产行为。
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本次交易形成的反向购买中，本公司为会计上的被购买方，并将本次发行股份购买
的标的资产模拟为会计上的购买方。按反向购买编制合并财务报表，购买方的资产、负
债以其在合并前的账面价值进行确认和计量，并在合并被购买方时，按照权益性交易的
原则进行处理，不确认商誉和当期损益，相关差额计入资本公积。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合
营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，
是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本
公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）②“权益法核
算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，
以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同
经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确
认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或
者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生
的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8
号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产
的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承
担的份额确认该损失。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有
的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、
价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行
公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但发生的外币兑换业务
或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差
额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其
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他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本
位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率
折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇
率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负
债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，
其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的
当期加权平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分
配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权
益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营
并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报
表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响
额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧
失了对境外经营控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相
关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外
经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权
益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外
经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇
率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外
经营时，计入处置当期损益。
9、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产
划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
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益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易
费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成
分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，
且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金
流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入
当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为
目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融
资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按
照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价
值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利
得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司
采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费
用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于
金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除
与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
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被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身
信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他
综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价
值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处
理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企
业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负
债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进
行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同
权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃
对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并
相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业
面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而
收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认
及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分
摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账
面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确
定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据
前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或
该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替
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换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融
负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出
实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转
出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利
是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债
时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资
产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或
者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的
报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、
定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融
工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉
情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融
工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前
情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相
关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相
关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可
输入值。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本
公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交
易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）
的，作为利润分配处理。
10、金融资产减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、
应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同
资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损
失。
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（1）减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法
（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量
与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源
生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含
合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信
用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额
计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来 12 个
月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理
且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始
确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初
始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。
除特殊情况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发
生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；
与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履
行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为
不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（4）金融资产减值的会计处理方法
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前
减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，
则将差额确认为减值利得。
（5）各类金融资产信用损失的确定方法
①应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
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项目 确定组合的依据
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行
本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准
商业承兑汇票
备。承兑人为信用风险较高的公司
②应收账款
对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的
预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本公司选择始终按照
相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
关联方组合 应收风险较低的关联方款项
账龄组合 除上述组合以外的组合
③其他应收款
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来
12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风
险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
关联方组合 应收风险较低的关联方款项
保证金类组合 押金、保证金、代垫款项、应收政府单位款项
信用风险极低款项组合 根据预期信用损失测算，信用风险极低的其他应收款
其他组合 除上述组合以外的组合
④债权投资
债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确
认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的
金额计量减值损失。
⑤其他债权投资
其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等。
本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、
或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
⑥长期应收款
本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月
内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。
11、存货
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（1）存货的分类
公司存货包括在开发经营过程中为出售或耗用而持有的开发用土地、开发产品、意
图出售而暂时出租的开发产品、周转房、库存材料、库存设备和低值易耗品等，以及在
开发过程中的开发成本。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货按成本进行初始计量。存货主要包括库存材料、在建开发产品（开发成本）、
已完工开发产品和意图出售而暂时出租的开发产品等。开发产品的成本包括土地出让
金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开
发过程中的其他相关费用。存货发出时，采用加权平均法确定其实际成本。
购入并已验收入库材料、设备按实际成本入账，发出材料、设备采用个别计价法核
算；领用低值易耗品按一次摊销法摊销。
开发用土地按取得时的实际成本入账。在项目开发时，按开发产品占地面积计算分
摊计入项目的开发成本。
开发成本按实际成本入账，项目达到可销售状态后转入开发产品，发出开发产品分
品种按可售建筑面积平均法核算。
意图出售而暂时出租的开发产品和周转房按实际成本入账，按公司同类固定资产的
预计使用年限采用直线法分期平均摊销，计入相关经营成本费用。对于改变房屋用途用
作出售的，按相关开发产品摊余价值结转相应营业成本。
公共配套设施按实际成本入账。如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公
共配套设施完工决算后，按有关开发项目的建筑面积分配计入有关开发项目的开发成
本；如果公共配套设施晚于有关开发产品完工的，则先由有关开发产品预提公共配套设
施费，待公共配套设施完工决算后再按实际发生数与预提数之间的差额调整有关开发产
品成本。
债务重组取得债务人用以抵债的存货，以该存货的公允价值为基础确定其入账价
值。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计
量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入
账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性
资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确
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嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本
时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的
差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一
地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目
分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可
变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额
计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
12、合同资产
合同资产会计政策适用于 2020 年度及以后。
本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属
于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予
抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、10、金融资产减
值。
13、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影
响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权
投资，在 2018 年度作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产核算，2019 年 1 月 1 日起作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融
工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关
活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投
资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控
制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
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嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权
益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值
之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券
作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账
面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，
长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公
积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最
终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽
子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交
易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并
前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的
差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投
资因采用权益法核算或作为可供出售金融资产（2019 年 1 月 1 日起为以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产）而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长
期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发
行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非
同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交
易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”
的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法
核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合
收益暂不进行会计处理。在 2018 年 12 月 31 日或之前，原持有股权投资为可供出售金
融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价
值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他
相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本
视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发
行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换
出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取
得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投
资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本
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嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公
允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，
采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长
期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期
股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的
现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确
认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调
整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收
益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按
照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的
账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他
变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益
的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单
位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致
的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认
投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或
出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部
分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易
损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的
资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允
价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之
差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的
对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的
资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全
额确认与交易相关的利得或损失。
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嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质
上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负
有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投
资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复
确认收益分享额。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例
计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整
资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权
投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母
公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、
“合并财务报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的
差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置
时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相
关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分
配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得
对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的
其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，
并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其
他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表
时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法
核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不
能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关
规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损
益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计
量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位
净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投
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嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合
收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进
行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后
的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公
允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其
他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有
者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属
于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会
计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价
值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期
损益。
14、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对
于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明
确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列
报。
本公司采用公允价值模式对所有投资性房地产进行后续计量。
本公司不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，在资产负债表日以投资性房地产的
公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
确定投资性房地产的公允价值时，参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价
格；无法取得同类或类似房地产的现行市场价格的，参照活跃市场上同类或类似房地产
的最近交易价格，并考虑交易情况、交易日期、所在区域等因素，从而对投资性房地产
的公允价值作出合理的估计；或基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值确
定其公允价值。
自用房地产或存货转换为投资性房地产时，按照转换当日的公允价值计价，转换当
日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；转换当日的公允价值大于原账
面价值的，其差额确认为其他综合收益。投资性房地产转换为自用房地产时，以转换当
日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损
益。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定
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嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将
固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投
资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计
量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益
时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣
除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一
个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成
本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行
初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折
旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋、建筑物 年限平均法 20-50 原值的 3-5 4.85-1.90
机器设备 年限平均法 5-12 原值的 3-5 19.40-7.92
运输工具 年限平均法 8-10 原值的 3-5 12.125-9.50
电影放映设备 年限平均法 10 原值的 3 9.70
办公设备及其他 年限平均法 5-10 原值的 3-5 19.40-9.50
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状
态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最
终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致
的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁
资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租
赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成
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嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外
的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该
固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后
的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如发生改变则作为会计估计变更处理。
16、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到
预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使
用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
17、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇
兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支
出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建
或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息
收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本
化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差
额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连
续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
18、无形资产
（1）无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可
能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支
出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土
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嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋
及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部
作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减
值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形
资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则
作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，
如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命
并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
19、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的
各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修费等。长期待摊费用在预计受益期间按
直线法摊销。
20、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房
地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于
资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行
减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论
是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并
计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现
金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；
不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在
销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置
费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态
所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终
处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确
定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进
行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现
金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期
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嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的
资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失
金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组
合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面
价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
21、合同负债
合同负债会计政策适用于 2020 年度及以后。
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本
公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款
权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示
为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和
合同负债不予抵销。
22、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险
费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在
职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设
定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当
期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提
出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的
辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞
退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十
二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供
服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计
负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划
进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
23、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本
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嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金
额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定
能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行
合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同
预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
24、收入
本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认
收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商
品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具
有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公
司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单
项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格
时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的
影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时
段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约
的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在
建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期
间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用
投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得
到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该
单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑
下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业
已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该
商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险
和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商
品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
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嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
（1）商品销售收入
已将商品的法定所有权转移给客户，已将该商品实物转移给客户，已将该商品所有
权上的主要风险和报酬转移给客户，客户已接受该商品，公司已就该商品享有现时收款
权利及其他表明客户已取得商品的控制权时，确认商品销售收入的实现。
（2）房地产销售收入
①开发产品
已经完工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的义务，即已将开发产品
所有权上的主要风险和报酬转移给客户，客户已接受开发产品，公司已享有现时收款权
力及其他表明客户已取得开发产品的控制权时，确认销售收入的实现。
②分期收款销售
在开发产品已经完工并验收合格，签订了分期收款销售合同并履行了合同规定的义
务， 客户已取得开发产品的控制权时，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定收
入金额；应收的合同或协议价款与其公允价值间的差额，在合同或协议期间内采用实际
利率法进行摊销， 计入当期损益。
③出售自用房屋
已将自用房屋所有权上的主要风险和报酬转移给客户，客户已接受房屋，公司已享
有现时收款权力及其他表明客户已取得房屋的控制权时，确认销售收入的实现。
④代建房屋和工程业务
代建房屋和工程签订有不可撤销的建造合同，公司在履行履约义务的时段内按履约
进度确认收入，公司根据已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定履约进
度。
⑤出租物业收入确认方法
按租赁合同、协议约定的承租日期（有免租期的考虑免租期）与租金额，在相关租
金已经收到或取得了收款的证据时确认出租物业收入的实现。
⑥其他业务收入确认方法
按相关合同、协议的约定，公司在履行了合同或协议中的履约义务，即在客户取得
相关商品或服务控制权时，确认其他业务收入的实现。
（3）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，公司在履行履约义务的时段内按
履约进度确认收入，公司根据已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定履
约进度。如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿
的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生
的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
①票房收入：与影片发行公司签订影片发行放映分账合同，票务系统完成出票，影
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嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
片放映完毕后确认票房收入的实现。
②广告收入：在相关的广告或商业行为开始出现于公众面前，公司已享有现时收款
权力时，确认销售收入的实现。
（4）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（5）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
25、合同成本
合同成本会计政策适用于 2020 年度及以后。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
资产。
为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》
之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一
项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、
制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计
入当期损益。
26、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投
资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和
与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金
额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、
系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本
费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；
用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会
计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益；与日常
活动无关的政府补助，计入营业外收支。
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嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面
余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
27、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税
法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的
应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债
确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产
生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳
税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性
差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资
相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性
差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外
情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所
得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如
果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵
扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂
时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏
损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面
价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递
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嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账
面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是
对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间
内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负
债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
28、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最
终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损
益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大
的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基
础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差
额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租
赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的
余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于
实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资
租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保
余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资
收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
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嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于
实际发生时计入当期损益。
29、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
执行新收入准则导致的会计政策变更
财政部于 2017 年 7 月 5 日发布了《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》
（财会〔2017〕22 号）（以下简称“新收入准则”）。经本公司第七届董事会第四次会
议于 2020 年 4 月 28 日决议通过，本公司于 2020 年 1 月 1 日起开始执行前述新收入
准则。
新收入准则为规范与客户之间的合同产生的收入建立了新的收入确认模型。为执行
新收入准则，本公司重新评估主要合同收入的确认和计量、核算和列报等方面。根据新
收入准则的规定，选择仅对在 2020 年 1 月 1 日尚未完成的合同的累积影响数进行调整，
以及对于最早可比期间期初之前或 2020 年 1 月 1 日之前发生的合同变更予以简化处
理，即根据合同变更的最终安排，识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价格
以及在已履行的和尚未履行的履约义务之间分摊交易价格。首次执行的累积影响金额调
整首次执行当期期初（即 2020 年 1 月 1 日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，
对可比期间信息不予调整。
公司将客户的房地产销售合同等合同中收取的预收款项（含税）在 2019 年 12 月
31 日计入预收款项，根据新准则及相关衔接规定，2020 年 1 月 1 日起将不含税预收
款项计入合同负债，税款计入其他流动负债。
对 2020 年 1 月 1 日财务报表的影响
2019 年 12 月 31 日（变更前）金额 2020 年 1 月 1 日（变更后）金额
报表项目
合并报表 公司报表 合并报表 公司报表
预收账款 333,929,889.11 12,205,033.97
合同负债 307,164,384.78
其他流动负债 14,560,470.36
（2）会计估计变更
本公司本年度无重要的会计估计变更。
30、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计
量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司
管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假
设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，
这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而
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嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变
更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间
的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域
如下：
（1）租赁
本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和
融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和
报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全
部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）金融资产减值
本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型
需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出
该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外
部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净
值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的
可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货
的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原
先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转
回。
（4）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这
些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、
市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定
性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（5）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减
值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹
象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金
额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和
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嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观
察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营
成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用
所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关
经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组
组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要
预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金
流量的现值。
（6）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直
线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊
销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确
定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（7）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务
亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润
发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（8）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确
定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最
终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和
递延所得税产生影响。
（9）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延
迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行
该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关
现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上
依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确
定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计
负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映
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嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
（10）公允价值计量
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。本公司的管理层为公允价
值计量确定适当的估值技术和输入值。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本
公司采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，本公司会聘用第三
方有资质的评估师来执行估价。管理层与有资质的外部估价师紧密合作，以确定适当的
估值技术和相关模型的输入值。财务总监每季度向本公司董事会呈报管理层的发现，以
说明导致相关资产和负债的公允价值发生波动的原因。在确定各类资产和负债的公允价
值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注十、2 中披露。本公司在运用
会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项
目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去
的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收
入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计
的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未
来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按13%、9%、6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵
增值税（注） 扣的进项税额后的差额计缴增值税。简易征收的按5%、3%、1%的
征收率计算应纳税额。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的5%、7%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的25%、15%计缴。
教育费附加（含地方） 按实际缴纳的流转税的2-5%计缴。
土地增值税 预售收入的1%-5%、房地产转让所得的增值额的30%-60%
注：销售商品业务增值税税率为 13%，房地产业务增值税税率为 9%，提供劳务增
值税税率为 6%，房地产简易征收率为 5%。
根据财政部财税[2016]36 号文规定，自 2016 年 5 月 1 日起，电影放映服务可以选
择按照简易计税办法计算缴纳增值税，本公司部分影院按 3%简易征收率缴纳增值税。
本公司发生增值税应税销售行为，原适用 17%/11%税率。根据《财政部、国家税
务总局关于调整增值税税率的通知》（财税[2018]32 号）规定，自 2018 年 5 月 1 日起，
适用税率调整为 16%/10%。根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于深化增值税
改革有关政策的公告》（财政部、国家税务总局、海关总署公告[2019]39 号）规定，
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嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
自 2019 年 4 月 1 日起，适用税率调整为 13%/9%。同时，本公司作为生产、生活性服
务业纳税人，自 2019 年 4 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，可按照当期可抵扣进项税
额加计 10%，抵减应纳税额。
2、税收优惠及批文
本公司根据《财政部 税务总局关于电影等行业税费支持政策的公告》（财政部 税
务总局公告 2020 年第 25 号），自 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对纳税
人提供电影放映服务取得的收入免征增值税；免征文化事业建设费。对电影行业企业
2020 年度发生的亏损，最长结转年限由 5 年延长至 8 年。
本公司根据《关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告》（财政部 税务总
局公告 2020 年第 13 号）自 2020 年 3 月 1 日至 5 月 31 日，对湖北省增值税小规模纳
税人，适用 3%征收率的应税销售收入，免征增值税；除湖北省外，其他省、自治区、
直辖市的增值税小规模纳税人，适用 3%征收率的应税销售收入，减按 1%征收率征收
增值税。根据《关于延长小规模纳 税人减免增值税政策执行期限的公告》（财政部 税
务总局公告 2020 年第 24 号）该税收优惠政策实施期限延长到 2020 年 12 月 31 日。
本公司根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关
税收政策问题的通知》（财税[2011]58号），自2011年1月1日至2020年12月31日，对
设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2020 年
1 月 1 日，“期末”指 2020 年 12 月 31 日，“上年年末”指 2019 年 12 月 31 日，“本期”
指 2020 年度，“上期”指 2019 年度。
1、货币资金
项 目 期末余额 上年年末余额
库存现金 338,340.80 840,135.62
银行存款 214,352,954.66 779,790,265.82
其他货币资金 1,983,497.43 251,393,442.70
合 计 216,674,792.89 1,032,023,844.14
注：银行存款、其他货币资金中含有受限使用三个月以上资金合计 7,199,638.63
元，详见“附注六、54 所有权或使用权受限制的资产”。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
项 目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票
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嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
商业承兑汇票 5,427,786.80 18,143,190.00
小 计 5,427,786.80 18,143,190.00
减：坏账准备
合 计 5,427,786.80 18,143,190.00
（2）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
本公司期末无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
3、应收账款
（1）按账龄披露
账 龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 105,793,281.96 75,175,369.76
1至2年 21,803,753.00 1,603,297.89
2至3年 94,609.64 530,793.13
3至4年 58,307.39 318,401.16
4至5年 305,646.32 25,672,544.16
5 年以上 162,768,785.99 140,127,255.31
小 计 290,824,384.30 243,427,661.41
减：坏账准备 153,244,808.90 150,404,502.33
合 计 137,579,575.40 93,023,159.08
（2）按坏账计提方法分类列示
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提坏账准备的应收账款 78,401,303.32 26.96 68,454,906.30 87.31 9,946,397.02
按组合计提坏账准备的应收账款 212,423,080.98 73.04 84,789,902.60 39.92 127,633,178.38
其中：关联方组合 98,930,585.33 34.02 98,930,585.33
账龄组合 113,492,495.65 39.02 84,789,902.60 74.71 28,702,593.05
合 计 290,824,384.30 100.00 153,244,808.90 52.69 137,579,575.40
（续）
上年年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提坏账准备的应收账款 91,784,616.77 37.70 66,134,906.30 72.05 25,649,710.47
按组合计提坏账准备的应收账款 151,643,044.64 62.30 84,269,596.03 55.57 67,373,448.61
53
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
上年年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
其中：关联方组合 27,723,094.11 11.39 27,723,094.11
账龄组合 123,919,950.53 50.91 84,269,596.03 68.00 39,650,354.50
合 计 243,427,661.41 100.00 150,404,502.33 61.79 93,023,159.08
①期末单项计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位）
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
湖州大宝经贸有限公司 25,792,453.60 25,792,453.60 100.00 注（1）
湖州今天物资有限公司 22,846,746.40 22,846,746.40 100.00 注（1）
长兴市政工程公司 7,875,581.88 7,875,581.88 100.00 时间较长，收回可能性较低
其他金额较小的应收账款 11,940,124.42 11,940,124.42 100.00 时间较长，收回可能性较低
其他单项测试未发生信用减值
9,946,397.02 不计提坏账
的应收账款
合 计 78,401,303.32 68,454,906.30 87.31
注（1）：浙江万振能源有限公司（以下简称“万振能源”）分别在 2012 年 1 月
8 日、1 月 10 日、1 月 15 日与湖州今天物资有限公司（以下简称“湖州今天”）、湖
州大宝经贸有限公司（以下简称“湖州大宝”）、湖州锡昌数控工业有限公司（以下简
称“锡昌数控”）、湖州港城置业有限公司（以下简称“港城置业”）、浙江茂业化纤
有限公司（以下简称“茂业化纤”）、丁林德签订了四份煤炭销售合同。合同约定湖州
今天、湖州大宝向万振能源采购煤炭，湖州今天、湖州大宝向万振能源支付货款，锡昌
数控、港城置业、茂业化纤和丁林德为湖州今天、湖州大宝按约定向万振能源支付货款
及万振能源为实现债权所支出的各项费用提供连带担保责任，涉及货款金额总计
48,739,200.00 元。万振能源按上述四份合同履行交货义务后，湖州今天、湖州大宝未
支付货款，担保人也未履行担保义务。万振能源在 2012 年 8 月 28 日就上述合同向法
院提起诉讼，请求法院判支付货款 48,739,200.00 元及逾期付款利息 4,145,128.80 元，
并承担本案律师费。截止 2020 年 12 月 31 日，已收回 100,000.00 元，尚余 48,639,200.00
元未收回。2020 年 7 月 17 日，浙江省杭州市中级人民法院对本公司作出终审判决，
驳回我司的诉讼请求，本公司已将应收账款全额计提坏账准备。
②组合中，按账龄组合计计提坏账准备的应收账款
期末余额
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 23,869,734.21 200,523.01 0.84
54
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
期末余额
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1至2年 5,896,100.84 1,028,560.77 17.44
2至3年 94,579.65 35,427.41 37.46
3至4年 58,307.39 21,366.24 36.64
4至5年 42,757.22 30,060.60 70.31
5 年以上 83,531,016.34 83,473,964.57 99.93
合 计 113,492,495.65 84,789,902.60 74.71
③组合中，按关联方组合计提坏账准备的应收账款
期末余额
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
关联方组合 98,930,585.33 不计提
合 计 98,930,585.33
（3）坏账准备的情况
本期变动金额
类 别 年初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
按单项计提的
66,134,906.30 2,320,000.00 68,454,906.30
坏账准备
按组合计提的
84,269,596.03 520,306.57 84,789,902.60
坏账准备
合 计 150,404,502.33 2,840,306.57 153,244,808.90
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 108,724,590.55
元，占应收账款期末余额合计数的比例为 37.38%，相应计提的坏账准备期末余额
汇总金额为 108,724,590.55 元。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末余额 上年年末余额
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 11,511,155.41 55.47 6,042,079.76 25.98
1至2年 457,852.47 2.21 2,413,867.95 10.38
2至3年 1,131,387.39 5.45 233,592.79 1.01
3 年以上 7,651,862.90 36.87 14,565,808.51 62.63
55
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
期末余额 上年年末余额
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
合 计 20,752,258.17 100.00 23,255,349.01 100.00
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额 12,067,485.77 元，占
预付账款期末余额合计数的比例为 58.15%。
5、其他应收款
项 目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款 1,855,436,974.67 5,952,185,594.71
合 计 1,855,436,974.67 5,952,185,594.71
其他应收款
①按账龄披露
账 龄 期末余额
1 年以内 211,207,769.45
1至2年 1,652,085,044.08
2至3年 54,281,004.55
3至4年 31,079,969.96
4至5年 49,564,040.17
5 年以上 508,304,898.50
小 计 2,506,522,726.71
减：坏账准备 651,085,752.04
合 计 1,855,436,974.67
②按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
往来款 2,387,167,933.24 5,784,318,710.03
应收股权转让款 20,166,705.00 647,047,022.58
待摊费用 5,309,136.21
代垫费用 36,602,302.57 45,592,173.94
定金及押金 39,044,271.64 140,842,010.24
其他 23,541,514.26 10,441,427.68
小 计 2,506,522,726.71 6,633,550,480.68
56
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
减：坏账准备 651,085,752.04 681,364,885.97
合 计 1,855,436,974.67 5,952,185,594.71
③坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期信
坏账准备 未来 12 个月预 合计
信用损失（未发 用损失（已发生信
期信用损失
生信用减值） 用减值）
年初余额 29,923,490.57 42,110,517.43 609,330,877.97 681,364,885.97
年初其他应收款账面余
额在本期：
——转入第二阶段 -29,127,820.33 29,127,820.33
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提 1,671,735.68 3,655,681.56 19,113,396.59 24,440,813.83
本期转回 43,023,347.07 11,120,519.09 54,143,866.16
本期转销
本期核销 41,937.88 39,321.91 81,259.79
合并范围变动减少 6,841.50 24,613.04 463,367.27 494,821.81
期末余额 2,460,564.42 31,804,121.33 616,821,066.29 651,085,752.04
④坏账准备的情况
本期变动金额
类 别 年初余额 期末余额
计提 收回或转回 其他减少
其他应收款 681,364,885.97 24,440,813.83 54,143,866.16 576,081.60 651,085,752.04
合 计 681,364,885.97 24,440,813.83 54,143,866.16 576,081.60 651,085,752.04
其中：本期坏账准备转回或收回金额重要的
单位名称 转回或收回金额 收回方式
周浦永乐项目 11,051,244.93 现金收回
苏州嘉和欣实业有限公司 11,203,055.60 现金收回
杭州名城博园置业有限公司 9,093,955.70 现金收回
杭州嘉凯城滨虹房地产开发有限公司 8,978,341.17 现金收回
佛山市新明珠实业投资有限公司 4,950,000.00 现金收回
合 计 45,276,597.40 ——
⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
57
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占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例（%）
苏州嘉和欣实业有限
往来款 1,278,667,028.26 1 年以内、1-2 年 51.01 12,786,670.28
公司
苏州嘉运实业有限公 1 年以内、1-5 年、
往来款 312,720,169.90 12.48 23,016,204.51
司 5 年以上
上海悦昌置业有限公
往来款 228,882,713.27 1-5 年、5 年以上 9.13 192,215,702.60
司
上海星火开发区建筑
往来款 90,736,628.71 5 年以上 3.62 76,200,620.79
安装工程有限公司
上海吉联房地产开发
往来款 77,269,700.00 1 年以内、5 年以上 3.08 64,891,094.06
经营有限公司
合 计 —— 1,988,276,240.14 —— 79.32 369,110,292.24
6、存货
（1）存货分类
期末余额
项 目 其中：借款费用资 存货跌价准备/合同
账面余额 账面价值
本化金额 履约成本减值准备
原材料 216,054.84 216,054.84
库存商品 5,707,144.94 5,707,144.94
开发成本 678,284,959.94 10,770,172.70 678,284,959.94
开发产品 5,051,963,991.30 943,168,937.01 71,526,447.14 4,980,437,544.16
出租开发产品 199,669.15 199,669.15
周转材料 10,627.74 10,627.74
合 计 5,736,382,447.91 953,939,109.71 71,526,447.14 5,664,856,000.77
（续）
上年年末余额
项 目 其中：借款费用资
账面余额 跌价准备 账面价值
本化金额
原材料 1,099,823.51 1,099,823.51
库存商品 10,827,343.31 10,827,343.31
开发成本 2,544,007,462.07 568,626,962.29 2,544,007,462.07
58
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
上年年末余额
项 目 其中：借款费用资
账面余额 跌价准备 账面价值
本化金额
开发产品 3,613,243,455.62 500,005,248.35 76,422,886.52 3,536,820,569.10
出租开发产品 199,669.15 199,669.15
周转材料 258,302.17 258,302.17
合 计 6,169,636,055.83 1,068,632,210.64 76,422,886.52 6,093,213,169.31
（2）开发成本明细情况
预计总投资
项目名称 开工时间 预计竣工时间 上年年末数 期末数
（亿元）
湖州龙溪翡翠 2012 年 2016-2020 年 34.83 1,764,915,411.04
湖州太湖阳光城、阳光假日 2006 年 2010-2021 年 17.59 48,700,358.28 16,295,064.48
城市客厅项目 2013 年 2015-2020 年 51.75 167,606,517.77
上海城路项目 2016 年 148,350,398.14 150,517,844.94
上海奉贤项目 2008 年 2021 年 8.90 327,776,155.43 494,088,033.02
其他项目 2008-2019 年 2009-2021 年 86,658,621.41 17,384,017.50
合 计 2,544,007,462.07 678,284,959.94
（3）开发产品明细情况
项目名称 竣工时间 上年年末数 期末数
佘山曼荼园 2010-2015 年 1,689,569,516.74 1,689,569,516.74
无锡财富中心 2013-2016 年 192,197,568.24 156,382,193.89
湖州龙溪翡翠项目 2016-2020 年 1,042,059,689.86 2,529,296,907.08
嘉善阳光城 2008-2017 年 46,909,397.69 40,805,134.65
南京嘉业国际城、阳光城 2007-2013 年 64,667,982.50 64,473,877.73
徐汇城市之光 2012-2013 年 27,892,236.00 26,648,636.00
城市客厅项目 2015-2017 年 481,804,336.43 486,403,258.89
其他 2007-2016 年 68,142,728.16 58,384,466.32
合 计 3,613,243,455.62 5,051,963,991.30
（4）出租开发产品
项目名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
苏州阳光城、阳光假日 199,669.15 199,669.15
合 计 199,669.15 199,669.15
（5）存货跌价准备/合同履约成本减值准备
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本期减少金额
项 目 年初余额 本期计提金额 期末余额
转销 其他
开发产品：
佘山曼荼园 47,905,200.00 47,905,200.00
嘉善阳光城 14,624,060.48 1,996,403.03 12,627,657.45
湖州太湖阳光城、阳
6,186,014.34 2,783,254.36 3,402,759.98
光假日
南京嘉业国际城、阳
7,707,611.70 116,781.99 7,590,829.71
光城
合 计 76,422,886.52 4,896,439.38 71,526,447.14
（6）存货 2020 年年末余额中含有借款费用资本化的金额为 95,393.91 万元，本
期未发生借款费用资本化金额。
（7）年末用于借款抵押的存货价值为 407,069.69 万元。详见“附注六、54 所有
权或使用权受限制的资产”。
7、其他流动资产
项 目 期末余额 上年年末余额
预缴企业所得税 3,921,707.59 5,223,367.59
预缴及待抵扣增值税 52,512,713.62 49,844,318.76
预缴营业税 992,647.92 1,373,568.07
预缴土地增值税 3,764,893.15 3,604,383.77
预缴城建税 393,697.05 384,059.87
预缴教育费附加 347,403.84 280,020.89
其他 59,289,414.12 72,509,404.63
合 计 121,222,477.29 133,219,123.58
8、长期股权投资
本期增减变动
被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合 其他权益
追加投资 减少投资
的投资损益 收益调整 变动
联营企业
南通嘉中置业有限公司 2,914,360.97 -937,231.06
苏州嘉吉实业有限公司 5,399,212.63 -4,064.90
上海悦昌置业有限公司
苏州嘉运实业有限公司
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嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
本期增减变动
被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合 其他权益
追加投资 减少投资
的投资损益 收益调整 变动
浙江中佳中央空调经营
有限公司
上海嘉琨投资管理有限
100,000.00 100,000.00 -200,000.00
公司
中瑞澳银资产管理有限
500,000.00
公司
上海盛思星城企业发展
50,000,000.00 -118,065.82
有限公司
江苏巴布洛健康养老产
业发展有限公司
合 计 8,913,573.60 50,100,000.00 -1,059,361.78 -200,000.00
（续）
本期增减变动
减值准备期
被投资单位 宣告发放现金股 期末余额
计提减值准备 其他 末余额
利或利润
联营企业
南通嘉中置业有限公司 1,977,129.91
苏州嘉吉实业有限公司 5,395,147.73
上海悦昌置业有限公司
苏州嘉运实业有限公司
浙江中佳中央空调经营有限
公司
上海嘉琨投资管理有限公司
中瑞澳银资产管理有限公司 500,000.00
上海盛思星城企业发展有限
49,881,934.18
公司
江苏巴布洛健康养老产业发
展有限公司
合 计 57,754,211.82
注 1：上海悦昌置业有限公司、苏州嘉运实业有限公司、浙江中佳中央空调经营有
限公司均已发生超额亏损，长期股权投资账面价值为零。
61
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
注 2：本公司向华宝信托有限责任公司收购其持有的上海嘉琨投资管理有限公司
50%股权，收购完成后上海嘉琨投资管理有限公司变更为公司的全资子公司。
注 3：本公司对江苏巴布洛健康养老产业发展有限公司的股权投资为认缴出资。
9、非流动金融资产
项 目 期末余额 上年年末余额
分类以公允价值计量且其变动计入当期
7,750,000.00 3,750,000.00
损益的金融资产
其中：权益工具投资 7,750,000.00 3,750,000.00
合 计 7,750,000.00 3,750,000.00
注：权益工具投资为未上市公司股权，由于该股权在活跃市场上没有报价，其公允
价值不能可靠计量，故权益工具投资以账面价值计量。
10、投资性房地产
（1）采用公允价值计量模式的投资性房地产
项 目 房屋、建筑物 在建工程 合 计
一、年初余额 4,467,801,900.00 115,340,700.00 4,583,142,600.00
二、本期变动
加：外购 60,930,000.00 60,930,000.00
投资性房地产在建工程转入 115,340,700.00 -115,340,700.00
减：处置 164,911,009.52 164,911,009.52
其他转出
公允价值变动 -7,723,990.48 -7,723,990.48
三、期末余额 4,471,437,600.00 4,471,437,600.00
（2）未办妥产权证书的投资性房地产金额及原因
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
无锡财富中心 1,451,492,900.00 已办理初始登记
重庆翠海朗园-翠海朗园幼儿园、
61,086,800.00 尚未办理
会所及车位
湖州龙溪翡翠商业 117,400,300.00 尚未办理
（3）采用公允价值计量的投资性房地产项目披露
公允价 公允价值变
报告期租 期末公允价
项目名称 地理位置 建筑面积 年初公允价值 值变动 动原因及报
金收入 值
幅度 告索引
太湖旅游度假 中联评报字
湖州阳光假日
区梅东 14 号地 17,175.73 139,994,000.00 122,463,000.00 -12.52% 【2021】第
（注 1）
块 399 号
62
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
公允价 公允价值变
报告期租 期末公允价
项目名称 地理位置 建筑面积 年初公允价值 值变动 动原因及报
金收入 值
幅度 告索引
江苏省南京市
中联评报字
南京嘉业国际 建邺区庐山路
16,831.84 2,887,994.73 469,608,300.00 469,471,500.00 -0.03% 【2021】第
城 158 号嘉业国际
399 号
城 5#楼
无锡市滨湖区 中联评报字
无锡财富中心 太湖新城金融 119,655.66 8,369,572.31 1,516,717,400.00 1,451,492,900.00 -4.30% 【2021】第
商务第一街区 399 号
桐乡市崇福镇 中联评报字
崇福城市客厅 崇民大道 1053 19,876.59 5,735,296.79 124,356,400.00 122,935,200.00 -1.14% 【2021】第
号1幢 399 号
诸暨市店口镇 中联评报字
店口城市客厅 中央路 291 号 46,090.36 7,074,473.30 406,517,000.00 408,360,600.00 0.45% 【2021】第
1-6 号楼 399 号
中联评报字
桐庐分水镇五
分水城市客厅 8,656.74 55,403,200.00 55,403,200.00 0.00% 【2021】第
云路 31 号
399 号
中联评报字
浙江省诸暨市
枫桥城市客厅 8,678.11 1,043,896.44 47,592,200.00 47,990,800.00 0.84% 【2021】第
枫桥镇枫一村
399 号
海盐县武原街 中联评报字
海盐城市客厅 道新桥北路 231 62,258.33 14,604,713.16 441,810,500.00 441,037,900.00 -0.17% 【2021】第
号 399 号
中联评报字
桐庐横村镇桐
横村城市客厅 8,596.63 889,558.50 67,053,800.00 65,800,100.00 -1.87% 【2021】第
千路 828 号
399 号
中联评报字
余杭区瓶窑镇
瓶窑城市客厅 25,848.18 2,862,104.13 135,525,000.00 135,381,800.00 -0.11% 【2021】第
瓶仓大道
399 号
湖州市南浔区 中联评报字
双林城市客厅 双林镇跳家扇 9,242.19 1,466,231.50 84,103,900.00 83,179,700.00 -1.10% 【2021】第
村前兴桥 399 号
杭州市余杭区 中联评报字
塘栖城市客厅 塘栖镇嘉凯城 19,785.70 2,915,057.10 109,926,600.00 108,822,100.00 -1.00% 【2021】第
商业中心 399 号
平湖市新埭镇 中联评报字
新埭城市客厅 虹桥路 669 弄 1 8,569.14 1,506,396.75 49,897,000.00 49,768,700.00 -0.26% 【2021】第
幢 399 号
台州市泽国镇 中联评报字
泽国城市客厅 泽国大道 475 17,891.12 5,112,390.66 121,483,700.00 119,445,900.00 -1.68% 【2021】第
号 399 号
湖州市红旗路 中联评报字
湖州龙溪翡翠 与龙溪南路交 22,220.30 1,829,355.89 291,866,300.00 293,666,600.00 0.62% 【2021】第
叉口西北侧 399 号
中联评报字
苏州阳光假日 苏州新区珠江
6,637.01 938,551.43 100,936,400.00 26,504,000.00 -73.74% 【2021】第
（注 1） 路 121 号
399 号
中联评报字
江西中凯国际 南昌高新区京
34,340.48 10,475,045.33 192,306,700.00 192,306,700.00 0.00% 【2021】第
大厦 东大道 698 号
399 号
中联评报字
上海虹桥路 536
徐汇城市之光 4,451.03 215,875,000.00 216,320,100.00 0.21% 【2021】第
号 3-5 层
399 号
63
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
公允价 公允价值变
报告期租 期末公允价
项目名称 地理位置 建筑面积 年初公允价值 值变动 动原因及报
金收入 值
幅度 告索引
重庆翠海朗园
中联评报字
-翠海朗园幼 重庆市江北区
7,444.86 61,086,800.00 【2021】第
儿园、会所及 翠海朗园
399 号
车位（注 2）
小计 464,250.00 67,710,638.02 4,570,973,400.00 4,471,437,600.00 -2.18%
浙江中江农贸 杭州市下城区
358,588.05 9,756,400.00 -100.00%
市场（注 3） 莫衙营 122-2 号
杭州中山大厦 中山中路 115
2,412,800.00 -100.00%
（注 3） 号
小计 358,588.05 12,169,200.00
合计 —— 464,250.00 68,069,226.07 4,583,142,600.00 4,471,437,600.00 ——
注 1：湖州阳光假日、苏州阳光假日本期对外出售部分项目导致波动较大；
注 2：重庆翠海朗园幼儿园、会所及车位为本年度购买项目；
注 3：浙江中江农贸市场、杭州中山大厦项目在本年度全部出售。
（4）上述投资性房地产中用于借款抵押的投资性房地产账面净值 181,517.84 万
元。抵押情况详见“附注六、54 所有权或使用权受限制的资产”。
11、固定资产
项 目 期末余额 上年年末余额
固定资产 758,928,054.75 851,110,536.14
固定资产清理
合 计 758,928,054.75 851,110,536.14
（1）固定资产
①固定资产情况
电影放映设 办公设备及
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 合 计
备 其他
一、账面原值
1、年初余额 110,007,894.13 60,576,468.41 39,885,446.81 840,281,438.24 58,647,768.98 1,109,399,016.57
2、本期增加金额 31,573,476.66 2,474,454.70 34,047,931.36
（1）购置 31,573,476.66 2,474,454.70 34,047,931.36
（2）其他
3、本期减少金额 2,320,000.00 1,476,415.16 3,656,692.84 27,796,449.33 2,299,574.21 37,549,131.54
（1）处置或报废 1,476,415.16 3,656,692.84 27,796,449.33 1,086,399.69 34,015,957.02
64
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
电影放映设 办公设备及
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 合 计
备 其他
（2）其他 2,320,000.00 1,213,174.52 3,533,174.52
4、期末余额 107,687,894.13 59,100,053.25 36,228,753.97 844,058,465.57 58,822,649.47 1,105,897,816.39
二、累计折旧
1、年初余额 35,913,627.54 52,198,372.10 38,984,191.24 93,443,608.03 37,748,681.52 258,288,480.43
2、本期增加金额 3,923,373.24 4,430,687.85 359,467.19 97,316,871.32 2,700,269.72 108,730,669.32
（1）计提 3,923,373.24 4,430,687.85 359,467.19 97,316,871.32 2,700,269.72 108,730,669.32
（2）其他
3、本期减少金额 238,766.63 1,166,548.76 3,481,419.51 14,911,143.22 1,818,253.89 21,616,132.01
（1）处置或报废 1,166,548.76 3,481,419.51 14,911,143.22 894,767.36 20,453,878.85
（2）其他 238,766.63 923,486.53 1,162,253.16
4、期末余额 39,598,234.15 55,462,511.19 35,862,238.92 175,849,336.13 38,630,697.35 345,403,017.74
三、减值准备
1、年初余额
2、本期增加金额 1,565,717.18 1,026.72 1,566,743.90
（1）计提 1,565,717.18 1,026.72 1,566,743.90
（2）其他
3、本期减少金额
（1）处置或报废
4、期末余额 1,565,717.18 1,026.72 1,566,743.90
四、账面价值
1、期末账面价值 68,089,659.98 3,637,542.06 366,515.05 666,643,412.26 20,190,925.40 758,928,054.75
2、年初账面价值 74,094,266.59 8,378,096.31 901,255.57 746,837,830.21 20,899,087.46 851,110,536.14
②通过融资租赁租入的固定资产情况
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
电影放映设备 773,070,092.26 157,863,982.50 615,206,109.76
合 计 773,070,092.26 157,863,982.50 615,206,109.76
上述固定资产中用于借款抵押的账面净值 5,617.57 万元。抵押情况详见“附注六、
54 所有权或使用权受限制的资产”。
12、在建工程
项 目 期末余额 上年年末余额
在建工程 105,892,793.80
65
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
项 目 期末余额 上年年末余额
合 计 105,892,793.80
（1）在建工程情况
期末余额 上年年末余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重庆壹捌陆贰项目 105,892,793.80 105,892,793.80
宁夏石嘴山影院 8,782,647.78 8,782,647.78 8,782,647.78 8,782,647.78
北京孙河易事达项目 3,373,507.50 3,373,507.50 3,373,507.50 3,373,507.50
上海夏都小镇项目 4,381,903.90 4,381,903.90 4,381,903.90 4,381,903.90
周浦永乐项目 1,144,000.00 1,144,000.00 1,144,000.00 1,144,000.00
其他 297,544.94 297,544.94 297,544.94 297,544.94
合 计 123,872,397.92 17,979,604.12 105,892,793.80 17,979,604.12 17,979,604.12
（2）重要在建工程项目本期变动情况
本期增加 本期转入固定 本期其他
项目名称 预算数 年初余额 金额 资产金额 减少金额 期末余额
重庆壹捌陆贰项目 105,892,793.80 105,892,793.80
宁夏石嘴山影院 8,782,647.78 8,782,647.78
北京孙河易事达项目 3,373,507.50 3,373,507.50
上海夏都小镇项目 4,381,903.90 4,381,903.90
周浦永乐项目 1,144,000.00 1,144,000.00
其他 297,544.94 297,544.94
合 计 17,979,604.12 105,892,793.80 123,872,397.92
13、无形资产
（1）无形资产情况
项目 土地使用权 软件 合计
一、账面原值
1、年初余额 7,106,469.00 8,049,434.33 15,155,903.33
2、本期增加金额 234,462.48 234,462.48
（1）购置 234,462.48 234,462.48
3、本期减少金额 832,793.01 832,793.01
（1）处置 523,632.71 523,632.71
（2）其他减少 309,160.30 309,160.30
4、期末余额 7,106,469.00 7,451,103.80 14,557,572.80
66
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
项目 土地使用权 软件 合计
二、累计摊销
1、年初余额 5,370,956.31 6,098,948.68 11,469,904.99
2、本期增加金额 52,429.56 660,763.25 713,192.81
（1）计提 52,429.56 660,763.25 713,192.81
3、本期减少金额 366,599.28 366,599.28
（1）处置 309,651.66 309,651.66
（2）其他减少 56,947.62 56,947.62
4、期末余额 5,423,385.87 6,393,112.65 11,816,498.52
三、减值准备
1、年初余额 322,500.00 322,500.00
2、本期增加金额
3、本期减少金额
4、期末余额 322,500.00 322,500.00
四、账面价值
1、期末账面价值 1,683,083.13 735,491.15 2,418,574.28
2、年初账面价值 1,735,512.69 1,627,985.65 3,363,498.34
（2）上述无形资产中用于借款抵押的账面净值 35.23 万元。抵押情况详见“附注
六、54 所有权或使用权受限制的资产”。
14、商誉
（1）商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
上海中凯置业有限公司 71,309,734.72 71,309,734.72
浙江万振能源有限公司 450,000.00 450,000.00
恒大嘉凯影院发展有限公司 348,556,167.94 348,556,167.94
艾美（北京）影院投资有限公司 6,769,775.11 6,769,775.11
合 计 427,085,677.77 427,085,677.77
（2）商誉减值准备
被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
上海中凯置业有限公司 71,309,734.72 71,309,734.72
浙江万振能源有限公司 450,000.00 450,000.00
恒大嘉凯影院发展有限公司 266,648,789.41 70,124,078.53 336,772,867.94
艾美（北京）影院投资有限公司 6,769,775.11 6,769,775.11
67
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合 计 345,178,299.24 70,124,078.53 415,302,377.77
（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
截至 2020 年 12 月 31 日，各商誉涉及的资产组及其分摊商誉的账面价值及相关减
值准备如下：
被投资单位名称或形成商誉的事项 商誉的账面价值 商誉减值准备 商誉净额
一、上海中凯置业有限公司 71,309,734.72 71,309,734.72
二、恒大嘉凯影院发展有限公司 348,556,167.94 336,772,867.94 11,783,300.00
恒大嘉凯数字电影院线有限公司 272,570,831.34 260,787,531.34 11,783,300.00
贵阳光影无比影城有限公司 75,985,336.60 75,985,336.60
三、艾美（北京）影院投资有限公司 6,769,775.11 6,769,775.11
四、浙江万振能源有限公司 450,000.00 450,000.00
（4）商誉的减值测试过程
计算上述资产组的可收回金额的关键假设及其依据如下：
收购北京明星时代影院投资有限公司形成的商誉
北京明星时代影院投资有限公司目前有盈利能力的主要经营实体为北京明星时代
数字电影院线有限公司、贵阳光影无比影城有限公司，因此北京明星时代影院投资有限
公司形成的商誉，以北京明星时代数字电影院线有限公司、贵阳光影无比影城有限公司
为资产组进行减值测试。资产组可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，并使用
16.95%的折现率，收益期的确定采用永续年期，其中 2021 年至 2025 年未来现金流量
基于管理层所做出的未来 5 年现金流量预测决定，根据资产组经营状况及经营计划，
收益状况处于变化中，2026 年起为永续经营，假设各资产组预测期以后的现金流量维
持不变。在预计未来现金流量时使用的其他关键假设还有：在现有管理方式和管理水平
的基础上，经营范围、方式与目前保持一致；经营层、业务团队人员能够满足业务需要，
且人员稳定，业务能力基本保持不变等。
注：本期“北京明星时代影院投资有限公司”更名为“恒大嘉凯影院发展有限公
司”，本期“北京明星时代数字电影院线有限公司”更名为“恒大嘉凯数字电影院线有
限公司”。
15、长期待摊费用
项 目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费和改造费 116,483,452.23 2,989,356.55 14,995,513.69 73,825,121.56 30,652,173.53
融资顾问费用 1,254,750.00 717,000.00 537,750.00
合 计 117,738,202.23 2,989,356.55 15,712,513.69 73,825,121.56 31,189,923.53
16、递延所得税资产/递延所得税负债
68
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
（1）未经抵销的递延所得税资产明细
期末余额 上年年末余额
项 目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 19,424,820.56 4,856,205.14 36,797,188.96 9,199,297.24
内部交易未实现利润 8,422,230.00 2,105,557.50
合 计 19,424,820.56 4,856,205.14 45,219,418.96 11,304,854.74
（2）未经抵销的递延所得税负债明细
期末余额 上年年末余额
项 目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
投资性房地产公允价值变动 1,468,279,112.68 367,069,778.17 1,488,729,769.96 372,182,442.49
合 计 1,468,279,112.68 367,069,778.17 1,488,729,769.96 372,182,442.49
（3）未确认递延所得税资产明细
项 目 期末余额 上年年末余额
可抵扣暂时性差异 1,275,446,785.53 1,306,937,684.56
可抵扣亏损 3,225,726,026.86 2,997,370,691.21
合 计 4,501,172,812.39 4,304,308,375.77
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末余额 上年年末余额 备注
2020 年 716,575,426.16
2021 年 430,295,440.34 431,794,780.83
2022 年 549,185,775.43 562,720,157.85
2023 年 444,735,865.06 621,440,961.29
2024 年 592,667,365.33 664,839,365.08
2025 年 1,208,841,580.70
合 计 3,225,726,026.86 2,997,370,691.21
17、其他非流动资产
期末余额 上年年末余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
华鑫定向资产
108,950,000.00 90,240,000.00 18,710,000.00 108,950,000.00 90,240,000.00 18,710,000.00
管理计划
浙金信托财产
308,900,000.00 308,900,000.00 308,900,000.00 308,900,000.00
权信托计划
合 计 417,850,000.00 399,140,000.00 18,710,000.00 417,850,000.00 399,140,000.00 18,710,000.00
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嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
18、短期借款
（1）短期借款分类
项 目 期末余额 上年年末余额
质押借款 750,000,000.00
抵押借款 260,000,000.00 739,700,000.00
保证借款 23,400,000.00
信用借款
合 计 260,000,000.00 1,513,100,000.00
抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注六、54 所有权或使用权受限制的资
产。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本公司期末无已逾期未偿还的短期借款。
19、应付票据
种 类 期末余额 上年年末余额
商业承兑汇票 248,622,676.24 205,556,750.80
银行承兑汇票
合 计 248,622,676.24 205,556,750.80
20、应付账款
（1）应付账款列示
项 目 期末余额 上年年末余额
应付工程款、暂估工程款、应付设备款 1,034,364,274.02 1,053,591,935.31
应付分账款 14,241,862.00 11,819,428.66
应付租金 38,817,143.50 29,827,789.26
应付服务费 1,778,655.03 221,157.05
其他 64,838,711.56 51,658,144.99
合 计 1,154,040,646.11 1,147,118,455.27
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
项 目 期末余额 未偿还或结转的原因
应付暂估 633,363,014.02 未结算
合 计 633,363,014.02 ——
21、预收款项
（1）预收款项列示
项 目 期末余额 上年年末余额
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嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
项 目 期末余额 上年年末余额
预收房款 14,481,519.26 272,542,744.56
预收租金 10,906,151.43 15,619,400.51
预收物业费 2,677,137.34
预收票房 292,700.52
会员储值卡 21,871,803.32
预收团体业务款 12,268,953.47
其他 410,128.26 8,657,149.39
合 计 25,797,798.95 333,929,889.11
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
本公司期末无账龄超过 1 年的重要预收款项。
22、合同负债
（1）合同负债情况
项 目 期末余额
预收房款 263,741,136.11
预收票房 1,749,739.39
会员储值卡 3,477,368.52
预收团体业务款 28,374,244.13
其他 10,140,399.66
合 计 307,482,887.81
（2）主要预收房款
项目名称 年初余额（注） 期末余额 预计竣工时间 预售比例
湖州太湖阳光城、阳光假日 36,475,683.80 26,427,191.05 2010-2021 年 95.81%
无锡财富中心 100,317,565.50 170,276,136.85 2013-2016 年 75.59%
湖州龙溪翡翠 127,776,595.26 62,501,576.30 2016-2018 年 99.12%
城市客厅项目合计 7,194,459.00 3,377,631.42 2015-2019 年 71.81%
其他项目 778,441.00 1,158,600.49 2007-2019 年 45.47%
合 计 272,542,744.56 263,741,136.11
注：年初余额为含税金额。
23、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 18,540,216.75 208,972,420.55 198,722,350.01 28,790,287.29
71
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
二、离职后福利-设定提存计划 107,828.02 3,218,702.67 3,063,024.23 263,506.46
三、辞退福利 3,770,880.88 1,530,800.98 2,289,008.48 3,012,673.38
合 计 22,418,925.65 213,721,924.20 204,074,382.72 32,066,467.13
（2）短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 10,815,120.23 178,361,023.42 169,145,693.19 20,030,450.46
2、职工福利费 97,218.57 8,640,673.78 7,946,798.17 791,094.18
3、社会保险费 104,681.43 10,634,877.56 10,463,470.78 276,088.21
其中：医疗保险费 36,405.70 9,976,500.96 9,754,824.09 258,082.57
工伤保险费 9,120.14 49,683.72 52,960.17 5,843.69
生育保险费 7,176.64 608,692.88 603,707.57 12,161.95
其他 51,978.95 51,978.95
4、住房公积金 139,090.47 10,840,726.20 10,775,508.46 204,308.21
5、工会经费和职工教育经费 7,384,106.05 495,119.59 390,879.41 7,488,346.23
合 计 18,540,216.75 208,972,420.55 198,722,350.01 28,790,287.29
（3）设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 90,249.79 3,085,594.94 2,957,267.43 218,577.30
2、失业保险费 17,578.23 133,107.73 105,756.80 44,929.16
合 计 107,828.02 3,218,702.67 3,063,024.23 263,506.46
24、应交税费
项 目 期末余额 上年年末余额
企业所得税 387,503,087.72 816,731,538.15
土地增值税 1,189,557,447.32 1,182,713,212.79
增值税 76,395,154.40 45,493,017.52
营业税 7,419,163.13 7,419,163.13
城市维护建设税 6,442,990.35 4,088,961.72
教育费附加 4,403,215.09 2,880,604.19
房产税 3,643,912.85 3,332,620.91
土地使用税 3,362,787.29 2,988,898.43
个人所得税 1,471,744.68 9,798,551.99
其他 698,388.28 429,129.60
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嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
项 目 期末余额 上年年末余额
水利建设专项资金 302,295.78 298,807.08
印花税 173,922.80 948,862.44
合 计 1,681,374,109.69 2,077,123,367.95
25、其他应付款
项 目 期末余额 上年年末余额
应付利息 9,817,365.65 18,849,357.62
应付股利 7,663,321.22 7,663,321.22
其他应付款 3,654,545,846.29 4,348,546,583.95
合 计 3,672,026,533.16 4,375,059,262.79
（1）应付利息
项 目 期末余额 上年年末余额
分期付息到期还本的长期借款利息 8,834,351.95 12,749,494.08
短期借款应付利息 983,013.70 6,099,863.54
合 计 9,817,365.65 18,849,357.62
（2）应付股利
项 目 期末余额 上年年末余额
普通股股利 7,663,321.22 7,663,321.22
合 计 7,663,321.22 7,663,321.22
（3）其他应付款
①按款项性质列示
项 目 期末余额 上年年末余额
往来款 2,943,523,955.44 3,833,483,325.60
保证金、押金 129,136,293.71 155,152,199.36
其他 581,885,597.14 359,911,058.99
合 计 3,654,545,846.29 4,348,546,583.95
②账龄超过 1 年的重要其他应付款
项 目 期末余额 未偿还或结转的原因
广州市凯隆置业有限公司 472,369,002.85 未结算
合 计 472,369,002.85 ——
26、一年内到期的非流动负债
项 目 期末余额 上年年末余额
1 年内到期的长期借款（附注六、28） 821,250,000.00 2,356,250,000.00
73
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
项 目 期末余额 上年年末余额
1 年内到期的长期应付款（附注六、29） 303,882,621.83 289,132,306.60
合 计 1,125,132,621.83 2,645,382,306.60
27、其他流动负债
项 目 期末余额 上年年末余额
待转销项税 15,268,764.83
合 计 15,268,764.83
28、长期借款
项 目 期末余额 上年年末余额
质押借款 848,000,000.00
抵押借款 2,879,136,230.56 3,815,345,000.00
保证借款 20,000,000.00 25,000,000.00
减：一年内到期的长期借款（附注六、26） 821,250,000.00 2,356,250,000.00
合 计 2,077,886,230.56 2,332,095,000.00
抵押借款的抵押资产情况见附注六、54 所有权或使用权受限制的资产。
保证借款的保证情况详见附注十一、5（3）关联方担保情况。
29、长期应付款
项 目 期末余额 上年年末余额
长期应付款 148,374,183.39 344,129,003.26
合 计 148,374,183.39 344,129,003.26
长期应付款
项 目 期末余额 上年年末余额
融资租赁设备款-原值 467,684,082.50 684,200,884.00
未确认融资费用 -15,427,277.28 -50,939,574.14
减：一年内到期部分（附注六、26） 303,882,621.83 289,132,306.60
合 计 148,374,183.39 344,129,003.26
30、预计负债
项 目 上年年末余额 期末余额 形成原因
其他 9,514,952.40 9,514,952.40 注1
合 计 9,514,952.40 9,514,952.40
注 1：杭州中江置业有限公司（以下简称“杭州中江”）根据杭州市政府有关文件
于 2007 年 5 月拆除原东方商城的所有建筑物，但尚未与部分原东方商城经营户达成拆
迁补偿协议，杭州中江为此确认了一项负债，金额 1,400 万元。截至 2020 年 12 月 31
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嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
日，已支付补偿款 449 万元，余额为 951.50 万元。
31、递延收益
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 2,307,829.16 541,600.00 24,179.42 2,825,249.74
合 计 2,307,829.16 541,600.00 24,179.42 2,825,249.74 —
其中，涉及政府补助的项目：
本期新增补 本期计入营业 本期计入其他 与资产/收
补助项目 年初余额 其他变动 期末余额
助金额 外收入金额 收益金额 益相关
项目基础设
与资产相
施资金返还 313,115.16 313,115.16
关
及补助等
与资产相
其他 1,994,714.00 541,600.00 24,179.42 2,512,134.58
关
合 计 2,307,829.16 541,600.00 24,179.42 2,825,249.74 ——
32、股本
本期增减变动（+ 、-）
项目 年初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 1,804,191,500.00 1,804,191,500.00
33、资本公积
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
模拟嘉凯城股权结构及数量产生的
-984,969,804.43 -984,969,804.43
资本公积
反向发行股份冲减的资本公积 -6,383,395.57 -6,383,395.57
其他资本公积 100,390,615.89 100,390,615.89
合 计 -890,962,584.11 -890,962,584.11
34、其他综合收益
本年发生金额
减：前期计入其
项 目 年初余额 本年所得税前发
他综合收益当期 减：所得税费用
生额
转入损益
一、以后不能重分类进损
益的其他综合收益
二、以后将重分类进损益
的其他综合收益
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嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
本年发生金额
减：前期计入其
项 目 年初余额 本年所得税前发
他综合收益当期 减：所得税费用
生额
转入损益
存货转为投资性房地产
的其他综合收益 665,086,248.04 6,510,943.81 1,627,735.95
其他综合收益合计 665,086,248.04 6,510,943.81 1,627,735.95
（续）
本年发生金额
项 目 年末余额
税后归属于母公司 税后归属于少数股东
一、以后不能重分类进损
益的其他综合收益
二、以后将重分类进损益
的其他综合收益
存货转为投资性房地产
的其他综合收益 -4,483,469.74 -399,738.12 660,602,778.30
其他综合收益合计 -4,483,469.74 -399,738.12 660,602,778.30
35、盈余公积
项 目 上年年末余额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 309,605,086.29 309,605,086.29 309,605,086.29
合 计 309,605,086.29 309,605,086.29 309,605,086.29
注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公
积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积
金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
36、未分配利润
项 目 本 期 上 期
调整前上年末未分配利润 1,679,421,439.18 1,567,356,544.20
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 1,679,421,439.18 1,567,356,544.20
加：本期归属于母公司股东的净利润 -1,261,091,312.89 114,369,818.83
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
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嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
项 目 本 期 上 期
转作股本的普通股股利
其他 2,304,923.85
期末未分配利润 418,330,126.29 1,679,421,439.18
37、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本情况
本期金额 上年金额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 843,774,784.93 874,657,608.15 1,446,261,994.52 1,132,386,762.27
其他业务 156,143,634.51 167,551,863.16 205,718,024.02 142,318,678.92
合 计 999,918,419.44 1,042,209,471.31 1,651,980,018.54 1,274,705,441.19
（2）本期合同产生的收入情况
合同分类 金额
商品类型
房地产销售 608,117,712.86
影视放映 237,965,392.98
其他 153,835,313.60
合 计 999,918,419.44
（3）报告期内确认房地产收入金额前五名的项目
序号 项目名称 本期收入金额
1 湖州龙溪翡翠项目 325,780,792.94
2 无锡财富中心项目 117,496,000.15
3 湖州太湖阳光城项目 81,812,211.43
4 苏州阳光城项目 28,233,671.73
5 浙江中江农贸市场项目 18,571,428.57
（4）履约义务的说明
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照
分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经
济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或提供服务而预期有权收取的对价金额，不
包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律
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嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
规定。如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，
本公司于客户取得相关商品或服务控制权的某一时点确认收入。
（5）分摊至剩余履约义务的说明
本期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为
30,748.29 万元，预计将于未来 1-3 年度确认收入。
38、税金及附加
项 目 本期金额 上年金额
营业税 362,734.40 1,575,006.00
城市维护建设税 3,304,597.39 4,445,315.51
教育费附加（含地方） 2,403,442.03 3,241,761.78
土地增值税 115,687,107.35 43,401,453.57
房产税 7,040,370.77 9,659,503.22
土地使用税 4,969,324.52 5,224,463.50
车船使用税 39,660.00 60,660.00
印花税 809,058.69 1,793,365.74
文化建设事业费 -83,340.05 720,347.15
其他 30,752.72 81,366.47
合 计 134,563,707.82 70,203,242.94
注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
39、销售费用
项 目 本期金额 上期金额
职工薪酬 8,231,560.56 9,253,950.82
水电费 1,335,644.52 1,611,991.77
办公费用 630,561.06 695,085.72
业务招待费 3,979.00 2,060.00
广告费 730,495.06 3,119,416.50
宣传策划费、佣金 48,496,413.48 44,216,999.07
折旧摊销费 827,255.18 955,232.48
运输费 290,682.78 279,381.45
差旅费 602,733.52 730,784.48
其他 27,321,255.23 8,812,815.47
合 计 88,470,580.39 69,677,717.76
40、管理费用
78
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
项 目 本期金额 上期金额
职工薪酬 125,120,313.02 122,361,994.77
业务招待费 7,558,558.05 6,955,067.45
汽车使用费 1,559,454.06 1,542,671.68
差旅费、办公费 8,375,154.58 7,226,000.58
中介费用 28,175,625.28 28,979,209.52
折旧摊销费 5,614,968.79 10,452,137.58
水电能耗 1,042,940.26 1,878,480.11
租赁费 6,249,069.79 7,998,609.63
残疾人保障金费 2,884,531.85 1,015,449.42
其他 14,871,763.82 7,393,916.19
合 计 201,452,379.50 195,803,536.93
41、财务费用
项 目 本期金额 上期金额
利息支出 775,696,174.64 784,173,639.52
减：利息收入 396,278,968.59 126,776,055.50
汇兑损益 14,267.18 -3,511.82
银行手续费 5,222,261.22 2,516,738.73
其他 9,007,299.05 35,980,610.50
合 计 393,661,033.50 695,891,421.43
42、其他收益
计入本期非经常性
项 目 本期金额 上期金额
损益的金额
税收返还及税务优惠 1,108,283.98 872,175.42 1,108,283.98
政府扶持资金 14,537,745.35 5,598,413.28 14,537,745.35
电影专资返还优惠 3,597,439.68 4,963,635.75 3,597,439.68
合 计 19,243,469.01 11,434,224.45 19,243,469.01
43、投资收益
项 目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,059,361.78 -203,889.40
处置长期股权投资产生的投资收益 31,778,017.96 1,141,890,047.27
其他 11,827,427.25 -70,887,238.36
合 计 42,546,083.43 1,070,798,919.51
79
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
44、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额
按公允价值计量的投资性房地产 -7,723,990.48 4,817,658.59
合 计 -7,723,990.48 4,817,658.59
45、信用减值损失
项 目 本期金额 上期金额
应收账款坏账损失 -2,840,306.57 21,821,965.53
其他应收款坏账损失 29,703,052.33 -54,715,457.77
合 计 26,862,745.76 -32,893,492.24
46、资产减值损失
项 目 本期金额 上期金额
存货跌价损失 -431,915.56
固定资产减值损失 -1,566,743.90
在建工程减值损失 -17,979,604.12
商誉减值损失 -70,124,078.53
合 计 -71,690,822.43 -18,411,519.68
47、资产处置收益
计入本期非经常性
项 目 本期金额 上期金额
损益的金额
固定资产处置利得或损失 -8,823,669.35 1,788,122.81 -8,823,669.35
合 计 -8,823,669.35 1,788,122.81 -8,823,669.35
48、营业外收入
计入本期非经常性损
项 目 本期金额 上期金额
益的金额
非流动资产毁损报废利得 287,768.81 11,193.08 287,768.81
其中：固定资产 287,768.81 11,193.08 287,768.81
无形资产
其他 11,102,912.03 10,149,606.13 11,102,912.03
合 计 11,390,680.84 10,160,799.21 11,390,680.84
49、营业外支出
计入本期非经常性损
项 目 本期金额 上期金额
益的金额
非流动资产毁损报废损失 74,071,915.18 1,719,998.43 74,071,915.18
80
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
计入本期非经常性损
项 目 本期金额 上期金额
益的金额
其中：固定资产 72,724.74 1,719,998.43 72,724.74
无形资产 213,981.05 213,981.05
长期待摊费用 73,785,209.39 73,785,209.39
对外捐赠支出 4,000.00 4,000.00 4,000.00
滞纳金、违约金 277,450,905.47 228,301,300.13 277,450,905.47
其他支出 81,452,814.99 41,339,417.98 81,452,814.99
合 计 432,979,635.64 271,364,716.54 432,979,635.64
50、所得税费用
（1）所得税费用表
项 目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 -1,108,743.26 76,041,495.01
递延所得税费用 1,947,749.93 2,141,891.34
合 计 839,006.67 78,183,386.35
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期金额
利润总额 -1,281,613,891.94
按法定/适用税率计算的所得税费用 -320,403,472.99
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响 -3,365,530.20
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 40,673,667.89
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -66,692,767.60
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 350,627,109.57
税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化
所得税费用 839,006.67
51、其他综合收益
详见附注六、34。
52、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
收到关联单位往来款 53,809.27 11,684,719.57
81
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
项 目 本期金额 上期金额
收到非关联单位往来款 230,010,770.20 337,421,861.27
收到其他款项 55,938,705.84 47,651,955.17
合 计 286,003,285.31 396,758,536.01
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
支付关联单位往来款 10,840,890.60 19,345,323.06
支付非关联单位往来款 179,327,764.20 80,188,655.22
支付其他费用款项 120,786,147.26 133,422,534.51
合 计 310,954,802.06 232,956,512.79
（3）收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
收购上海嘉琨投资管理有限公司产生的现金净额 193,583.02
合 计 193,583.02
（4）支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
支付收购艾美（北京）影院投资有限公司债权款 10,000,000.00
处置浙江同益物业服务有限公司产生的现金净额 4,817,596.27
其他 2,458,362.74
合 计 7,275,959.01 10,000,000.00
（5）收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
收到广州市凯隆置业有限公司往来款 1,488,050,000.00 1,937,500,000.00
收到杭州浙湘七彩文旅投资管理合伙企业（有限合伙）往
38,363,942.09
来款
收到七彩小镇开发有限公司往来款 100,000,000.00
收到之江文旅产业股权投资（浙江）有限公司往来款 39,079,582.50
收回处置公司债权及利息款 4,053,839,517.59 383,245,110.14
收回受限资金 10,725,011.89 21,653,403.02
收回票据保证金及利息 250,413,333.33 101,523,333.33
收到江苏新时代造船有限公司往来款 300,000,000.00
收到其他公司往来款 204,034,724.24 18,080,000.00
合 计 6,007,062,587.05 2,939,445,371.08
82
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
（6）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期金额
融资费用 5,926,531.26 33,685,519.92
支付广州市凯隆置业有限公司往来款 2,520,762,044.58 1,953,120,000.00
支付南通嘉中置业有限公司往来款 7,537.18 592,560.14
支付票据保证金 250,000,000.00
支付购买少数股权款及利息 110,168,340.00
支付注销子公司少数股东权益 594,757.56
支付融资租赁租赁费 230,975,809.70 286,246,535.79
支付其他公司往来款 193,334,150.15 328,993,000.00
合 计 2,951,006,072.87 2,963,400,713.41
53、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -1,282,452,898.61 43,845,268.05
加：资产减值准备 71,690,822.43 18,411,519.68
信用减值损失 -26,862,745.76 32,893,492.24
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 108,730,669.32 91,807,641.50
无形资产摊销 713,192.81 1,044,151.26
长期待摊费用摊销 15,712,513.69 20,884,855.89
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
82,822,859.79 -1,788,122.81
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -215,044.07 1,708,805.35
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 7,723,990.48 -4,817,658.59
财务费用（收益以“－”号填列） 393,161,589.62 820,154,250.02
投资损失（收益以“－”号填列） -42,546,083.43 -1,070,798,919.51
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 6,448,649.60 944,480.93
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -3,484,928.37 1,197,410.41
存货的减少（增加以“－”号填列） -53,486,988.35 44,925,125.11
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -114,417,174.13 -57,265,031.18
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 414,757,227.40 593,966,475.13
其他
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嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
补充资料 本期金额 上期金额
经营活动产生的现金流量净额 -421,704,347.58 537,113,743.48
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 209,475,154.26 765,515,817.19
减：现金的年初余额 765,515,817.19 579,419,232.62
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -556,040,662.93 186,096,584.57
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
项 目 金 额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 10,000,000.00
其中：重庆壹捌陆贰商业管理有限公司 10,000,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 116,728.98
其中：重庆壹捌陆贰商业管理有限公司 116,728.98
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额 9,883,271.02
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
项 目 金 额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 77,266,705.00
其中：嘉凯城城镇化建设发展（淳安）有限公司 27,500,000.00
嘉凯城城镇化建设发展（常州）横林有限公司 29,600,000.00
黄山衡运置业有限公司 20,166,705.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 6,570,892.85
其中：嘉凯城城镇化建设发展（淳安）有限公司 56,356.36
嘉凯城城镇化建设发展（常州）横林有限公司 6,510,445.38
黄山衡运置业有限公司 4,091.11
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 536,171,803.72
其中：苏州嘉和欣实业有限公司 495,000,000.00
嘉凯城集团物业服务有限公司 40,000,000.00
84
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
项 目 金 额
2018 年处置五家公司资产包 1,171,803.72
处置子公司收到的现金净额 606,867,615.87
（4）现金及现金等价物的构成
项 目 期末余额 年初余额
一、现金 209,475,154.26 765,515,817.19
其中：库存现金 338,340.80 840,135.62
可随时用于支付的银行存款 207,361,824.17 763,282,238.87
可随时用于支付的其他货币资金 1,774,989.29 1,393,442.70
二、期末现金及现金等价物余额 209,475,154.26 765,515,817.19
54、所有权或使用权受限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 4,507,958.09 诉讼冻结
货币资金 1,457,763.60 保证金
货币资金 1,233,916.94 其他
存货 4,070,696,878.46 注1
投资性房地产 1,815,178,393.16 注1
固定资产 56,175,674.32 注1
无形资产 352,268.92 注1
合 计 5,949,602,853.49
注 1：截至 2020 年 12 月 31 日，公司部分固定资产、开发项目及土地使用权用于
借款抵押：
（单位：万元）
抵押物账面 抵押借款 借款到期
被担保单位 抵押权人 抵押物类型 保证担保人
净值 金额 日
嘉凯城集团股 上海国有资产经营有限
存货 25,738.62 19,200.00 2022-5-28 中国恒大集团
份有限公司 公司
固定资产 5,313.61
嘉凯城集团股 中国东方资产管理股份
存货 47,011.95 44,900.00 （注 3）
份有限公司 有限公司天津市分公司
投资性房地产 45,297.26
嘉凯城集团股 中国华融资产管理股份
投资性房地产 50,742.28 28,000.00 2021-11-29 中国恒大集团
份有限公司 有限公司北京市分公司
85
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
抵押物账面 抵押借款 借款到期
被担保单位 抵押权人 抵押物类型 保证担保人
净值 金额 日
存货 244,532.41
湖州嘉恒置业 中国长城资产管理股份
123,688.62 2022-8-21 中国恒大集团
有限公司 有限公司浙江省分公司
投资性房地产 29,366.66
固定资产 303.96
江西浙大中凯 嘉凯城集团
上海浦东发展银行南昌
科技园发展有 无形资产 35.23 1,425.00 2021-8-30 （上海）有限
分行
限公司 公司
投资性房地产 19,230.67
嘉凯城（上海） 存货 17,329.33
互联网科技有 中诚信托有限责任公司 25,000.00 2021-8-30 中国恒大集团
限公司 投资性房地产 21,982.99
嘉凯城（上海）
互联网科技有 昆仑信托有限责任公司 存货 35,756.54 20,000.00 2024-2-25 中国恒大集团
限公司
嘉凯城（上海）
广州市凯隆置
互联网科技有 中融国际信托有限公司 存货 27,665.33 26,000.00 2021-4-17
业有限公司
限公司
嘉凯城（上海） 存货 9,035.52
浙商银行股份有限公司
互联网科技有 25,700.00 2021-9-27 中国恒大集团
苏州分行
限公司 投资性房地产 14,897.98
注 2：截至 2020 年 12 月 31 日，公司部分子公司股权投资用于借款质押：
（单位：万元）
质押借款 借款到期
被担保单位 质押权人 质押物 保证担保人
金额 日
嘉 凯 城集 团 股 中国华融资产管理 股份 上海中 凯置业有 限
28,000.00 2021-11-29 中国恒大集团
份有限公司 有限公司北京市分公司 公司 100%股权
嘉 凯 城集 团 股 中国东方资产管理 股份 上海源 丰投资 发展
44,900.00 （ 注 3）
份有限公司 有限公司天津市分公司 有限公司 100%股权
湖 州 嘉恒 置 业 中国长城资产管理 股份 湖州嘉 恒置业有 限
123,688.62 2022-8-21 中国恒大集团
有限公司 有限公司浙江省分公司 公司 100%股权
嘉凯城（上海） 浙商银行股份有限 公司 恒大嘉 凯影院发 展
25,700.00 2021-9-27 中国恒大集团
互 联 网科 技 有 苏州分行 有限公司、艾美（北
86
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
质押借款 借款到期
被担保单位 质押权人 质押物 保证担保人
金额 日
限公司 京）影院投资有限公
司 100%股权
注 3： 2020 年 12 月 25 日，中国东方资产管理股份有限公司天津市分公司（以
下简称“东方资产公司”）收购了渤海国际信托股份有限公司持有的本公司债权。本公
司与东方资产公司本笔债权本金为 4.49 亿元，期限 3 年，固定年化利率 10.30%。为
此，本公司全资子公司嘉凯城集团（上海）有限公司以持有的上海源丰投资发展有限公
司 100%股权作为质押保证，本公司子公司上海中凯置业有限公司和南京嘉业房地产开
发有限公司分别以持有的中凯曼荼园 11 套别墅及南京嘉业国际城 41 套商铺作为抵押
保证。若公司及担保人发生违约情形，公司需要于期限届满之日一次性补偿 5,100 万
元及相关收益。至本财务报告报出日，公司与东方资产公司上述约定的协议正在签署过
程中。
55、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 31,108.66 6.5249 202,980.90
其中：美元 31,108.66 6.5249 202,980.90
56、政府补助
（1）政府补助基本情况
种 类 金 额 列报项目 计入当期损益的金额
税收返还及税务优惠 1,108,283.98 其他收益 1,108,283.98
政府扶持资金 15,055,165.93 递延收益、其他收益 14,537,745.35
电影专资返还优惠 3,597,439.68 其他收益 3,597,439.68
七、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
股权取得比例
被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 股权取得方式
（%）
重庆壹捌陆贰商业管理有限公司 2020 年 9 月 48,460,000.00 70 购买
上海嘉琨投资管理有限公司 2020 年 5 月 100,000.00 50 购买
（续）
购买日至期 购买日至期末被
被购买方名称 购买日 购买日的确定依据
末被购买方 购买方的净利润
87
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
的收入
重庆壹捌陆贰商业管理有限公司 2020 年 9 月 取得实际控制权 -609,528.61
上海嘉琨投资管理有限公司 2020 年 5 月 取得实际控制权 584.34
（2）合并成本及商誉
重庆壹捌陆贰商 上海嘉琨投资管理
项 目
业管理有限公司 有限公司
合并成本
—现金 48,460,000.00 100,000.00
—非现金资产的公允价值
—发行或承担的债务的公允价值
—发行的权益性证券的公允价值
—或有对价的公允价值
—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 96,863.53
—其他
合并成本合计 48,460,000.00 196,863.53
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 48,460,000.00 193,727.07
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 3,136.46
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
重庆壹捌陆贰商业管理有限公司 上海嘉琨投资管理有限公司
项 目 购买日 购买日 购买日 购买日
公允价值 账面价值 公允价值 账面价值
资产：
货币资金 116,728.98 116,728.98 193,727.07 193,727.07
应收款项 14,438,056.95 14,438,056.95
其他流动资产 2,469,155.56 2,469,155.56
在建工程 93,315,076.74 85,467,657.76
负债：
应付款项 41,110,446.80 41,110,446.80
净资产 69,228,571.43 61,381,152.45 193,727.07 193,727.07
减：少数股东权益 20,768,571.43 18,414,345.74
取得的净资产 48,460,000.00 42,966,806.71 193,727.07 193,727.07
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
88
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
购买日之前与原
购买日之前 购买日之前原 购买日之前原持有 购买日之前原持有
持有股权相关的
原持有股权 持有股权在购 股权按照公允价值 股权在购买日的公
被购买方名称 其他综合收益转
在购买日的 买日的公允价 重新计量产生的利 允价值的确定方法
入投资收益的金
账面价值 值 得或损失 和主要假设
额
上海嘉琨投资管
96,863.53 96,863.53 按账面价值确认
理有限公司
2、处置子公司
（1）单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
处置价款与处置投
股权处置比 股权处 丧失控制权 丧失控制权时点的确定依 资对应的合并报表
子公司名称 股权处置价款
例（%） 置方式 的时点 据 层面享有该子公司
净资产份额的差额
本公司董事会授权审批通
浙江同益物业服务有限 过；股权变更的法律程序
8,000.00 100.00 转让 2020 年 9 月 143,634.30
公司 完成；股权转让款已收到
100%；控制权已经移交。
本公司董事会授权审批通
嘉凯城城镇化建设发展 过；股权变更的法律程序
27,500,000.00 55.00 转让 2020 年 5 月 15,935,823.64
（淳安）有限公司 完成；股权转让款已收到
100%；控制权已经移交。
本公司董事会授权审批通
嘉凯城城镇化建设发展 过；股权变更的法律程序
29.600,000.00 100.00 转让 2020 年 8 月 4,209,034.73
（常州）横林有限公司 完成；股权转让款已收到
50%；控制权已经移交。
本公司董事会授权审批通
过；股权变更的法律程序
黄山衡运置业有限公司 40,333,410.00 70.0001 转让 2020 年 6 月 11,489,525.29
完成；股权转让款已收到
50%；控制权已经移交。
（续）
丧失控制权 丧失控制权 丧失控制权 按照公允价值 与原子公司股权投
丧失控制权之日剩余
之日剩余股 之日剩余股 之日剩余股 重新计量剩余 资相关的其他综合
子公司名称 股权公允价值的确定
权的比例 权的账面价 权的公允价 股权产生的利 收益转入投资损益
方法及主要假设
（%） 值 值 得或损失 的金额
浙江同益物业服务有限
公司
嘉凯城城镇化建设发展
（淳安）有限公司
嘉凯城城镇化建设发展
89
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
丧失控制权 丧失控制权 丧失控制权 按照公允价值 与原子公司股权投
丧失控制权之日剩余
之日剩余股 之日剩余股 之日剩余股 重新计量剩余 资相关的其他综合
子公司名称 股权公允价值的确定
权的比例 权的账面价 权的公允价 股权产生的利 收益转入投资损益
方法及主要假设
（%） 值 值 得或损失 的金额
（常州）横林有限公司
黄山衡运置业有限公司
3、其他原因的合并范围变动
（1）新设子公司：
公司 2020 年度新设立 3 家子公司：嘉凯城集团（上海）科技有限公司、上海嘉冀
企业管理咨询中心（有限合伙）、共青城凯零壹投资有限公司。
（2）注销子公司
公司 2020 年度对 4 家子公司进行了清算注销。如下表所示：
公司名称 公司名称
浙江名城金属材料有限公司 苏州名镇天下商业管理有限公司
四川名镇天下商业管理有限公司 宁波嘉晟投资管理有限公司
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经营 持股比
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 例（%）
嘉凯城集团（上海）有限公司 上海市 上海市 房地产开发 100 设立
嘉凯城集团（浙江）有限公司 杭州市 杭州市 房地产开发 100 设立
嘉凯城集团嘉业有限公司 杭州市 杭州市 房地产开发 100 设立
上海凯思达股权投资有限公司 上海市 上海市 股权投资、资产管理 100 设立
嘉凯城集团城镇化建设发展有限公司 杭州市 杭州市 城镇化开发 100 设立
嘉凯城集团商业资产管理有限公司 上海市 上海市 资产管理、投资咨询 100 设立
上海友舜建筑装饰工程有限公司 上海市 上海市 建筑装饰装修 100 设立
浙江名城实业集团有限公司 杭州市 杭州市 商品销售 100 设立
非同一控制下
重庆壹捌陆贰商业管理有限公司 重庆市 重庆市 商业管理 70
企业合并
上海聚典贸易有限公司 上海市 上海市 商品销售 100 设立
郑州中凯置业有限公司 郑州市 郑州市 房地产开发 100 设立
江西浙大中凯科技园发展有限公司 南昌市 南昌市 房地产开发 64 设立
浙江中江房地产开发有限公司 杭州市 杭州市 房地产开发 100 设立
90
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
主要经营 持股比
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 例（%）
上海绎凯博才房地产代理有限公司 上海市 上海市 房产代理 100 设立
上海锦地绿化苗木有限公司 上海市 上海市 种植业 70 设立
上海恺凯能源科技有限公司 上海市 上海市 能源制造及维保服务 100 设立
杭州中江置业有限公司 杭州市 杭州市 房地产开发 90 设立
登封凯明置业有限公司 登封市 登封市 房地产开发 49 设立
非同一控制下
上海中凯置业有限公司 上海市 上海市 房地产开发 100
企业合并
非同一控制下
厦门立信伟业房地产开发有限公司 厦门市 厦门市 房地产开发 100
企业合并
非同一控制下
上海同轩置业有限公司 上海市 上海市 房地产开发 100
企业合并
上海源丰投资发展有限公司 上海市 上海市 房地产开发 100 注1
上海城路投资发展有限公司 上海市 上海市 房地产开发 90 设立
科技推广和应用服务
嘉凯城集团（上海）科技有限公司 上海市 上海市 100 设立
业
南京钱塘房地产开发有限公司 南京市 南京市 房地产开发 100 设立
杭州新名城房地产开发有限公司 杭州市 杭州市 房地产开发 100 设立
杭州名城北部置业有限公司 杭州市 杭州市 房地产开发 100 设立
浙江同益投资有限公司 杭州市 杭州市 房屋出租 100 设立
苏州嘉业房地产开发有限公司 苏州市 苏州市 房地产开发 94 设立
湖州嘉业房地产开发有限公司 湖州市 湖州市 房地产开发 98.9 设立
常州嘉业投资有限公司 常州市 常州市 投资管理 80 设立
嘉兴市嘉业阳光房地产开发有限公司 嘉兴市 嘉兴市 房地产开发 70 设立
嘉善嘉业阳光房地产开发有限公司 嘉善县 嘉善县 房地产开发 48.3 设立
南京嘉业房地产开发有限公司 南京市 南京市 房地产开发 97.66 设立
上海捷胜置业有限公司 上海市 上海市 房地产开发 55 设立
上海嘉吉房地产有限公司 上海市 上海市 房地产开发 60 设立
浙江嘉业投资发展有限公司 杭州市 杭州市 房地产开发 60 设立
浙江金凯物资贸易有限公司 杭州市 杭州市 商品销售 99.4 设立
上海嘉永实业发展有限公司 上海市 上海市 物业管理 54.4 设立
苏州恒融商业经营管理有限公司 苏州市 苏州市 商品销售 96.1 设立
91
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
主要经营 持股比
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 例（%）
南京嘉业商业管理有限公司 南京市 南京市 商业管理 97.66 设立
无锡嘉启房地产开发有限公司 无锡市 无锡市 房地产开发 58.05 设立
湖州嘉恒置业有限公司 湖州市 湖州市 房地产开发 99.23 设立
上海嘉星置业有限公司 上海市 上海市 房地产开发 54.4 设立
资产管理，股权投资
上海颐嘉投资管理有限公司 上海市 上海市 100 设立
管理
上海凯颐嘉股权投资基金管理有限公 资产管理，股权投资
上海市 上海市 100 设立
司 管理
投资管理，企业管理 非同一控制下
上海嘉琨投资管理有限公司 上海市 上海市 100
咨询等 企业合并
投资管理，投资咨询
无锡嘉盈投资管理有限公司 无锡市 无锡市 100 设立
等
上海嘉胤企业管理咨询中心（有限合
上海市 上海市 管理、信息咨询 100 设立
伙）
上海嘉冀企业管理咨询中心（有限合
上海市 上海市 商务服务业 100 设立
伙）
共青城凯零壹投资有限公司 九江市 九江市 项目投资，实业投资 100 设立
浙江名镇天下商业管理有限公司 杭州市 杭州市 商业经营管理服务等 65 设立
资产管理、投资管理
上海名镇天下商业管理有限公司 上海市 上海市 65 设立
等
江苏名镇天下商业管理有限公司 南京市 南京市 资产管理、投资管理 65 设立
无锡嘉凯城商业经营管理有限公司 无锡市 无锡市 企业管理咨询服务 100 设立
青岛名镇天下商业管理有限公司 青岛市 青岛市 资产管理、投资管理 65 设立
诸暨市店口嘉凯城城镇化建设发展有
诸暨市 诸暨市 城镇化开发 100 设立
限公司
嘉凯城城镇化建设发展（海盐）有限
海盐县 海盐县 城镇化开发 100 设立
公司
嘉凯城城镇化建设发展（桐乡崇福）
桐乡市 桐乡市 城镇化开发 100 设立
有限公司
嘉凯城城镇化建设发展（余杭塘栖）
杭州市 杭州市 城镇化开发 100 设立
有限公司
92
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
主要经营 持股比
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 例（%）
诸暨市枫桥嘉凯城城镇化建设发展有
诸暨市 诸暨市 城镇化开发 100 设立
限公司
嘉凯城城镇化建设发展（平湖新埭）
平湖市 平湖市 房地产开发 100 设立
有限公司
嘉凯城城镇化建设发展（南浔双林）
湖州市 湖州市 房地产开发 100 设立
有限公司
嘉凯城城镇化建设发展（桐庐分水）
桐庐县 桐庐县 房地产开发 100 设立
有限公司
嘉凯城城镇化建设发展（桐庐横村）
桐庐县 桐庐县 房地产开发 100 设立
有限公司
嘉凯城城镇化建设发展（余杭瓶窑）
杭州市 杭州市 房地产开发 100 设立
有限公司
嘉凯城城镇化建设发展（温岭泽国）
温岭市 温岭市 房地产开发 100 设立
有限公司
嘉凯城城镇化建设发展（常熟）有限
常熟市 常熟市 房地产开发 100 设立
公司
浙江商达物资有限公司 杭州市 杭州市 商品销售 100 设立
圣诺国际（香港）有限公司 香港 香港 商品销售 100 设立
非同一控制下
浙江万振能源有限公司 杭州市 杭州市 商品销售 90
企业合并
嘉凯城（上海）互联网科技有限公司 上海市 上海市 互联网服务 100 设立
杭州集买科技有限公司 杭州市 杭州市 互联网服务 51 设立
非同一控制下
恒大嘉凯影院发展有限公司 北京市 北京市 影院投资 100
企业合并
非同一控制下
恒大嘉凯数字电影院线有限公司 北京市 北京市 电影发行 100
企业合并
非同一控制下
贵阳光影无比影城有限公司 贵阳市 贵阳市 电影放映 100
企业合并
非同一控制下
杭州光影影院有限公司 杭州市 杭州市 电影放映 100
企业合并
非同一控制下
诸暨星耀影院投资管理有限公司 诸暨市 诸暨市 电影放映 100
企业合并
93
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
主要经营 持股比
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 例（%）
非同一控制下
诸暨市太平洋影院有限公司 诸暨市 诸暨市 电影放映 100
企业合并
非同一控制下
阜宁大地影业有限公司 阜宁县 阜宁县 电影放映 100
企业合并
非同一控制下
上海影翔影院有限公司 上海市 上海市 电影放映 100
企业合并
非同一控制下
恒大嘉凯星辰影院管理有限公司 北京市 北京市 电影放映 100
企业合并
非同一控制下
上海星茸文化传媒有限公司 上海市 上海市 电影放映 100
企业合并
非同一控制下
上海富影影院有限公司 上海市 上海市 电影放映 100
企业合并
非同一控制下
上海影盈影院有限公司 上海市 上海市 电影放映 100
企业合并
非同一控制下
贵阳明星时代影院管理有限公司 贵阳市 贵阳市 电影放映 100
企业合并
非同一控制下
上海证星影院有限公司 上海市 上海市 电影放映 100
企业合并
非同一控制下
北京影杰翔影院管理有限公司 北京市 北京市 电影放映 100
企业合并
非同一控制下
上海淞星影院有限公司 上海市 上海市 电影放映 100
企业合并
非同一控制下
艾美（北京）影院投资有限公司 北京市 北京市 电影放映 100
企业合并
安徽省恒大嘉凯影城管理有限公司 安徽省 合肥市 电影放映 100 设立
河南省恒大嘉凯影城管理有限公司 河南省 新乡市 电影放映 100 设立
广西恒大嘉凯影城管理有限公司 广西省 钦州市 电影放映 100 设立
甘肃省恒大嘉凯影城管理有限公司 甘肃省 武威市 电影放映 100 设立
浙江恒大嘉凯影院管理有限公司 浙江省 湖州市 电影放映 100 设立
福建省嘉凯影院管理有限公司 福建省 宁德市 电影放映 100 设立
山东省恒大嘉凯影城管理有限公司 山东省 济南市 电影放映 100 设立
贵州恒大嘉凯影城管理有限公司 贵州省 贵阳市 电影放映 100 设立
94
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
主要经营 持股比
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 例（%）
上海嘉凯影院管理有限公司 上海市 上海市 电影放映 100 设立
江苏恒大嘉凯影城管理有限公司 江苏省 宿迁市 电影放映 100 设立
四川恒大嘉凯影院管理有限公司 四川省 成都市 电影放映 100 设立
杨凌示
陕西省恒大嘉凯影城管理有限公司 陕西省 电影放映 100 设立
范区
湖北省恒大嘉凯影城管理有限公司 湖北省 武汉市 电影放映 100 设立
江西省嘉凯影院管理有限公司 江西省 上饶市 电影放映 100 设立
辽宁恒大嘉凯影城管理有限公司 辽宁省 沈阳市 电影放映 100 设立
重庆市恒大嘉凯影院管理有限公司 重庆市 重庆市 电影放映 100 设立
广东省恒大嘉凯影城管理有限公司 广东省 云浮市 电影放映 100 设立
湖南省恒大嘉凯影院管理有限公司 湖南省 长沙市 电影放映 100 设立
呼和浩
内蒙古恒大嘉凯影城管理有限公司 内蒙古 电影放映 100 设立
特市
山西恒大嘉凯影城管理有限公司 山西省 太原市 电影放映 100 设立
哈尔滨
黑龙江省恒大嘉凯影城管理有限公司 黑龙江 电影放映 100 设立
市
海南省恒大嘉凯影城管理有限公司 海南 儋州市 电影放映 100 设立
宁夏恒大嘉凯影院管理有限公司 宁夏 银川市 电影放映 100 设立
天津市恒大嘉凯影院管理有限公司 天津市 天津市 电影放映 100 设立
吉林省恒大嘉凯影城管理有限公司 吉林省 长春市 电影放映 100 设立
石家庄
河北恒凯电影院线有限公司 河北省 电影放映 100 设立
市
北京恒大嘉凯影院管理有限公司 北京市 北京市 电影放映 100 设立
乌鲁木
新疆恒大嘉凯影院管理有限公司 乌鲁木齐 电影放映 100 设立
齐
注 1：2009 年嘉凯城集团（上海）有限公司收购上海源丰投资发展有限公司原股
东 49%的股权，通过追加投资，2010 年 9 月嘉凯城集团（上海）有限公司已取得上海
源丰投资发展有限公司 100%的股权。但根据《股权转让及合作协议》，与该公司所拥
有的“汇贤雅居”项目一期土地相关的资产及负债并非公司实施控制之资产或需承担之
债务，且与之相关的收益和风险亦与公司无关。因此将与“汇贤雅居”项目一期之外的
上海源丰投资发展有限公司“汇贤雅居”项目二期有关的资产、负债、权益、损益作为
特殊目的主体纳入合并范围。
95
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
（2）重要的非全资子公司
少数股东的持 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东权
子公司名称
股比例（%） 股东的损益 分派的股利 益余额
上海嘉永实业发展有限公司 45.60 -631,503.27 39,543,907.21
无锡嘉启房地产开发有限公司 41.955 -6,466,393.39 -38,322,697.04
江西浙大中凯科技园发展有限公司 36.00 1,753,549.38 887,609.08 62,293,140.02
上海城路投资发展有限公司 10.00 -7,485.93 19,930,057.07
（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
上海嘉永实业发展
539,382,533.89 5,877,327.89 545,259,861.78 458,540,767.03 458,540,767.03
有限公司
无锡嘉启房地产开
181,678,517.40 1,451,602,846.88 1,633,281,364.28 1,608,112,488.18 116,511,259.71 1,724,623,747.89
发有限公司
江西浙大中凯科技
27,406,835.21 199,826,262.13 227,233,097.34 20,175,786.02 34,020,811.25 54,196,597.27
园发展有限公司
上海城路投资发展
200,783,009.31 1,482,438.62 1,482,438.62
200,783,009.31
有限公司
（续 1）
上年年末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
上海嘉永实业发展有
439,204,533.13 6,148,493.71 445,353,026.84 357,249,056.49 357,249,056.49
限公司
无锡嘉启房地产开发
262,809,423.51 1,516,874,460.73 1,779,683,884.24 1,736,439,302.86 118,332,512.93 1,854,771,815.79
有限公司
江西浙大中凯科技园
41,069,265.70 201,364,844.59 242,434,110.29 25,599,100.66 46,203,899.30 71,802,999.96
发展有限公司
上海城路投资发展有
200,934,117.22 200,934,117.22 1,558,687.25 1,558,687.25
限公司
（续 2）
本期金额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
上海嘉永实业发展有限公司 1,056,554.82 -1,384,875.60 -1,384,875.60 -125,343,090.04
96
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
本期金额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
无锡嘉启房地产开发有限公司 125,865,572.46 -15,412,688.33 -16,254,452.06 -9,981,951.11
江西浙大中凯科技园发展有限公司 10,475,045.33 4,870,970.51 4,870,970.51 7,476,467.49
上海城路投资发展有限公司 -74,859.28 -74,859.28 20,675.21
（续 3）
上期金额
子公司名称 经营活动现金流
营业收入 净利润 综合收益总额
量
上海嘉永实业发展有限公司 2,452,341.88 1,108,775.10 1,108,775.10 -24,477,808.56
无锡嘉启房地产开发有限公司 253,971,419.46 -20,891,755.69 -22,428,348.64 -692,025.91
江西浙大中凯科技园发展有限公司 10,783,209.99 8,269,890.89 8,269,890.89 19,269,967.36
上海城路投资发展有限公司 -11,041.49 -11,041.49 -2,688.00
2、在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例（%） 对合营企业或联
合营企业或联营企业名 主要经营
注册地 业务性质 营企业投资的会
称 地 直接 间接
计处理方法
上海悦昌置业有限公司 上海市 上海市 房地产开发 42.00 权益法
苏州嘉运实业有限公司 江苏苏州 江苏苏州 房地产开发 41.00 权益法
上海盛思星城企业发展
上海市 上海市 房地产开发 30.00 权益法
有限公司
（2）重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额
项 目 上海悦昌置业 苏州嘉运实业有限 上海盛思星城企 上海悦昌置 苏州嘉运实业
有限公司 公司 业发展有限公司 业有限公司 有限公司
流动资产 933,053,504.14 288,136,357.09 150,075,253.58 920,077,937.04 515,513,694.94
非流动资产 5,675.92 2,167.00 7,716.12 2,167.00
资产合计 933,059,180.06 288,138,524.09 150,075,253.58 920,085,653.16 515,515,861.94
流动负债 950,492,386.99 362,135,316.19 18,806.30 936,761,349.03 575,693,582.19
非流动负债
负债合计 950,492,386.99 362,135,316.19 18,806.30 936,761,349.03 575,693,582.19
少数股东权益
97
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额
项 目 上海悦昌置业 苏州嘉运实业有限 上海盛思星城企 上海悦昌置 苏州嘉运实业
有限公司 公司 业发展有限公司 业有限公司 有限公司
归属于母公司股东权
-17,433,206.93 -73,996,792.10 150,056,447.28 -16,675,695.87 -60,177,720.25
益
按持股比例计算的净
-7,321,946.91 -30,338,684.76 49,881,934.18 -7,003,792.27 -24,672,865.30
资产份额
调整事项
—商誉
—内部交易未实现利
润
—其他
对联营企业权益投资
的账面价值
存在公开报价的联营
企业权益投资的公允
价值
营业收入
净利润 -757,511.06 -13,819,071.85 -393,552.72 -1,916,485.76 14,079,998.01
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -757,511.06 -13,819,071.85 -393,552.72 -1,916,485.76 14,079,998.01
本期收到的来自联营
企业的股利
（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项 目 期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额
联营企业：
投资账面价值合计 7,372,277.64 8,913,573.60
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 -941,295.96 -203,889.40
—其他综合收益
—综合收益总额 -941,295.96 -203,889.40
（4）合营企业或联营企业发生的超额亏损
98
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
年初累积未确认的 本期未确认的损失（或 本期末累积未确认
合营或联营企业名称
损失 本期分享的净利润） 的损失
上海悦昌置业有限公司 -10,175,262.15 -318,154.65 -10,493,416.80
苏州嘉运实业有限公司 -24,672,865.31 -5,665,819.46 -30,338,684.77
浙江中佳中央空调经营有限公司 -9,119,225.91 -555,572.70 -9,674,798.61
九、与金融工具相关的风险
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司
经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该
风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建
立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控
制在限定的范围之内。
1、市场风险
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款（详
见本附注六、18,26,28）有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。
利率风险敏感性分析：
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或
费用；
对于指定为套期工具的衍生金融工具，市场利率变化影响其公允价值，并且所有
利率套期预计都是高度有效的；
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融资产
和负债的公允价值变化。
在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期
损益和股东权益的税前影响如下：
利率变 本期 上期
项目
动 对利润的影响 对股东权益的影响 对利润的影响 对股东权益的影响
金融机构借款 增加 1% -5,259,750.00 -5,203,320.00 -11,709,750.00 -11,557,650.00
金融机构借款 减少 1% 5,259,750.00 5,203,320.00 11,709,750.00 11,557,650.00
2、信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。管理
层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
99
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机
构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会
产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。
本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如
目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录
进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用
期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有
要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持
续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
由于货币资金、应收银行承兑汇票的交易对手是声誉良好并拥有较高信用评级的银
行，这些金融工具信用风险较低。
本公司其他金融资产包括应收账款、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自
交易对方违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。本公司还因提供财务担保而面
临信用风险，详见附注十一、5 中披露。
信用风险显著增加判断标准
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显
著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要
的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定
量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用
风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与
在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情
况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生
显著增加：
定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例
定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等
已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的
信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本公司评估债务人是否发生信
用减值时，主要考虑以下因素：
发行方或债务人发生重大财务困难；
债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
100
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情
况下都不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实；
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的
事件所致。
预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分
别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参
数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据（如交易对手
评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概
率、违约损失率及违约风险敞口模型。
相关定义如下：
违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务
的可能性。本公司的违约概率以信贷损失模型结果为基础进行调整，加入前瞻性信息，
以反映当前宏观经济环境下债务人违约概率；
违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手
的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失
率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来 12 个月内或整个存续期为基准进行计
算；
违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本
公司应被偿付的金额。
前瞻性信息
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进
行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
这些经济指标对违约概率和违约损失率的影响，对不同的业务类型有所不同。本公
司在此过程中应用了专家判断，根据专家判断的结果，每年对这些经济指标进行预测，
并通过进行回归分析确定这些经济指标对违约概率和违约损失率的影响。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监
控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的
使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
101
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项 目 第一层次公 第二层次公 第三层次公允
合计
允价值计量 允价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）投资性房地产
出租及待出租的建筑物 4,471,437,600.00 4,471,437,600.00
持续以公允价值计量的资产总额 4,471,437,600.00 4,471,437,600.00
2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性
及定量信息
投资性房地产，持续第三层次公允价值计量的出租建筑物，本公司采用的估值技术
主要为：市场法、收益法、假设开发法。
（1）如果委估房产周边有可供参考的成交案例和信息，采用市场法进行评估。
市场法是将估价对象与在估价时点近期有过交易的类似房地产进行比较，对这些类
似房地产的已知价格作适当的修正，以此估算估价对象的客观合理价格或价值的方法。
（2）如果委估房产可供参考的交易案例相对较少，但房产有租约或正在招租，未
来租金能够合理预测，采用收益法进行评估。
收益法是指预计估价对象未来的正常净收益，选用适当的资本化率将其折现到评估
基准日后累加，以此估算估价对象的客观合理价格或价值的方法。
（3）对于不同基准日时点尚未完工的在建投资性房地产，假设建成后持有出租，
采用假设开发法进行估算。
其计算公式为：评估价值=开发完成后的房地产价值－续建成本－续建管理费用－
投资利息－投资利润。
公司选取的第三方评估机构为中联资产评估集团有限公司，该机构具有证券业务评
估资质，并出具中联评报字【2021】第 399 号评估报告，2020 年 12 月 31 日的投资
性房地产评估价值为 4,471,437,600.00 元。
十一、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司对本 母公司对本公
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 司的表决权比
比例（%） 例（%）
广州市凯隆置业有限公司 广州市 房地产开发 436 亿元 57.75 57.75
102
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
注：本公司的最终控制人是许家印先生。
2、本公司的子公司情况
详见附注八、1、在子公司中的权益。
3、本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营和联营企业详见附注八、2、在合营企业或联营企业中的权益。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
中国恒大集团 最终控股股东
（续）以下公司与本公司同属同一最终控制人
呼和浩特市金碧天下房地产开发
安徽三林置业有限公司 随州市闽江房地产开发有限公司
有限公司
安徽省阳光半岛文化发展有限公司 葫芦岛嘉汕置业有限公司 随州市天信房地产开发有限公司
安庆恒远置业有限公司 湖北合瑞旅游开发有限公司 太原恒彬房地产开发有限公司
安庆粤恒置业有限公司 湖北三江航天商业经营有限公司 太原恒大德盛房地产开发有限公司
湖北怡清雅筑房地产开发有限公
安庆粤通置业有限公司 太原恒大鼎盛房地产开发有限公司
司
湖南芙蓉豪廷房地产开发有限责
安阳宝利丰房地产开发有限公司 太原恒大鸿博房地产开发有限公司
任公司
安阳宝利鑫房地产开发有限公司 湖南恒盛健康产业有限公司 太原恒珺房地产开发有限公司
安阳通瑞达房地产开发有限公司 湖南纵横置业有限公司 太原恒林房地产开发有限公司
鞍山嘉宇置业有限公司 湖州市乌虹湖置业有限公司 太原恒坪房地产开发有限公司
蚌埠恒通置业有限公司 怀化市骏达房地产开发有限公司 太原恒烨房地产开发有限公司
淮安恒大富丰房地产开发有限公
蚌埠恒远置业有限公司 太原恒御信置业有限公司
司
蚌埠恒泽置业有限公司 淮安恒悦置业有限公司 太原恒泽房地产开发有限公司
蚌埠粤通置业有限公司 淮北粤诚置业有限公司 太原市俊恒房地产开发有限公司
包头市恒大世家房地产开发有限公
淮北粤恒置业有限公司 泰安恒大滨河左岸置业有限公司
司
宝鸡中集高新房地产开发有限责任
淮北粤泰置业有限公司 唐山恒瀚邑房地产开发有限公司
公司
北海福达投资有限公司 淮北粤通置业有限公司 唐山兆瑞投资有限公司
北海君海旅游文化有限公司 惠州市凯联达投资有限公司 涛永生活服务（安徽）有限公司
北海南国天堂房地产开发有限公司 惠州市上轩投资有限公司 天津滨侨投资有限公司
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嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
亳州恒大置业有限公司 吉安恒熙房地产开发有限公司 天津东丽湖恒大酒店有限公司
亳州恒皖置业有限公司 吉林诺达房地产开发有限公司 天津恒大酒店有限公司
亳州市时代置业有限公司 吉林省中报房地产开发有限公司 通化中恒房地产开发有限公司
吉林市恒大宏盛房地产开发有限
沧州恒祥房地产开发有限公司 铜陵恒大置业有限公司
公司
吉林市恒大坤盛房地产开发有限
常德恒泽置业有限公司 威海华府置业有限公司
公司
吉林市恒大新盛房地产开发有限
常德金泽置业有限公司 潍坊金碧置业有限公司
公司
吉林市恒大永盛房地产开发有限
常德鑫泽置业有限公司 潍坊龙瑞置业有限公司
公司
济南恒大金碧房地产开发有限公 乌兰浩特恒大盛业房地产开发有限
潮州市恒宸置业有限公司
司 公司
潮州市恒大置业有限公司 济南恒大绿洲置业有限公司 无锡恒瑞置业有限公司
郴州金碧置业有限公司 济南俊汇置业有限公司 无锡远东置业有限公司
成都裕龙壹号房地产开发有限公司 嘉兴恒大置业有限公司 芜湖恒大置业有限公司
大庆世纪玉峰房地产开发有限公司 江西恒耀置业有限公司 芜湖粤诚置业有限公司
大庆市恒大永盛房地产开发有限公
江西宏吉投资有限公司 武汉巴登城投资有限公司
司
大庆市雅居房地产开发有限公司 江西济赣置业有限公司 武汉楚水云山农业开发有限公司
江西济民可信房地产开发有限公
大同俊景房地产开发有限公司 武汉恒大酒店有限公司
司
武汉三江航天盘龙城房地产开发有
大同俊轩房地产开发有限公司 江西星宇置业发展有限公司
限公司
武汉市金碧翡翠房地产开发有限公
儋州恒大滨海投资有限公司 江阴恒泽房地产开发有限公司
司
儋州信恒旅游开发有限公司 江阴盛建置业有限公司 武威恒大房地产开发有限公司
东莞恒展房地产开发有限公司 江阴雅盛恒泰置业有限公司 西安恒宁健康置业有限公司
东莞市凯星房地产开发有限公司 江阴云龙置业有限公司 西安君诚科技投资有限公司
东莞市深建房地产有限公司 焦作御昌置业有限公司 西充辰合置业有限公司
东营恒大华府置业有限公司 焦作御景置业有限公司 咸宁恒阳置业有限公司
东营御景置业有限公司 金碧物业有限公司 咸阳恒远置业有限公司
佛山市南海新中建房地产发展有限 荆州恒楚置业发展有限公司 襄阳红星悦府房地产开发有限公司
104
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
公司
襄阳市恒大翡翠房地产开发有限公
抚顺嘉顺置业有限公司 荆州恒创置业发展有限公司
司
襄阳市恒大金碧房地产开发有限公
阜阳粤恒置业有限公司 荆州恒大房地产开发有限公司
司
荆州红星广场房地产开发有限公
阜阳粤通置业有限公司 新乡名都置业有限公司
司
甘肃昱盛房地产开发有限公司 荆州市广润置业有限公司 新乡御景置业有限公司
赣州恒大地产有限公司 景德镇德泰房地产开发有限公司 新沂市鑫鸿房地产开发有限公司
赣州恒鹏置业有限公司 景德镇市恒宸置业有限公司 信阳大阳置业有限公司
赣州恒晟置业有限公司 景德镇市恒景置业有限公司 信阳骏景地产有限公司
赣州市恒臣置业有限公司 景德镇市恒荣置业有限公司 邢台恒皓房地产开发有限公司
景德镇市景兴房地产开发有限公
公主岭弘盛房地产开发有限公司 邢台恒悦房地产开发有限公司
司
公主岭铭辉房地产开发有限公司 句容天工置业有限公司 邢台双达房地产开发有限公司
公主岭桐波房地产开发有限公司 辽宁恒阳健康置业有限公司 宿迁恒大华府置业有限公司
广东江门船厂有限公司 辽宁融涛伟业置业有限公司 宿迁恒悦置业有限公司
广西彬晖置业有限公司 临汾市紫旌房地产开发有限公司 宿迁苏宁置业有限公司
广西崇左恒胜房地产开发有限公司 临桂万鹂地产有限公司 盐城普耀置业有限公司
广西富星居房地产有限责任公司 临沂华府置业有限公司 阳江市恒凯房地产开发有限公司
广州恒大游乐管理有限公司 临沂绿洲置业有限公司 阳泉市燎原房地产开发有限公司
广州市恒大酒店有限公司 柳江县恒大房地产开发有限公司 宜昌楚天恒大房地产开发有限公司
广州市佳穗置业有限公司 柳州恒大金碧置业有限公司 宜昌东方金亚房地产有限公司
柳州恒大珺睿房地产开发有限公
广州市品宴餐饮企业管理有限公司 宜昌恒创房地产开发有限公司
司
贵安新区恒大华鼎旅游开发有限公
柳州山水韵和置业有限公司 宜昌恒科房地产开发有限公司
司
贵港市恒大华南茂置业有限公司 柳州市兆福地产置业有限公司 宜春市汇景实业有限公司
柳州耀世恒大房地产开发有限公
贵阳恒大童世界旅游开发有限公司 宜兴恒宸房地产开发有限公司
司
柳州御景龙恒房地产开发有限公
贵阳恒大裕顺旅游开发有限公司 益阳恒瑞置业有限公司
司
贵阳中渝置地房地产开发有限公司 六安伴球置业有限公司 逸云房地产开发襄阳有限公司
105
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
贵州博华置业投资有限公司 六安粤通置业有限公司 营口嘉隆置业有限公司
贵州集成房地产开发有限公司 泸州恒大北城置业有限公司 永鹏生活服务（贵州）有限公司
贵州南润房地产开发有限公司 泸州恒大东城置业有限公司 于都恒鹏置业有限公司
贵州永浩企业管理有限公司 泸州恒大新城置业有限公司 榆中俊兴房地产开发有限公司
桂林桂加房地产有限公司 吕梁市俊汇房地产开发有限公司 玉林市恒大金碧置业有限公司
吕梁市离石区恒煜房地产开发有
桂林恒大房地产开发有限公司 玉林市新湖投资开发有限公司
限公司
哈尔滨高登置业有限公司 马鞍山伟华置业发展有限公司 元氏县恒成房地产开发有限公司
哈尔滨市恒大伟业房地产开发有限
马鞍山粤恒置业有限公司 岳阳恒骏置业有限公司
公司
哈尔滨市恒大兴业房地产开发有限
马鞍山粤通置业有限公司 岳阳金碧置业有限公司
公司
哈尔滨市佳业房地产开发有限公司 眉山隆和旅游开发有限公司 岳阳金瑞置业有限公司
哈尔滨市凯业房地产开发有限公司 绵阳市鑫茂源商贸有限公司 岳阳金投置业有限公司
哈尔滨市坤业房地产开发有限公司 绵阳市永合万益置业有限公司 岳阳金玺置业有限公司
哈尔滨市祥业房地产开发有限公司 南昌恒富置业有限公司 岳阳云扬生活服务有限公司
哈尔滨市振业房地产开发有限公司 南昌恒腾置业有限公司 运城市鑫万瑞房地产开发有限公司
哈尔滨万邦房地产开发有限公司 南昌中电投高新置业有限公司 湛江龙潮房地产开发有限公司
海口恒大酒店投资有限公司 南充鹏富房地产开发有限公司 湛江市恒扬房地产开发有限公司
合肥粤诚置业有限公司 南充市东城置业有限公司 长春德胜房地产开发有限公司
合肥粤恒置业有限公司 南充鑫全置业有限公司 长春弘基房地产开发有限公司
合肥粤泰置业有限公司 南京恒大酒店有限公司 长春济涛房地产开发有限公司
合肥粤通置业有限公司 南宁恒大城市建设有限公司 长春隆基房地产开发有限公司
河北高杰士房地产开发有限公司 南宁金碧恒大置业有限公司 长春泰基房地产开发有限公司
河北建投西柏坡宏越房地产开发有
南阳义和信房地产开发有限公司 长春鑫茂房地产开发有限公司
限公司
内蒙古昌盛泰房地产开发有限责
河北龙威房地产开发有限公司 长春信基房地产开发有限公司
任公司
河南大有房地产开发有限公司 内蒙古恒悦旅游开发有限公司 长春泽涛房地产开发有限公司
河源市远翔投资发展有限公司 内蒙古隆基房地产开发有限公司 长沙恒大童世界旅游开发有限公司
房车宝集团股份有限公司 内蒙古鲁桥置业有限公司 长沙恒玺置业有限公司
内蒙古新加多房地产开发有限公
恒大地产集团（中山）有限公司 长沙鑫芙置业有限公司
司
106
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
恒大地产集团包头有限公司 宁夏昊天房地产开发有限公司 肇东市恒超房地产开发有限公司
恒大地产集团恩平有限公司 宁夏金海置业有限公司 肇东市恒基房地产开发有限公司
恒大地产集团哈尔滨有限公司 宁夏金鸿海置业有限公司 郑州御邦置业有限公司
中国房地产开发集团哈尔滨有限公
恒大地产集团河源有限公司 宁夏润景房地产开发有限公司
司
恒大地产集团呼和浩特有限公司 濮阳恒开投置业有限公司 重庆贝蒙世晖置地有限公司
恒大地产集团吉安有限公司 濮阳恒启置业有限公司 重庆恒大酒店有限公司
恒大地产集团江津有限公司 濮阳恒荣置业有限公司 重庆恒大鑫南置业有限公司
恒大地产集团景德镇置业有限公司 濮阳御景置业有限公司 重庆恒渝珞城房地产开发有限公司
齐齐哈尔市恒大永华房地产开发
恒大地产集团南充有限公司 重庆恺成房地产开发有限公司
有限公司
齐齐哈尔市恒大永兴房地产开发
恒大地产集团南京置业有限公司 重庆市恒盈健康产业有限公司
有限公司
恒大地产集团上海盛建置业有限公 钦州金棕榈商贸城投资开发有限
重庆鑫坤房地产开发有限公司
司 责任公司
恒大地产集团太原有限公司 钦州钦廉恒大置业投资有限公司 诸暨恒大置业有限公司
恒大地产集团盐城有限公司 青岛恒禄旅游开发有限公司 诸暨盛建置业有限公司
阳江市宇鸷房地产开发有限公司 三亚哈达农副产品交易有限公司 驻马店御邦房地产开发有限公司
恒大地产集团银川有限公司 山西嘉盛房地产开发有限公司 驻马店御城房地产开发有限公司
恒大地产集团云浮有限公司 山西君合房地产开发有限公司 资阳万诚置业有限公司
恒大地产集团湛江御景置业有限公 山西兰花康宇房地产开发有限公
自贡鑫茂置业有限公司
司 司
恒大地产集团长春有限公司 陕西金泓投资有限公司 遵义恒大黔贵房地产开发有限公司
陕西耀泽四海房地产开发有限公
恒大地产集团重庆有限公司 石家庄地益嘉房地产开发有限公司
司
恒大地产集团自贡有限公司 汕头市恒合置业有限公司 石家庄盛宇房地产开发有限公司
松原市恒大禹盛房地产开发有限公
恒大地产鹰潭有限公司 汕头市恒明房地产开发有限公司
司
恒大金融财富管理（深圳）有限公司 汕头市恒悦置业有限公司 随州金碧房地产开发有限公司
恒大人寿保险有限公司驻马店支公 上海城开集团重庆德普置业有限 呼和浩特市恒大宏泰房地产开发有
司 公司 限公司
呼和浩特市恒大远鹏房地产开发有
恒大世纪城（清远）酒店有限公司 上饶大红鹰置业有限公司
限公司
107
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
上饶高铁经济试验区恒跃房地产 呼和浩特市恒源房地产开发有限公
恒大鑫源（沈阳）置业有限公司
开发有限公司 司
上饶经开区恒实房地产开发有限
恒大长基（沈阳）置业有限公司 沈阳嘉汇置业有限公司
公司
衡水恒德房地产开发有限公司 上饶市恒大置业有限公司 沈阳万盈置业有限公司
衡水隆泽房地产开发有限公司 呼和浩特恒伟健康产业有限公司 绍兴恒鑫房地产开发有限公司
衡水盛宇房地产开发有限公司 深安生活服务（安徽）有限公司 深圳市房车宝销售有限公司
衡阳宝瑞置业有限公司 呼和浩特鹏欣投资置业有限公司 红安恒勤旅游开发有限公司
沈阳恒大城商业管理有限公司
5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
出售商品/提供劳务情况
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
安徽三林置业有限公司 观影服务 275,970.00
安徽省阳光半岛文化发展有限公司 观影服务 42,300.00
安庆恒远置业有限公司 观影服务 137,310.00
安庆粤恒置业有限公司 观影服务 3,870.00
安庆粤通置业有限公司 观影服务 4,620.00
安阳宝利丰房地产开发有限公司 观影服务 7,150.00 93,349.51
安阳宝利鑫房地产开发有限公司 观影服务 24,780.00
安阳通瑞达房地产开发有限公司 观影服务 62,065.00 39,878.64
鞍山嘉宇置业有限公司 观影服务 240,780.00
蚌埠恒通置业有限公司 观影服务 16,785.00 17,378.64
蚌埠恒远置业有限公司 观影服务 8,525.00 15,776.70
蚌埠恒泽置业有限公司 观影服务 1,091,370.70 48,021.36
包头市恒大世家房地产开发有限公司 观影服务 64,170.00
北海福达投资有限公司 观影服务 13,490.00 83,131.07
北海君海旅游文化有限公司 观影服务 38,834.95
北海南国天堂房地产开发有限公司 观影服务 477,170.00 41,504.85
亳州恒皖置业有限公司 观影服务 35,420.00 658,569.90
亳州市时代置业有限公司 观影服务 1,093,315.00 35,208.74
沧州恒祥房地产开发有限公司 观影服务 95,715.00 60,975.73
常德恒泽置业有限公司 观影服务 70,410.00 101,067.96
108
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
常德金泽置业有限公司 观影服务 908,670.00 104,708.74
常德鑫泽置业有限公司 观影服务 145,631.07
潮州市恒宸置业有限公司 观影服务 1,525.00 47,640.78
潮州市恒大置业有限公司 观影服务 813,045.00 181,305.83
郴州金碧置业有限公司 观影服务 411,870.00
成都裕龙壹号房地产开发有限公司 观影服务 144,732.40
大庆世纪玉峰房地产开发有限公司 观影服务 14,563.11
大庆市恒大永盛房地产开发有限公司 观影服务 247,740.00 7,281.55
大庆市雅居房地产开发有限公司 观影服务 620.00 9,684.47
大同俊景房地产开发有限公司 观影服务 15,180.00
大同俊轩房地产开发有限公司 观影服务 142,940.00 95,941.75
儋州恒大滨海投资有限公司 观影服务 314,340.00
儋州信恒旅游开发有限公司 观影服务 11,516.50 39,344.66
东莞恒展房地产开发有限公司 观影服务 107,340.00
东莞市凯星房地产开发有限公司 观影服务 144,960.00 25,339.81
东莞市深建房地产有限公司 观影服务 276,090.00
东营恒大华府置业有限公司 观影服务 937,837.60 234,563.11
东营御景置业有限公司 观影服务 157,281.55
抚顺嘉顺置业有限公司 观影服务 194,020.00
阜阳粤恒置业有限公司 观影服务 559,800.00
甘肃昱盛房地产开发有限公司 观影服务 622,050.00
赣州恒大地产有限公司 观影服务 6,125.00 800.97
赣州恒鹏置业有限公司 观影服务 29,126.21
赣州恒晟置业有限公司 观影服务 30,840.00
赣州市恒臣置业有限公司 观影服务 59,100.00
公主岭弘盛房地产开发有限公司 观影服务 3,724.80 152,208.74
公主岭铭辉房地产开发有限公司 观影服务 1,600.00 242.72
公主岭桐波房地产开发有限公司 观影服务 43,410.00
广东江门船厂有限公司 观影服务 26,325.00 191,699.03
广西彬晖置业有限公司 观影服务 38,666.50 167,961.17
广西崇左恒胜房地产开发有限公司 观影服务 21,990.00
广西富星居房地产有限责任公司 观影服务 17,730.00 133,223.30
广州恒大游乐管理有限公司 观影服务 1,941.75
109
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
贵安新区恒大华鼎旅游开发有限公司 观影服务 3,810.00
贵港市恒大华南茂置业有限公司 观影服务 78,447.30 241,012.82
贵阳恒大童世界旅游开发有限公司 观影服务 750.00
贵阳恒大裕顺旅游开发有限公司 观影服务 5,670.00
贵阳中渝置地房地产开发有限公司 观影服务 2,910.00 12,936.89
贵州博华置业投资有限公司 观影服务 7,410.00 63,844.66
贵州集成房地产开发有限公司 观影服务 119,155.00 20,776.70
贵州南润房地产开发有限公司 观影服务 8,070.00 14,912.62
贵州永浩企业管理有限公司 观影服务 54,060.00
桂林桂加房地产有限公司 观影服务 48,420.00 15,728.16
桂林恒大房地产开发有限公司 观影服务 221,736.00 83,519.42
哈尔滨高登置业有限公司 观影服务 36,455.00 51,674.76
哈尔滨市恒大伟业房地产开发有限公司 观影服务 414,150.00
哈尔滨市恒大兴业房地产开发有限公司 观影服务 498,330.00 40,101.94
哈尔滨市佳业房地产开发有限公司 观影服务 2,725.00 18,543.69
哈尔滨市凯业房地产开发有限公司 观影服务 5,405.00 17,475.73
哈尔滨市坤业房地产开发有限公司 观影服务 14,563.11
哈尔滨市祥业房地产开发有限公司 观影服务 700.00 25,436.89
哈尔滨市振业房地产开发有限公司 观影服务 450.00 39,805.82
哈尔滨万邦房地产开发有限公司 观影服务 24,271.84
海口恒大酒店投资有限公司 观影服务 390.00
合肥粤诚置业有限公司 观影服务 95,190.00
合肥粤恒置业有限公司 观影服务 113,700.00
合肥粤泰置业有限公司 观影服务 21,300.00
河北建投西柏坡宏越房地产开发有限公司 观影服务 34,320.00 14,247.57
河源市远翔投资发展有限公司 观影服务 300.00 24,271.84
房车宝集团股份有限公司江西分公司 观影服务 1,500.00
恒大地产集团（中山）有限公司 观影服务 523,200.00
恒大地产集团包头有限公司 观影服务 977,255.00 501,322.33
恒大地产集团恩平有限公司 观影服务 285,330.00
恒大地产集团哈尔滨有限公司 观影服务 2,912.62
恒大地产集团河源有限公司 观影服务 849,225.00 369,825.24
恒大地产集团呼和浩特有限公司 观影服务 14,563.11
110
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
恒大地产集团吉安有限公司 观影服务 219,278.00 83,980.58
恒大地产集团江津有限公司 观影服务 1,129,888.00 33,823.30
恒大地产集团景德镇置业有限公司 观影服务 126,213.59
恒大地产集团南充有限公司 观影服务 211,230.00
恒大地产集团南京置业有限公司 观影服务 285,540.00
恒大地产集团上海盛建置业有限公司 观影服务 643,260.00
阳江市宇鸷房地产开发有限公司 观影服务 108,000.00
恒大地产集团银川有限公司 观影服务 969,030.00 97.09
恒大地产集团云浮有限公司 观影服务 948,840.00
恒大地产集团湛江御景置业有限公司 观影服务 434,700.00
恒大地产集团长春有限公司 观影服务 1,378,385.00
恒大地产集团重庆有限公司 观影服务 36,000.00
恒大地产鹰潭有限公司 观影服务 68,075.00 18,203.88
恒大人寿保险有限公司驻马店支公司 观影服务 12,893.20
恒大鑫源（沈阳）置业有限公司 观影服务 703,440.00
恒大长基（沈阳）置业有限公司 观影服务 169,200.00
衡水恒德房地产开发有限公司 观影服务 122,130.00
衡水隆泽房地产开发有限公司 观影服务 210.00 105,679.61
衡水盛宇房地产开发有限公司 观影服务 1,980.00 69,388.35
衡阳宝瑞置业有限公司 观影服务 635,430.00
红安恒勤旅游开发有限公司 观影服务 6,000.00
呼和浩特恒伟健康产业有限公司 观影服务 150,870.00
呼和浩特鹏欣投资置业有限公司 观影服务 335,970.00
呼和浩特市恒大宏泰房地产开发有限公司 观影服务 586,560.00 9,572.82
呼和浩特市恒大远鹏房地产开发有限公司 观影服务 3,360.00 387,000.00
呼和浩特市恒源房地产开发有限公司 观影服务 171,810.00
呼和浩特市金碧天下房地产开发有限公司 观影服务 53,910.00
葫芦岛嘉汕置业有限公司 观影服务 213,990.00
湖北三江航天商业经营有限公司 观影服务 442,844.10 216,655.34
湖北怡清雅筑房地产开发有限公司 观影服务 1,050,000.00 35,796.12
湖南芙蓉豪廷房地产开发有限责任公司 观影服务 19,410.00 178,427.18
湖南纵横置业有限公司 观影服务 324,210.00
湖州市乌虹湖置业有限公司 观影服务 165,241.40 14,174.76
111
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
怀化市骏达房地产开发有限公司 观影服务 436,200.00 121,213.59
淮安恒大富丰房地产开发有限公司 观影服务 1,650.49
淮安恒悦置业有限公司 观影服务 51,930.00
淮北粤诚置业有限公司 观影服务 32,038.83
淮北粤恒置业有限公司 观影服务 720,425.00 64,713.59
淮北粤泰置业有限公司 观影服务 96,000.00 182,873.79
淮北粤通置业有限公司 观影服务 1,213.59
惠州市凯联达投资有限公司 观影服务 54,825.00
惠州市上轩投资有限公司 观影服务 105.00
吉安恒熙房地产开发有限公司 观影服务 57,900.00
吉林诺达房地产开发有限公司 观影服务 699.03
吉林省中报房地产开发有限公司 观影服务 3,700.00 4,936.89
吉林市恒大宏盛房地产开发有限公司 观影服务 29,126.21
吉林市恒大永盛房地产开发有限公司 观影服务 47,400.00
济南恒大金碧房地产开发有限公司 观影服务 126,213.59
济南恒大绿洲置业有限公司 观影服务 1,543,424.70 539,320.39
济南俊汇置业有限公司 观影服务 1,530,941.60 680,194.17
江西恒耀置业有限公司 观影服务 112,650.00
江西宏吉投资有限公司 观影服务 15,675.00 89,320.39
江西济赣置业有限公司 观影服务 6,975.00
江西济民可信房地产开发有限公司 观影服务 419,831.90 510,519.42
江西星宇置业发展有限公司 观影服务 7,000.00 41,553.40
江阴恒泽房地产开发有限公司 观影服务 5,229.00 97,087.38
江阴雅盛恒泰置业有限公司 观影服务 246,450.00 152,490.29
江阴云龙置业有限公司 观影服务 3,800.00 51,165.05
焦作御昌置业有限公司 观影服务 647,520.00
金碧物业有限公司 观影服务 55,725.00 520,300.96
荆州恒楚置业发展有限公司 观影服务 107,760.00
荆州恒创置业发展有限公司 观影服务 22,170.00
荆州恒大房地产开发有限公司 观影服务 330.00 553.40
荆州红星广场房地产开发有限公司 观影服务 610,260.00 5,650.49
荆州市广润置业有限公司 观影服务 4,609.60 49,941.75
景德镇德泰房地产开发有限公司 观影服务 170,635.00
112
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
景德镇市恒宸置业有限公司 观影服务 164,354.30 457,985.44
景德镇市恒景置业有限公司 观影服务 524,271.84
景德镇市恒荣置业有限公司 观影服务 443,870.00
景德镇市景兴房地产开发有限公司 观影服务 18,000.00
句容天工置业有限公司 观影服务 600.00 48.54
辽宁融涛伟业置业有限公司 观影服务 4,854.37
临桂万鹂地产有限公司 观影服务 3,600.00 85,985.44
临沂绿洲置业有限公司 观影服务 208,680.00
柳江县恒大房地产开发有限公司 观影服务 385,930.00 26,703.88
柳州恒大金碧置业有限公司 观影服务 173,430.00 6,189.32
柳州恒大珺睿房地产开发有限公司 观影服务 31,875.00 85,631.07
柳州山水韵和置业有限公司 观影服务 160,815.00 230,266.99
柳州市兆福地产置业有限公司 观影服务 984,540.00 272,611.65
柳州耀世恒大房地产开发有限公司 观影服务 130,640.00 247,169.90
柳州御景龙恒房地产开发有限公司 观影服务 543,715.00 353,121.36
六安伴球置业有限公司 观影服务 100.00 23,737.86
六安粤通置业有限公司 观影服务 767,801.60 440,000.00
泸州恒大北城置业有限公司 观影服务 29,114.80 56,699.03
泸州恒大东城置业有限公司 观影服务 254,310.00
泸州恒大新城置业有限公司 观影服务 186,780.00
吕梁市离石区恒煜房地产开发有限公司 观影服务 148,260.00
马鞍山伟华置业发展有限公司 观影服务 388,136.10 7,475.73
马鞍山粤恒置业有限公司 观影服务 337,070.00
眉山隆和旅游开发有限公司 观影服务 3,060.00
绵阳市鑫茂源商贸有限公司 观影服务 132,579.80
绵阳市永合万益置业有限公司 观影服务 77,940.00
南昌恒富置业有限公司 观影服务 8,120.00
南昌恒腾置业有限公司 观影服务 45,147.00 5,825.24
吉林市恒大坤盛房地产开发有限公司 观影服务 5,825.24
南昌中电投高新置业有限公司 观影服务 333,162.60 485,713.59
南充市东城置业有限公司 观影服务 5,975.00 9,927.18
南充鑫全置业有限公司 观影服务 157,140.00
南宁恒大城市建设有限公司 观影服务 1,543,680.00
113
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
内蒙古恒悦旅游开发有限公司 观影服务 74,860.00
内蒙古隆基房地产开发有限公司 观影服务 64,020.00
内蒙古鲁桥置业有限公司 观影服务 1,155,710.00
内蒙古新加多房地产开发有限公司 观影服务 64,440.00
宁夏昊天房地产开发有限公司 观影服务 6,407.77
宁夏金海置业有限公司 观影服务 242,475.00 2,888.35
宁夏金鸿海置业有限公司 观影服务 128,955.10 69,747.57
宁夏润景房地产开发有限公司 观影服务 4,020.00
濮阳恒开投置业有限公司 观影服务 189,810.00
濮阳恒启置业有限公司 观影服务 120.00
濮阳恒荣置业有限公司 观影服务 26,875.00 81,868.93
齐齐哈尔市恒大永华房地产开发有限公司 观影服务 164,250.00
齐齐哈尔市恒大永兴房地产开发有限公司 观影服务 294,635.00 42,135.92
钦州金棕榈商贸城投资开发有限责任公司 观影服务 85,445.80 147,048.54
钦州钦廉恒大置业投资有限公司 观影服务 123,270.00 58,504.85
三亚哈达农副产品交易有限公司 观影服务 75,250.00
山西君合房地产开发有限公司 观影服务 1,020.00 46,834.95
陕西金泓投资有限公司 观影服务 1,249,830.00
陕西耀泽四海房地产开发有限公司 观影服务 633,990.00
汕头市恒合置业有限公司 观影服务 539,250.00 43,689.32
汕头市恒明房地产开发有限公司 观影服务 18,995.00 109,101.94
汕头市恒悦置业有限公司 观影服务 34,951.46
上海城开集团重庆德普置业有限公司 观影服务 700.00 3,009.71
上饶大红鹰置业有限公司 观影服务 55,710.00
上饶高铁经济试验区恒跃房地产开发有限公司 观影服务 177,420.00
上饶经开区恒实房地产开发有限公司 观影服务 129,510.00
上饶市恒大置业有限公司 观影服务 127,163.80 639,592.23
深安生活服务（安徽）有限公司 观影服务 770.00 53,300.97
深圳市房车宝销售有限公司贵州分公司 观影服务 6,990.00
沈阳恒大城商业管理有限公司 观影服务 795.00
沈阳嘉汇置业有限公司 观影服务 214,170.00
沈阳万盈置业有限公司 观影服务 24,271.84
石家庄地益嘉房地产开发有限公司 观影服务 311,580.00 313,985.44
114
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
松原市恒大禹盛房地产开发有限公司 观影服务 11,650.49
随州金碧房地产开发有限公司 观影服务 46,330.00 77,504.85
随州市闽江房地产开发有限公司 观影服务 36,715.00 30,330.10
随州市天信房地产开发有限公司 观影服务 114,575.00 23,009.71
太原恒彬房地产开发有限公司 观影服务 8,737.86
太原恒大德盛房地产开发有限公司 观影服务 14,563.11
太原恒大鼎盛房地产开发有限公司 观影服务 21,270.00
太原恒大鸿博房地产开发有限公司 观影服务 90,750.00 4,776.70
太原恒珺房地产开发有限公司 观影服务 13,225.00
太原恒林房地产开发有限公司 观影服务 4,590.00 38,524.27
太原恒坪房地产开发有限公司 观影服务 65,360.00
太原恒烨房地产开发有限公司 观影服务 189,000.00
太原恒御信置业有限公司 观影服务 115,170.00 179,718.45
太原恒泽房地产开发有限公司 观影服务 5,815.00
太原市俊恒房地产开发有限公司 观影服务 18,750.00 59,150.49
泰安恒大滨河左岸置业有限公司 观影服务 422,855.60 2,475.73
唐山恒瀚邑房地产开发有限公司 观影服务 1,038.83
唐山兆瑞投资有限公司 观影服务 45,480.00 261,650.49
涛永生活服务（安徽）有限公司 观影服务 6,200.00
天津滨侨投资有限公司 观影服务 2,000.00
铜陵恒大置业有限公司 观影服务 53,280.00
威海华府置业有限公司 观影服务 859,970.10 145,242.72
潍坊金碧置业有限公司 观影服务 5,421.80 415,072.82
潍坊龙瑞置业有限公司 观影服务 1,245,750.00
乌兰浩特恒大盛业房地产开发有限公司 观影服务 89,580.00
芜湖恒大置业有限公司 观影服务 186,240.00
芜湖粤诚置业有限公司 观影服务 38,160.00
武汉三江航天盘龙城房地产开发有限公司 观影服务 592,110.00
武汉市金碧翡翠房地产开发有限公司 观影服务 116.50
武威恒大房地产开发有限公司 观影服务 586,300.00 256,323.70
西安恒宁健康置业有限公司 观影服务 26,790.00
西安君诚科技投资有限公司 观影服务 3,398.06
西充辰合置业有限公司 观影服务 3,810.00 1,058.25
115
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
襄阳红星悦府房地产开发有限公司 观影服务 114,040.60 449,582.52
襄阳市恒大翡翠房地产开发有限公司 观影服务 4,271.84
襄阳市恒大金碧房地产开发有限公司 观影服务 52,250.00 129,121.36
新乡名都置业有限公司 观影服务 660.00
新乡御景置业有限公司 观影服务 1,052,783.80 239,398.06
信阳大阳置业有限公司 观影服务 343,420.00 14,538.83
信阳骏景地产有限公司 观影服务 78.00 1,941.75
邢台恒皓房地产开发有限公司 观影服务 68,508.90 34,533.98
邢台恒悦房地产开发有限公司 观影服务 109,351.60 78,966.02
邢台双达房地产开发有限公司 观影服务 2,135.92
宿迁恒大华府置业有限公司 观影服务 11,067.96
宿迁恒悦置业有限公司 观影服务 145,165.00 28,470.87
宿迁苏宁置业有限公司 观影服务 45.80 14,563.11
盐城普耀置业有限公司 观影服务 113,805.70 89,538.83
阳江市恒凯房地产开发有限公司 观影服务 449,350.00 74,320.39
阳泉市燎原房地产开发有限公司 观影服务 155,070.00 43,398.06
宜昌东方金亚房地产有限公司 观影服务 1,172,520.00 817,543.69
宜昌恒创房地产开发有限公司 观影服务 239,880.00 70,995.15
宜昌恒科房地产开发有限公司 观影服务 18,903.60 72,194.17
宜春市汇景实业有限公司 观影服务 6,500.00 67,961.16
益阳恒瑞置业有限公司 观影服务 699,570.00 1,941.75
逸云房地产开发襄阳有限公司 观影服务 268,369.80 54,825.24
营口嘉隆置业有限公司 观影服务 358,470.00 1,456.31
永鹏生活服务（贵州）有限公司 观影服务 7,530.00
于都恒鹏置业有限公司 观影服务 16,770.00
玉林市恒大金碧置业有限公司 观影服务 281,770.00 294,631.07
玉林市新湖投资开发有限公司 观影服务 100,490.00 257,849.51
岳阳金碧置业有限公司 观影服务 480,370.00 4,893.20
岳阳金瑞置业有限公司 观影服务 6,565.00 260,407.77
岳阳金玺置业有限公司 观影服务 35,533.98
岳阳云扬生活服务有限公司 观影服务 62,310.00
湛江龙潮房地产开发有限公司 观影服务 163,620.00 358,757.28
湛江市恒扬房地产开发有限公司 观影服务 136,495.00 311,242.72
116
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
长春弘基房地产开发有限公司 观影服务 390.00 5,883.50
长春信基房地产开发有限公司 观影服务 2,912.62
长春泽涛房地产开发有限公司 观影服务 3,630.00 1,271.84
长沙恒玺置业有限公司 观影服务 531,390.00
长沙鑫芙置业有限公司 观影服务 807,300.00 58,252.43
肇东市恒超房地产开发有限公司 观影服务 8,340.00
肇东市恒基房地产开发有限公司 观影服务 4,575.00
中国房地产开发集团哈尔滨有限公司 观影服务 700.00 18,009.71
重庆恒大酒店有限公司 观影服务 60.00
重庆恒渝珞城房地产开发有限公司 观影服务 300.00 728.16
重庆恺成房地产开发有限公司 观影服务 36,000.00
重庆市恒盈健康产业有限公司 观影服务 4,650.00
诸暨恒大置业有限公司 观影服务 175.00
诸暨盛建置业有限公司 观影服务 230.00 12,621.36
绍兴恒鑫房地产开发有限公司 观影服务 12,621.36
驻马店御邦房地产开发有限公司 观影服务 634,560.00 87,140.78
驻马店御城房地产开发有限公司 观影服务 810.00
自贡鑫茂置业有限公司 观影服务 883,396.50 25,655.34
遵义恒大黔贵房地产开发有限公司 观影服务 37,525.00
安徽三林置业有限公司 销售商品 67,650.49
安徽省阳光半岛文化发展有限公司 销售商品 6,873.79
安庆恒远置业有限公司 销售商品 26,466.02
安庆粤恒置业有限公司 销售商品 1,203.88
安庆粤通置业有限公司 销售商品 1,067.96
安阳宝利丰房地产开发有限公司 销售商品 8,792.92
安阳通瑞达房地产开发有限公司 销售商品 17,699.12
鞍山嘉宇置业有限公司 销售商品 87,417.48
蚌埠恒通置业有限公司 销售商品 40,637.17
蚌埠恒远置业有限公司 销售商品 29,451.33
蚌埠恒泽置业有限公司 销售商品 278,223.36
包头市恒大世家房地产开发有限公司 销售商品 20,917.48
宝鸡中集高新房地产开发有限责任公司 销售商品 17,522.12
北海南国天堂房地产开发有限公司 销售商品 147,415.93
117
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
亳州市时代置业有限公司 销售商品 270,401.07
沧州恒祥房地产开发有限公司 销售商品 31,262.14
常德恒泽置业有限公司 销售商品 3,119.34
常德金泽置业有限公司 销售商品 239,533.50
潮州市恒大置业有限公司 销售商品 254,459.79
郴州金碧置业有限公司 销售商品 121,553.40
成都裕龙壹号房地产开发有限公司 销售商品 2,997.28
大庆市恒大永盛房地产开发有限公司 销售商品 72,247.79
大同俊景房地产开发有限公司 销售商品 4,912.62
大同俊轩房地产开发有限公司 销售商品 40,718.45
儋州恒大滨海投资有限公司 销售商品 84,407.08
儋州信恒旅游开发有限公司 销售商品 111.15
东莞恒展房地产开发有限公司 销售商品 31,858.41
东莞市凯星房地产开发有限公司 销售商品 43,203.54
东莞市深建房地产有限公司 销售商品 96,460.18
东营恒大华府置业有限公司 销售商品 289,460.87
抚顺嘉顺置业有限公司 销售商品 12,970.87
阜阳粤恒置业有限公司 销售商品 88,135.92
甘肃昱盛房地产开发有限公司 销售商品 228,349.51
赣州恒晟置业有限公司 销售商品 3,961.17
赣州市恒臣置业有限公司 销售商品 7,766.99
公主岭弘盛房地产开发有限公司 销售商品 102.91
广西彬晖置业有限公司 销售商品 1,921.24
广西富星居房地产有限责任公司 销售商品 8,097.35
贵港市恒大华南茂置业有限公司 销售商品 19,714.60
贵阳恒大童世界旅游开发有限公司 销售商品 88.50
贵阳中渝置地房地产开发有限公司 销售商品 265.49
贵州集成房地产开发有限公司 销售商品 26,958.33
贵州南润房地产开发有限公司 销售商品 884.96
贵州永浩企业管理有限公司 销售商品 8,274.34
桂林桂加房地产有限公司 销售商品 16,252.43
桂林恒大房地产开发有限公司 销售商品 72,621.26
哈尔滨高登置业有限公司 销售商品 11,339.81
118
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
哈尔滨市恒大伟业房地产开发有限公司 销售商品 123,223.30
哈尔滨市恒大兴业房地产开发有限公司 销售商品 162,834.95
合肥粤诚置业有限公司 销售商品 21,242.72
合肥粤恒置业有限公司 销售商品 37,242.72
合肥粤泰置业有限公司 销售商品 12,252.43
房车宝集团股份有限公司 销售商品 2,973.45
恒大地产集团（中山）有限公司 销售商品 170,834.95
恒大地产集团包头有限公司 销售商品 305,153.21
恒大地产集团恩平有限公司 销售商品 108,737.86
恒大地产集团河源有限公司 销售商品 277,371.59
恒大地产集团吉安有限公司 销售商品 28,424.78
恒大地产集团江津有限公司 销售商品 283,538.05
恒大地产集团南充有限公司 销售商品 103,203.88
恒大地产集团南京置业有限公司 销售商品 95,689.32
恒大地产集团上海盛建置业有限公司 销售商品 215,941.75
阳江市宇鸷房地产开发有限公司 销售商品 34,951.46
恒大地产集团银川有限公司 销售商品 311,553.40
恒大地产集团云浮有限公司 销售商品 296,330.10
恒大地产集团湛江御景置业有限公司 销售商品 140,776.70
恒大地产集团长春有限公司 销售商品 454,568.61
恒大地产集团重庆有限公司 销售商品 9,611.65
恒大地产鹰潭有限公司 销售商品 20,737.86
恒大鑫源（沈阳）置业有限公司 销售商品 202,548.67
恒大长基（沈阳）置业有限公司 销售商品 54,761.06
衡水恒德房地产开发有限公司 销售商品 38,955.75
衡阳宝瑞置业有限公司 销售商品 117,786.41
呼和浩特恒伟健康产业有限公司 销售商品 19.42
呼和浩特鹏欣投资置业有限公司 销售商品 35,409.71
呼和浩特市恒大宏泰房地产开发有限公司 销售商品 180,776.70
呼和浩特市恒源房地产开发有限公司 销售商品 11,242.72
呼和浩特市金碧天下房地产开发有限公司 销售商品 2,334.16
葫芦岛嘉汕置业有限公司 销售商品 67,048.54
湖北三江航天商业经营有限公司 销售商品 103,660.58
119
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
湖北怡清雅筑房地产开发有限公司 销售商品 341,132.74
湖南纵横置业有限公司 销售商品 69,281.55
湖州市乌虹湖置业有限公司 销售商品 29,340.97
怀化市骏达房地产开发有限公司 销售商品 140,186.33
淮安恒悦置业有限公司 销售商品 12,584.07
淮北粤恒置业有限公司 销售商品 200,922.16
淮北粤泰置业有限公司 销售商品 15,262.14
淮北粤通置业有限公司 销售商品 4,854.37
惠州市凯联达投资有限公司 销售商品 582.52
惠州市上轩投资有限公司 销售商品 19,321.36
吉安恒熙房地产开发有限公司 销售商品 19,469.03
吉林市恒大新盛房地产开发有限公司 销售商品 43,907.55
吉林市恒大永盛房地产开发有限公司 销售商品 15,339.81
济南恒大绿洲置业有限公司 销售商品 422,385.31
济南俊汇置业有限公司 销售商品 317,806.70
江西恒耀置业有限公司 销售商品 36,893.20
江西宏吉投资有限公司 销售商品 4,001.36
江西济民可信房地产开发有限公司 销售商品 9,773.88
江阴恒泽房地产开发有限公司 销售商品 1,787.23
江阴雅盛恒泰置业有限公司 销售商品 73,689.32
江阴云龙置业有限公司 销售商品 64.08
焦作御昌置业有限公司 销售商品 78,233.01
金碧物业有限公司 销售商品 4,368.07
荆州红星广场房地产开发有限公司 销售商品 186,123.89
荆州市广润置业有限公司 销售商品 280.35
景德镇德泰房地产开发有限公司 销售商品 41,097.35
景德镇市恒宸置业有限公司 销售商品 4,988.41
景德镇市恒荣置业有限公司 销售商品 134,070.80
景德镇市景兴房地产开发有限公司 销售商品 5,309.73
临桂万鹂地产有限公司 销售商品 2,679.61
临沂绿洲置业有限公司 销售商品 75,495.15
柳江县恒大房地产开发有限公司 销售商品 110,669.47
柳州恒大金碧置业有限公司 销售商品 52,176.99
120
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
柳州恒大珺睿房地产开发有限公司 销售商品 5,309.73
柳州山水韵和置业有限公司 销售商品 39,610.62
柳州市兆福地产置业有限公司 销售商品 325,573.45
柳州耀世恒大房地产开发有限公司 销售商品 36,973.45
柳州御景龙恒房地产开发有限公司 销售商品 152,707.96
六安粤通置业有限公司 销售商品 86,909.42
泸州恒大北城置业有限公司 销售商品 4,508.74
泸州恒大东城置业有限公司 销售商品 90,815.53
泸州恒大新城置业有限公司 销售商品 60,660.19
吕梁市离石区恒煜房地产开发有限公司 销售商品 48,504.85
马鞍山伟华置业发展有限公司 销售商品 123,931.84
马鞍山粤恒置业有限公司 销售商品 75,805.83
马鞍山粤通置业有限公司 销售商品 40,213.59
绵阳市鑫茂源商贸有限公司 销售商品 321.55
绵阳市永合万益置业有限公司 销售商品 25,203.88
南昌恒腾置业有限公司 销售商品 1,961.17
南昌中电投高新置业有限公司 销售商品 19,640.78
南充鑫全置业有限公司 销售商品 19,708.74
南宁恒大城市建设有限公司 销售商品 475,475.73
内蒙古恒悦旅游开发有限公司 销售商品 5,009.71
内蒙古鲁桥置业有限公司 销售商品 58,862.14
内蒙古新加多房地产开发有限公司 销售商品 21,339.81
宁夏金海置业有限公司 销售商品 92,233.01
宁夏金鸿海置业有限公司 销售商品 74,524.27
濮阳恒开投置业有限公司 销售商品 39,708.74
齐齐哈尔市恒大永华房地产开发有限公司 销售商品 48,330.10
齐齐哈尔市恒大永兴房地产开发有限公司 销售商品 92,504.85
钦州金棕榈商贸城投资开发有限责任公司 销售商品 10,070.80
钦州钦廉恒大置业投资有限公司 销售商品 19,774.38
三亚哈达农副产品交易有限公司 销售商品 3,786.41
陕西金泓投资有限公司 销售商品 392,035.40
陕西耀泽四海房地产开发有限公司 销售商品 194,017.70
汕头市恒合置业有限公司 销售商品 163,168.14
121
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
汕头市恒明房地产开发有限公司 销售商品 4,146.58
上饶大红鹰置业有限公司 销售商品 3,223.30
上饶高铁经济试验区恒跃房地产开发有限公司 销售商品 33,669.90
上饶经开区恒实房地产开发有限公司 销售商品 31,067.96
上饶市恒大置业有限公司 销售商品 792.72
深安生活服务（安徽）有限公司 销售商品 176.70
深圳市房车宝销售有限公司 销售商品 40,729.28
沈阳嘉汇置业有限公司 销售商品 65,079.65
石家庄地益嘉房地产开发有限公司 销售商品 93,786.41
随州金碧房地产开发有限公司 销售商品 339.81
随州市闽江房地产开发有限公司 销售商品 2,334.43
随州市天信房地产开发有限公司 销售商品 32,543.69
太原恒大鸿博房地产开发有限公司 销售商品 24,778.76
太原恒珺房地产开发有限公司 销售商品 508.85
太原恒坪房地产开发有限公司 销售商品 10,088.50
太原恒烨房地产开发有限公司 销售商品 55,929.20
太原恒御信置业有限公司 销售商品 30,991.15
太原恒泽房地产开发有限公司 销售商品 508.85
泰安恒大滨河左岸置业有限公司 销售商品 73,368.54
唐山兆瑞投资有限公司 销售商品 14,757.28
涛永生活服务（安徽）有限公司 销售商品 970.87
铜陵恒大置业有限公司 销售商品 7,242.72
威海华府置业有限公司 销售商品 307,083.30
潍坊金碧置业有限公司 销售商品 139.65
潍坊龙瑞置业有限公司 销售商品 423,150.44
乌兰浩特恒大盛业房地产开发有限公司 销售商品 29,359.22
无锡恒瑞置业有限公司 销售商品 13,879.22
无锡远东置业有限公司 销售商品 1,097.16
芜湖恒大置业有限公司 销售商品 14,563.11
芜湖粤诚置业有限公司 销售商品 38,233.01
武汉三江航天盘龙城房地产开发有限公司 销售商品 197,747.57
武威恒大房地产开发有限公司 销售商品 197,961.17
西安恒宁健康置业有限公司 销售商品 9,203.54
122
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
襄阳红星悦府房地产开发有限公司 销售商品 1,091.15
襄阳市恒大金碧房地产开发有限公司 销售商品 706.28
新乡御景置业有限公司 销售商品 188,292.82
新沂市鑫鸿房地产开发有限公司 销售商品 10,999.61
信阳大阳置业有限公司 销售商品 70,371.68
邢台恒皓房地产开发有限公司 销售商品 23,508.54
邢台恒悦房地产开发有限公司 销售商品 23,309.51
宿迁恒悦置业有限公司 销售商品 33,961.17
盐城普耀置业有限公司 销售商品 27,251.24
阳江市恒凯房地产开发有限公司 销售商品 146,621.36
阳泉市燎原房地产开发有限公司 销售商品 39,823.01
宜昌东方金亚房地产有限公司 销售商品 360,206.80
宜昌恒创房地产开发有限公司 销售商品 70,689.32
宜昌恒科房地产开发有限公司 销售商品 133.98
宜兴恒宸房地产开发有限公司 销售商品 4,495.02
益阳恒瑞置业有限公司 销售商品 179,572.82
逸云房地产开发襄阳有限公司 销售商品 74,736.64
营口嘉隆置业有限公司 销售商品 92,155.34
玉林市恒大金碧置业有限公司 销售商品 82,272.57
玉林市新湖投资开发有限公司 销售商品 32,920.35
岳阳金碧置业有限公司 销售商品 140,390.93
湛江龙潮房地产开发有限公司 销售商品 55,262.08
湛江市恒扬房地产开发有限公司 销售商品 11,867.15
长春德胜房地产开发有限公司 销售商品 58,252.43
长沙恒玺置业有限公司 销售商品 115,359.22
长沙鑫芙置业有限公司 销售商品 223,930.99
重庆恺成房地产开发有限公司 销售商品 11,650.49
重庆市恒盈健康产业有限公司 销售商品 2,353.98
诸暨盛建置业有限公司 销售商品 34.25
驻马店御邦房地产开发有限公司 销售商品 165,964.60
自贡鑫茂置业有限公司 销售商品 262,532.92
亳州恒皖置业有限公司 广告服务 388,349.51
广东江门船厂有限公司 广告服务 161,811.65
123
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
柳州恒大珺睿房地产开发有限公司 广告服务 8,737.86
马鞍山伟华置业发展有限公司 广告服务 194,174.76
松原市恒大禹盛房地产开发有限公司 广告服务 2,912.62
太原恒御信置业有限公司 广告服务 150,382.86
太原恒泽房地产开发有限公司 广告服务 55,094.34
武威恒大房地产开发有限公司 广告服务 97,087.38
宜昌东方金亚房地产有限公司 广告服务 27,184.47
宜春市汇景实业有限公司 广告服务 11,650.49
玉林市恒大金碧置业有限公司 广告服务 12,427.18
玉林市新湖投资开发有限公司 广告服务 6,213.59
湛江市恒扬房地产开发有限公司 广告服务 97,089.32
呼和浩特市恒大宏泰房地产开发有限公司 广告服务 29,126.21
沧州恒祥房地产开发有限公司 广告服务 19,417.48
元氏县恒成房地产开发有限公司 广告服务 48,543.69
太原恒大鸿博房地产开发有限公司 广告服务 94,339.62 28,301.89
青岛恒禄旅游开发有限公司 广告服务 288,514.38
济南俊汇置业有限公司 广告服务 81,067.96
潍坊龙瑞置业有限公司 广告服务 71,336.23
东营恒大华府置业有限公司 广告服务 101,002.19
威海华府置业有限公司 广告服务 307,443.69
咸宁恒阳置业有限公司 广告服务 48,543.69
武汉三江航天盘龙城房地产开发有限公司 广告服务 24,271.84
咸宁恒阳置业有限公司 广告服务 47,169.81
湖北怡清雅筑房地产开发有限公司 广告服务 32,714.53
湖北合瑞旅游开发有限公司 广告服务 48,543.69
宜昌恒创房地产开发有限公司 广告服务 106,526.43
武汉楚水云山农业开发有限公司 广告服务 95,713.50
湖北三江航天商业经营有限公司 广告服务 105,699.93
武汉巴登城投资有限公司 广告服务 95,713.50
襄阳红星悦府房地产开发有限公司 广告服务 101,415.06
湖北合瑞旅游开发有限公司 广告服务 48,543.69
随州金碧房地产开发有限公司 广告服务 33,667.40
长沙恒大童世界旅游开发有限公司 广告服务 48,543.69
124
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
长沙鑫芙置业有限公司 广告服务 242,718.45
怀化市骏达房地产开发有限公司 广告服务 64,725.24
郴州金碧置业有限公司 广告服务 72,815.53
岳阳恒骏置业有限公司 广告服务 47,169.81
岳阳金碧置业有限公司 广告服务 141,509.43
常德金泽置业有限公司 广告服务 141,509.43
湖南恒盛健康产业有限公司 广告服务 48,543.69
湖南纵横置业有限公司 广告服务 72,815.53
恒大地产集团河源有限公司 广告服务 212,263.21
阳江市恒凯房地产开发有限公司 广告服务 32,363.11 129,452.43
儋州信恒旅游开发有限公司 广告服务 47,169.81
北海南国天堂房地产开发有限公司 广告服务 23,584.91
钦州钦廉恒大置业投资有限公司 广告服务 94,658.25
钦州金棕榈商贸城投资开发有限责任公司 广告服务 28,826.00
（2）关联租赁情况
本公司作为承租方
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
金碧物业有限公司 接受物业服务 1,807,845.01
广州市佳穗置业有限公司 接受场地租赁服务 1,190,690.00
恒大地产集团太原有限公司 接受场地租赁服务 219,934.38 836,440.82
河南大有房地产开发有限公司 接受场地租赁服务 136,780.32 428,494.86
阳泉市燎原房地产开发有限公司 接受场地租赁服务 94,656.44 310,708.29
潮州市恒大置业有限公司 接受场地租赁服务 98,047.28 308,219.91
柳州恒大金碧置业有限公司 接受场地租赁服务 171,525.92 292,555.61
岳阳金碧置业有限公司 接受场地租赁服务 94,436.23 282,282.45
沈阳嘉汇置业有限公司 接受场地租赁服务 65,007.49 280,159.95
恒大地产集团景德镇置业有限公司 接受场地租赁服务 126,688.52 275,334.73
驻马店御城房地产开发有限公司 接受场地租赁服务 104,769.26 264,989.23
淮安恒大富丰房地产开发有限公司 接受场地租赁服务 55,317.31 260,540.21
湛江龙潮房地产开发有限公司 接受场地租赁服务 111,403.69 257,415.65
儋州恒大滨海投资有限公司 接受场地租赁服务 81,432.22 256,725.74
恒大鑫源（沈阳）置业有限公司 接受场地租赁服务 134,910.60 256,168.84
125
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
蚌埠恒远置业有限公司 接受场地租赁服务 108,162.83 248,141.76
荆州红星广场房地产开发有限公司 接受场地租赁服务 94,139.09 246,194.27
恒大地产集团河源有限公司 接受场地租赁服务 85,868.33 243,018.87
恒大地产集团江津有限公司 接受场地租赁服务 114,203.13 242,986.87
济南恒大绿洲置业有限公司 接受场地租赁服务 124,662.41 235,394.54
恒大地产集团吉安有限公司 接受场地租赁服务 75,258.37 234,025.51
山西兰花康宇房地产开发有限公司 接受场地租赁服务 60,327.87 233,735.14
湖北怡清雅筑房地产开发有限公司 接受场地租赁服务 101,352.19 231,695.06
恒大地产集团自贡有限公司 接受场地租赁服务 88,702.89 225,800.57
安阳通瑞达房地产开发有限公司 接受场地租赁服务 65,341.56 223,287.26
陕西耀泽四海房地产开发有限公司 接受场地租赁服务 101,564.59 221,675.67
潍坊金碧置业有限公司 接受场地租赁服务 114,379.39 214,285.28
湖北三江航天商业经营有限公司 接受场地租赁服务 69,156.71 213,041.93
东莞市深建房地产有限公司 接受场地租赁服务 68,631.90 210,903.35
广西彬晖置业有限公司 接受场地租赁服务 69,800.54 209,034.17
恒大地产集团盐城有限公司 接受场地租赁服务 59,651.09 206,173.85
衡水盛宇房地产开发有限公司 接受场地租赁服务 58,413.57 204,903.98
贵港市恒大华南茂置业有限公司 接受场地租赁服务 60,000.00 198,616.88
北海南国天堂房地产开发有限公司 接受场地租赁服务 94,500.00 196,739.46
邢台恒皓房地产开发有限公司 接受场地租赁服务 59,740.41 193,972.57
哈尔滨市恒大兴业房地产开发有限公司 接受场地租赁服务 67,009.94 191,911.26
济南恒大金碧房地产开发有限公司 接受场地租赁服务 108,042.80 191,023.63
常德鑫泽置业有限公司 接受场地租赁服务 91,219.74 190,437.18
松原市恒大禹盛房地产开发有限公司 接受场地租赁服务 62,656.19 190,216.19
淮北粤通置业有限公司 接受场地租赁服务 93,349.40 189,373.96
大庆市恒大永盛房地产开发有限公司 接受场地租赁服务 69,148.23 187,976.37
大同俊景房地产开发有限公司 接受场地租赁服务 57,054.17 184,915.55
汕头市恒悦置业有限公司 接受场地租赁服务 69,137.31 183,542.88
齐齐哈尔市恒大永兴房地产开发有限公司 接受场地租赁服务 59,834.07 177,721.17
濮阳御景置业有限公司 接受场地租赁服务 59,672.13 176,835.22
益阳恒瑞置业有限公司 接受场地租赁服务 83,349.16 175,423.49
玉林市恒大金碧置业有限公司 接受场地租赁服务 60,327.87 174,326.92
126
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
怀化市骏达房地产开发有限公司 接受场地租赁服务 94,558.55 174,179.55
哈尔滨市恒大伟业房地产开发有限公司 接受场地租赁服务 66,189.92 173,652.07
宜昌楚天恒大房地产开发有限公司 接受场地租赁服务 59,838.26 173,526.85
鞍山嘉宇置业有限公司 接受场地租赁服务 58,591.36 170,454.92
江西济民可信房地产开发有限公司 接受场地租赁服务 60,327.87 170,438.28
陕西金泓投资有限公司 接受场地租赁服务 118,416.74 168,671.76
长沙鑫芙置业有限公司 接受场地租赁服务 89,361.89 161,159.47
河北龙威房地产开发有限公司 接受场地租赁服务 67,047.49 161,045.14
句容天工置业有限公司 接受场地租赁服务 59,990.72 159,872.23
恒大地产鹰潭有限公司 接受场地租赁服务 59,016.39 153,007.27
吕梁市俊汇房地产开发有限公司 接受场地租赁服务 59,344.26 152,910.37
南昌中电投高新置业有限公司 接受场地租赁服务 58,688.52 151,507.52
葫芦岛嘉汕置业有限公司 接受场地租赁服务 51,147.54 148,264.49
新乡御景置业有限公司 接受场地租赁服务 72,384.91 146,658.50
长沙恒玺置业有限公司 接受场地租赁服务 94,556.65 146,347.29
长春隆基房地产开发有限公司 接受场地租赁服务 65,602.22 141,342.82
恒大地产集团包头有限公司 接受场地租赁服务 119,344.26 139,031.33
亳州恒大置业有限公司 接受场地租赁服务 72,972.18 136,820.43
宜昌东方金亚房地产有限公司 接受场地租赁服务 76,263.85 132,650.98
哈尔滨高登置业有限公司 接受场地租赁服务 74,050.50 132,062.83
阳江市宇鸷房地产开发有限公司 接受场地租赁服务 60,327.87 131,602.28
六安粤通置业有限公司 接受场地租赁服务 61,062.85 130,957.61
东营恒大华府置业有限公司 接受场地租赁服务 69,017.30 129,753.73
上饶市恒大置业有限公司 接受场地租赁服务 59,344.26 126,938.57
长春泰基房地产开发有限公司 接受场地租赁服务 66,526.29 126,172.35
宿迁恒大华府置业有限公司 接受场地租赁服务 59,636.64 125,704.97
吉林市恒大永盛房地产开发有限公司 接受场地租赁服务 74,546.04 124,061.57
宁夏金海置业有限公司 接受场地租赁服务 60,327.84 123,677.29
营口嘉隆置业有限公司 接受场地租赁服务 54,098.36 120,000.00
内蒙古昌盛泰房地产开发有限责任公司 接受场地租赁服务 60,327.87 120,000.00
襄阳市恒大翡翠房地产开发有限公司 接受场地租赁服务 46,349.74 119,893.02
新乡名都置业有限公司 接受场地租赁服务 60,327.87 115,680.39
127
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
桂林桂加房地产有限公司 接受场地租赁服务 47,690.08 115,461.36
宁夏金鸿海置业有限公司 接受场地租赁服务 51,556.34 110,123.56
广东江门船厂有限公司 接受场地租赁服务 60,327.87 110,000.00
江西星宇置业发展有限公司 接受场地租赁服务 60,327.87 109,042.98
武威恒大房地产开发有限公司 接受场地租赁服务 57,704.92 104,415.18
江阴盛建置业有限公司 接受场地租赁服务 94,050.16 103,591.18
恒大地产集团南充有限公司 接受场地租赁服务 58,688.52 96,701.44
呼和浩特市恒大远鹏房地产开发有限公司 接受场地租赁服务 74,766.91 83,300.46
石家庄地益嘉房地产开发有限公司 接受场地租赁服务 56,065.57 80,000.00
唐山兆瑞投资有限公司 接受场地租赁服务 59,443.83 80,000.00
随州市天信房地产开发有限公司 接受场地租赁服务 59,654.91 70,308.80
江西宏吉投资有限公司 接受场地租赁服务 58,032.79 61,652.44
嘉兴恒大置业有限公司 接受场地租赁服务 54,261.90 54,971.31
甘肃昱盛房地产开发有限公司 接受场地租赁服务 59,986.02 53,309.49
马鞍山粤通置业有限公司 接受场地租赁服务 86,905.06 51,447.56
威海华府置业有限公司 接受场地租赁服务 78,607.44 41,237.19
泸州恒大北城置业有限公司 接受场地租赁服务 59,016.39 20,000.00
湖州市乌虹湖置业有限公司 接受场地租赁服务 58,032.79 743.50
泰安恒大滨河左岸置业有限公司 接受场地租赁服务 60,206.82 167.33
绵阳市鑫茂源商贸有限公司 接受场地租赁服务 48,196.72
抚顺嘉顺置业有限公司 接受场地租赁服务 90,829.64
恒大地产集团云浮有限公司 接受场地租赁服务 52,388.85
钦州钦廉恒大置业投资有限公司 接受场地租赁服务 25,081.97
柳江县恒大房地产开发有限公司 接受场地租赁服务 24,590.16
南宁金碧恒大置业有限公司 接受场地租赁服务 81,078.46
成都裕龙壹号房地产开发有限公司 接受场地租赁服务 48,524.59
遵义恒大黔贵房地产开发有限公司 接受场地租赁服务 16,572.10
恒大地产集团银川有限公司 接受场地租赁服务 44,517.89
内蒙古鲁桥置业有限公司 接受场地租赁服务 58,116.60
河北高杰士房地产开发有限公司 接受场地租赁服务 3,963.72
石家庄盛宇房地产开发有限公司 接受场地租赁服务 7,437.21
山西嘉盛房地产开发有限公司 接受场地租赁服务 40,000.00
128
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
运城市鑫万瑞房地产开发有限公司 接受场地租赁服务 20,000.00
临汾市紫旌房地产开发有限公司 接受场地租赁服务 23,442.62
太原市俊恒房地产开发有限公司 接受场地租赁服务 40,000.00
临沂绿洲置业有限公司 接受场地租赁服务 13,212.96
合肥粤泰置业有限公司 接受场地租赁服务 20,000.00
合肥粤恒置业有限公司 接受场地租赁服务 34,485.99
阜阳粤通置业有限公司 接受场地租赁服务 38,688.52
芜湖恒大置业有限公司 接受场地租赁服务 19,508.20
武汉三江航天盘龙城房地产开发有限公司 接受场地租赁服务 32,218.80
岳阳金投置业有限公司 接受场地租赁服务 15,702.66
衡阳宝瑞置业有限公司 接受场地租赁服务 37,125.77
湖南纵横置业有限公司 接受场地租赁服务 21,795.66
恒大地产集团（中山）有限公司 接受场地租赁服务 27,887.10
三亚哈达农副产品交易有限公司 接受场地租赁服务 40,000.00
恒大地产集团重庆有限公司 接受场地租赁服务 9,408.39
贵州集成房地产开发有限公司 接受场地租赁服务 20,444.84
乌兰浩特恒大盛业房地产开发有限公司 接受场地租赁服务 15,000.00
焦作御景置业有限公司 接受场地租赁服务 34,148.48
铜陵恒大置业有限公司 接受场地租赁服务 16,557.38
惠州市凯联达投资有限公司 接受场地租赁服务 17,136.32
天津滨侨投资有限公司 接受场地租赁服务 3,626.71
合肥粤通置业有限公司 接受场地租赁服务 10,163.93
安庆恒远置业有限公司 接受场地租赁服务 11,147.54
郴州金碧置业有限公司 接受场地租赁服务 20,572.84
重庆恺成房地产开发有限公司 接受场地租赁服务 2,422.31
长春信基房地产开发有限公司 接受场地租赁服务 5,000.00
资阳万诚置业有限公司 接受场地租赁服务 8,032.79
（3）关联担保情况
（单位：万元）
担保起始 担保到期 担保是否已
担保方 被担保方 担保金额
日 日 经履行完毕
中国恒大集团 嘉凯城集团股份有限公司 19,200.00 2020-5-28 2022-5-28 否
129
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
担保起始 担保到期 担保是否已
担保方 被担保方 担保金额
日 日 经履行完毕
中国恒大集团 嘉凯城集团股份有限公司 28,000.00 2018-11-29 2021-11-29 否
中国恒大集团 湖州嘉恒置业有限公司 123,688.62 2019-8-22 2022-8-21 否
嘉凯城集团（上海）有限公 江西浙大中凯科技园发展有
1,425.00 2011-10-24 2021-8-30 否
司 限公司
嘉凯城集团股份有限公司、
嘉凯城城镇化建设发展（平湖
嘉凯城集团城镇化建设发 2,000.00 2015-11-27 2021-12-31 否
新埭）有限公司
展有限公司
中国恒大集团、嘉凯城集团 嘉凯城（上海）互联网科技有
45,225.68 2018-12-7 2022-12-15 否
股份有限公司 限公司
嘉凯城（上海）互联网科技有
中国恒大集团 25,000.00 2019-11-1 2021-8-30 否
限公司
嘉凯城（上海）互联网科技有
中国恒大集团 20,000.00 2019-2-25 2024-2-25 否
限公司
嘉凯城（上海）互联网科技有
广州市凯隆置业有限公司 26,000.00 2020-3-31 2021-4-17 否
限公司
嘉凯城（上海）互联网科技有
中国恒大集团 25,700.00 2018-9-28 2021-9-27 否
限公司
（4）关联方资金拆借
（单位：万元）
本年增加 本年减少
出借方 拆入方 年初余额 年末余额
拆入本金 计提利息 归还本金 支付利息
南通嘉中置业 嘉凯城集团嘉
3,034.14 0.75 3,033.39
有限公司 业有限公司
广州市凯隆置 嘉凯城集团股
260,849.47 148,805.00 10,573.63 251,655.00 421.20 168,151.89
业有限公司 份有限公司
（5）关键管理人员报酬
（单位：万元）
项目 本期金额 上期金额
关键管理人员报酬 1,556.00 2,132.00
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
130
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
期末余额 上年年末余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款：
安徽省阳光半岛文化发展有限公司 49,380.00
安徽三林置业有限公司 273,890.00
安庆恒远置业有限公司 164,570.00
安庆粤恒置业有限公司 5,110.00
安庆粤通置业有限公司 5,720.00
安阳宝利丰房地产开发有限公司 118,261.00
安阳宝利鑫房地产开发有限公司 24,780.00
安阳通瑞达房地产开发有限公司 183,840.00 105,500.00
鞍山嘉宇置业有限公司 360,240.00
蚌埠恒通置业有限公司 58,705.00
蚌埠恒远置业有限公司 55,555.00 16,250.00
蚌埠恒泽置业有限公司 1,493,515.30 95,223.00
蚌埠粤通置业有限公司 23,020.00 23,020.00
包头市恒大世家房地产开发有限公司 85,715.00
宝鸡中集高新房地产开发有限责任公司 99,800.00
北海福达投资有限公司 74,115.00 91,700.00
北海南国天堂房地产开发有限公司 707,180.90 43,880.90
亳州恒皖置业有限公司 1,022,175.00 1,051,880.00
亳州市时代置业有限公司 1,494,425.10 179,312.00
沧州恒祥房地产开发有限公司 210,720.00 65,710.00
常德恒泽置业有限公司 658,034.85 345,000.00
常德金泽置业有限公司 1,167,192.86
常德鑫泽置业有限公司 330,000.00
潮州市恒宸置业有限公司 9,350.00 25,000.00
潮州市恒大置业有限公司 1,261,144.56 234,680.00
成都裕龙壹号房地产开发有限公司 163,715.00
大庆世纪玉峰房地产开发有限公司 4,000.00 15,000.00
大庆市恒大永盛房地产开发有限公司 342,880.00 13,500.00
大庆市雅居房地产开发有限公司 1,595.00 20,500.00
大同俊景房地产开发有限公司 20,240.00
131
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
期末余额 上年年末余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
大同俊轩房地产开发有限公司 282,390.00 107,185.00
儋州恒大滨海投资有限公司 407,230.00 2,490.00
儋州信恒旅游开发有限公司 86,800.00 37,790.00
东莞恒展房地产开发有限公司 143,340.00
东莞市凯星房地产开发有限公司 219,880.00 57,500.00
东莞市深建房地产有限公司 385,090.00
东营恒大华府置业有限公司 1,717,662.26 368,500.00
东营御景置业有限公司 162,000.00
抚顺嘉顺置业有限公司 217,255.00
阜阳粤恒置业有限公司 650,580.00
甘肃昱盛房地产开发有限公司 857,250.00
赣州恒大地产有限公司 4,450.00 108,950.00
赣州恒鹏置业有限公司 40,000.00
赣州恒晟置业有限公司 34,920.00
赣州市恒臣置业有限公司 67,100.00
公主岭弘盛房地产开发有限公司 176,850.00 240,000.00
公主岭铭辉房地产开发有限公司 1,850.00 5,000.00
公主岭桐波房地产开发有限公司 43,410.00
广东江门船厂有限公司 394,291.00 517,516.00
广西彬晖置业有限公司 183,830.00 150,950.00
广西崇左恒胜房地产开发有限公司 21,990.00
广西富星居房地产有限责任公司 129,100.00 112,500.00
贵安新区恒大华鼎旅游开发有限公司 3,810.00
贵港市恒大华南茂置业有限公司 106,320.00 227,800.00
贵阳恒大童世界旅游开发有限公司 850.00
贵阳恒大裕顺旅游开发有限公司 5,670.00
贵州博华置业投资有限公司 115,615.00
贵州集成房地产开发有限公司 274,315.00 26,900.00
贵州永浩企业管理有限公司 63,410.00
桂林桂加房地产有限公司 81,360.00 53,700.00
桂林恒大房地产开发有限公司 348,350.00 77,550.00
132
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
期末余额 上年年末余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
哈尔滨高登置业有限公司 63,060.00 65,800.00
哈尔滨市恒大伟业房地产开发有限公司 541,070.00
哈尔滨市恒大兴业房地产开发有限公司 657,825.00 56,530.00
哈尔滨市佳业房地产开发有限公司 3,825.00 40,000.00
哈尔滨市凯业房地产开发有限公司 6,480.00 31,000.00
哈尔滨市坤业房地产开发有限公司 18,000.00
哈尔滨市祥业房地产开发有限公司 6,900.00 63,000.00
哈尔滨市振业房地产开发有限公司 450.00 20,000.00
哈尔滨万邦房地产开发有限公司 13,000.00
合肥粤诚置业有限公司 117,070.00
合肥粤恒置业有限公司 223,850.00
合肥粤泰置业有限公司 33,320.00
河北建投西柏坡宏越房地产开发有限公司 48,995.00 14,675.00
河源市远翔投资发展有限公司 29,300.00 36,500.00
房车宝集团股份有限公司 4,860.00
恒大地产集团（中山）有限公司 699,160.00
恒大地产集团包头有限公司 1,385,595.00 280,735.00
恒大地产集团恩平有限公司 397,330.00
恒大地产集团河源有限公司 1,733,623.90 339,490.00
恒大地产集团江津有限公司 1,486,048.00 65,300.00
恒大地产集团景德镇置业有限公司 132,500.00 132,500.00
恒大地产集团南充有限公司 317,530.00
恒大地产集团南京置业有限公司 384,100.00
恒大地产集团上海盛建置业有限公司 865,680.00
恒大地产集团太原有限公司 1,000.00 1,000.00
阳江市宇鸷房地产开发有限公司 144,000.00
恒大地产集团银川有限公司 1,310,930.00 10,000.00
恒大地产集团云浮有限公司 1,254,060.00
恒大地产集团湛江御景置业有限公司 579,700.00
恒大地产集团长春有限公司 1,730,425.00
恒大地产集团重庆有限公司 45,900.00
133
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
期末余额 上年年末余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
恒大地产鹰潭有限公司 102,185.00 34,500.00
恒大金融财富管理（深圳）有限公司 980.00
恒大鑫源（沈阳）置业有限公司 932,320.00
恒大长基（沈阳）置业有限公司 231,080.00
衡水恒德房地产开发有限公司 166,150.00
衡水隆泽房地产开发有限公司 133,605.00 139,215.00
衡水盛宇房地产开发有限公司 74,450.00 87,540.00
衡阳宝瑞置业有限公司 849,492.80
红安恒勤旅游开发有限公司 6,000.00
呼和浩特恒伟健康产业有限公司 150,890.00
呼和浩特鹏欣投资置业有限公司 372,442.00
呼和浩特市恒大宏泰房地产开发有限公司 747,620.00
呼和浩特市恒大远鹏房地产开发有限公司 237,600.00
呼和浩特市恒源房地产开发有限公司 179,540.00
呼和浩特市金碧天下房地产开发有限公司 56,314.18
葫芦岛嘉汕置业有限公司 283,050.00
湖北合瑞旅游开发有限公司 100,000.00
湖北三江航天商业经营有限公司 758,640.93 283,725.00
湖北怡清雅筑房地产开发有限公司 1,507,027.40 72,390.00
湖南芙蓉豪廷房地产开发有限责任公司 200,190.00 225,000.00
湖南恒盛健康产业有限公司 50,000.00
湖南纵横置业有限公司 470,570.00
湖州市乌虹湖置业有限公司 218,070.00 180,290.00
怀化市骏达房地产开发有限公司 772,108.92 155,000.00
淮安恒悦置业有限公司 66,150.00
淮北粤诚置业有限公司 33,000.00 33,000.00
淮北粤恒置业有限公司 995,219.82 88,250.00
淮北粤泰置业有限公司 102,990.00 209,460.00
淮北粤通置业有限公司 6,250.00 1,250.00
惠州市凯联达投资有限公司 103,675.00
惠州市上轩投资有限公司 39,901.00
134
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
期末余额 上年年末余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
吉安恒熙房地产开发有限公司 228,900.00 290,995.00
吉林市恒大新盛房地产开发有限公司 46,400.00
吉林市恒大永盛房地产开发有限公司 80,100.00
济南恒大金碧房地产开发有限公司 130,000.00
济南恒大绿洲置业有限公司 2,512,475.00 625,000.00
济南俊汇置业有限公司 2,583,215.00 627,500.00
江西恒耀置业有限公司 150,650.00
江西宏吉投资有限公司 11,705.00 158,000.00
江西济赣置业有限公司 6,975.00
江西济民可信房地产开发有限公司 523,750.00 1,259,500.00
江阴恒泽房地产开发有限公司 100,000.00
江阴雅盛恒泰置业有限公司 310,300.00 40,010.00
江阴云龙置业有限公司 56,425.00 75,000.00
焦作御昌置业有限公司 728,100.00
金碧物业有限公司 364,710.00 639,410.00
荆州恒楚置业发展有限公司 107,760.00
荆州恒创置业发展有限公司 22,170.00
荆州恒大房地产开发有限公司 900.00 4,800.00
荆州红星广场房地产开发有限公司 826,400.00 8,850.00
荆州市广润置业有限公司 51,800.00 56,000.00
景德镇德泰房地产开发有限公司 217,075.00
景德镇市恒宸置业有限公司 1,179,375.00 1,436,400.00
景德镇市恒荣置业有限公司 602,840.00
景德镇市景兴房地产开发有限公司 24,000.00
句容天工置业有限公司 650.00
辽宁恒阳健康置业有限公司 24,000.00
辽宁融涛伟业置业有限公司 5,000.00
临桂万鹂地产有限公司 6,360.00 79,640.00
临沂华府置业有限公司 10,000.00
临沂绿洲置业有限公司 286,440.00
柳江县恒大房地产开发有限公司 531,820.00 41,850.00
135
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
期末余额 上年年末余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
柳州恒大金碧置业有限公司 221,135.00 8,000.00
柳州恒大珺睿房地产开发有限公司 157,648.40 124,363.40
柳州山水韵和置业有限公司 176,000.00 186,650.00
柳州市兆福地产置业有限公司 1,351,450.00 268,451.80
柳州耀世恒大房地产开发有限公司 427,055.00 285,410.00
柳州御景龙恒房地产开发有限公司 733,346.10 360,896.10
六安伴球置业有限公司 18,050.00 25,000.00
六安粤通置业有限公司 1,331,929.00 506,770.00
泸州恒大北城置业有限公司 127,325.00 214,500.00
泸州恒大东城置业有限公司 347,850.00
泸州恒大新城置业有限公司 249,260.00
吕梁市离石区恒煜房地产开发有限公司 198,220.00
马鞍山伟华置业发展有限公司 468,035.00 231,025.00
马鞍山粤恒置业有限公司 694,750.00
马鞍山粤通置业有限公司 41,420.00
眉山隆和旅游开发有限公司 3,060.00
绵阳市鑫茂源商贸有限公司 138,470.00
绵阳市永合万益置业有限公司 103,900.00
南昌恒富置业有限公司 57,170.00
南昌中电投高新置业有限公司 222,240.00 818,820.00
南充鹏富房地产开发有限公司 4,000.00 5,000.00
南充市东城置业有限公司 149,980.00 193,155.00
南充鑫全置业有限公司 177,440.00
南宁恒大城市建设有限公司 2,033,320.00
南阳义和信房地产开发有限公司 2,000.00
内蒙古恒悦旅游开发有限公司 93,710.00
内蒙古隆基房地产开发有限公司 64,020.00
内蒙古鲁桥置业有限公司 1,268,650.00
内蒙古新加多房地产开发有限公司 86,420.00
宁夏润景房地产开发有限公司 10,020.00
宁夏昊天房地产开发有限公司 9,350.00 9,350.00
136
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
期末余额 上年年末余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
宁夏金海置业有限公司 409,240.00 71,765.00
宁夏金鸿海置业有限公司 463,000.00 298,790.00
濮阳恒开投置业有限公司 230,710.00
濮阳恒启置业有限公司 120.00
濮阳恒荣置业有限公司 112,130.00 114,830.00
齐齐哈尔市恒大永华房地产开发有限公司 208,030.00
齐齐哈尔市恒大永兴房地产开发有限公司 433,585.00 75,160.00
钦州金棕榈商贸城投资开发有限责任公司 236,715.56 155,000.00
钦州钦廉恒大置业投资有限公司 301,408.00 78,800.00
青岛恒禄旅游开发有限公司 250,000.00
三亚哈达农副产品交易有限公司 82,750.00
山西嘉盛房地产开发有限公司 1,020.00
山西君合房地产开发有限公司 61,710.00 84,120.00
陕西金泓投资有限公司 1,692,830.00
陕西耀泽四海房地产开发有限公司 853,230.00
汕头市恒合置业有限公司 741,630.00 18,000.00
汕头市恒明房地产开发有限公司 128,530.64 277,000.00
汕头市恒悦置业有限公司 52,000.00 52,000.00
上海城开集团重庆德普置业有限公司 3,800.00 15,000.00
上饶大红鹰置业有限公司 59,050.00
上饶高铁经济试验区恒跃房地产开发有限公司 212,080.00
上饶经开区恒实房地产开发有限公司 161,510.00
上饶市恒大置业有限公司 949,010.00 1,262,630.00
绍兴恒鑫房地产开发有限公司 13,000.00 13,000.00
深安生活服务（安徽）有限公司 73,010.00 99,000.00
深圳市房车宝销售有限公司 51,150.00
沈阳恒大城商业管理有限公司 2,145.00
沈阳嘉汇置业有限公司 287,710.00
沈阳万盈置业有限公司 25,000.00
石家庄地益嘉房地产开发有限公司 758,360.00 377,070.00
松原市恒大禹盛房地产开发有限公司 16,900.00
137
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
期末余额 上年年末余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
随州金碧房地产开发有限公司 160,362.42 94,950.00
随州市闽江房地产开发有限公司 70,359.46 38,230.00
随州市天信房地产开发有限公司 109,785.00 44,815.00
太原恒彬房地产开发有限公司 9,000.00 9,000.00
太原恒大德盛房地产开发有限公司 45,000.00 45,000.00
太原恒大鼎盛房地产开发有限公司 21,270.00
太原恒大鸿博房地产开发有限公司 273,845.00 60,165.00
太原恒珺房地产开发有限公司 20,700.00 6,900.00
太原恒林房地产开发有限公司 44,330.00 47,720.00
太原恒坪房地产开发有限公司 76,760.00
太原恒烨房地产开发有限公司 252,000.00
太原恒御信置业有限公司 514,100.00 354,790.00
太原恒泽房地产开发有限公司 64,790.00 58,400.00
太原市俊恒房地产开发有限公司 75,675.00 61,575.00
泰安恒大滨河左岸置业有限公司 517,675.00
唐山恒瀚邑房地产开发有限公司 41,670.00 41,670.00
唐山兆瑞投资有限公司 60,680.00 282,500.00
天津滨侨投资有限公司 2,000.00
通化中恒房地产开发有限公司 140,800.00
铜陵恒大置业有限公司 60,740.00
威海华府置业有限公司 1,928,246.00 500,884.00
潍坊金碧置业有限公司 297,675.00 475,100.00
潍坊龙瑞置业有限公司 1,799,526.40
乌兰浩特恒大盛业房地产开发有限公司 119,820.00
无锡恒瑞置业有限公司 14,211.12
无锡远东置业有限公司 1,239.79
芜湖恒大置业有限公司 201,240.00
芜湖粤诚置业有限公司 77,540.00
武汉巴登城投资有限公司 100,000.00
武汉楚水云山农业开发有限公司 100,000.00
武汉三江航天盘龙城房地产开发有限公司 820,820.00
138
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
期末余额 上年年末余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
武汉市金碧翡翠房地产开发有限公司 120.00 2,400.00
武威恒大房地产开发有限公司 1,145,303.01 430,958.01
西安恒宁健康置业有限公司 37,190.00
西安君诚科技投资有限公司 3,500.00 3,500.00
西充辰合置业有限公司 4,900.00 20,000.00
咸阳恒远置业有限公司 100,000.00
襄阳红星悦府房地产开发有限公司 347,799.96 654,800.00
襄阳市恒大翡翠房地产开发有限公司 30,600.00 30,600.00
襄阳市恒大金碧房地产开发有限公司 12,995.00 201,200.00
新乡名都置业有限公司 690.00
新乡御景置业有限公司 1,749,680.00 256,000.00
新沂市鑫鸿房地产开发有限公司 12,856.76
肇东市恒超房地产开发有限公司 8,340.00
信阳大阳置业有限公司 460,915.00 80,500.00
信阳骏景地产有限公司 2,000.00 2,000.00
邢台恒皓房地产开发有限公司 146,395.00 41,520.00
邢台恒悦房地产开发有限公司 202,635.00 79,985.00
邢台双达房地产开发有限公司 2,200.00 2,200.00
宿迁恒大华府置业有限公司 10,000.00
宿迁恒悦置业有限公司 109,570.00 125,000.00
宿迁苏宁置业有限公司 15,000.00
盐城普耀置业有限公司 220,000.00
阳江市恒凯房地产开发有限公司 843,830.00 369,336.00
阳泉市燎原房地产开发有限公司 241,530.00 66,000.00
宜昌东方金亚房地产有限公司 1,446,605.00 775,255.00
宜昌恒创房地产开发有限公司 384,217.22 112,915.00
宜昌恒科房地产开发有限公司 87,105.00 118,300.00
宜春市汇景实业有限公司 56,000.00 56,000.00
宜兴恒宸房地产开发有限公司 6,124.57
益阳恒瑞置业有限公司 908,086.22
逸云房地产开发襄阳有限公司 404,490.00 78,850.00
139
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
期末余额 上年年末余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
营口嘉隆置业有限公司 517,040.00
永鹏生活服务（贵州）有限公司 7,530.00
于都恒鹏置业有限公司 16,770.00
榆中俊兴房地产开发有限公司 10,968.00
玉林市恒大金碧置业有限公司 465,820.00 119,010.00
玉林市新湖投资开发有限公司 104,630.00 276,545.00
元氏县恒成房地产开发有限公司 50,000.00
岳阳恒骏置业有限公司 50,000.00
岳阳金碧置业有限公司 598,310.00 40,000.00
岳阳金瑞置业有限公司 157,785.00 199,600.00
岳阳云扬生活服务有限公司 3,310.00
湛江龙潮房地产开发有限公司 468,980.84 248,440.90
湛江市恒扬房地产开发有限公司 610,390.16 502,752.00
长春德胜房地产开发有限公司 60,000.00
长春隆基房地产开发有限公司 16,900.00
长春泰基房地产开发有限公司 141,060.00
长春泽涛房地产开发有限公司 27,200.00
长沙恒大童世界旅游开发有限公司 50,000.00
长沙恒玺置业有限公司 650,210.00
长沙鑫芙置业有限公司 1,347,948.92 60,000.00
肇东市恒基房地产开发有限公司 5,085.00
郑州御邦置业有限公司 4,970.00 4,970.00
中国房地产开发集团哈尔滨有限公司 4,250.00 30,000.00
重庆贝蒙世晖置地有限公司 15,000.00
重庆恒大鑫南置业有限公司 15,000.00
重庆恒渝珞城房地产开发有限公司 1,050.00 60,000.00
重庆恺成房地产开发有限公司 48,000.00
重庆市恒盈健康产业有限公司 7,310.00
重庆鑫坤房地产开发有限公司 2,250,000.00
诸暨恒大置业有限公司 20,175.00
诸暨盛建置业有限公司 13,025.00 13,000.00
140
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
期末余额 上年年末余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
驻马店御邦房地产开发有限公司 985,730.00 232,415.00
驻马店御城房地产开发有限公司 10,000.00
自贡鑫茂置业有限公司 1,202,430.00 48,000.00
遵义恒大黔贵房地产开发有限公司 123,545.00
小 计 98,930,585.33 27,723,094.11
其他应收款：
浙江中佳中央空调经营有限公司 21,466,238.41 21,466,238.41 20,272,238.41 20,272,238.41
苏州嘉运实业有限公司 312,720,169.90 23,016,204.51 304,773,392.64 22,096,070.96
上海悦昌置业有限公司 228,882,713.27 192,215,702.60 228,882,713.27 191,506,166.19
苏州嘉吉实业有限公司 38,695,348.04 32,496,353.28 38,695,348.04 32,376,397.71
小 计 601,764,469.62 269,194,498.80 592,623,692.36 266,250,873.27
合 计 700,695,054.95 269,194,498.80 620,346,786.47 266,250,873.27
（2）应付项目
项目名称 期末余额 上年年末余额
应付账款：
安庆恒远置业有限公司 11,147.54
安阳通瑞达房地产开发有限公司 288,628.82 223,287.26
鞍山嘉宇置业有限公司 229,046.28 170,454.92
蚌埠恒远置业有限公司 356,304.59 248,141.76
北海南国天堂房地产开发有限公司 291,239.46 196,739.46
亳州恒大置业有限公司 209,792.61 136,820.43
常德鑫泽置业有限公司 281,656.92 190,437.18
潮州市恒大置业有限公司 406,267.19 308,219.91
郴州金碧置业有限公司 20,572.84
成都裕龙壹号房地产开发有限公司 48,524.59
大庆市恒大永盛房地产开发有限公司 257,124.60 187,976.37
大同俊景房地产开发有限公司 241,969.72 184,915.55
儋州恒大滨海投资有限公司 338,157.96 256,725.74
东莞市深建房地产有限公司 279,535.25 210,903.35
东营恒大华府置业有限公司 198,771.03 129,753.73
佛山市南海新中建房地产发展有限公司 137,471.00
141
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
项目名称 期末余额 上年年末余额
抚顺嘉顺置业有限公司 90,829.64
阜阳粤通置业有限公司 38,688.52
甘肃昱盛房地产开发有限公司 113,295.51 53,309.49
广东江门船厂有限公司 170,327.87 110,000.00
广西彬晖置业有限公司 278,834.71 209,034.17
广州市品宴餐饮企业管理有限公司 87,943.07
贵港市恒大华南茂置业有限公司 258,616.88 198,616.88
贵州集成房地产开发有限公司 20,444.84
桂林桂加房地产有限公司 163,151.44 115,461.36
哈尔滨高登置业有限公司 206,113.33 132,062.83
哈尔滨市恒大伟业房地产开发有限公司 239,841.99 173,652.07
哈尔滨市恒大兴业房地产开发有限公司 258,921.20 191,911.26
合肥粤恒置业有限公司 34,485.99
合肥粤泰置业有限公司 20,000.00
合肥粤通置业有限公司 10,163.93
河北高杰士房地产开发有限公司 3,963.72
河北龙威房地产开发有限公司 228,092.63 161,045.14
河南大有房地产开发有限公司 565,275.18 428,494.86
恒大地产集团（中山）有限公司 27,887.10
恒大地产集团包头有限公司 258,375.59 139,031.33
恒大地产集团河源有限公司 328,887.20 243,018.87
恒大地产集团吉安有限公司 309,283.88 234,025.51
恒大地产集团江津有限公司 357,190.00 242,986.87
恒大地产集团景德镇置业有限公司 402,023.25 275,334.73
恒大地产集团南充有限公司 178,688.52 96,701.44
恒大地产集团太原有限公司 1,056,375.20 836,440.82
恒大地产集团盐城有限公司 265,824.94 206,173.85
阳江市宇鸷房地产开发有限公司 191,930.15 131,602.28
恒大地产集团银川有限公司 44,517.89
恒大地产集团云浮有限公司 52,388.85
恒大地产集团重庆有限公司 9,408.39
恒大地产集团自贡有限公司 314,503.46 225,800.57
142
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
项目名称 期末余额 上年年末余额
恒大地产鹰潭有限公司 212,023.66 153,007.27
恒大鑫源（沈阳）置业有限公司 477,446.99 256,168.84
衡水盛宇房地产开发有限公司 263,317.55 204,903.98
衡阳宝瑞置业有限公司 37,125.77
呼和浩特市恒大远鹏房地产开发有限公司 158,067.37 83,300.46
葫芦岛嘉汕置业有限公司 199,412.03 148,264.49
湖北三江航天商业经营有限公司 282,198.64 213,041.93
湖北怡清雅筑房地产开发有限公司 333,047.25 231,695.06
湖南纵横置业有限公司 21,795.66
湖州市乌虹湖置业有限公司 68,032.79 743.50
怀化市骏达房地产开发有限公司 268,738.10 174,179.55
淮安恒大富丰房地产开发有限公司 315,857.52 260,540.21
淮北粤通置业有限公司 282,723.36 189,373.96
惠州市凯联达投资有限公司 17,136.32
吉林市恒大永盛房地产开发有限公司 198,607.61 124,061.57
济南恒大金碧房地产开发有限公司 299,066.43 191,023.63
济南恒大绿洲置业有限公司 360,056.95 235,394.54
嘉兴恒大置业有限公司 109,233.21 54,971.31
江西宏吉投资有限公司 119,685.23 61,652.44
江西济民可信房地产开发有限公司 230,766.15 170,438.28
江西星宇置业发展有限公司 169,370.85 109,042.98
江阴盛建置业有限公司 213,120.16 103,591.18
焦作御景置业有限公司 34,148.48
金碧物业有限公司 9,420,166.85
荆州红星广场房地产开发有限公司 340,333.36 246,194.27
句容天工置业有限公司 219,862.95 159,872.23
临汾市紫旌房地产开发有限公司 23,442.62
临沂绿洲置业有限公司 13,212.96
柳江县恒大房地产开发有限公司 24,590.16
柳州恒大金碧置业有限公司 464,081.53 292,555.61
六安粤通置业有限公司 192,020.46 130,957.61
吕梁市俊汇房地产开发有限公司 212,254.63 152,910.37
143
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
项目名称 期末余额 上年年末余额
马鞍山粤通置业有限公司 138,352.62 51,447.56
绵阳市鑫茂源商贸有限公司 48,196.72
南昌中电投高新置业有限公司 210,196.04 151,507.52
南宁金碧恒大置业有限公司 81,078.46
内蒙古昌盛泰房地产开发有限责任公司 180,327.87 120,000.00
内蒙古鲁桥置业有限公司 58,116.60
宁夏金海置业有限公司 184,005.13 123,677.29
宁夏金鸿海置业有限公司 161,679.90 110,123.56
濮阳御景置业有限公司 236,507.35 176,835.22
齐齐哈尔市恒大永兴房地产开发有限公司 237,555.24 177,721.17
钦州钦廉恒大置业投资有限公司 25,081.97
三亚哈达农副产品交易有限公司 40,000.00
山西嘉盛房地产开发有限公司 40,000.00
山西兰花康宇房地产开发有限公司 294,063.01 233,735.14
陕西金泓投资有限公司 287,088.50 168,671.76
陕西耀泽四海房地产开发有限公司 323,240.26 221,675.67
汕头市恒悦置业有限公司 252,680.19 183,542.88
上饶市恒大置业有限公司 186,282.83 126,938.57
沈阳嘉汇置业有限公司 258,799.89 280,159.95
石家庄地益嘉房地产开发有限公司 136,065.57 80,000.00
石家庄盛宇房地产开发有限公司 7,437.21
松原市恒大禹盛房地产开发有限公司 252,872.38 190,216.19
随州市天信房地产开发有限公司 129,963.71 70,308.80
太原市俊恒房地产开发有限公司 40,000.00
泰安恒大滨河左岸置业有限公司 60,374.15 167.33
唐山兆瑞投资有限公司 139,443.83 80,000.00
天津滨侨投资有限公司 3,626.71
铜陵恒大置业有限公司 16,557.38
威海华府置业有限公司 119,844.63 41,237.19
潍坊金碧置业有限公司 328,664.67 214,285.28
乌兰浩特恒大盛业房地产开发有限公司 15,000.00
芜湖恒大置业有限公司 19,508.20
144
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
项目名称 期末余额 上年年末余额
武汉三江航天盘龙城房地产开发有限公司 32,218.80
武威恒大房地产开发有限公司 157,120.10 104,415.18
襄阳市恒大翡翠房地产开发有限公司 166,242.76 119,893.02
新乡名都置业有限公司 176,008.26 115,680.39
新乡御景置业有限公司 219,043.41 146,658.50
邢台恒皓房地产开发有限公司 253,712.98 193,972.57
宿迁恒大华府置业有限公司 185,341.61 125,704.97
阳泉市燎原房地产开发有限公司 405,364.73 310,708.29
宜昌楚天恒大房地产开发有限公司 233,365.11 173,526.85
宜昌东方金亚房地产有限公司 208,914.83 132,650.98
营口嘉隆置业有限公司 174,098.36 120,000.00
玉林市恒大金碧置业有限公司 234,654.79 174,326.92
岳阳金碧置业有限公司 189,713.68 282,282.45
岳阳金投置业有限公司 15,702.66
运城市鑫万瑞房地产开发有限公司 20,000.00
湛江龙潮房地产开发有限公司 368,819.34 257,415.65
长春隆基房地产开发有限公司 206,945.04 141,342.82
长春泰基房地产开发有限公司 192,698.64 126,172.35
长春信基房地产开发有限公司 5,000.00
长沙恒玺置业有限公司 240,903.94 146,347.29
长沙鑫芙置业有限公司 250,521.36 161,159.47
重庆恺成房地产开发有限公司 2,422.31
资阳万诚置业有限公司 8,032.79
遵义恒大黔贵房地产开发有限公司 16,572.10
泸州恒大北城置业有限公司 20,000.00
驻马店御城房地产开发有限公司 264,989.23
益阳恒瑞置业有限公司 175,423.49
小 计 34,239,457.49 16,891,886.76
预收账款：
安阳宝利丰房地产开发有限公司 19,825.00
安阳通瑞达房地产开发有限公司 19,925.00
蚌埠恒通置业有限公司 4,000.00
145
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
项目名称 期末余额 上年年末余额
蚌埠恒泽置业有限公司 42,650.00
北海福达投资有限公司 31,075.00
北海南国天堂房地产开发有限公司 5,950.00
亳州恒皖置业有限公司 62,125.00
亳州市时代置业有限公司 49,175.00
沧州恒祥房地产开发有限公司 2,905.00
常德恒泽置业有限公司 180,900.00
常德金泽置业有限公司 72,150.00
潮州市恒宸置业有限公司 17,175.00
潮州市恒大置业有限公司 74,000.00
大庆市雅居房地产开发有限公司 16,025.00
大同俊轩房地产开发有限公司 9,675.00
儋州恒大滨海投资有限公司 2,490.00
儋州信恒旅游开发有限公司 11,475.00
东莞市凯星房地产开发有限公司 31,400.00
东营恒大华府置业有限公司 27,400.00
赣州恒大地产有限公司 39,175.00
公主岭弘盛房地产开发有限公司 66,525.00
公主岭铭辉房地产开发有限公司 4,750.00
广东江门船厂有限公司 149,550.00
广西彬晖置业有限公司 7,350.00
广西富星居房地产有限责任公司 9,780.00
贵港市恒大华南茂置业有限公司 5,100.00
贵阳中渝置地房地产开发有限公司 39,310.00
贵州博华置业投资有限公司 62,540.00
贵州南润房地产开发有限公司 11,640.00
桂林恒大房地产开发有限公司 24,225.00
哈尔滨高登置业有限公司 1,575.00
哈尔滨市恒大兴业房地产开发有限公司 8,225.00
哈尔滨市佳业房地产开发有限公司 8,900.00
哈尔滨市凯业房地产开发有限公司 5,000.00
哈尔滨市祥业房地产开发有限公司 18,800.00
146
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
项目名称 期末余额 上年年末余额
河源市远翔投资发展有限公司 7,500.00
恒大地产集团包头有限公司 131,850.00
恒大地产集团河源有限公司 133,725.00
恒大地产集团吉安有限公司 214,500.00
恒大地产集团江津有限公司 29,362.00
恒大地产鹰潭有限公司 10,250.00
衡水隆泽房地产开发有限公司 5,820.00
衡水盛宇房地产开发有限公司 15,070.00
呼和浩特市恒大宏泰房地产开发有限公司 25,140.00
湖北三江航天商业经营有限公司 60,570.00
湖北怡清雅筑房地产开发有限公司 35,520.00
湖南芙蓉豪廷房地产开发有限责任公司 44,220.00
怀化市骏达房地产开发有限公司 30,150.00
淮北粤恒置业有限公司 17,995.00
淮北粤泰置业有限公司 21,100.00
吉林诺达房地产开发有限公司 2,280.00 2,280.00
吉林省中报房地产开发有限公司 6,115.00 9,815.00
济南恒大绿洲置业有限公司 32,000.00
济南俊汇置业有限公司 56,900.00
江西宏吉投资有限公司 63,000.00
江西济民可信房地产开发有限公司 733,665.00
江西星宇置业发展有限公司 19,150.00 26,150.00
江阴雅盛恒泰置业有限公司 19,850.00
江阴云龙置业有限公司 22,300.00
金碧物业有限公司 210,775.00
荆州恒大房地产开发有限公司 4,230.00
荆州红星广场房地产开发有限公司 3,030.00
荆州市广润置业有限公司 4,560.00
景德镇市恒宸置业有限公司 425,975.00
句容天工置业有限公司 5,450.00
柳江县恒大房地产开发有限公司 14,900.00
柳州恒大金碧置业有限公司 3,125.00
147
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
项目名称 期末余额 上年年末余额
柳州恒大珺睿房地产开发有限公司 4,650.00
柳州山水韵和置业有限公司 29,575.00
柳州市兆福地产置业有限公司 34,800.00
柳州耀世恒大房地产开发有限公司 30,825.00
柳州御景龙恒房地产开发有限公司 56,425.00
六安伴球置业有限公司 7,050.00
六安粤通置业有限公司 50,100.00
泸州恒大北城置业有限公司 41,975.00
马鞍山伟华置业发展有限公司 21,800.00
南昌中电投高新置业有限公司 323,865.00
南充市东城置业有限公司 49,150.00
宁夏金鸿海置业有限公司 29,970.00
濮阳恒荣置业有限公司 29,575.00
齐齐哈尔市恒大永兴房地产开发有限公司 21,600.00
钦州金棕榈商贸城投资开发有限责任公司 42,540.00
钦州钦廉恒大置业投资有限公司 21,540.00
山西君合房地产开发有限公司 23,430.00
汕头市恒明房地产开发有限公司 172,225.00
上海城开集团重庆德普置业有限公司 11,900.00
上饶市恒大置业有限公司 444,210.00
深安生活服务（安徽）有限公司 37,600.00
石家庄地益嘉房地产开发有限公司 26,940.00
随州金碧房地产开发有限公司 15,120.00
随州市闽江房地产开发有限公司 6,990.00
随州市天信房地产开发有限公司 23,700.00
太原恒大鸿博房地产开发有限公司 5,070.00
太原恒林房地产开发有限公司 8,040.00
太原恒御信置业有限公司 14,880.00
太原市俊恒房地产开发有限公司 7,650.00
威海华府置业有限公司 71,900.00
潍坊金碧置业有限公司 41,825.00
武汉市金碧翡翠房地产开发有限公司 2,280.00
148
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
项目名称 期末余额 上年年末余额
武威恒大房地产开发有限公司 35,375.00
西充辰合置业有限公司 18,910.00
襄阳红星悦府房地产开发有限公司 246,330.00
襄阳市恒大金碧房地产开发有限公司 95,205.00
新乡御景置业有限公司 11,430.00
信阳大阳置业有限公司 42,525.00
邢台恒悦房地产开发有限公司 6,100.00
宿迁恒悦置业有限公司 70,675.00
盐城普耀置业有限公司 127,775.00
阳江市恒凯房地产开发有限公司 159,450.00
阳泉市燎原房地产开发有限公司 24,540.00
宜昌东方金亚房地产有限公司 282,725.00
宜昌恒创房地产开发有限公司 39,110.00
宜昌恒科房地产开发有限公司 49,940.00
逸云房地产开发襄阳有限公司 22,380.00
玉林市恒大金碧置业有限公司 43,890.00
玉林市新湖投资开发有限公司 36,060.00
岳阳金碧置业有限公司 9,960.00
岳阳金瑞置业有限公司 48,380.00
湛江市恒扬房地产开发有限公司 41,080.00
长春弘基房地产开发有限公司 2,550.00 2,940.00
长春济涛房地产开发有限公司 6,000.00 6,000.00
长春鑫茂房地产开发有限公司 3,000.00 3,000.00
长春泽涛房地产开发有限公司 34,890.00
中国房地产开发集团哈尔滨有限公司 11,450.00
重庆贝蒙世晖置地有限公司 15,000.00
重庆恒大鑫南置业有限公司 15,000.00
重庆恒渝珞城房地产开发有限公司 59,250.00
驻马店御邦房地产开发有限公司 77,085.00
驻马店御城房地产开发有限公司 90.00
自贡鑫茂置业有限公司 30,075.00
岳阳金玺置业有限公司 15,965.00
149
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
项目名称 期末余额 上年年末余额
小 计 39,185.00 6,955,237.00
其他应付款：
广州市凯隆置业有限公司 1,681,518,929.39 2,608,494,672.75
南通嘉中置业有限公司 30,333,883.68 30,341,401.06
上海盛思星城企业发展有限公司 150,000,000.00
恒大地产集团重庆有限公司 4,346.45 4,346.45
恒大世纪城（清远）酒店有限公司 12,528.00
佛山市南海新中建房地产发展有限公司 385,065.00
金碧物业有限公司 191,833.55
天津东丽湖恒大酒店有限公司 3,579.00
南京恒大酒店有限公司 64,112.00
小 计 1,862,514,277.07 2,638,840,420.26
合 计 1,896,792,919.56 2,662,687,544.02
十二、股份支付
本期本公司无股份支付。
十三、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
经营租赁承诺
至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
项 目 期末余额 上年年末余额
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：
资产负债表日后第 1 年 114,138,496.28 71,995,307.98
资产负债表日后第 2 年 76,610,451.12 50,493,040.48
资产负债表日后第 3 年 76,422,154.46 52,915,488.16
以后年度 1,111,496,016.63 618,430,222.34
合 计 1,378,667,118.49 793,834,058.96
2、或有事项
深圳启恒投资有限公司（持有无锡嘉启房地产开发有限公司 33.25%股权的股东，
以下简称“启恒公司”）将本公司、苏州嘉业房地产开发有限公司（以下简称“苏州嘉
业公司”）、嘉凯城集团嘉业有限公司（以下简称“嘉业公司”）与无锡嘉启房地产开
150
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
发有限公司（以下简称“无锡嘉启公司”）关联交易纠纷诉讼至无锡市中级人民法院，
诉讼请求如下：1、本公司、苏州嘉业公司、嘉业公司向无锡嘉启公司支付 2011 年度至
2016 年度的资金占用利息 13,365.67 万元；2、本公司、苏州嘉业公司、嘉业公司向无
锡嘉启公司支付关联交易损失金额 2,335.013 万元；3、诉讼费用由本公司、苏州嘉业公
司、嘉业公司承担。
2019 年无锡市中级人民法院作出一审判决：1、本公司、苏州嘉业公司、嘉业公司
向无锡嘉启公司支付资金占用利息 11,061.17 万元；2、本公司、苏州嘉业公司、嘉业公
司向无锡嘉启公司支付关联交易损失金额 2,335.013 万元。
2020 年 6 月 4 日江苏省高级人民法院进行了
首次开庭审理，目前本公司未收到二审判决书。
十四、资产负债表日后事项
截至本报告出具日，本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。
十五、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为
三个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及
评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了三个报告分部，分别为房地产分部、影
视放映分部、其他分部。这些报告分部是以行业类别为基础确定的。本公司各个报告分
部提供的主要产品及劳务分别为房地产分部主要产品是自建房屋的销售，影视放映分部
是提供影视作品的放映。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计
量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
（2）报告分部的财务信息
项 目 房地产分部 影视放映分部 其他 分部间抵销 合计
主营业务收入 477,499,246.83 237,965,392.98 140,434,638.97 -12,124,493.85 843,774,784.93
主营业务成本 376,820,919.54 345,362,298.05 180,944,715.68 -28,470,325.12 874,657,608.15
资产总额 19,460,934,427.48 981,924,396.16 28,097,329,843.60 -35,047,518,137.93 13,492,670,529.31
负债总额 14,159,958,044.11 1,325,828,301.12 21,553,831,088.67 -25,912,134,533.89 11,127,482,900.01
2、其他对投资者决策有影响的重要事项
本期无需要披露的其他重要事项。
151
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
十六、公司财务报表主要项目注释
1、其他应收款
项 目 期末余额 上年年末余额
其他应收款 8,830,471,852.21 13,116,876,548.06
合 计 8,830,471,852.21 13,116,876,548.06
其他应收款
①按账龄披露
账 龄 期末余额
1 年以内 1,210,403,534.49
1至2年 3,277,703,754.93
2至3年 2,421,941,273.17
3至4年 1,249,580,533.07
4至5年 590,526,885.76
5 年以上 91,248,943.91
小 计 8,841,404,925.33
减：坏账准备 10,933,073.12
合 计 8,830,471,852.21
②按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
往来款 8,840,754,106.37 13,116,779,878.13
定金及押金 650,818.96 628,818.96
股权转让款 40,000,000.00
小 计 8,841,404,925.33 13,157,408,697.09
减：坏账准备 10,933,073.12 40,532,149.03
合 计 8,830,471,852.21 13,116,876,548.06
③坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期信
坏账准备 未来 12 个月预 合计
信用损失（未发 用损失（已发生信
期信用损失
生信用减值） 用减值）
2020 年 1 月 1 日余额 11,323,566.60 23,637,829.29 5,570,753.14 40,532,149.03
2020 年 1 月 1 日其他应收
款账面余额在本期：
——转入第二阶段 -11,323,566.60 11,323,566.60
152
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期信
坏账准备 未来 12 个月预 合计
信用损失（未发 用损失（已发生信
期信用损失
生信用减值） 用减值）
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提 592,682.18 65,449.74 658,131.92
本期转回 30,257,207.83 30,257,207.83
本期转销
本期核销
其他变动
2020 年 12 月 31 日余额 592,682.18 4,704,188.06 5,636,202.88 10,933,073.12
④坏账准备的情况
本期变动金额
类 别 年初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
其他应收款 40,532,149.03 658,131.92 30,257,207.83 10,933,073.12
合 计 40,532,149.03 658,131.92 30,257,207.83 10,933,073.12
其中：本期坏账准备转回或收回金额重要的
单位名称 转回或收回金额 收回方式
杭州名城博园置业有限公司 9,093,955.70 现金收回
杭州嘉凯城滨虹房地产开发有限公司 8,978,341.17 现金收回
苏州嘉和欣实业有限公司 5,200,591.21 现金收回
诸暨嘉凯城房地产开发有限公司 1,760,661.99 现金收回
合 计 25,033,550.07 ——
⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额
数的比例（%）
嘉凯城集团嘉业有限公司 往来款 2,850,075,741.38 1 年以内、1-5 年 32.24
上海中凯置业有限公司 往来款 1,770,751,883.17 1 年以内、1-3 年 20.03
嘉凯城集团商业资产管理 1 年以内、1-5 年、
往来款 1,415,654,656.17 16.01
有限公司 5 年以上
湖州嘉恒置业有限公司 往来款 535,145,206.49 1 年以内、1-3 年 6.05
153
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额
数的比例（%）
苏州嘉和欣实业有限公司 往来款 526,151,339.00 1 年以内、1-2 年 5.95 5,261,513.39
合 计 —— 7,097,778,826.21 —— 80.28 5,261,513.39
2、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
期末余额 上年年末余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 6,890,703,442.81 2,039,505,467.50 4,851,197,975.31 6,841,243,442.81 2,038,505,467.50 4,802,737,975.31
合 计 6,890,703,442.81 2,039,505,467.50 4,851,197,975.31 6,841,243,442.81 2,038,505,467.50 4,802,737,975.31
（2）对子公司投资
本期计提 减值准备期末
被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额
减值准备 余额
嘉凯城集团嘉业有
1,890,005,467.50 1,890,005,467.50 1,890,005,467.50
限公司
嘉凯城集团（上海）
1,815,007,400.00 1,815,007,400.00
有限公司
嘉凯城集团（浙江）
674,427,100.00 674,427,100.00
有限公司
浙江名城实业集团
71,003,475.31 71,003,475.31
有限公司
上海凯思达股权投
99,000,000.00 1,000,000.00 100,000,000.00 1,000,000.00 100,000,000.00
资有限公司
嘉凯城集团商业资
49,500,000.00 49,500,000.00 49,500,000.00
产管理有限公司
上海友舜建筑装饰
10,000,000.00 10,000,000.00
工程有限公司
嘉凯城集团城镇化
990,000,000.00 990,000,000.00
建设发展有限公司
嘉凯城城镇化建设
发展（海盐）有限 27,300,000.00 27,300,000.00
公司
嘉凯城城镇化建设 15,000,000.00 15,000,000.00
154
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
本期计提 减值准备期末
被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额
减值准备 余额
发展（南浔双林）
有限公司
嘉凯城（上海）互
1,200,000,000.00 1,200,000,000.00
联网科技有限公司
重庆壹捌陆贰商业
48,460,000.00 48,460,000.00
管理有限公司
合 计 6,841,243,442.81 49,460,000.00 6,890,703,442.81 1,000,000.00 2,039,505,467.50
3、投资收益
项 目 本期金额 上期金额
处置长期股权投资产生的投资收益 -212,200.26 123,311,674.37
合 计 -212,200.26 123,311,674.37
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嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
十七、补充资料
1、本期非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益 -36,544,140.97
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家
19,243,469.01
政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 391,541,884.07
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变
动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、
衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 11,120,519.09
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损
-7,723,990.48
益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期
损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -347,804,808.43
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 29,832,932.29
所得税影响额 -218,682.54
少数股东权益影响额（税后） -4,421,088.88
合 计 34,472,703.71
156