嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
嘉凯城集团股份有限公司
2020 年度财务报告
2021 年 03 月
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嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准的无保留意见
审计报告签署日期 2021 年 03 月 29 日
审计机构名称 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 中兴华审字（2021）第 011242 号
注册会计师姓名 刘洪跃、李重实
审计报告正文
嘉凯城集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了嘉凯城集团股份有限公司（以下简称“嘉凯城公司”）的财务报表，包括2020
年12月31日的合并及母公司资产负债表，2020年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现
金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
嘉凯城公司2020年12月31日合并及母公司的财务状况以及2020年度合并及母公司的经营成果
和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财
务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道
德守则，我们独立于嘉凯城公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取
的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是根据我们的职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些
事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表
意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
（一）商誉减值
1、事项描述
如后附的财务报表附注六、14“商誉”所述，嘉凯城公司2020年12月31日合并财务报表的
商誉账面原值为42,708.57万元，商誉减值准备41,530.24 万元，商誉减值测试的会计政策如后
附财务报表附注四、20“长期资产减值”所述。管理层于每年度终了对商誉进行减值测试，聘
请外部独立评估机构执行以商誉减值测试为目的相关评估工作并出具评估报告，管理层据此
对商誉进行减值测试，进而评估是否需要计提商誉减值准备。由于商誉金额重大，且管理层
在测试时需要对预期未来现金流量和折现率等关键假设作出重大判断，因此，我们将商誉减
值确定为关键审计事项。
2、审计应对
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嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
针对商誉减值，我们实施的主要审计程序包括：
（1）评价并测试与商誉减值测试相关的内部控制，包括对关键假设的采用及减值计提金
额的复核和审批；
（2）了解并评价管理层对商誉所属资产组的认定，以及商誉减值测试的政策和方法；
（3）评价管理层聘请的协助其进行减值测试的外部独立评估机构的胜任能力、专业素质
和客观性；
（4）与外部独立评估机构进行沟通，了解其评估范围、评估思路和方法；
（5）获取外部独立评估机构出具的评估报告，评价商誉减值测试过程中所采用方法的恰
当性、关键假设和重要参数（如增长率、折现率等）的合理性；
（6）复核商誉减值测试结果的计算准确性；
（7）评价财务报表附注中与商誉减值相关的披露。
（二）收入确认
1、事项描述
如后附的财务报表附注四、24“收入”及财务报表附注六、37“营业收入和营业成本”所述，
2020年度房地产销售收入60,811.77 万元，占嘉凯城公司2020年度营业收入的60.82%；影视放
映收入为23,796.54 万元，占嘉凯城公司2020年度营业收入的23.80%；由于房地产销售收入、
影视放映收入对嘉凯城公司财务报告的重要性，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而
操纵收入确认时点的固有风险，因此我们将收入确认识别为关键审计事项。
2、审计应对
针对房地产销售收入确认，我们实施的主要审计程序包括：
（1）评价、测试与房地产开发项目的收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；
（2）检查房产标准买卖合同条款，以评价嘉凯城公司有关房地产开发项目收入确认政策
是否符合相关会计准则的要求；
（3）就本年确认房地产销售收入的项目，选取样本，检查买卖合同及可以证明房产已达
到交付条件的支持性文件，以评价相关房地产销售收入是否符合公司收入确认政策；
（4）执行毛利率分析性复核程序，并与上期毛利率水平进行比较，与同行业毛利率进行
对比分析检查是否异常，以评价毛利率变动的合理性；
（5）与销售部门讨论，获取与房地产销售收入相关的、独立于财务核算的销售数据，重
新计算房地产销售收入，与实际入账收入金额核对，检查收入的完整性；
（6）就资产负债表日前后确认收入的项目，选取样本，检查买卖合同、竣工验收备案表
及可以证明房产已交付的支持性文件，评价相关房地产销售收入是否在恰当的期间确认；
（7）结合开发产品监盘程序，检查房屋使用状态，评价收入确认期间的恰当性。
针对影视放映收入确认，我们实施的主要审计程序包括：
（1）测试和评价与影视放映收入相关的关键内部控制，复核相关会计政策是否正确且一
贯运用；
（2）根据影视放映收入的确认方式，对收入执行分析性复核程序，判断其合理性；
（3）检查全部影城账面放映收入，与售票系统数据进行核对，并将影院票房收入与国家
专资平台上的票房收入进行核对；
（4）对重大的客户当期发生额及年末余额执行函证程序；
（5）就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对合同及其他支持性文件，以
评价收入是否被记录于恰当的会计期间。
（三）存货的可变现净值的评估
1、事项描述
如后附的财务报表附注四、11（3）“存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法”、财
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务报表附注四、30（3）“存货跌价准备”及财务报表附注六、6“存货”所述，嘉凯城公司存货
按照成本与可变现净值孰低计量。截至2020 年12 月31 日，嘉凯城公司及其子公司已完工开
发产品、出租开发产品及开发成本 （以下统称“存货”）的账面价值合计人民币565,892.22 万
元，占嘉凯城公司总资产的41.94%。
在确定存货可变现净值过程中，管理层需对每个开发成本和在建开发产品达到完工状态
时将要发生的建造成本作出最新估计，并估算每个存货项目的预期未来净售价（参考附近地
段房地产项目的最近交易价格）和未来销售费用以及相关销售税金等，该过程涉及重大的管
理层判断和估计。
由于存货对嘉凯城公司资产的重要性，且估计存货项目达到完工状态时将要发生的建造
成本和未来净售价存在固有风险，特别是考虑到当前的经济环境在各个城市推出的各种应对
房地产市场的措施，我们将对嘉凯城公司存货的可变现净值的评估识别为关键审计事项。
2、审计应对
针对存货的可变现净值的评估，我们实施的主要程序如下：
（1）评价、测试管理层与编制和监督管理预算及预测各存货项目的建造和其他成本相关
的关键内部控制的设计和运行有效性；
（2）结合存货盘点程序，在抽样的基础上对存货项目进行实地观察，并询问管理层这些
存货项目的进度和各项目最新预测所反映的总开发成本预算；
（3）评价管理层所采用的估值方法，并将估值中采用的关键估计和假设，包括与平均净
售价有关的关键估计和假设，与市场可获取数据和销售预算计划进行比较；
（4）将各存货项目的估计建造成本与最新预算进行比较，并将截止2020年12月31日发生
的成本与截止2020年12月31日的预算进行比较，以评价管理层预测的准确性、恰当性；
（5）我们对管理层进行估值时采用的估值方法及关键假设进行复核。
四、其他信息
嘉凯城公司管理层对其他信息负责。其他信息包括嘉凯城公司2020年度报告中涵盖的信
息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的
鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息
是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
嘉凯城公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其
实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误
导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估嘉凯城公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的
事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算嘉凯城公司、停止营运或别无
其他现实的选择。
治理层负责监督嘉凯城公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，
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并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执
行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致，如果合理预期
错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错
报是重大的。
在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，并保持了职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序
以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能
涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重
大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就
可能导致对嘉凯城公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出
结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表
使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的
结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致嘉凯城公司不能
持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易
和事项。
（六）就嘉凯城公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财
务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通
我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能
被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构
成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，
或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益
方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：刘洪跃
（项目合伙人）
中国北京 中国注册会计师：李重实
2021 年 3
月29日
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二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：嘉凯城集团股份有限公司
2020 年 12 月 31 日
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 216,674,792.89 1,032,023,844.14
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 5,427,786.80 18,143,190.00
应收账款 137,579,575.40 93,023,159.08
应收款项融资
预付款项 20,752,258.17 23,255,349.01
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 1,855,436,974.67 5,952,185,594.71
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 5,664,856,000.77 6,093,213,169.31
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
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其他流动资产 121,222,477.29 133,219,123.58
流动资产合计 8,021,949,865.99 13,345,063,429.83
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 57,754,211.82 8,913,573.60
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 7,750,000.00 3,750,000.00
投资性房地产 4,471,437,600.00 4,583,142,600.00
固定资产 758,928,054.75 851,110,536.14
在建工程 105,892,793.80
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 2,418,574.28 3,363,498.34
开发支出
商誉 11,783,300.00 81,907,378.53
长期待摊费用 31,189,923.53 117,738,202.23
递延所得税资产 4,856,205.14 11,304,854.74
其他非流动资产 18,710,000.00 18,710,000.00
非流动资产合计 5,470,720,663.32 5,679,940,643.58
资产总计 13,492,670,529.31 19,025,004,073.41
流动负债：
短期借款 260,000,000.00 1,513,100,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 248,622,676.24 205,556,750.80
应付账款 1,154,040,646.11 1,147,118,455.27
预收款项 25,797,798.95 333,929,889.11
合同负债 307,482,887.81
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卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 32,066,467.13 22,418,925.65
应交税费 1,681,374,109.69 2,077,123,367.95
其他应付款 3,672,026,533.16 4,375,059,262.79
其中：应付利息 9,817,365.65 18,849,357.62
应付股利 7,663,321.22 7,663,321.22
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 1,125,132,621.83 2,645,382,306.60
其他流动负债 15,268,764.83
流动负债合计 8,521,812,505.75 12,319,688,958.17
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 2,077,886,230.56 2,332,095,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 148,374,183.39 344,129,003.26
长期应付职工薪酬
预计负债 9,514,952.40 9,514,952.40
递延收益 2,825,249.74 2,307,829.16
递延所得税负债 367,069,778.17 372,182,442.49
其他非流动负债
非流动负债合计 2,605,670,394.26 3,060,229,227.31
负债合计 11,127,482,900.01 15,379,918,185.48
所有者权益：
股本 1,804,191,500.00 1,804,191,500.00
其他权益工具
其中：优先股
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永续债
资本公积 -890,962,584.11 -890,962,584.11
减：库存股
其他综合收益 660,602,778.30 665,086,248.04
专项储备
盈余公积 309,605,086.29 309,605,086.29
一般风险准备
未分配利润 418,330,126.29 1,679,421,439.18
归属于母公司所有者权益合计 2,301,766,906.77 3,567,341,689.40
少数股东权益 63,420,722.53 77,744,198.53
所有者权益合计 2,365,187,629.30 3,645,085,887.93
负债和所有者权益总计 13,492,670,529.31 19,025,004,073.41
法定代表人：时守明 主管会计工作负责人：田业 会计机构负责人：田业
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 5,922,310.57 4,722,840.75
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项
其他应收款 8,830,471,852.21 13,116,876,548.06
其中：应收利息
应收股利
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 8,836,394,162.78 13,121,599,388.81
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非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 4,851,197,975.31 4,802,737,975.31
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 2,117,300.63 2,135,046.69
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 4,853,315,275.94 4,804,873,022.00
资产总计 13,689,709,438.72 17,926,472,410.81
流动负债：
短期借款 729,700,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 28,768,000.00
应付账款 145,800.00 10,800.00
预收款项
合同负债
应付职工薪酬 24,214.66 24,214.66
应交税费 65,327,966.33 417,971,477.73
其他应付款 8,167,340,357.39 9,894,087,059.67
其中：应付利息 2,440,800.00 8,302,466.32
应付股利
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嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 280,000,000.00 1,953,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 8,541,606,338.38 12,994,793,552.06
非流动负债：
长期借款 641,000,000.00 200,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 641,000,000.00 200,000,000.00
负债合计 9,182,606,338.38 13,194,793,552.06
所有者权益：
股本 1,804,191,500.00 1,804,191,500.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 3,448,826,529.83 3,448,826,529.83
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 233,136,474.78 233,136,474.78
未分配利润 -979,051,404.27 -754,475,645.86
所有者权益合计 4,507,103,100.34 4,731,678,858.75
负债和所有者权益总计 13,689,709,438.72 17,926,472,410.81
3、合并利润表
单位：元
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嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
项目 2020 年度 2019 年度
一、营业总收入 999,918,419.44 1,651,980,018.54
其中：营业收入 999,918,419.44 1,651,980,018.54
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,860,357,172.52 2,306,281,360.25
其中：营业成本 1,042,209,471.31 1,274,705,441.19
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金
净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 134,563,707.82 70,203,242.94
销售费用 88,470,580.39 69,677,717.76
管理费用 201,452,379.50 195,803,536.93
研发费用
财务费用 393,661,033.50 695,891,421.43
其中：利息费用 775,696,174.64 784,173,639.52
利息收入 396,278,968.59 126,776,055.50
加：其他收益 19,243,469.01 11,434,224.45
投资收益（损失以“－”号填
42,546,083.43 1,070,798,919.51
列）
其中：对联营企业和合营企业
-1,059,361.78 -203,889.40
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
-7,723,990.48 4,817,658.59
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填 26,862,745.76 -32,893,492.24
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嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-71,690,822.43 -18,411,519.68
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
-8,823,669.35 1,788,122.81
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -860,024,937.14 383,232,571.73
加：营业外收入 11,390,680.84 10,160,799.21
减：营业外支出 432,979,635.64 271,364,716.54
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -1,281,613,891.94 122,028,654.40
减：所得税费用 839,006.67 78,183,386.35
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,282,452,898.61 43,845,268.05
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
-1,282,452,898.61 43,845,268.05
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润 -1,261,091,312.89 114,369,818.83
2.少数股东损益 -21,361,585.72 -70,524,550.78
六、其他综合收益的税后净额 -4,883,207.86 -2,038,025.19
归属母公司所有者的其他综合收益
-4,483,469.74 -1,198,290.48
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
-4,483,469.74 -1,198,290.48
收益
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
13
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
2.其他债权投资公允价值变
动
3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准
备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他 -4,483,469.74 -1,198,290.48
归属于少数股东的其他综合收益的
-399,738.12 -839,734.71
税后净额
七、综合收益总额 -1,287,336,106.47 41,807,242.86
归属于母公司所有者的综合收益
-1,265,574,782.63 113,171,528.35
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -21,761,323.84 -71,364,285.49
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.70 0.06
（二）稀释每股收益 -0.70 0.06
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：时守明 主管会计工作负责人：田业 会计机构负责人：田业
4、母公司利润表
单位：元
项目 2020 年度 2019 年度
一、营业收入 0.00 0.00
减：营业成本 0.00 0.00
税金及附加 696,015.47 847,652.99
销售费用 192,433.02
管理费用 30,735,277.49 38,066,789.84
研发费用
财务费用 108,702,165.35 283,183,551.67
其中：利息费用 342,767,093.56 396,249,997.02
利息收入 237,668,503.25 124,344,407.00
加：其他收益 8,382.77
投资收益（损失以“－”号填 -212,200.26 123,311,674.37
14
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
29,599,075.91 -28,228,557.47
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-1,000,000.00
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -111,930,632.91 -227,014,877.60
加：营业外收入 0.13
减：营业外支出 112,645,125.63 76,876,602.87
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
-224,575,758.41 -303,891,480.47
列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -224,575,758.41 -303,891,480.47
（一）持续经营净利润（净亏损
-224,575,758.41 -303,891,480.47
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
15
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 -224,575,758.41 -303,891,480.47
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2020 年度 2019 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 955,548,261.33 1,682,244,110.57
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
16
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
收到的税费返还 1,737,205.07 637,663.55
收到其他与经营活动有关的现金 286,003,285.31 396,758,536.01
经营活动现金流入小计 1,243,288,751.71 2,079,640,310.13
购买商品、接受劳务支付的现金 649,077,016.27 653,648,854.65
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
204,074,382.72 258,635,351.30
金
支付的各项税费 500,886,898.24 397,285,847.91
支付其他与经营活动有关的现金 310,954,802.06 232,956,512.79
经营活动现金流出小计 1,664,993,099.29 1,542,526,566.65
经营活动产生的现金流量净额 -421,704,347.58 537,113,743.48
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 9,953,590.13
取得投资收益收到的现金 5,923,863.37
处置固定资产、无形资产和其他
1,683,637.40 3,655,725.67
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
606,867,615.87 895,614,230.77
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 193,583.02
投资活动现金流入小计 624,622,289.79 899,269,956.44
购建固定资产、无形资产和其他
82,225,436.82 7,425,415.34
长期资产支付的现金
投资支付的现金 65,017,939.94 10,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
9,883,271.02 1,658,494.35
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 7,275,959.01 10,000,000.00
投资活动现金流出小计 164,402,606.79 29,083,909.69
投资活动产生的现金流量净额 460,219,683.00 870,186,046.75
三、筹资活动产生的现金流量：
17
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
吸收投资收到的现金 14,285,700.00 1,444,345.00
其中：子公司吸收少数股东投资
14,285,700.00 1,444,345.00
收到的现金
取得借款收到的现金 360,000,000.00 3,552,319,444.45
收到其他与筹资活动有关的现金 6,007,062,587.05 2,939,445,371.08
筹资活动现金流入小计 6,381,348,287.05 6,493,209,160.53
偿还债务支付的现金 3,402,308,769.44 4,080,775,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
622,575,175.91 670,240,164.60
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
3,313,955.76 248,095.06
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 2,951,006,072.87 2,963,400,713.41
筹资活动现金流出小计 6,975,890,018.22 7,714,415,878.01
筹资活动产生的现金流量净额 -594,541,731.17 -1,221,206,717.48
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-14,267.18 3,511.82
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -556,040,662.93 186,096,584.57
加：期初现金及现金等价物余额 765,515,817.19 579,419,232.62
六、期末现金及现金等价物余额 209,475,154.26 765,515,817.19
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2020 年度 2019 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 11,970,521,381.06 13,553,948,736.08
经营活动现金流入小计 11,970,521,381.06 13,553,948,736.08
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现
5,430,368.72 5,588,599.47
金
支付的各项税费 379,163,901.91 81,209,035.58
支付其他与经营活动有关的现金 9,462,519,682.51 12,166,699,673.01
经营活动现金流出小计 9,847,113,953.14 12,253,497,308.06
经营活动产生的现金流量净额 2,123,407,427.92 1,300,451,428.02
18
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 49,953,590.13 148,525,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
4,993.50
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 49,953,590.13 148,529,993.50
购建固定资产、无形资产和其他
35,948.99 56,434.00
长期资产支付的现金
投资支付的现金 10,000,000.00 1,122,300,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 10,035,948.99 1,122,356,434.00
投资活动产生的现金流量净额 39,917,641.14 -973,826,440.50
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 2,047,700,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 2,047,700,000.00
偿还债务支付的现金 1,910,700,000.00 2,182,660,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
246,311,923.24 305,808,119.68
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 4,313,676.00 11,214,000.00
筹资活动现金流出小计 2,161,325,599.24 2,499,682,119.68
筹资活动产生的现金流量净额 -2,161,325,599.24 -451,982,119.68
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 1,999,469.82 -125,357,132.16
加：期初现金及现金等价物余额 3,922,840.75 129,279,972.91
六、期末现金及现金等价物余额 5,922,310.57 3,922,840.75
7、合并所有者权益变动表
本期金额
19
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
单位：元
2020 年度
归属于母公司所有者权益
所有
少数
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 者权
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
其他 公积 存股 储备 公积 权益
股 债 收益 准备 润 计
1,804
-890,9 665,08 309,60 1,679, 3,567, 77,744 3,645,
一、上年期末余 ,191,
62,584 6,248. 5,086. 421,43 341,68 ,198.5 085,88
额 500.0
.11 04 29 9.18 9.40 3 7.93
0
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
1,804
-890,9 665,08 309,60 1,679, 3,567, 77,744 3,645,
二、本年期初余 ,191,
62,584 6,248. 5,086. 421,43 341,68 ,198.5 085,88
额 500.0
.11 04 29 9.18 9.40 3 7.93
0
三、本期增减变 -1,261, -1,265, -14,32 -1,279,
-4,483,
动金额（减少以 091,31 574,78 3,476. 898,25
469.74
“－”号填列） 2.89 2.63 00 8.63
-1,261, -1,265, -21,76 -1,287,
（一）综合收益 -4,483,
091,31 574,78 1,323. 336,10
总额 469.74
2.89 2.63 84 6.47
（二）所有者投 7,437, 7,437,
入和减少资本 847.84 847.84
14,285 14,285
1．所有者投入
,700.0 ,700.0
的普通股
0 0
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
20
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
-6,847, -6,847,
4．其他
852.16 852.16
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,804
-890,9 660,60 309,60 418,33 2,301, 63,420 2,365,
四、本期期末余 ,191,
62,584 2,778. 5,086. 0,126. 766,90 ,722.5 187,62
额 500.0
.11 30 29 29 6.77 3 9.30
0
上期金额
单位：元
项目 2019 年年度
21
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
归属于母公司所有者权益
所有者
其他权益工具 其他 一般 未分 少数股
资本 减：库 专项 盈余 权益合
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
其他 公积 存股 储备 公积 计
股 债 收益 准备 润
1,804
-890,9 666,28 309,60 1,567, 3,456, 3,522,3
一、上年期末 ,191, 65,885,
62,584 4,538. 5,086. 356,54 475,08 61,018.
余额 500.0 933.90
.11 52 29 4.20 4.90 80
0
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
1,804
-890,9 666,28 309,60 1,567, 3,456, 3,522,3
二、本年期初 ,191, 65,885,
62,584 4,538. 5,086. 356,54 475,08 61,018.
余额 500.0 933.90
.11 52 29 4.20 4.90 80
0
三、本期增减
112,06 110,86
变动金额（减 -1,198, 11,858, 122,724
4,894. 6,604.
少以“－”号填 290.48 264.63 ,869.13
98 50
列）
114,36 113,17
（一）综合收 -1,198, -71,364 41,807,
9,818. 1,528.
益总额 290.48 ,285.49 242.86
83 35
（二）所有者
-2,304, -2,304, 83,222, 80,917,
投入和减少资
923.85 923.85 550.12 626.27
本
1．所有者投入 1,478,1 1,478,1
的普通股 20.87 20.87
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
-2,304, -2,304, 81,744, 79,439,
4．其他
923.85 923.85 429.25 505.40
22
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
（三）利润分
配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,804
-890,9 665,08 309,60 1,679, 3,567, 3,645,0
四、本期期末 ,191, 77,744,
62,584 6,248. 5,086. 421,43 341,68 85,887.
余额 500.0 198.53
.11 04 29 9.18 9.40 93
0
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
23
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
单位：元
2020 年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
1,804,1 -754,47
一、上年期末余 3,448,82 233,136, 4,731,678,
91,500. 5,645.8
额 6,529.83 474.78 858.75
00 6
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
1,804,1 -754,47
二、本年期初余 3,448,82 233,136, 4,731,678,
91,500. 5,645.8
额 6,529.83 474.78 858.75
00 6
三、本期增减变 -224,57
-224,575,7
动金额（减少以 5,758.4
58.41
“－”号填列） 1
-224,57
（一）综合收益 -224,575,7
5,758.4
总额 58.41
1
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
24
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,804,1 -979,05
四、本期期末余 3,448,82 233,136, 4,507,103,
91,500. 1,404.2
额 6,529.83 474.78 100.34
00 7
上期金额
单位：元
2019 年年度
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
1,804, 3,448,8
一、上年期末余 233,136 -450,584, 5,035,570,3
191,50 26,529.
额 ,474.78 165.39 39.22
0.00 83
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
25
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
1,804, 3,448,8
二、本年期初余 233,136 -450,584, 5,035,570,3
191,50 26,529.
额 ,474.78 165.39 39.22
0.00 83
三、本期增减变
-303,891, -303,891,48
动金额（减少以
480.47 0.47
“－”号填列）
（一）综合收益 -303,891, -303,891,48
总额 480.47 0.47
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
26
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,804, 3,448,8
四、本期期末余 233,136 -754,475, 4,731,678,8
191,50 26,529.
额 ,474.78 645.86 58.75
0.00 83
三、公司基本情况
嘉凯城集团股份有限公司（原名为“湖南亚华种业股份有限公司”，2006年1月13日名称变
更为“湖南亚华控股集团股份有限公司”，2009年9月20日变更为现名，以下简称“本公司”或“公
司”），由湖南省农业集团有限公司作为主发起人，联合湖南省南山种畜牧草良种繁殖场、湖
南高溪集团公司和谭载阳、李必湖共同发起，经湖南省人民政府湘政函（1998）123号文批准
而设立，并于1998年8月14日经湖南省工商行政管理局核准登记。注册资本11,000.20万元。
经中国证券监督管理委员会证监发行字[1999]63号文批准，本公司于1999年6月14日向社
会公开发行人民币普通股（A股）6,000万股，每股面值为人民币1元，每股发行价为人民币7
元，并于1999年10月15日经湖南省工商行政管理局依法核准变更工商登记，注册资本为人民
币17,000.20万元。
经2003年度股东大会批准，本公司以2003年末公司总股数170,002,000股为基数，以资本
公积向全体股东每10股转增6股，共转增10,200.12万股，注册资本变更为人民币27,200.32万元。
根据本公司2008年第一次临时股东大会及2008年度股东大会决议，经中国证券监督管理
委员会核准，2009年本公司非公开发行人民币普通股（A股）人民币1,171,350,000元，变更后
的注册资本为人民币1,443,353,200元。
2010年3月9日公司召开股东大会，决定以2009年12月31日公司总股数为基数，按每10股
派 送 2.5 股 进 行 增 资 ， 本 次 增 加 股 本 人 民 币 360,838,300 元 ， 变 更 后 注 册 资 本 为 人 民 币
1,804,191,500元。
2015年11月24日，经湖南省工商行政管理局核准，取得变更后的企业法人营业执照，统
一社会信用代码为91430000712102806R。
2016年4月26日，浙江省商业集团有限公司、杭州钢铁集团公司、浙江国大集团有限责任
公司通过公开征集受让方的方式将持有本公司合计952,292,202股股份（占本公司总股本的
52.78%）协议转让给恒大地产集团有限公司。国务院国资委于2016年6月12日出具《关于浙江
省商业集团有限公司等3家国有股东协议转让所持嘉凯城集团股份有限公司股份有关问题的
批复》（国资产权[2016]476号）同意本次转让。
2016年8月1日，浙江省商业集团有限公司、杭州钢铁集团公司、浙江国大集团有限责任
公司将持有的本公司952,292,202股股份（占本公司总股本的52.78%）转让给恒大地产集团有
限公司的过户登记手续办理完成。本次证券过户登记完成后，恒大地产集团有限公司持有本
公司952,292,502股股份，占公司总股本的52.78%。
2017年2月6日，恒大地产集团有限公司将持有的本公司952,292,502股股份（占本公司总
27
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
股本的52.78%）转让给其控股股东广州市凯隆置业有限公司，2017年5月9日完成股权转让工
商变更手续。
2018年广州市凯隆置业有限公司增持本公司股份至1,042,002,117股（占本公司总股本的
57.75%）。
公司经批准的经营范围：房地产投资，实业投资，营销策划，国内商品贸易及进出口业
务，自有房屋出租，物业管理（以上涉及法律法规和国务院决定规定需报经有关部门审批的
项目，取得批准后方可经营），房地产咨询，投资咨询服务（依法须经批准的项目，经相关
部门批准后方可开展经营活动）。
公司住所：杭州市上城区惠民路56号1号楼318室，法定代表人：时守明。
公司的母公司为：广州市凯隆置业有限公司。本公司最终控制方为许家印先生。
本财务报表业经本公司董事会于2021年3月29日决议批准报出。
本公司2020年度纳入合并范围的子公司共118户，详见本附注九“在其他主体中的权益”。
本公司本年度合并范围增加5户、减少8户，详见本附注八“合并范围的变更”。
本公司及各子公司主要从事房地产行业、影视放映业务。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布
的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006
年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解
释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行
证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定
编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具
和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关
规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
公司 2020年归属于母公司股东的净利润为负，截至 2020年 12 月 31 日，公司流动负债
高于流动资产。为保证公司持续经营能力，公司计划加快存量去化，快速回笼资金；通过租
赁自营、并购、加盟等模式进一步扩大影城规模，增加院线市场份额；同时，控股股东将在
合规的前提下，在资金、提供担保等方面给予公司支持，改善公司持续经营能力，帮助公司
实现经营目标。公司认为未来12个月内有充分的把握保持持续经营能力。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司从事房地产开发、资产管理、餐饮服务、商品销售、影视放映等。本
公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、交易
28
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、39“收入”各项描述。关于管
理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注五、43“其他重要的会计政策和会计估
计”。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2020年12
月31日的合并及母公司财务状况及2020年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流
量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014
年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务
报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本
公司及部分子公司从事房地产开发行业，正常营业周期超过一年且不固定，其他子公司正常
营业周期为一年，因此以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标
准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人
民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企
业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，
为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制
权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合
并方控制权的日期。
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制
方收购被合并方形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；取得的净资产
账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股
29
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
本溢价，资本公积中股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企
业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买
方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的
日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审
计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为
合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始
确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出
现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购
买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大
于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成
本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件
而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已
经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关
的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情
况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则
解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五
十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、6（2）），判断该多次交易是否属于“一
揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、22“长期股权投资”
进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处
理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益
计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价
值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购
买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相
关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设
定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收
益）。
30
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权
力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响
该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进
行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并
范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成
果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调
整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果
及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期
初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期
期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并
且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本
公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及
少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于
少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东
分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数
股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之
和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的
差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧
失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在
该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投
资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业
会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、22“长
期股权投资”或本附注五、10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项
交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为
一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这
些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发
生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交
易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期
股权投资”（详见本附注五、22、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有
子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控
31
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进
行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资
产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制
权当期的损益。
（3）本公司按反向购买合并会计处理的说明
2009年，本公司通过重大资产出售及通过非公开增发股票形式向浙江省商业集团有限公
司及其一致行动人、杭州钢铁集团公司购买其旗下的浙江国际嘉业房地产开发有限公司等五
家房地产公司的全部或部分股权，从实质意义上是浙江商业集团有限公司及其一致行动人通
过本公司的非公开增发行为取得了本公司的控制权，构成了对本公司的反向收购。由于在定
向增发前本公司通过重大资产出售，已将本公司清理成了“壳公司”，因此认定为不构成业务
的反向购买资产行为。
本次交易形成的反向购买中，本公司为会计上的被购买方，并将本次发行股份购买的标
的资产模拟为会计上的购买方。按反向购买编制合并财务报表，购买方的资产、负债以其在
合并前的账面价值进行确认和计量，并在合并被购买方时，按照权益性交易的原则进行处理，
不确认商誉和当期损益，相关差额计入资本公积。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安
排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公
司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安
排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、22（2）②“权益法核算的长
期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及
按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出
份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独
所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同
经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属
于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规
定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该
损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期
限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动
风险很小的投资。
32
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
9、外币业务和外币报表折算
1. 外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公
布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但发生的外币兑换业务或涉
及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
1. 对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇
兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按
照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面
余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位
币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，
折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）
处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
1. 外币财务报表的折算方法
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项
目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目
采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期加权平均
汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的
利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，
作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债
表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外
经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作
为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对
境外经营控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于
母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控
制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当
期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报
表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而
产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处
置当期损益。
10、金融工具
一、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
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嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分
为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入
初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款
或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此
类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅
为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利
率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，
且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公
允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计
算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计
入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从
其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此
外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后
续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他
金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入
当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融
负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套
期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用
风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益
的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当
期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损
益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的
影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财
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嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，
终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利
终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该
金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认
有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水
平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到
的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未
终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止
确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计
入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进
行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部
分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融
负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确
认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终
止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的
非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当
前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融
资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债
在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转
移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定
其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构
等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市
场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方
最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金
流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数
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据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产
或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无
法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司
发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的
交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为
利润分配处理。
二、金融资产减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债
权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计
政策计提减值准备和确认信用减值损失。
1. 减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法
（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与
预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的
已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合
同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风
险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损
失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信
用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信
息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确
认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
1. 信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始
确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特
殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风
险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
1. 以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与
对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还
款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不
同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
1. 金融资产减值的会计处理方法
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减
值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将
差额确认为减值利得。
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1. 各类金融资产信用损失的确定方法
①应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于
应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票 本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
承兑人为信用风险较高的公司
②应收账款
对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期
信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本公司选择始终按照相当
于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
关联方组合 应收风险较低的关联方款项
账龄组合 除上述组合以外的组合
③其他应收款
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个
月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应
收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
关联方组合 应收风险较低的关联方款项
保证金类组合 押金、保证金、代垫款项、应收政府单位款项
信用风险极低款项组合 根据预期信用损失测算，信用风险极低的其他应收款
其他组合 除上述组合以外的组合
④债权投资
债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后
是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减
值损失。
⑤其他债权投资
其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等。本公
司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续
期的预期信用损失的金额计量减值损失。
⑥长期应收款
本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或
整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。
11、应收票据
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本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于
应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票 本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
承兑人为信用风险较高的公司
12、应收账款
对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期
信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本公司选择始终按照相当
于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
关联方组合 应收风险较低的关联方款项
账龄组合 除上述组合以外的组合
13、应收款项融资
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个
月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应
收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
关组合 应收风险较低的关联方款项
保证金类组合 押金、保证金、代垫款项、应收政府单位款项
信联方用风险极低款项组合 根据预期信用损失测算，信用风险极低的其他应收款
其他组合 除上述组合以外的组合
15、存货
（1）存货的分类
公司存货包括在开发经营过程中为出售或耗用而持有的开发用土地、开发产品、意图出
售而暂时出租的开发产品、周转房、库存材料、库存设备和低值易耗品等，以及在开发过程
中的开发成本。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货按成本进行初始计量。存货主要包括库存材料、在建开发产品（开发成本）、已完
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工开发产品和意图出售而暂时出租的开发产品等。开发产品的成本包括土地出让金、基础配
套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他
相关费用。存货发出时，采用加权平均法确定其实际成本。
购入并已验收入库材料、设备按实际成本入账，发出材料、设备采用个别计价法核算；
领用低值易耗品按一次摊销法摊销。
开发用土地按取得时的实际成本入账。在项目开发时，按开发产品占地面积计算分摊计
入项目的开发成本。
开发成本按实际成本入账，项目达到可销售状态后转入开发产品，发出开发产品分品种
按可售建筑面积平均法核算。
意图出售而暂时出租的开发产品和周转房按实际成本入账，按公司同类固定资产的预计
使用年限采用直线法分期平均摊销，计入相关经营成本费用。对于改变房屋用途用作出售的，
按相关开发产品摊余价值结转相应营业成本。
公共配套设施按实际成本入账。如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公共配
套设施完工决算后，按有关开发项目的建筑面积分配计入有关开发项目的开发成本；如果公
共配套设施晚于有关开发产品完工的，则先由有关开发产品预提公共配套设施费，待公共配
套设施完工决算后再按实际发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。
债务重组取得债务人用以抵债的存货，以该存货的公允价值为基础确定其入账价值。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前
提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除
非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换
出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；
以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基
础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，
提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售
的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可
合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现
净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期
损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
16、合同资产
合同资产会计政策适用于2020年度及以后。
本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无
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嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合
同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注五、10、二、金融资产减值。
17、合同成本
合同成本会计政策适用于2020年度及以后。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的
其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：①
该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类
似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本公
司未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当
期损益。
18、持有待售资产
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的
长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，在
2018年度作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，
2019年1月1日起作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于
非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、10“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动
必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的
财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的
制定。
(1)投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期
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股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的
差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并
对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资
初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下
企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易
作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有
被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资
的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上
合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为可供出售金
融资产（2019年1月1日起为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）而确
认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期
股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的
权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控
制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被
购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资
的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
在2018年12月31日或之前，原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价
值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相
关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视
长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的
权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产
的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股
权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被
投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业
会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投
资成本之和。
(2)后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用
权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投
资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权
投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利
或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应
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享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投
资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资
单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对
于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股
权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资
时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期
间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与
联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损
益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司
与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公
司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控
制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投
出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成
业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营
企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，
全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构
成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额
外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期
间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算
应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处
置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、“合并财务报表编
制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，
计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将
原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被
投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当
期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分
配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处
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嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对
该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位
实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，
其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投
资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行
会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润
分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后
的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余
股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结
转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与
账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，
在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所
有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一
揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，
在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差
额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
公允价值计量
选择公允价值计量的依据
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司
持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用
于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
本公司采用公允价值模式对所有投资性房地产进行后续计量。
本公司不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，在资产负债表日以投资性房地产的公允
价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
确定投资性房地产的公允价值时，参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价格；
无法取得同类或类似房地产的现行市场价格的，参照活跃市场上同类或类似房地产的最近交
易价格，并考虑交易情况、交易日期、所在区域等因素，从而对投资性房地产的公允价值作
出合理的估计；或基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值确定其公允价值。
自用房地产或存货转换为投资性房地产时，按照转换当日的公允价值计价，转换当日的
公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；转换当日的公允价值大于原账面价值的，
其差额确认为其他综合收益。投资性房地产转换为自用房地产时，以转换当日的公允价值作
为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产
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嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产
或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，
以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，
以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止
确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值
和相关税费后计入当期损益。
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与
其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的
影响进行初始计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋、建筑物 年限平均法 20-50 原值的 3%-5% 4.85%-1.90%
机器设备 年限平均法 5-12 原值的 3%-5% 19.40%-7.92%
运输工具 年限平均法 8-10 原值的 3%-5% 12.125%-9.50%
电影放映设备 年限平均法 10 原值的 3% 9.70%
办公设备及其他 年限平均法 5-10 原值的 3%-5% 19.40%-9.50%
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、31“长期资产减值”。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁
方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权
的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命
两者中较短的期间内计提折旧。
25、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定
可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后
结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、31“长期资产减值”。
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26、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发
生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已
经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可
销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本
化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计
入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3
个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
（1）无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流
入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发
生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使
用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，
则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处
理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准
备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予
摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作
为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有
证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用
寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
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（2）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、31“长期资产减值”。
（2）内部研究开发支出会计政策
31、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产
及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债
表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商
誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入
减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协
议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活
跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有
关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预
计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流
量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计
算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产
组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企
业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或
资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分
摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的
其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
32、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费
用。本公司的长期待摊费用主要包括装修费等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
33、合同负债
合同负债会计政策适用于2020年度及以后。
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司
向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司
在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同
一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
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34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、
工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本
公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提
存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给
予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的
职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支
付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日
至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条
件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行
会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
35、租赁负债
36、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承
担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地
计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照
履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
亏损合同
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亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变
成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超
过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
37、股份支付
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：
合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳
务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即
履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品
而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履
约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了
可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内
按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即
取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本
公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至
今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，
当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的
成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项
履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：
企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法
定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，
即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户
已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控
制权的迹象。
（1）商品销售收入
已将商品的法定所有权转移给客户，已将该商品实物转移给客户，已将该商品所有权上
的主要风险和报酬转移给客户，客户已接受该商品，公司已就该商品享有现时收款权利及其
他表明客户已取得商品的控制权时，确认商品销售收入的实现。
（2）房地产销售收入
①开发产品
已经完工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的义务，即已将开发产品所有
权上的主要风险和报酬转移给客户，客户已接受开发产品，公司已享有现时收款权力及其他
表明客户已取得开发产品的控制权时，确认销售收入的实现。
②分期收款销售
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在开发产品已经完工并验收合格，签订了分期收款销售合同并履行了合同规定的义务，
客户已取得开发产品的控制权时，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定收入金额；应
收的合同或协议价款与其公允价值间的差额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，
计入当期损益。
③出售自用房屋
已将自用房屋所有权上的主要风险和报酬转移给客户，客户已接受房屋，公司已享有现
时收款权力及其他表明客户已取得房屋的控制权时，确认销售收入的实现。
④代建房屋和工程业务
代建房屋和工程签订有不可撤销的建造合同，公司在履行履约义务的时段内按履约进度
确认收入，公司根据已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定履约进度。 ⑤
出租物业收入确认方法
按租赁合同、协议约定的承租日期（有免租期的考虑免租期）与租金额，在相关租金已
经收到或取得了收款的证据时确认出租物业收入的实现。
⑥其他业务收入确认方法
按相关合同、协议的约定，公司在履行了合同或协议中的履约义务，即在客户取得相关
商品或服务控制权时，确认其他业务收入的实现。
（3）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，公司在履行履约义务的时段内按履约进
度确认收入，公司根据已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定履约进度。如
果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额
确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不
能得到补偿的，则不确认收入。
①票房收入：与影片发行公司签订影片发行放映分账合同，票务系统完成出票，影片放
映完毕后确认票房收入的实现。
②广告收入：在相关的广告或商业行为开始出现于公众面前，公司已享有现时收款权力
时，确认销售收入的实现。
（4）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（5）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者
身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相
关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的
政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统
的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损
失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经
发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
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同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处
理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益；与日常活动
无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超
出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
1. 当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法
规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳
税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
1. 递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确
认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的
暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税
所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，
不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应
纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预
见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司
确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交
易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税
资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时
性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性
差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可
能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生
的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损
和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收
回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
1. 所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延
所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价
值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
1. 所得税的抵销
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当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延
所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主
体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体
意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税
资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
1、本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始
直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
2、本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直
接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当
期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入
当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
1、本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未
确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始
直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债
和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际
发生时计入当期损益。
2、本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁
款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和
与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额
分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际
发生时计入当期损益。
51
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
43、其他重要的会计政策和会计估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的
报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过
去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、
费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定
性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资
产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅
影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影
响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
1. 租赁
本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资
租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实
质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和
报酬，作出分析和判断。
1. 金融资产减值
本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需
要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等
判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场
环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
1. 存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值
及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售
性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、
资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差
异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
1. 金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些
估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场
波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其
变化会对金融工具的公允价值产生影响。
1. 长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值
的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，
也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收
回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预
计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察
到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成
本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有
52
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成
本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组
合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计
未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的
现值。
1. 折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线
法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费
用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。
如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
1. 递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏
损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生
的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
1. 所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定
性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认
定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所
得税产生影响。
1. 预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟
交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等
现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义
务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管
理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币
时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负
债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来
的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
1. 公允价值计量
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。本公司的管理层为公允价值计
量确定适当的估值技术和输入值。在对 某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用
可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，本公司会聘用第三方有资质的评
估师来执行估价。管理层与有资质的外部估价师紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模
型的输入值。财务总监每季度向本公司董事会呈报管理层的发现，以说明导致相关资产和负
债的公允价值发生波动的原因。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技
术和输入值的相关信息在附注十、2中披露。本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内
在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。
这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础
上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债
表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当
前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
53
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
财政部于 2017 年 7 月 5 日发布了《企业
会计准则第 14 号——收入（2017 年修
经本公司第七届董事会第四次会议于 本公司于 2020 年 1 月 1 日起开始执行新
订）》（财会〔2017〕22 号）（以下简称“新
2020 年 4 月 28 日决议通过。 收入准则。
收入准则”）。要求境内上市企业自 2020
年 1 月 1 日起执行。
新收入准则为规范与客户之间的合同产生的收入建立了新的收入确认模型。为执行新收
入准则，本公司重新评估主要合同收入的确认和计量、核算和列报等方面。根据新收入准则
的规定，选择仅对在2020年1月1日尚未完成的合同的累积影响数进行调整，以及对于最早可
比期间期初之前或2020年1月1日之前发生的合同变更予以简化处理，即根据合同变更的最终
安排，识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价格以及在已履行的和尚未履行的履
约义务之间分摊交易价格。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即2020年1月1
日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
公司将客户的房地产销售合同等合同中收取的预收款项（含税）在2019年12月31日计入
预收款项，根据新准则及相关衔接规定，2020年1 月1日起将不含税预收款项计入合同负债，
税款计入其他流动负债。
对2020年1月1日财务报表的影响
报表项目 2019年12月31日（变更前）金额 2020年1月1日（变更后）金额
合并报表 公司报表 合并报表 公司报表
预收账款 333,929,889.11 12,205,033.97
合同负债 307,164,384.78
其他流动负债 14,560,470.36
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
54
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
货币资金 1,032,023,844.14 1,032,023,844.14
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 18,143,190.00 18,143,190.00
应收账款 93,023,159.08 93,023,159.08
应收款项融资
预付款项 23,255,349.01 23,255,349.01
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 5,952,185,594.71 5,952,185,594.71
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 6,093,213,169.31 6,093,213,169.31
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 133,219,123.58 133,219,123.58
流动资产合计 13,345,063,429.83 13,345,063,429.83
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 8,913,573.60 8,913,573.60
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 3,750,000.00 3,750,000.00
投资性房地产 4,583,142,600.00 4,583,142,600.00
固定资产 851,110,536.14 851,110,536.14
在建工程
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嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 3,363,498.34 3,363,498.34
开发支出
商誉 81,907,378.53 81,907,378.53
长期待摊费用 117,738,202.23 117,738,202.23
递延所得税资产 11,304,854.74 11,304,854.74
其他非流动资产 18,710,000.00 18,710,000.00
非流动资产合计 5,679,940,643.58 5,679,940,643.58
资产总计 19,025,004,073.41 19,025,004,073.41
流动负债：
短期借款 1,513,100,000.00 1,513,100,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 205,556,750.80 205,556,750.80
应付账款 1,147,118,455.27 1,147,118,455.27
预收款项 333,929,889.11 12,205,033.97 -321,724,855.14
合同负债 307,164,384.78 307,164,384.78
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 22,418,925.65 22,418,925.65
应交税费 2,077,123,367.95 2,077,123,367.95
其他应付款 4,375,059,262.79 4,375,059,262.79
其中：应付利息 18,849,357.62 18,849,357.62
应付股利 7,663,321.22 7,663,321.22
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动 2,645,382,306.60 2,645,382,306.60
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嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
负债
其他流动负债 14,560,470.36 14,560,470.36
流动负债合计 12,319,688,958.17 12,319,688,958.17
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 2,332,095,000.00 2,332,095,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 344,129,003.26 344,129,003.26
长期应付职工薪酬
预计负债 9,514,952.40 9,514,952.40
递延收益 2,307,829.16 2,307,829.16
递延所得税负债 372,182,442.49 372,182,442.49
其他非流动负债
非流动负债合计 3,060,229,227.31 3,060,229,227.31
负债合计 15,379,918,185.48 15,379,918,185.48
所有者权益：
股本 1,804,191,500.00 1,804,191,500.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 -890,962,584.11 -890,962,584.11
减：库存股
其他综合收益 665,086,248.04 665,086,248.04
专项储备
盈余公积 309,605,086.29 309,605,086.29
一般风险准备
未分配利润 1,679,421,439.18 1,679,421,439.18
归属于母公司所有者权益
3,567,341,689.40 3,567,341,689.40
合计
少数股东权益 77,744,198.53 77,744,198.53
所有者权益合计 3,645,085,887.93 3,645,085,887.93
负债和所有者权益总计 19,025,004,073.41 19,025,004,073.41
57
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
调整情况说明
公司自2020年1月1日起施行新收入准则。公司将客户的房地产销售合同等合同中收取的预收款项（含税）在2019年12月31
日计入预收款项，根据新准则及相关衔接规定，2020年1月1日起将不含税预收款项计入合同负债，税款计入其他流动负债。
母公司资产负债表
单位：元
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 4,722,840.75 4,722,840.75
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项
其他应收款 13,116,876,548.06 13,116,876,548.06
其中：应收利息
应收股利
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 13,121,599,388.81 13,121,599,388.81
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 4,802,737,975.31 4,802,737,975.31
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 2,135,046.69 2,135,046.69
在建工程
58
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 4,804,873,022.00 4,804,873,022.00
资产总计 17,926,472,410.81 17,926,472,410.81
流动负债：
短期借款 729,700,000.00 729,700,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 10,800.00 10,800.00
预收款项
合同负债
应付职工薪酬 24,214.66 24,214.66
应交税费 417,971,477.73 417,971,477.73
其他应付款 9,894,087,059.67 9,894,087,059.67
其中：应付利息 8,302,466.32 8,302,466.32
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动
1,953,000,000.00 1,953,000,000.00
负债
其他流动负债
流动负债合计 12,994,793,552.06 12,994,793,552.06
非流动负债：
长期借款 200,000,000.00 200,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
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嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 200,000,000.00 200,000,000.00
负债合计 13,194,793,552.06 13,194,793,552.06
所有者权益：
股本 1,804,191,500.00 1,804,191,500.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 3,448,826,529.83 3,448,826,529.83
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 233,136,474.78 233,136,474.78
未分配利润 -754,475,645.86 -754,475,645.86
所有者权益合计 4,731,678,858.75 4,731,678,858.75
负债和所有者权益总计 17,926,472,410.81 17,926,472,410.81
调整情况说明
（4）2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应税收入按 13%、9%、6%的税率计算销
增值税 13%、9%、6%、5%、3%、1%
项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税
60
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
额后的差额计缴增值税。简易征收的按
5%、3%、1%的税率计算销项税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 5%、7%计缴 5%、7%
企业所得税 按应纳税所得额的 25%、15%计缴。 25%、15%
预售收入的 1%-5%、房地产转让所得的
土地增值税 30%-60%
增值额的 30%-60%
教育费附加（含地方） 按实际缴纳的流转税的 2%-5%计缴。 2-5%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
2、税收优惠
本公司根据《财政部 税务总局关于电影等行业税费支持政策的公告》（财政部 税务总
局公告2020年第25号），自2020年1月1日至2020年12月31日，对纳税人提供电影放映服务取
得的收入免征增值税；免征文化事业建设费。对电影行业企业2020年度发生的亏损，最长结
转年限由5年延长至8年。
本公司根据《关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告》（财政部 税务总局公告
2020年第13号）自2020年3月1日至5月31日，对湖北省增值税小规模纳税人，适用3%征收率
的应税销售收入，免征增值税；除湖北省外，其他省、自治区、直辖市的增值税小规模纳税
人，适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税。根据《关于延长小规模纳 税
人减免增值税政策执行期限的公告》（财政部 税务总局公告2020年第24号）该税收优惠政策
实施期限延长到2020年12月31日。
本公司根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收
政策问题的通知》（财税[2011]58号），自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地
区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。
3、其他
销售商品业务增值税税率为13%，房地产业务增值税税率为9%，提供劳务增值税税率为
6%，房地产简易征收税率为5%。
根据财政部财税[2016]36号文规定，自2016年5月1日起，电影放映服务可以选择按照简
易计税办法计算缴纳增值税，本公司部分影院按3%简易征收率缴纳增值税。
本公司发生增值税应税销售行为，原适用17%/11%税率。根据《财政部、国家税务总局
关于调整增值税税率的通知》（财税[2018]32号）规定，自2018年5月1日起，适用税率调整
为16%/10%。根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》
（财政部、国家税务总局、海关总署公告[2019]39号）规定，自2019年4月1日起，适用税率
调整为13%/9%。同时，本公司作为生产、生活性服务业纳税人，自2019年4月1日至2021年12
月31日，可按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额。
61
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 338,340.80 840,135.62
银行存款 214,352,954.66 779,790,265.82
其他货币资金 1,983,497.43 251,393,442.70
合计 216,674,792.89 1,032,023,844.14
因抵押、质押或冻结等对使用
7,199,638.63 266,508,026.95
有限制的款项总额
其他说明
注：银行存款、其他货币资金中含有受限使用三个月以上资金合计 7,199,638.63 元，详
见“附注七、81所有权或使用权受到限制的资产”。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
商业承兑票据 5,427,786.80 18,143,190.00
合计 5,427,786.80 18,143,190.00
单位：元
62
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
其中：
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
本公司期末无背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
63
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
项目 期末转应收账款金额
其他说明
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 78,401,3 68,454,9 9,946,397 91,784,61 66,134,90 25,649,710.
26.96% 87.31% 37.70% 72.05%
备的应收账款 03.32 06.30 .02 6.77 6.30 47
其中：
按组合计提坏账准 212,423, 84,789,9 127,633,1 151,643,0 84,269,59 67,373,448.
73.04% 39.92% 62.30% 55.57%
备的应收账款 080.98 02.60 78.38 44.64 6.03 61
其中：
98,930,5 98,930,58 27,723,09 27,723,094.
关联方组合 34.02% 11.39%
85.33 5.33 4.11 11
113,492, 84,789,9 28,702,59 123,919,9 84,269,59 39,650,354.
账龄组合 39.02% 74.71% 50.91% 68.00%
495.65 02.60 3.05 50.53 6.03 50
290,824, 153,244, 137,579,5 243,427,6 150,404,5 93,023,159.
合计 100.00% 52.69% 100.00% 61.79%
384.30 808.90 75.40 61.41 02.33 08
按单项计提坏账准备：68,454,906.30
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
64
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
浙江万振能源有限公司
（以下简称“万振能
源”）分别在 2012 年 1
月 8 日、1 月 10 日、1
月 15 日与湖州今天物资
有限公司（以下简称“湖
州今天”）、湖州大宝经
贸有限公司（以下简称
“湖州大宝”）、湖州锡昌
数控工业有限公司（以
下简称“锡昌数控”）、湖
州港城置业有限公司
（以下简称“港城置
业”）、浙江茂业化纤有
限公司（以下简称“茂业
化纤”）、丁林德签订了
四份煤炭销售合同。合
同约定湖州今天、湖州
大宝向万振能源采购煤
炭，湖州今天、湖州大
宝向万振能源支付货
款，锡昌数控、港城置
湖州大宝经贸有限公司 25,792,453.60 25,792,453.60 100.00%
业、茂业化纤和丁林德
为湖州今天、湖州大宝
按约定向万振能源支付
货款及万振能源为实现
债权所支出的各项费用
提供连带担保责任，涉
及货款金额总计
48,739,200.00 元。万振
能源按上述四份合同履
行交货义务后，湖州今
天、湖州大宝未支付货
款，担保人也未履行担
保义务。万振能源在
2012 年 8 月 28 日就上述
合同向法院提起诉讼，
请求法院判支付货款
48,739,200.00 元及逾期
付款利息 4,145,128.80
元，并承担本案律师费。
截止 2020 年 12 月 31 日，
已收回 100,000.00 元，
尚余 48,639,200.00 元未
65
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
收回。2020 年 7 月 17
日，浙江省杭州市中级
人民法院对本公司作出
终审判决，驳回我司的
诉讼请求，本公司已将
应收账款全额计提坏账
准备。
浙江万振能源有限公司
（以下简称“万振能
源”）分别在 2012 年 1
月 8 日、1 月 10 日、1
月 15 日与湖州今天物资
有限公司（以下简称“湖
州今天”）、湖州大宝经
贸有限公司（以下简称
“湖州大宝”）、湖州锡昌
数控工业有限公司（以
下简称“锡昌数控”）、湖
州港城置业有限公司
（以下简称“港城置
业”）、浙江茂业化纤有
限公司（以下简称“茂业
化纤”）、丁林德签订了
四份煤炭销售合同。合
同约定湖州今天、湖州
湖州今天物资有限公司 22,846,746.40 22,846,746.40 100.00% 大宝向万振能源采购煤
炭，湖州今天、湖州大
宝向万振能源支付货
款，锡昌数控、港城置
业、茂业化纤和丁林德
为湖州今天、湖州大宝
按约定向万振能源支付
货款及万振能源为实现
债权所支出的各项费用
提供连带担保责任，涉
及货款金额总计
48,739,200.00 元。万振
能源按上述四份合同履
行交货义务后，湖州今
天、湖州大宝未支付货
款，担保人也未履行担
保义务。万振能源在
2012 年 8 月 28 日就上述
合同向法院提起诉讼，
66
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
请求法院判支付货款
48,739,200.00 元及逾期
付款利息 4,145,128.80
元，并承担本案律师费。
截止 2020 年 12 月 31 日，
已收回 100,000.00 元，
尚余 48,639,200.00 元未
收回。2020 年 7 月 17
日，浙江省杭州市中级
人民法院对本公司作出
终审判决，驳回我司的
诉讼请求，本公司已将
应收账款全额计提坏账
准备。
时间较长，收回可能性
长兴市政工程公司 7,875,581.88 7,875,581.88 100.00%
较低
其他金额较小的应收账 时间较长，收回可能性
11,940,124.42 11,940,124.42 100.00%
款 较低
其他单项测试未发生信
9,946,397.02 不计提坏账
用减值的应收账款
合计 78,401,303.32 68,454,906.30 -- --
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：84,789,902.60
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 23,869,734.21 200,523.01 0.84%
1至2年 5,896,100.84 1,028,560.77 17.44%
2至3年 94,579.65 35,427.41 37.46%
3至4年 58,307.39 21,366.24 36.64%
4至5年 42,757.22 30,060.60 70.31%
5 年以上 83,531,016.34 83,473,964.57 99.93%
合计 113,492,495.65 84,789,902.60 --
确定该组合依据的说明：
组合中，基于其信用风险特征，按账龄组合计提坏账准备的应收账款。
按组合计提坏账准备：0.00
67
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
关联方组合 98,930,585.33 0.00%
合计 98,930,585.33 --
确定该组合依据的说明：
组合中，基于其信用风险特征，按关联方组合计提坏账准备的应收账款。
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 105,793,281.96
1至2年 21,803,753.00
2至3年 94,609.64
3 年以上 163,132,739.70
3至4年 58,307.39
4至5年 305,646.32
5 年以上 162,768,785.99
合计 290,824,384.30
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提的坏
66,134,906.30 2,320,000.00 68,454,906.30
账准备
按组合计提的坏
84,269,596.03 520,306.57 84,789,902.60
账准备
合计 150,404,502.33 2,840,306.57 153,244,808.90
68
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数的
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
比例
单位 1 27,649,260.00 9.51% 27,649,260.00
单位 2 25,792,453.60 8.87% 25,792,453.60
单位 3 22,846,746.40 7.85% 22,846,746.40
个人 4 19,600,000.00 6.74% 19,600,000.00
单位 5 12,836,130.55 4.41% 12,836,130.55
合计 108,724,590.55 37.38%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
本年无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
本年无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
69
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 11,511,155.41 55.47% 6,042,079.76 25.98%
1至2年 457,852.47 2.21% 2,413,867.95 10.38%
2至3年 1,131,387.39 5.45% 233,592.79 1.01%
3 年以上 7,651,862.90 36.87% 14,565,808.51 62.63%
合计 20,752,258.17 -- 23,255,349.01 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为12,067,485.77元，占预
付账款期末余额合计数的比例为58.15%。
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 1,855,436,974.67 5,952,185,594.71
合计 1,855,436,974.67 5,952,185,594.71
70
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
71
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
往来款 2,387,167,933.24 5,784,318,710.03
应收股权转让款 20,166,705.00 647,047,022.58
待摊费用 5,309,136.21
代垫费用 36,602,302.57 45,592,173.94
定金及押金 39,044,271.64 140,842,010.24
其他 23,541,514.26 10,441,427.68
坏账准备 -651,085,752.04 -681,364,885.97
合计 1,855,436,974.67 5,952,185,594.71
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额 29,923,490.57 42,110,517.43 609,330,877.97 681,364,885.97
2020 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
--转入第二阶段 -29,127,820.33 29,127,820.33
本期计提 1,671,735.68 3,655,681.56 19,113,396.59 24,440,813.83
本期转回 43,023,347.07 11,120,519.09 54,143,866.16
本期转销 0.00
本期核销 41,937.88 39,321.91 81,259.79
合并范围变动减少 6,841.50 24,613.04 463,367.27 494,821.81
2020 年 12 月 31 日余额 2,460,564.42 31,804,121.33 616,821,066.29 651,085,752.04
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 211,207,769.45
1至2年 1,652,085,044.08
2至3年 54,281,004.55
3 年以上 588,948,908.63
3至4年 31,079,969.96
4至5年 49,564,040.17
72
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
5 年以上 508,304,898.50
合计 2,506,522,726.71
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
681,364,885.9
其他应收款 24,440,813.83 54,143,866.16 -576,081.60 651,085,752.04
7
681,364,885.9
合计 24,440,813.83 54,143,866.16 -576,081.60 651,085,752.04
7
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
周浦永乐项目 11,051,244.93 现金收回
苏州嘉和欣实业有限公司 11,203,055.60 现金收回
杭州名城博园置业有限公司 9,093,955.70 现金收回
杭州嘉凯城滨虹房地产开发有限公司 8,978,341.17 现金收回
佛山市新明珠实业投资有限公司 4,950,000.00 现金收回
合计 45,276,597.40 --
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
73
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
苏州嘉和欣实业有
往来款 1,278,667,028.26 1 年以内、1-2 年 51.01% 12,786,670.28
限公司
苏州嘉运实业有限 1 年以内、1-5 年、5
往来款 312,720,169.90 12.48% 23,016,204.51
公司 年以上
上海悦昌置业有限
往来款 228,882,713.27 1-5 年、5 年以上 9.13% 192,215,702.60
公司
上海星火开发区建
筑安装工程有限公 往来款 90,736,628.71 5 年以上 3.62% 76,200,620.79
司
上海吉联房地产开
往来款 77,269,700.00 1 年以内、5 年以上 3.08% 64,891,094.06
发经营有限公司
合计 -- 1,988,276,240.14 -- 79.32% 369,110,292.24
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
本公司本年没有涉及政府补助的应收款项。
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
本公司不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
本公司不存在转移其他应收款且继续涉入形成的资产负债。
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
是
（1）存货分类
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 3 号——上市公司从事房地产业务》的披露要求
按性质分类：
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 存货跌价准备或 账面价值 账面余额 存货跌价准备或 账面价值
74
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
合同履约成本减 合同履约成本减
值准备 值准备
开发成本 678,284,959.94 678,284,959.94 2,544,007,462.07 2,544,007,462.07
开发产品 5,051,963,991.30 71,526,447.14 4,980,437,544.16 3,613,243,455.62 76,422,886.52 3,536,820,569.10
出租开发产品 199,669.15 199,669.15 199,669.15 199,669.15
原材料 216,054.84 216,054.84 1,099,823.51 1,099,823.51
库存商品 5,707,144.94 5,707,144.94 10,827,343.31 10,827,343.31
周转材料 10,627.74 10,627.74 258,302.17 258,302.17
合计 5,736,382,447.91 71,526,447.14 5,664,856,000.77 6,169,636,055.83 76,422,886.52 6,093,213,169.31
按下列格式披露“开发成本”主要项目及其利息资本化情况：
单位：元
项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计总投资 期初余额 期末余额
湖州龙溪翡翠 2012 年 2016-2020 年 3,483,000,000.00 1,764,915,411.04 0.00
湖州太湖阳光城、阳
2006 年 2010-2021 年 1,759,000,000.00 48,700,358.28 16,295,064.48
光假日
城市客厅项目 2013 年 2015-2020 年 5,175,000,000.00 167,606,517.77 0.00
上海城路项目 2016 年 148,350,398.14 150,517,844.94
上海奉贤项目 2008 年 2021 年 890,000,000.00 327,776,155.43 494,088,033.02
其他项目 2008-2019 年 2009-2021 年 86,658,621.41 17,384,017.50
合计 -- -- 11,307,000,000.00 2,544,007,462.07 678,284,959.94
按下列格式项目披露“开发产品”主要项目信息：
单位：元
项目名称 竣工时间 期初余额 期末余额
佘山曼荼园 2010-2015 年 1,689,569,516.74 1,689,569,516.74
75
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
无锡财富中心 2013-2016 年 192,197,568.24 156,382,193.89
湖州龙溪翡翠项目 2016-2020 年 1,042,059,689.86 2,529,296,907.08
嘉善阳光城 2008-2017 年 46,909,397.69 40,805,134.65
南京嘉业国际城、阳光城 2007-2013 年 64,667,982.50 64,473,877.73
徐汇城市之光 2012-2013 年 27,892,236.00 26,648,636.00
城市客厅项目 2015-2017 年 481,804,336.43 486,403,258.89
其他 2007-2016 年 68,142,728.16 58,384,466.32
合计 -- 3,613,243,455.62 5,051,963,991.30
按下列格式分项目披露“分期收款开发产品”、“出租开发产品”、“周转房”：
单位：元
项目名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
出租开发产品-
苏州阳光城、阳 199,669.15 199,669.15
光假日
合计 199,669.15 199,669.15
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
按下列格式披露存货跌价准备金计提情况：
按性质分类：
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额 备注
计提 其他 转回或转销 其他
76,422,886
开发产品 4,896,439.38 71,526,447.14
.52
76,422,886
合计 4,896,439.38 71,526,447.14 --
.52
按主要项目分类：
单位：元
76
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
本期增加金额 本期减少金额
项目名称 期初余额 期末余额 备注
计提 其他 转回或转销 其他
47,905,200
佘山曼荼园 47,905,200.00
.00
14,624,060
嘉善阳光城 1,996,403.03 12,627,657.45
.48
湖州太湖阳光 6,186,014.
2,783,254.36 3,402,759.98
城、阳光假日 34
南京嘉业国际 7,707,611.
116,781.99 7,590,829.71
城、阳光城 70
76,422,886
合计 4,896,439.38 71,526,447.14 --
.52
（3）存货期末余额中利息资本化率的情况
存货2020年年末余额中含有借款费用资本化的金额为95,393.91万元，本年未发生借款费
用资本化金额。
（4）存货受限情况
按项目披露受限存货情况：
年末用于借款抵押的存货价值为 407,069.69 万元。详见“附注七、81 所有权或使用权受到限制的资产”
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明：
77
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预缴企业所得税 3,921,707.59 5,223,367.59
预缴及待抵扣增值税 52,512,713.62 49,844,318.76
预缴营业税 992,647.92 1,373,568.07
预缴土地增值税 3,764,893.15 3,604,383.77
预缴城建税 393,697.05 384,059.87
预缴教育费附加 347,403.84 280,020.89
其他 59,289,414.12 72,509,404.63
合计 121,222,477.29 133,219,123.58
其他说明：
14、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位：元
债权项目 期末余额 期初余额
78
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元
累计在其他
本期公允价 累计公允价 综合收益中
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 备注
值变动 值变动 确认的损失
准备
重要的其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
其他债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元
79
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
(账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
南通嘉中
2,914,360 -937,231. 1,977,129
置业有限
.97 06 .91
公司
苏州嘉吉
5,399,212 5,395,147
实业有限 -4,064.90
.63 .73
公司
上海悦昌
置业有限
公司
苏州嘉运
实业有限
公司
浙江中佳
80
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
中央空调
经营有限
公司
上海嘉琨
100,000.0 100,000.0 -200,000.
投资管理
0 0 00
有限公司
中瑞澳银
500,000.0 500,000.0
资产管理
0 0
有限公司
上海盛思
星城企业 50,000,00 -118,065. 49,881,93
发展有限 0.00 82 4.18
公司
江苏巴布
洛健康养
老产业发
展有限公
司
8,913,573 50,100,00 -1,059,36 -200,000. 57,754,21
小计
.60 0.00 1.78 00 1.82
8,913,573 50,100,00 -1,059,36 -200,000. 57,754,21
合计
.60 0.00 1.78 00 1.82
其他说明
注1：上海悦昌置业有限公司、苏州嘉运实业有限公司、浙江中佳中央空调经营有限公司
均已发生超额亏损，长期股权投资账面价值为零。
注2：本公司向华宝信托有限责任公司收购其持有的上海嘉琨投资管理有限公司50%股
权，收购完成后上海嘉琨投资管理有限公司变更为公司的全资子公司。
注3：本公司对江苏巴布洛健康养老产业发展有限公司的股权投资为认缴出资。
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允价
其他综合收益转 其他综合收益转
值计量且其变动
项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 入留存收益的金 入留存收益的原
计入其他综合收
额 因
益的原因
其他说明：
81
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分类以公允价值计量且其变动计入当期
7,750,000.00 3,750,000.00
损益的金融资产-权益工具投资
合计 7,750,000.00 3,750,000.00
其他说明：
注：权益工具投资为未上市公司股权，由于该股权在活跃市场上没有报价，其公允价值
不能可靠计量，故权益工具投资以账面价值计量。
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、期初余额 4,467,801,900.00 115,340,700.00 4,583,142,600.00
二、本期变动 3,635,700.00 -115,340,700.00 -111,705,000.00
加：外购 60,930,000.00 60,930,000.00
存货\固定资产
115,340,700.00 -115,340,700.00
\在建工程转入
企业合并增加
减：处置 164,911,009.52 164,911,009.52
其他转出
公允价值变动 -7,723,990.48 -7,723,990.48
三、期末余额 4,471,437,600.00 0.00 4,471,437,600.00
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 3 号——上市公司从事房地产业务》的披露要求
采用公允价值计量的投资性房地产按项目披露：
单位：元
报告期租 期初公允 公允价值变 公允价值变动原
项目名称 地理位置 竣工时间 建筑面积 期末公允价值
金收入 价值 动幅度 因及报告索引
82
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
太湖旅游
度假区梅 2013 年 09 139,994,0 中联评报字
湖州阳光假日（注 1） 17,175.73 122,463,000.00 -12.52%
东 14 号 月 01 日 00.00 【2021】第 399 号
地块
江苏省南
京市建邺
区庐山路 2009 年 04 2,887,994. 469,608,3 中联评报字
南京嘉业国际城 16,831.84 469,471,500.00 -0.03%
158 号嘉 月 17 日 73 00.00 【2021】第 399 号
业国际城
5#楼
无锡市滨
湖区太湖
2014 年 07 119,655.6 8,369,572. 1,516,717, 1,451,492,900. 中联评报字
无锡财富中心 新城金融 -4.30%
月 02 日 6 31 400.00 00 【2021】第 399 号
商务第一
街区
桐乡市崇
福镇崇民
2016 年 12 5,735,296. 124,356,4 中联评报字
崇福城市客厅 大道 19,876.59 122,935,200.00 -1.14%
月 29 日 79 00.00 【2021】第 399 号
1053 号 1
幢
诸暨市店
口镇中央 2014 年 12 7,074,473. 406,517,0 中联评报字
店口城市客厅 46,090.36 408,360,600.00 0.45%
路 291 号 月 01 日 30 00.00 【2021】第 399 号
1-6 号楼
桐庐分水
2017 年 02 55,403,20 中联评报字
分水城市客厅 镇五云路 8,656.74 55,403,200.00 0.00%
月 28 日 0.00 【2021】第 399 号
31 号
浙江省诸
2017 年 01 1,043,896. 47,592,20 中联评报字
枫桥城市客厅 暨市枫桥 8,678.11 47,990,800.00 0.84%
月 10 日 44 0.00 【2021】第 399 号
镇枫一村
海盐县武
原街道新 2016 年 01 14,604,71 441,810,5 中联评报字
海盐城市客厅 62,258.33 441,037,900.00 -0.17%
桥北路 月 22 日 3.16 00.00 【2021】第 399 号
231 号
桐庐横村
2015 年 10 889,558.5 67,053,80 中联评报字
横村城市客厅 镇桐千路 8,596.63 65,800,100.00 -1.87%
月 28 日 0 0.00 【2021】第 399 号
828 号
余杭区瓶
2017 年 01 2,862,104. 135,525,0 中联评报字
瓶窑城市客厅 窑镇瓶仓 25,848.18 135,381,800.00 -0.11%
月 23 日 13 00.00 【2021】第 399 号
大道
双林城市客厅 湖州市南 2015 年 10 9,242.19 1,466,231. 84,103,90 83,179,700.00 -1.10% 中联评报字
83
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
浔区双林 月 26 日 50 0.00 【2021】第 399 号
镇跳家扇
村前兴桥
杭州市余
杭区塘栖 2015 年 10 2,915,057. 109,926,6 中联评报字
塘栖城市客厅 19,785.70 108,822,100.00 -1.00%
镇嘉凯城 月 01 日 10 00.00 【2021】第 399 号
商业中心
平湖市新
埭镇虹桥 2016 年 09 1,506,396. 49,897,00 中联评报字
新埭城市客厅 8,569.14 49,768,700.00 -0.26%
路 669 弄 月 29 日 75 0.00 【2021】第 399 号
1幢
台州市泽
国镇泽国 2016 年 09 5,112,390. 121,483,7 中联评报字
泽国城市客厅 17,891.12 119,445,900.00 -1.68%
大道 475 月 21 日 66 00.00 【2021】第 399 号
号
湖州市红
旗路与龙
2020 年 12 1,829,355. 291,866,3 中联评报字
湖州龙溪翡翠 溪南路交 22,220.30 293,666,600.00 0.62%
月 31 日 89 00.00 【2021】第 399 号
叉口西北
侧
苏州新区
2005 年 12 938,551.4 100,936,4 中联评报字
苏州阳光假日（注 1）珠江路 6,637.01 26,504,000.00 -73.74%
月 01 日 3 00.00 【2021】第 399 号
121 号
南昌高新
2006 年 01 10,475,04 192,306,7 中联评报字
江西中凯国际大厦 区京东大 34,340.48 192,306,700.00 0.00%
月 01 日 5.33 00.00 【2021】第 399 号
道 698 号
上海虹桥
2013 年 12 215,875,0 中联评报字
徐汇城市之光 路 536 号 4,451.03 216,320,100.00 0.21%
月 31 日 00.00 【2021】第 399 号
3-5 层
重庆翠海朗园-翠海 重庆市江
2010 年 09 中联评报字
朗园幼儿园、会所及 北区翠海 7,444.86 61,086,800.00
月 06 日 【2021】第 399 号
车位（注 2） 朗园
464,250.0 67,710,63 4,570,973, 4,471,437,600.
小计 -2.18%
0 8.02 400.00 00
杭州市下
浙江中江农贸市场 城区莫衙 2002 年 06 358,588.0 9,756,400.
-100.00%
（注 3） 营 122-2 月 28 日 5 00
号
中山中路 1998 年 01 2,412,800.
杭州中山大厦（注 3） -100.00%
115 号 月 01 日 00
小计 358,588.0 12,169,20
84
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
5 0.00
464,250.0 68,069,22 4,583,142, 4,471,437,600.
合计 —— —— ——
0 6.07 600.00 00
公司是否存在当期处于建设期的投资性房地产
□ 是 √ 否
公司是否存在当期新增以公允价值计量的投资性房地产
√ 是 □ 否
本期新增采用公允价值计量的投资性房地产情况：
单位：元
原会计核算
项目名称 入账公允价值 期末公允价值 变动时间 差额处理方式及依据
方法
为本期购买项目，入账公
允价值为购买价格，其与
重庆翠海朗园-翠海朗园 公允价值计
60,930,000.00 61,086,800.00 2020 年 12 月 期末公允价值的差额计
幼儿园、会所及车位 量
入“公允价值变动损益”,
变动时间为购买时间
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
无锡财富中心 1,451,492,900.00 已办理初始登记
湖州龙溪翡翠商业 117,400,300.00 尚未办理
重庆翠海朗园-翠海朗园幼儿园、会所及
61,086,800.00 尚未办理
车位
其他说明
注1：湖州阳光假日、苏州阳光假日本期对外出售部分项目导致波动较大；
注2：重庆翠海朗园幼儿园、会所及车位为本年度购买项目；
注3：浙江中江农贸市场、杭州中山大厦项目在本年度全部出售。
上述投资性房地产中用于借款抵押的投资性房地产账面净值181,517.84万元。抵押情况详
见“附注七、81所有权或使用权受到限制的资产”。
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 758,928,054.75 851,110,536.14
合计 758,928,054.75 851,110,536.14
85
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电影放映设备 办公设备及其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 110,007,894.13 60,576,468.41 39,885,446.81 840,281,438.24 58,647,768.98 1,109,399,016.57
2.本期增加金
31,573,476.66 2,474,454.70 34,047,931.36
额
（1）购置 31,573,476.66 2,474,454.70 34,047,931.36
（2）在建工
程转入
（3）企业合
并增加
（4）其他
3.本期减少金
2,320,000.00 1,476,415.16 3,656,692.84 27,796,449.33 2,299,574.21 37,549,131.54
额
（1）处置或
1,476,415.16 3,656,692.84 27,796,449.33 1,086,399.69 34,015,957.02
报废
（2）其他 2,320,000.00 1,213,174.52 3,533,174.52
4.期末余额 107,687,894.13 59,100,053.25 36,228,753.97 844,058,465.57 58,822,649.47 1,105,897,816.39
二、累计折旧
1.期初余额 35,913,627.54 52,198,372.10 38,984,191.24 93,443,608.03 37,748,681.52 258,288,480.43
2.本期增加金
3,923,373.24 4,430,687.85 359,467.19 97,316,871.32 2,700,269.72 108,730,669.32
额
（1）计提 3,923,373.24 4,430,687.85 359,467.19 97,316,871.32 2,700,269.72 108,730,669.32
（2）其他
3.本期减少金
238,766.63 1,166,548.76 3,481,419.51 14,911,143.22 1,818,253.89 21,616,132.01
额
（1）处置或
1,166,548.76 3,481,419.51 14,911,143.22 894,767.36 20,453,878.85
报废
（2）其他 238,766.63 923,486.53 1,162,253.16
4.期末余额 39,598,234.15 55,462,511.19 35,862,238.92 175,849,336.13 38,630,697.35 345,403,017.74
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
1,565,717.18 1,026.72 1,566,743.90
额
（1）计提 1,565,717.18 1,026.72 1,566,743.90
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嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额 1,565,717.18 1,026.72 1,566,743.90
四、账面价值
1.期末账面价
68,089,659.98 3,637,542.06 366,515.05 666,643,412.26 20,190,925.40 758,928,054.75
值
2.期初账面价
74,094,266.59 8,378,096.31 901,255.57 746,837,830.21 20,899,087.46 851,110,536.14
值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
电影放映设备 773,070,092.26 157,863,982.50 615,206,109.76
合 计 773,070,092.26 157,863,982.50 615,206,109.76
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
（6）固定资产清理
单位：元
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嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
项目 期末余额 期初余额
其他说明
上述固定资产中用于借款抵押的账面净值5,617.57万元。抵押情况详见“附注七、81所有
权或使用权受到限制的资产”。
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 105,892,793.80
合计 105,892,793.80
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重庆壹捌陆贰项
105,892,793.80 105,892,793.80
目
宁夏石嘴山影院 8,782,647.78 8,782,647.78 8,782,647.78 8,782,647.78
北京孙河易事达
3,373,507.50 3,373,507.50 3,373,507.50 3,373,507.50
项目
上海夏都小镇项
4,381,903.90 4,381,903.90 4,381,903.90 4,381,903.90
目
周浦永乐项目 1,144,000.00 1,144,000.00 1,144,000.00 1,144,000.00
其他 297,544.94 297,544.94 297,544.94 297,544.94
合计 123,872,397.92 17,979,604.12 105,892,793.80 17,979,604.12 17,979,604.12
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
重庆壹
105,892, 105,892,
捌陆贰
793.80 793.80
项目
88
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
宁夏石
8,782,64 8,782,64
嘴山影
7.78 7.78
院
北京孙
3,373,50 3,373,50
河易事
7.50 7.50
达项目
上海夏
4,381,90 4,381,90
都小镇
3.90 3.90
项目
周浦永 1,144,00 1,144,00
乐项目 0.00 0.00
297,544. 297,544.
其他
94 94
17,979,6 105,892, 123,872,
合计 -- -- --
04.12 793.80 397.92
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4）工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
89
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
25、使用权资产
单位：元
项目 合计
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 7,106,469.00 8,049,434.33 15,155,903.33
2.本期增加金
234,462.48 234,462.48
额
（1）购置 234,462.48 234,462.48
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额 832,793.01 832,793.01
（1）处置 523,632.71 523,632.71
（2）其他减少 309,160.30 309,160.30
4.期末余额 7,106,469.00 7,451,103.80 14,557,572.80
二、累计摊销
1.期初余额 5,370,956.31 6,098,948.68 11,469,904.99
2.本期增加金
52,429.56 660,763.25 713,192.81
额
（1）计提 52,429.56 660,763.25 713,192.81
3.本期减少金
366,599.28 366,599.28
额
（1）处置 309,651.66 309,651.66
（2）其他减少 56,947.62 56,947.62
4.期末余额 5,423,385.87 6,393,112.65 11,816,498.52
90
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
三、减值准备
1.期初余额 322,500.00 322,500.00
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 322,500.00 322,500.00
四、账面价值
1.期末账面价
1,683,083.13 735,491.15 2,418,574.28
值
2.期初账面价
1,735,512.69 1,627,985.65 3,363,498.34
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
上述无形资产中用于借款抵押的账面净值35.23万元。抵押情况详见“附注七、81所有权或使
用权受到限制的资产”。
27、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发支 确认为无形 转入当期损 期末余额
其他
出 资产 益
合计
其他说明
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嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
项
上海中凯置业有
71,309,734.72 71,309,734.72
限公司
浙江万振能源有
450,000.00 450,000.00
限公司
恒大嘉凯影院发
348,556,167.94 348,556,167.94
展有限公司
艾美（北京）影
6,769,775.11 6,769,775.11
院投资有限公司
合计 427,085,677.77 427,085,677.77
（2）商誉减值准备
单位：元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
计提 处置
项
上海中凯置业有
71,309,734.72 71,309,734.72
限公司
浙江万振能源有
450,000.00 450,000.00
限公司
恒大嘉凯影院发
266,648,789.41 70,124,078.53 336,772,867.94
展有限公司
艾美（北京）影
6,769,775.11 6,769,775.11
院投资有限公司
合计 345,178,299.24 70,124,078.53 415,302,377.77
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
截至2020年12月31日，各商誉涉及的资产组及其分摊商誉的账面价值及相关减值准备如
下：
被投资单位名称或形成商誉的事项 商誉的账面价值 商誉减值准备 商誉净额
一、上海中凯置业有限公司 71,309,734.72 71,309,734.72
二、恒大嘉凯影院发展有限公司 348,556,167.94 336,772,867.94 11,783,300.00
92
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
恒大嘉凯数字电影院线有限公司 272,570,831.34 260,787,531.34 11,783,300.00
贵阳光影无比影城有限公司 75,985,336.60 75,985,336.60
三、艾美（北京）影院投资有限公司 6,769,775.11 6,769,775.11
四、浙江万振能源有限公司 450,000.00 450,000.00
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
计算上述资产组的可收回金额的关键假设及其依据如下：
收购北京明星时代影院投资有限公司形成的商誉
北京明星时代影院投资有限公司目前有盈利能力的主要经营实体为北京明星时代数字电
影院线有限公司、贵阳光影无比影城有限公司，因此北京明星时代影院投资有限公司形成的
商誉，以北京明星时代数字电影院线有限公司、贵阳光影无比影城有限公司为资产组进行减
值测试。资产组可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，并使用16.95%的折现率，收
益期的确定采用永续年期，其中2021年至2025年未来现金流量基于管理层所做出的未来5年现
金流量预测决定，根据资产组经营状况及经营计划，收益状况处于变化中，2026年起为永续
经营，假设各资产组预测期以后的现金流量维持不变。在预计未来现金流量时使用的其他关
键假设还有：在现有管理方式和管理水平的基础上，经营范围、方式与目前保持一致；经营
层、业务团队人员能够满足业务需要，且人员稳定，业务能力基本保持不变等。
注：本期“北京明星时代影院投资有限公司”更名为“恒大嘉凯影院发展有限公司”，本
期“北京明星时代数字电影院线有限公司”更名为“恒大嘉凯数字电影院线有限公司”。
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费和改造费 116,483,452.23 2,989,356.55 14,995,513.69 73,825,121.56 30,652,173.53
融资顾问费用 1,254,750.00 717,000.00 537,750.00
合计 117,738,202.23 2,989,356.55 15,712,513.69 73,825,121.56 31,189,923.53
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 19,424,820.56 4,856,205.14 36,797,188.96 9,199,297.24
内部交易未实现利润 8,422,230.00 2,105,557.50
93
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
合计 19,424,820.56 4,856,205.14 45,219,418.96 11,304,854.74
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
投资性房地产公允价值
1,468,279,112.68 367,069,778.17 1,488,729,769.96 372,182,442.49
变动
合计 1,468,279,112.68 367,069,778.17 1,488,729,769.96 372,182,442.49
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 4,856,205.14 11,304,854.74
递延所得税负债 367,069,778.17 372,182,442.49
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 1,275,446,785.53 1,306,937,684.56
可抵扣亏损 3,225,726,026.86 2,997,370,691.21
合计 4,501,172,812.39 4,304,308,375.77
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2020 年 716,575,426.16
2021 年 430,295,440.34 431,794,780.83
2022 年 549,185,775.43 562,720,157.85
2023 年 444,735,865.06 621,440,961.29
2024 年 592,667,365.33 664,839,365.08
2025 年 1,208,841,580.70
合计 3,225,726,026.86 2,997,370,691.21 --
94
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
其他说明：
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
108,950,000. 90,240,000.0 18,710,000.0 108,950,000. 90,240,000.0 18,710,000.0
华鑫定向资产管理计划
00 0 0 00 0 0
308,900,000. 308,900,000. 308,900,000. 308,900,000.
浙金信托财产权信托计划
00 00 00 00
417,850,000. 399,140,000. 18,710,000.0 417,850,000. 399,140,000. 18,710,000.0
合计
00 00 0 00 00 0
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 750,000,000.00
抵押借款 260,000,000.00 739,700,000.00
保证借款 23,400,000.00
合计 260,000,000.00 1,513,100,000.00
短期借款分类的说明：
抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注七、81所有权或使用权受到限制的资产。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
95
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 248,622,676.24 205,556,750.80
合计 248,622,676.24 205,556,750.80
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付工程款、暂估工程款、应付设备款 1,034,364,274.02 1,053,591,935.31
应付分账款 14,241,862.00 11,819,428.66
应付租金 38,817,143.50 29,827,789.26
应付服务费 1,778,655.03 221,157.05
其他 64,838,711.56 51,658,144.99
合计 1,154,040,646.11 1,147,118,455.27
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
应付暂估 633,363,014.02 未结算
合计 633,363,014.02 --
其他说明：
96
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收房款 14,481,519.26
预收租金 10,906,151.43 9,572,173.13
其他 410,128.26 2,632,860.84
合计 25,797,798.95 12,205,033.97
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
本公司期末无账龄超过 1 年的重要预收款项。
38、合同负债
（1）合同负债情况
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收房款 263,741,136.11 259,564,518.63
预收票房 1,749,739.39 284,175.26
会员储值卡 3,477,368.52 21,234,760.50
预收团体业务款 28,374,244.13 11,911,605.31
其他 10,140,399.66 14,169,325.08
合计 307,482,887.81 307,164,384.78
（2）主要预收房款
项目名称 年初余额（注） 期末余额 预计竣工时间 预售比例
湖州太湖阳光城、阳光假日 36,475,683.80 26,427,191.05 2010-2021 年 95.81%
无锡财富中心 100,317,565.50 170,276,136.85 2013-2016 年 75.59%
湖州龙溪翡翠 127,776,595.26 62,501,576.30 2016-2018 年 99.12%
城市客厅项目合计 7,194,459.00 3,377,631.42 2015-2019 年 71.81%
其他项目 778,441.00 1,158,600.49 2007-2019 年 45.47%
合 计 272,542,744.56 263,741,136.11
注：年初余额为含税金额。
97
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 18,540,216.75 208,972,420.55 198,722,350.01 28,790,287.29
二、离职后福利-设定提
107,828.02 3,218,702.67 3,063,024.23 263,506.46
存计划
三、辞退福利 3,770,880.88 1,530,800.98 2,289,008.48 3,012,673.38
合计 22,418,925.65 213,721,924.20 204,074,382.72 32,066,467.13
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
10,815,120.23 178,361,023.42 169,145,693.19 20,030,450.46
补贴
2、职工福利费 97,218.57 8,640,673.78 7,946,798.17 791,094.18
3、社会保险费 104,681.43 10,634,877.56 10,463,470.78 276,088.21
其中：医疗保险费 36,405.70 9,976,500.96 9,754,824.09 258,082.57
工伤保险费 9,120.14 49,683.72 52,960.17 5,843.69
生育保险费 7,176.64 608,692.88 603,707.57 12,161.95
其他 51,978.95 51,978.95
4、住房公积金 139,090.47 10,840,726.20 10,775,508.46 204,308.21
5、工会经费和职工教育
7,384,106.05 495,119.59 390,879.41 7,488,346.23
经费
合计 18,540,216.75 208,972,420.55 198,722,350.01 28,790,287.29
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 90,249.79 3,085,594.94 2,957,267.43 218,577.30
2、失业保险费 17,578.23 133,107.73 105,756.80 44,929.16
合计 107,828.02 3,218,702.67 3,063,024.23 263,506.46
其他说明：
98
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 76,395,154.40 45,493,017.52
企业所得税 387,503,087.72 816,731,538.15
个人所得税 1,471,744.68 9,798,551.99
城市维护建设税 6,442,990.35 4,088,961.72
土地增值税 1,189,557,447.32 1,182,713,212.79
营业税 7,419,163.13 7,419,163.13
教育费附加 4,403,215.09 2,880,604.19
房产税 3,643,912.85 3,332,620.91
土地使用税 3,362,787.29 2,988,898.43
水利建设专项资金 302,295.78 298,807.08
印花税 173,922.80 948,862.44
其他 698,388.28 429,129.60
合计 1,681,374,109.69 2,077,123,367.95
其他说明：
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 9,817,365.65 18,849,357.62
应付股利 7,663,321.22 7,663,321.22
其他应付款 3,654,545,846.29 4,348,546,583.95
合计 3,672,026,533.16 4,375,059,262.79
（1）应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 8,834,351.95 12,749,494.08
短期借款应付利息 983,013.70 6,099,863.54
合计 9,817,365.65 18,849,357.62
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
99
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 7,663,321.22 7,663,321.22
合计 7,663,321.22 7,663,321.22
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
往来款 2,943,523,955.44 3,833,483,325.60
保证金、押金 129,136,293.71 155,152,199.36
其他 581,885,597.14 359,911,058.99
合计 3,654,545,846.29 4,348,546,583.95
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
广州市凯隆置业有限公司 472,369,002.85 未结算
合计 472,369,002.85 --
其他说明
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
100
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 821,250,000.00 2,356,250,000.00
一年内到期的长期应付款 303,882,621.83 289,132,306.60
合计 1,125,132,621.83 2,645,382,306.60
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税 15,268,764.83 14,560,470.36
合计 15,268,764.83 14,560,470.36
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 848,000,000.00
抵押借款 2,879,136,230.56 3,815,345,000.00
保证借款 20,000,000.00 25,000,000.00
减：一年内到期的长期借款（附注七、
821,250,000.00 2,356,250,000.00
43）
合计 2,077,886,230.56 2,332,095,000.00
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
抵押借款的抵押资产情况见附注七、81所有权或使用权受到限制的资产。
保证借款的保证情况详见附注十二、5（4）关联方担保情况。
101
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
合计 -- -- --
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 148,374,183.39 344,129,003.26
合计 148,374,183.39 344,129,003.26
102
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
融资租赁设备款-原值 467,684,082.50 684,200,884.00
未确认融资费用 -15,427,277.28 -50,939,574.14
减：一年内到期部分（附注七、43） 303,882,621.83 289,132,306.60
合 计 148,374,183.39 344,129,003.26
其他说明：
（2）专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
103
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他 9,514,952.40 9,514,952.40 注 1
合计 9,514,952.40 9,514,952.40 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
注1：杭州中江置业有限公司（以下简称“杭州中江”）根据杭州市政府有关文件于2007年
5月拆除原东方商城的所有建筑物，但尚未与部分原东方商城经营户达成拆迁补偿协议，杭州
中江为此确认了一项负债，金额1,400万元。截至2020年12月31日，已支付补偿款449万元，
余额为951.50万元。
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 2,307,829.16 541,600.00 24,179.42 2,825,249.74
合计 2,307,829.16 541,600.00 24,179.42 2,825,249.74 --
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
项目基础设
施资金返还 313,115.16 313,115.16 与资产相关
及补助等
其他 1,994,714.00 541,600.00 24,179.42 2,512,134.58 与资产相关
合 计 2,307,829.16 541,600.00 24,179.42 2,825,249.74
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
104
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1,804,191,500. 1,804,191,500.
股份总数
00 00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他资本公积 100,390,615.89 100,390,615.89
模拟嘉凯城股权结构及
-984,969,804.43 -984,969,804.43
数量产生的资本公积
反向发行股份冲减的资
-6,383,395.57 -6,383,395.57
本公积
合计 -890,962,584.11 -890,962,584.11
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
项目 期初余额 本期发生额 期末余
105
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
减：前期 额
减：前期计入
本期所得 计入其他 税后归属
其他综合收 减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 于少数股
益当期转入 税费用 于母公司
额 当期转入 东
损益
留存收益
二、将重分类进损益的其他综合 665,086,248 1,627,735. -4,483,469 -399,738.1 660,602,
6,510,943.81
收益 .04 95 .74 2 778.30
存货转为投资性房 665,086,248 1,627,735. -4,483,469 -399,738.1 660,602,
6,510,943.81
地产的其他综合收益 .04 95 .74 2 778.30
665,086,248 1,627,735. -4,483,469 -399,738.1 660,602,
其他综合收益合计 6,510,943.81
.04 95 .74 2 778.30
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 309,605,086.29 309,605,086.29
合计 309,605,086.29 309,605,086.29
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。法
定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%以上的，不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可
用于弥补以前年度亏损或增加股本。
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,679,421,439.18 1,567,356,544.20
调整后期初未分配利润 1,679,421,439.18 1,567,356,544.20
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -1,261,091,312.89 114,369,818.83
减：其他 2,304,923.85
106
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
期末未分配利润 418,330,126.29 1,679,421,439.18
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 843,774,784.93 874,657,608.15 1,446,261,994.52 1,132,386,762.27
其他业务 156,143,634.51 167,551,863.16 205,718,024.02 142,318,678.92
合计 999,918,419.44 1,042,209,471.31 1,651,980,018.54 1,274,705,441.19
经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
√ 是 □ 否
单位：元
项目 2020 年 2019 年 备注
营业收入 999,918,419.44 1,651,980,018.54 营业收入总额
本年偶发贸易业务与主营
营业收入扣除项目 17,738,268.04 0.00
业务无关
其中：
本年偶发贸易业务与主营
贸易业务 17,738,268.04 0.00
业务无关
与主营业务无关 本年偶发贸易业务与主营
17,738,268.04 0.00
的业务收入小计 业务无关
不具备商业实质 本年不存在不具备商业实
0.00 0.00
的收入小计 质的收入
营业收入扣除后金额 982,180,151.40 1,651,980,018.54 营业收入扣除后金额
收入相关信息：
单位：元
合同分类 金额
其中：
107
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
房地产销售 608,117,712.86
影视放映 237,965,392.98
其他 153,835,313.60
合计 999,918,419.44
与履约义务相关的信息：
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊
至各单项履约义务的交易价格计量收入。
取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利
益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或提供服务而预期有权收取的对价金额，不包括
代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。
如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客
户取得相关商品或服务控制权的某一时点确认收入。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 30,748.29 元，预计将于未来 1-3 年度
确认收入。
其他说明
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 3 号——上市公司从事房地产业务》的披露要求
报告期内确认收入金额前五的项目信息：
单位：元
序号 项目名称 收入金额
1 湖州龙溪翡翠项目 325,780,792.94
2 无锡财富中心项目 117,496,000.15
3 湖州太湖阳光城项目 81,812,211.43
4 苏州阳光城项目 28,233,671.73
5 浙江中江农贸市场项目 18,571,428.57
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 3,304,597.39 4,445,315.51
教育费附加 2,403,442.03 3,241,761.78
房产税 7,040,370.77 9,659,503.22
108
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
土地使用税 4,969,324.52 5,224,463.50
车船使用税 39,660.00 60,660.00
印花税 809,058.69 1,793,365.74
营业税 362,734.40 1,575,006.00
土地增值税 115,687,107.35 43,401,453.57
文化建设事业费 -83,340.05 720,347.15
其他 30,752.72 81,366.47
合计 134,563,707.82 70,203,242.94
其他说明：
注：各项税金及附加的计缴标准详见附注六、税项。
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 8,231,560.56 9,253,950.82
水电费 1,335,644.52 1,611,991.77
办公费用 630,561.06 695,085.72
业务招待费 3,979.00 2,060.00
广告费 730,495.06 3,119,416.50
宣传策划费、佣金 48,496,413.48 44,216,999.07
折旧摊销费 827,255.18 955,232.48
运输费 290,682.78 279,381.45
差旅费 602,733.52 730,784.48
其他 27,321,255.23 8,812,815.47
合计 88,470,580.39 69,677,717.76
其他说明：
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 125,120,313.02 122,361,994.77
业务招待费 7,558,558.05 6,955,067.45
汽车使用费 1,559,454.06 1,542,671.68
109
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
差旅费、办公费 8,375,154.58 7,226,000.58
中介费用 28,175,625.28 28,979,209.52
折旧摊销费 5,614,968.79 10,452,137.58
水电能耗 1,042,940.26 1,878,480.11
租赁费 6,249,069.79 7,998,609.63
残疾人保障金费 2,884,531.85 1,015,449.42
其他 14,871,763.82 7,393,916.19
合计 201,452,379.50 195,803,536.93
其他说明：
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 775,696,174.64 784,173,639.52
减：利息收入 396,278,968.59 126,776,055.50
汇兑损益 14,267.18 -3,511.82
银行手续费 5,222,261.22 2,516,738.73
其他 9,007,299.05 35,980,610.50
合计 393,661,033.50 695,891,421.43
其他说明：
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
税收返还及税务优惠 1,108,283.98 872,175.42
政府扶持资金 14,537,745.35 5,598,413.28
电影专资返还优惠 3,597,439.68 4,963,635.75
合 计 19,243,469.01 11,434,224.45
110
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,059,361.78 -203,889.40
处置长期股权投资产生的投资收益 31,778,017.96 1,141,890,047.27
其他 11,827,427.25 -70,887,238.36
合计 42,546,083.43 1,070,798,919.51
其他说明：
69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
按公允价值计量的投资性房地产 -7,723,990.48 4,817,658.59
合计 -7,723,990.48 4,817,658.59
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 29,703,052.33 -54,715,457.77
应收账款坏账损失 -2,840,306.57 21,821,965.53
合计 26,862,745.76 -32,893,492.24
其他说明：
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
-431,915.56
损失
111
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
五、固定资产减值损失 -1,566,743.90
七、在建工程减值损失 -17,979,604.12
十一、商誉减值损失 -70,124,078.53
合计 -71,690,822.43 -18,411,519.68
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得或损失 -8,823,669.35 1,788,122.81
合计 -8,823,669.35 1,788,122.81
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产毁损报废利得 287,768.81 11,193.08 287,768.81
其中：固定资产 287,768.81 11,193.08 287,768.81
其他 11,102,912.03 10,149,606.13 11,102,912.03
合计 11,390,680.84 10,160,799.21 11,390,680.84
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 4,000.00 4,000.00 4,000.00
非流动资产毁损报废损失 74,071,915.18 1,719,998.43 74,071,915.18
其中：固定资产 72,724.74 1,719,998.43 72,724.74
无形资产 213,981.05 213,981.05
长期待摊费用 73,785,209.39 73,785,209.39
112
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
滞纳金、违约金 277,450,905.47 228,301,300.13 277,450,905.47
其他支出 81,452,814.99 41,339,417.98 81,452,814.99
合计 432,979,635.64 271,364,716.54 432,979,635.64
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 -1,108,743.26 76,041,495.01
递延所得税费用 1,947,749.93 2,141,891.34
合计 839,006.67 78,183,386.35
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 -1,281,613,891.94
按法定/适用税率计算的所得税费用 -320,403,472.99
调整以前期间所得税的影响 -3,365,530.20
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 40,673,667.89
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -66,692,767.60
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
350,627,109.57
损的影响
所得税费用 839,006.67
其他说明
77、其他综合收益
详见附注七.57。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
113
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
收到关联单位往来款 53,809.27 11,684,719.57
收到非关联单位往来款 230,010,770.20 337,421,861.27
收到其他款项 55,938,705.84 47,651,955.17
合计 286,003,285.31 396,758,536.01
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付关联单位往来款 10,840,890.60 19,345,323.06
支付非关联单位往来款 179,327,764.20 80,188,655.22
支付其他费用款项 120,786,147.26 133,422,534.51
合计 310,954,802.06 232,956,512.79
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收购上海嘉琨投资管理有限公司产生的
193,583.02
现金净额
合计 193,583.02
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付收购艾美（北京）影院投资有限公
10,000,000.00
司债权款
处置浙江同益物业服务有限公司产生的
4,817,596.27
现金净额
其他 2,458,362.74
合计 7,275,959.01 10,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
114
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到广州市凯隆置业有限公司往来款 1,488,050,000.00 1,937,500,000.00
收到杭州浙湘七彩文旅投资管理合伙企
38,363,942.09
业（有限合伙）往来款
收到七彩小镇开发有限公司往来款 100,000,000.00
收到之江文旅产业股权投资（浙江）有
39,079,582.50
限公司往来款
收回处置公司债权及利息款 4,053,839,517.59 383,245,110.14
收回受限资金 10,725,011.89 21,653,403.02
收回票据保证金及利息 250,413,333.33 101,523,333.33
收到江苏新时代造船有限公司往来款 300,000,000.00
收到其他公司往来款 204,034,724.24 18,080,000.00
合计 6,007,062,587.05 2,939,445,371.08
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
融资费用 5,926,531.26 33,685,519.92
支付广州市凯隆置业有限公司往来款 2,520,762,044.58 1,953,120,000.00
支付南通嘉中置业有限公司往来款 7,537.18 592,560.14
支付票据保证金 250,000,000.00
支付购买少数股权款及利息 110,168,340.00
支付注销子公司少数股东权益 594,757.56
支付融资租赁租赁费 230,975,809.70 286,246,535.79
支付其他公司往来款 193,334,150.15 328,993,000.00
合计 2,951,006,072.87 2,963,400,713.41
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
115
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -1,282,452,898.61 43,845,268.05
加：资产减值准备 44,828,076.67 51,305,011.92
固定资产折旧、油气资产折耗、
108,730,669.32 91,807,641.50
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧
无形资产摊销 713,192.81 1,044,151.26
长期待摊费用摊销 15,712,513.69 20,884,855.89
处置固定资产、无形资产和其他
82,822,859.79 -1,788,122.81
长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”
-215,044.07 1,708,805.35
号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”
7,723,990.48 -4,817,658.59
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 393,161,589.62 820,154,250.02
投资损失（收益以“－”号填列） -42,546,083.43 -1,070,798,919.51
递延所得税资产减少（增加以
6,448,649.60 944,480.93
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-3,484,928.37 1,197,410.41
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -53,486,988.35 44,925,125.11
经营性应收项目的减少（增加以
-114,417,174.13 -57,265,031.18
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
414,757,227.40 593,966,475.13
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -421,704,347.58 537,113,743.48
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 209,475,154.26 765,515,817.19
减：现金的期初余额 765,515,817.19 579,419,232.62
116
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -556,040,662.93 186,096,584.57
注：“资产减值准备”金额含“信用减值损失”
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 10,000,000.00
其中： --
重庆壹捌陆贰商业管理有限公司 10,000,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 116,728.98
其中： --
重庆壹捌陆贰商业管理有限公司 116,728.98
其中： --
取得子公司支付的现金净额 9,883,271.02
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 77,266,705.00
其中： --
嘉凯城城镇化建设发展（淳安）有限公司 27,500,000.00
嘉凯城城镇化建设发展（常州）横林有限公司 29,600,000.00
黄山衡运置业有限公司 20,166,705.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 6,570,892.85
其中： --
嘉凯城城镇化建设发展（淳安）有限公司 56,356.36
嘉凯城城镇化建设发展（常州）横林有限公司 6,510,445.38
黄山衡运置业有限公司 4,091.11
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 536,171,803.72
其中： --
苏州嘉和欣实业有限公司 495,000,000.00
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嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
嘉凯城集团物业服务有限公司 40,000,000.00
2018 年处置五家公司资产包 1,171,803.72
处置子公司收到的现金净额 606,867,615.87
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 209,475,154.26 765,515,817.19
其中：库存现金 338,340.80 840,135.62
可随时用于支付的银行存款 207,361,824.17 763,282,238.87
可随时用于支付的其他货币资金 1,774,989.29 1,393,442.70
三、期末现金及现金等价物余额 209,475,154.26 765,515,817.19
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 4,507,958.09 诉讼冻结
存货 4,070,696,878.46 注 1
固定资产 56,175,674.32 注 1
无形资产 352,268.92 注 1
货币资金 1,457,763.60 保证金
货币资金 1,233,916.94 其他
投资性房地产 1,815,178,393.16 注 1
合计 5,949,602,853.49 --
其他说明：
注1：截至2020年12月31日，公司部分固定资产、开发项目及土地使用权用于借款抵押：
（单位：万元）
被担保单位 抵押权人 抵押物类型 抵押物账面净 抵押借款金 借款到期日 保证担保人
值 额
嘉凯城集团股份有 上海国有资产经营有 存货 25,738.62 19,200.00 2022-5-28 中国恒大集团
118
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
限公司 限公司
嘉凯城集团股份有 中国东方资产管理股 固定资产 5,313.61 44,900.00 (注3)
限公司 份有限公司天津市分 存货 47,011.95
公司 投资性房地产 45,297.26
嘉凯城集团股份有 中国华融资产管理股 投资性房地产 50,742.28 28,000.00 2021-11-29 中国恒大集团
限公司 份有限公司北京市分
公司
湖州嘉恒置业有限 中国长城资产管理股 存货 244,532.41 123,688.62 2022-8-21 中国恒大集团
公司 份有限公司浙江省分 投资性房地产 29,366.66
公司
江西浙大中凯科技 上海浦东发展银行南 固定资产 303.96 1,425.00 2021-8-30 嘉凯城集团（上
园发展有限公司 昌分行 无形资产 35.23 海）有限公司
投资性房地产 19,230.67
嘉凯城（上海）互 中诚信托有限责任公 存货 17,329.33 25,000.00 2021-8-30 中国恒大集团
联网科技有限公司 司 投资性房地产 21,982.99
嘉凯城（上海）互 昆仑信托有限责任公 存货 35,756.54 20,000.00 2024-2-25 中国恒大集团
联网科技有限公司 司
嘉凯城（上海）互 中融国际信托有限公 存货 27,665.33 26,000.00 2021-4-17 广州市凯隆置业
联网科技有限公司 司 有限公司
嘉凯城（上海）互 浙商银行股份有限公 存货 9,035.52 25,700.00 2021-9-27 中国恒大集团
联网科技有限公司 司苏州分行 投资性房地产 14,897.98
注2：截至2020年12月31日，公司部分子公司股权投资用于借款质押：
（单位：万元）
被担保单位 质押权人 质押物 质押借款金 借款到期日 保证担保人
额
嘉凯城集团股份 中国华融资产管理股份有 上海中凯置业有限公 28,000.00 2021-11-29 中国恒大集团
有限公司 限公司北京市分公司 司100%股权
嘉凯城集团股份 中国东方资产管理股份有 上海源丰投资发展有 44,900.00 （注3）
有限公司 限公司天津市分公司 限公司100%股权
湖州嘉恒置业有 中国长城资产管理股份有 湖州嘉恒置业有限公 123,688.62 2022-8-21 中国恒大集团
限公司 限公司浙江省分公司 司100%股权
嘉凯城（上海） 浙商银行股份有限公司苏 恒大嘉凯影院发展有 25,700.00 2021-9-27 中国恒大集团
互联网科技有限 州分行 限公司、艾美（北京）
公司 影院投资有限公司
100%股权
注3：2020年12月25日，中国东方资产管理股份有限公司天津市分公司（以下简称“东方
资产公司”）收购了渤海国际信托股份有限公司持有的本公司债权。本公司与东方资产公司本
笔债权本金为4.49亿元，期限3年，固定年化利率10.3%。为此，本公司全资子公司嘉凯城集
团（上海）有限公司以持有的上海源丰投资发展有限公司100%股权作为质押保证，本公司子
公司上海中凯置业有限公司和南京嘉业房地产开发有限公司分别以持有的中凯曼荼园11套别
墅及南京嘉业国际城41套商铺作为抵押保证。若公司及担保人发生违约情形，公司需要于期
限届满之日一次性补偿5100万元及相关收益。至本财务报告报出日，公司与东方资产公司上
119
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
述约定的协议正在签署过程中。
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 202,980.90
其中：美元 31,108.66 6.5249 202,980.90
欧元
港币
应收账款 -- --
其中：美元
欧元
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
120
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
税收返还及税务优惠 1,108,283.98 其他收益 1,108,283.98
政府扶持资金 15,055,165.93 递延收益、其他收益 14,537,745.35
电影专资返还优惠 3,597,439.68 其他收益 3,597,439.68
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
重庆壹捌陆
48,460,000.0 取得实际控
贰商业管理 2020 年 09 月 70.00% 购买 2020 年 09 月 -609,528.61
0 制权
有限公司
上海嘉琨投
取得实际控
资管理有限 2020 年 05 月 100,000.00 50.00% 购买 2020 年 05 月 584.34
制权
公司
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元
合并成本 重庆壹捌陆贰商业管理有限公司 上海嘉琨投资管理有限公司
--现金 48,460,000.00 100,000.00
--购买日之前持有的股权于购买日的公
96,863.53
允价值
合并成本合计 48,460,000.00 196,863.53
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 48,460,000.00 193,727.07
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产 3,136.46
121
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
公允价值份额的金额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
重庆壹捌陆贰商业管理有限公司 上海嘉琨投资管理有限公司
购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值
货币资金 116,728.98 116,728.98 193,727.07 193,727.07
应收款项 14,438,056.95 14,438,056.95
其他流动资产 2,469,155.56 2,469,155.56
在建工程 93,315,076.74 85,467,657.76
应付款项 41,110,446.80 41,110,446.80
净资产 69,228,571.43 61,381,152.45 193,727.07 193,727.07
减：少数股东权益 20,768,571.43 18,414,345.74
取得的净资产 48,460,000.00 42,966,806.71 193,727.07 193,727.07
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
√ 是 □ 否
单位：元
购买日之前原持有 购买日之前原持有 购买日之前与原持
购买日之前原持有 购买日之前原持有
股权按照公允价值 股权在购买日的公 有股权相关的其他
被购买方名称 股权在购买日的账 股权在购买日的公
重新计量产生的利 允价值的确定方法 综合收益转入投资
面价值 允价值
得或损失 及主要假设 收益的金额
上海嘉琨投资管理
96,863.53 96,863.53 按账面价值确认
有限公司
其他说明：
122
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位：元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
√ 是 □ 否
单位：元
子公司 股权处 股权处 股权处 丧失控 丧失控 处置价 丧失控 丧失控 丧失控 按照公 丧失控 与原子
名称 置价款 置比例 置方式 制权的 制权时 款与处 制权之 制权之 制权之 允价值 制权之 公司股
123
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
时点 点的确 置投资 日剩余 日剩余 日剩余 重新计 日剩余 权投资
定依据 对应的 股权的 股权的 股权的 量剩余 股权公 相关的
合并财 比例 账面价 公允价 股权产 允价值 其他综
务报表 值 值 生的利 的确定 合收益
层面享 得或损 方法及 转入投
有该子 失 主要假 资损益
公司净 设 的金额
资产份
额的差
额
本公司
董事会
授权审
批通过；
股权变
更的法
浙江同
律程序
益物业 2020 年 143,634.
8,000.00 100.00% 转让 完成；股
服务有 09 月 30
权转让
限公司
款已收
到
100%；
控制权
已经移
交。
本公司
董事会
授权审
批通过；
股权变
嘉凯城
更的法
城镇化
律程序
建设发 27,500,0 2020 年 15,935,8
55.00% 转让 完成；股
展（淳 00.00 05 月 23.64
权转让
安）有限
款已收
公司
到
100%；
控制权
已经移
交。
嘉凯城 本公司
29,600,0 2020 年 4,209,03
城镇化 100.00% 转让 董事会
00.00 08 月 4.73
建设发 授权审
124
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
展（常 批通过；
州）横林 股权变
有限公 更的法
司 律程序
完成；股
权转让
款已收
到 50%；
控制权
已经移
交。
本公司
董事会
授权审
批通过；
股权变
黄山衡 更的法
运置业 40,333,4 2020 年 律程序 11,489,5
70.00% 转让
有限公 10.00 06 月 完成；股 25.29
司 权转让
款已收
到 50%；
控制权
已经移
交。
其他说明：
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
（1）新设子公司：
公司2020年度新设立3家子公司：嘉凯城集团（上海）科技有限公司、上海嘉冀企业管理
咨询中心（有限合伙）、共青城凯零壹投资有限公司。
（2）注销子公司
公司2020年度对4家子公司进行了清算注销。如下表所示：
公司名称 公司名称
浙江名城金属材料有限公司 苏州名镇天下商业管理有限公司
四川名镇天下商业管理有限公司 宁波嘉晟投资管理有限公司
125
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
嘉凯城集团（上
上海市 上海市 房地产开发 100.00% 设立
海）有限公司
嘉凯城集团（浙
杭州市 杭州市 房地产开发 100.00% 设立
江）有限公司
嘉凯城集团嘉业
杭州市 杭州市 房地产开发 100.00% 设立
有限公司
上海凯思达股权 股权投资、资产
上海市 上海市 100.00% 设立
投资有限公司 管理
嘉凯城集团城镇
化建设发展有限 杭州市 杭州市 城镇化开发 100.00% 设立
公司
嘉凯城集团商业
资产管理、投资
资产管理有限公 上海市 上海市 100.00% 设立
咨询
司
上海友舜建筑装
上海市 上海市 建筑装饰装修 100.00% 设立
饰工程有限公司
浙江名城实业集
杭州市 杭州市 商品销售 100.00% 设立
团有限公司
重庆壹捌陆贰商 非同一控制下企
重庆市 重庆市 商业管理 70.00%
业管理有限公司 业合并
上海聚典贸易有
上海市 上海市 商品销售 100.00% 设立
限公司
郑州中凯置业有
郑州市 郑州市 房地产开发 100.00% 设立
限公司
江西浙大中凯科
技园发展有限公 南昌市 南昌市 房地产开发 64.00% 设立
司
浙江中江房地产
杭州市 杭州市 房地产开发 100.00% 设立
开发有限公司
上海绎凯博才房 上海市 上海市 房产代理 100.00% 设立
126
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
地产代理有限公
司
上海锦地绿化苗
上海市 上海市 种植业 70.00% 设立
木有限公司
上海恺凯能源科 能源制造及维保
上海市 上海市 100.00% 设立
技有限公司 服务
杭州中江置业有
杭州市 杭州市 房地产开发 90.00% 设立
限公司
登封凯明置业有
登封市 登封市 房地产开发 49.00% 设立
限公司
上海中凯置业有 非同一控制下企
上海市 上海市 房地产开发 100.00%
限公司 业合并
厦门立信伟业房
非同一控制下企
地产开发有限公 厦门市 厦门市 房地产开发 100.00%
业合并
司
上海同轩置业有 非同一控制下企
上海市 上海市 房地产开发 100.00%
限公司 业合并
上海源丰投资发
上海市 上海市 房地产开发 100.00% 注1
展有限公司
上海城路投资发
上海市 上海市 房地产开发 90.00% 设立
展有限公司
嘉凯城集团（上
科技推广和应用
海）科技有限公 上海市 上海市 100.00% 设立
服务业
司
南京钱塘房地产
南京市 南京市 房地产开发 100.00% 设立
开发有限公司
杭州新名城房地
杭州市 杭州市 房地产开发 100.00% 设立
产开发有限公司
杭州名城北部置
杭州市 杭州市 房地产开发 100.00% 设立
业有限公司
浙江同益投资有
杭州市 杭州市 房屋出租 100.00% 设立
限公司
苏州嘉业房地产
苏州市 苏州市 房地产开发 94.00% 设立
开发有限公司
湖州嘉业房地产
湖州市 湖州市 房地产开发 98.90% 设立
开发有限公司
常州嘉业投资有
常州市 常州市 投资管理 80.00% 设立
限公司
嘉兴市嘉业阳光 嘉兴市 嘉兴市 房地产开发 70.00% 设立
127
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
房地产开发有限
公司
嘉善嘉业阳光房
地产开发有限公 嘉善县 嘉善县 房地产开发 48.30% 设立
司
南京嘉业房地产
南京市 南京市 房地产开发 97.66% 设立
开发有限公司
上海捷胜置业有
上海市 上海市 房地产开发 55.00% 设立
限公司
上海嘉吉房地产
上海市 上海市 房地产开发 60.00% 设立
有限公司
浙江嘉业投资发
杭州市 杭州市 房地产开发 60.00% 设立
展有限公司
浙江金凯物资贸
杭州市 杭州市 商品销售 99.40% 设立
易有限公司
上海嘉永实业发
上海市 上海市 物业管理 54.40% 设立
展有限公司
苏州恒融商业经
苏州市 苏州市 商品销售 96.10% 设立
营管理有限公司
南京嘉业商业管
南京市 南京市 商业管理 97.66% 设立
理有限公司
无锡嘉启房地产
无锡市 无锡市 房地产开发 58.05% 设立
开发有限公司
湖州嘉恒置业有
湖州市 湖州市 房地产开发 99.23% 设立
限公司
上海嘉星置业有
上海市 上海市 房地产开发 54.40% 设立
限公司
上海颐嘉投资管 资产管理，股权
上海市 上海市 100.00% 设立
理有限公司 投资管理
上海凯颐嘉股权
资产管理，股权
投资基金管理有 上海市 上海市 100.00% 设立
投资管理
限公司
上海嘉琨投资管 投资管理，企业 非同一控制下企
上海市 上海市 100.00%
理有限公司 管理咨询等 业合并
无锡嘉盈投资管 投资管理，投资
无锡市 无锡市 100.00% 设立
理有限公司 咨询等
上海嘉胤企业管
理咨询中心（有 上海市 上海市 管理、信息咨询 100.00% 设立
限合伙）
128
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
上海嘉冀企业管
理咨询中心（有 上海市 上海市 商务服务业 100.00% 设立
限合伙）
共青城凯零壹投 项目投资，实业
九江市 九江市 100.00% 设立
资有限公司 投资
浙江名镇天下商 商业经营管理服
杭州市 杭州市 65.00% 设立
业管理有限公司 务等
上海名镇天下商 资产管理、投资
上海市 上海市 65.00% 设立
业管理有限公司 管理等
江苏名镇天下商 资产管理、投资
南京市 南京市 65.00% 设立
业管理有限公司 管理
无锡嘉凯城商业
企业管理咨询服
经营管理有限公 无锡市 无锡市 100.00% 设立
务
司
青岛名镇天下商 资产管理、投资
青岛市 青岛市 65.00% 设立
业管理有限公司 管理
诸暨市店口嘉凯
城城镇化建设发 诸暨市 诸暨市 城镇化开发 100.00% 设立
展有限公司
嘉凯城城镇化建
设发展（海盐） 海盐县 海盐县 城镇化开发 100.00% 设立
有限公司
嘉凯城城镇化建
设发展（桐乡崇 桐乡市 桐乡市 城镇化开发 100.00% 设立
福）有限公司
嘉凯城城镇化建
设发展（余杭塘 杭州市 杭州市 城镇化开发 100.00% 设立
栖）有限公司
诸暨市枫桥嘉凯
城城镇化建设发 诸暨市 诸暨市 城镇化开发 100.00% 设立
展有限公司
嘉凯城城镇化建
设发展（平湖新 平湖市 平湖市 房地产开发 100.00% 设立
埭）有限公司
嘉凯城城镇化建
设发展（南浔双 湖州市 湖州市 房地产开发 100.00% 设立
林）有限公司
嘉凯城城镇化建
设发展（桐庐分 桐庐县 桐庐县 房地产开发 100.00% 设立
水）有限公司
129
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
嘉凯城城镇化建
设发展（桐庐横 桐庐县 桐庐县 房地产开发 100.00% 设立
村）有限公司
嘉凯城城镇化建
设发展（余杭瓶 杭州市 杭州市 房地产开发 100.00% 设立
窑）有限公司
嘉凯城城镇化建
设发展（温岭泽 温岭市 温岭市 房地产开发 100.00% 设立
国）有限公司
嘉凯城城镇化建
设发展（常熟） 常熟市 常熟市 房地产开发 100.00% 设立
有限公司
浙江商达物资有
杭州市 杭州市 商品销售 100.00% 设立
限公司
圣诺国际（香港）
香港 香港 商品销售 100.00% 设立
有限公司
浙江万振能源有 非同一控制下企
杭州市 杭州市 商品销售 90.00%
限公司 业合并
嘉凯城（上海）
互联网科技有限 上海市 上海市 互联网服务 100.00% 设立
公司
杭州集买科技有
杭州市 杭州市 互联网服务 51.00% 设立
限公司
恒大嘉凯影院发 非同一控制下企
北京市 北京市 影院投资 100.00%
展有限公司 业合并
恒大嘉凯数字电 非同一控制下企
北京市 北京市 电影发行 100.00%
影院线有限公司 业合并
贵阳光影无比影 非同一控制下企
贵阳市 贵阳市 电影放映 100.00%
城有限公司 业合并
杭州光影影院有 非同一控制下企
杭州市 杭州市 电影放映 100.00%
限公司 业合并
诸暨星耀影院投 非同一控制下企
诸暨市 诸暨市 电影放映 100.00%
资管理有限公司 业合并
诸暨市太平洋影 非同一控制下企
诸暨市 诸暨市 电影放映 100.00%
院有限公司 业合并
阜宁大地影业有 非同一控制下企
阜宁县 阜宁县 电影放映 100.00%
限公司 业合并
上海影翔影院有 非同一控制下企
上海市 上海市 电影放映 100.00%
限公司 业合并
130
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
恒大嘉凯星辰影 非同一控制下企
北京市 北京市 电影放映 100.00%
院管理有限公司 业合并
上海星茸文化传 非同一控制下企
上海市 上海市 电影放映 100.00%
媒有限公司 业合并
上海富影影院有 非同一控制下企
上海市 上海市 电影放映 100.00%
限公司 业合并
上海影盈影院有 非同一控制下企
上海市 上海市 电影放映 100.00%
限公司 业合并
贵阳明星时代影 非同一控制下企
贵阳市 贵阳市 电影放映 100.00%
院管理有限公司 业合并
上海证星影院有 非同一控制下企
上海市 上海市 电影放映 100.00%
限公司 业合并
北京影杰翔影院 非同一控制下企
北京市 北京市 电影放映 100.00%
管理有限公司 业合并
上海淞星影院有 非同一控制下企
上海市 上海市 电影放映 100.00%
限公司 业合并
艾美（北京）影 非同一控制下企
北京市 北京市 电影放映 100.00%
院投资有限公司 业合并
安徽省恒大嘉凯
影城管理有限公 安徽省 合肥市 电影放映 100.00% 设立
司
河南省恒大嘉凯
影城管理有限公 河南省 新乡市 电影放映 100.00% 设立
司
广西恒大嘉凯影
广西省 钦州市 电影放映 100.00% 设立
城管理有限公司
甘肃省恒大嘉凯
影城管理有限公 甘肃省 武威市 电影放映 100.00% 设立
司
浙江恒大嘉凯影
浙江省 湖州市 电影放映 100.00% 设立
院管理有限公司
福建省嘉凯影院
福建省 宁德市 电影放映 100.00% 设立
管理有限公司
山东省恒大嘉凯
影城管理有限公 山东省 济南市 电影放映 100.00% 设立
司
贵州恒大嘉凯影
贵州省 贵阳市 电影放映 100.00% 设立
城管理有限公司
上海嘉凯影院管 上海市 上海市 电影放映 100.00% 设立
131
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
理有限公司
江苏恒大嘉凯影
江苏省 宿迁市 电影放映 100.00% 设立
城管理有限公司
四川恒大嘉凯影
四川省 成都市 电影放映 100.00% 设立
院管理有限公司
陕西省恒大嘉凯
影城管理有限公 陕西省 杨凌示范区 电影放映 100.00% 设立
司
湖北省恒大嘉凯
影城管理有限公 湖北省 武汉市 电影放映 100.00% 设立
司
江西省嘉凯影院
江西省 上饶市 电影放映 100.00% 设立
管理有限公司
辽宁恒大嘉凯影
辽宁省 沈阳市 电影放映 100.00% 设立
城管理有限公司
重庆市恒大嘉凯
影院管理有限公 重庆市 重庆市 电影放映 100.00% 设立
司
广东省恒大嘉凯
影城管理有限公 广东省 云浮市 电影放映 100.00% 设立
司
湖南省恒大嘉凯
影院管理有限公 湖南省 长沙市 电影放映 100.00% 设立
司
内蒙古恒大嘉凯
影城管理有限公 内蒙古 呼和浩特市 电影放映 100.00% 设立
司
山西恒大嘉凯影
山西省 太原市 电影放映 100.00% 设立
城管理有限公司
黑龙江省恒大嘉
凯影城管理有限 黑龙江 哈尔滨市 电影放映 100.00% 设立
公司
海南省恒大嘉凯
影城管理有限公 海南 儋州市 电影放映 100.00% 设立
司
宁夏恒大嘉凯影
宁夏 银川市 电影放映 100.00% 设立
院管理有限公司
天津市恒大嘉凯
影院管理有限公 天津市 天津市 电影放映 100.00% 设立
司
132
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
吉林省恒大嘉凯
影城管理有限公 吉林省 长春市 电影放映 100.00% 设立
司
河北恒凯电影院
河北省 石家庄市 电影放映 100.00% 设立
线有限公司
北京恒大嘉凯影
北京市 北京市 电影放映 100.00% 设立
院管理有限公司
新疆恒大嘉凯影
乌鲁木齐 乌鲁木齐 电影放映 100.00% 设立
院管理有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
注1：2009年嘉凯城集团（上海）有限公司收购上海源丰投资发展有限公司原股东49%的股权，
通过追加投资，2010年9月嘉凯城集团（上海）有限公司已取得上海源丰投资发展有限公司
100%的股权。但根据《股权转让及合作协议》，与该公司所拥有的“汇贤雅居”项目一期土地
相关的资产及负债并非公司实施控制之资产或需承担之债务，且与之相关的收益和风险亦与
公司无关。因此将与“汇贤雅居”项目一期之外的上海源丰投资发展有限公司“汇贤雅居”项目
二期有关的资产、负债、权益、损益作为特殊目的主体纳入合并范围。
（2）重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
上海嘉永实业发展有限
45.60% -631,503.27 39,543,907.21
公司
无锡嘉启房地产开发有
41.955% -6,466,393.39 -38,322,697.04
限公司
江西浙大中凯科技园发
36.00% 1,753,549.38 887,609.08 62,293,140.02
展有限公司
上海城路投资发展有限
10.00% -7,485.93 19,930,057.07
公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
133
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
上海嘉
永实业 539,382, 5,877,32 545,259, 458,540, 458,540, 439,204, 6,148,49 445,353, 357,249, 357,249,
发展有 533.89 7.89 861.78 767.03 767.03 533.13 3.71 026.84 056.49 056.49
限公司
无锡嘉
启房地
181,678, 1,451,60 1,633,28 1,608,11 116,511, 1,724,62 262,809, 1,516,87 1,779,68 1,736,43 118,332, 1,854,77
产开发
517.40 2,846.88 1,364.28 2,488.18 259.71 3,747.89 423.51 4,460.73 3,884.24 9,302.86 512.93 1,815.79
有限公
司
江西浙
大中凯
27,406,8 199,826, 227,233, 20,175,7 34,020,8 54,196,5 41,069,2 201,364, 242,434, 25,599,1 46,203,8 71,802,9
科技园
35.21 262.13 097.34 86.02 11.25 97.27 65.70 844.59 110.29 00.66 99.30 99.96
发展有
限公司
上海城
路投资 200,783, 200,783, 1,482,43 1,482,43 200,934, 200,934, 1,558,68 1,558,68
发展有 009.31 009.31 8.62 8.62 117.22 117.22 7.25 7.25
限公司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
上海嘉永实
-125,343,090. -24,477,808.5
业发展有限 1,056,554.82 -1,384,875.60 -1,384,875.60 2,452,341.88 1,108,775.10 1,108,775.10
04 6
公司
无锡嘉启房
125,865,572. -15,412,688.3 -16,254,452.0 253,971,419. -20,891,755.6 -22,428,348.6
地产开发有 -9,981,951.11 -692,025.91
46 3 6 46 9 4
限公司
江西浙大中
10,475,045.3 10,783,209.9 19,269,967.3
凯科技园发 4,870,970.51 4,870,970.51 7,476,467.49 8,269,890.89 8,269,890.89
3 9 6
展有限公司
上海城路投
资发展有限 -74,859.28 -74,859.28 20,675.21 -11,041.49 -11,041.49 -2,688.00
公司
其他说明：
134
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
上海悦昌置业有
上海市 上海市 房地产开发 42.00% 权益法
限公司
苏州嘉运实业有
江苏苏州 江苏苏州 房地产开发 41.00% 权益法
限公司
上海盛思星城企
上海市 上海市 房地产开发 30.00% 权益法
业发展有限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
135
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
上海悦昌置业有限 苏州嘉运实业有限 上海盛思星城企业 上海悦昌置业有限 苏州嘉运实业有限
公司 公司 发展有限公司 公司 公司
流动资产 933,053,504.14 288,136,357.09 150,075,253.58 920,077,937.04 515,513,694.94
非流动资产 5,675.92 2,167.00 7,716.12 2,167.00
资产合计 933,059,180.06 288,138,524.09 150,075,253.58 920,085,653.16 515,515,861.94
流动负债 950,492,386.99 362,135,316.19 18,806.30 936,761,349.03 575,693,582.19
负债合计 950,492,386.99 362,135,316.19 18,806.30 936,761,349.03 575,693,582.19
归属于母公司股东
-17,433,206.93 -73,996,792.10 150,056,447.28 -16,675,695.87 -60,177,720.25
权益
按持股比例计算的
-7,321,946.91 -30,338,684.76 49,881,934.18 -7,003,792.27 -24,672,865.30
净资产份额
净利润 -757,511.06 -13,819,071.85 -393,552.72 -1,916,485.76 14,079,998.01
综合收益总额 -757,511.06 -13,819,071.85 -393,552.72 -1,916,485.76 14,079,998.01
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
投资账面价值合计 7,372,277.64 8,913,573.60
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 -941,295.96 -203,889.40
--综合收益总额 -941,295.96 -203,889.40
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
享的净利润）
上海悦昌置业有限公司 -10,175,262.15 -318,154.65 -10,493,416.80
136
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
苏州嘉运实业有限公司 -24,672,865.31 -5,665,819.46 -30,338,684.77
浙江中佳中央空调经营有限
-9,119,225.91 -555,572.70 -9,674,798.61
公司
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营
业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理
目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险
承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之
内。
1、市场风险
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款(详见本
附注七、32,43,45)有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。
利率风险敏感性分析：
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费
用；
对于指定为套期工具的衍生金融工具，市场利率变化影响其公允价值，并且所有利
率套期预计都是高度有效的；
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融资产和
负债的公允价值变化。
137
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益
和股东权益的税前影响如下：
项目 利率变动 本期 上期
对利润的影响 对股东权益的影响 对利润的影响 对股东权益的影响
金融机构借款 增加1% -5,259,750.00 -5,203,320.00 -11,709,750.00 -11,557,650.00
金融机构借款 减少1% 5,259,750.00 5,203,320.00 11,709,750.00 11,557,650.00
2、信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。管理层已
制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，
管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对
方单位违约而导致的任何重大损失。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本
公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市
场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，
对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确
保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求
采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，
以确保本公司不致面临重大坏账风险。
由于货币资金、应收银行承兑汇票的交易对手是声誉良好并拥有较高信用评级的银行，
这些金融工具信用风险较低。
本公司其他金融资产包括应收账款、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易
对方违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。本公司还因提供财务担保而面临信用风
险，详见附注十二、5中披露。
信用风险显著增加判断标准
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增
加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成
本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部
信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工
具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约
的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著
增加：
定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例
定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等
已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用
风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本公司评估债务人是否发生信用减值时，
主要考虑以下因素：
发行方或债务人发生重大财务困难；
债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都
不会做出的让步；
138
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
债务人很可能破产或进行其他财务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实；
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件
所致。
预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以
12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约
概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及
抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风
险敞口模型。
相关定义如下：
违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能
性。本公司的违约概率以信贷损失模型结果为基础进行调整，加入前瞻性信息，以反映当前
宏观经济环境下债务人违约概率；
违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类
型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约
发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；
违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被
偿付的金额。
前瞻性信息
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历
史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
这些经济指标对违约概率和违约损失率的影响，对不同的业务类型有所不同。本公司在
此过程中应用了专家判断，根据专家判断的结果，每年对这些经济指标进行预测，并通过进
行回归分析确定这些经济指标对违约概率和违约损失率的影响。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以
满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进
行监控并确保遵守借款协议。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
2.出租的建筑物 4,471,437,600.00 4,471,437,600.00
持续以公允价值计量的 4,471,437,600.00 4,471,437,600.00
139
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
资产总额
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
投资性房地产，持续第三层次公允价值计量的出租建筑物，本公司采用的估值技术主要
为：市场法、收益法、假设开发法。
（1）如果委估房产周边有可供参考的成交案例和信息，采用市场法进行评估。
市场法是将估价对象与在估价时点近期有过交易的类似房地产进行比较，对这些类似房
地产的已知价格作适当的修正，以此估算估价对象的客观合理价格或价值的方法。
（2）如果委估房产可供参考的交易案例相对较少，但房产有租约或正在招租，未来租金
能够合理预测，采用收益法进行评估。
收益法是指预计估价对象未来的正常净收益，选用适当的资本化率将其折现到评估基准
日后累加，以此估算估价对象的客观合理价格或价值的方法。
（3）对于不同基准日时点尚未完工的在建投资性房地产，假设建成后持有出租，采用假
设开发法进行估算。
其计算公式为：评估价值=开发完成后的房地产价值－续建成本－续建管理费用－投资利
息－投资利润。
公司选取的第三方评估机构为中联资产评估集团有限公司，该机构具有证券业务评估资
质，并出具中联评报字【2021】第399号评估报告，2020年12月31日的投资性房地产评估价值
为 4,471,437,600.00 元。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 母公司对本企业的
140
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
持股比例 表决权比例
广州市凯隆置业有
广州市 房地产开发 436 亿元 57.75% 57.75%
限公司
本企业的母公司情况的说明
2017年2月6日，恒大地产集团有限公司将持有的本公司952,292,502 股股份（占本公司总股本的52.78%）转让给其控股股东
广州市凯隆置业有限公司，2017年5月9日完成股权转让工商变更手续。2018年广州市凯隆置业有限公司增持本公司股份至
1,042,002,117股（占本公司总股本的57.75%）。
本企业最终控制方是许家印先生。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3、在合营安排或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
南通嘉中置业有限公司 公司的联营企业
苏州嘉吉实业有限公司 公司的联营企业
浙江中佳中央空调经营有限公司 公司的联营企业
上海盛思星城企业发展有限公司 公司的联营企业
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
中国恒大集团 最终控股股东
其他说明
以下公司与本公司同属同一最终控制人
安徽三林置业有限公司 呼和浩特市金碧天下房地产开发 随州市闽江房地产开发有限公司
有限公司
安徽省阳光半岛文化发展有限公司 葫芦岛嘉汕置业有限公司 随州市天信房地产开发有限公司
安庆恒远置业有限公司 湖北合瑞旅游开发有限公司 太原恒彬房地产开发有限公司
安庆粤恒置业有限公司 湖北三江航天商业经营有限公司 太原恒大德盛房地产开发有限公司
安庆粤通置业有限公司 湖北怡清雅筑房地产开发有限公 太原恒大鼎盛房地产开发有限公司
司
安阳宝利丰房地产开发有限公司 湖南芙蓉豪廷房地产开发有限责 太原恒大鸿博房地产开发有限公司
任公司
141
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
安阳宝利鑫房地产开发有限公司 湖南恒盛健康产业有限公司 太原恒珺房地产开发有限公司
安阳通瑞达房地产开发有限公司 湖南纵横置业有限公司 太原恒林房地产开发有限公司
鞍山嘉宇置业有限公司 湖州市乌虹湖置业有限公司 太原恒坪房地产开发有限公司
蚌埠恒通置业有限公司 怀化市骏达房地产开发有限公司 太原恒烨房地产开发有限公司
蚌埠恒远置业有限公司 淮安恒大富丰房地产开发有限公 太原恒御信置业有限公司
司
蚌埠恒泽置业有限公司 淮安恒悦置业有限公司 太原恒泽房地产开发有限公司
蚌埠粤通置业有限公司 淮北粤诚置业有限公司 太原市俊恒房地产开发有限公司
包头市恒大世家房地产开发有限公 淮北粤恒置业有限公司 泰安恒大滨河左岸置业有限公司
司
宝鸡中集高新房地产开发有限责任 淮北粤泰置业有限公司 唐山恒瀚邑房地产开发有限公司
公司
北海福达投资有限公司 淮北粤通置业有限公司 唐山兆瑞投资有限公司
北海君海旅游文化有限公司 惠州市凯联达投资有限公司 涛永生活服务（安徽）有限公司
北海南国天堂房地产开发有限公司 惠州市上轩投资有限公司 天津滨侨投资有限公司
亳州恒大置业有限公司 吉安恒熙房地产开发有限公司 天津东丽湖恒大酒店有限公司
亳州恒皖置业有限公司 吉林诺达房地产开发有限公司 天津恒大酒店有限公司
亳州市时代置业有限公司 吉林省中报房地产开发有限公司 通化中恒房地产开发有限公司
沧州恒祥房地产开发有限公司 吉林市恒大宏盛房地产开发有限 铜陵恒大置业有限公司
公司
常德恒泽置业有限公司 吉林市恒大坤盛房地产开发有限 威海华府置业有限公司
公司
常德金泽置业有限公司 吉林市恒大新盛房地产开发有限 潍坊金碧置业有限公司
公司
常德鑫泽置业有限公司 吉林市恒大永盛房地产开发有限 潍坊龙瑞置业有限公司
公司
潮州市恒宸置业有限公司 济南恒大金碧房地产开发有限公 乌兰浩特恒大盛业房地产开发有限
司 公司
潮州市恒大置业有限公司 济南恒大绿洲置业有限公司 无锡恒瑞置业有限公司
郴州金碧置业有限公司 济南俊汇置业有限公司 无锡远东置业有限公司
成都裕龙壹号房地产开发有限公司 嘉兴恒大置业有限公司 芜湖恒大置业有限公司
大庆世纪玉峰房地产开发有限公司 江西恒耀置业有限公司 芜湖粤诚置业有限公司
大庆市恒大永盛房地产开发有限公 江西宏吉投资有限公司 武汉巴登城投资有限公司
司
大庆市雅居房地产开发有限公司 江西济赣置业有限公司 武汉楚水云山农业开发有限公司
大同俊景房地产开发有限公司 江西济民可信房地产开发有限公 武汉恒大酒店有限公司
司
大同俊轩房地产开发有限公司 江西星宇置业发展有限公司 武汉三江航天盘龙城房地产开发有
限公司
儋州恒大滨海投资有限公司 江阴恒泽房地产开发有限公司 武汉市金碧翡翠房地产开发有限公
142
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
司
儋州信恒旅游开发有限公司 江阴盛建置业有限公司 武威恒大房地产开发有限公司
东莞恒展房地产开发有限公司 江阴雅盛恒泰置业有限公司 西安恒宁健康置业有限公司
东莞市凯星房地产开发有限公司 江阴云龙置业有限公司 西安君诚科技投资有限公司
东莞市深建房地产有限公司 焦作御昌置业有限公司 西充辰合置业有限公司
东营恒大华府置业有限公司 焦作御景置业有限公司 咸宁恒阳置业有限公司
东营御景置业有限公司 金碧物业有限公司 咸阳恒远置业有限公司
佛山市南海新中建房地产发展有限 荆州恒楚置业发展有限公司 襄阳红星悦府房地产开发有限公司
公司
抚顺嘉顺置业有限公司 荆州恒创置业发展有限公司 襄阳市恒大翡翠房地产开发有限公
司
阜阳粤恒置业有限公司 荆州恒大房地产开发有限公司 襄阳市恒大金碧房地产开发有限公
司
阜阳粤通置业有限公司 荆州红星广场房地产开发有限公 新乡名都置业有限公司
司
甘肃昱盛房地产开发有限公司 荆州市广润置业有限公司 新乡御景置业有限公司
赣州恒大地产有限公司 景德镇德泰房地产开发有限公司 新沂市鑫鸿房地产开发有限公司
赣州恒鹏置业有限公司 景德镇市恒宸置业有限公司 信阳大阳置业有限公司
赣州恒晟置业有限公司 景德镇市恒景置业有限公司 信阳骏景地产有限公司
赣州市恒臣置业有限公司 景德镇市恒荣置业有限公司 邢台恒皓房地产开发有限公司
公主岭弘盛房地产开发有限公司 景德镇市景兴房地产开发有限公 邢台恒悦房地产开发有限公司
司
公主岭铭辉房地产开发有限公司 句容天工置业有限公司 邢台双达房地产开发有限公司
公主岭桐波房地产开发有限公司 辽宁恒阳健康置业有限公司 宿迁恒大华府置业有限公司
广东江门船厂有限公司 辽宁融涛伟业置业有限公司 宿迁恒悦置业有限公司
广西彬晖置业有限公司 临汾市紫旌房地产开发有限公司 宿迁苏宁置业有限公司
广西崇左恒胜房地产开发有限公司 临桂万鹂地产有限公司 盐城普耀置业有限公司
广西富星居房地产有限责任公司 临沂华府置业有限公司 阳江市恒凯房地产开发有限公司
广州恒大游乐管理有限公司 临沂绿洲置业有限公司 阳泉市燎原房地产开发有限公司
广州市恒大酒店有限公司 柳江县恒大房地产开发有限公司 宜昌楚天恒大房地产开发有限公司
广州市佳穗置业有限公司 柳州恒大金碧置业有限公司 宜昌东方金亚房地产有限公司
广州市品宴餐饮企业管理有限公司 柳州恒大珺睿房地产开发有限公 宜昌恒创房地产开发有限公司
司
贵安新区恒大华鼎旅游开发有限公 柳州山水韵和置业有限公司 宜昌恒科房地产开发有限公司
司
贵港市恒大华南茂置业有限公司 柳州市兆福地产置业有限公司 宜春市汇景实业有限公司
贵阳恒大童世界旅游开发有限公司 柳州耀世恒大房地产开发有限公 宜兴恒宸房地产开发有限公司
司
贵阳恒大裕顺旅游开发有限公司 柳州御景龙恒房地产开发有限公 益阳恒瑞置业有限公司
司
143
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
贵阳中渝置地房地产开发有限公司 六安伴球置业有限公司 逸云房地产开发襄阳有限公司
贵州博华置业投资有限公司 六安粤通置业有限公司 营口嘉隆置业有限公司
贵州集成房地产开发有限公司 泸州恒大北城置业有限公司 永鹏生活服务（贵州）有限公司
贵州南润房地产开发有限公司 泸州恒大东城置业有限公司 于都恒鹏置业有限公司
贵州永浩企业管理有限公司 泸州恒大新城置业有限公司 榆中俊兴房地产开发有限公司
桂林桂加房地产有限公司 吕梁市俊汇房地产开发有限公司 玉林市恒大金碧置业有限公司
桂林恒大房地产开发有限公司 吕梁市离石区恒煜房地产开发有 玉林市新湖投资开发有限公司
限公司
哈尔滨高登置业有限公司 马鞍山伟华置业发展有限公司 元氏县恒成房地产开发有限公司
哈尔滨市恒大伟业房地产开发有限 马鞍山粤恒置业有限公司 岳阳恒骏置业有限公司
公司
哈尔滨市恒大兴业房地产开发有限 马鞍山粤通置业有限公司 岳阳金碧置业有限公司
公司
哈尔滨市佳业房地产开发有限公司 眉山隆和旅游开发有限公司 岳阳金瑞置业有限公司
哈尔滨市凯业房地产开发有限公司 绵阳市鑫茂源商贸有限公司 岳阳金投置业有限公司
哈尔滨市坤业房地产开发有限公司 绵阳市永合万益置业有限公司 岳阳金玺置业有限公司
哈尔滨市祥业房地产开发有限公司 南昌恒富置业有限公司 岳阳云扬生活服务有限公司
哈尔滨市振业房地产开发有限公司 南昌恒腾置业有限公司 运城市鑫万瑞房地产开发有限公司
哈尔滨万邦房地产开发有限公司 南昌中电投高新置业有限公司 湛江龙潮房地产开发有限公司
海口恒大酒店投资有限公司 南充鹏富房地产开发有限公司 湛江市恒扬房地产开发有限公司
合肥粤诚置业有限公司 南充市东城置业有限公司 长春德胜房地产开发有限公司
合肥粤恒置业有限公司 南充鑫全置业有限公司 长春弘基房地产开发有限公司
合肥粤泰置业有限公司 南京恒大酒店有限公司 长春济涛房地产开发有限公司
合肥粤通置业有限公司 南宁恒大城市建设有限公司 长春隆基房地产开发有限公司
河北高杰士房地产开发有限公司 南宁金碧恒大置业有限公司 长春泰基房地产开发有限公司
河北建投西柏坡宏越房地产开发有 南阳义和信房地产开发有限公司 长春鑫茂房地产开发有限公司
限公司
河北龙威房地产开发有限公司 内蒙古昌盛泰房地产开发有限责 长春信基房地产开发有限公司
任公司
河南大有房地产开发有限公司 内蒙古恒悦旅游开发有限公司 长春泽涛房地产开发有限公司
河源市远翔投资发展有限公司 内蒙古隆基房地产开发有限公司 长沙恒大童世界旅游开发有限公司
房车宝集团股份有限公司 内蒙古鲁桥置业有限公司 长沙恒玺置业有限公司
恒大地产集团（中山）有限公司 内蒙古新加多房地产开发有限公 长沙鑫芙置业有限公司
司
恒大地产集团包头有限公司 宁夏昊天房地产开发有限公司 肇东市恒超房地产开发有限公司
恒大地产集团恩平有限公司 宁夏金海置业有限公司 肇东市恒基房地产开发有限公司
恒大地产集团哈尔滨有限公司 宁夏金鸿海置业有限公司 郑州御邦置业有限公司
恒大地产集团河源有限公司 宁夏润景房地产开发有限公司 中国房地产开发集团哈尔滨有限公
司
恒大地产集团呼和浩特有限公司 濮阳恒开投置业有限公司 重庆贝蒙世晖置地有限公司
144
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
恒大地产集团吉安有限公司 濮阳恒启置业有限公司 重庆恒大酒店有限公司
恒大地产集团江津有限公司 濮阳恒荣置业有限公司 重庆恒大鑫南置业有限公司
恒大地产集团景德镇置业有限公司 濮阳御景置业有限公司 重庆恒渝珞城房地产开发有限公司
恒大地产集团南充有限公司 齐齐哈尔市恒大永华房地产开发 重庆恺成房地产开发有限公司
有限公司
恒大地产集团南京置业有限公司 齐齐哈尔市恒大永兴房地产开发 重庆市恒盈健康产业有限公司
有限公司
恒大地产集团上海盛建置业有限公 钦州金棕榈商贸城投资开发有限 重庆鑫坤房地产开发有限公司
司 责任公司
恒大地产集团太原有限公司 钦州钦廉恒大置业投资有限公司 诸暨恒大置业有限公司
恒大地产集团盐城有限公司 青岛恒禄旅游开发有限公司 诸暨盛建置业有限公司
阳江市宇鸷房地产开发有限公司 三亚哈达农副产品交易有限公司 驻马店御邦房地产开发有限公司
恒大地产集团银川有限公司 山西嘉盛房地产开发有限公司 驻马店御城房地产开发有限公司
恒大地产集团云浮有限公司 山西君合房地产开发有限公司 资阳万诚置业有限公司
恒大地产集团湛江御景置业有限公 山西兰花康宇房地产开发有限公 自贡鑫茂置业有限公司
司 司
恒大地产集团长春有限公司 陕西金泓投资有限公司 遵义恒大黔贵房地产开发有限公司
恒大地产集团重庆有限公司 陕西耀泽四海房地产开发有限公 石家庄地益嘉房地产开发有限公司
司
恒大地产集团自贡有限公司 汕头市恒合置业有限公司 石家庄盛宇房地产开发有限公司
恒大地产鹰潭有限公司 汕头市恒明房地产开发有限公司 松原市恒大禹盛房地产开发有限公
司
恒大金融财富管理（深圳）有限公司 汕头市恒悦置业有限公司 随州金碧房地产开发有限公司
恒大人寿保险有限公司驻马店支公 上海城开集团重庆德普置业有限 呼和浩特市恒大宏泰房地产开发有
司 公司 限公司
恒大世纪城（清远）酒店有限公司 上饶大红鹰置业有限公司 呼和浩特市恒大远鹏房地产开发有
限公司
恒大鑫源（沈阳）置业有限公司 上饶高铁经济试验区恒跃房地产 呼和浩特市恒源房地产开发有限公
开发有限公司 司
恒大长基（沈阳）置业有限公司 上饶经开区恒实房地产开发有限 沈阳嘉汇置业有限公司
公司
衡水恒德房地产开发有限公司 上饶市恒大置业有限公司 沈阳万盈置业有限公司
衡水隆泽房地产开发有限公司 呼和浩特恒伟健康产业有限公司 绍兴恒鑫房地产开发有限公司
衡水盛宇房地产开发有限公司 深安生活服务（安徽）有限公司 深圳市房车宝销售有限公司
衡阳宝瑞置业有限公司 呼和浩特鹏欣投资置业有限公司 红安恒勤旅游开发有限公司
沈阳恒大城商业管理有限公司
145
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
安徽三林置业有限公司 观影服务 275,970.00
安徽省阳光半岛文化发展有限
观影服务 42,300.00
公司
安庆恒远置业有限公司 观影服务 137,310.00
安庆粤恒置业有限公司 观影服务 3,870.00
安庆粤通置业有限公司 观影服务 4,620.00
安阳宝利丰房地产开发有限公
观影服务 7,150.00 93,349.51
司
安阳宝利鑫房地产开发有限公
观影服务 24,780.00
司
安阳通瑞达房地产开发有限公
观影服务 62,065.00 39,878.64
司
鞍山嘉宇置业有限公司 观影服务 240,780.00
蚌埠恒通置业有限公司 观影服务 16,785.00 17,378.64
蚌埠恒远置业有限公司 观影服务 8,525.00 15,776.70
蚌埠恒泽置业有限公司 观影服务 1,091,370.70 48,021.36
包头市恒大世家房地产开发有
观影服务 64,170.00
限公司
北海福达投资有限公司 观影服务 13,490.00 83,131.07
北海君海旅游文化有限公司 观影服务 38,834.95
北海南国天堂房地产开发有限
观影服务 477,170.00 41,504.85
公司
亳州恒皖置业有限公司 观影服务 35,420.00 658,569.90
亳州市时代置业有限公司 观影服务 1,093,315.00 35,208.74
沧州恒祥房地产开发有限公司 观影服务 95,715.00 60,975.73
常德恒泽置业有限公司 观影服务 70,410.00 101,067.96
常德金泽置业有限公司 观影服务 908,670.00 104,708.74
146
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
常德鑫泽置业有限公司 观影服务 145,631.07
潮州市恒宸置业有限公司 观影服务 1,525.00 47,640.78
潮州市恒大置业有限公司 观影服务 813,045.00 181,305.83
郴州金碧置业有限公司 观影服务 411,870.00
成都裕龙壹号房地产开发有限
观影服务 144,732.40
公司
大庆世纪玉峰房地产开发有限
观影服务 14,563.11
公司
大庆市恒大永盛房地产开发有
观影服务 247,740.00 7,281.55
限公司
大庆市雅居房地产开发有限公
观影服务 620.00 9,684.47
司
大同俊景房地产开发有限公司 观影服务 15,180.00
大同俊轩房地产开发有限公司 观影服务 142,940.00 95,941.75
儋州恒大滨海投资有限公司 观影服务 314,340.00
儋州信恒旅游开发有限公司 观影服务 11,516.50 39,344.66
东莞恒展房地产开发有限公司 观影服务 107,340.00
东莞市凯星房地产开发有限公
观影服务 144,960.00 25,339.81
司
东莞市深建房地产有限公司 观影服务 276,090.00
东营恒大华府置业有限公司 观影服务 937,837.60 234,563.11
东营御景置业有限公司 观影服务 157,281.55
抚顺嘉顺置业有限公司 观影服务 194,020.00
阜阳粤恒置业有限公司 观影服务 559,800.00
甘肃昱盛房地产开发有限公司 观影服务 622,050.00
赣州恒大地产有限公司 观影服务 6,125.00 800.97
赣州恒鹏置业有限公司 观影服务 29,126.21
赣州恒晟置业有限公司 观影服务 30,840.00
赣州市恒臣置业有限公司 观影服务 59,100.00
公主岭弘盛房地产开发有限公
观影服务 3,724.80 152,208.74
司
公主岭铭辉房地产开发有限公
观影服务 1,600.00 242.72
司
公主岭桐波房地产开发有限公
观影服务 43,410.00
司
广东江门船厂有限公司 观影服务 26,325.00 191,699.03
147
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
广西彬晖置业有限公司 观影服务 38,666.50 167,961.17
广西崇左恒胜房地产开发有限
观影服务 21,990.00
公司
广西富星居房地产有限责任公
观影服务 17,730.00 133,223.30
司
广州恒大游乐管理有限公司 观影服务 1,941.75
贵安新区恒大华鼎旅游开发有
观影服务 3,810.00
限公司
贵港市恒大华南茂置业有限公
观影服务 78,447.30 241,012.82
司
贵阳恒大童世界旅游开发有限
观影服务 750.00
公司
贵阳恒大裕顺旅游开发有限公
观影服务 5,670.00
司
贵阳中渝置地房地产开发有限
观影服务 2,910.00 12,936.89
公司
贵州博华置业投资有限公司 观影服务 7,410.00 63,844.66
贵州集成房地产开发有限公司 观影服务 119,155.00 20,776.70
贵州南润房地产开发有限公司 观影服务 8,070.00 14,912.62
贵州永浩企业管理有限公司 观影服务 54,060.00
桂林桂加房地产有限公司 观影服务 48,420.00 15,728.16
桂林恒大房地产开发有限公司 观影服务 221,736.00 83,519.42
哈尔滨高登置业有限公司 观影服务 36,455.00 51,674.76
哈尔滨市恒大伟业房地产开发
观影服务 414,150.00
有限公司
哈尔滨市恒大兴业房地产开发
观影服务 498,330.00 40,101.94
有限公司
哈尔滨市佳业房地产开发有限
观影服务 2,725.00 18,543.69
公司
哈尔滨市凯业房地产开发有限
观影服务 5,405.00 17,475.73
公司
哈尔滨市坤业房地产开发有限
观影服务 14,563.11
公司
哈尔滨市祥业房地产开发有限
观影服务 700.00 25,436.89
公司
哈尔滨市振业房地产开发有限
观影服务 450.00 39,805.82
公司
148
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
哈尔滨万邦房地产开发有限公
观影服务 24,271.84
司
海口恒大酒店投资有限公司 观影服务 390.00
合肥粤诚置业有限公司 观影服务 95,190.00
合肥粤恒置业有限公司 观影服务 113,700.00
合肥粤泰置业有限公司 观影服务 21,300.00
河北建投西柏坡宏越房地产开
观影服务 34,320.00 14,247.57
发有限公司
河源市远翔投资发展有限公司 观影服务 300.00 24,271.84
房车宝集团股份有限公司江西
观影服务 1,500.00
分公司
恒大地产集团（中山）有限公
观影服务 523,200.00
司
恒大地产集团包头有限公司 观影服务 977,255.00 501,322.33
恒大地产集团恩平有限公司 观影服务 285,330.00
恒大地产集团哈尔滨有限公司 观影服务 2,912.62
恒大地产集团河源有限公司 观影服务 849,225.00 369,825.24
恒大地产集团呼和浩特有限公
观影服务 14,563.11
司
恒大地产集团吉安有限公司 观影服务 219,278.00 83,980.58
恒大地产集团江津有限公司 观影服务 1,129,888.00 33,823.30
恒大地产集团景德镇置业有限
观影服务 126,213.59
公司
恒大地产集团南充有限公司 观影服务 211,230.00
恒大地产集团南京置业有限公
观影服务 285,540.00
司
恒大地产集团上海盛建置业有
观影服务 643,260.00
限公司
阳江市宇鸷房地产开发有限公
观影服务 108,000.00
司
恒大地产集团银川有限公司 观影服务 969,030.00 97.09
恒大地产集团云浮有限公司 观影服务 948,840.00
恒大地产集团湛江御景置业有
观影服务 434,700.00
限公司
恒大地产集团长春有限公司 观影服务 1,378,385.00
恒大地产集团重庆有限公司 观影服务 36,000.00
149
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
恒大地产鹰潭有限公司 观影服务 68,075.00 18,203.88
恒大人寿保险有限公司驻马店
观影服务 12,893.20
支公司
恒大鑫源（沈阳）置业有限公
观影服务 703,440.00
司
恒大长基（沈阳）置业有限公
观影服务 169,200.00
司
衡水恒德房地产开发有限公司 观影服务 122,130.00
衡水隆泽房地产开发有限公司 观影服务 210.00 105,679.61
衡水盛宇房地产开发有限公司 观影服务 1,980.00 69,388.35
衡阳宝瑞置业有限公司 观影服务 635,430.00
红安恒勤旅游开发有限公司 观影服务 6,000.00
呼和浩特恒伟健康产业有限公
观影服务 150,870.00
司
呼和浩特鹏欣投资置业有限公
观影服务 335,970.00
司
呼和浩特市恒大宏泰房地产开
观影服务 586,560.00 9,572.82
发有限公司
呼和浩特市恒大远鹏房地产开
观影服务 3,360.00 387,000.00
发有限公司
呼和浩特市恒源房地产开发有
观影服务 171,810.00
限公司
呼和浩特市金碧天下房地产开
观影服务 53,910.00
发有限公司
葫芦岛嘉汕置业有限公司 观影服务 213,990.00
湖北三江航天商业经营有限公
观影服务 442,844.10 216,655.34
司
湖北怡清雅筑房地产开发有限
观影服务 1,050,000.00 35,796.12
公司
湖南芙蓉豪廷房地产开发有限
观影服务 19,410.00 178,427.18
责任公司
湖南纵横置业有限公司 观影服务 324,210.00
湖州市乌虹湖置业有限公司 观影服务 165,241.40 14,174.76
怀化市骏达房地产开发有限公
观影服务 436,200.00 121,213.59
司
淮安恒大富丰房地产开发有限
观影服务 1,650.49
公司
150
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
淮安恒悦置业有限公司 观影服务 51,930.00
淮北粤诚置业有限公司 观影服务 32,038.83
淮北粤恒置业有限公司 观影服务 720,425.00 64,713.59
淮北粤泰置业有限公司 观影服务 96,000.00 182,873.79
淮北粤通置业有限公司 观影服务 1,213.59
惠州市凯联达投资有限公司 观影服务 54,825.00
惠州市上轩投资有限公司 观影服务 105.00
吉安恒熙房地产开发有限公司 观影服务 57,900.00
吉林诺达房地产开发有限公司 观影服务 699.03
吉林省中报房地产开发有限公
观影服务 3,700.00 4,936.89
司
吉林市恒大宏盛房地产开发有
观影服务 29,126.21
限公司
吉林市恒大永盛房地产开发有
观影服务 47,400.00
限公司
济南恒大金碧房地产开发有限
观影服务 126,213.59
公司
济南恒大绿洲置业有限公司 观影服务 1,543,424.70 539,320.39
济南俊汇置业有限公司 观影服务 1,530,941.60 680,194.17
江西恒耀置业有限公司 观影服务 112,650.00
江西宏吉投资有限公司 观影服务 15,675.00 89,320.39
江西济赣置业有限公司 观影服务 6,975.00
江西济民可信房地产开发有限
观影服务 419,831.90 510,519.42
公司
江西星宇置业发展有限公司 观影服务 7,000.00 41,553.40
江阴恒泽房地产开发有限公司 观影服务 5,229.00 97,087.38
江阴雅盛恒泰置业有限公司 观影服务 246,450.00 152,490.29
江阴云龙置业有限公司 观影服务 3,800.00 51,165.05
焦作御昌置业有限公司 观影服务 647,520.00
金碧物业有限公司 观影服务 55,725.00 520,300.96
荆州恒楚置业发展有限公司 观影服务 107,760.00
荆州恒创置业发展有限公司 观影服务 22,170.00
荆州恒大房地产开发有限公司 观影服务 330.00 553.40
荆州红星广场房地产开发有限
观影服务 610,260.00 5,650.49
公司
荆州市广润置业有限公司 观影服务 4,609.60 49,941.75
151
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
景德镇德泰房地产开发有限公
观影服务 170,635.00
司
景德镇市恒宸置业有限公司 观影服务 164,354.30 457,985.44
景德镇市恒景置业有限公司 观影服务 524,271.84
景德镇市恒荣置业有限公司 观影服务 443,870.00
景德镇市景兴房地产开发有限
观影服务 18,000.00
公司
句容天工置业有限公司 观影服务 600.00 48.54
辽宁融涛伟业置业有限公司 观影服务 4,854.37
临桂万鹂地产有限公司 观影服务 3,600.00 85,985.44
临沂绿洲置业有限公司 观影服务 208,680.00
柳江县恒大房地产开发有限公
观影服务 385,930.00 26,703.88
司
柳州恒大金碧置业有限公司 观影服务 173,430.00 6,189.32
柳州恒大珺睿房地产开发有限
观影服务 31,875.00 85,631.07
公司
柳州山水韵和置业有限公司 观影服务 160,815.00 230,266.99
柳州市兆福地产置业有限公司 观影服务 984,540.00 272,611.65
柳州耀世恒大房地产开发有限
观影服务 130,640.00 247,169.90
公司
柳州御景龙恒房地产开发有限
观影服务 543,715.00 353,121.36
公司
六安伴球置业有限公司 观影服务 100.00 23,737.86
六安粤通置业有限公司 观影服务 767,801.60 440,000.00
泸州恒大北城置业有限公司 观影服务 29,114.80 56,699.03
泸州恒大东城置业有限公司 观影服务 254,310.00
泸州恒大新城置业有限公司 观影服务 186,780.00
吕梁市离石区恒煜房地产开发
观影服务 148,260.00
有限公司
马鞍山伟华置业发展有限公司 观影服务 388,136.10 7,475.73
马鞍山粤恒置业有限公司 观影服务 337,070.00
眉山隆和旅游开发有限公司 观影服务 3,060.00
绵阳市鑫茂源商贸有限公司 观影服务 132,579.80
绵阳市永合万益置业有限公司 观影服务 77,940.00
南昌恒富置业有限公司 观影服务 8,120.00
南昌恒腾置业有限公司 观影服务 45,147.00 5,825.24
152
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
吉林市恒大坤盛房地产开发有
观影服务 5,825.24
限公司
南昌中电投高新置业有限公司 观影服务 333,162.60 485,713.59
南充市东城置业有限公司 观影服务 5,975.00 9,927.18
南充鑫全置业有限公司 观影服务 157,140.00
南宁恒大城市建设有限公司 观影服务 1,543,680.00
内蒙古恒悦旅游开发有限公司 观影服务 74,860.00
内蒙古隆基房地产开发有限公
观影服务 64,020.00
司
内蒙古鲁桥置业有限公司 观影服务 1,155,710.00
内蒙古新加多房地产开发有限
观影服务 64,440.00
公司
宁夏昊天房地产开发有限公司 观影服务 6,407.77
宁夏金海置业有限公司 观影服务 242,475.00 2,888.35
宁夏金鸿海置业有限公司 观影服务 128,955.10 69,747.57
宁夏润景房地产开发有限公司 观影服务 4,020.00
濮阳恒开投置业有限公司 观影服务 189,810.00
濮阳恒启置业有限公司 观影服务 120.00
濮阳恒荣置业有限公司 观影服务 26,875.00 81,868.93
齐齐哈尔市恒大永华房地产开
观影服务 164,250.00
发有限公司
齐齐哈尔市恒大永兴房地产开
观影服务 294,635.00 42,135.92
发有限公司
钦州金棕榈商贸城投资开发有
观影服务 85,445.80 147,048.54
限责任公司
钦州钦廉恒大置业投资有限公
观影服务 123,270.00 58,504.85
司
三亚哈达农副产品交易有限公
观影服务 75,250.00
司
山西君合房地产开发有限公司 观影服务 1,020.00 46,834.95
陕西金泓投资有限公司 观影服务 1,249,830.00
陕西耀泽四海房地产开发有限
观影服务 633,990.00
公司
汕头市恒合置业有限公司 观影服务 539,250.00 43,689.32
汕头市恒明房地产开发有限公
观影服务 18,995.00 109,101.94
司
153
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
汕头市恒悦置业有限公司 观影服务 34,951.46
上海城开集团重庆德普置业有
观影服务 700.00 3,009.71
限公司
上饶大红鹰置业有限公司 观影服务 55,710.00
上饶高铁经济试验区恒跃房地
观影服务 177,420.00
产开发有限公司
上饶经开区恒实房地产开发有
观影服务 129,510.00
限公司
上饶市恒大置业有限公司 观影服务 127,163.80 639,592.23
深安生活服务（安徽）有限公
观影服务 770.00 53,300.97
司
深圳市房车宝销售有限公司贵
观影服务 6,990.00
州分公司
沈阳恒大城商业管理有限公司 观影服务 795.00
沈阳嘉汇置业有限公司 观影服务 214,170.00
沈阳万盈置业有限公司 观影服务 24,271.84
石家庄地益嘉房地产开发有限
观影服务 311,580.00 313,985.44
公司
松原市恒大禹盛房地产开发有
观影服务 11,650.49
限公司
随州金碧房地产开发有限公司 观影服务 46,330.00 77,504.85
随州市闽江房地产开发有限公
观影服务 36,715.00 30,330.10
司
随州市天信房地产开发有限公
观影服务 114,575.00 23,009.71
司
太原恒彬房地产开发有限公司 观影服务 8,737.86
太原恒大德盛房地产开发有限
观影服务 14,563.11
公司
太原恒大鼎盛房地产开发有限
观影服务 21,270.00
公司
太原恒大鸿博房地产开发有限
观影服务 90,750.00 4,776.70
公司
太原恒珺房地产开发有限公司 观影服务 13,225.00
太原恒林房地产开发有限公司 观影服务 4,590.00 38,524.27
太原恒坪房地产开发有限公司 观影服务 65,360.00
太原恒烨房地产开发有限公司 观影服务 189,000.00
太原恒御信置业有限公司 观影服务 115,170.00 179,718.45
154
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
太原恒泽房地产开发有限公司 观影服务 5,815.00
太原市俊恒房地产开发有限公
观影服务 18,750.00 59,150.49
司
泰安恒大滨河左岸置业有限公
观影服务 422,855.60 2,475.73
司
唐山恒瀚邑房地产开发有限公
观影服务 1,038.83
司
唐山兆瑞投资有限公司 观影服务 45,480.00 261,650.49
涛永生活服务（安徽）有限公
观影服务 6,200.00
司
天津滨侨投资有限公司 观影服务 2,000.00
铜陵恒大置业有限公司 观影服务 53,280.00
威海华府置业有限公司 观影服务 859,970.10 145,242.72
潍坊金碧置业有限公司 观影服务 5,421.80 415,072.82
潍坊龙瑞置业有限公司 观影服务 1,245,750.00
乌兰浩特恒大盛业房地产开发
观影服务 89,580.00
有限公司
芜湖恒大置业有限公司 观影服务 186,240.00
芜湖粤诚置业有限公司 观影服务 38,160.00
武汉三江航天盘龙城房地产开
观影服务 592,110.00
发有限公司
武汉市金碧翡翠房地产开发有
观影服务 116.50
限公司
武威恒大房地产开发有限公司 观影服务 586,300.00 256,323.70
西安恒宁健康置业有限公司 观影服务 26,790.00
西安君诚科技投资有限公司 观影服务 3,398.06
西充辰合置业有限公司 观影服务 3,810.00 1,058.25
襄阳红星悦府房地产开发有限
观影服务 114,040.60 449,582.52
公司
襄阳市恒大翡翠房地产开发有
观影服务 4,271.84
限公司
襄阳市恒大金碧房地产开发有
观影服务 52,250.00 129,121.36
限公司
新乡名都置业有限公司 观影服务 660.00
新乡御景置业有限公司 观影服务 1,052,783.80 239,398.06
信阳大阳置业有限公司 观影服务 343,420.00 14,538.83
155
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
信阳骏景地产有限公司 观影服务 78.00 1,941.75
邢台恒皓房地产开发有限公司 观影服务 68,508.90 34,533.98
邢台恒悦房地产开发有限公司 观影服务 109,351.60 78,966.02
邢台双达房地产开发有限公司 观影服务 2,135.92
宿迁恒大华府置业有限公司 观影服务 11,067.96
宿迁恒悦置业有限公司 观影服务 145,165.00 28,470.87
宿迁苏宁置业有限公司 观影服务 45.80 14,563.11
盐城普耀置业有限公司 观影服务 113,805.70 89,538.83
阳江市恒凯房地产开发有限公
观影服务 449,350.00 74,320.39
司
阳泉市燎原房地产开发有限公
观影服务 155,070.00 43,398.06
司
宜昌东方金亚房地产有限公司 观影服务 1,172,520.00 817,543.69
宜昌恒创房地产开发有限公司 观影服务 239,880.00 70,995.15
宜昌恒科房地产开发有限公司 观影服务 18,903.60 72,194.17
宜春市汇景实业有限公司 观影服务 6,500.00 67,961.16
益阳恒瑞置业有限公司 观影服务 699,570.00 1,941.75
逸云房地产开发襄阳有限公司 观影服务 268,369.80 54,825.24
营口嘉隆置业有限公司 观影服务 358,470.00 1,456.31
永鹏生活服务（贵州）有限公
观影服务 7,530.00
司
于都恒鹏置业有限公司 观影服务 16,770.00
玉林市恒大金碧置业有限公司 观影服务 281,770.00 294,631.07
玉林市新湖投资开发有限公司 观影服务 100,490.00 257,849.51
岳阳金碧置业有限公司 观影服务 480,370.00 4,893.20
岳阳金瑞置业有限公司 观影服务 6,565.00 260,407.77
岳阳金玺置业有限公司 观影服务 35,533.98
岳阳云扬生活服务有限公司 观影服务 62,310.00
湛江龙潮房地产开发有限公司 观影服务 163,620.00 358,757.28
湛江市恒扬房地产开发有限公
观影服务 136,495.00 311,242.72
司
长春弘基房地产开发有限公司 观影服务 390.00 5,883.50
长春信基房地产开发有限公司 观影服务 2,912.62
长春泽涛房地产开发有限公司 观影服务 3,630.00 1,271.84
长沙恒玺置业有限公司 观影服务 531,390.00
156
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
长沙鑫芙置业有限公司 观影服务 807,300.00 58,252.43
肇东市恒超房地产开发有限公
观影服务 8,340.00
司
肇东市恒基房地产开发有限公
观影服务 4,575.00
司
中国房地产开发集团哈尔滨有
观影服务 700.00 18,009.71
限公司
重庆恒大酒店有限公司 观影服务 60.00
重庆恒渝珞城房地产开发有限
观影服务 300.00 728.16
公司
重庆恺成房地产开发有限公司 观影服务 36,000.00
重庆市恒盈健康产业有限公司 观影服务 4,650.00
诸暨恒大置业有限公司 观影服务 175.00
诸暨盛建置业有限公司 观影服务 230.00 12,621.36
绍兴恒鑫房地产开发有限公司 观影服务 12,621.36
驻马店御邦房地产开发有限公
观影服务 634,560.00 87,140.78
司
驻马店御城房地产开发有限公
观影服务 810.00
司
自贡鑫茂置业有限公司 观影服务 883,396.50 25,655.34
遵义恒大黔贵房地产开发有限
观影服务 37,525.00
公司
安徽三林置业有限公司 销售商品 67,650.49
安徽省阳光半岛文化发展有限
销售商品 6,873.79
公司
安庆恒远置业有限公司 销售商品 26,466.02
安庆粤恒置业有限公司 销售商品 1,203.88
安庆粤通置业有限公司 销售商品 1,067.96
安阳宝利丰房地产开发有限公
销售商品 8,792.92
司
安阳通瑞达房地产开发有限公
销售商品 17,699.12
司
鞍山嘉宇置业有限公司 销售商品 87,417.48
蚌埠恒通置业有限公司 销售商品 40,637.17
蚌埠恒远置业有限公司 销售商品 29,451.33
蚌埠恒泽置业有限公司 销售商品 278,223.36
157
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
包头市恒大世家房地产开发有
销售商品 20,917.48
限公司
宝鸡中集高新房地产开发有限
销售商品 17,522.12
责任公司
北海南国天堂房地产开发有限
销售商品 147,415.93
公司
亳州市时代置业有限公司 销售商品 270,401.07
沧州恒祥房地产开发有限公司 销售商品 31,262.14
常德恒泽置业有限公司 销售商品 3,119.34
常德金泽置业有限公司 销售商品 239,533.50
潮州市恒大置业有限公司 销售商品 254,459.79
郴州金碧置业有限公司 销售商品 121,553.40
成都裕龙壹号房地产开发有限
销售商品 2,997.28
公司
大庆市恒大永盛房地产开发有
销售商品 72,247.79
限公司
大同俊景房地产开发有限公司 销售商品 4,912.62
大同俊轩房地产开发有限公司 销售商品 40,718.45
儋州恒大滨海投资有限公司 销售商品 84,407.08
儋州信恒旅游开发有限公司 销售商品 111.15
东莞恒展房地产开发有限公司 销售商品 31,858.41
东莞市凯星房地产开发有限公
销售商品 43,203.54
司
东莞市深建房地产有限公司 销售商品 96,460.18
东营恒大华府置业有限公司 销售商品 289,460.87
抚顺嘉顺置业有限公司 销售商品 12,970.87
阜阳粤恒置业有限公司 销售商品 88,135.92
甘肃昱盛房地产开发有限公司 销售商品 228,349.51
赣州恒晟置业有限公司 销售商品 3,961.17
赣州市恒臣置业有限公司 销售商品 7,766.99
公主岭弘盛房地产开发有限公
销售商品 102.91
司
广西彬晖置业有限公司 销售商品 1,921.24
广西富星居房地产有限责任公
销售商品 8,097.35
司
贵港市恒大华南茂置业有限公 销售商品 19,714.60
158
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
司
贵阳恒大童世界旅游开发有限
销售商品 88.50
公司
贵阳中渝置地房地产开发有限
销售商品 265.49
公司
贵州集成房地产开发有限公司 销售商品 26,958.33
贵州南润房地产开发有限公司 销售商品 884.96
贵州永浩企业管理有限公司 销售商品 8,274.34
桂林桂加房地产有限公司 销售商品 16,252.43
桂林恒大房地产开发有限公司 销售商品 72,621.26
哈尔滨高登置业有限公司 销售商品 11,339.81
哈尔滨市恒大伟业房地产开发
销售商品 123,223.30
有限公司
哈尔滨市恒大兴业房地产开发
销售商品 162,834.95
有限公司
合肥粤诚置业有限公司 销售商品 21,242.72
合肥粤恒置业有限公司 销售商品 37,242.72
合肥粤泰置业有限公司 销售商品 12,252.43
房车宝集团股份有限公司 销售商品 2,973.45
恒大地产集团（中山）有限公
销售商品 170,834.95
司
恒大地产集团包头有限公司 销售商品 305,153.21
恒大地产集团恩平有限公司 销售商品 108,737.86
恒大地产集团河源有限公司 销售商品 277,371.59
恒大地产集团吉安有限公司 销售商品 28,424.78
恒大地产集团江津有限公司 销售商品 283,538.05
恒大地产集团南充有限公司 销售商品 103,203.88
恒大地产集团南京置业有限公
销售商品 95,689.32
司
恒大地产集团上海盛建置业有
销售商品 215,941.75
限公司
阳江市宇鸷房地产开发有限公
销售商品 34,951.46
司
恒大地产集团银川有限公司 销售商品 311,553.40
恒大地产集团云浮有限公司 销售商品 296,330.10
恒大地产集团湛江御景置业有 销售商品 140,776.70
159
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
限公司
恒大地产集团长春有限公司 销售商品 454,568.61
恒大地产集团重庆有限公司 销售商品 9,611.65
恒大地产鹰潭有限公司 销售商品 20,737.86
恒大鑫源（沈阳）置业有限公
销售商品 202,548.67
司
恒大长基（沈阳）置业有限公
销售商品 54,761.06
司
衡水恒德房地产开发有限公司 销售商品 38,955.75
衡阳宝瑞置业有限公司 销售商品 117,786.41
呼和浩特恒伟健康产业有限公
销售商品 19.42
司
呼和浩特鹏欣投资置业有限公
销售商品 35,409.71
司
呼和浩特市恒大宏泰房地产开
销售商品 180,776.70
发有限公司
呼和浩特市恒源房地产开发有
销售商品 11,242.72
限公司
呼和浩特市金碧天下房地产开
销售商品 2,334.16
发有限公司
葫芦岛嘉汕置业有限公司 销售商品 67,048.54
湖北三江航天商业经营有限公
销售商品 103,660.58
司
湖北怡清雅筑房地产开发有限
销售商品 341,132.74
公司
湖南纵横置业有限公司 销售商品 69,281.55
湖州市乌虹湖置业有限公司 销售商品 29,340.97
怀化市骏达房地产开发有限公
销售商品 140,186.33
司
淮安恒悦置业有限公司 销售商品 12,584.07
淮北粤恒置业有限公司 销售商品 200,922.16
淮北粤泰置业有限公司 销售商品 15,262.14
淮北粤通置业有限公司 销售商品 4,854.37
惠州市凯联达投资有限公司 销售商品 582.52
惠州市上轩投资有限公司 销售商品 19,321.36
吉安恒熙房地产开发有限公司 销售商品 19,469.03
吉林市恒大新盛房地产开发有 销售商品 43,907.55
160
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
限公司
吉林市恒大永盛房地产开发有
销售商品 15,339.81
限公司
济南恒大绿洲置业有限公司 销售商品 422,385.31
济南俊汇置业有限公司 销售商品 317,806.70
江西恒耀置业有限公司 销售商品 36,893.20
江西宏吉投资有限公司 销售商品 4,001.36
江西济民可信房地产开发有限
销售商品 9,773.88
公司
江阴恒泽房地产开发有限公司 销售商品 1,787.23
江阴雅盛恒泰置业有限公司 销售商品 73,689.32
江阴云龙置业有限公司 销售商品 64.08
焦作御昌置业有限公司 销售商品 78,233.01
金碧物业有限公司 销售商品 4,368.07
荆州红星广场房地产开发有限
销售商品 186,123.89
公司
荆州市广润置业有限公司 销售商品 280.35
景德镇德泰房地产开发有限公
销售商品 41,097.35
司
景德镇市恒宸置业有限公司 销售商品 4,988.41
景德镇市恒荣置业有限公司 销售商品 134,070.80
景德镇市景兴房地产开发有限
销售商品 5,309.73
公司
临桂万鹂地产有限公司 销售商品 2,679.61
临沂绿洲置业有限公司 销售商品 75,495.15
柳江县恒大房地产开发有限公
销售商品 110,669.47
司
柳州恒大金碧置业有限公司 销售商品 52,176.99
柳州恒大珺睿房地产开发有限
销售商品 5,309.73
公司
柳州山水韵和置业有限公司 销售商品 39,610.62
柳州市兆福地产置业有限公司 销售商品 325,573.45
柳州耀世恒大房地产开发有限
销售商品 36,973.45
公司
柳州御景龙恒房地产开发有限
销售商品 152,707.96
公司
161
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
六安粤通置业有限公司 销售商品 86,909.42
泸州恒大北城置业有限公司 销售商品 4,508.74
泸州恒大东城置业有限公司 销售商品 90,815.53
泸州恒大新城置业有限公司 销售商品 60,660.19
吕梁市离石区恒煜房地产开发
销售商品 48,504.85
有限公司
马鞍山伟华置业发展有限公司 销售商品 123,931.84
马鞍山粤恒置业有限公司 销售商品 75,805.83
马鞍山粤通置业有限公司 销售商品 40,213.59
绵阳市鑫茂源商贸有限公司 销售商品 321.55
绵阳市永合万益置业有限公司 销售商品 25,203.88
南昌恒腾置业有限公司 销售商品 1,961.17
南昌中电投高新置业有限公司 销售商品 19,640.78
南充鑫全置业有限公司 销售商品 19,708.74
南宁恒大城市建设有限公司 销售商品 475,475.73
内蒙古恒悦旅游开发有限公司 销售商品 5,009.71
内蒙古鲁桥置业有限公司 销售商品 58,862.14
内蒙古新加多房地产开发有限
销售商品 21,339.81
公司
宁夏金海置业有限公司 销售商品 92,233.01
宁夏金鸿海置业有限公司 销售商品 74,524.27
濮阳恒开投置业有限公司 销售商品 39,708.74
齐齐哈尔市恒大永华房地产开
销售商品 48,330.10
发有限公司
齐齐哈尔市恒大永兴房地产开
销售商品 92,504.85
发有限公司
钦州金棕榈商贸城投资开发有
销售商品 10,070.80
限责任公司
钦州钦廉恒大置业投资有限公
销售商品 19,774.38
司
三亚哈达农副产品交易有限公
销售商品 3,786.41
司
陕西金泓投资有限公司 销售商品 392,035.40
陕西耀泽四海房地产开发有限
销售商品 194,017.70
公司
汕头市恒合置业有限公司 销售商品 163,168.14
162
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
汕头市恒明房地产开发有限公
销售商品 4,146.58
司
上饶大红鹰置业有限公司 销售商品 3,223.30
上饶高铁经济试验区恒跃房地
销售商品 33,669.90
产开发有限公司
上饶经开区恒实房地产开发有
销售商品 31,067.96
限公司
上饶市恒大置业有限公司 销售商品 792.72
深安生活服务（安徽）有限公
销售商品 176.70
司
深圳市房车宝销售有限公司 销售商品 40,729.28
沈阳嘉汇置业有限公司 销售商品 65,079.65
石家庄地益嘉房地产开发有限
销售商品 93,786.41
公司
随州金碧房地产开发有限公司 销售商品 339.81
随州市闽江房地产开发有限公
销售商品 2,334.43
司
随州市天信房地产开发有限公
销售商品 32,543.69
司
太原恒大鸿博房地产开发有限
销售商品 24,778.76
公司
太原恒珺房地产开发有限公司 销售商品 508.85
太原恒坪房地产开发有限公司 销售商品 10,088.50
太原恒烨房地产开发有限公司 销售商品 55,929.20
太原恒御信置业有限公司 销售商品 30,991.15
太原恒泽房地产开发有限公司 销售商品 508.85
泰安恒大滨河左岸置业有限公
销售商品 73,368.54
司
唐山兆瑞投资有限公司 销售商品 14,757.28
涛永生活服务（安徽）有限公
销售商品 970.87
司
铜陵恒大置业有限公司 销售商品 7,242.72
威海华府置业有限公司 销售商品 307,083.30
潍坊金碧置业有限公司 销售商品 139.65
潍坊龙瑞置业有限公司 销售商品 423,150.44
乌兰浩特恒大盛业房地产开发
销售商品 29,359.22
有限公司
163
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
无锡恒瑞置业有限公司 销售商品 13,879.22
无锡远东置业有限公司 销售商品 1,097.16
芜湖恒大置业有限公司 销售商品 14,563.11
芜湖粤诚置业有限公司 销售商品 38,233.01
武汉三江航天盘龙城房地产开
销售商品 197,747.57
发有限公司
武威恒大房地产开发有限公司 销售商品 197,961.17
西安恒宁健康置业有限公司 销售商品 9,203.54
襄阳红星悦府房地产开发有限
销售商品 1,091.15
公司
襄阳市恒大金碧房地产开发有
销售商品 706.28
限公司
新乡御景置业有限公司 销售商品 188,292.82
新沂市鑫鸿房地产开发有限公
销售商品 10,999.61
司
信阳大阳置业有限公司 销售商品 70,371.68
邢台恒皓房地产开发有限公司 销售商品 23,508.54
邢台恒悦房地产开发有限公司 销售商品 23,309.51
宿迁恒悦置业有限公司 销售商品 33,961.17
盐城普耀置业有限公司 销售商品 27,251.24
阳江市恒凯房地产开发有限公
销售商品 146,621.36
司
阳泉市燎原房地产开发有限公
销售商品 39,823.01
司
宜昌东方金亚房地产有限公司 销售商品 360,206.80
宜昌恒创房地产开发有限公司 销售商品 70,689.32
宜昌恒科房地产开发有限公司 销售商品 133.98
宜兴恒宸房地产开发有限公司 销售商品 4,495.02
益阳恒瑞置业有限公司 销售商品 179,572.82
逸云房地产开发襄阳有限公司 销售商品 74,736.64
营口嘉隆置业有限公司 销售商品 92,155.34
玉林市恒大金碧置业有限公司 销售商品 82,272.57
玉林市新湖投资开发有限公司 销售商品 32,920.35
岳阳金碧置业有限公司 销售商品 140,390.93
湛江龙潮房地产开发有限公司 销售商品 55,262.08
湛江市恒扬房地产开发有限公 销售商品 11,867.15
164
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
司
长春德胜房地产开发有限公司 销售商品 58,252.43
长沙恒玺置业有限公司 销售商品 115,359.22
长沙鑫芙置业有限公司 销售商品 223,930.99
重庆恺成房地产开发有限公司 销售商品 11,650.49
重庆市恒盈健康产业有限公司 销售商品 2,353.98
诸暨盛建置业有限公司 销售商品 34.25
驻马店御邦房地产开发有限公
销售商品 165,964.60
司
自贡鑫茂置业有限公司 销售商品 262,532.92
亳州恒皖置业有限公司 广告服务 388,349.51
广东江门船厂有限公司 广告服务 161,811.65
柳州恒大珺睿房地产开发有限
广告服务 8,737.86
公司
马鞍山伟华置业发展有限公司 广告服务 194,174.76
松原市恒大禹盛房地产开发有
广告服务 2,912.62
限公司
太原恒御信置业有限公司 广告服务 150,382.86
太原恒泽房地产开发有限公司 广告服务 55,094.34
武威恒大房地产开发有限公司 广告服务 97,087.38
宜昌东方金亚房地产有限公司 广告服务 27,184.47
宜春市汇景实业有限公司 广告服务 11,650.49
玉林市恒大金碧置业有限公司 广告服务 12,427.18
玉林市新湖投资开发有限公司 广告服务 6,213.59
湛江市恒扬房地产开发有限公
广告服务 97,089.32
司
呼和浩特市恒大宏泰房地产开
广告服务 29,126.21
发有限公司
沧州恒祥房地产开发有限公司 广告服务 19,417.48
元氏县恒成房地产开发有限公
广告服务 48,543.69
司
太原恒大鸿博房地产开发有限
广告服务 94,339.62 28,301.89
公司
青岛恒禄旅游开发有限公司 广告服务 288,514.38
济南俊汇置业有限公司 广告服务 81,067.96
潍坊龙瑞置业有限公司 广告服务 71,336.23
165
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
东营恒大华府置业有限公司 广告服务 101,002.19
威海华府置业有限公司 广告服务 307,443.69
咸宁恒阳置业有限公司 广告服务 48,543.69
武汉三江航天盘龙城房地产开
广告服务 24,271.84
发有限公司
咸宁恒阳置业有限公司 广告服务 47,169.81
湖北怡清雅筑房地产开发有限
广告服务 32,714.53
公司
湖北合瑞旅游开发有限公司 广告服务 48,543.69
宜昌恒创房地产开发有限公司 广告服务 106,526.43
武汉楚水云山农业开发有限公
广告服务 95,713.50
司
湖北三江航天商业经营有限公
广告服务 105,699.93
司
武汉巴登城投资有限公司 广告服务 95,713.50
襄阳红星悦府房地产开发有限
广告服务 101,415.06
公司
湖北合瑞旅游开发有限公司 广告服务 48,543.69
随州金碧房地产开发有限公司 广告服务 33,667.40
长沙恒大童世界旅游开发有限
广告服务 48,543.69
公司
长沙鑫芙置业有限公司 广告服务 242,718.45
怀化市骏达房地产开发有限公
广告服务 64,725.24
司
郴州金碧置业有限公司 广告服务 72,815.53
岳阳恒骏置业有限公司 广告服务 47,169.81
岳阳金碧置业有限公司 广告服务 141,509.43
常德金泽置业有限公司 广告服务 141,509.43
湖南恒盛健康产业有限公司 广告服务 48,543.69
湖南纵横置业有限公司 广告服务 72,815.53
恒大地产集团河源有限公司 广告服务 212,263.21
阳江市恒凯房地产开发有限公
广告服务 32,363.11 129,452.43
司
儋州信恒旅游开发有限公司 广告服务 47,169.81
北海南国天堂房地产开发有限
广告服务 23,584.91
公司
166
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
钦州钦廉恒大置业投资有限公
广告服务 94,658.25
司
钦州金棕榈商贸城投资开发有
广告服务 28,826.00
限责任公司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
金碧物业有限公司 接受物业服务 1,807,845.01
广州市佳穗置业有限公司 接受场地租赁服务 1,190,690.00
恒大地产集团太原有限公司 接受场地租赁服务 219,934.38 836,440.82
河南大有房地产开发有限公
接受场地租赁服务 136,780.32 428,494.86
司
阳泉市燎原房地产开发有限
接受场地租赁服务 94,656.44 310,708.29
公司
潮州市恒大置业有限公司 接受场地租赁服务 98,047.28 308,219.91
柳州恒大金碧置业有限公司 接受场地租赁服务 171,525.92 292,555.61
岳阳金碧置业有限公司 接受场地租赁服务 94,436.23 282,282.45
沈阳嘉汇置业有限公司 接受场地租赁服务 65,007.49 280,159.95
167
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
恒大地产集团景德镇置业有
接受场地租赁服务 126,688.52 275,334.73
限公司
驻马店御城房地产开发有限
接受场地租赁服务 104,769.26 264,989.23
公司
淮安恒大富丰房地产开发有
接受场地租赁服务 55,317.31 260,540.21
限公司
湛江龙潮房地产开发有限公
接受场地租赁服务 111,403.69 257,415.65
司
儋州恒大滨海投资有限公司 接受场地租赁服务 81,432.22 256,725.74
恒大鑫源（沈阳）置业有限公
接受场地租赁服务 134,910.60 256,168.84
司
蚌埠恒远置业有限公司 接受场地租赁服务 108,162.83 248,141.76
荆州红星广场房地产开发有
接受场地租赁服务 94,139.09 246,194.27
限公司
恒大地产集团河源有限公司 接受场地租赁服务 85,868.33 243,018.87
恒大地产集团江津有限公司 接受场地租赁服务 114,203.13 242,986.87
济南恒大绿洲置业有限公司 接受场地租赁服务 124,662.41 235,394.54
恒大地产集团吉安有限公司 接受场地租赁服务 75,258.37 234,025.51
山西兰花康宇房地产开发有
接受场地租赁服务 60,327.87 233,735.14
限公司
湖北怡清雅筑房地产开发有
接受场地租赁服务 101,352.19 231,695.06
限公司
恒大地产集团自贡有限公司 接受场地租赁服务 88,702.89 225,800.57
安阳通瑞达房地产开发有限
接受场地租赁服务 65,341.56 223,287.26
公司
陕西耀泽四海房地产开发有
接受场地租赁服务 101,564.59 221,675.67
限公司
潍坊金碧置业有限公司 接受场地租赁服务 114,379.39 214,285.28
湖北三江航天商业经营有限
接受场地租赁服务 69,156.71 213,041.93
公司
东莞市深建房地产有限公司 接受场地租赁服务 68,631.90 210,903.35
广西彬晖置业有限公司 接受场地租赁服务 69,800.54 209,034.17
恒大地产集团盐城有限公司 接受场地租赁服务 59,651.09 206,173.85
衡水盛宇房地产开发有限公
接受场地租赁服务 58,413.57 204,903.98
司
贵港市恒大华南茂置业有限
接受场地租赁服务 60,000.00 198,616.88
公司
168
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
北海南国天堂房地产开发有
接受场地租赁服务 94,500.00 196,739.46
限公司
邢台恒皓房地产开发有限公
接受场地租赁服务 59,740.41 193,972.57
司
哈尔滨市恒大兴业房地产开
接受场地租赁服务 67,009.94 191,911.26
发有限公司
济南恒大金碧房地产开发有
接受场地租赁服务 108,042.80 191,023.63
限公司
常德鑫泽置业有限公司 接受场地租赁服务 91,219.74 190,437.18
松原市恒大禹盛房地产开发
接受场地租赁服务 62,656.19 190,216.19
有限公司
淮北粤通置业有限公司 接受场地租赁服务 93,349.40 189,373.96
大庆市恒大永盛房地产开发
接受场地租赁服务 69,148.23 187,976.37
有限公司
大同俊景房地产开发有限公
接受场地租赁服务 57,054.17 184,915.55
司
汕头市恒悦置业有限公司 接受场地租赁服务 69,137.31 183,542.88
齐齐哈尔市恒大永兴房地产
接受场地租赁服务 59,834.07 177,721.17
开发有限公司
濮阳御景置业有限公司 接受场地租赁服务 59,672.13 176,835.22
益阳恒瑞置业有限公司 接受场地租赁服务 83,349.16 175,423.49
玉林市恒大金碧置业有限公
接受场地租赁服务 60,327.87 174,326.92
司
怀化市骏达房地产开发有限
接受场地租赁服务 94,558.55 174,179.55
公司
哈尔滨市恒大伟业房地产开
接受场地租赁服务 66,189.92 173,652.07
发有限公司
宜昌楚天恒大房地产开发有
接受场地租赁服务 59,838.26 173,526.85
限公司
鞍山嘉宇置业有限公司 接受场地租赁服务 58,591.36 170,454.92
江西济民可信房地产开发有
接受场地租赁服务 60,327.87 170,438.28
限公司
陕西金泓投资有限公司 接受场地租赁服务 118,416.74 168,671.76
长沙鑫芙置业有限公司 接受场地租赁服务 89,361.89 161,159.47
河北龙威房地产开发有限公
接受场地租赁服务 67,047.49 161,045.14
司
句容天工置业有限公司 接受场地租赁服务 59,990.72 159,872.23
169
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
恒大地产鹰潭有限公司 接受场地租赁服务 59,016.39 153,007.27
吕梁市俊汇房地产开发有限
接受场地租赁服务 59,344.26 152,910.37
公司
南昌中电投高新置业有限公
接受场地租赁服务 58,688.52 151,507.52
司
葫芦岛嘉汕置业有限公司 接受场地租赁服务 51,147.54 148,264.49
新乡御景置业有限公司 接受场地租赁服务 72,384.91 146,658.50
长沙恒玺置业有限公司 接受场地租赁服务 94,556.65 146,347.29
长春隆基房地产开发有限公
接受场地租赁服务 65,602.22 141,342.82
司
恒大地产集团包头有限公司 接受场地租赁服务 119,344.26 139,031.33
亳州恒大置业有限公司 接受场地租赁服务 72,972.18 136,820.43
宜昌东方金亚房地产有限公
接受场地租赁服务 76,263.85 132,650.98
司
哈尔滨高登置业有限公司 接受场地租赁服务 74,050.50 132,062.83
阳江市宇鸷房地产开发有限
接受场地租赁服务 60,327.87 131,602.28
公司
六安粤通置业有限公司 接受场地租赁服务 61,062.85 130,957.61
东营恒大华府置业有限公司 接受场地租赁服务 69,017.30 129,753.73
上饶市恒大置业有限公司 接受场地租赁服务 59,344.26 126,938.57
长春泰基房地产开发有限公
接受场地租赁服务 66,526.29 126,172.35
司
宿迁恒大华府置业有限公司 接受场地租赁服务 59,636.64 125,704.97
吉林市恒大永盛房地产开发
接受场地租赁服务 74,546.04 124,061.57
有限公司
宁夏金海置业有限公司 接受场地租赁服务 60,327.84 123,677.29
营口嘉隆置业有限公司 接受场地租赁服务 54,098.36 120,000.00
内蒙古昌盛泰房地产开发有
接受场地租赁服务 60,327.87 120,000.00
限责任公司
襄阳市恒大翡翠房地产开发
接受场地租赁服务 46,349.74 119,893.02
有限公司
新乡名都置业有限公司 接受场地租赁服务 60,327.87 115,680.39
桂林桂加房地产有限公司 接受场地租赁服务 47,690.08 115,461.36
宁夏金鸿海置业有限公司 接受场地租赁服务 51,556.34 110,123.56
广东江门船厂有限公司 接受场地租赁服务 60,327.87 110,000.00
江西星宇置业发展有限公司 接受场地租赁服务 60,327.87 109,042.98
170
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
武威恒大房地产开发有限公
接受场地租赁服务 57,704.92 104,415.18
司
江阴盛建置业有限公司 接受场地租赁服务 94,050.16 103,591.18
恒大地产集团南充有限公司 接受场地租赁服务 58,688.52 96,701.44
呼和浩特市恒大远鹏房地产
接受场地租赁服务 74,766.91 83,300.46
开发有限公司
石家庄地益嘉房地产开发有
接受场地租赁服务 56,065.57 80,000.00
限公司
唐山兆瑞投资有限公司 接受场地租赁服务 59,443.83 80,000.00
随州市天信房地产开发有限
接受场地租赁服务 59,654.91 70,308.80
公司
江西宏吉投资有限公司 接受场地租赁服务 58,032.79 61,652.44
嘉兴恒大置业有限公司 接受场地租赁服务 54,261.90 54,971.31
甘肃昱盛房地产开发有限公
接受场地租赁服务 59,986.02 53,309.49
司
马鞍山粤通置业有限公司 接受场地租赁服务 86,905.06 51,447.56
威海华府置业有限公司 接受场地租赁服务 78,607.44 41,237.19
泸州恒大北城置业有限公司 接受场地租赁服务 59,016.39 20,000.00
湖州市乌虹湖置业有限公司 接受场地租赁服务 58,032.79 743.50
泰安恒大滨河左岸置业有限
接受场地租赁服务 60,206.82 167.33
公司
绵阳市鑫茂源商贸有限公司 接受场地租赁服务 48,196.72
抚顺嘉顺置业有限公司 接受场地租赁服务 90,829.64
恒大地产集团云浮有限公司 接受场地租赁服务 52,388.85
钦州钦廉恒大置业投资有限
接受场地租赁服务 25,081.97
公司
柳江县恒大房地产开发有限
接受场地租赁服务 24,590.16
公司
南宁金碧恒大置业有限公司 接受场地租赁服务 81,078.46
成都裕龙壹号房地产开发有
接受场地租赁服务 48,524.59
限公司
遵义恒大黔贵房地产开发有
接受场地租赁服务 16,572.10
限公司
恒大地产集团银川有限公司 接受场地租赁服务 44,517.89
内蒙古鲁桥置业有限公司 接受场地租赁服务 58,116.60
河北高杰士房地产开发有限
接受场地租赁服务 3,963.72
公司
171
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
石家庄盛宇房地产开发有限
接受场地租赁服务 7,437.21
公司
山西嘉盛房地产开发有限公
接受场地租赁服务 40,000.00
司
运城市鑫万瑞房地产开发有
接受场地租赁服务 20,000.00
限公司
临汾市紫旌房地产开发有限
接受场地租赁服务 23,442.62
公司
太原市俊恒房地产开发有限
接受场地租赁服务 40,000.00
公司
临沂绿洲置业有限公司 接受场地租赁服务 13,212.96
合肥粤泰置业有限公司 接受场地租赁服务 20,000.00
合肥粤恒置业有限公司 接受场地租赁服务 34,485.99
阜阳粤通置业有限公司 接受场地租赁服务 38,688.52
芜湖恒大置业有限公司 接受场地租赁服务 19,508.20
武汉三江航天盘龙城房地产
接受场地租赁服务 32,218.80
开发有限公司
岳阳金投置业有限公司 接受场地租赁服务 15,702.66
衡阳宝瑞置业有限公司 接受场地租赁服务 37,125.77
湖南纵横置业有限公司 接受场地租赁服务 21,795.66
恒大地产集团（中山）有限公
接受场地租赁服务 27,887.10
司
三亚哈达农副产品交易有限
接受场地租赁服务 40,000.00
公司
恒大地产集团重庆有限公司 接受场地租赁服务 9,408.39
贵州集成房地产开发有限公
接受场地租赁服务 20,444.84
司
乌兰浩特恒大盛业房地产开
接受场地租赁服务 15,000.00
发有限公司
焦作御景置业有限公司 接受场地租赁服务 34,148.48
铜陵恒大置业有限公司 接受场地租赁服务 16,557.38
惠州市凯联达投资有限公司 接受场地租赁服务 17,136.32
天津滨侨投资有限公司 接受场地租赁服务 3,626.71
合肥粤通置业有限公司 接受场地租赁服务 10,163.93
安庆恒远置业有限公司 接受场地租赁服务 11,147.54
郴州金碧置业有限公司 接受场地租赁服务 20,572.84
172
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
重庆恺成房地产开发有限公
接受场地租赁服务 2,422.31
司
长春信基房地产开发有限公
接受场地租赁服务 5,000.00
司
资阳万诚置业有限公司 接受场地租赁服务 8,032.79
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
江西浙大中凯科技园发
14,250,000.00 2011 年 10 月 24 日 2021 年 08 月 30 日 否
展有限公司
嘉凯城城镇化建设发展
20,000,000.00 2015 年 11 月 27 日 2021 年 12 月 31 日 否
（平湖新埭）有限公司
嘉凯城（上海）互联网
452,256,805.22 2018 年 12 月 07 日 2022 年 12 月 15 日 否
科技有限公司
本公司作为被担保方
单位：元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
中国恒大集团 192,000,000.00 2020 年 05 月 28 日 2022 年 05 月 28 日 否
中国恒大集团 280,000,000.00 2018 年 11 月 29 日 2021 年 11 月 29 日 否
中国恒大集团 1,236,886,200.00 2019 年 08 月 22 日 2022 年 08 月 21 日 否
中国恒大集团 452,256,805.22 2018 年 12 月 07 日 2022 年 12 月 15 日 否
中国恒大集团 250,000,000.00 2019 年 11 月 01 日 2021 年 08 月 30 日 否
中国恒大集团 200,000,000.00 2019 年 02 月 25 日 2024 年 02 月 25 日 否
广州市凯隆置业有限公
260,000,000.00 2020 年 03 月 31 日 2021 年 04 月 17 日 否
司
中国恒大集团 257,000,000.00 2018 年 09 月 28 日 2021 年 09 月 27 日 否
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
广州市凯隆置业有限公 1,488,050,000.00 2020 年 03 月 19 日 2021 年 10 月 25 日
173
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
司
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 15,546,400.00 21,320,000.00
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
安徽省阳光半岛文
应收账款 49,380.00
化发展有限公司
安徽三林置业有限
应收账款 273,890.00
公司
安庆恒远置业有限
应收账款 164,570.00
公司
安庆粤恒置业有限
应收账款 5,110.00
公司
安庆粤通置业有限
应收账款 5,720.00
公司
安阳宝利丰房地产
应收账款 118,261.00
开发有限公司
安阳宝利鑫房地产
应收账款 24,780.00
开发有限公司
安阳通瑞达房地产
应收账款 183,840.00 105,500.00
开发有限公司
应收账款 鞍山嘉宇置业有限 360,240.00
174
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
公司
蚌埠恒通置业有限
应收账款 58,705.00
公司
蚌埠恒远置业有限
应收账款 55,555.00 16,250.00
公司
蚌埠恒泽置业有限
应收账款 1,493,515.30 95,223.00
公司
蚌埠粤通置业有限
应收账款 23,020.00 23,020.00
公司
包头市恒大世家房
应收账款 85,715.00
地产开发有限公司
宝鸡中集高新房地
应收账款 产开发有限责任公 99,800.00
司
北海福达投资有限
应收账款 74,115.00 91,700.00
公司
北海南国天堂房地
应收账款 707,180.90 43,880.90
产开发有限公司
亳州恒皖置业有限
应收账款 1,022,175.00 1,051,880.00
公司
亳州市时代置业有
应收账款 1,494,425.10 179,312.00
限公司
沧州恒祥房地产开
应收账款 210,720.00 65,710.00
发有限公司
常德恒泽置业有限
应收账款 658,034.85 345,000.00
公司
常德金泽置业有限
应收账款 1,167,192.86
公司
常德鑫泽置业有限
应收账款 330,000.00
公司
潮州市恒宸置业有
应收账款 9,350.00 25,000.00
限公司
潮州市恒大置业有
应收账款 1,261,144.56 234,680.00
限公司
成都裕龙壹号房地
应收账款 163,715.00
产开发有限公司
大庆世纪玉峰房地
应收账款 4,000.00 15,000.00
产开发有限公司
应收账款 大庆市恒大永盛房 342,880.00 13,500.00
175
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
地产开发有限公司
大庆市雅居房地产
应收账款 1,595.00 20,500.00
开发有限公司
大同俊景房地产开
应收账款 20,240.00
发有限公司
大同俊轩房地产开
应收账款 282,390.00 107,185.00
发有限公司
儋州恒大滨海投资
应收账款 407,230.00 2,490.00
有限公司
儋州信恒旅游开发
应收账款 86,800.00 37,790.00
有限公司
东莞恒展房地产开
应收账款 143,340.00
发有限公司
东莞市凯星房地产
应收账款 219,880.00 57,500.00
开发有限公司
东莞市深建房地产
应收账款 385,090.00
有限公司
东营恒大华府置业
应收账款 1,717,662.26 368,500.00
有限公司
东营御景置业有限
应收账款 162,000.00
公司
抚顺嘉顺置业有限
应收账款 217,255.00
公司
阜阳粤恒置业有限
应收账款 650,580.00
公司
甘肃昱盛房地产开
应收账款 857,250.00
发有限公司
赣州恒大地产有限
应收账款 4,450.00 108,950.00
公司
赣州恒鹏置业有限
应收账款 40,000.00
公司
赣州恒晟置业有限
应收账款 34,920.00
公司
赣州市恒臣置业有
应收账款 67,100.00
限公司
公主岭弘盛房地产
应收账款 176,850.00 240,000.00
开发有限公司
公主岭铭辉房地产
应收账款 1,850.00 5,000.00
开发有限公司
176
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
公主岭桐波房地产
应收账款 43,410.00
开发有限公司
广东江门船厂有限
应收账款 394,291.00 517,516.00
公司
广西彬晖置业有限
应收账款 183,830.00 150,950.00
公司
广西崇左恒胜房地
应收账款 21,990.00
产开发有限公司
广西富星居房地产
应收账款 129,100.00 112,500.00
有限责任公司
贵安新区恒大华鼎
应收账款 3,810.00
旅游开发有限公司
贵港市恒大华南茂
应收账款 106,320.00 227,800.00
置业有限公司
贵阳恒大童世界旅
应收账款 850.00
游开发有限公司
贵阳恒大裕顺旅游
应收账款 5,670.00
开发有限公司
贵州博华置业投资
应收账款 115,615.00
有限公司
贵州集成房地产开
应收账款 274,315.00 26,900.00
发有限公司
贵州永浩企业管理
应收账款 63,410.00
有限公司
桂林桂加房地产有
应收账款 81,360.00 53,700.00
限公司
桂林恒大房地产开
应收账款 348,350.00 77,550.00
发有限公司
哈尔滨高登置业有
应收账款 63,060.00 65,800.00
限公司
哈尔滨市恒大伟业
应收账款 房地产开发有限公 541,070.00
司
哈尔滨市恒大兴业
应收账款 房地产开发有限公 657,825.00 56,530.00
司
哈尔滨市佳业房地
应收账款 3,825.00 40,000.00
产开发有限公司
应收账款 哈尔滨市凯业房地 6,480.00 31,000.00
177
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
产开发有限公司
哈尔滨市坤业房地
应收账款 18,000.00
产开发有限公司
哈尔滨市祥业房地
应收账款 6,900.00 63,000.00
产开发有限公司
哈尔滨市振业房地
应收账款 450.00 20,000.00
产开发有限公司
哈尔滨万邦房地产
应收账款 13,000.00
开发有限公司
合肥粤诚置业有限
应收账款 117,070.00
公司
合肥粤恒置业有限
应收账款 223,850.00
公司
合肥粤泰置业有限
应收账款 33,320.00
公司
河北建投西柏坡宏
应收账款 越房地产开发有限 48,995.00 14,675.00
公司
河源市远翔投资发
应收账款 29,300.00 36,500.00
展有限公司
房车宝集团股份有
应收账款 4,860.00
限公司
恒大地产集团（中
应收账款 699,160.00
山）有限公司
恒大地产集团包头
应收账款 1,385,595.00 280,735.00
有限公司
恒大地产集团恩平
应收账款 397,330.00
有限公司
恒大地产集团河源
应收账款 1,733,623.90 339,490.00
有限公司
恒大地产集团江津
应收账款 1,486,048.00 65,300.00
有限公司
恒大地产集团景德
应收账款 132,500.00 132,500.00
镇置业有限公司
恒大地产集团南充
应收账款 317,530.00
有限公司
恒大地产集团南京
应收账款 384,100.00
置业有限公司
应收账款 恒大地产集团上海 865,680.00
178
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
盛建置业有限公司
恒大地产集团太原
应收账款 1,000.00 1,000.00
有限公司
阳江市宇鸷房地产
应收账款 144,000.00
开发有限公司
恒大地产集团银川
应收账款 1,310,930.00 10,000.00
有限公司
恒大地产集团云浮
应收账款 1,254,060.00
有限公司
恒大地产集团湛江
应收账款 579,700.00
御景置业有限公司
恒大地产集团长春
应收账款 1,730,425.00
有限公司
恒大地产集团重庆
应收账款 45,900.00
有限公司
恒大地产鹰潭有限
应收账款 102,185.00 34,500.00
公司
恒大金融财富管理
应收账款 980.00
（深圳）有限公司
恒大鑫源（沈阳）置
应收账款 932,320.00
业有限公司
恒大长基（沈阳）置
应收账款 231,080.00
业有限公司
衡水恒德房地产开
应收账款 166,150.00
发有限公司
衡水隆泽房地产开
应收账款 133,605.00 139,215.00
发有限公司
衡水盛宇房地产开
应收账款 74,450.00 87,540.00
发有限公司
衡阳宝瑞置业有限
应收账款 849,492.80
公司
红安恒勤旅游开发
应收账款 6,000.00
有限公司
呼和浩特恒伟健康
应收账款 150,890.00
产业有限公司
呼和浩特鹏欣投资
应收账款 372,442.00
置业有限公司
呼和浩特市恒大宏
应收账款 747,620.00
泰房地产开发有限
179
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
公司
呼和浩特市恒大远
应收账款 鹏房地产开发有限 237,600.00
公司
呼和浩特市恒源房
应收账款 179,540.00
地产开发有限公司
呼和浩特市金碧天
应收账款 下房地产开发有限 56,314.18
公司
葫芦岛嘉汕置业有
应收账款 283,050.00
限公司
湖北合瑞旅游开发
应收账款 100,000.00
有限公司
湖北三江航天商业
应收账款 758,640.93 283,725.00
经营有限公司
湖北怡清雅筑房地
应收账款 1,507,027.40 72,390.00
产开发有限公司
湖南芙蓉豪廷房地
应收账款 产开发有限责任公 200,190.00 225,000.00
司
湖南恒盛健康产业
应收账款 50,000.00
有限公司
湖南纵横置业有限
应收账款 470,570.00
公司
湖州市乌虹湖置业
应收账款 218,070.00 180,290.00
有限公司
怀化市骏达房地产
应收账款 772,108.92 155,000.00
开发有限公司
淮安恒悦置业有限
应收账款 66,150.00
公司
淮北粤诚置业有限
应收账款 33,000.00 33,000.00
公司
淮北粤恒置业有限
应收账款 995,219.82 88,250.00
公司
淮北粤泰置业有限
应收账款 102,990.00 209,460.00
公司
淮北粤通置业有限
应收账款 6,250.00 1,250.00
公司
应收账款 惠州市凯联达投资 103,675.00
180
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
有限公司
惠州市上轩投资有
应收账款 39,901.00
限公司
吉安恒熙房地产开
应收账款 228,900.00 290,995.00
发有限公司
吉林市恒大新盛房
应收账款 46,400.00
地产开发有限公司
吉林市恒大永盛房
应收账款 80,100.00
地产开发有限公司
济南恒大金碧房地
应收账款 130,000.00
产开发有限公司
济南恒大绿洲置业
应收账款 2,512,475.00 625,000.00
有限公司
济南俊汇置业有限
应收账款 2,583,215.00 627,500.00
公司
江西恒耀置业有限
应收账款 150,650.00
公司
江西宏吉投资有限
应收账款 11,705.00 158,000.00
公司
江西济赣置业有限
应收账款 6,975.00
公司
江西济民可信房地
应收账款 523,750.00 1,259,500.00
产开发有限公司
江阴恒泽房地产开
应收账款 100,000.00
发有限公司
江阴雅盛恒泰置业
应收账款 310,300.00 40,010.00
有限公司
江阴云龙置业有限
应收账款 56,425.00 75,000.00
公司
焦作御昌置业有限
应收账款 728,100.00
公司
应收账款 金碧物业有限公司 364,710.00 639,410.00
荆州恒楚置业发展
应收账款 107,760.00
有限公司
荆州恒创置业发展
应收账款 22,170.00
有限公司
荆州恒大房地产开
应收账款 900.00 4,800.00
发有限公司
181
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
荆州红星广场房地
应收账款 826,400.00 8,850.00
产开发有限公司
荆州市广润置业有
应收账款 51,800.00 56,000.00
限公司
景德镇德泰房地产
应收账款 217,075.00
开发有限公司
景德镇市恒宸置业
应收账款 1,179,375.00 1,436,400.00
有限公司
景德镇市恒荣置业
应收账款 602,840.00
有限公司
景德镇市景兴房地
应收账款 24,000.00
产开发有限公司
句容天工置业有限
应收账款 650.00
公司
辽宁恒阳健康置业
应收账款 24,000.00
有限公司
辽宁融涛伟业置业
应收账款 5,000.00
有限公司
临桂万鹂地产有限
应收账款 6,360.00 79,640.00
公司
临沂华府置业有限
应收账款 10,000.00
公司
临沂绿洲置业有限
应收账款 286,440.00
公司
柳江县恒大房地产
应收账款 531,820.00 41,850.00
开发有限公司
柳州恒大金碧置业
应收账款 221,135.00 8,000.00
有限公司
柳州恒大珺睿房地
应收账款 157,648.40 124,363.40
产开发有限公司
柳州山水韵和置业
应收账款 176,000.00 186,650.00
有限公司
柳州市兆福地产置
应收账款 1,351,450.00 268,451.80
业有限公司
柳州耀世恒大房地
应收账款 427,055.00 285,410.00
产开发有限公司
柳州御景龙恒房地
应收账款 733,346.10 360,896.10
产开发有限公司
182
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
六安伴球置业有限
应收账款 18,050.00 25,000.00
公司
六安粤通置业有限
应收账款 1,331,929.00 506,770.00
公司
泸州恒大北城置业
应收账款 127,325.00 214,500.00
有限公司
泸州恒大东城置业
应收账款 347,850.00
有限公司
泸州恒大新城置业
应收账款 249,260.00
有限公司
吕梁市离石区恒煜
应收账款 房地产开发有限公 198,220.00
司
马鞍山伟华置业发
应收账款 468,035.00 231,025.00
展有限公司
马鞍山粤恒置业有
应收账款 694,750.00
限公司
马鞍山粤通置业有
应收账款 41,420.00
限公司
眉山隆和旅游开发
应收账款 3,060.00
有限公司
绵阳市鑫茂源商贸
应收账款 138,470.00
有限公司
绵阳市永合万益置
应收账款 103,900.00
业有限公司
南昌恒富置业有限
应收账款 57,170.00
公司
南昌中电投高新置
应收账款 222,240.00 818,820.00
业有限公司
南充鹏富房地产开
应收账款 4,000.00 5,000.00
发有限公司
南充市东城置业有
应收账款 149,980.00 193,155.00
限公司
南充鑫全置业有限
应收账款 177,440.00
公司
南宁恒大城市建设
应收账款 2,033,320.00
有限公司
南阳义和信房地产
应收账款 2,000.00
开发有限公司
183
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
内蒙古恒悦旅游开
应收账款 93,710.00
发有限公司
内蒙古隆基房地产
应收账款 64,020.00
开发有限公司
内蒙古鲁桥置业有
应收账款 1,268,650.00
限公司
内蒙古新加多房地
应收账款 86,420.00
产开发有限公司
宁夏润景房地产开
应收账款 10,020.00
发有限公司
宁夏昊天房地产开
应收账款 9,350.00 9,350.00
发有限公司
宁夏金海置业有限
应收账款 409,240.00 71,765.00
公司
宁夏金鸿海置业有
应收账款 463,000.00 298,790.00
限公司
濮阳恒开投置业有
应收账款 230,710.00
限公司
濮阳恒启置业有限
应收账款 120.00
公司
濮阳恒荣置业有限
应收账款 112,130.00 114,830.00
公司
齐齐哈尔市恒大永
应收账款 华房地产开发有限 208,030.00
公司
齐齐哈尔市恒大永
应收账款 兴房地产开发有限 433,585.00 75,160.00
公司
钦州金棕榈商贸城
应收账款 投资开发有限责任 236,715.56 155,000.00
公司
钦州钦廉恒大置业
应收账款 301,408.00 78,800.00
投资有限公司
青岛恒禄旅游开发
应收账款 250,000.00
有限公司
三亚哈达农副产品
应收账款 82,750.00
交易有限公司
山西嘉盛房地产开
应收账款 1,020.00
发有限公司
184
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
山西君合房地产开
应收账款 61,710.00 84,120.00
发有限公司
陕西金泓投资有限
应收账款 1,692,830.00
公司
陕西耀泽四海房地
应收账款 853,230.00
产开发有限公司
汕头市恒合置业有
应收账款 741,630.00 18,000.00
限公司
汕头市恒明房地产
应收账款 128,530.64 277,000.00
开发有限公司
汕头市恒悦置业有
应收账款 52,000.00 52,000.00
限公司
上海城开集团重庆
应收账款 3,800.00 15,000.00
德普置业有限公司
上饶大红鹰置业有
应收账款 59,050.00
限公司
上饶高铁经济试验
应收账款 区恒跃房地产开发 212,080.00
有限公司
上饶经开区恒实房
应收账款 161,510.00
地产开发有限公司
上饶市恒大置业有
应收账款 949,010.00 1,262,630.00
限公司
绍兴恒鑫房地产开
应收账款 13,000.00 13,000.00
发有限公司
深安生活服务(安
应收账款 73,010.00 99,000.00
徽)有限公司
深圳市房车宝销售
应收账款 51,150.00
有限公司
沈阳恒大城商业管
应收账款 2,145.00
理有限公司
沈阳嘉汇置业有限
应收账款 287,710.00
公司
沈阳万盈置业有限
应收账款 25,000.00
公司
石家庄地益嘉房地
应收账款 758,360.00 377,070.00
产开发有限公司
松原市恒大禹盛房
应收账款 16,900.00
地产开发有限公司
185
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
随州金碧房地产开
应收账款 160,362.42 94,950.00
发有限公司
随州市闽江房地产
应收账款 70,359.46 38,230.00
开发有限公司
随州市天信房地产
应收账款 109,785.00 44,815.00
开发有限公司
太原恒彬房地产开
应收账款 9,000.00 9,000.00
发有限公司
太原恒大德盛房地
应收账款 45,000.00 45,000.00
产开发有限公司
太原恒大鼎盛房地
应收账款 21,270.00
产开发有限公司
太原恒大鸿博房地
应收账款 273,845.00 60,165.00
产开发有限公司
太原恒珺房地产开
应收账款 20,700.00 6,900.00
发有限公司
太原恒林房地产开
应收账款 44,330.00 47,720.00
发有限公司
太原恒坪房地产开
应收账款 76,760.00
发有限公司
太原恒烨房地产开
应收账款 252,000.00
发有限公司
太原恒御信置业有
应收账款 514,100.00 354,790.00
限公司
太原恒泽房地产开
应收账款 64,790.00 58,400.00
发有限公司
太原市俊恒房地产
应收账款 75,675.00 61,575.00
开发有限公司
泰安恒大滨河左岸
应收账款 517,675.00
置业有限公司
唐山恒瀚邑房地产
应收账款 41,670.00 41,670.00
开发有限公司
唐山兆瑞投资有限
应收账款 60,680.00 282,500.00
公司
天津滨侨投资有限
应收账款 2,000.00
公司
通化中恒房地产开
应收账款 140,800.00
发有限公司
186
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
铜陵恒大置业有限
应收账款 60,740.00
公司
威海华府置业有限
应收账款 1,928,246.00 500,884.00
公司
潍坊金碧置业有限
应收账款 297,675.00 475,100.00
公司
潍坊龙瑞置业有限
应收账款 1,799,526.40
公司
乌兰浩特恒大盛业
应收账款 房地产开发有限公 119,820.00
司
无锡恒瑞置业有限
应收账款 14,211.12
公司
无锡远东置业有限
应收账款 1,239.79
公司
芜湖恒大置业有限
应收账款 201,240.00
公司
芜湖粤诚置业有限
应收账款 77,540.00
公司
武汉巴登城投资有
应收账款 100,000.00
限公司
武汉楚水云山农业
应收账款 100,000.00
开发有限公司
武汉三江航天盘龙
应收账款 城房地产开发有限 820,820.00
公司
武汉市金碧翡翠房
应收账款 120.00 2,400.00
地产开发有限公司
武威恒大房地产开
应收账款 1,145,303.01 430,958.01
发有限公司
西安恒宁健康置业
应收账款 37,190.00
有限公司
西安君诚科技投资
应收账款 3,500.00 3,500.00
有限公司
西充辰合置业有限
应收账款 4,900.00 20,000.00
公司
咸阳恒远置业有限
应收账款 100,000.00
公司
应收账款 襄阳红星悦府房地 347,799.96 654,800.00
187
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
产开发有限公司
襄阳市恒大翡翠房
应收账款 30,600.00 30,600.00
地产开发有限公司
襄阳市恒大金碧房
应收账款 12,995.00 201,200.00
地产开发有限公司
新乡名都置业有限
应收账款 690.00
公司
新乡御景置业有限
应收账款 1,749,680.00 256,000.00
公司
新沂市鑫鸿房地产
应收账款 12,856.76
开发有限公司
肇东市恒超房地产
应收账款 8,340.00
开发有限公司
信阳大阳置业有限
应收账款 460,915.00 80,500.00
公司
信阳骏景地产有限
应收账款 2,000.00 2,000.00
公司
邢台恒皓房地产开
应收账款 146,395.00 41,520.00
发有限公司
邢台恒悦房地产开
应收账款 202,635.00 79,985.00
发有限公司
邢台双达房地产开
应收账款 2,200.00 2,200.00
发有限公司
宿迁恒大华府置业
应收账款 10,000.00
有限公司
宿迁恒悦置业有限
应收账款 109,570.00 125,000.00
公司
宿迁苏宁置业有限
应收账款 15,000.00
公司
盐城普耀置业有限
应收账款 220,000.00
公司
阳江市恒凯房地产
应收账款 843,830.00 369,336.00
开发有限公司
阳泉市燎原房地产
应收账款 241,530.00 66,000.00
开发有限公司
宜昌东方金亚房地
应收账款 1,446,605.00 775,255.00
产有限公司
宜昌恒创房地产开
应收账款 384,217.22 112,915.00
发有限公司
188
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
宜昌恒科房地产开
应收账款 87,105.00 118,300.00
发有限公司
宜春市汇景实业有
应收账款 56,000.00 56,000.00
限公司
宜兴恒宸房地产开
应收账款 6,124.57
发有限公司
益阳恒瑞置业有限
应收账款 908,086.22
公司
逸云房地产开发襄
应收账款 404,490.00 78,850.00
阳有限公司
营口嘉隆置业有限
应收账款 517,040.00
公司
永鹏生活服务（贵
应收账款 7,530.00
州）有限公司
于都恒鹏置业有限
应收账款 16,770.00
公司
榆中俊兴房地产开
应收账款 10,968.00
发有限公司
玉林市恒大金碧置
应收账款 465,820.00 119,010.00
业有限公司
玉林市新湖投资开
应收账款 104,630.00 276,545.00
发有限公司
元氏县恒成房地产
应收账款 50,000.00
开发有限公司
岳阳恒骏置业有限
应收账款 50,000.00
公司
岳阳金碧置业有限
应收账款 598,310.00 40,000.00
公司
岳阳金瑞置业有限
应收账款 157,785.00 199,600.00
公司
岳阳云扬生活服务
应收账款 3,310.00
有限公司
湛江龙潮房地产开
应收账款 468,980.84 248,440.90
发有限公司
湛江市恒扬房地产
应收账款 610,390.16 502,752.00
开发有限公司
长春德胜房地产开
应收账款 60,000.00
发有限公司
189
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
长春隆基房地产开
应收账款 16,900.00
发有限公司
长春泰基房地产开
应收账款 141,060.00
发有限公司
长春泽涛房地产开
应收账款 27,200.00
发有限公司
长沙恒大童世界旅
应收账款 50,000.00
游开发有限公司
长沙恒玺置业有限
应收账款 650,210.00
公司
长沙鑫芙置业有限
应收账款 1,347,948.92 60,000.00
公司
肇东市恒基房地产
应收账款 5,085.00
开发有限公司
郑州御邦置业有限
应收账款 4,970.00 4,970.00
公司
中国房地产开发集
应收账款 4,250.00 30,000.00
团哈尔滨有限公司
重庆贝蒙世晖置地
应收账款 15,000.00
有限公司
重庆恒大鑫南置业
应收账款 15,000.00
有限公司
重庆恒渝珞城房地
应收账款 1,050.00 60,000.00
产开发有限公司
重庆恺成房地产开
应收账款 48,000.00
发有限公司
重庆市恒盈健康产
应收账款 7,310.00
业有限公司
重庆鑫坤房地产开
应收账款 2,250,000.00
发有限公司
诸暨恒大置业有限
应收账款 20,175.00
公司
诸暨盛建置业有限
应收账款 13,025.00 13,000.00
公司
驻马店御邦房地产
应收账款 985,730.00 232,415.00
开发有限公司
驻马店御城房地产
应收账款 10,000.00
开发有限公司
190
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
自贡鑫茂置业有限
应收账款 1,202,430.00 48,000.00
公司
遵义恒大黔贵房地
应收账款 123,545.00
产开发有限公司
小 计 98,930,585.33 27,723,094.11
浙江中佳中央空调
其他应收款 21,466,238.41 21,466,238.41 20,272,238.41 20,272,238.41
经营有限公司
苏州嘉运实业有限
其他应收款 312,720,169.90 23,016,204.51 304,773,392.64 22,096,070.96
公司
上海悦昌置业有限
其他应收款 228,882,713.27 192,215,702.60 228,882,713.27 191,506,166.19
公司
苏州嘉吉实业有限
其他应收款 38,695,348.04 32,496,353.28 38,695,348.04 32,376,397.71
公司
小 计 601,764,469.62 269,194,498.80 592,623,692.36 266,250,873.27
合 计 700,695,054.95 269,194,498.80 620,346,786.47 266,250,873.27
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 安庆恒远置业有限公司 11,147.54
安阳通瑞达房地产开发有限
应付账款 288,628.82 223,287.26
公司
应付账款 鞍山嘉宇置业有限公司 229,046.28 170,454.92
应付账款 蚌埠恒远置业有限公司 356,304.59 248,141.76
北海南国天堂房地产开发有
应付账款 291,239.46 196,739.46
限公司
应付账款 亳州恒大置业有限公司 209,792.61 136,820.43
应付账款 常德鑫泽置业有限公司 281,656.92 190,437.18
应付账款 潮州市恒大置业有限公司 406,267.19 308,219.91
应付账款 郴州金碧置业有限公司 20,572.84
成都裕龙壹号房地产开发有
应付账款 48,524.59
限公司
大庆市恒大永盛房地产开发
应付账款 257,124.60 187,976.37
有限公司
大同俊景房地产开发有限公
应付账款 241,969.72 184,915.55
司
191
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
应付账款 儋州恒大滨海投资有限公司 338,157.96 256,725.74
应付账款 东莞市深建房地产有限公司 279,535.25 210,903.35
应付账款 东营恒大华府置业有限公司 198,771.03 129,753.73
佛山市南海新中建房地产发
应付账款 137,471.00
展有限公司
应付账款 抚顺嘉顺置业有限公司 90,829.64
应付账款 阜阳粤通置业有限公司 38,688.52
甘肃昱盛房地产开发有限公
应付账款 113,295.51 53,309.49
司
应付账款 广东江门船厂有限公司 170,327.87 110,000.00
应付账款 广西彬晖置业有限公司 278,834.71 209,034.17
广州市品宴餐饮企业管理有
应付账款 87,943.07
限公司
贵港市恒大华南茂置业有限
应付账款 258,616.88 198,616.88
公司
贵州集成房地产开发有限公
应付账款 20,444.84
司
应付账款 桂林桂加房地产有限公司 163,151.44 115,461.36
应付账款 哈尔滨高登置业有限公司 206,113.33 132,062.83
哈尔滨市恒大伟业房地产开
应付账款 239,841.99 173,652.07
发有限公司
哈尔滨市恒大兴业房地产开
应付账款 258,921.20 191,911.26
发有限公司
应付账款 合肥粤恒置业有限公司 34,485.99
应付账款 合肥粤泰置业有限公司 20,000.00
应付账款 合肥粤通置业有限公司 10,163.93
河北高杰士房地产开发有限
应付账款 3,963.72
公司
河北龙威房地产开发有限公
应付账款 228,092.63 161,045.14
司
河南大有房地产开发有限公
应付账款 565,275.18 428,494.86
司
恒大地产集团（中山）有限公
应付账款 27,887.10
司
应付账款 恒大地产集团包头有限公司 258,375.59 139,031.33
应付账款 恒大地产集团河源有限公司 328,887.20 243,018.87
应付账款 恒大地产集团吉安有限公司 309,283.88 234,025.51
192
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
应付账款 恒大地产集团江津有限公司 357,190.00 242,986.87
恒大地产集团景德镇置业有
应付账款 402,023.25 275,334.73
限公司
应付账款 恒大地产集团南充有限公司 178,688.52 96,701.44
应付账款 恒大地产集团太原有限公司 1,056,375.20 836,440.82
应付账款 恒大地产集团盐城有限公司 265,824.94 206,173.85
阳江市宇鸷房地产开发有限
应付账款 191,930.15 131,602.28
公司
应付账款 恒大地产集团银川有限公司 44,517.89
应付账款 恒大地产集团云浮有限公司 52,388.85
应付账款 恒大地产集团重庆有限公司 9,408.39
应付账款 恒大地产集团自贡有限公司 314,503.46 225,800.57
应付账款 恒大地产鹰潭有限公司 212,023.66 153,007.27
恒大鑫源（沈阳）置业有限公
应付账款 477,446.99 256,168.84
司
衡水盛宇房地产开发有限公
应付账款 263,317.55 204,903.98
司
应付账款 衡阳宝瑞置业有限公司 37,125.77
呼和浩特市恒大远鹏房地产
应付账款 158,067.37 83,300.46
开发有限公司
应付账款 葫芦岛嘉汕置业有限公司 199,412.03 148,264.49
湖北三江航天商业经营有限
应付账款 282,198.64 213,041.93
公司
湖北怡清雅筑房地产开发有
应付账款 333,047.25 231,695.06
限公司
应付账款 湖南纵横置业有限公司 21,795.66
应付账款 湖州市乌虹湖置业有限公司 68,032.79 743.50
怀化市骏达房地产开发有限
应付账款 268,738.10 174,179.55
公司
淮安恒大富丰房地产开发有
应付账款 315,857.52 260,540.21
限公司
应付账款 淮北粤通置业有限公司 282,723.36 189,373.96
应付账款 惠州市凯联达投资有限公司 17,136.32
吉林市恒大永盛房地产开发
应付账款 198,607.61 124,061.57
有限公司
济南恒大金碧房地产开发有
应付账款 299,066.43 191,023.63
限公司
193
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
应付账款 济南恒大绿洲置业有限公司 360,056.95 235,394.54
应付账款 嘉兴恒大置业有限公司 109,233.21 54,971.31
应付账款 江西宏吉投资有限公司 119,685.23 61,652.44
江西济民可信房地产开发有
应付账款 230,766.15 170,438.28
限公司
应付账款 江西星宇置业发展有限公司 169,370.85 109,042.98
应付账款 江阴盛建置业有限公司 213,120.16 103,591.18
应付账款 焦作御景置业有限公司 34,148.48
应付账款 金碧物业有限公司 9,420,166.85
荆州红星广场房地产开发有
应付账款 340,333.36 246,194.27
限公司
应付账款 句容天工置业有限公司 219,862.95 159,872.23
临汾市紫旌房地产开发有限
应付账款 23,442.62
公司
应付账款 临沂绿洲置业有限公司 13,212.96
柳江县恒大房地产开发有限
应付账款 24,590.16
公司
应付账款 柳州恒大金碧置业有限公司 464,081.53 292,555.61
应付账款 六安粤通置业有限公司 192,020.46 130,957.61
吕梁市俊汇房地产开发有限
应付账款 212,254.63 152,910.37
公司
应付账款 马鞍山粤通置业有限公司 138,352.62 51,447.56
应付账款 绵阳市鑫茂源商贸有限公司 48,196.72
南昌中电投高新置业有限公
应付账款 210,196.04 151,507.52
司
应付账款 南宁金碧恒大置业有限公司 81,078.46
内蒙古昌盛泰房地产开发有
应付账款 180,327.87 120,000.00
限责任公司
应付账款 内蒙古鲁桥置业有限公司 58,116.60
应付账款 宁夏金海置业有限公司 184,005.13 123,677.29
应付账款 宁夏金鸿海置业有限公司 161,679.90 110,123.56
应付账款 濮阳御景置业有限公司 236,507.35 176,835.22
齐齐哈尔市恒大永兴房地产
应付账款 237,555.24 177,721.17
开发有限公司
钦州钦廉恒大置业投资有限
应付账款 25,081.97
公司
194
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
三亚哈达农副产品交易有限
应付账款 40,000.00
公司
山西嘉盛房地产开发有限公
应付账款 40,000.00
司
山西兰花康宇房地产开发有
应付账款 294,063.01 233,735.14
限公司
应付账款 陕西金泓投资有限公司 287,088.50 168,671.76
陕西耀泽四海房地产开发有
应付账款 323,240.26 221,675.67
限公司
应付账款 汕头市恒悦置业有限公司 252,680.19 183,542.88
应付账款 上饶市恒大置业有限公司 186,282.83 126,938.57
应付账款 沈阳嘉汇置业有限公司 258,799.89 280,159.95
石家庄地益嘉房地产开发有
应付账款 136,065.57 80,000.00
限公司
石家庄盛宇房地产开发有限
应付账款 7,437.21
公司
松原市恒大禹盛房地产开发
应付账款 252,872.38 190,216.19
有限公司
随州市天信房地产开发有限
应付账款 129,963.71 70,308.80
公司
太原市俊恒房地产开发有限
应付账款 40,000.00
公司
泰安恒大滨河左岸置业有限
应付账款 60,374.15 167.33
公司
应付账款 唐山兆瑞投资有限公司 139,443.83 80,000.00
应付账款 天津滨侨投资有限公司 3,626.71
应付账款 铜陵恒大置业有限公司 16,557.38
应付账款 威海华府置业有限公司 119,844.63 41,237.19
应付账款 潍坊金碧置业有限公司 328,664.67 214,285.28
乌兰浩特恒大盛业房地产开
应付账款 15,000.00
发有限公司
应付账款 芜湖恒大置业有限公司 19,508.20
武汉三江航天盘龙城房地产
应付账款 32,218.80
开发有限公司
武威恒大房地产开发有限公
应付账款 157,120.10 104,415.18
司
应付账款 襄阳市恒大翡翠房地产开发 166,242.76 119,893.02
195
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
有限公司
应付账款 新乡名都置业有限公司 176,008.26 115,680.39
应付账款 新乡御景置业有限公司 219,043.41 146,658.50
邢台恒皓房地产开发有限公
应付账款 253,712.98 193,972.57
司
应付账款 宿迁恒大华府置业有限公司 185,341.61 125,704.97
阳泉市燎原房地产开发有限
应付账款 405,364.73 310,708.29
公司
宜昌楚天恒大房地产开发有
应付账款 233,365.11 173,526.85
限公司
宜昌东方金亚房地产有限公
应付账款 208,914.83 132,650.98
司
应付账款 营口嘉隆置业有限公司 174,098.36 120,000.00
玉林市恒大金碧置业有限公
应付账款 234,654.79 174,326.92
司
应付账款 岳阳金碧置业有限公司 189,713.68 282,282.45
应付账款 岳阳金投置业有限公司 15,702.66
运城市鑫万瑞房地产开发有
应付账款 20,000.00
限公司
湛江龙潮房地产开发有限公
应付账款 368,819.34 257,415.65
司
长春隆基房地产开发有限公
应付账款 206,945.04 141,342.82
司
长春泰基房地产开发有限公
应付账款 192,698.64 126,172.35
司
长春信基房地产开发有限公
应付账款 5,000.00
司
应付账款 长沙恒玺置业有限公司 240,903.94 146,347.29
应付账款 长沙鑫芙置业有限公司 250,521.36 161,159.47
重庆恺成房地产开发有限公
应付账款 2,422.31
司
应付账款 资阳万诚置业有限公司 8,032.79
遵义恒大黔贵房地产开发有
应付账款 16,572.10
限公司
应付账款 泸州恒大北城置业有限公司 20,000.00
驻马店御城房地产开发有限
应付账款 264,989.23
公司
196
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
应付账款 益阳恒瑞置业有限公司 175,423.49
小 计 34,239,457.49 16,891,886.76
安阳宝利丰房地产开发有限
预收账款 19,825.00
公司
安阳通瑞达房地产开发有限
预收账款 19,925.00
公司
预收账款 蚌埠恒通置业有限公司 4,000.00
预收账款 蚌埠恒泽置业有限公司 42,650.00
预收账款 北海福达投资有限公司 31,075.00
北海南国天堂房地产开发有
预收账款 5,950.00
限公司
预收账款 亳州恒皖置业有限公司 62,125.00
预收账款 亳州市时代置业有限公司 49,175.00
沧州恒祥房地产开发有限公
预收账款 2,905.00
司
预收账款 常德恒泽置业有限公司 180,900.00
预收账款 常德金泽置业有限公司 72,150.00
预收账款 潮州市恒宸置业有限公司 17,175.00
预收账款 潮州市恒大置业有限公司 74,000.00
大庆市雅居房地产开发有限
预收账款 16,025.00
公司
大同俊轩房地产开发有限公
预收账款 9,675.00
司
预收账款 儋州恒大滨海投资有限公司 2,490.00
预收账款 儋州信恒旅游开发有限公司 11,475.00
东莞市凯星房地产开发有限
预收账款 31,400.00
公司
预收账款 东营恒大华府置业有限公司 27,400.00
预收账款 赣州恒大地产有限公司 39,175.00
公主岭弘盛房地产开发有限
预收账款 66,525.00
公司
公主岭铭辉房地产开发有限
预收账款 4,750.00
公司
预收账款 广东江门船厂有限公司 149,550.00
预收账款 广西彬晖置业有限公司 7,350.00
预收账款 广西富星居房地产有限责任 9,780.00
197
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
公司
贵港市恒大华南茂置业有限
预收账款 5,100.00
公司
贵阳中渝置地房地产开发有
预收账款 39,310.00
限公司
预收账款 贵州博华置业投资有限公司 62,540.00
贵州南润房地产开发有限公
预收账款 11,640.00
司
桂林恒大房地产开发有限公
预收账款 24,225.00
司
预收账款 哈尔滨高登置业有限公司 1,575.00
哈尔滨市恒大兴业房地产开
预收账款 8,225.00
发有限公司
哈尔滨市佳业房地产开发有
预收账款 8,900.00
限公司
哈尔滨市凯业房地产开发有
预收账款 5,000.00
限公司
哈尔滨市祥业房地产开发有
预收账款 18,800.00
限公司
河源市远翔投资发展有限公
预收账款 7,500.00
司
预收账款 恒大地产集团包头有限公司 131,850.00
预收账款 恒大地产集团河源有限公司 133,725.00
预收账款 恒大地产集团吉安有限公司 214,500.00
预收账款 恒大地产集团江津有限公司 29,362.00
预收账款 恒大地产鹰潭有限公司 10,250.00
衡水隆泽房地产开发有限公
预收账款 5,820.00
司
衡水盛宇房地产开发有限公
预收账款 15,070.00
司
呼和浩特市恒大宏泰房地产
预收账款 25,140.00
开发有限公司
湖北三江航天商业经营有限
预收账款 60,570.00
公司
湖北怡清雅筑房地产开发有
预收账款 35,520.00
限公司
湖南芙蓉豪廷房地产开发有
预收账款 44,220.00
限责任公司
198
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
怀化市骏达房地产开发有限
预收账款 30,150.00
公司
预收账款 淮北粤恒置业有限公司 17,995.00
预收账款 淮北粤泰置业有限公司 21,100.00
吉林诺达房地产开发有限公
预收账款 2,280.00 2,280.00
司
吉林省中报房地产开发有限
预收账款 6,115.00 9,815.00
公司
预收账款 济南恒大绿洲置业有限公司 32,000.00
预收账款 济南俊汇置业有限公司 56,900.00
预收账款 江西宏吉投资有限公司 63,000.00
江西济民可信房地产开发有
预收账款 733,665.00
限公司
预收账款 江西星宇置业发展有限公司 19,150.00 26,150.00
预收账款 江阴雅盛恒泰置业有限公司 19,850.00
预收账款 江阴云龙置业有限公司 22,300.00
预收账款 金碧物业有限公司 210,775.00
荆州恒大房地产开发有限公
预收账款 4,230.00
司
荆州红星广场房地产开发有
预收账款 3,030.00
限公司
预收账款 荆州市广润置业有限公司 4,560.00
预收账款 景德镇市恒宸置业有限公司 425,975.00
预收账款 句容天工置业有限公司 5,450.00
柳江县恒大房地产开发有限
预收账款 14,900.00
公司
预收账款 柳州恒大金碧置业有限公司 3,125.00
柳州恒大珺睿房地产开发有
预收账款 4,650.00
限公司
预收账款 柳州山水韵和置业有限公司 29,575.00
柳州市兆福地产置业有限公
预收账款 34,800.00
司
柳州耀世恒大房地产开发有
预收账款 30,825.00
限公司
柳州御景龙恒房地产开发有
预收账款 56,425.00
限公司
预收账款 六安伴球置业有限公司 7,050.00
199
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
预收账款 六安粤通置业有限公司 50,100.00
预收账款 泸州恒大北城置业有限公司 41,975.00
马鞍山伟华置业发展有限公
预收账款 21,800.00
司
南昌中电投高新置业有限公
预收账款 323,865.00
司
预收账款 南充市东城置业有限公司 49,150.00
预收账款 宁夏金鸿海置业有限公司 29,970.00
预收账款 濮阳恒荣置业有限公司 29,575.00
齐齐哈尔市恒大永兴房地产
预收账款 21,600.00
开发有限公司
钦州金棕榈商贸城投资开发
预收账款 42,540.00
有限责任公司
钦州钦廉恒大置业投资有限
预收账款 21,540.00
公司
山西君合房地产开发有限公
预收账款 23,430.00
司
汕头市恒明房地产开发有限
预收账款 172,225.00
公司
上海城开集团重庆德普置业
预收账款 11,900.00
有限公司
预收账款 上饶市恒大置业有限公司 444,210.00
预收账款 深安生活服务(安徽)有限公司 37,600.00
石家庄地益嘉房地产开发有
预收账款 26,940.00
限公司
随州金碧房地产开发有限公
预收账款 15,120.00
司
随州市闽江房地产开发有限
预收账款 6,990.00
公司
随州市天信房地产开发有限
预收账款 23,700.00
公司
太原恒大鸿博房地产开发有
预收账款 5,070.00
限公司
太原恒林房地产开发有限公
预收账款 8,040.00
司
预收账款 太原恒御信置业有限公司 14,880.00
太原市俊恒房地产开发有限
预收账款 7,650.00
公司
200
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
预收账款 威海华府置业有限公司 71,900.00
预收账款 潍坊金碧置业有限公司 41,825.00
武汉市金碧翡翠房地产开发
预收账款 2,280.00
有限公司
武威恒大房地产开发有限公
预收账款 35,375.00
司
预收账款 西充辰合置业有限公司 18,910.00
襄阳红星悦府房地产开发有
预收账款 246,330.00
限公司
襄阳市恒大金碧房地产开发
预收账款 95,205.00
有限公司
预收账款 新乡御景置业有限公司 11,430.00
预收账款 信阳大阳置业有限公司 42,525.00
邢台恒悦房地产开发有限公
预收账款 6,100.00
司
预收账款 宿迁恒悦置业有限公司 70,675.00
预收账款 盐城普耀置业有限公司 127,775.00
阳江市恒凯房地产开发有限
预收账款 159,450.00
公司
阳泉市燎原房地产开发有限
预收账款 24,540.00
公司
宜昌东方金亚房地产有限公
预收账款 282,725.00
司
宜昌恒创房地产开发有限公
预收账款 39,110.00
司
宜昌恒科房地产开发有限公
预收账款 49,940.00
司
逸云房地产开发襄阳有限公
预收账款 22,380.00
司
玉林市恒大金碧置业有限公
预收账款 43,890.00
司
玉林市新湖投资开发有限公
预收账款 36,060.00
司
预收账款 岳阳金碧置业有限公司 9,960.00
预收账款 岳阳金瑞置业有限公司 48,380.00
湛江市恒扬房地产开发有限
预收账款 41,080.00
公司
201
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
长春弘基房地产开发有限公
预收账款 2,550.00 2,940.00
司
长春济涛房地产开发有限公
预收账款 6,000.00 6,000.00
司
长春鑫茂房地产开发有限公
预收账款 3,000.00 3,000.00
司
长春泽涛房地产开发有限公
预收账款 34,890.00
司
中国房地产开发集团哈尔滨
预收账款 11,450.00
有限公司
预收账款 重庆贝蒙世晖置地有限公司 15,000.00
预收账款 重庆恒大鑫南置业有限公司 15,000.00
重庆恒渝珞城房地产开发有
预收账款 59,250.00
限公司
驻马店御邦房地产开发有限
预收账款 77,085.00
公司
驻马店御城房地产开发有限
预收账款 90.00
公司
预收账款 自贡鑫茂置业有限公司 30,075.00
预收账款 岳阳金玺置业有限公司 15,965.00
小 计 39,185.00 6,955,237.00
其他应付款 广州市凯隆置业有限公司 1,681,518,929.39 2,608,494,672.75
其他应付款 南通嘉中置业有限公司 30,333,883.68 30,341,401.06
上海盛思星城企业发展有限
其他应付款 150,000,000.00
公司
其他应付款 恒大地产集团重庆有限公司 4,346.45 4,346.45
恒大世纪城（清远）酒店有限
其他应付款 12,528.00
公司
佛山市南海新中建房地产发
其他应付款 385,065.00
展有限公司
其他应付款 金碧物业有限公司 191,833.55
天津东丽湖恒大酒店有限公
其他应付款 3,579.00
司
其他应付款 南京恒大酒店有限公司 64,112.00
小 计 1,862,514,277.07 2,638,840,420.26
合 计 1,896,792,919.56 2,662,687,544.02
202
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
经营租赁承诺
至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
项 目 期末余额 上年年末余额
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：
资产负债表日后第1年 114,138,496.28 71,995,307.98
资产负债表日后第2年 76,610,451.12 50,493,040.48
资产负债表日后第3年 76,422,154.46 52,915,488.16
以后年度 1,111,496,016.63 618,430,222.34
合 计 1,378,667,118.49 793,834,058.96
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
深圳启恒投资有限公司（持有无锡嘉启房地产开发有限公司33.25%股权的股东，以下简
称启恒公司）将本公司、苏州嘉业房地产开发有限公司（以下简称苏州嘉业公司）、嘉凯城
集团嘉业有限公司（以下简称嘉业公司）与无锡嘉启房地产开发有限公司（以下简称无锡嘉
203
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
启公司）关联交易纠纷诉讼至无锡市中级人民法院，诉讼请求如下：1、本公司、苏州嘉业公
司、嘉业公司向无锡嘉启公司支付2011年度至2016年度的资金占用利息13,365.67万元；2、本
公司、苏州嘉业公司、嘉业公司向无锡嘉启公司支付关联交易损失金额2,335.013万元；3、诉
讼费用由本公司、苏州嘉业公司、嘉业公司承担。
2019年无锡市中级人民法院作出一审判决：1、本公司、苏州嘉业公司、嘉业公司向无锡
嘉启公司支付资金占用利息11,061.17万元；2、本公司、苏州嘉业公司、嘉业公司向无锡嘉启
公司支付关联交易损失金额2,335.013万元。
本公司已上诉至江苏省高级人民法院，2020年6月4日江苏省高级人民法院进行了首次开
庭审理，目前本公司未收到二审判决书。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位：元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
截至本报告出具日，本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元
204
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为三个
经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业
绩。在经营分部的基础上本公司确定了三个报告分部，分别为房地产分部、影视放映分部、
其他分部。这些报告分部是以行业类别为基础确定的。本公司各个报告分部提供的主要产品
及劳务分别为房地产分部主要产品是自建房屋的销售，影视放映分部是提供影视作品的放映。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与
编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
（2）报告分部的财务信息
单位：元
205
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
项目 房地产分部 影视放映分部 其他 分部间抵销 合计
主营业务收入 477,499,246.83 237,965,392.98 140,434,638.97 -12,124,493.85 843,774,784.93
主营业务成本 376,820,919.54 345,362,298.05 180,944,715.68 -28,470,325.12 874,657,608.15
资产总额 19,460,934,427.48 981,924,396.16 28,097,329,843.60 -35,047,518,137.93 13,492,670,529.31
负债总额 14,159,958,044.11 1,325,828,301.12 21,553,831,088.67 -25,912,134,533.89 11,127,482,900.01
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
本期无需要披露的其他重要事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
其中：
合计 0.00 0.00
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
206
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
合计 0.00
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
207
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 8,830,471,852.21 13,116,876,548.06
合计 8,830,471,852.21 13,116,876,548.06
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
208
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（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 8,840,754,106.37 13,116,779,878.13
定金及押金 650,818.96 628,818.96
股权转让款 40,000,000.00
减：坏账准备 -10,933,073.12 -40,532,149.03
合计 8,830,471,852.21 13,116,876,548.06
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额 11,323,566.60 23,637,829.29 5,570,753.14 40,532,149.03
2020 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
--转入第二阶段 -11,323,566.60 11,323,566.60
本期计提 592,682.18 65,449.74 658,131.92
本期转回 30,257,207.83 30,257,207.83
2020 年 12 月 31 日余额 592,682.18 4,704,188.06 5,636,202.88 10,933,073.12
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 1,210,403,534.49
1至2年 3,277,703,754.93
2至3年 2,421,941,273.17
3 年以上 1,931,356,362.74
3至4年 1,249,580,533.07
4至5年 590,526,885.76
5 年以上 91,248,943.91
209
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
合计 8,841,404,925.33
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
40,532,149.0
其他应收款 658,131.92 30,257,207.83 10,933,073.12
3
40,532,149.0
合计 658,131.92 30,257,207.83 10,933,073.12
3
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
杭州名城博园置业有限公司 9,093,955.70 现金收回
杭州嘉凯城滨虹房地产开发有限公司 8,978,341.17 现金收回
苏州嘉和欣实业有限公司 5,200,591.21 现金收回
诸暨嘉凯城房地产开发有限公司 1,760,661.99 现金收回
合计 25,033,550.07 --
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
嘉凯城集团嘉业有限
往来款 2,850,075,741.38 1 年以内、1-5 年 32.24%
公司
210
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上海中凯置业有限公
往来款 1,770,751,883.17 1 年以内、1-3 年 20.03%
司
嘉凯城集团商业资产 1 年以内、1-5 年、
往来款 1,415,654,656.17 16.01%
管理有限公司 5 年以上
湖州嘉恒置业有限公
往来款 535,145,206.49 1 年以内、1-3 年 6.05%
司
苏州嘉和欣实业有限
往来款 526,151,339.00 1 年以内、1-2 年 5.95% 5,261,513.39
公司
-- --
合计 -- 7,097,778,826.21 -- 80.28% 5,261,513.39
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 6,890,703,442.81 2,039,505,467.50 4,851,197,975.31 6,841,243,442.81 2,038,505,467.50 4,802,737,975.31
合计 6,890,703,442.81 2,039,505,467.50 4,851,197,975.31 6,841,243,442.81 2,038,505,467.50 4,802,737,975.31
（1）对子公司投资
单位：元
期初余额(账 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末
被投资单位
面价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 余额
嘉凯城集团嘉 1,890,005,467.
0.00 0.00
业有限公司 50
嘉凯城集团（上 1,815,007,400. 1,815,007,400.
海）有限公司 00 00
211
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
嘉凯城集团（浙 674,427,100.0
674,427,100.00
江）有限公司 0
浙江名城实业
71,003,475.31 71,003,475.31
集团有限公司
上海凯思达股
权投资有限公 0.00 1,000,000.00 1,000,000.00 0.00 100,000,000.00
司
嘉凯城集团商
业资产管理有 0.00 0.00 49,500,000.00
限公司
上海友舜建筑
装饰工程有限 10,000,000.00 10,000,000.00
公司
嘉凯城集团城
990,000,000.0
镇化建设发展 990,000,000.00
0
有限公司
嘉凯城城镇化
建设发展(海盐) 27,300,000.00 27,300,000.00
有限公司
嘉凯城城镇化
建设发展（南浔 15,000,000.00 15,000,000.00
双林）有限公司
嘉凯城(上海)互
1,200,000,000. 1,200,000,000.
联网科技有限
00 00
公司
重庆壹捌陆贰
商业管理有限 48,460,000.00 48,460,000.00
公司
4,802,737,975. 4,851,197,975. 2,039,505,467.
合计 49,460,000.00 1,000,000.00
31 31 50
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 (账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
212
嘉凯城集团股份有限公司 2020 年度财务报告
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 0.00 0.00 0.00 0.00
其他业务 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 0.00 0.00 0.00 0.00
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认
收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 -212,200.26 123,311,674.37
合计 -212,200.26 123,311,674.37
213
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6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -36,544,140.97
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 19,243,469.01
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
391,541,884.07
占用费
单独进行减值测试的应收款项、合同资产
11,120,519.09
减值准备转回
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
-7,723,990.48
房地产公允价值变动产生的损益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -347,804,808.43
减：所得税影响额 -218,682.54
少数股东权益影响额 -4,421,088.88
合计 34,472,703.71 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 -42.97% -0.70 -0.70
扣除非经常性损益后归属于公司
-44.15% -0.72 -0.72
普通股股东的净利润
214
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3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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