嘉凯城集团股份有限公司
审计报告
大华审字[2022]0012981 号
大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
嘉凯城集团股份有限公司
审计报告及财务报表
（2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日止）
目 录 页 次
一、 审计报告 1-5
二、 已审财务报表
合并资产负债表 1-2
合并利润表 3
合并现金流量表 4
合并股东权益变动表 5-6
母公司资产负债表 7-8
母公司利润表 9
母公司现金流量表 10
母公司股东权益变动表 11-12
财务报表附注 1-166
大华会计师事务所（特殊普通合伙）
北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 [100039]
电话：86 (10) 5835 0011 传真：86 (10) 5835 0006
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审 计 报 告
大华审字[2022]0012981号
嘉凯城集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了嘉凯城集团股份有限公司(以下简称“嘉凯城公司”)财务报表，包
括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021 年度的合并及母公司
利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务
报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了嘉凯城公司 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021
年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于嘉凯城公司，并履行了职业道德
方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计
意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。
我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
（一）收入确认
1、事项描述
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如后附的财务报表附注四（二十九）“收入”及财务报表附注六注释 39“营
业收入和营业成本”所述， 2021 年度房地产销售收入 69,849.52 万元，占嘉凯
城公司 2021 年度营业收入的 50.85%；影视放映收入为 55,404.52 万元，占嘉
凯城公司 2021 年度营业收入的 40.34%；由于房地产销售收入、影视放映收入
对嘉凯城公司财务报告的重要性，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操
纵收入确认时点的固有风险，因此我们将收入确认识别为关键审计事项。
2、审计应对
针对房地产销售收入确认，我们实施的主要审计程序包括：
（1）评价、测试与房地产开发项目的收入确认相关的关键内部控制的设计
和运行有效性；
（2）检查房产标准买卖合同条款，以评价嘉凯城公司有关房地产开发项目
收入确认政策是否符合相关会计准则的要求；
（3）就本年确认房地产销售收入的项目，选取样本，检查买卖合同及可以
证明房产已达到交付条件的支持性文件，以评价相关房地产销售收入是否符合公
司收入确认政策；
（4）执行毛利率分析性复核程序，并与上期毛利率水平进行比较，与同行
业毛利率进行对比分析检查是否异常，以评价毛利率变动的合理性；
（5）与销售部门讨论，获取与房地产销售收入相关的、独立于财务核算的
销售数据，重新计算房地产销售收入，与实际入账收入金额核对，检查收入的完
整性；
（6）就资产负债表日前后确认收入的项目，选取样本，检查买卖合同、竣
工验收备案表及可以证明房产已交付的支持性文件，评价相关房地产销售收入是
否在恰当的期间确认；
（7）结合开发产品监盘程序，检查房屋使用状态，评价收入确认期间的恰
当性。
针对影视放映收入确认，我们实施的主要审计程序包括：
（1）测试和评价与影视放映收入相关的关键内部控制，复核相关会计政策
是否正确且一贯运用；
（2）根据影视放映收入的确认方式，对收入执行分析性复核程序，判断其
合理性；
（3）检查全部影城账面放映收入，与售票系统数据进行核对，并将影院票
房收入与国家专资平台上的票房收入进行核对；
（4）对重大的客户当期发生额及年末余额执行函证程序；
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（5）就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对合同及其他支
持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。
（二）存货的可变现净值的评估
1、事项描述
如后附的财务报表附注四（十五）（3）“存货可变现净值的确认和跌价准
备的计提方法”、财务报表附注四（一）（3）“存货跌价准备”及财务报表附
注六注释 6“存货”所述，嘉凯城公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。截
至 2021 年 12 月 31 日，嘉凯城公司及其子公司已完工开发产品、出租开发产
品及开发成本 （以下统称“存货”）的账面价值合计人民币 568,570.88 万元，
占嘉凯城公司总资产的 44.44%。
在确定存货可变现净值过程中，管理层需对每个开发成本和在建开发产品达
到完工状态时将要发生的建造成本作出最新估计，并估算每个存货项目的预期未
来净售价（参考附近地段房地产项目的最近交易价格）和未来销售费用以及相关
销售税金等，该过程涉及重大的管理层判断和估计。
由于存货对嘉凯城公司资产的重要性，且估计存货项目达到完工状态时将要
发生的建造成本和未来净售价存在固有风险，特别是考虑到当前的经济环境在各
个城市推出的各种应对房地产市场的措施，我们将对嘉凯城公司存货的可变现净
值的评估识别为关键审计事项。
2、审计应对
针对存货的可变现净值的评估，我们实施的主要程序如下：
（1）评价、测试管理层与编制和监督管理预算及预测各存货项目的建造和
其他成本相关的关键内部控制的设计和运行有效性；
（2）结合存货盘点程序，在抽样的基础上对存货项目进行实地观察，并询
问管理层这些存货项目的进度和各项目最新预测所反映的总开发成本预算；
（3）评价管理层所采用的估值方法，并将估值中采用的关键估计和假设，
包括与平均净售价有关的关键估计和假设，与市场可获取数据和销售预算计划进
行比较；
（4）将各存货项目的估计建造成本与最新预算进行比较，并将截止 2021
年 12 月 31 日发生的成本与截止 2021 年 12 月 31 日的预算进行比较，以评价
管理层预测的准确性、恰当性；
（5）我们对管理层进行估值时采用的估值方法及关键假设进行复核。
四、其他信息
嘉凯城公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2021 年度报告中涵盖的
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信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或
者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
嘉凯城公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或
错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，嘉凯城公司管理层负责评估嘉凯城公司的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划
清算嘉凯城公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督嘉凯城公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
1.识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审
计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基
础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，
未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错
报的风险。
2.了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
3.评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4.对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证
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据，就可能导致对嘉凯城公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在
重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要
求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充
分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。
然而，未来的事项或情况可能导致嘉凯城公司不能持续经营。
5.评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相
关交易和事项。
6.就嘉凯城公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，
以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见
承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
（项目合伙人） 李相繁
中国北京 中国注册会计师：
张琼
二〇二二年四月二十八日
第 5页
合并资产负债表
2021年12月31日
编制单位：嘉凯城集团股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元 ）
资产 附注六 期末余额 期初余额 上期期末余额
流动资产：
货币资金 注释1 54,288,523.86 216,674,792.89 216,674,792.89
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 注释2 3,000,000.00 5,427,786.80 5,427,786.80
应收账款 注释3 25,718,867.48 137,579,575.40 137,579,575.40
应收款项融资
预付款项 注释4 11,646,481.08 20,752,258.17 20,752,258.17
其他应收款 注释5 1,627,128,867.61 1,855,436,974.67 1,855,436,974.67
存货 注释6 5,685,708,798.79 5,664,856,000.77 5,664,856,000.77
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 注释7 90,446,565.36 69,192,933.33 121,222,477.29
流动资产合计 7,497,938,104.18 7,969,920,322.03 8,021,949,865.99
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 注释8 79,735,814.74 57,754,211.82 57,754,211.82
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 注释9 17,650,000.00 7,750,000.00 7,750,000.00
投资性房地产 注释10 3,815,231,000.00 4,471,437,600.00 4,471,437,600.00
固定资产 注释11 133,477,035.90 143,721,944.99 758,928,054.75
在建工程 注释12 105,892,793.80 105,892,793.80 105,892,793.80
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 注释13 1,048,306,456.15 1,321,307,274.10
无形资产 注释14 2,042,439.87 2,418,574.28 2,418,574.28
开发支出
商誉 注释15 38,008,431.42 11,783,300.00 11,783,300.00
长期待摊费用 注释16 32,981,429.70 31,189,923.53 31,189,923.53
递延所得税资产 注释17 4,034,203.84 4,856,205.14 4,856,205.14
其他非流动资产 注释18 18,710,000.00 18,710,000.00 18,710,000.00
非流动资产合计 5,296,069,605.42 6,176,821,827.66 5,470,720,663.32
资产总计 12,794,007,709.60 14,146,742,149.69 13,492,670,529.31
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分 ）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人 ： 会计机构负责人：
1
合并资产负债表 （续）
2021年12月31日
编制单位：嘉凯城集团股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元 ）
负债和股东权益 附注六 期末余额 期初余额 上期期末余额
流动负债：
短期借款 注释19 308,798,000.00 260,000,000.00 260,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 注释20 215,800,136.91 248,622,676.24 248,622,676.24
应付账款 注释21 1,137,199,049.40 1,154,040,646.11 1,154,040,646.11
预收款项 注释22 34,084,882.54 25,797,798.95 25,797,798.95
合同负债 注释23 284,566,927.02 307,482,887.81 307,482,887.81
应付职工薪酬 注释24 38,079,694.23 32,066,467.13 32,066,467.13
应交税费 注释25 1,819,889,211.34 1,681,374,109.69 1,681,374,109.69
其他应付款 注释26 4,331,143,314.42 3,672,026,533.16 3,672,026,533.16
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 注释27 1,538,860,225.89 1,118,315,847.03 1,125,132,621.83
其他流动负债 注释28 20,807,402.15 15,268,764.83 15,268,764.83
流动负债合计 9,729,228,843.90 8,514,995,730.95 8,521,812,505.75
非流动负债：
长期借款 注释29 1,093,000,000.00 2,077,886,230.56 2,077,886,230.56
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 注释30 616,844,839.58 809,262,578.57
长期应付款 注释31 148,374,183.39
长期应付职工薪酬
预计负债 注释32 9,514,952.40 9,514,952.40 9,514,952.40
递延收益 注释33 3,326,676.69 2,825,249.74 2,825,249.74
递延所得税负债 注释17 320,352,162.08 367,069,778.17 367,069,778.17
其他非流动负债
非流动负债合计 2,043,038,630.75 3,266,558,789.44 2,605,670,394.26
负债合计 11,772,267,474.65 11,781,554,520.39 11,127,482,900.01
股东权益：
股本 注释34 1,804,191,500.00 1,804,191,500.00 1,804,191,500.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 注释35 -890,962,584.11 -890,962,584.11 -890,962,584.11
减：库存股
其他综合收益 注释36 637,131,576.50 660,602,778.30 660,602,778.30
专项储备
盈余公积 注释37 309,605,086.29 309,605,086.29 309,605,086.29
未分配利润 注释38 -850,622,511.81 418,330,126.29 418,330,126.29
归属于母公司股东权益合计 1,009,343,066.87 2,301,766,906.77 2,301,766,906.77
少数股东权益 12,397,168.08 63,420,722.53 63,420,722.53
股东权益合计 1,021,740,234.95 2,365,187,629.30 2,365,187,629.30
负债和股东权益总计 12,794,007,709.60 14,146,742,149.69 13,492,670,529.31
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分 ）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人 ： 会计机构负责人：
2
合并利润表
2021年度
编制单位：嘉凯城集团股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注六 本期金额 上期金额
一、营业收入 注释39 1,373,561,283.24 999,918,419.44
减： 营业成本 注释39 1,247,327,444.70 1,042,209,471.31
税金及附加 注释40 25,629,065.32 134,563,707.82
销售费用 注释41 79,258,785.22 88,470,580.39
管理费用 注释42 201,807,993.44 201,452,379.50
研发费用
财务费用 注释43 432,438,524.30 393,661,033.50
其中：利息费用 545,664,061.63 775,696,174.64
利息收入 115,578,804.57 396,278,968.59
加： 其他收益 注释44 9,658,153.61 19,243,469.01
投资收益（损失以“-”号填列） 注释45 -42,486,925.51 42,546,083.43
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -18,397.08 -1,059,361.78
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 注释46 -226,069,669.21 -7,723,990.48
信用减值损失（损失以“-”号填列） 注释47 -12,369,394.51 26,862,745.76
资产减值损失（损失以“-”号填列） 注释48 -120,736,472.69 -71,690,822.43
资产处置收益（损失以“-”号填列） 注释49 279,262.28 -8,823,669.35
二、营业利润（亏损以“-”号填列） -1,004,625,575.77 -860,024,937.14
加： 营业外收入 注释50 2,635,290.00 11,390,680.84
减： 营业外支出 注释51 336,343,847.43 432,979,635.64
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -1,338,334,133.20 -1,281,613,891.94
减： 所得税费用 注释52 -32,841,236.29 839,006.67
四、净利润（净亏损以“-”号填列） -1,305,492,896.91 -1,282,452,898.61
其中：同一控制下企业合并被合并方在合并前实现的净利润
（一）按经营持续性分类
持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -1,305,492,896.91 -1,282,452,898.61
终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） -1,268,952,638.10 -1,261,091,312.89
少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -36,540,258.81 -21,361,585.72
五、其他综合收益的税后净额 -37,209,238.95 -4,883,207.86
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -23,471,201.80 -4,483,469.74
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1. 重新计量设定受益计划净变动额
2. 权益法下不能转损益的其他综合收益
3. 其他权益工具投资公允价值变动
4. 企业自身信用风险公允价值变动
5. 其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -23,471,201.80 -4,483,469.74
1. 权益法下可转损益的其他综合收益
2. 其他债权投资公允价值变动
3. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4. 其他债权投资信用减值准备
5. 现金流量套期储备
6. 外币财务报表折算差额
7. 一揽子处置子公司在丧失控制权之前产生的投资收益
8. 存货转为投资性房地产时公允价值与成本的差额
9. 其他 -23,471,201.80 -4,483,469.74
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 -13,738,037.15 -399,738.12
六、综合收益总额 -1,342,702,135.86 -1,287,336,106.47
归属于母公司所有者的综合收益总额 -1,292,423,839.90 -1,265,574,782.63
归属于少数股东的综合收益总额 -50,278,295.96 -21,761,323.84
七、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.70 -0.70
（二）稀释每股收益 -0.70 -0.70
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
3
合并现金流量表
2021年度
编制单位：嘉凯城集团股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注六 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,248,239,920.57 955,548,261.33
收到的税费返还 5,301,145.32 1,737,205.07
收到其他与经营活动有关的现金 注释53 251,551,614.77 286,003,285.31
经营活动现金流入小计 1,505,092,680.66 1,243,288,751.71
购买商品、接受劳务支付的现金 426,282,546.87 649,077,016.27
支付给职工以及为职工支付的现金 263,366,932.23 204,074,382.72
支付的各项税费 63,050,809.45 500,886,898.24
支付其他与经营活动有关的现金 注释53 240,974,616.02 310,954,802.06
经营活动现金流出小计 993,674,904.57 1,664,993,099.29
经营活动产生的现金流量净额 511,417,776.09 -421,704,347.58
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 9,953,590.13
取得投资收益收到的现金 5,923,863.37
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,500.00 1,683,637.40
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 18,150,034.50 606,867,615.87
收到其他与投资活动有关的现金 注释53 139,775.42 193,583.02
投资活动现金流入小计 18,291,309.92 624,622,289.79
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,128,662.00 82,225,436.82
投资支付的现金 31,900,000.00 65,017,939.94
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 17,646,371.82 9,883,271.02
支付其他与投资活动有关的现金 1,334,094.75 7,275,959.01
投资活动现金流出小计 注释53 53,009,128.57 164,402,606.79
投资活动产生的现金流量净额 -34,717,818.65 460,219,683.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 14,285,700.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 14,285,700.00
取得借款收到的现金 57,000,000.00 360,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 注释53 788,730,241.07 6,007,062,587.05
筹资活动现金流入小计 845,730,241.07 6,381,348,287.05
偿还债务支付的现金 516,952,000.00 3,402,308,769.44
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 267,251,197.89 622,575,175.91
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 3,313,955.76
支付其他与筹资活动有关的现金 注释53 714,442,308.86 2,951,006,072.87
筹资活动现金流出小计 1,498,645,506.75 6,975,890,018.22
筹资活动产生的现金流量净额 -652,915,265.68 -594,541,731.17
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -9,378.75 -14,267.18
五、现金及现金等价物净增加额 -176,224,686.99 -556,040,662.93
加：期初现金及现金等价物余额 209,475,154.26 765,515,817.19
六、期末现金及现金等价物余额 33,250,467.27 209,475,154.26
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
4
合并股东权益变动表
2021年度
编制单位：嘉凯城集团股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 本期金额
归属于母公司股东权益
其他权益工具 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 1,804,191,500.00 -890,962,584.11 660,602,778.30 309,605,086.29 418,330,126.29 63,420,722.53 2,365,187,629.30
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 1,804,191,500.00 -890,962,584.11 660,602,778.30 309,605,086.29 418,330,126.29 63,420,722.53 2,365,187,629.30
三、本年增减变动金额 -23,471,201.80 -1,268,952,638.10 -51,023,554.45 -1,343,447,394.35
（一）综合收益总额 -23,471,201.80 -1,268,952,638.10 -50,278,295.96 -1,342,702,135.86
（二）股东投入和减少资本 -745,258.49 -745,258.49
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入股东权益的金额
4．其他 -745,258.49 -745,258.49
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对股东的分配
3．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额 1,804,191,500.00 -890,962,584.11 637,131,576.50 309,605,086.29 -850,622,511.81 12,397,168.08 1,021,740,234.95
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
5
合并股东权益变动表
2021年度
编制单位：嘉凯城集团股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 上期金额
归属于母公司股东权益
其他权益工具 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 1,804,191,500.00 -890,962,584.11 665,086,248.04 309,605,086.29 1,679,421,439.18 77,744,198.53 3,645,085,887.93
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 1,804,191,500.00 -890,962,584.11 665,086,248.04 309,605,086.29 1,679,421,439.18 77,744,198.53 3,645,085,887.93
三、本年增减变动金额 -4,483,469.74 -1,261,091,312.89 -14,323,476.00 -1,279,898,258.63
（一）综合收益总额 -4,483,469.74 -1,261,091,312.89 -21,761,323.84 -1,287,336,106.47
（二）股东投入和减少资本 7,437,847.84 7,437,847.84
1．股东投入的普通股 14,285,700.00 14,285,700.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入股东权益的金额
4．其他 -6,847,852.16 -6,847,852.16
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对股东的分配
3．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额 1,804,191,500.00 -890,962,584.11 660,602,778.30 309,605,086.29 418,330,126.29 63,420,722.53 2,365,187,629.30
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
6
母公司资产负债表
2021年12月31日
编制单位：嘉凯城集团股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资 产 附注十六 期末余额 期初余额 上期期末余额
流动资产：
货币资金 35,132.70 5,922,310.57 5,922,310.57
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 3,000,000.00
应收账款
应收款项融资
预付款项
其他应收款 注释1 9,016,979,265.35 8,830,471,852.21 8,830,471,852.21
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 9,020,014,398.05 8,836,394,162.78 8,836,394,162.78
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 注释2 4,851,197,975.31 4,851,197,975.31 4,851,197,975.31
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 2,415,207.61 2,117,300.63 2,117,300.63
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 4,853,613,182.92 4,853,315,275.94 4,853,315,275.94
资产总计 13,873,627,580.97 13,689,709,438.72 13,689,709,438.72
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
7
母公司资产负债表（续）
2021年12月31日
编制单位：嘉凯城集团股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和股东权益 附注十六 期末余额 期初余额 上期期末余额
流动负债：
短期借款 55,800,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 28,768,000.00 28,768,000.00 28,768,000.00
应付账款 145,800.00 145,800.00 145,800.00
预收款项
合同负债
应付职工薪酬 24,214.66 24,214.66 24,214.66
应交税费 60,330,134.32 65,327,966.33 65,327,966.33
其他应付款 8,566,403,229.57 8,167,340,357.39 8,167,340,357.39
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 119,000,000.00 280,000,000.00 280,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 8,830,471,378.55 8,541,606,338.38 8,541,606,338.38
非流动负债：
长期借款 743,000,000.00 641,000,000.00 641,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 743,000,000.00 641,000,000.00 641,000,000.00
负债合计 9,573,471,378.55 9,182,606,338.38 9,182,606,338.38
股东权益：
股本 1,804,191,500.00 1,804,191,500.00 1,804,191,500.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 3,448,826,529.83 3,448,826,529.83 3,448,826,529.83
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 233,136,474.78 233,136,474.78 233,136,474.78
未分配利润 -1,185,998,302.19 -979,051,404.27 -979,051,404.27
股东权益合计 4,300,156,202.42 4,507,103,100.34 4,507,103,100.34
负债和股东权益总计 13,873,627,580.97 13,689,709,438.72 13,689,709,438.72
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
8
母公司利润表
2021年度
编制单位：嘉凯城集团股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元 ）
项目 附注十六 本期金额 上期金额
一、营业收入
减： 营业成本
税金及附加 321,532.71 696,015.47
销售费用 3,979.26 192,433.02
管理费用 31,189,248.26 30,735,277.49
研发费用
财务费用 108,785,899.35 108,702,165.35
其中：利息费用 158,948,350.50 342,767,093.56
利息收入 50,171,490.59 237,668,503.25
加： 其他收益 18,822.20 8,382.77
投资收益（损失以“-”号填列） 注释3 -212,200.26
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 17,483.86 29,599,075.91
资产减值损失（损失以“-”号填列） -1,000,000.00
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列） -140,264,353.52 -111,930,632.91
加： 营业外收入 0.20 0.13
减： 营业外支出 66,682,544.60 112,645,125.63
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -206,946,897.92 -224,575,758.41
减： 所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列） -206,946,897.92 -224,575,758.41
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -206,946,897.92 -224,575,758.41
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1. 重新计量设定受益计划净变动额
2. 权益法下不能转损益的其他综合收益
3. 其他权益工具投资公允价值变动
4. 企业自身信用风险公允价值变动
5. 其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1. 权益法下可转损益的其他综合收益
2. 其他债权投资公允价值变动
3. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4. 其他债权投资信用减值准备
5. 现金流量套期储备
6. 外币财务报表折算差额
7. 一揽子处置子公司在丧失控制权之前产生的投资收益
8. 其他资产转换为公允价值模式计量的投资性房地产
9. 其他
六、综合收益总额 -206,946,897.92 -224,575,758.41
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分 ）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
9
母公司现金流量表
2021年度
编制单位：嘉凯城集团股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注十六 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 1,080,472,489.69 11,970,521,381.06
经营活动现金流入小计 1,080,472,489.69 11,970,521,381.06
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 1,615,123.90 5,430,368.72
支付的各项税费 7,500,000.00 379,163,901.91
支付其他与经营活动有关的现金 1,459,310,571.39 9,462,519,682.51
经营活动现金流出小计 1,468,425,695.29 9,847,113,953.14
经营活动产生的现金流量净额 -387,953,205.60 2,123,407,427.92
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 49,953,590.13
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 49,953,590.13
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 407,072.00 35,948.99
投资支付的现金 10,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 407,072.00 10,035,948.99
投资活动产生的现金流量净额 -407,072.00 39,917,641.14
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 57,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 514,630,037.00
筹资活动现金流入小计 571,630,037.00
偿还债务支付的现金 56,000,000.00 1,910,700,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 52,921,069.97 246,311,923.24
支付其他与筹资活动有关的现金 80,271,000.00 4,313,676.00
筹资活动现金流出小计 189,192,069.97 2,161,325,599.24
筹资活动产生的现金流量净额 382,437,967.03 -2,161,325,599.24
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -5,922,310.57 1,999,469.82
加：期初现金及现金等价物余额 5,922,310.57 3,922,840.75
六、期末现金及现金等价物余额 5,922,310.57
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
10
母公司股东权益变动表
2021年度
编制单位：嘉凯城集团股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 本期金额
其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 1,804,191,500.00 3,448,826,529.83 233,136,474.78 -979,051,404.27 4,507,103,100.34
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,804,191,500.00 3,448,826,529.83 233,136,474.78 -979,051,404.27 4,507,103,100.34
三、本年增减变动金额 -206,946,897.92 -206,946,897.92
（一）综合收益总额 -206,946,897.92 -206,946,897.92
（二）股东投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入股东权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对股东的分配
3．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额 1,804,191,500.00 3,448,826,529.83 233,136,474.78 -1,185,998,302.19 4,300,156,202.42
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
11
母公司股东权益变动表
2021年度 2021年度
编制单位：嘉凯城集团股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 上期金额
其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 1,804,191,500.00 3,448,826,529.83 233,136,474.78 -754,475,645.86 4,731,678,858.75
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,804,191,500.00 3,448,826,529.83 233,136,474.78 -754,475,645.86 4,731,678,858.75
三、本年增减变动金额 -224,575,758.41 -224,575,758.41
（一）综合收益总额 -224,575,758.41 -224,575,758.41
（二）股东投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入股东权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对股东的分配
3．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额 1,804,191,500.00 3,448,826,529.83 233,136,474.78 -979,051,404.27 4,507,103,100.34
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
12
嘉凯城集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
嘉凯城集团股份有限公司
2021 年度财务报表附注
一、公司基本情况
嘉凯城集团股份有限公司（原名为“湖南亚华种业股份有限公司”，2006 年 1 月 13 日
名称变更为“湖南亚华控股集团股份有限公司”，2009 年 9 月 20 日变更为现名，以下简称
“本公司”或“公司”），由湖南省农业集团有限公司作为主发起人，联合湖南省南山种畜
牧草良种繁殖场、湖南高溪集团公司和谭载阳、李必湖共同发起，经湖南省人民政府湘政函
（1998）123 号文批准而设立，并于 1998 年 8 月 14 日经湖南省工商行政管理局核准登记。
注册资本 11,000.20 万元。
经中国证券监督管理委员会证监发行字[1999]63 号文批准，本公司于 1999 年 6 月 14
日向社会公开发行人民币普通股（A 股）6,000 万股，每股面值为人民币 1 元，每股发行价
为人民币 7 元，并于 1999 年 10 月 15 日经湖南省工商行政管理局依法核准变更工商登记，
注册资本为人民币 17,000.20 万元。
经 2003 年度股东大会批准，本公司以 2003 年末公司总股数 170,002,000 股为基数，以
资本公积向全体股东每 10 股转增 6 股，共转增 10,200.12 万股，注册资本变更为人民币
27,200.32 万元。
根据本公司 2008 年第一次临时股东大会及 2008 年度股东大会决议，经中国证券监督管
理委员会核准，2009 年本公司非公开发行人民币普通股（A 股）人民币 1,171,350,000 元，
变更后的注册资本为人民币 1,443,353,200 元。
2010 年 3 月 9 日公司召开股东大会，决定以 2009 年 12 月 31 日公司总股数为基数，按
每 10 股派送 2.5 股进行增资，本次增加股本人民币 360,838,300 元，变更后注册资本为人
民币 1,804,191,500 元。
2015 年 11 月 24 日，经湖南省工商行政管理局核准，取得变更后的企业法人营业执照，
统一社会信用代码为 91430000712102806R。
2016 年 4 月 26 日，浙江省商业集团有限公司、杭州钢铁集团公司、浙江国大集团有限
责任公司通过公开征集受让方的方式将持有本公司合计 952,292,202 股股份（占本公司总股
本的 52.78%）协议转让给恒大地产集团有限公司。国务院国资委于 2016 年 6 月 12 日出具
《关于浙江省商业集团有限公司等 3 家国有股东协议转让所持嘉凯城集团股份有限公司股
份有关问题的批复》（国资产权[2016]476 号）同意本次转让。
2016 年 8 月 1 日，浙江省商业集团有限公司、杭州钢铁集团公司、浙江国大集团有限
财务报表附注 第 1页
嘉凯城集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
责任公司将持有的本公司 952,292,202 股股份（占本公司总股本的 52.78%）转让给恒大地
产集团有限公司的过户登记手续办理完成。本次证券过户登记完成后，恒大地产集团有限公
司持有本公司 952,292,502 股股份，占公司总股本的 52.78%。
2017 年 2 月 6 日，恒大地产集团有限公司将持有的本公司 952,292,502 股股份（占本
公司总股本的 52.78%）转让给其控股股东广州市凯隆置业有限公司（以下简称“广州凯隆”），
2017 年 5 月 9 日完成股权转让工商变更手续。
2018 年广州凯隆增持本公司股份至 1,042,002,117 股（占本公司总股本的 57.75%）。
2021 年 6 月 24 日广州凯隆与深圳市华建控股有限公司（以下简称“华建控股”）签署
了《广州市凯隆置业有限公司与深圳市华建控股有限公司关于嘉凯城集团股份有限公司之股
份转让协议》（以下简称“《股份转让协议》”），广州凯隆通过协议转让的方式将其持有
的本公司 539,453,259 股流通股股份（占本公司总股本的 29.90%）转让给华建控股。同时，
广州凯隆出具《表决权放弃承诺函》，承诺无条件且不可撤销地永久放弃其持有的本公司剩
余股份对应的表决权，亦不会委托任何其他方行使该等股份的表决权，该承诺终止条件为“华
建控股或/及其关联方不再拥有上市公司控制权”或“广州凯隆不再持有上市公司股份”。
2021 年 9 月 10 日广州市凯隆置业有限公司将持有的本公司 539,453,259 股股份（占本
公司总股本的 29.90%）转让给深圳市华建控股有限公司的过户登记手续办理完成。本公司
控股股东变更为华建控股，实际控制人变更为王忠明。
公司经批准的经营范围：房地产投资，实业投资，营销策划，国内商品贸易及进出口业
务，自有房屋出租，物业管理（以上涉及法律法规和国务院决定规定需报经有关部门审批的
项目，取得批准后方可经营），房地产咨询，投资咨询服务（依法须经批准的项目，经相关
部门批准后方可开展经营活动）。
公司住所：杭州市上城区惠民路 56 号 1 号楼 318 室，法定代表人：王道魁。
公司的母公司为：深圳市华建控股有限公司。本公司实际控制人为王忠明先生。
本公司及各子公司主要从事房地产行业、影视放映业务。
本财务报表业经公司董事会于 2022 年 4 月 28 日决议批准报出。
二、合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的子公司共 124 户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。
本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加 8 户，减少 2 户，合并范围变更主
体的具体信息详见附注七“合并范围的变更”。
三、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
财务报表附注 第 2页
嘉凯城集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》
和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合
称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开
发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规
定，编制财务报表。
(二)持续经营
本公司 2020 年度、2021 年度已连续两年发生亏损，亏损金额（归属母公司）分别为
-126,109.13 万元、-126,895.26 万元；截止 2021 年 12 月 31 日，流动负债高于流动资产
223,129.07 万元，归属于母公司股东权益仅为 100,943.31 万元。
为保证公司持续经营能力，拟采取以下措施：
1、公司加速推进可售资产的销售、回款工作，制定 2022 年度销售计划及回款目标。
2、公司着力打造存量代建、不良资产项目管理、资金平台合作开发、定制化服务四大
轻资产业务板块。轻资产业务的不断推进，将提升公司的盈利水平，有利于降低财务风险。
3、加快推进优质项目开发建设。
4、对于存量债务，公司积极与债务人沟通展期方案。
5、加强影院经营管理，扩大公司利润与现金流；优化影城结构，大幅提升我司影城整
体盈利水平。
6、控股股东在遵守上市公司治理规则及相关法规情况下，将继续采取资金、提供担保
等措施支持嘉凯城公司的持续经营。
因此本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
(三)记账基础和计价原则
本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除投资性房地产及某些金融工具以公允价值
计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相
应的减值准备。
四、重要会计政策、会计估计
(一)具体会计政策和会计估计提示
1、本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在存货的计价方
法（附注四（十五））、应收款项预期信用损失计提的方法（附注四(十一）、固定资产折
旧和无形资产摊销（附注四（十八）、附注四（二十二）、）、投资性房地产的计量模式（附
注四（十七））、收入的确认时点（附注四（二十九））等。
2、本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会
财务报表附注 第 3页
嘉凯城集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
计估计和关键假设进行持续的评价。下列重要会计估计及关键假设如果发生重大变动，则可
能会导致以后会计年度的资产和负债账面价值的重大影响：
（1）租赁
本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资
租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质
上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，
作出分析和判断。
（2）金融资产减值
本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要
做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断
和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、
技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及
陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及
其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产
负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在
估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估
值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动
率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会
对金融工具的公允价值产生影响。
（5）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的
迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也
进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，
进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计
未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到
的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
财务报表附注 第 4页
嘉凯城集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本
以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够
获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预
测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合
的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来
资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（6）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法
计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数
额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以
前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（7）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损
确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时
间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（8）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果
同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生
影响。
（9）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交
货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时
义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需
支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判
断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等
因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。
预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修
情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
（10）公允价值计量
财务报表附注 第 5页
嘉凯城集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。本公司的管理层为公允价值计
量确定适当的估值技术和输入值。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用
可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，本公司会聘用第三方有资质的评
估师来执行估价。管理层与有资质的外部估价师紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模
型的输入值。财务总监每季度向本公司董事会呈报管理层的发现，以说明导致相关资产和负
债的公允价值发生波动的原因。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技
术和输入值的相关信息在附注十、2 中披露。本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动
内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。
这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础
上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债
表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当
前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
(二)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的
财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三)会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(四)营业周期
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以
12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。本公司及部分子公
司从事房地产开发行业，正常营业周期超过一年且不固定，其他子公司正常营业周期为一年，
因此以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(五)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多
种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
财务报表附注 第 6页
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财务报表附注
2． 同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终
控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并
中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整
资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价
结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投
资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账
面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前
持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，
暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当
期损益。
3． 非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营
决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的
转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应
的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，
公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，
计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易
作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投
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财务报表附注
资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资
成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而
确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该
股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有
股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全
部转入合并日当期的投资收益。
4． 为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发
生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的
从权益中扣减。
(七)合并财务报表的编制方法
1． 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的
单独主体）均纳入合并财务报表。
2． 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确
认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现
金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司
的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产
负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合
并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角
度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产
负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额
而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公
财务报表附注 第 8页
嘉凯城集团股份有限公司
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财务报表附注
司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其
财务报表进行调整
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的
期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将
子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的
相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最
终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权
投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已
确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益
或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债
表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该
子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的
被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面
价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他
综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关
的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计
量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、
利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投
资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投
资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，
在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
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2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的
各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项
作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交
易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次
处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他
综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权
之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在
丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资
本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处
置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，
调整留存收益。
3． 本公司按反向购买合并会计处理的说明
2009 年，本公司通过重大资产出售及通过非公开增发股票形式向浙江省商业集团有限
公司及其一致行动人、杭州钢铁集团公司购买其旗下的浙江国际嘉业房地产开发有限公司等
五家房地产公司的全部或部分股权，从实质意义上是浙江商业集团有限公司及其一致行动人
通过本公司的非公开增发行为取得了本公司的控制权，构成了对本公司的反向收购。由于在
定向增发前本公司通过重大资产出售，已将本公司清理成了“壳公司”，因此认定为不构成
业务的反向购买资产行为。
本次交易形成的反向购买中，本公司为会计上的被购买方，并将本次发行股份购买的标
的资产模拟为会计上的购买方。按反向购买编制合并财务报表，购买方的资产、负债以其在
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合并前的账面价值进行确认和计量，并在合并被购买方时，按照权益性交易的原则进行处理，
不确认商誉和当期损益，相关差额计入资本公积。
(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1．合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情
况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通
常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营
安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依
赖于合营方的支持。
2．共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则
的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经
营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投
出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，
本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方
之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符
合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确
认该部分损失。
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本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同
经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进
行会计处理。
(九)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将
同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(十)外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记
账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发
生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的
记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当
期损益或确认为其他综合收益。
(十一)金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊
计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金
融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产
或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预
期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿
还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销
形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
1．金融资产的分类、确认和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划
分为以下三类：
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（1）以摊余成本计量的金融资产。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款
或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始
计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损
益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，
才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
（1）分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公
司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资
产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发
生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据
金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融
资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，
本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融
工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金
融资产账面余额来计算确定利息收入。
（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售
该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差
额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之
前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，
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其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投
资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资
产。
（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指
定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止
确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利
益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公
司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融
资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符
合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失
以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤
销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
2．金融负债的分类、确认和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合
金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权
益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、
其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计
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入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近
期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近
期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符
合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公
允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不
可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债
组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理
人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起
的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自
身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本
公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采
用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损
益：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）类情形的以低于市
场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务
时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及
初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
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3．金融资产和金融负债的终止确认
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内
予以转销：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金
融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债
与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实
质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允
价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当
期损益。
4． 金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并
分别下列情形处理：
（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将
转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、
（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权
利和义务单独确认为资产或负债。
2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有
关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被
转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
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2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产）之和。
（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产
整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当
视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下
列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。
2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项
金融负债。
5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金
融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的
报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获
得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业
集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际
并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的
基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先
使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不
可观察输入值。
6． 金融工具减值
本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产、租赁应收款以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的
所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生
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信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项、合同资产以及租赁应收款，本公司运用简化
计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个
存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内
预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整
个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将
预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司
在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下
列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照
相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和
实际利率计算利息收入。
（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处
于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，
并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照
相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实
际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类
为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的
账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其
他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计
量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著
增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额
计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（1）信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发
生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是
否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出
不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
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本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
3）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融
工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期
内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利
变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较
低的信用风险。
（2）已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成
为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1）发行方或债务人发生重大财务困难；
2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步；
4）债务人很可能破产或进行其他财务重组。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件
所致。
（3）预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有
关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用
风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合等。相关金融工具的单项评估标准
和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之
间差额的现值。
2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流
量之间差额的现值。
3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔
付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差
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额的现值。
4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，
信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差
额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果
而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成
本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
（4）减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融
资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
7． 金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条
件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(十二)应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.
金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信
用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应 收 票 据 划
分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用 参考历史信用损失经验，结合当前
银行承兑票据
损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能 状况以及对未来经济状况的预期计
组合
力很强 量坏账准备
参考历史信用损失经验，结合当前
本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量
商业承兑汇票 状况以及对未来经济状况的预期计
损失准备。承兑人为信用风险较高的公司
量坏账准备
(十三)应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.
金融工具减值。
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本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独
确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信
用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分
为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
关联方组合 应收风险较低的关联方款项 如关联方财务状况良好则不计提坏账
账龄组合 除上述组合以外的组合 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提
(十四)其他应收款
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.
金融工具减值。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单
独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信
用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划
分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
关联方组合 应收风险较低的关联方款项 如关联方财务状况良好则不计提坏账
保证金类组合 押金、保证金、代垫款项、应收政府单位款项 不计提坏账
信用风险极低 按账龄与整个存续期预期信用损失率
根据预期信用损失测算，信用风险极低的其他应收款
款项组合 对照表计提
按账龄与整个存续期预期信用损失率
其他组合 除上述组合以外的组合
对照表计提
(十五)存货
1．存货的分类
（1）除房地产以外其他行业：
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工
材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。
（2）房地产行业：
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存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括：开发成本、拟开发土地、开
发产品、出租开发产品、库存商品、周转材料及其他。
开发成本是指尚未建成、以出售为目的的物业；拟开发土地是指所购入的、已决定将之
发展为已完工开发产品的土地；开发产品是指已建成、待出售的物业。项目整体开发时，拟
开发土地全部转入开发成本；项目分期开发时，将分期开发用地部分转入开发成本，未开发
土地仍保留在拟开发土地。
出租开发产品在预计可使用年限内按年限平均法摊销。
2．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出
时，采用月末一次加权平均法确定其实际成本。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
（1）除房地产以外其他行业：
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
库存商品，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后
的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以
合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变
现净值以一般销售价格为基础计算。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货
跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（2）房地产行业：
期末存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货跌价准备按单项存货成本高于其可变现
净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生
的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货
跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法摊销。
（2）其他周转材料采用一次转销法摊销。
6．开发用土地的核算方法
纯土地开发项目，其费用支出单独构成土地开发成本；
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连同房产整体开发的项目，其费用可分清负担对象的，一般按实际面积分摊记入商品房
成本。
7．公共配套设施费用的核算方法
不能有偿转让的公共配套设施：按受益比例确定标准分配计入商品房成本；
能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目作为成本核算对象，归集所发生的成本。
8．维修基金的核算方法
根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品销售（预售）时，向购房人收取
或由公司计提计入有关开发产品的开发成本，并统一上缴维修基金管理部门。
9．质量保证金的核算方法
质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留。在开发产品保修期内发生的维
修费，冲减质量保证金；在开发产品约定的保修期届满，质量保证金余额退还施工单位。
(十六)长期股权投资
1． 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注（六）同一控制下和非
同一控制下企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初
始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣
减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投
资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资
产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2． 后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成
本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，
本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
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（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风
险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的
权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综
合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账
面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，
调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合
营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵
销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期
股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面
价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担
的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的
顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3． 长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实
施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定
的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成
本。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有
被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面
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价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追
加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照
原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资
时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的
有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转
入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置
后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同
控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与
被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核
算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会
计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的
公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4． 长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用
权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
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（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，
区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入
当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益
法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能
对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具
确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额
计入当期损益。
2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置
长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，
调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权
时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价
与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算
的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公
司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务
报表进行相关会计处理：
①在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股
权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当
期的损益。
②在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子
公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的
损益。
5． 共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大
影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参
与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权
利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该
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单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额
相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合
考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或
类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资
单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技
术资料。
(十七)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司
持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持
有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、
相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资
产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量，不对投资性房地产计提折旧或
进行摊销，在资产负债表日以投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与
原账面价值之间的差额计入当期损益。
投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量的依据为：①投资性房地产所在地有活跃
的房地产交易市场。②本公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及
其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。
本公司确定投资性房地产的公允价值时，参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场
价格；无法取得同类或类似房地产的现行市场价格的，参照活跃市场上同类或类似房地产的
最近交易价格，并考虑资产状况、所在位置、交易情况、交易日期等因素，从而对投资性房
地产的公允价值作出合理的估计；或基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值确
定其公允价值。
本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为自用房地产时，以
其转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期
损益。自用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时，投资性房地产按
照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；
转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额计入其他综合收益。
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当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终
止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十八)固定资产
1． 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2． 固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。
（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到
预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要
支出构成。
（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或
协议约定价值不公允的按公允价值入账。
（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定
资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，
除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3． 固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准
备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；
已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在
年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在
差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋、建筑物 年限平均法 20-50 原值的 3-5 4.85-1.90
机器设备 年限平均法 5-12 原值的 3-5 19.40-7.92
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类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
运输工具 年限平均法 8-10 原值的 3-5 12.125-9.50
电影放映设备 年限平均法 10 原值的 3 9.70
办公设备及其他 年限平均法 5-10 原值的 3-5 19.40-9.50
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本
公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固
定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资
产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
当期损益。
（4）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四（二十三）“长期资产减值”。
(十九)在建工程
1． 在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用
状态前所发生的必要支出构成。
2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产
的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预
定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资
产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本
调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(二十)借款费用
1． 借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
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借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2． 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资
产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售
的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3． 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借
款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4． 借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时
性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出按年初期末平均数乘以所占用一般借
款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均
利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金
额，调整每期利息金额。
(二十一)使用权资产
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
1.租赁负债的初始计量金额；
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2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激
励相关金额；
3.本公司发生的初始直接费用；
4.本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条
款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命
内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与
租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则
在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
(二十二)无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使
用权、软件等。
1．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账
价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损
益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，
以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注
册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以
及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2．无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定
的无形资产。
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（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数
存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于
使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如
果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
3．无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四（二十三）“长期资产减值”。
(二十三)长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在
减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计
的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的
账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年
都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益
的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与
商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组
合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对
包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账
面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
(二十四)长期待摊费用
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长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上
的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
(二十五)合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
(二十六)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1．短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部
予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，
将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2．离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，
提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利设定提存
计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；
在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
3．辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职
工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建
议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工
的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定
的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会
保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支
付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相
关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳
的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标
准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
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(二十七)预计负债
1． 预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2． 预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价
值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估
计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则
最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结
果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额
确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能
够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十八)租赁负债
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在
计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率
的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
1.扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2.取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3.在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价
格；
4.在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止
租赁选择权需支付的款项；
5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损
益或相关资产成本。
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未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成
本。
(二十九)收入
本公司的收入主要来源于如下业务类型：
（1）房地产销售收入
（2）提供影视放映服务收入
1．收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊
至该项履约义务的交易价格确认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定
各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某
一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本
公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约
过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整
个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商
品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入
法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度
（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，
公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进
度能够合理确定为止。
2． 收入确认的具体方法
（1）商品销售收入
已将商品的法定所有权转移给客户，已将该商品实物转移给客户，已将该商品所有权上
的主要风险和报酬转移给客户，客户已接受该商品，公司已就该商品享有现时收款权利及其
他表明客户已取得商品的控制权时，确认商品销售收入的实现。
（2）房地产销售收入
①开发产品
已经完工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的义务，即已将开发产品所有
权上的主要风险和报酬转移给客户，客户已接受开发产品，公司已享有现时收款权力及其他
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表明客户已取得开发产品的控制权时，确认销售收入的实现。
②分期收款销售
在开发产品已经完工并验收合格，签订了分期收款销售合同并履行了合同规定的义务，
客户已取得开发产品的控制权时，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定收入金额；应
收的合同或协议价款与其公允价值间的差额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，
计入当期损益。
③出售自用房屋
已将自用房屋所有权上的主要风险和报酬转移给客户，客户已接受房屋，公司已享有现
时收款权力及其他表明客户已取得房屋的控制权时，确认销售收入的实现。
④代建房屋和工程业务
代建房屋和工程签订有不可撤销的建造合同，公司在履行履约义务的时段内按履约进度
确认收入，公司根据已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定履约进度。
⑤出租物业收入确认方法
按租赁合同、协议约定的承租日期（有免租期的考虑免租期）与租金额，在相关租金已
经收到或取得了收款的证据时确认出租物业收入的实现。
⑥其他业务收入确认方法
按相关合同、协议的约定，公司在履行了合同或协议中的履约义务，即在客户取得相关
商品或服务控制权时，确认其他业务收入的实现。
（3）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，公司在履行履约义务的时段内按履约
进度确认收入，公司根据已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定履约进度。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金
额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计
不能得到补偿的，则不确认收入。
①票房收入：与影片发行公司签订影片发行放映分账合同，票务系统完成出票，影片放
映完毕后确认票房收入的实现。
②广告收入：在相关的广告或商业行为开始出现于公众面前，公司已享有现时收款权力
时，确认销售收入的实现。
（4）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（5）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
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(三十)合同成本
1. 合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同
时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造
费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
（3）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资
产中列报。
2. 合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一
年的，在发生时计入当期损益。
3. 合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在
履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
4. 合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够
取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准
备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账
面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超
过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(三十一)政府补助
1． 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件
规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的
政府补助或与收益相关的政府补助，相关判断依据说明详见本财务报表附注六、注释 33.递
延收益/注释 50.营业外收入。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
财务报表附注 第 37页
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府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2． 政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶
持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照
名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3． 会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行
会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务
一贯地运用该方法。
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关
的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期
计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费
用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无
关的政府补助计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价
值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存
在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(三十二)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税
款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时
具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）
该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣
亏损。
财务报表附注 第 38页
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对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延
所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂
时性差异的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不
影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时
间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
(三十三)租赁
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在
一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含
租赁。
1.租赁合同的分拆
当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
行会计处理。
当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁
部分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计
处理。
2.租赁合同的合并
本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的
合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：
（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考
虑则无法理解其总体商业目的。
（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
3.本公司作为承租人的会计处理
在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确
认使用权资产和租赁负债。
（1）短期租赁和低价值资产租赁
财务报表附注 第 39页
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短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过 12 个月的租赁。低价值资产租赁是指
单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付
款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
项目 采用简化处理的租赁资产类别
短期租赁 不包含购买选择权且租赁期不超过 12 个月的租赁
低价值资产租赁 单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁
本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。
（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注四（二十一）使用权权资产和四（二
十八）租赁负债。
4.本公司作为出租人的会计处理
（1）租赁的分类
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与
租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转
移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：
1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产
的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。
5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：
1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。
2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。
3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
（2）对融资租赁的会计处理
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按
照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
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3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价
格；
4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使
终止租赁选择权需支付的款项；
5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租
人提供的担保余值。
本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（3）对经营租赁的会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收
款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与
租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入
租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
(三十四)重要会计政策、会计估计的变更
1． 会计政策变更
财政部于 2018 年 12 月 8 日发布了《企业会计准则第 21 号——租赁（2018 年修订）》
（财会〔2018〕35 号）（以下简称“新租赁准则”）。经本公司第七届董事会第十二次会
议于 2021 年 3 月 21 日决议通过，本公司于 2021 年 1 月 1 日起开始执行前述新收入准则。
（1）执行新租赁准则对本公司的影响
本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行财政部 2018 年修订的《企业会计准则第 21 号——租
赁》，变更后的会计政策详见附注四、重要会计政策、会计估计。
在首次执行日，本公司选择重新评估此前已存在的合同是否为租赁或是否包含租赁，
并将此方法一致应用于所有合同，因此仅对上述在原租赁准则下识别为租赁的合同采用本
准则衔接规定。
此外，本公司对上述租赁合同选择按照《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估
计变更和差错更正》的规定选择采用简化的追溯调整法进行衔接会计处理，即调整首次执
行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息，并对其
中的经营租赁根据每项租赁选择使用权资产计量方法和采用相关简化处理。
执行新租赁准则对 2021 年 1 月 1 日合并财务报表相关项目的影响列示如下：
项目 2020 年 12 月 31 日 累积影响金额（注 1） 2021 年 1 月 1 日
其他流动资产 121,222,477.29 -52,029,543.96 69,192,933.33
固定资产 758,928,054.75 -615,206,109.76 143,721,944.99
财务报表附注 第 41页
嘉凯城集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
项目 2020 年 12 月 31 日 累积影响金额（注 1） 2021 年 1 月 1 日
使用权资产 1,321,307,274.10 1,321,307,274.10
资产合计 13,492,670,529.31 654,071,620.38 14,146,742,149.69
租赁负债 809,262,578.57 809,262,578.57
长期应付款 148,374,183.39 -148,374,183.39
一年内到期的非流动负债 1,125,132,621.83 -6,816,774.80 1,118,315,847.03
负债合计 11,127,482,900.01 654,071,620.38 11,781,554,520.39
注 1：上表仅呈列受影响的财务报表项目，不受影响的财务报表项目不包括在内，因此
所披露的小计和合计无法根据上表中呈列的数字重新计算得出。
注 2：本公司于 2021 年 1 月 1 日确认租赁负债人民币 809,262,578.57 元、使用权资
产人民币 1,321,307,274.10 元。对于首次执行日前的经营租赁，本集团采用首次执行日增
量借款利率折现后的现值计量租赁负债，该等增量借款利率的加权平均值针对不同业务采
用不同折现利率。
（1）首次执行日前一年度报告期末披露的重大经营租赁的尚未支付的最低租赁付款
额按首次执行日承租人增量借款利率折现的现值，与计入首次执行日资产负债表的租赁负
债的差额。
本公司于 2021 年 1 月 1 日确认的租赁负债与 2020 年度财务报表中披露的重大经营租
赁承诺的差额信息如下：
项目 2021 年 1 月 1 日 备注
1. 2020 年 12 月 31 日经营租赁承诺 1,378,667,118.49 含增值税
按首次执行日增量借款利率折现计算的租赁负债 706,101,164.34
执行新租赁准则确认的与原经营租赁相关的租赁负债（含一年内到期租赁负债） 706,101,164.34
加：2020 年 12 月 31 日应付融资租赁款 400,227,261.26
2. 2021 年 1 月 1 日租赁负债 1,106,328,425.60
其中：【流动负债】 297,065,847.03
【非流动负债】 809,262,578.57
（2）执行企业会计准则解释第 14 号对本公司的影响
2021 年 2 月 2 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 14 号》（财会〔2021〕1 号，
以下简称“解释 14 号”），自 2021 年 2 月 2 日起施行（以下简称“施行日”）。
本公司自施行日起执行解释 14 号，执行解释 14 号对本报告期内财务报表无重大影响。
（3）执行企业会计准则解释第 15 号对本公司的影响
财务报表附注 第 42页
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2021 年度
财务报表附注
2021 年 12 月 31 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 15 号》（财会〔2021〕35
号，以下简称“解释 15 号”），于发布之日起实施。解释 15 号对通过内部结算中心、财务
公司等对母公司及成员单位资金实行集中统一管理的列报进行了规范。
本公司自 2021 年 12 月 31 日起执行解释 15 号，执行解释 15 号对可比期间财务报表无
重大影响。
2． 会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
五、税项
(一)公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率 备注
销售商品业务 13%
房地产业务 9%
增值税
提供劳务及其他应税销售服务行为 6%
房地产行业及影视放映行业简易计税方法 5%或 3%
城市维护建设税 实缴流转税税额 5%或 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%或 25%
土地增值税 房地产转让所得的增值额 30%-60%
(二)税收优惠政策及依据
1、本公司根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关
税收政策问题的通知》（财税[2011]58 号），部分子、分公司享受企业所得税西部大开发优
惠政策。
2、本公司部分子公司根据财政部《国家税务总局关于继续实施支持文化企业发展增值
税政策的通知》财税[2019]17 号第一条：
对电影主管部门（包括中央、省、地市及县级）按照各自职能权限批准从事电影制片、
发行、放映的电影集团公司（含成员企业）、电影制片厂及其他电影企业取得的销售电影拷
贝（含数字拷贝）收入、转让电影版权（包括转让和许可使用）收入、电影发行收入以及在
农村取得的电影放映收入，免征增值税。
3、本公司部分子公司根据《财政部 税务总局关于电影等行业税费支持政策的公告》（财
政部 税务总局公告 2020 年第 25 号），自 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对纳税人
提供电影放映服务取得的收入免征增值税；免征文化事业建设费。对电影行业企业 2020 年
财务报表附注 第 43页
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财务报表附注
度发生的亏损，最长结转年限由 5 年延长至 8 年。根据财政部《税务总局关于延续实施应对
疫情部分税费优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告 2021 年第 7 号）该政策延长至 2021
年 12 月 31 日。
本公司根据《关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告》（财政部 税务总局公
告 2020 年第 13 号）自 2020 年 3 月 1 日至 5 月 31 日，对湖北省增值税小规模纳税人，适用
3%征收率的应税销售收入，免征增值税；除湖北省外，其他省、自治区、直辖市的增值税
小规模纳税人，适用 3%征收率的应税销售收入，减按 1%征收率征收增值税。根据《关于延
长小规模纳税人减免增值税政策执行期限的公告》（财政部 税务总局公告 2020 年第 24 号）
该税收优惠政策实施期限延长到 2020 年 12 月 31 日。根据财政部《税务总局关于延续实施
应对疫情部分税费优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告 2021 年第 7 号）该政策延长至
2021 年 12 月 31 日。
六、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期初余额均为 2021 年 1 月 1 日）
注释 1．货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 193,384.00 338,340.80
银行存款 53,047,653.49 214,352,954.66
其他货币资金 1,047,486.37 1,983,497.43
合计 54,288,523.86 216,674,792.89
其中：存放在境外的款项总额
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
各类暂时无法使用的保证金 1,266,402.70 4,507,958.09
由于诉讼冻结的银行存款 19,258,451.15 1,457,763.60
其他 513,202.74 1,233,916.94
合计 21,038,056.59 7,199,638.63
注释 2．应收票据
1． 应收票据分类列示
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 3,000,000.00
财务报表附注 第 44页
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项目 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 5,427,786.80
小计 3,000,000.00 5,427,786.80
减：坏账准备
合计 3,000,000.00 5,427,786.80
2． 期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
本公司期末无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
注释 3．应收账款
1. 按账龄披露应收账款
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内 31,446,015.45 105,793,281.96
1－2 年 7,963,269.35 21,803,753.00
2－3 年 1,336,855.87 94,609.64
3－4 年 94,498.90 58,307.39
4－5 年 58,307.39 305,646.32
5 年以上 160,748,915.93 162,768,785.99
小计 201,647,862.89 290,824,384.30
减：坏账准备 175,928,995.41 153,244,808.90
合计 25,718,867.48 137,579,575.40
1．按坏账准备计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提坏账准备的应收账款 79,304,429.04 39.33 79,304,429.04 100
按组合计提坏账准备的应收账款 122,343,433.85 60.67 96,624,566.37 78.98 25,718,867.48
其中：关联方组合 9,744,116.05 4.83 9,642,142.05 98.95 101,974.00
账龄组合 112,599,317.80 55.84 86,982,424.32 77.25 25,616,893.48
合计 201,647,862.89 100 175,928,995.41 87.25 25,718,867.48
财务报表附注 第 45页
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财务报表附注
续：
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提坏账准备的应收账款 78,401,303.32 26.96 68,454,906.30 87.31 9,946,397.02
按组合计提坏账准备的应收账款 212,423,080.98 73.04 84,789,902.60 39.92 127,633,178.38
其中：关联方组合 98,930,585.33 34.02 98,930,585.33
账龄组合 113,492,495.65 39.02 84,789,902.60 74.71 28,702,593.05
合计 290,824,384.30 100.00 153,244,808.90 52.69 137,579,575.40
2．单项计提预期信用损失的应收账款
期末余额
单位名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
湖州大宝经贸有限公司 25,792,453.60 25,792,453.60 100.00 注（1）
湖州今天物资有限公司 22,846,746.40 22,846,746.40 100.00 注（1）
歌山建设集团有限公司 9,778,738.28 9,778,738.28 100.00 时间较长，收回可能性较低
长兴市政工程公司 7,875,581.88 7,875,581.88 100.00 时间较长，收回可能性较低
其他金额较小的应收账款 13,010,908.88 13,010,908.88 100.00 时间较长，收回可能性较低
合计 79,304,429.04 79,304,429.04 100.00
注（1）：浙江万振能源有限公司（以下简称“万振能源”）分别在 2012 年 1 月 8 日、1
月 10 日、1 月 15 日与湖州今天物资有限公司（以下简称“湖州今天”）、湖州大宝经贸有限公
司（以下简称“湖州大宝”）、湖州锡昌数控工业有限公司（以下简称“锡昌数控”）、湖州港
城置业有限公司（以下简称“港城置业”）、浙江茂业化纤有限公司（以下简称“茂业化纤”）、
丁林德签订了四份煤炭销售合同。合同约定湖州今天、湖州大宝向万振能源采购煤炭，湖州
今天、湖州大宝向万振能源支付货款，锡昌数控、港城置业、茂业化纤和丁林德为湖州今天、
湖州大宝按约定向万振能源支付货款及万振能源为实现债权所支出的各项费用提供连带担
保责任，涉及货款金额总计 48,739,200.00 元。万振能源按上述四份合同履行交货义务后，湖
州今天、湖州大宝未支付货款，担保人也未履行担保义务。万振能源在 2012 年 8 月 28 日就
上述合同向法院提起诉讼，请求法院判支付货款 48,739,200.00 元及逾期付款利息 4,145,128.80
元，并承担本案律师费。2016 年 2 月，收回 100,000.00 元，截止 2021 年 12 月 31 日尚余
48,639,200.00 元未收回。2020 年 7 月 17 日，浙江省杭州市中级人民法院对本公司作出终审判
决，驳回我司的诉讼请求，本公司已将应收账款全额计提坏账准备。
财务报表附注 第 46页
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3．按组合计提预期信用损失的应收账款
（1）组合中，按账龄组合计计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 21,919,779.67 295,660.43 1.35
1－2 年 4,571,927.61 1,299,437.60 28.42
2－3 年 1,326,855.87 707,297.88 53.31
3－4 年 94,426.91 61,080.88 64.69
4－5 年 58,466.19 46,634.95 79.76
5 年以上 84,627,861.55 84,572,312.58 99.93
合计 112,599,317.80 86,982,424.32 77.25
4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动情况
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他变动
单项计提坏账准备的应收账款 68,454,906.30 10,849,522.74 79,304,429.04
按组合计提坏账准备的应收账
84,789,902.60 13,999,219.77 2,164,556.00 96,624,566.37
款
合计 153,244,808.90 24,848,742.51 2,164,556.00 175,928,995.41
5．本期无实际核销的应收账款
6．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末余
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
额的比例(%)
期末余额前五名应收账款汇总 108,724,590.55 53.92 108,724,590.55
注释 4．预付款项
1． 预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 3,597,741.58 30.89 11,511,155.41 55.47
财务报表附注 第 47页
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期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1至2年 323,973.09 2.78 457,852.47 2.21
2至3年 87,031.00 0.75 1,131,387.39 5.45
3 年以上 7,637,735.41 65.58 7,651,862.90 36.87
合计 11,646,481.08 100.00 20,752,258.17 100.00
2．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%)
期末余额前五名预付款项汇总 3,853,784.54 33.09
注释 5．其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 1,627,128,867.61 1,855,436,974.67
合计 1,627,128,867.61 1,855,436,974.67
其他应收款
1．按账龄披露
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内 170,150,560.49 211,207,769.45
1－2 年 173,867,808.65 1,652,085,044.08
2－3 年 1,342,478,881.23 54,281,004.55
3－4 年 10,222,828.89 31,079,969.96
4－5 年 23,863,352.46 49,564,040.17
5 年以上 547,282,587.56 508,304,898.50
小计 2,267,866,019.28 2,506,522,726.71
减：坏账准备 640,737,151.67 651,085,752.04
合计 1,627,128,867.61 1,855,436,974.67
2．按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
财务报表附注 第 48页
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款项性质 期末余额 期初余额
往来款 2,116,939,229.17 2,387,167,933.24
应收股权转让款 20,166,705.00
代垫费用 16,900,696.31 36,602,302.57
定金及押金 86,998,283.10 39,044,271.64
其他 47,027,810.70 23,541,514.26
小计 2,267,866,019.28 2,506,522,726.71
减：坏账准备 640,737,151.67 651,085,752.04
合计 1,627,128,867.61 1,855,436,974.67
3．按金融资产减值三阶段披露
期末余额 期初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
第一阶段 156,354,159.64 1,438,973.12 154,915,186.52 211,750,768.44 2,460,564.42 209,290,204.02
第二阶段 1,408,477,733.40 34,915,685.78 1,373,562,047.62 1,287,215,419.05 31,804,121.33 1,255,411,297.72
第三阶段 703,034,126.24 604,382,492.77 98,651,633.47 1,007,556,539.22 616,821,066.29 390,735,472.93
合计 2,267,866,019.28 640,737,151.67 1,627,128,867.61 2,506,522,726.71 651,085,752.04 1,855,436,974.67
4．其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信
坏账准备 未来 12 个月预期信 合计
用损失(未发生信用 用损失(已发生信用
用损失
减值) 减值)
期初余额 2,460,564.42 31,804,121.33 616,821,066.29 651,085,752.04
期初余额在本期
—转入第二阶段 -2,460,277.19 2,460,277.19
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提 1,438,973.12 2,878,311.16 10,520,873.94 14,838,158.22
本期转回 287.23 2,227,023.90 22,959,447.46 25,186,758.59
财务报表附注 第 49页
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财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信
坏账准备 未来 12 个月预期信 合计
用损失(未发生信用 用损失(已发生信用
用损失
减值) 减值)
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 1,438,973.12 34,915,685.78 604,382,492.77 640,737,151.67
（3）本期坏账准备转回或收回金额重要的其他应收款
单位名称 转回或收回金额 转回或收回方式 备注
苏州嘉运实业有限公司 22,560,709.89 其他 注1
合计 22,560,709.89
本期本公司收购苏州嘉运实业有限公司 59%的股权，收购后该公司为本公司全资子公司，
在本期合并范围内。
5．本期无实际核销的其他应收款
6．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
占其他应收
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款期末余额
期末余额
的比例(%)
苏州嘉和欣实业有限公司 1 年以内、
往来款 1,395,527,607.99 61.53 13,955,276.08
（注） 1-3 年
2-5 年 、 5
上海悦昌置业有限公司 往来款 228,882,713.27 10.09 192,215,702.60
年以上
上海星火开发区建筑安装工
往来款 90,736,628.71 5 年以上 4.00 76,200,620.79
程有限公司
1-2 年 、 5
上海嘉正置业有限公司 往来款 56,458,156.00 2.49 47,413,559.41
年以上
上海吉联房地产开发经营有
往来款 48,161,700.00 5 年以上 2.12 40,446,195.66
限公司
合计 1,819,766,805.97 80.24 370,231,354.54
财务报表附注 第 50页
嘉凯城集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
注：本公司为保障对苏州嘉和欣实业有限公司（以下简称“嘉和欣”）债权的回收，采
取了以下措施：（1）取得嘉和欣 1%股权，并委派执行董事；（2）通过受托开发管理嘉和
欣苏州苏纶场项目的方式，参与嘉和欣的经营及管理，以优先获取清偿债权；（3）取得嘉
和欣苏州苏纶场项目南区土地抵押权。
注释 6．存货
1．存货分类
期末余额
项 目 其中：借款费用资本化
账面余额 存货跌价准备 账面价值
金额
原材料 216,054.84 216,054.84
库存商品 4,738,985.42 4,738,985.42
周转材料 10,627.74 10,627.74
开发成本 674,657,839.94 4,498,560.50 674,657,839.94
开发产品 5,072,184,380.47 930,906,999.21 66,099,089.62 5,006,085,290.85
合 计 5,751,807,888.41 935,405,559.71 66,099,089.62 5,685,708,798.79
（续）
上年年末余额
项 目 其中：借款费用资本化
账面余额 存货跌价准备 账面价值
金额
原材料 216,054.84 216,054.84
库存商品 5,707,144.94 5,707,144.94
周转材料 10,627.74 10,627.74
开发成本 678,284,959.94 10,770,172.70 678,284,959.94
开发产品 5,051,963,991.30 943,168,937.01 71,526,447.14 4,980,437,544.16
出租开发产品 199,669.15 199,669.15
合 计 5,736,382,447.91 953,939,109.71 71,526,447.14 5,664,856,000.77
2．存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回 转销 其他
开发产品 71,526,447.14 63,650.85 2,703,878.26 2,787,130.11 66,099,089.62
财务报表附注 第 51页
嘉凯城集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回 转销 其他
合计 71,526,447.14 63,650.85 2,703,878.26 2,787,130.11 66,099,089.62
3．存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
本期减少
存货项目名称 期初余额 本期增加 期末余额
出售减少 其他减少
开发成本 11,304,150.95 1,058,141.75 5,747,448.70 4,498,560.50
开发产品 943,168,937.01 5,747,448.70 18,009,386.50 930,906,999.21
合计 954,473,087.96 5,747,448.70 19,067,528.25 5,747,448.70 935,405,559.71
4．开发成本
预计投资
预计 本期转入
项目名称 开工时间 总额（亿 期初余额 本期增加
竣工时间 开发产品
元）
湖州太湖阳光城、阳光
2006 年 2010-2022 年 17.59 16,295,064.48 7,000,773.89 5,865,918.21
假日
上海城路项目 2016 年 150,517,844.94 1,779,489.52
上海奉贤项目 2008 年 2022 年 8.90 494,088,033.02 6,088,454.96
其他项目 2008-2019 年 2009-2022 年 17,384,017.50
合计 678,284,959.94 14,868,718.37 5,865,918.21
续：
本期其他减少 利息资本化累 其中：本期利
项目名称 期末余额 资金来源
金额 计金额 息资本化金额
湖州太湖阳光城、阳光假日 12,629,920.16 4,800,000.00
上海城路项目 152,297,334.46
上海奉贤项目 500,176,487.98 4,498,560.50
其他项目 17,384,017.50
合计 12,629,920.16 674,657,839.94 4,498,560.50
5．开发产品
项目名称 竣工时间 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
佘山曼荼园 2010-2015 年 1,689,569,516.74 1,689,569,516.74
财务报表附注 第 52页
嘉凯城集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
无锡财富中心 2013-2016 年 156,382,193.89 87,285,810.79 69,096,383.10
湖州龙溪翡翠项目 2016-2020 年 2,529,296,907.08 45,352,263.74 2,483,944,643.34
嘉善阳光城 2008-2017 年 40,805,134.65 4,570,687.50 36,234,447.15
南京嘉业国际城、阳光
2007-2013 年 64,473,877.73 64,473,877.73
城
苏州吴门印象 2013 年 287,283,362.03 287,283,362.03
徐汇城市之光 2012-2013 年 26,648,636.00 932,700.00 25,715,936.00
城市客厅项目 2015-2017 年 486,403,258.89 134,569,629.04 351,833,629.85
其他 2007-2016 年 58,384,466.32 5,865,918.21 217,800.00 64,032,584.53
合计 5,051,963,991.30 293,149,280.24 272,928,891.07 5,072,184,380.47
6．出租开发产品
竣工 期初余额 本期增加金 本期摊销金 本期减少金 期末余额
出租项目名称
时间 原值 累计摊销 额 额 额 原值 累计摊销
苏州阳光城、阳
199,669.15 199,669.15
光假日
合计 199,669.15 199,669.15
7．年末受到限制的存货价值为 437,861.66 万元。详见“附注六、注释 55 所有权或使
用权受限制的资产”。
注释 7．其他流动资产
1.其他流动资产分项列示
项目 期末余额 本期期初余额 上年末余额
预缴企业所得税 3,755,609.48 3,921,707.59 3,921,707.59
预缴及待抵扣增值税 85,505,425.62 52,512,713.62 52,512,713.62
预缴营业税 646,328.53 992,647.92 992,647.92
预缴土地增值税 3,764,893.15 3,764,893.15
预缴城建税 58,505.83 393,697.05 393,697.05
预缴教育费附加 424,684.89 347,403.84 347,403.84
其他 56,011.01 7,259,870.16 59,289,414.12
合计 90,446,565.36 69,192,933.33 121,222,477.29
注释 8．长期股权投资
被投资单位 期初余额 本期增减变动
财务报表附注 第 53页
嘉凯城集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
权益法确认 其他综合收益
追加投资 减少投资
的投资损益 调整
联营企业
南通嘉中置业有限公司 1,977,129.91 -11,625.25
苏州嘉吉实业有限公司 5,395,147.73 -4,894.23
上海悦昌置业有限公司（注 1）
苏州嘉运实业有限公司（注 2）
浙江中佳中央空调经营有限公司（注 1）
中瑞澳银资产管理有限公司 500,000.00
上海盛思星城企业发展有限公司 49,881,934.18 22,000,000.00 -1,877.60
江苏巴布洛健康养老产业发展有限公
司（注 3）
合计 57,754,211.82 22,000,000.00 -18,397.08
续：
本期增减变动
减值准备
被投资单位 其他权益变 宣告发放现金 计提减值 期末余额
其他 期末余额
动 股利或利润 准备
联营企业
南通嘉中置业有限公司 1,965,504.66
苏州嘉吉实业有限公司 5,390,253.50
上海悦昌置业有限公司（注 1）
苏州嘉运实业有限公司（注 2）
浙江中佳中央空调经营有限公司
（注 1）
中瑞澳银资产管理有限公司 500,000.00
上海盛思星城企业发展有限公司 71,880,056.58
江苏巴布洛健康养老产业发展有限
公司（注 3）
合计 79,735,814.74
注 1：上海悦昌置业有限公司、浙江中佳中央空调经营有限公司均已发生超额亏损，
长期股权投资账面价值为零。
财务报表附注 第 54页
嘉凯城集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
注 2：本期本公司收购苏州嘉运实业有限公司 59%的股权，收购后该公司为本公司全
资子公司，在本期合并范围内。
注 3：本公司对江苏巴布洛健康养老产业发展有限公司的股权投资为认缴出资。
注释 9．其他非流动金融资产
项目 期末余额 期初余额
分类以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 17,650,000.00 7,750,000.00
其中：权益工具投资 17,650,000.00 7,750,000.00
合计 17,650,000.00 7,750,000.00
注：权益工具投资为未上市公司股权，由于该股权在活跃市场上没有报价，其公允价
值不能可靠计量，故权益工具投资以账面价值计量。
注释 10．投资性房地产
1．投资性房地产情况
项目 房屋建筑物 合计
一. 期初余额 4,471,437,600.00 4,471,437,600.00
二. 本期变动
1．处置减少 430,136,930.79 430,136,930.79
2．公允价值变动 -226,069,669.21 -226,069,669.21
三. 期末余额 3,815,231,000.00 3,815,231,000.00
2．投资性房地产主要项目情况
公允价值 公允价值变动
报告期
项目 地理位置 建筑面积 期末公允价值 期初公允价值 变动幅度 原因及报告索
租金收入
(%) 引
华亚正信评报
湖州阳光假日（注 太湖旅游度假区梅
8,655.12 0.00 65,037,200.00 122,463,000.00 -46.89 字【2021】第
1） 东 14 号地块
A01-0028 号
江苏省南京市建邺 华亚正信评报
南京嘉业国际城 区庐山路 158 号嘉 16,831.84 1,324,290.39 469,112,600.00 469,471,500.00 -0.08 字【2021】第
业国际城 5#楼 A01-0028 号
无锡市滨湖区太湖 华亚正信评报
无锡财富中心（注
新城金融商务第一 86,553.53 1,208,597.54 1,075,747,800.00 1,451,492,900.00 -25.89 字【2021】第
1）
街区 A01-0028 号
崇福城市客厅 桐乡市崇福镇崇民 19,876.59 3,278,531.08 113,198,000.00 122,935,200.00 -7.92 华亚正信评报
财务报表附注 第 55页
嘉凯城集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
公允价值 公允价值变动
报告期
项目 地理位置 建筑面积 期末公允价值 期初公允价值 变动幅度 原因及报告索
租金收入
(%) 引
大道 1053 号 1 幢 字【2021】第
A01-0028 号
华亚正信评报
诸暨市店口镇中央
店口城市客厅 44,199.48 8,464,820.46 384,082,900.00 408,360,600.00 -5.95 字【2021】第
路 291 号 1-6 号楼
A01-0028 号
华亚正信评报
桐庐分水镇五云路
分水城市客厅 8,656.74 0.00 56,044,600.00 55,403,200.00 1.16 字【2021】第
31 号
A01-0028 号
华亚正信评报
浙江省诸暨市枫桥
枫桥城市客厅 8,678.11 1,313,543.95 45,921,200.00 47,990,800.00 -4.31 字【2021】第
镇枫一村
A01-0028 号
华亚正信评报
海盐县武原街道新
海盐城市客厅 62,511.94 14,638,006.01 444,162,500.00 441,037,900.00 0.71 字【2021】第
桥北路 231 号
A01-0028 号
华亚正信评报
桐庐横村镇桐千路
横村城市客厅 8,596.63 1,187,811.45 64,474,800.00 65,800,100.00 -2.01 字【2021】第
828 号
A01-0028 号
华亚正信评报
余杭区瓶窑镇瓶仓
瓶窑城市客厅 25,989.58 3,363,139.94 69,499,500.00 135,381,800.00 -48.66 字【2021】第
大道
A01-0028 号
华亚正信评报
湖州市南浔区双林
双林城市客厅 8,831.79 1,112,178.66 78,023,000.00 83,179,700.00 -6.2 字【2021】第
镇跳家扇村前兴桥
A01-0028 号
华亚正信评报
塘栖城市客厅（注 杭州市余杭区塘栖
19,785.70 1,963,035.71 14,285,700.00 108,822,100.00 -86.87 字【2021】第
1） 镇嘉凯城商业中心
A01-0028 号
华亚正信评报
平湖市新埭镇虹桥
新埭城市客厅 8,569.14 1,743,243.24 46,501,000.00 49,768,700.00 -6.57 字【2021】第
路 669 弄 1 幢
A01-0028 号
华亚正信评报
台州市泽国镇泽国
泽国城市客厅 17,891.12 5,313,765.64 115,790,300.00 119,445,900.00 -3.06 字【2021】第
大道 475 号
A01-0028 号
湖州市红旗路与龙 华亚正信评报
湖州龙溪翡翠 溪南路交叉口西北 22,220.30 0.00 293,891,100.00 293,666,600.00 0.08 字【2021】第
侧 A01-0028 号
苏州新区珠江路 华亚正信评报
苏州阳光假日 5,744.61 619,047.65 21,698,000.00 26,504,000.00 -18.13
121 号 字【2021】第
财务报表附注 第 56页
嘉凯城集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
公允价值 公允价值变动
报告期
项目 地理位置 建筑面积 期末公允价值 期初公允价值 变动幅度 原因及报告索
租金收入
(%) 引
A01-0028 号
华亚正信评报
江西中凯国际大 南昌高新区京东大
34,340.48 11,358,771.95 189,987,000.00 192,306,700.00 -1.21 字【2021】第
厦 道 698 号
A01-0028 号
华亚正信评报
上海虹桥路 536 号
徐汇城市之光 4,451.03 0.00 206,790,000.00 216,320,100.00 -4.41 字【2021】第
3-5 层
A01-0028 号
重庆翠海朗园-翠 华亚正信评报
重庆市江北区翠海
海朗园幼儿园、会 7,444.86 0.00 60,983,800.00 61,086,800.00 -0.17 字【2021】第
朗园
所及车位 A01-0028 号
合计 419,828.59 56,888,783.67 3,815,231,000.00 4,471,437,600.00 -14.68
注 1：湖州阳光假日、无锡财富中心、塘栖城市客厅及瓶窑城市客厅本期对外出售部
分项目，导致公允价值波动较大。
3．未办妥产权证书的投资性房地产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
无锡财富中心 1,075,747,800.00 已办理初始登记
重庆翠海朗园-翠海朗园幼儿园、会所及车位 61,009,200.00 尚未办理
湖州龙溪翡翠商业 293,891,100.00 尚未办理
合计 1,430,648,100.00
4．上述投资性房地产中用于借款抵押的投资性房地产账面净值 258,817.16 万元。抵
押情况详见“附注六、55 所有权或使用权受限制的资产”。
注释 11．固定资产
项目 期末余额 期初余额 上年年末余额
固定资产 133,477,035.90 143,721,944.99 758,928,054.75
固定资产清理
合计 133,477,035.90 143,721,944.99 758,928,054.75
1．固定资产情况
电影放映设 办公设备及
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 合计
备 其他
财务报表附注 第 57页
嘉凯城集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
电影放映设 办公设备及
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 合计
备 其他
一. 账面原值
1．期初余额 107,687,894.13 59,100,053.25 36,228,753.97 70,988,373.31 58,822,649.47 332,827,724.13
2．本期增加金额 125,000.00 6,572,546.85 853,405.24 7,550,952.09
购置 125,000.00 4,654,918.45 853,405.24 5,633,323.69
其他增加 496,793.00 496,793.00
企业合并增加 1,420,835.40 1,420,835.40
3．本期减少金额 197,831.00 5,607,380.84 5,805,211.84
处置或报废 197,831.00 1,235,038.09 1,432,869.09
其他减少 4,372,342.75 4,372,342.75
4．期末余额 107,687,894.13 59,100,053.25 36,353,753.97 77,363,089.16 54,068,673.87 334,573,464.38
二. 累计折旧
1．期初余额 39,598,234.15 55,462,511.19 35,862,238.92 17,985,353.63 38,630,697.35 187,539,035.24
2．本期增加金额 3,072,303.24 973,386.60 273,247.40 9,997,936.29 1,795,021.96 16,111,895.49
本期计提 3,072,303.24 973,386.60 273,247.40 8,657,678.04 1,785,716.72 14,762,332.00
其他增加 28,109.06 28,109.06
企业合并增加 1,312,149.19 9,305.24 1,321,454.43
3．本期减少金额 431.15 16,952.56 5,532,146.53 5,549,530.24
处置或报废 431.15 16,952.56 1,379,533.39 1,396,917.10
其他减少 4,152,613.14 4,152,613.14
4．期末余额 42,670,537.39 56,435,466.64 36,118,533.76 27,983,289.92 34,893,572.78 198,101,400.49
三. 减值准备
1．期初余额 1,565,717.18 1,026.72 1,566,743.90
2．本期增加金额 1,428,284.09 1,428,284.09
本期计提 1,428,284.09 1,428,284.09
3．本期减少金额
4．期末余额 2,994,001.27 1,026.72 2,995,027.99
四. 账面价值
1．期末账面价值 65,017,356.74 2,664,586.61 235,220.21 46,385,797.97 19,174,074.37 133,477,035.90
2．期初账面价值 68,089,659.98 3,637,542.06 366,515.05 51,437,302.50 20,190,925.40 143,721,944.99
财务报表附注 第 58页
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2021 年度
财务报表附注
2．期末暂时闲置的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
电影放映设备 2,874,658.77 1,425,471.91 1,428,284.09 20,902.77 影院关停
合计 2,874,658.77 1,425,471.91 1,428,284.09 20,902.77
3．固定资产的其他说明
上述固定资产中用于借款抵押的账面净值 6,955.76 万元。抵押情况详见“附注六、55
所有权或使用权受限制的资产”。
注释 12．在建工程
项目 期末余额 期初余额
在建工程 105,892,793.80 105,892,793.80
合计 105,892,793.80 105,892,793.80
注：上表中的在建工程是指扣除工程物资后的在建工程。
（一）在建工程
1．在建工程情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重庆壹捌陆贰项目 105,892,793.80 105,892,793.80 105,892,793.80 105,892,793.80
宁夏石嘴山影院 8,782,647.78 8,782,647.78 8,782,647.78 8,782,647.78
北京孙河易事达项
3,373,507.50 3,373,507.50 3,373,507.50 3,373,507.50
目
上海夏都小镇项目 4,381,903.90 4,381,903.90 4,381,903.90 4,381,903.90
周浦永乐项目 1,144,000.00 1,144,000.00 1,144,000.00 1,144,000.00
其他 297,544.94 297,544.94 297,544.94 297,544.94
合计 123,872,397.92 17,979,604.12 105,892,793.80 123,872,397.92 17,979,604.12 105,892,793.80
2．重要在建工程项目本期变动情况
本期转入
工程项目名称 期初余额 本期增加 本期其他减少 期末余额
固定资产
财务报表附注 第 59页
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2021 年度
财务报表附注
本期转入
工程项目名称 期初余额 本期增加 本期其他减少 期末余额
固定资产
重庆壹捌陆贰项目 105,892,793.80 105,892,793.80
宁夏石嘴山影院 8,782,647.78 8,782,647.78
北京孙河易事达项目 3,373,507.50 3,373,507.50
上海夏都小镇项目 4,381,903.90 4,381,903.90
周浦永乐项目 1,144,000.00 1,144,000.00
其他 297,544.94 297,544.94
合计 123,872,397.92 123,872,397.92
注释 13．使用权资产
项目 房屋及建筑物 电影放映设备 合计
一. 账面原值
1．期初余额 706,101,164.34 773,070,092.26 1,479,171,256.60
2．本期增加金额 4,546,388.51 4,546,388.51
租赁 4,546,388.51 4,546,388.51
3．本期减少金额 26,677,903.40 26,677,903.40
租赁到期 26,677,903.40 26,677,903.40
4．期末余额 683,969,649.45 773,070,092.26 1,457,039,741.71
二. 累计折旧
1．期初余额 157,863,982.50 157,863,982.50
2．本期增加金额 53,670,583.99 88,616,684.64 142,287,268.63
本期计提 53,670,583.99 88,616,684.64 142,287,268.63
3．本期减少金额 1,583,081.58 1,583,081.58
租赁到期 1,583,081.58 1,583,081.58
4．期末余额 52,087,502.41 246,480,667.14 298,568,169.55
三. 减值准备
1．期初余额
2．本期增加金额 50,640,016.74 59,525,099.27 110,165,116.01
本期计提 50,640,016.74 59,525,099.27 110,165,116.01
3．本期减少金额
4．期末余额 50,640,016.74 59,525,099.27 110,165,116.01
财务报表附注 第 60页
嘉凯城集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
项目 房屋及建筑物 电影放映设备 合计
四. 账面价值
1．期末账面价值 581,242,130.30 467,064,325.85 1,048,306,456.15
2．期初账面价值 706,101,164.34 615,206,109.76 1,321,307,274.10
注释 14．无形资产
1．无形资产情况
项目 土地使用权 专利权 合计
一. 账面原值
1．期初余额 7,106,469.00 7,451,103.80 14,557,572.80
2．本期增加金额
3．本期减少金额
4．期末余额 7,106,469.00 7,451,103.80 14,557,572.80
二. 累计摊销
1．期初余额 5,423,385.87 6,393,112.65 11,816,498.52
2．本期增加金额 52,429.56 323,704.85 376,134.41
本期计提 52,429.56 323,704.85 376,134.41
3．本期减少金额
4．期末余额 5,475,815.43 6,716,817.50 12,192,632.93
三. 减值准备
1．期初余额 322,500.00 322,500.00
2．本期增加金额
3．本期减少金额
4．期末余额 322,500.00 322,500.00
四. 账面价值
1．期末账面价值 1,630,653.57 411,786.30 2,042,439.87
2．期初账面价值 1,683,083.13 735,491.15 2,418,574.28
注释 15．商誉
1．商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
财务报表附注 第 61页
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2021 年度
财务报表附注
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
上海中凯置业有限公司 71,309,734.72 71,309,734.72
浙江万振能源有限公司 450,000.00 450,000.00
嘉凯影院发展有限公司 348,556,167.94 348,556,167.94
艾美（北京）影院投资有限公司 6,769,775.11 6,769,775.11
北京聚禾映画世纪影院管理有限公司 38,008,431.42 38,008,431.42
合计 427,085,677.77 38,008,431.42 465,094,109.19
2．商誉减值准备
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
上海中凯置业有限公司 71,309,734.72 71,309,734.72
浙江万振能源有限公司 450,000.00 450,000.00
嘉凯影院发展有限公司 336,772,867.94 11,783,300.00 348,556,167.94
艾美（北京）影院投资有限公司 6,769,775.11 6,769,775.11
北京聚禾映画世纪影院管理有限公司
合计 415,302,377.77 11,783,300.00 427,085,677.77
3．商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
截至 2021 年 12 月 31 日，各商誉涉及的资产组及其分摊商誉的账面价值及相关减值
准备如下：
被投资单位名称或形成商誉的事项 商誉的账面价值 商誉减值准备 商誉净额
一、上海中凯置业有限公司 71,309,734.72 71,309,734.72
二、嘉凯影院发展有限公司 348,556,167.94 348,556,167.94
北京嘉凯数字电影院线有限公司 272,570,831.34 272,570,831.34
贵阳光影无比影城有限公司 75,985,336.60 75,985,336.60
北京聚禾映画世纪影院管理有限公司 38,008,431.42 38,008,431.42
三、艾美（北京）影院投资有限公司 6,769,775.11 6,769,775.11
四、浙江万振能源有限公司 450,000.00 450,000.00
4．商誉的减值准备过程
财务报表附注 第 62页
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财务报表附注
计算上述资产组的可收回金额的关键假设及其依据如下：
1)收购恒大嘉凯影院发展有限公司形成的商誉
恒大嘉凯影院发展有限公司目前有盈利能力的主要经营实体为恒大嘉凯数字电影院线
有限公司、贵阳光影无比影城有限公司，因此恒大嘉凯影院发展有限公司形成的商誉，以恒
大嘉凯数字电影院线有限公司、贵阳光影无比影城有限公司为资产组进行减值测试。资产组
可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，并使用 15.27%的折现率，收益期的确定采
用永续年期，其中 2022 年至 2026 年未来现金流量基于管理层所做出的未来 5 年现金流量预
测决定，根据资产组经营状况及经营计划，收益状况处于变化中，2027 年起为永续经营，
假设各资产组预测期以后的现金流量维持不变。在预计未来现金流量时使用的其他关键假设
还有：在现有管理方式和管理水平的基础上，经营范围、方式与目前保持一致；经营层、业
务团队人员能够满足业务需要，且人员稳定，业务能力基本保持不变等。
注：本期“恒大嘉凯数字电影院线有限公司”更名为“北京嘉凯数字电影院线有限公司”；
“恒大嘉凯影院发展有限公司”更名为“嘉凯影院发展有限公司”。
2)收购北京聚禾映画世纪影院管理有限公司形成的商誉
北京聚禾映画世纪影院管理有限公司主要的盈利方式为向公众提供影视放映服务，因此
北京聚禾映画世纪影院管理有限公司形成的商誉以该公司为资产组进行减值测试。资产组可
收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，并使用 15.27%的折现率，收益期的确定采用
永续年期，其中 2022 年至 2026 年未来现金流量基于管理层所做出的未来 5 年现金流量预测
决定，根据资产组经营状况及经营计划，收益状况处于变化中，2027 年起为永续经营，假
设各资产组预测期以后的现金流量维持不变。在预计未来现金流量时使用的其他关键假设还
有：在现有管理方式和管理水平的基础上，经营范围、方式与目前保持一致；经营层、业务
团队人员能够满足业务需要，且人员稳定，业务能力基本保持不变等。
注释 16．长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
装修费和改造费 30,652,173.53 8,082,000.29 5,752,744.12 32,981,429.70
融资顾问费用 537,750.00 537,750.00
合计 31,189,923.53 8,082,000.29 6,290,494.12 32,981,429.70
注释 17．递延所得税资产和递延所得税负债
1．未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
财务报表附注 第 63页
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2021 年度
财务报表附注
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
信用减值准备 16,136,815.36 4,034,203.84 19,424,820.56 4,856,205.14
合计 16,136,815.36 4,034,203.84 19,424,820.56 4,856,205.14
2．未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
投资性房地产公允价值变动 1,281,408,648.32 320,352,162.08 1,468,279,112.68 367,069,778.17
合计 1,281,408,648.32 320,352,162.08 1,468,279,112.68 367,069,778.17
3．未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 1,162,096,997.88 1,275,446,785.53
可抵扣亏损 3,213,155,771.86 3,225,726,026.86
合计 4,375,252,769.74 4,501,172,812.39
4．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 期初余额 备注
2021 年 430,295,440.34
2022 年 549,185,775.43 549,185,775.43
2023 年 444,735,865.06 444,735,865.06
2024 年 592,667,365.33 592,667,365.33
2025 年 732,189,691.40 1,208,841,580.70
2026 年 894,377,074.64
合计 3,213,155,771.86 3,225,726,026.86
注释 18．其他非流动资产
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
华鑫定向资产 108,950,000.00 90,240,000.00 18,710,000.00 108,950,000.00 90,240,000.00 18,710,000.00
财务报表附注 第 64页
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2021 年度
财务报表附注
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
管理计划
浙金信托财产
308,900,000.00 308,900,000.00 308,900,000.00 308,900,000.00
权信托计划
合计 417,850,000.00 399,140,000.00 18,710,000.00 417,850,000.00 399,140,000.00 18,710,000.00
注释 19．短期借款
1．短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 308,798,000.00 260,000,000.00
合计 308,798,000.00 260,000,000.00
抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注六、55 所有权或使用权受限制的资产。
2．已逾期未偿还的短期借款
本公司期末无已逾期未偿还的短期借款。
注释 20．应付票据
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票
商业承兑汇票 215,800,136.91 248,622,676.24
合计 215,800,136.91 248,622,676.24
本期末已到期未支付的应付票据总额 148,094,386.95 元。其中 100,715,236.96 元已被
债权人提起诉讼。
注释 21．应付账款
项目 期末余额 期初余额
应付工程款、暂估工程款、应付设备款 1,002,466,852.44 1,034,364,274.02
应付分账款 44,689,990.64 14,241,862.00
应付租金 34,184,144.01 38,817,143.50
应付服务费 17,823,401.08 1,778,655.03
其他 38,034,661.23 64,838,711.56
合计 1,137,199,049.40 1,154,040,646.11
财务报表附注 第 65页
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2021 年度
财务报表附注
1．账龄超过一年的重要应付账款
单位名称 期末余额 未偿还或结转原因
应付暂估 729,417,732.87 未结算
合计 729,417,732.87
注释 22．预收款项
1．预收款项情况
项目 期末余额 期初余额
预收房款 25,095,814.46 14,481,519.26
预收租金 8,527,172.01 10,906,151.43
其他 461,896.07 410,128.26
合计 34,084,882.54 25,797,798.95
2．账龄超过一年的重要预收款项
本公司期末无账龄超过 1 年的重要预收款项。
注释 23．合同负债
1． 合同负债情况
项目 期末余额 期初余额
预收房款 217,914,231.29 263,741,136.11
预收票房 935,853.03 1,749,739.39
会员储值卡 29,696,388.18 3,477,368.52
预收团体业务款 30,378,038.60 28,374,244.13
其他 5,642,415.92 10,140,399.66
合计 284,566,927.02 307,482,887.81
2． 预售房产收款情况
项目名称 期末余额 期初余额 预计竣工时间 预售比例(%)
湖州太湖阳光城、阳光假日 55,100,034.06 26,427,191.05 2010-2021 年 95.81%
无锡财富中心 29,523,352.80 170,276,136.85 2013-2016 年 87.35%
湖州龙溪翡翠 33,570,260.88 62,501,576.30 2016-2018 年 99.12%
财务报表附注 第 66页
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2021 年度
财务报表附注
城市客厅项目合计 95,474,746.45 3,377,631.42 2015-2019 年 71.81%
其他项目 4,245,837.10 1,158,600.49 2007-2019 年 56.02%
合计 217,914,231.29 263,741,136.11
注释 24．应付职工薪酬
1．应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 28,790,287.29 240,085,737.78 237,141,862.34 31,734,162.73
离职后福利-设定提存计划 263,506.46 25,511,058.86 22,438,857.20 3,335,708.12
辞退福利 3,012,673.38 63,633.03 66,483.03 3,009,823.38
合计 32,066,467.13 265,660,429.67 259,647,202.57 38,079,694.23
2．短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 20,030,450.46 208,201,778.68 207,998,516.13 20,233,713.01
职工福利费 791,094.18 3,484,604.36 3,482,673.36 793,025.18
社会保险费 276,088.21 15,743,123.92 14,311,136.21 1,708,075.92
其中：基本医疗保险费 258,082.57 14,191,274.69 12,854,899.21 1,594,458.05
工伤保险费 5,843.69 454,978.69 401,186.19 59,636.19
生育保险费 12,161.95 1,068,669.44 1,026,849.71 53,981.68
其他 28,201.10 28,201.10
住房公积金 204,308.21 12,130,243.99 10,779,751.41 1,554,800.79
工会经费和职工教育经费 7,488,346.23 525,986.83 569,785.23 7,444,547.83
合计 28,790,287.29 240,085,737.78 237,141,862.34 31,734,162.73
3．设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 218,577.30 24,628,932.43 21,656,728.84 3,190,780.89
失业保险费 44,929.16 882,126.43 782,128.36 144,927.23
合计 263,506.46 25,511,058.86 22,438,857.20 3,335,708.12
财务报表附注 第 67页
嘉凯城集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
注释 25．应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
企业所得税 386,427,986.10 387,503,087.72
土地增值税 1,319,008,323.54 1,189,557,447.32
增值税 79,983,053.67 76,395,154.40
营业税 7,419,163.13 7,419,163.13
城市维护建设税 7,282,819.24 6,442,990.35
教育费附加 4,835,982.17 4,403,215.09
房产税 6,758,683.47 3,643,912.85
土地使用税 3,645,815.20 3,362,787.29
个人所得税 3,018,445.65 1,471,744.68
水利建设专项资金 299,997.45 302,295.78
印花税 290,881.41 173,922.80
其他 918,060.31 698,388.28
合计 1,819,889,211.34 1,681,374,109.69
注释 26．其他应付款
项目 期末余额 期初余额
应付利息 54,545,902.45 9,817,365.65
应付股利 7,663,321.22 7,663,321.22
其他应付款 4,268,934,090.75 3,654,545,846.29
合计 4,331,143,314.42 3,672,026,533.16
（一）应付利息
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 53,720,078.71 8,834,351.95
短期借款应付利息 825,823.74 983,013.70
合计 54,545,902.45 9,817,365.65
重要的已逾期未支付的利息情况：
借款单位 逾期金额 逾期原因
中国长城资产管理股份有限公司浙江省分公司 38,786,972.43 资金困难
合计 38,786,972.43
财务报表附注 第 68页
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2021 年度
财务报表附注
（二）应付股利
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 7,663,321.22 7,663,321.22
合计 7,663,321.22 7,663,321.22
（三）其他应付款
1．按款项性质列示的其他应付款
款项性质 期末余额 期初余额
往来款 3,014,078,822.46 2,943,523,955.44
保证金、押金 112,326,351.54 129,136,293.71
意向金 133,147,033.00
其他 1,009,381,883.75 581,885,597.14
合计 4,268,934,090.75 3,654,545,846.29
2．账龄超过一年的重要其他应付款
单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因
沙凌云 120,790,494.69 注
上海盛思星城企业发展有限公司 150,000,000.00 未结算
合计 270,790,494.69
2019 年 10 月，嘉凯城集团（上海）有限公司（以下简称“嘉凯城上海”）、上海源丰
投资发展有限公司（以下简称“源丰投资”）与沙凌云签订借款协议，约定由沙凌云向嘉凯
城上海出借 300,000,000 元，源丰投资以其房产提供抵押担保，借款期限 6 个月，后将借款
协议修改为 18 个月，即自 2019 年 10 月 21 日至 2021 年 4 月 20 日止。2021 年 6 月，嘉凯
城集团（上海）有限公司（以下简称“嘉凯城上海”）、上海源丰投资发展有限公司（以下
简称“源丰投资”）与沙凌云达成和解协议，双方确认，嘉凯城上海已偿还本息 180,000,000
元，剩余借款本金 168,593,333.33 元，利息及违约金 2,235,734.86 元。2021 年 11 月，沙
凌云向法院申请执行拍卖源丰投资名下相关房产。目前公司正与债权人协商，解决具体执行
问题。
注释 27．一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额 上年年末余额
一年内到期的长期借款 1,375,886,230.56 821,250,000.00 821,250,000.00
财务报表附注 第 69页
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财务报表附注
项目 期末余额 期初余额 上年年末余额
一年内到期的长期应付款 303,882,621.83
一年内到期的租赁负债 162,973,995.33 297,065,847.03
合计 1,538,860,225.89 1,118,315,847.03 1,125,132,621.83
注释 28．其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
待转销项税 20,807,402.15 15,268,764.83
合计 20,807,402.15 15,268,764.83
注释 29．长期借款
借款类别 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款 2,468,886,230.56 2,879,136,230.56
保证借款 20,000,000.00
信用借款
未到期应付利息
减：一年内到期的长期借款 1,375,886,230.56 821,250,000.00
合计 1,093,000,000.00 2,077,886,230.56
抵押借款的抵押资产情况见附注六、注释 55 所有权或使用权受限制的资产。
保证借款的保证情况详见附注十一、5（3）关联方担保情况。
注释 30．租赁负债
剩余租赁年限 期末余额 期初余额 上年余额
1 年以内 224,305,300.77 351,588,139.86
1-2 年 76,860,896.65 206,132,740.45
2-3 年 87,885,741.00 77,169,828.15
3-4 年 73,737,230.49 88,185,651.59
4-5 年 72,361,168.53 73,956,178.76
5 年以上 878,569,543.54 1,042,945,176.36
租赁付款额总额小计 1,413,719,880.97 1,839,977,715.16
财务报表附注 第 70页
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2021 年度
财务报表附注
减：未确认融资费用 633,901,046.06 733,649,289.57
租赁付款额现值小计 779,818,834.91 1,106,328,425.60
减：一年内到期的租赁负债 162,973,995.33 297,065,847.03
合计 616,844,839.58 809,262,578.57
本期确认租赁负债利息费用 82,360,941.10 元。
注释 31．长期应付款
项目 期末余额 期初余额 上年年末余额
长期应付款 148,374,183.39
合计 148,374,183.39
注释 32．预计负债
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他 9,514,952.40 9,514,952.40 注1
合计 9,514,952.40 9,514,952.40
注 1：杭州中江置业有限公司（以下简称“杭州中江”）根据杭州市政府有关文件于 2007
年 5 月拆除原东方商城的所有建筑物，但尚未与部分原东方商城经营户达成拆迁补偿协议，
杭州中江为此确认了一项负债，金额 1,400 万元。截至 2021 年 12 月 31 日，已支付补偿款
449 万元，余额为 951.50 万元。
注释 33．递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产相关政府补助 2,825,249.74 729,500.00 228,073.05 3,326,676.69 详见表 1
合计 2,825,249.74 729,500.00 228,073.05 3,326,676.69
1．与政府补助相关的递延收益
本期新增 本期计入营业 本期计入其 加：其他 与资产相关/
负债项目 期初余额 期末余额
补助金额 外收入金额 他收益金额 变动 与收益相关
项目基础设施
资金返还及补 313,115.16 313,115.16 与资产相关
助等
其他 2,512,134.58 729,500.00 228,073.05 3,013,561.53 与资产相关
财务报表附注 第 71页
嘉凯城集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
本期新增 本期计入营业 本期计入其 加：其他 与资产相关/
负债项目 期初余额 期末余额
补助金额 外收入金额 他收益金额 变动 与收益相关
合计 2,825,249.74 729,500.00 228,073.05 3,326,676.69
注释 34．股本
本期变动增（+）减（－）
项目 期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 1,804,191,500.00 1,804,191,500.00
注释 35．资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
模拟嘉凯城股权结构及数量产生的资本公积 -984,969,804.43 -984,969,804.43
反向发行股份冲减的资本公积 -6,383,395.57 -6,383,395.57
其他资本公积 100,390,615.89 100,390,615.89
合计 -890,962,584.11 -890,962,584.11
注释 36．其他综合收益
本年发生金额
项 目 年初余额 本年所得税前发生 减：前期计入其他综合 减：所得税费
额 收益当期转入损益 用
一、以后不能重分类进损益的
其他综合收益
二、以后将重分类进损益的其
他综合收益
存货转为投资性房地产的其他
660,602,778.30 -31,294,935.73 -7,823,733.93
综合收益
其他综合收益合计 660,602,778.30 -31,294,935.73 -7,823,733.93
（续）
本年发生金额
项 目 年末余额
税后归属于母公司 税后归属于少数股东
一、以后不能重分类进损益的
财务报表附注 第 72页
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2021 年度
财务报表附注
其他综合收益
二、以后将重分类进损益的其
他综合收益
存货转为投资性房地产的其
-23,471,201.80 -13,738,037.15 637,131,576.50
他综合收益
其他综合收益合计 -23,471,201.80 -13,738,037.15 637,131,576.50
注释 37．盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 309,605,086.29 309,605,086.29
合计 309,605,086.29 309,605,086.29
注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。法
定盈余公积累计额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可
用于弥补以前年度亏损或增加股本。
注释 38．未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 418,330,126.29 1,679,421,439.18
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 418,330,126.29 1,679,421,439.18
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -1,268,952,638.10 -1,261,091,312.89
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转为股本的普通股股利
加：盈余公积弥补亏损
设定受益计划变动额结转留存收益
其他综合收益结转留存收益
所有者权益其他内部结转
期末未分配利润 -850,622,511.81 418,330,126.29
财务报表附注 第 73页
嘉凯城集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
注释 39．营业收入和营业成本
1．营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 966,124,314.06 866,194,511.60 843,774,784.93 874,657,608.15
其他业务 407,436,969.18 381,132,933.10 156,143,634.51 167,551,863.16
合计 1,373,561,283.24 1,247,327,444.70 999,918,419.44 1,042,209,471.31
2．合同产生的收入情况
合同分类 本期发生额 上期发生额
商品类型
房地产销售 698,495,200.32 608,117,712.86
影视放映 554,045,152.89 237,965,392.98
其他 121,020,930.03 153,835,313.60
合 计 1,373,561,283.24 999,918,419.44
3．履约义务的说明
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊
至各单项履约义务的交易价格计量收入。
取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利
益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或提供服务而预期有权收取的对价金额，不包括
代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。
如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客
户取得相关商品或服务控制权的某一时点确认收入。
4．分摊至剩余履约义务的说明
本期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为
28,456.69 万元，预计将于未来 1-3 年度确认收入。
5．主营业务收入前五名【房地产行业适用】
项目 本期发生额 上期发生额
财务报表附注 第 74页
嘉凯城集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
无锡财富中心项目 396,312,133.88 117,496,000.15
余杭瓶窑城市客厅项目 103,699,516.19
余杭塘栖城市客厅项目 69,290,716.12
湖州龙溪翡翠项目 53,289,552.54 325,780,792.94
湖州太湖阳光城项目 59,952,390.46 81,812,211.43
苏州阳光城项目 28,233,671.73
浙江中江农贸市场项目 18,571,428.57
合计 682,544,309.19 571,894,104.82
注释 40．税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 45,040.35 362,734.40
城市维护建设税 3,868,472.19 3,304,597.39
教育费附加（含地方） 2,750,980.66 2,403,442.03
土地增值税 7,116,695.74 115,687,107.35
房产税 7,403,272.84 7,040,370.77
土地使用税 3,310,288.76 4,969,324.52
车船使用税 27,000.00 39,660.00
印花税 507,107.44 809,058.69
文化建设事业费 10,465.42 -83,340.05
其他 589,741.92 30,752.72
合计 25,629,065.32 134,563,707.82
注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
注释 41．销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 12,062,152.56 8,231,560.56
水电费 106,530.29 1,335,644.52
办公费用 901,705.33 630,561.06
业务招待费 0.00 3,979.00
广告费 263,193.73 730,495.06
财务报表附注 第 75页
嘉凯城集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
宣传策划费、佣金 40,938,711.14 48,496,413.48
折旧摊销费 1,657,094.41 827,255.18
运输费 6,310.50 290,682.78
差旅费 1,138,693.09 602,733.52
其他 22,184,394.17 27,321,255.23
合计 79,258,785.22 88,470,580.39
注释 42．管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 130,975,004.00 125,120,313.02
业务招待费 6,625,809.30 7,558,558.05
汽车使用费 1,977,300.83 1,559,454.06
差旅费、办公费 8,958,826.63 8,375,154.58
中介费用 18,278,120.57 28,175,625.28
折旧摊销费 20,634,148.32 5,614,968.79
水电能耗 1,219,493.56 1,042,940.26
租赁费 3,124,080.15 6,249,069.79
残疾人保障金费 257,478.40 2,884,531.85
其他 9,757,731.68 14,871,763.82
合计 201,807,993.44 201,452,379.50
注释 43．财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 545,664,061.63 775,696,174.64
减：利息收入 115,578,804.57 396,278,968.59
汇兑损益 4,612.99 14,267.18
银行手续费 1,325,986.36 5,222,261.22
其他 1,022,667.89 9,007,299.05
合计 432,438,524.30 393,661,033.50
注释 44．其他收益
财务报表附注 第 76页
嘉凯城集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
1．其他收益明细情况
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
税收返还及税务优惠 3,427,668.96 1,108,283.98
政府扶持资金 6,037,854.67 14,537,745.35
电影专资返还优惠 36,805.00 3,597,439.68
其他 155,824.98
合计 9,658,153.61 19,243,469.01
2．计入其他收益的政府补助
与资产相关/
项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关
税收返还及税务优惠 3,427,668.96 1,108,283.98 与收益相关
政府扶持资金 6,037,854.67 14,537,745.35 与收益相关
电影专资返还优惠 36,805.00 3,597,439.68 与收益相关
其他 155,824.98 与收益相关
合计 9,658,153.61 19,243,469.01
注释 45．投资收益
1．投资收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -18,397.08 -1,059,361.78
处置长期股权投资产生的投资收益 31,778,017.96
其他（注） -42,468,528.43 11,827,427.25
合计 -42,486,925.51 42,546,083.43
注：本期收购苏州嘉运实业有限公司产生投资收益-41,131,549.90 元。
注释 46．公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
按公允价值计量的投资性房地产 -226,069,669.21 -7,723,990.48
合计 -226,069,669.21 -7,723,990.48
注释 47．信用减值损失
财务报表附注 第 77页
嘉凯城集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失 -22,717,994.88 -2,840,306.57
其他应收款坏账损失 10,348,600.37 29,703,052.33
合计 -12,369,394.51 26,862,745.76
注释 48．资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
存货跌价损失 2,640,227.41
固定资产减值损失 -1,428,284.09 -1,566,743.90
在建工程减值损失
商誉减值损失 -11,783,300.00 -70,124,078.53
使用权资产减值 -110,165,116.01
合计 -120,736,472.69 -71,690,822.43
注释 49．资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得或损失 16,829.47 -8,823,669.35
使用权资产终止确认利得 262,432.81
合计 279,262.28 -8,823,669.35
注释 50．营业外收入
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产毁损报废利得 346.00 287,768.81
其中：固定资产 346.00 287,768.81 346.00
无形资产
其他 2,634,944.00 11,102,912.03 2,634,944.00
合计 2,635,290.00 11,390,680.84 2,635,290.00
注释 51．营业外支出
计入本期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
财务报表附注 第 78页
嘉凯城集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
计入本期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产毁损报废损失 390,358.09 74,071,915.18
其中：固定资产 390,358.09 72,724.74 390,358.09
无形资产 213,981.05
长期待摊费用 73,785,209.39
对外捐赠支出 4,000.00
滞纳金、违约金 284,640,061.89 277,450,905.47 284,640,061.89
其他支出 51,313,427.45 81,452,814.99 51,313,427.45
合计 336,343,847.43 432,979,635.64 336,343,847.43
注释 52．所得税费用
1．所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 801,296.53 -1,108,743.26
递延所得税费用 -33,642,532.82 1,947,749.93
合计 -32,841,236.29 839,006.67
2．会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 -1,338,334,133.20
按法定/适用税率计算的所得税费用 -334,583,533.30
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响 -512,175.33
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失影响 80,332,658.72
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -25,115,418.78
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 247,037,232.40
所得税费用 -32,841,236.29
注释 53．现金流量表附注
1．收到其他与经营活动有关的现金
财务报表附注 第 79页
嘉凯城集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
收到关联单位往来款 81,029,006.90 53,809.27
收到非关联单位往来款 142,455,236.98 230,010,770.20
收到其他款项 28,067,370.89 55,938,705.84
合计 251,551,614.77 286,003,285.31
2．支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付关联单位往来款 14,968,047.85 10,840,890.60
支付非关联单位往来款 105,648,715.02 179,327,764.20
支付其他费用款项 120,357,853.15 120,786,147.26
合计 240,974,616.02 310,954,802.06
3．收到其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收购上海嘉琨投资管理有限公司产生的现金净额 193,583.02
收购苏州嘉运实业有限公司产生的现金净额 139,775.42
合计 139,775.42 193,583.02
4．支付其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
处置浙江同益物业服务有限公司产生的现金净额 4,817,596.27
其他 1,334,094.75 2,458,362.74
合计 1,334,094.75 7,275,959.01
5．收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到广州市凯隆置业有限公司往来款 210,000,000.00 1,488,050,000.00
收回处置公司债权及利息款 6,249,607.66 4,053,839,517.59
收回受限资金 10,725,011.89
收回票据保证金及利息 250,413,333.33
收到深圳市华建控股有限公司 170,000,000.00
收到济南祺和装饰工程有限公司 225,000,000.00
收到江苏问津控股集团有限公司 50,000,000.00
财务报表附注 第 80页
嘉凯城集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
收到深圳市建汇投资有限公司 80,000,000.00
收到其他公司往来款 47,480,633.41 204,034,724.24
合计 788,730,241.07 6,007,062,587.05
6．支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
融资费用 3,916,241.10 5,926,531.26
支付广州市凯隆置业有限公司往来款 80,271,000.00 2,520,762,044.58
支付南通嘉中置业有限公司往来款 7,537.18
支付融资租赁租赁费 236,196,400.75 230,975,809.70
支付沙凌云往来款 210,698,877.17
支付深圳市建汇投资有限公司往来款 63,000,000.00
支付江苏问津控股集团有限公司往来款 5,000,000.00
支付济南祺和装饰工程有限公司往来款 8,000,000.00
支付上海和合首创投资管理有限公司往来款 30,000,000.00
支付其他公司往来款 77,359,789.84 193,334,150.15
合计 714,442,308.86 2,951,006,072.87
注释 54．现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -1,305,492,896.91 -1,282,452,898.61
加：信用减值损失 12,369,394.51 -26,862,745.76
资产减值准备 120,736,472.69 71,690,822.43
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 14,762,332.00 108,730,669.32
使用权资产折旧 142,287,268.63
无形资产摊销 376,134.31 713,192.81
长期待摊费用摊销 6,290,494.12 15,712,513.69
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-279,262.28 82,822,859.79
（收益以“－”号填列）
财务报表附注 第 81页
嘉凯城集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 390,012.09 -215,044.07
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 226,069,669.21 7,723,990.48
财务费用（收益以“－”号填列） 432,335,514.48 393,161,589.62
投资损失（收益以“－”号填列） 42,486,925.51 -42,546,083.43
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 822,001.30 6,448,649.60
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -38,893,882.16 -3,484,928.37
存货的减少（增加以“－”号填列） 192,686,671.19 -53,486,988.35
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 77,325,965.55 -114,417,174.13
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 587,144,961.85 414,757,227.40
其他
经营活动产生的现金流量净额 511,417,776.09 -421,704,347.58
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 33,250,467.27 209,475,154.26
减：现金的期初余额 209,475,154.26 765,515,817.19
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -176,224,686.99 -556,040,662.93
2．本期支付的取得子公司的现金净额
项目 本期金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 19,472,291.89
其中：北京聚禾映画世纪影院管理有限公司 19,472,291.89
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 1,825,920.07
其中：北京聚禾映画世纪影院管理有限公司 1,825,920.07
取得子公司支付的现金净额 17,646,371.82
3．本期收到的处置子公司的现金净额
财务报表附注 第 82页
嘉凯城集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
项目 本期金额
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 18,150,034.50
其中：黄山衡运置业有限公司 18,150,034.50
处置子公司收到的现金净额 18,150,034.50
4．现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 33,250,467.27 209,475,154.26
其中：库存现金 193,384.00 338,340.80
可随时用于支付的银行存款 32,286,168.44 207,361,824.17
可随时用于支付的其他货币资金 770,914.83 1,774,989.29
二、期末现金及现金等价物余额 33,250,467.27 209,475,154.26
注释 55．所有权或使用权受到限制的资产
项目 余额 受限原因
货币资金 19,258,451.15 诉讼冻结
货币资金 1,266,402.70 保证金及押金
货币资金 513,202.74 其他原因限制
存货 138,699,797.10 诉讼冻结
存货 4,239,916,794.75 注1
固定资产 69,557,623.18 注1
投资性房地产 2,588,171,614.59 注1
合计 7,057,383,886.21
注 1：截至 2021 年 12 月 31 日，公司部分固定资产、开发项目及土地使用权用于借款
抵押：
（单位：万元）
抵押物账 抵押借款
被担保单位 抵押权人 抵押物类型 借款到期日 保证担保人
面净值 金额
中国恒大集团、深
嘉凯城集团股 上海国有资产
存货 21,002.93 11,900.00 2022-5-28 圳市华建控股集
份有限公司 经营有限公司
团
嘉凯城集团股 中国东方资产 固定资产 5,136.52 50,000.00 2024-6-15 （注 3）
财务报表附注 第 83页
嘉凯城集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
抵押物账 抵押借款
被担保单位 抵押权人 抵押物类型 借款到期日 保证担保人
面净值 金额
份有限公司 管理股份有限
存货 47,011.95
公司天津市分
公司 投资性房地产 45,262.64
嘉凯城集团股 广州安信商业
存货 14,838.05 5,580.00 2022-3-17
份有限公司 保理有限公司
中国恒大集团、深
中国华融资产
圳市华建控股有
嘉凯城集团股 管理股份有限
投资性房地产 50,813.50 24,300.00 2023-5-29 限公司、深圳市翠
份有限公司 公司北京市分
林投资控股集团
公司
有限公司
中国长城资产
存货 239,953.04
湖州嘉恒置业 管理股份有限
122,688.62 2022-8-21 中国恒大集团
有限公司 公司浙江省分
投资性房地产 29,389.11
公司
嘉凯城（上海） 浙商银行股份 存货 9,035.52 中国恒大集团、深
互联网科技有 有限公司苏州 25,299.80 2022-3-25 圳市翠林投资控
限公司 分行 投资性房地产 58,666.03 股有限公司
嘉凯城（上海）
昆仑信托有限
互联网科技有 存货 35,756.54 20,000.00 2024-2-25 中国恒大集团
责任公司
限公司
嘉凯城（上海）
上海国有资产 广州市凯隆置业
互联网科技有 存货 27,665.33 18,000.00 2023-4-6
经营有限公司 有限公司
限公司
嘉凯城（上海）
互联网科技有 顾春龙 存货 28,728.34 500.00 2024-12-23
限公司
嘉凯城集团（上 济南祺和装饰 深圳市翠林投资
投资性房地产 53,009.37 23,971.09 2022-12-9
海有限公司） 工程有限公司 控股有限公司
嘉凯城集团（上 沙凌云 固定资产 1,819.24 15,137.02 2021-4-20 中国恒大集团
财务报表附注 第 84页
嘉凯城集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
抵押物账 抵押借款
被担保单位 抵押权人 抵押物类型 借款到期日 保证担保人
面净值 金额
海）有限公司
投资性房地产 21,676.52
注 2：截至 2021 年 12 月 31 日，公司部分子公司股权投资用于借款质押：
（单位：万元）
质押借款 借款到期
被担保单位 质押权人 质押物 保证担保人
金额 日
中国恒大集
团、深圳市
华建控股有
嘉凯城集团股份有 中国华融资产管理股份有 上海中凯置业有限公
24,300.00 2023-5-29 限公司、深
限公司 限公司北京市分公司 司 100%股权
圳市翠林投
资控股集团
有限公司
嘉凯城集团股份有 中国东方资产管理股份有 上海源丰投资发展有
50,000.00 2024-6-15
限公司 限公司天津市分公司 限公司 100%股权
湖州嘉恒置业有限 中国长城资产管理股份有 湖州嘉恒置业有限公 中国恒大集
122,688.62 2022-8-21
公司 限公司浙江省分公司 司 100%股权 团
恒大嘉凯影院发展有 中国恒大集
嘉凯城（上海）互 浙商银行股份有限公司苏 限公司、艾美（北京） 团、深圳市
25,299.80 2022-3-25
联网科技有限公司 州分行 影院投资有限公司 翠林投资控
100%股权 股有限公司
嘉凯城（上海）互 苏州嘉运实业有限公
顾春龙 500.00 2024-12-23
联网科技有限公司 司 100%股权
注 3： 2020 年 12 月 25 日，中国东方资产管理股份有限公司天津市分公司（以下简称
“东方资产公司”）收购了渤海国际信托股份有限公司持有的本公司 5 亿债权。2021 年 6
月本公司与东方资产公司签订债务重组协议：本笔债权本金为 4.49 亿元，期限 3 年，固定
年化利率 10.30%。为此，本公司全资子公司嘉凯城集团（上海）有限公司以持有的上海源
丰投资发展有限公司 100%股权作为质押保证，本公司子公司上海中凯置业有限公司和南京
嘉业房地产开发有限公司分别以持有的中凯曼荼园 11 套别墅及南京嘉业国际城 41 套商铺作
为抵押保证。若公司及担保人发生违约情形，公司需要于期限届满之日一次性补偿 5,100
万元及相关收益。
财务报表附注 第 85页
嘉凯城集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
注释 56．外币货币性项目
1．外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 30,971.45 6.3757 197,464.67
注释 57．政府补助
1．政府补助基本情况
政府补助种类 本期发生额 计入当期损益的金额 备注
计入递延收益的政府补助 729,500.00 228,073.05 详见附注六注释 33
计入其他收益的政府补助 9,658,153.61 9,430,080.56 详见附注六注释 44
合计 10,387,653.61 9,658,153.61
七、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并
1．本期发生的非同一控制下企业合并
股权取得方
被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 股权取得比例（%）
式
北京聚禾映画世纪影院管理有限公司 2021 年 1 月 1 日 40,461,037.63 100.00 购买
苏州嘉运实业有限公司 2021 年 4 月 30 日 2.00 59.00 购买
（续）
购买日至期末被 购买日至期末被
被购买方名称 购买日 购买日的确定依据
购买方的收入 购买方的净利润
北京聚禾映画世纪影院管理有限公司 2021 年 1 月 1 日 取得实际控制权 15,640,323.40 -1,681,776.40
苏州嘉运实业有限公司 2021 年 4 月 30 日 取得实际控制权 -4,719,069.24
2．合并成本及商誉
合并成本 北京聚禾映画世纪影院管理有限公司 苏州嘉运实业有限公司
现金 40,461,037.63 2.00
非现金资产的公允价值
发行或承担的债务的公允价值
发行的权益性证券的公允价值
或有对价的公允价值
财务报表附注 第 86页
嘉凯城集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
合并成本 北京聚禾映画世纪影院管理有限公司 苏州嘉运实业有限公司
购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
其他
合并成本合计 40,461,037.63 2.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额（注） 2,452,606.61 -41,131,549.90
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允
38,008,431.42 41,131,551.90
价值份额的金额
注：本次收购苏州嘉运实业有限公司 59%股权的合并成本与取得的可辨认净资产公允价值
份额的差异未确认商誉，计入当期损益。
3．被购买方于购买日可辨认资产、负债
北京聚禾映画世纪影院管理有限公司 苏州嘉运实业有限公司
项目
购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值
货币资金 1,825,920.07 1,825,920.07 139,777.42 139,777.42
应收款项 555,465.50 555,465.50
存货 84,106.56 84,106.56 287,283,362.03 287,283,362.03
使用权资产 24,216,533.07 24,216,533.07
固定资产 138,726.32 138,726.32
长期待摊费用 5,533,173.73 5,533,173.73
减：应付款项 1,734,966.77 1,734,966.77
应付职工薪酬 105,842.21 105,842.21
租赁负债 39,982,614.42 39,982,614.42
其他应付款 2,919,900.96 2,919,900.96 327,595,413.14 327,595,413.14
净资产 2,452,606.21 2,452,606.21 -41,131,549.90 -41,131,549.90
取得的净资产 2,452,606.21 2,452,606.21 -41,131,549.90 -41,131,549.90
4．购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
购买日之前原持 购买日之前与
购买日之前原 购买日之前原 购买日之前原持
有股权在购买日 原持有股权相
持有股权在购 持有股权在购 有股权按照公允
被购买方名称 的公允价值的确 关的其他综合
买日的账面价 买日的公允价 价值重新计量产
定方法及主要假 收益转入投资
值 值 生的利得或损失
设 收益的金额
财务报表附注 第 87页
嘉凯城集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
苏州嘉运实业有限公司 0.00 -16,863,935.46 -16,863,935.46 按公允价值确认
合计 0.00 -16,863,935.46 -16,863,935.46
(二)其他原因的合并范围变动
（1）新设子公司：
公司 2021 年度新设立 6 家子公司。如下表所示：
公司名称 公司名称
苏州嘉名咨询有限责任公司 中凯城市发展（深圳）有限公司
嘉凯城（深圳）商业管理有限公司 嘉凯城（深圳）城市更新有限公司
嘉凯城（珠海）城市更新有限公司 嘉凯城城市建设发展（上海）有限公司
（2）注销子公司
公司 2021 年度对阜宁大地影业有限公司、北京影杰翔影院管理有限公司 2 家子公司
进行了清算注销。
八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1．企业集团的构成
业务 持股比
子公司名称 主要经营地 注册地 取得方式
性质 例(%)
嘉凯城集团嘉业有限公司 浙江省杭州市 浙江省杭州市 房地产开发 100.00 设立
苏州嘉业房地产开发有限公司 江苏省苏州市 江苏省苏州市 房地产开发 94.00 设立
苏州恒融商业经营管理有限公司 江苏省苏州市 江苏省苏州市 商品销售 96.10 设立
湖州嘉业房地产开发有限公司 浙江省湖州市 浙江省湖州市 房地产开发 98.90 设立
常州嘉业投资有限公司 江苏省常州市 江苏省常州市 投资管理 80.00 设立
嘉兴市嘉业阳光房地产开发有限
浙江省嘉兴市 浙江省嘉兴市 房地产开发 70.00 设立
公司
嘉善嘉业阳光房地产开发有限公
浙江省嘉善县 浙江省嘉善县 房地产开发 48.30 设立
司
南京嘉业房地产开发有限公司 江苏省南京市 江苏省南京市 房地产开发 97.66 设立
南京嘉业商业管理有限公司 江苏省南京市 江苏省南京市 商业管理 97.66 设立
浙江金凯物资贸易有限公司 浙江省杭州市 浙江省杭州市 商品销售 99.40 设立
浙江嘉业投资发展有限公司 浙江省杭州市 浙江省杭州市 房地产开发 60.00 设立
上海嘉永实业发展有限公司 上海市 上海市 物业管理 54.40 设立
财务报表附注 第 88页
嘉凯城集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
业务 持股比
子公司名称 主要经营地 注册地 取得方式
性质 例(%)
上海捷胜置业有限公司 上海市 上海市 房地产开发 55.00 设立
上海嘉吉房地产有限公司 上海市 上海市 房地产开发 60.00 设立
无锡嘉启房地产开发有限公司 江苏省无锡市 江苏省无锡市 房地产开发 58.50 设立
湖州嘉恒置业有限公司 浙江省湖州市 浙江省湖州市 房地产开发 99.23 设立
上海嘉星置业有限公司 上海市 上海市 房地产开发 54.40 设立
苏州嘉运实业有限公司 江苏省苏州市 江苏省苏州市 房地产开发 100.00 设立
苏州嘉名咨询有限责任公司 江苏省苏州市 江苏省苏州市 企业管理咨询 94.00 设立
嘉凯城集团（上海）有限公司 上海市 上海市 房地产开发 100.00 设立
非同一控制
上海中凯置业有限公司 河南省郑州市 河南省郑州市 房地产开发 100.00
下企业合并
能源制造及维
郑州中凯置业有限公司 河南省登封市 河南省登封市 100.00 设立
保服务
登封凯明置业有限公司 上海市 上海市 房产代理 49.00 设立
上海恺凯能源科技有限公司 上海市 上海市 房地产开发 100.00 设立
上海绎凯博才房地产代理有限公
江西省南昌市 江西省南昌市 房地产开发 100.00 设立
司
江西浙大中凯科技园发展有限公
上海市 上海市 房地产开发 64.00 设立
司
上海源丰投资发展有限公司 浙江省杭州市 浙江省杭州市 房地产开发 100.00 注1
杭州中江置业有限公司 福建省厦门市 福建省厦门市 房地产开发 90.00 设立
厦门立信伟业房地产开发有限公 非同一控制
上海市 上海市 房地产开发 100.00
司
下企业合并
非同一控制
上海同轩置业有限公司 浙江省杭州市 浙江省杭州市 房地产开发 100.00
下企业合并
科技推广和应
浙江中江房地产开发有限公司 上海市 上海市 100.00 设立
用服务业
上海城路投资发展有限公司 上海市 上海市 房地产开发 90.00 设立
嘉凯城集团（上海）科技有限公司 广东省深圳市 广东省深圳市 房地产开发 100.00 设立
中凯城市发展（深圳）有限公司 上海市 上海市 房地产开发 100.00 设立
嘉凯城集团（浙江）有限公司 浙江杭州市 浙江杭州市 房地产开发 100.00 设立
杭州新名城房地产开发有限公司 浙江杭州市 浙江杭州市 房地产开发 100.00 设立
财务报表附注 第 89页
嘉凯城集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
业务 持股比
子公司名称 主要经营地 注册地 取得方式
性质 例(%)
浙江同益投资有限公司 浙江杭州市 浙江杭州市 房屋出租 100.00 设立
南京钱塘房地产开发有限公司 江苏省南京市 江苏省南京市 房地产开发 100.00 设立
杭州名城北部置业有限公司 浙江杭州市 浙江杭州市 房地产开发 100.00 设立
资产管理、投
上海凯思达股权投资有限公司 上海市 上海市 100.00 设立
资咨询
资产管理，股
上海颐嘉投资管理有限公司 上海市 上海市 100.00 设立
权投资
资产管理，股
无锡嘉盈投资管理有限公司 江苏省无锡市 江苏省无锡市 100.00 设立
权投资
上海嘉胤企业管理咨询中心（有限 管理、信息咨
上海市 上海市 100.00 设立
合伙） 询
资产管理，股 非同一控制
上海嘉琨投资管理有限公司 上海市 上海市 100.00
权投资
下企业合并
上海凯颐嘉股权投资基金管理有 资产管理，股
上海市 上海市 100.00 设立
限公司 权投资
上海嘉冀企业管理咨询中心（有限
上海市 上海市 企业管理咨询 100.00 设立
合伙）
项目投资，实
共青城凯零壹投资有限公司 江西省九江市 江西省九江市 100.00 设立
业投资
嘉凯城集团商业资产管理有限公 资产管理、投
上海市 上海市 100.00 设立
司 资咨询
商业经营管理
上海名镇天下商业管理有限公司 上海市 上海市 65.00 设立
服务
商业经营管理
江苏名镇天下商业管理有限公司 江苏省南京市 江苏省南京市 65.00 设立
服务
商业经营管理
浙江名镇天下商业管理有限公司 浙江省杭州市 浙江省杭州市 65.00 设立
服务
商业经营管理
青岛名镇天下商业管理有限公司 山东省青岛市 山东省青岛市 65.00 设立
服务
无锡嘉凯城商业经营管理有限公 企业管理咨询
江苏省无锡市 江苏省无锡市 100.00 设立
司 服务
嘉凯城（深圳）商业管理有限公司 广东省深圳市 广东省深圳市 住房租赁 100.00 设立
嘉凯城集团城镇化建设发展有限
浙江省杭州市 浙江省杭州市 房地产开发 100.00 设立
公司
诸暨市店口嘉凯城城镇化建设发
浙江省诸暨市 浙江省诸暨市 房地产开发 100.00 设立
展有限公司
财务报表附注 第 90页
嘉凯城集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
业务 持股比
子公司名称 主要经营地 注册地 取得方式
性质 例(%)
嘉凯城城镇化建设发展（海盐）有
浙江省杭州市 浙江省杭州市 房地产开发 100.00 设立
限公司
嘉凯城城镇化建设发展（余杭塘
浙江省杭州市 浙江省杭州市 房地产开发 100.00 设立
栖）有限公司
嘉凯城城镇化建设发展（桐乡崇
浙江省桐乡市 浙江省桐乡市 房地产开发 100.00 设立
福）有限公司
诸暨市枫桥嘉凯城城镇化建设发
浙江省诸暨市 浙江省诸暨市 房地产开发 100.00 设立
展有限公司
嘉凯城城镇化建设发展（平湖新
浙江省平湖市 浙江省平湖市 房地产开发 100.00 设立
埭）有限公司
嘉凯城城镇化建设发展（南浔双
浙江省湖州市 浙江省湖州市 房地产开发 100.00 设立
林）有限公司
嘉凯城城镇化建设发展（桐庐分
浙江省杭州市 浙江省杭州市 房地产开发 100.00 设立
水）有限公司
嘉凯城城镇化建设发展（桐庐横
浙江省杭州市 浙江省杭州市 房地产开发 100.00 设立
村）有限公司
嘉凯城城镇化建设发展（余杭瓶
浙江省杭州市 浙江省杭州市 房地产开发 100.00 设立
窑）有限公司
嘉凯城城镇化建设发展（温岭泽
浙江省温岭市 浙江省温岭市 房地产开发 100.00 设立
国）有限公司
嘉凯城城镇化建设发展（常熟）有
浙江省常熟市 浙江省常熟市 房地产开发 100.00 设立
限公司
浙江名城实业集团有限公司 浙江省杭州市 浙江省杭州市 商品销售 100.00 设立
浙江商达物资有限公司 浙江省杭州市 浙江省杭州市 商品销售 100.00 设立
非同一控制
浙江万振能源有限公司 浙江省杭州市 浙江省杭州市 商品销售 100.00
下企业合并
圣诺国际（香港）有限公司 香港 香港 商品销售 100.00 设立
嘉凯城（上海）互联网科技有限公
上海市 上海市 互联网服务 100.00 设立
司
杭州集买科技有限公司 浙江省杭州市 浙江省杭州市 互联网服务 51.00 设立
上海聚典贸易有限公司 上海市 上海市 商品销售 100.00 设立
上海锦地绿化苗木有限公司 上海市 上海市 绿化种植 70.00 设立
非同一控制
艾美（北京）影院投资有限公司 北京市 北京市 影视放映 100.00
下企业合并
嘉凯影院发展有限公司 北京市 北京市 影视放映 100.00 非同一控制
财务报表附注 第 91页
嘉凯城集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
业务 持股比
子公司名称 主要经营地 注册地 取得方式
性质 例(%)
下企业合并
非同一控制
恒大嘉凯数字电影院线有限公司 北京市 北京市 影视放映 100.00
下企业合并
非同一控制
杭州光影影院有限公司 浙江省杭州市 浙江省杭州市 影视放映 100.00
下企业合并
非同一控制
诸暨星耀影院投资管理有限公司 浙江省诸暨市 浙江省诸暨市 影视放映 100.00
下企业合并
非同一控制
诸暨市太平洋影院有限公司 浙江省诸暨市 浙江省诸暨市 影视放映 100.00
下企业合并
非同一控制
贵阳光影无比影城有限公司 贵州省贵阳市 贵州省贵阳市 影视放映 100.00
下企业合并
非同一控制
上海影翔影院有限公司 上海市 上海市 影视放映 100.00
下企业合并
非同一控制
恒大嘉凯星辰影院管理有限公司 北京市 北京市 影视放映 100.00
下企业合并
非同一控制
上海淞星影院有限公司 上海市 上海市 影视放映 100.00
下企业合并
非同一控制
上海证星影院有限公司 上海市 上海市 影视放映 100.00
下企业合并
非同一控制
上海影盈影院有限公司 上海市 上海市 影视放映 100.00
下企业合并
非同一控制
上海富影影院有限公司 上海市 上海市 影视放映 100.00
下企业合并
非同一控制
上海星茸文化传媒有限公司 上海市 上海市 影视放映 100.00
下企业合并
非同一控制
贵阳明星时代影院管理有限公司 贵州省贵阳市 贵州省贵阳市 影视放映 100.00
下企业合并
安徽省恒大嘉凯影城管理有限公
安徽省合肥市 安徽省合肥市 影视放映 100.00 设立
司
福建省嘉凯影院管理有限公司 福建省宁德市 福建省宁德市 影视放映 100.00 设立
财务报表附注 第 92页
嘉凯城集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
业务 持股比
子公司名称 主要经营地 注册地 取得方式
性质 例(%)
甘肃省恒大嘉凯影城管理有限公
甘肃省武威市 甘肃省武威市 影视放映 100.00 设立
司
广东省恒大嘉凯影城管理有限公
广东省云浮市 广东省云浮市 影视放映 100.00 设立
司
广西恒大嘉凯影城管理有限公司 广西省钦州市 广西省钦州市 影视放映 100.00 设立
贵州恒大嘉凯影城管理有限公司 贵州省贵阳市 贵州省贵阳市 影视放映 100.00 设立
海南省恒大嘉凯影城管理有限公
海南省儋州市 海南省儋州市 影视放映 100.00 设立
司
河北恒凯电影院线有限公司 河北省太原市 河北省太原市 影视放映 100.00 设立
河南省恒大嘉凯影城管理有限公
河南省新乡市 河南省新乡市 影视放映 100.00 设立
司
黑龙江省恒大嘉凯影城管理有限 黑龙江省哈尔滨 黑龙江省哈尔
影视放映 100.00 设立
公司 市 滨市
湖北省恒大嘉凯影城管理有限公
湖北省武汉市 湖北省武汉市 影视放映 100.00 设立
司
湖南省恒大嘉凯影院管理有限公
湖南省长沙市 湖南省长沙市 影视放映 100.00 设立
司
吉林省恒大嘉凯影城管理有限公
吉林省长春市 吉林省长春市 影视放映 100.00 设立
司
江苏恒大嘉凯影城管理有限公司 江苏省宿迁市 江苏省宿迁市 影视放映 100.00 设立
江西省嘉凯影院管理有限公司 江西省上饶市 江西省上饶市 影视放映 100.00 设立
辽宁恒大嘉凯影城管理有限公司 辽宁省沈阳市 辽宁省沈阳市 影视放映 100.00 设立
内蒙古恒大嘉凯影城管理有限公
呼和浩特市 呼和浩特市 影视放映 100.00 设立
司
宁夏恒大嘉凯影院管理有限公司 银川市 银川市 影视放映 100.00 设立
山东省恒大嘉凯影城管理有限公
山东省济南市 山东省济南市 影视放映 100.00 设立
司
山西恒大嘉凯影城管理有限公司 山西省太原市 山西省太原市 影视放映 100.00 设立
陕西省恒大嘉凯影城管理有限公
陕西省西安市 陕西省西安市 影视放映 100.00 设立
司
上海嘉凯影院管理有限公司 上海市 上海市 影视放映 100.00 设立
四川恒大嘉凯影院管理有限公司 四川省成都市 四川省成都市 影视放映 100.00 设立
天津市恒大嘉凯影院管理有限公
天津市 天津市 影视放映 100.00 设立
司
财务报表附注 第 93页
嘉凯城集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
业务 持股比
子公司名称 主要经营地 注册地 取得方式
性质 例(%)
浙江恒大嘉凯影院管理有限公司 浙江省湖州市 浙江省湖州市 影视放映 100.00 设立
重庆市恒大嘉凯影院管理有限公
重庆市 重庆市 影视放映 100.00 设立
司
北京恒大嘉凯影院管理有限公司 北京市 北京市 影视放映 100.00 设立
新疆恒大嘉凯影院管理有限公司 乌鲁木齐市 乌鲁木齐市 影视放映 100.00 设立
北京聚禾映画世纪影院管理有限
北京市 北京市 影视放映行业 100.00 设立
公司
上海友舜建筑装饰工程有限公司 上海市 上海市 建筑装饰装修 100.00 设立
重庆壹捌陆贰商业管理有限公司 重庆市 重庆市 商业管理 70.00 设立
嘉凯城（深圳）城市更新有限公司 广东 广东 市场营销策划 100.00 设立
嘉凯城（珠海）城市更新有限公司 广东省珠海市 广东省珠海市 企业管理咨询 100.00 设立
嘉凯城城市建设发展（上海）有限
上海市 上海市 房地产开发 100.00 设立
公司
注 1：2009 年嘉凯城集团（上海）有限公司收购上海源丰投资发展有限公司原股东 49%
的股权，通过追加投资，2010 年 9 月嘉凯城集团（上海）有限公司已取得上海源丰投资发
展有限公司 100%的股权。但根据《股权转让及合作协议》，与该公司所拥有的“汇贤雅居”
项目一期土地相关的资产及负债并非公司实施控制之资产或需承担之债务，且与之相关的收
益和风险亦与公司无关。因此将与“汇贤雅居”项目一期之外的上海源丰投资发展有限公司
“汇贤雅居”项目二期有关的资产、负债、权益、损益作为特殊目的主体纳入合并范围。
2．重要的非全资子公司（子公司少数股东持有的权益对企业集团重要时适用）
少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权益
子公司名称
比例(%) 东损益 告分派的股利 余额
上海嘉永实业发展有限公司 45.60 -437,049.21 21,764,605.85
无锡嘉启房地产开发有限公司 41.955 -18,453,327.98 -73,506,717.48
江西浙大中凯科技园发展有限公司 36.00 1,920,190.34 -745,258.49 63,468,071.87
上海城路投资发展有限公司 10.00 -6,575.40 19,923,481.67
3．重要非全资子公司的主要财务信息
这些子公司的主要财务信息为本公司内各企业之间相互抵消前的金额，但经过了合并日
公允价值及统一会计政策的调整：
财务报表附注 第 94页
嘉凯城集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
期末余额
项目 上海嘉永实业发展有 无锡嘉启房地产开发 江西浙大中凯科技园 上海城路投资发展有
限公司 有限公司 发展有限公司 限公司
流动资产 544,908,048.78 248,348,661.07 18,844,060.15 201,781,779.86
非流动资产 5,781,591.49 1,075,847,266.40 196,165,275.33
资产合计 550,689,640.27 1,324,195,927.47 215,009,335.48 201,781,779.86
流动负债 464,928,986.77 1,400,673,817.67 6,943,561.53 2,546,963.14
非流动负债 91,519,815.63 31,765,574.30
负债合计 464,928,986.77 1,492,193,633.30 38,709,135.83 2,546,963.14
营业收入 396,312,133.88 11,358,771.95
净利润 -958,441.25 -43,983,620.50 5,333,862.05 -65,753.97
综合收益总额 -958,441.25 -76,655,322.22 5,333,862.05 -65,753.97
经营活动现金流量 -22,704,265.22 -2,108,094.14 7,434,331.50 -26,097.69
续：
期初余额
项目 上海嘉永实业发展有 无锡嘉启房地产开发 江西浙大中凯科技园 上海城路投资发展有
限公司 有限公司 发展有限公司 限公司
流动资产 539,382,533.89 181,678,517.40 27,406,835.21 200,783,009.31
非流动资产 5,877,327.89 1,451,602,846.88 199,826,262.13
资产合计 545,259,861.78 1,633,281,364.28 227,233,097.34 200,783,009.31
流动负债 458,540,767.03 1,608,112,488.18 20,175,786.02 1,482,438.62
非流动负债 116,511,259.71 34,020,811.25
负债合计 458,540,767.03 1,724,623,747.89 54,196,597.27 1,482,438.62
营业收入 1,056,554.82 125,865,572.46 10,475,045.33
净利润 -1,384,875.60 -15,412,688.33 4,870,970.51 -74,859.28
综合收益总额 -1,384,875.60 -16,254,452.06 4,870,970.51 -74,859.28
经营活动现金流量 -125,343,090.04 -9,981,951.11 7,476,467.49 20,675.21
(二)在联营企业中的权益
1．重要的联营企业
联营企业名称 主要经营地 注册地 业务 持股比例(%) 会计处理
性质 方法
财务报表附注 第 95页
嘉凯城集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
业务 持股比例(%) 会计处理
联营企业名称 主要经营地 注册地
性质 直接 间接 方法
上海悦昌置业有限公司 上海市 上海市 房地产开发 42.00 权益法
上海盛思星城企业发展有限公司 上海市 上海市 房地产开发 30.00 权益法
2．重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额
项目
上海悦昌置业有限公司 上海盛思星城企业发展有限公司
流动资产 932,493,181.93 172,052,938.63
其中:现金和现金等价物 2,733,814.36 52,938.63
非流动资产 5,253.39
资产合计 932,498,435.32 172,052,938.63
流动负债 950,540,250.19 2,750.00
非流动负债
负债合计 950,540,250.19 2,750.00
少数股东权益
归属于母公司股东权益 -18,041,814.87 172,050,188.63
按持股比例计算的净资产份额 -7,577,562.25 71,880,056.58
调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的权益投资的公允价值
营业收入
财务费用 -5,572.34 502.47
所得税费用 6.18
净利润 -608,607.94 -6,258.65
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -608,607.94 -6,258.65
企业本期收到的来自联营企业的股利
财务报表附注 第 96页
嘉凯城集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
续：
期初余额/上期发生额
项目
上海悦昌置业有限公司 上海盛思星城企业发展有限公司
流动资产 933,053,504.14 150,075,253.58
其中:现金和现金等价物
非流动资产 5,675.92
资产合计 933,059,180.06 150,075,253.58
流动负债 950,492,386.99 18,806.30
非流动负债
负债合计 950,492,386.99 18,806.30
少数股东权益
归属于母公司股东权益 -17,433,206.93 150,056,447.28
按持股比例计算的净资产份额 -7,321,946.91 49,881,934.18
调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的权益投资的公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润 -757,511.06 -393,552.72
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -757,511.06 -393,552.72
企业本期收到的来自合营企业的股利
3．不重要的联营企业的汇总财务信息
项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
联营企业投资账面价值合计 7,355,758.16 7,372,277.64
下列各项按持股比例计算的合计数
财务报表附注 第 97页
嘉凯城集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
净利润 -18,397.08 -941,295.96
其他综合收益
综合收益总额 -18,397.08 -941,295.96
4．联营企业发生的超额亏损
前期累积未确认的损 本期未确认的损失 本期末累积未确认的
合营企业或联营企业名称
失 （或本期分享的净利润） 损失
上海悦昌置业有限公司 -10,493,416.80 -255,615.33 -10,749,032.13
浙江中佳中央空调经营有限公司 -9,674,798.61 -514,570.71 -10,189,369.32
合计 -20,168,215.41 -770,186.04 -20,938,401.45
九、与金融工具相关的风险披露
本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借款、应收款项、应付款项等。在日
常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金
融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营
业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理
目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险
承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之
内。
（一） 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已
制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务
状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信
用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对
于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保
本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，
以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。
本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交
易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。除对本公司子公
司提供担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
财务报表附注 第 98页
嘉凯城集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管
理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方
单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规
模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。
本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目
前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行
监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方
式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要
求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监
控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
由于货币资金、应收银行承兑汇票的交易对手是声誉良好并拥有较高信用评级的银行，
这些金融工具信用风险较低。
截止 2021 年 12 月 31 日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
账龄 账面余额 减值准备
应收票据 3,000,000.00
应收账款 201,647,862.89 175,928,995.41
其他应收款 2,267,866,019.28 640,737,151.67
合计 2,472,513,882.17 816,666,147.08
本公司的主要客户为个人，主要销售方式为先收款再提供服务或交房。故相对信用风险
较低。
（二） 流动性风险
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成
员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持
充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备
用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。截止 2021 年 12 月 31 日，本公司金融负债
和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：
期末余额
项目
1 年以内 1-3 年 3 年以上 合计
短期借款 308,798,000.00 308,798,000.00
财务报表附注 第 99页
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2021 年度
财务报表附注
期末余额
项目
1 年以内 1-3 年 3 年以上 合计
应付票据 215,800,136.91 215,800,136.91
应付账款 42,246,446.68 339,117,875.99 755,834,726.73 1,137,199,049.40
其他应付款 2,901,294,851.93 977,626,133.03 390,013,105.79 4,268,934,090.75
租赁负债 162,973,995.33 63,698,701.19 390,172,143.06 616,844,839.58
长期借款 1,395,886,230.56 1,093,000,000.00 2,488,886,230.56
预计负债 9,514,952.40 9,514,952.40
合计 5,026,999,661.41 2,422,442,710.21 1,545,534,927.98 9,045,977,299.60
十、公允价值
（一）以公允价值计量的金融工具
本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于 2021 年 12 月 31
日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输
入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：
第 1 层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第 2 层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或
类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可
观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
第 3 层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
（二）期末公允价值计量
1．持续的公允价值计量
期末公允价值
项目
第 1 层次 第 2 层次 第 3 层次 合计
一、持续的公允价值计量
（一）投资性房地产
出租及待出租的建筑物 3,815,231,000.00 3,815,231,000.00
资产合计 3,815,231,000.00 3,815,231,000.00
（三）持续和非持续第三层次公允价值计量的项目，采用估值技术和重要参数的定性
及定量信息
财务报表附注 第 100页
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2021 年度
财务报表附注
投资性房地产，持续第三层次公允价值计量的出租建筑物，本公司采用的估值技术主要
为：市场法、收益法。
（1）如果委估房产周边有可供参考的成交案例和信息，采用市场法进行评估。
市场法是指在求取待估房地产价格时，将待估房地产与在接近评估基准日时期内已经成
交的类似房地产实例加以比较，依照这些已经成交的房地产价格，参照该房地产的交易情况、
期日、区域以及个别因素等多项因素的修正，而得出待估房地产价格的一种估价方法。
（2）如果委估房产可供参考的交易案例相对较少，但房产有租约或正在招租，未来租
金能够合理预测，采用收益法进行评估。
收益法是指通过估算评估房地产未来预期收益，采用适当的折现率，折算成现值，得出
待估房地产价格的一种估价方法。
其计算公式为：评估价值=开发完成后的房地产价值－续建成本－续建管理费用－投资
利息－投资利润。
公司选取的第三方评估机构为北京华亚正信资产评估有限公司，该机构具有证券业务评
估资质，并出具华亚正信评报字【2021】第 A01-0028 号，2021 年 12 月 31 日的投资性房地
产评估价值为 3,815,231,000.00 元。
十一、关联方及关联交易
(一)本企业的母公司情况
对本公司的
注册资本 对本公司的
母公司名称 注册地 业务性质 表决权比例
(万元) 持股比例(%)
(%)
深圳市华建控股有限公司 深圳市 国内贸易、投资实业 50,000.00 29.90 29.90
本公司最终控制人是王忠明
(二)本公司的子公司情况
本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益。
(三)本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注八（二）在合营安排或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或
联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
南通嘉中置业有限公司 本公司的联营企业
财务报表附注 第 101页
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2021 年度
财务报表附注
合营或联营企业名称 与本公司关系
浙江中佳中央空调经营有限公司 本公司的联营企业
上海盛思星城企业发展有限公司 本公司的联营企业
(四)其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
中国恒大集团 广州凯隆的控股股东
广州市凯隆置业有限公司 公司原控股股东，现股东
深圳市翠林投资控股有限公司 同一最终控制人
深圳市建汇投资有限公司 控股股东关联方
（续）以下公司为本公司股东广州市凯隆置业有限公司的关联公司
安徽三林置业有限公司 济南恒大金碧房地产开发有限公司 宿迁恒大华府置业有限公司
安徽省阳光半岛文化发展有限公司 济南恒大绿洲置业有限公司 宿迁恒悦置业有限公司
安庆恒远置业有限公司 济南俊汇置业有限公司 宿迁苏宁置业有限公司
安庆粤恒置业有限公司 嘉兴恒大置业有限公司 盐城普耀置业有限公司
安庆粤通置业有限公司 江西恒耀置业有限公司 阳江市恒凯房地产开发有限公司
安阳宝利丰房地产开发有限公司 江西宏吉投资有限公司 阳泉市燎原房地产开发有限公司
安阳宝利鑫房地产开发有限公司 江西济赣置业有限公司 宜昌楚天恒大房地产开发有限公司
安阳通瑞达房地产开发有限公司 江西济民可信房地产开发有限公司 宜昌东方金亚房地产有限公司
鞍山嘉宇置业有限公司 江西星宇置业发展有限公司 宜昌恒创房地产开发有限公司
蚌埠恒通置业有限公司 江阴恒泽房地产开发有限公司 宜昌恒科房地产开发有限公司
蚌埠恒远置业有限公司 江阴盛建置业有限公司 宜春市汇景实业有限公司
蚌埠恒泽置业有限公司 江阴雅盛恒泰置业有限公司 宜兴恒宸房地产开发有限公司
蚌埠粤通置业有限公司 江阴云龙置业有限公司 益阳恒瑞置业有限公司
包头市恒大世家房地产开发有限公司 焦作御昌置业有限公司 逸云房地产开发襄阳有限公司
宝鸡中集高新房地产开发有限责任公司 焦作御景置业有限公司 营口嘉隆置业有限公司
北海福达投资有限公司 金碧物业有限公司 永鹏生活服务（贵州）有限公司
北海南国天堂房地产开发有限公司 荆州恒楚置业发展有限公司 于都恒鹏置业有限公司
亳州恒大置业有限公司 荆州恒创置业发展有限公司 榆中俊兴房地产开发有限公司
财务报表附注 第 102页
嘉凯城集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
亳州恒皖置业有限公司 荆州恒大房地产开发有限公司 玉林市恒大金碧置业有限公司
亳州市时代置业有限公司 荆州红星广场房地产开发有限公司 玉林市新湖投资开发有限公司
沧州恒祥房地产开发有限公司 荆州市广润置业有限公司 元氏县恒成房地产开发有限公司
常德恒泽置业有限公司 景德镇德泰房地产开发有限公司 岳阳恒骏置业有限公司
常德金泽置业有限公司 景德镇市恒宸置业有限公司 岳阳金碧置业有限公司
常德鑫泽置业有限公司 景德镇市恒景置业有限公司 岳阳金瑞置业有限公司
潮州市恒宸置业有限公司 景德镇市恒荣置业有限公司 岳阳金投置业有限公司
潮州市恒大置业有限公司 景德镇市景兴房地产开发有限公司 岳阳云扬生活服务有限公司
郴州金碧置业有限公司 句容天工置业有限公司 运城市鑫万瑞房地产开发有限公司
成都裕龙壹号房地产开发有限公司 辽宁恒阳健康置业有限公司 湛江龙潮房地产开发有限公司
大庆世纪玉峰房地产开发有限公司 辽宁融涛伟业置业有限公司 湛江市恒扬房地产开发有限公司
大庆市恒大永盛房地产开发有限公司 临汾市紫旌房地产开发有限公司 长春德胜房地产开发有限公司
大庆市雅居房地产开发有限公司 临桂万鹂地产有限公司 长春弘基房地产开发有限公司
大同俊景房地产开发有限公司 临沂华府置业有限公司 长春济涛房地产开发有限公司
大同俊轩房地产开发有限公司 临沂绿洲置业有限公司 长春隆基房地产开发有限公司
儋州恒大滨海投资有限公司 柳江县恒大房地产开发有限公司 长春泰基房地产开发有限公司
儋州信恒旅游开发有限公司 柳州恒大金碧置业有限公司 长春鑫茂房地产开发有限公司
东莞恒展房地产开发有限公司 柳州恒大珺睿房地产开发有限公司 长春信基房地产开发有限公司
东莞市凯星房地产开发有限公司 柳州山水韵和置业有限公司 长春泽涛房地产开发有限公司
东莞市深建房地产有限公司 柳州市兆福地产置业有限公司 长沙恒大童世界旅游开发有限公司
东营恒大华府置业有限公司 柳州耀世恒大房地产开发有限公司 长沙恒玺置业有限公司
佛山市南海新中建房地产发展有限公司 柳州御景龙恒房地产开发有限公司 长沙鑫芙置业有限公司
抚顺嘉顺置业有限公司 六安伴球置业有限公司 肇东市恒超房地产开发有限公司
阜阳粤恒置业有限公司 六安粤通置业有限公司 肇东市恒基房地产开发有限公司
阜阳粤通置业有限公司 泸州恒大北城置业有限公司 郑州御邦置业有限公司
甘肃昱盛房地产开发有限公司 泸州恒大东城置业有限公司 中国房地产开发集团哈尔滨有限公司
赣州恒大地产有限公司 泸州恒大新城置业有限公司 重庆贝蒙世晖置地有限公司
赣州恒晟置业有限公司 吕梁市俊汇房地产开发有限公司 重庆恒大酒店有限公司
吕梁市离石区恒煜房地产开发有限
赣州市恒臣置业有限公司 重庆恒大鑫南置业有限公司
公司
财务报表附注 第 103页
嘉凯城集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
公主岭弘盛房地产开发有限公司 马鞍山伟华置业发展有限公司 重庆恒渝珞城房地产开发有限公司
公主岭铭辉房地产开发有限公司 马鞍山粤恒置业有限公司 重庆恺成房地产开发有限公司
公主岭桐波房地产开发有限公司 马鞍山粤通置业有限公司 重庆市恒盈健康产业有限公司
广东江门船厂有限公司 眉山隆和旅游开发有限公司 重庆鑫坤房地产开发有限公司
广西彬晖置业有限公司 绵阳市鑫茂源商贸有限公司 诸暨恒大置业有限公司
广西崇左恒胜房地产开发有限公司 绵阳市永合万益置业有限公司 诸暨盛建置业有限公司
广西富星居房地产有限责任公司 南昌恒富置业有限公司 驻马店御邦房地产开发有限公司
广州市佳穗置业有限公司 南昌恒腾置业有限公司 驻马店御城房地产开发有限公司
广州市品宴餐饮企业管理有限公司 南昌中电投高新置业有限公司 资阳万诚置业有限公司
贵安新区恒大华鼎旅游开发有限公司 南充鹏富房地产开发有限公司 自贡鑫茂置业有限公司
贵港市恒大华南茂置业有限公司 南充市东城置业有限公司 遵义恒大黔贵房地产开发有限公司
贵阳恒大童世界旅游开发有限公司 南充鑫全置业有限公司 石家庄地益嘉房地产开发有限公司
贵阳恒大裕顺旅游开发有限公司 南京恒大酒店有限公司 石家庄盛宇房地产开发有限公司
贵阳中渝置地房地产开发有限公司 南宁恒大城市建设有限公司 松原市恒大禹盛房地产开发有限公司
贵州博华置业投资有限公司 南宁金碧恒大置业有限公司 随州金碧房地产开发有限公司
呼和浩特市恒大宏泰房地产开发有限公
贵州集成房地产开发有限公司 南阳义和信房地产开发有限公司
司
内蒙古昌盛泰房地产开发有限责任 呼和浩特市恒大远鹏房地产开发有限公
贵州南润房地产开发有限公司
公司 司
贵州永浩企业管理有限公司 内蒙古恒悦旅游开发有限公司 呼和浩特市恒源房地产开发有限公司
桂林桂加房地产有限公司 内蒙古隆基房地产开发有限公司 沈阳嘉汇置业有限公司
桂林恒大房地产开发有限公司 内蒙古鲁桥置业有限公司 沈阳万盈置业有限公司
哈尔滨高登置业有限公司 内蒙古新加多房地产开发有限公司 绍兴恒鑫房地产开发有限公司
哈尔滨市恒大伟业房地产开发有限公司 宁夏昊天房地产开发有限公司 深安生活服务(安徽)有限公司
哈尔滨市恒大兴业房地产开发有限公司 宁夏金海置业有限公司 红安恒勤旅游开发有限公司
哈尔滨市佳业房地产开发有限公司 宁夏金鸿海置业有限公司 包头市恒景房地产开发有限公司
哈尔滨市凯业房地产开发有限公司 宁夏润景房地产开发有限公司 包头市恒骏房地产开发有限公司
哈尔滨市祥业房地产开发有限公司 濮阳恒开投置业有限公司 北京恒兴盛房地产开发有限公司
哈尔滨市振业房地产开发有限公司 濮阳恒启置业有限公司 成都天府水城房地产开发有限公司
海口恒大酒店投资有限公司 濮阳恒荣置业有限公司 滁州市恒滁置业有限公司
合肥粤诚置业有限公司 濮阳御景置业有限公司 滁州市恒通置业有限公司
财务报表附注 第 104页
嘉凯城集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
齐齐哈尔市恒大永华房地产开发有
合肥粤恒置业有限公司 大连恒创房地产有限公司
限公司
齐齐哈尔市恒大永兴房地产开发有
合肥粤泰置业有限公司 儋州市恒大逸阁公寓管理有限公司
限公司
钦州金棕榈商贸城投资开发有限责
合肥粤通置业有限公司 东台恒冠置业有限公司
任公司
河北高杰士房地产开发有限公司 钦州钦廉恒大置业投资有限公司 鄂州恒大房地产开发有限公司
河北龙威房地产开发有限公司 青岛恒禄旅游开发有限公司 鄂州恒鼎房地产开发有限公司
河南大有房地产开发有限公司 三亚哈达农副产品交易有限公司 鄂州恒腾置业发展有限公司
河源市远翔投资发展有限公司 山西嘉盛房地产开发有限公司 贵阳恒大嘉瑞房地产开发有限公司
中山市灏莹房地产开发有限公司 山西君合房地产开发有限公司 贵州恒大隽晟置业有限公司
恒大地产集团包头有限公司 山西兰花康宇房地产开发有限公司 海盐盛建置业有限公司
恩平市鲕尚房地产开发有限公司 陕西金泓投资有限公司 恒大地产集团兰州置业有限公司
恒大地产集团有限公司 陕西耀泽四海房地产开发有限公司 恒大地产集团乌鲁木齐有限公司
恒大地产集团河源有限公司 汕头市恒合置业有限公司 恒大地产集团梧州御湖置业有限公司
恒大地产集团吉安有限公司 汕头市恒明房地产开发有限公司 恒大地产集团长沙置业有限公司
恒大地产集团江津有限公司 汕头市恒悦置业有限公司 恒大海花岛旅游运营管理有限公司
上海城开集团重庆德普置业有限公
恒大地产集团景德镇置业有限公司 红安金碧发展有限公司
司
恒大地产集团南充有限公司 上饶大红鹰置业有限公司 呼和浩特盛乐置业有限公司
上饶高铁经济试验区恒跃房地产开
恒大地产集团南京置业有限公司 吉安御湖郡房地产开发有限公司
发有限公司
上饶经开区恒实房地产开发有限公
恒大地产集团上海盛建置业有限公司 江阴盛泽置业有限公司
司
恒大地产集团太原有限公司 上饶市恒大置业有限公司 揭阳市恒大置业有限公司
恒大地产集团盐城有限公司 呼和浩特恒伟健康产业有限公司 莱阳盈丰置业有限公司
恒大地产集团阳江有限公司 深安生活服务（安徽）有限公司 浏阳金碧置业有限公司
恒大地产集团银川有限公司 呼和浩特鹏欣投资置业有限公司 南宁耀世龙庭房地产开发有限公司
恒大地产集团云浮有限公司 随州市闽江房地产开发有限公司 南宁悦龙天玺房地产开发有限公司
恒大地产集团长春有限公司 随州市天信房地产开发有限公司 南阳恒飞置业有限公司
恒大地产集团重庆有限公司 太原恒彬房地产开发有限公司 内江恒光房地产开发有限公司
财务报表附注 第 105页
嘉凯城集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
恒大地产集团自贡有限公司 太原恒大德盛房地产开发有限公司 上饶恒骏健康产业有限公司
恒大地产鹰潭有限公司 太原恒大鼎盛房地产开发有限公司 深圳市房车宝销售有限公司
恒大金融财富管理（深圳）有限公司 太原恒大鸿博房地产开发有限公司 太原恒锦润房地产开发有限公司
恒大世纪城（清远）酒店有限公司 太原恒珺房地产开发有限公司 唐山市福家房地产开发有限公司
恒大鑫源（沈阳）置业有限公司 太原恒林房地产开发有限公司 天津御景半岛投资有限公司
恒大长基（沈阳）置业有限公司 太原恒坪房地产开发有限公司 通辽市恒大世家房地产开发有限公司
衡水恒德房地产开发有限公司 太原恒烨房地产开发有限公司 通辽市恒礼房地产开发有限公司
衡水隆泽房地产开发有限公司 太原恒御信置业有限公司 通辽市运祥房地产开发有限责任公司
衡水盛宇房地产开发有限公司 太原恒泽房地产开发有限公司 乌鲁木齐盛世俊星房地产开发有限公司
衡阳宝瑞置业有限公司 太原市俊恒房地产开发有限公司 梧州恒美健康产业有限公司
沈阳恒大城商业管理有限公司 泰安恒大滨河左岸置业有限公司 西安恒盛置业有限公司
呼和浩特市金碧天下房地产开发有限公
唐山恒瀚邑房地产开发有限公司 湘潭恒泽置业有限公司
司
葫芦岛嘉汕置业有限公司 唐山兆瑞投资有限公司 湘潭名生置业有限公司
湖北合瑞旅游开发有限公司 涛永生活服务（安徽）有限公司 阳泉恒霖房地产开发有限公司
湖北三江航天商业经营有限公司 天津滨侨投资有限公司 宜昌楚天翠林房地产有限公司
湖北怡清雅筑房地产开发有限公司 天津东丽湖恒大酒店有限公司 榆中恒远房地产开发有限公司
湖南芙蓉豪廷房地产开发有限责任公司 铜陵恒大置业有限公司 云浮市恒益房地产开发有限公司
湖南恒盛健康产业有限公司 威海华府置业有限公司 湛江市笙欤房地产开发经营有限公司
湖南纵横置业有限公司 潍坊金碧置业有限公司 长春翱升房地产置业有限公司
湖州市乌虹湖置业有限公司 潍坊龙瑞置业有限公司 重庆正扬投资有限责任公司
乌兰浩特恒大盛业房地产开发有限
怀化市骏达房地产开发有限公司 房车宝集团股份有限公司
公司
淮安恒大富丰房地产开发有限公司 无锡恒瑞置业有限公司 阜阳粤祺置业有限公司
淮安恒悦置业有限公司 无锡远东置业有限公司 吉林市恒大新盛房地产开发有限公司
淮北粤诚置业有限公司 芜湖恒大置业有限公司 郴州市万象源房地产开发有限公司
淮北粤恒置业有限公司 芜湖粤诚置业有限公司 东莞市鸿钏房地产开发有限公司
淮北粤泰置业有限公司 武汉巴登城投资有限公司 郑州玖智房地产开发有限公司
淮北粤通置业有限公司 武汉楚水云山农业开发有限公司 湖北恒祥旅游开发有限公司
惠州市凯联达投资有限公司 武汉恒大酒店有限公司 湖南周大生置业有限公司
惠州市上轩投资有限公司 武汉三江航天盘龙城房地产开发有 吉林省隆胜房地产开发有限公司
财务报表附注 第 106页
嘉凯城集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
限公司
武汉市金碧翡翠房地产开发有限公
吉安恒熙房地产开发有限公司 西安瑞源旅游开发有限公司
司
吉林诺达房地产开发有限公司 武威恒大房地产开发有限公司 辽宁京丰置业有限公司
吉林省中报房地产开发有限公司 西安恒宁健康置业有限公司 沈阳航远置业有限公司
吉林市恒大坤盛房地产开发有限公司 西安君诚科技投资有限公司 铜陵粤诚置业有限公司
衢州恒大盛建置业有限公司 西充辰合置业有限公司 扬州盛基房地产开发有限公司
新沂市鑫鸿房地产开发有限公司 咸宁恒阳置业有限公司 郑州恒泓置业有限公司
信阳大阳置业有限公司 咸阳恒远置业有限公司 吉林市恒大永盛房地产开发有限公司
信阳骏景地产有限公司 襄阳红星悦府房地产开发有限公司 邢台恒悦房地产开发有限公司
襄阳市恒大翡翠房地产开发有限公
邢台恒皓房地产开发有限公司 恒大农牧集团有限公司
司
襄阳市恒大金碧房地产开发有限公
大连恒科房地产有限公司 阳江市宇鸷房地产开发有限公司
司
张家港盛建置业有限公司 新乡名都置业有限公司 翠林农牧集团有限公司
邢台双达房地产开发有限公司 新乡御景置业有限公司 邢台双达房地产开发有限公司
(五)关联方交易
1．购买商品、接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
金碧物业有限公司 接受物业服务 6,015,709.73 1,616,011.46
2．销售商品、提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
包头市恒景房地产开发有限公司 观影服务 7,970.00
包头市恒骏房地产开发有限公司 观影服务 1,020.00
北京恒兴盛房地产开发有限公司 观影服务 93,595.00
成都天府水城房地产开发有限公司 观影服务 545,880.00
滁州市恒滁置业有限公司 观影服务 10,410.00
滁州市恒通置业有限公司 观影服务 166,338.70
大连恒创房地产有限公司 观影服务 21,000.00
儋州市恒大逸阁公寓管理有限公司 观影服务 90.00
财务报表附注 第 107页
嘉凯城集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
东台恒冠置业有限公司 观影服务 120,920.00
鄂州恒大房地产开发有限公司 观影服务 68,985.00
鄂州恒鼎房地产开发有限公司 观影服务 10,260.00
鄂州恒腾置业发展有限公司 观影服务 174,690.00
贵阳恒大嘉瑞房地产开发有限公司 观影服务 7,290.00
贵州恒大隽晟置业有限公司 观影服务 5,070.00
海盐盛建置业有限公司 观影服务 186,000.00
恒大地产集团兰州置业有限公司 观影服务 776,260.00
恒大地产集团乌鲁木齐有限公司 观影服务 750.00
恒大地产集团梧州御湖置业有限公司 观影服务 380,703.90
恒大地产集团长沙置业有限公司 观影服务 193,500.00
恒大海花岛旅游运营管理有限公司 观影服务 75,005.00
恒大金融财富管理（深圳）有限公司 观影服务 5,440.00
红安金碧发展有限公司 观影服务 3,600.00
呼和浩特盛乐置业有限公司 观影服务 80,280.00
湖南恒盛健康产业有限公司 观影服务 27,750.00
吉安御湖郡房地产开发有限公司 观影服务 314,305.00
吉林市恒大新盛房地产开发有限公司 观影服务 55,500.00
嘉兴恒大置业有限公司 观影服务 241,800.00
江阴盛泽置业有限公司 观影服务 46,080.00
揭阳市恒大置业有限公司 观影服务 104,220.00
莱阳盈丰置业有限公司 观影服务 64,190.00
辽宁恒阳健康置业有限公司 观影服务 12,180.00
临沂华府置业有限公司 观影服务 144,893.00
浏阳金碧置业有限公司 观影服务 647,310.00
南充鹏富房地产开发有限公司 观影服务 31,000.00
南宁耀世龙庭房地产开发有限公司 观影服务 348,695.00
南宁悦龙天玺房地产开发有限公司 观影服务 56,190.00
南阳恒飞置业有限公司 观影服务 82,500.00
南阳义和信房地产开发有限公司 观影服务 293,089.10
内江恒光房地产开发有限公司 观影服务 70,320.00
财务报表附注 第 108页
嘉凯城集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
山西嘉盛房地产开发有限公司 观影服务 95,602.60
上饶恒骏健康产业有限公司 观影服务 14,248.00
深圳市房车宝销售有限公司 观影服务 9,895.00
太原恒锦润房地产开发有限公司 观影服务 10,380.00
唐山市福家房地产开发有限公司 观影服务 14,940.00
天津御景半岛投资有限公司 观影服务 88,015.00
通辽市恒大世家房地产开发有限公司 观影服务 111,885.00
通辽市恒礼房地产开发有限公司 观影服务 206,215.00
通辽市运祥房地产开发有限责任公司 观影服务 39,960.00
乌鲁木齐盛世俊星房地产开发有限公司 观影服务 251,795.00
梧州恒美健康产业有限公司 观影服务 2,580.00
武汉恒大酒店有限公司 观影服务 90.00
西安恒盛置业有限公司 观影服务 6,240.00
湘潭恒泽置业有限公司 观影服务 94,560.00
湘潭名生置业有限公司 观影服务 82,560.00
阳泉恒霖房地产开发有限公司 观影服务 59,370.00
宜昌楚天翠林房地产有限公司 观影服务 1,206,130.00
榆中恒远房地产开发有限公司 观影服务 6,000.00
云浮市恒益房地产开发有限公司 观影服务 862,440.00
湛江市笙欤房地产开发经营有限公司 观影服务 399,810.00
长春翱升房地产置业有限公司 观影服务 177,357.30
长春济涛房地产开发有限公司 观影服务 6,000.00
长春鑫茂房地产开发有限公司 观影服务 3,000.00
郑州御邦置业有限公司 观影服务 54,850.00
重庆贝蒙世晖置地有限公司 观影服务 15,000.00
重庆恒大鑫南置业有限公司 观影服务 15,000.00
重庆鑫坤房地产开发有限公司 观影服务 20,137.30
重庆正扬投资有限责任公司 观影服务 2,555.30
资阳万诚置业有限公司 观影服务 311,160.00
安徽三林置业有限公司 观影服务 275,970.00
安徽省阳光半岛文化发展有限公司 观影服务 230,249.80 42,300.00
财务报表附注 第 109页
嘉凯城集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
安庆恒远置业有限公司 观影服务 375,240.00 137,310.00
安庆粤恒置业有限公司 观影服务 17,670.00 3,870.00
安庆粤通置业有限公司 观影服务 4,620.00
安阳宝利丰房地产开发有限公司 观影服务 7,150.00
安阳宝利鑫房地产开发有限公司 观影服务 33,120.00 24,780.00
安阳通瑞达房地产开发有限公司 观影服务 8,250.00 62,065.00
鞍山嘉宇置业有限公司 观影服务 382,020.00 240,780.00
蚌埠恒通置业有限公司 观影服务 2,900.00 16,785.00
蚌埠恒远置业有限公司 观影服务 8,525.00
蚌埠恒泽置业有限公司 观影服务 878,762.10 1,091,370.70
包头市恒大世家房地产开发有限公司 观影服务 52,380.00 64,170.00
北海福达投资有限公司 观影服务 27,425.00 13,490.00
北海南国天堂房地产开发有限公司 观影服务 453,930.00 477,170.00
亳州恒皖置业有限公司 观影服务 82,850.00 35,420.00
亳州市时代置业有限公司 观影服务 819,050.00 1,093,315.00
沧州恒祥房地产开发有限公司 观影服务 8,225.00 95,715.00
常德恒泽置业有限公司 观影服务 254,340.00 70,410.00
常德金泽置业有限公司 观影服务 720,240.00 908,670.00
潮州市恒宸置业有限公司 观影服务 825.00 1,525.00
潮州市恒大置业有限公司 观影服务 822,762.44 813,045.00
郴州金碧置业有限公司 观影服务 771,660.00 411,870.00
成都裕龙壹号房地产开发有限公司 观影服务 26,584.20 144,732.40
大庆市恒大永盛房地产开发有限公司 观影服务 247,740.00
大庆市雅居房地产开发有限公司 观影服务 248,505.00 620.00
大同俊景房地产开发有限公司 观影服务 15,180.00
大同俊轩房地产开发有限公司 观影服务 148,020.00 142,940.00
儋州恒大滨海投资有限公司 观影服务 321,120.00 314,340.00
儋州信恒旅游开发有限公司 观影服务 2,961.70 11,516.50
东莞恒展房地产开发有限公司 观影服务 481,710.00 107,340.00
东莞市凯星房地产开发有限公司 观影服务 144,960.00
东莞市深建房地产有限公司 观影服务 276,090.00
财务报表附注 第 110页
嘉凯城集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
东营恒大华府置业有限公司 观影服务 788,550.00 937,837.60
抚顺嘉顺置业有限公司 观影服务 176,558.85 194,020.00
阜阳粤恒置业有限公司 观影服务 466,800.00 559,800.00
甘肃昱盛房地产开发有限公司 观影服务 622,050.00
赣州恒大地产有限公司 观影服务 33,050.00 6,125.00
赣州恒晟置业有限公司 观影服务 63,690.00 30,840.00
赣州市恒臣置业有限公司 观影服务 63,660.00 59,100.00
公主岭弘盛房地产开发有限公司 观影服务 663,300.00 3,724.80
公主岭铭辉房地产开发有限公司 观影服务 4,325.00 1,600.00
公主岭桐波房地产开发有限公司 观影服务 168,780.00 43,410.00
广东江门船厂有限公司 观影服务 6,200.00 26,325.00
广西彬晖置业有限公司 观影服务 9,480.00 38,666.50
广西崇左恒胜房地产开发有限公司 观影服务 378,020.17 21,990.00
广西富星居房地产有限责任公司 观影服务 8,070.00 17,730.00
贵安新区恒大华鼎旅游开发有限公司 观影服务 12,330.00 3,810.00
贵港市恒大华南茂置业有限公司 观影服务 122,625.90 78,447.30
贵阳恒大童世界旅游开发有限公司 观影服务 4,830.00 750.00
贵阳恒大裕顺旅游开发有限公司 观影服务 83,880.00 5,670.00
贵阳中渝置地房地产开发有限公司 观影服务 43,210.00 2,910.00
贵州博华置业投资有限公司 观影服务 10,310.00 7,410.00
贵州集成房地产开发有限公司 观影服务 198,625.00 119,155.00
贵州南润房地产开发有限公司 观影服务 6,570.00 8,070.00
贵州永浩企业管理有限公司 观影服务 117,600.00 54,060.00
桂林桂加房地产有限公司 观影服务 223,680.00 48,420.00
桂林恒大房地产开发有限公司 观影服务 19,700.00 221,736.00
哈尔滨高登置业有限公司 观影服务 47,860.00 36,455.00
哈尔滨市恒大伟业房地产开发有限公司 观影服务 742,320.00 414,150.00
哈尔滨市恒大兴业房地产开发有限公司 观影服务 519,635.00 498,330.00
哈尔滨市佳业房地产开发有限公司 观影服务 7,525.00 2,725.00
哈尔滨市凯业房地产开发有限公司 观影服务 6,850.00 5,405.00
哈尔滨市祥业房地产开发有限公司 观影服务 18,100.00 700.00
财务报表附注 第 111页
嘉凯城集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
哈尔滨市振业房地产开发有限公司 观影服务 2,000.00 450.00
海口恒大酒店投资有限公司 观影服务 390.00
合肥粤诚置业有限公司 观影服务 304,110.00 95,190.00
合肥粤恒置业有限公司 观影服务 173,640.00 113,700.00
合肥粤泰置业有限公司 观影服务 21,300.00
河北建投西柏坡宏越房地产开发有限公司 观影服务 64,100.00 34,320.00
河源市远翔投资发展有限公司 观影服务 823,740.00 300.00
房车宝集团股份有限公司 观影服务 1,500.00
中山市灏莹房地产开发有限公司 观影服务 693,990.00 523,200.00
恒大地产集团包头有限公司 观影服务 988,901.00 977,255.00
恩平市鲕尚房地产开发有限公司 观影服务 312,600.00 285,330.00
恒大地产集团河源有限公司 观影服务 9,750.00 849,225.00
恒大地产集团吉安有限公司 观影服务 219,278.00
恒大地产集团江津有限公司 观影服务 1,830,960.00 1,129,888.00
恒大地产集团南充有限公司 观影服务 211,230.00
恒大地产集团南京置业有限公司 观影服务 267,840.00 285,540.00
恒大地产集团上海盛建置业有限公司 观影服务 189,000.00 643,260.00
恒大地产集团阳江有限公司 观影服务 108,000.00
恒大地产集团银川有限公司 观影服务 230,000.00 969,030.00
恒大地产集团云浮有限公司 观影服务 69,600.00 948,840.00
湛江市笙欤房地产开发经营有限公司 观影服务 434,700.00
恒大地产集团长春有限公司 观影服务 158,240.00 1,378,385.00
恒大地产集团重庆有限公司 观影服务 147,780.00 36,000.00
恒大地产鹰潭有限公司 观影服务 33,685.00 68,075.00
恒大鑫源（沈阳）置业有限公司 观影服务 1,024,500.00 703,440.00
恒大长基（沈阳）置业有限公司 观影服务 169,200.00
衡水恒德房地产开发有限公司 观影服务 47,190.00 122,130.00
衡水隆泽房地产开发有限公司 观影服务 8,060.00 210.00
衡水盛宇房地产开发有限公司 观影服务 13,090.00 1,980.00
衡阳宝瑞置业有限公司 观影服务 871,050.00 635,430.00
红安恒勤旅游开发有限公司 观影服务 6,000.00
财务报表附注 第 112页
嘉凯城集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
呼和浩特恒伟健康产业有限公司 观影服务 111,012.00 150,870.00
呼和浩特鹏欣投资置业有限公司 观影服务 351,321.00 335,970.00
呼和浩特市恒大宏泰房地产开发有限公司 观影服务 626,220.00 586,560.00
呼和浩特市恒大远鹏房地产开发有限公司 观影服务 3,360.00
呼和浩特市恒源房地产开发有限公司 观影服务 340,088.00 171,810.00
呼和浩特市金碧天下房地产开发有限公司 观影服务 80,520.00 53,910.00
葫芦岛嘉汕置业有限公司 观影服务 377,900.00 213,990.00
湖北三江航天商业经营有限公司 观影服务 593,800.00 442,844.10
湖北怡清雅筑房地产开发有限公司 观影服务 1,079,440.00 1,050,000.00
湖南芙蓉豪廷房地产开发有限责任公司 观影服务 33,780.00 19,410.00
湖南纵横置业有限公司 观影服务 258,450.00 324,210.00
湖州市乌虹湖置业有限公司 观影服务 357,666.80 165,241.40
怀化市骏达房地产开发有限公司 观影服务 324,720.00 436,200.00
淮安恒悦置业有限公司 观影服务 135,930.00 51,930.00
淮北粤恒置业有限公司 观影服务 67,260.00 720,425.00
淮北粤泰置业有限公司 观影服务 219,790.00 96,000.00
惠州市凯联达投资有限公司 观影服务 33,415.00 54,825.00
惠州市上轩投资有限公司 观影服务 199.80 105.00
吉安恒熙房地产开发有限公司 观影服务 72,050.00 57,900.00
吉林诺达房地产开发有限公司 观影服务 2,280.00
吉林省中报房地产开发有限公司 观影服务 6,115.00 3,700.00
吉林市恒大永盛房地产开发有限公司 观影服务 47,400.00
济南恒大绿洲置业有限公司 观影服务 1,010,755.60 1,543,424.70
济南俊汇置业有限公司 观影服务 1,339,980.00 1,530,941.60
江西恒耀置业有限公司 观影服务 219,780.00 112,650.00
江西宏吉投资有限公司 观影服务 43,295.00 15,675.00
江西济赣置业有限公司 观影服务 6,975.00
江西济民可信房地产开发有限公司 观影服务 364,330.00 419,831.90
江西星宇置业发展有限公司 观影服务 19,975.00 7,000.00
江阴恒泽房地产开发有限公司 观影服务 361,310.00 5,229.00
江阴雅盛恒泰置业有限公司 观影服务 261,050.00 246,450.00
财务报表附注 第 113页
嘉凯城集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
江阴云龙置业有限公司 观影服务 18,575.00 3,800.00
焦作御昌置业有限公司 观影服务 1,103,730.00 647,520.00
金碧物业有限公司 观影服务 117,576.00 55,725.00
荆州恒楚置业发展有限公司 观影服务 148,680.00 107,760.00
荆州恒创置业发展有限公司 观影服务 32,040.00 22,170.00
荆州恒大房地产开发有限公司 观影服务 176,850.00 330.00
荆州红星广场房地产开发有限公司 观影服务 351,930.00 610,260.00
荆州市广润置业有限公司 观影服务 53,213.20 4,609.60
景德镇德泰房地产开发有限公司 观影服务 271,590.00 170,635.00
景德镇市恒宸置业有限公司 观影服务 164,354.30
景德镇市恒景置业有限公司 观影服务 379,950.00
景德镇市恒荣置业有限公司 观影服务 224,670.00 443,870.00
景德镇市景兴房地产开发有限公司 观影服务 410,450.00 18,000.00
句容天工置业有限公司 观影服务 1,850.00 600.00
临桂万鹂地产有限公司 观影服务 538,034.80 3,600.00
临沂绿洲置业有限公司 观影服务 287,040.00 208,680.00
柳江县恒大房地产开发有限公司 观影服务 790,780.00 385,930.00
柳州恒大金碧置业有限公司 观影服务 9,935.00 173,430.00
柳州恒大珺睿房地产开发有限公司 观影服务 50,040.00 31,875.00
柳州山水韵和置业有限公司 观影服务 248,090.00 160,815.00
柳州市兆福地产置业有限公司 观影服务 847,050.00 984,540.00
柳州耀世恒大房地产开发有限公司 观影服务 25,525.00 130,640.00
柳州御景龙恒房地产开发有限公司 观影服务 38,625.00 543,715.00
六安伴球置业有限公司 观影服务 6,950.00 100.00
六安粤通置业有限公司 观影服务 472,142.40 767,801.60
泸州恒大北城置业有限公司 观影服务 73,560.00 29,114.80
泸州恒大东城置业有限公司 观影服务 223,120.00 254,310.00
泸州恒大新城置业有限公司 观影服务 262,110.00 186,780.00
吕梁市离石区恒煜房地产开发有限公司 观影服务 227,100.00 148,260.00
马鞍山伟华置业发展有限公司 观影服务 64,230.00 388,136.10
马鞍山粤恒置业有限公司 观影服务 137,710.00 337,070.00
财务报表附注 第 114页
嘉凯城集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
眉山隆和旅游开发有限公司 观影服务 3,060.00
绵阳市鑫茂源商贸有限公司 观影服务 133,082.80 132,579.80
绵阳市永合万益置业有限公司 观影服务 76,260.00 77,940.00
南昌恒富置业有限公司 观影服务 97,920.00 8,120.00
南昌恒腾置业有限公司 观影服务 206,890.00 45,147.00
吉林市恒大坤盛房地产开发有限公司 观影服务 47,400.00
南昌中电投高新置业有限公司 观影服务 508,200.00 333,162.60
南充市东城置业有限公司 观影服务 49,115.00 5,975.00
南充鑫全置业有限公司 观影服务 259,440.00 157,140.00
南宁恒大城市建设有限公司 观影服务 1,443,130.00 1,543,680.00
内蒙古恒悦旅游开发有限公司 观影服务 130,320.00 74,860.00
内蒙古隆基房地产开发有限公司 观影服务 60,270.00 64,020.00
内蒙古鲁桥置业有限公司 观影服务 1,457,005.20 1,155,710.00
内蒙古新加多房地产开发有限公司 观影服务 54,450.00 64,440.00
宁夏金海置业有限公司 观影服务 256,590.00 242,475.00
宁夏金鸿海置业有限公司 观影服务 147,997.80 128,955.10
宁夏润景房地产开发有限公司 观影服务 658,560.00 4,020.00
濮阳恒开投置业有限公司 观影服务 6,930.00 189,810.00
濮阳恒启置业有限公司 观影服务 5,190.00 120.00
濮阳恒荣置业有限公司 观影服务 26,875.00
齐齐哈尔市恒大永华房地产开发有限公司 观影服务 429,150.00 164,250.00
齐齐哈尔市恒大永兴房地产开发有限公司 观影服务 16,225.00 294,635.00
钦州金棕榈商贸城投资开发有限责任公司 观影服务 108,690.00 85,445.80
钦州钦廉恒大置业投资有限公司 观影服务 222,360.00 123,270.00
三亚哈达农副产品交易有限公司 观影服务 142,145.00 75,250.00
山西君合房地产开发有限公司 观影服务 1,020.00
陕西金泓投资有限公司 观影服务 201,510.00 1,249,830.00
陕西耀泽四海房地产开发有限公司 观影服务 100,530.00 633,990.00
汕头市恒合置业有限公司 观影服务 507,840.00 539,250.00
汕头市恒明房地产开发有限公司 观影服务 32,340.00 18,995.00
上海城开集团重庆德普置业有限公司 观影服务 11,200.00 700.00
财务报表附注 第 115页
嘉凯城集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
上饶大红鹰置业有限公司 观影服务 65,370.00 55,710.00
上饶高铁经济试验区恒跃房地产开发有限公司 观影服务 362,910.00 177,420.00
上饶经开区恒实房地产开发有限公司 观影服务 226,980.00 129,510.00
上饶市恒大置业有限公司 观影服务 318,135.00 127,163.80
深安生活服务（安徽）有限公司 观影服务 29,100.00 770.00
深圳市房车宝销售有限公司 观影服务 6,990.00
沈阳恒大城商业管理有限公司 观影服务 1,725.00 795.00
沈阳嘉汇置业有限公司 观影服务 53,940.00 214,170.00
石家庄地益嘉房地产开发有限公司 观影服务 210.00 311,580.00
松原市恒大禹盛房地产开发有限公司 观影服务 194,100.00
随州金碧房地产开发有限公司 观影服务 213,495.00 46,330.00
随州市闽江房地产开发有限公司 观影服务 17,910.00 36,715.00
随州市天信房地产开发有限公司 观影服务 63,130.00 114,575.00
太原恒彬房地产开发有限公司 观影服务 12,000.00
太原恒大鼎盛房地产开发有限公司 观影服务 104,070.00 21,270.00
太原恒大鸿博房地产开发有限公司 观影服务 180,000.00 90,750.00
太原恒珺房地产开发有限公司 观影服务 13,225.00
太原恒林房地产开发有限公司 观影服务 53,310.00 4,590.00
太原恒坪房地产开发有限公司 观影服务 5,070.00 65,360.00
太原恒烨房地产开发有限公司 观影服务 68,970.00 189,000.00
太原恒御信置业有限公司 观影服务 115,170.00
太原恒泽房地产开发有限公司 观影服务 7,367.70 5,815.00
太原市俊恒房地产开发有限公司 观影服务 160,215.00 18,750.00
泰安恒大滨河左岸置业有限公司 观影服务 374,513.80 422,855.60
唐山恒瀚邑房地产开发有限公司 观影服务 14,730.00
唐山兆瑞投资有限公司 观影服务 45,480.00
涛永生活服务（安徽）有限公司 观影服务 62,130.00 6,200.00
天津滨侨投资有限公司 观影服务 1,310.00 2,000.00
铜陵恒大置业有限公司 观影服务 196,040.00 53,280.00
威海华府置业有限公司 观影服务 747,990.00 859,970.10
潍坊金碧置业有限公司 观影服务 12,789.70 5,421.80
财务报表附注 第 116页
嘉凯城集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
潍坊龙瑞置业有限公司 观影服务 1,122,190.00 1,245,750.00
乌兰浩特恒大盛业房地产开发有限公司 观影服务 219,660.00 89,580.00
芜湖恒大置业有限公司 观影服务 186,240.00
芜湖粤诚置业有限公司 观影服务 397,860.00 38,160.00
武汉三江航天盘龙城房地产开发有限公司 观影服务 701,910.00 592,110.00
武汉市金碧翡翠房地产开发有限公司 观影服务 2,280.00
武威恒大房地产开发有限公司 观影服务 727,825.00 586,300.00
西安恒宁健康置业有限公司 观影服务 11,970.00 26,790.00
西充辰合置业有限公司 观影服务 15,100.00 3,810.00
襄阳红星悦府房地产开发有限公司 观影服务 465,450.00 114,040.60
襄阳市恒大金碧房地产开发有限公司 观影服务 104,865.00 52,250.00
新乡名都置业有限公司 观影服务 660.00
新乡御景置业有限公司 观影服务 424,858.40 1,052,783.80
信阳大阳置业有限公司 观影服务 19,900.00 343,420.00
信阳骏景地产有限公司 观影服务 78.00
邢台恒皓房地产开发有限公司 观影服务 68,508.90
邢台恒悦房地产开发有限公司 观影服务 60,000.00 109,351.60
宿迁恒悦置业有限公司 观影服务 377,610.00 145,165.00
宿迁苏宁置业有限公司 观影服务 45.80
盐城普耀置业有限公司 观影服务 144,559.50 113,805.70
阳江市恒凯房地产开发有限公司 观影服务 526,130.00 449,350.00
阳泉市燎原房地产开发有限公司 观影服务 69,210.00 155,070.00
宜昌东方金亚房地产有限公司 观影服务 245,703.80 1,172,520.00
宜昌恒创房地产开发有限公司 观影服务 274,010.00 239,880.00
宜昌恒科房地产开发有限公司 观影服务 103,365.00 18,903.60
宜春市汇景实业有限公司 观影服务 6,500.00
益阳恒瑞置业有限公司 观影服务 447,270.00 699,570.00
逸云房地产开发襄阳有限公司 观影服务 164,299.80 268,369.80
营口嘉隆置业有限公司 观影服务 540,840.00 358,470.00
永鹏生活服务（贵州）有限公司 观影服务 17,340.00 7,530.00
于都恒鹏置业有限公司 观影服务 41,100.00 16,770.00
财务报表附注 第 117页
嘉凯城集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
玉林市恒大金碧置业有限公司 观影服务 225,030.00 281,770.00
玉林市新湖投资开发有限公司 观影服务 91,890.00 100,490.00
岳阳金碧置业有限公司 观影服务 617,400.00 480,370.00
岳阳金瑞置业有限公司 观影服务 41,815.00 6,565.00
岳阳云扬生活服务有限公司 观影服务 56,045.00 62,310.00
湛江龙潮房地产开发有限公司 观影服务 233,639.16 163,620.00
湛江市恒扬房地产开发有限公司 观影服务 153,309.00 136,495.00
长春弘基房地产开发有限公司 观影服务 2,550.00 390.00
长春泽涛房地产开发有限公司 观影服务 31,260.00 3,630.00
长沙恒玺置业有限公司 观影服务 531,390.00
长沙鑫芙置业有限公司 观影服务 1,102,660.00 807,300.00
肇东市恒超房地产开发有限公司 观影服务 82,710.00 8,340.00
肇东市恒基房地产开发有限公司 观影服务 915.00 4,575.00
中国房地产开发集团哈尔滨有限公司 观影服务 10,750.00 700.00
重庆恒大酒店有限公司 观影服务 7,050.00 60.00
重庆恒渝珞城房地产开发有限公司 观影服务 58,950.00 300.00
重庆恺成房地产开发有限公司 观影服务 141,840.00 36,000.00
重庆市恒盈健康产业有限公司 观影服务 6,160.00 4,650.00
诸暨恒大置业有限公司 观影服务 175.00
诸暨盛建置业有限公司 观影服务 230.00
驻马店御邦房地产开发有限公司 观影服务 441,270.00 634,560.00
驻马店御城房地产开发有限公司 观影服务 20,190.00 810.00
自贡鑫茂置业有限公司 观影服务 998,705.00 883,396.50
遵义恒大黔贵房地产开发有限公司 观影服务 12,780.00 37,525.00
安徽三林置业有限公司 销售商品 67,650.49
安徽省阳光半岛文化发展有限公司 销售商品 47,475.73 6,873.79
安庆恒远置业有限公司 销售商品
92,951.46 26,466.02
安庆粤恒置业有限公司 销售商品
1,145.63 1,203.88
安庆粤通置业有限公司 销售商品
1,067.96
安阳宝利丰房地产开发有限公司 销售商品
8,792.92
安阳通瑞达房地产开发有限公司 销售商品
17,699.12
财务报表附注 第 118页
嘉凯城集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
鞍山嘉宇置业有限公司 销售商品
95,087.38 87,417.48
蚌埠恒通置业有限公司 销售商品
40,637.17
蚌埠恒远置业有限公司 销售商品
29,451.33
蚌埠恒泽置业有限公司 销售商品
203,779.47 278,223.36
包头市恒大世家房地产开发有限公司 销售商品
14,213.59 20,917.48
宝鸡中集高新房地产开发有限责任公司 销售商品
17,522.12
北海南国天堂房地产开发有限公司 销售商品
124,176.99 147,415.93
亳州市时代置业有限公司 销售商品
167,611.65 270,401.07
沧州恒祥房地产开发有限公司 销售商品
31,262.14
常德恒泽置业有限公司 销售商品
30,000.00 3,119.34
常德金泽置业有限公司 销售商品
185,823.01 239,533.50
潮州市恒大置业有限公司 销售商品
209,699.12 254,459.79
郴州金碧置业有限公司 销售商品
235,689.32 121,553.40
成都裕龙壹号房地产开发有限公司 销售商品
3,659.81 2,997.28
大庆市恒大永盛房地产开发有限公司 销售商品
72,247.79
大同俊景房地产开发有限公司 销售商品
4,912.62
大同俊轩房地产开发有限公司 销售商品
45,611.65 40,718.45
儋州恒大滨海投资有限公司 销售商品
82,884.96 84,407.08
儋州信恒旅游开发有限公司 销售商品
131.77 111.15
东莞恒展房地产开发有限公司 销售商品
143,858.41 31,858.41
东莞市凯星房地产开发有限公司 销售商品
43,203.54
东莞市深建房地产有限公司 销售商品
96,460.18
东营恒大华府置业有限公司 销售商品
169,631.07 289,460.87
抚顺嘉顺置业有限公司 销售商品
24,388.35 12,970.87
阜阳粤恒置业有限公司 销售商品
238,485.44 88,135.92
甘肃昱盛房地产开发有限公司 销售商品
228,349.51
赣州恒晟置业有限公司 销售商品
7,398.06 3,961.17
赣州市恒臣置业有限公司 销售商品
3,669.90 7,766.99
公主岭弘盛房地产开发有限公司 销售商品
202,582.53 102.91
广西彬晖置业有限公司 销售商品
1,921.24
广西富星居房地产有限责任公司 销售商品
8,097.35
财务报表附注 第 119页
嘉凯城集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
贵港市恒大华南茂置业有限公司 销售商品
22,251.33 19,714.60
贵阳恒大童世界旅游开发有限公司 销售商品
495.58 88.50
贵阳中渝置地房地产开发有限公司 销售商品
265.49
贵州集成房地产开发有限公司 销售商品
39,635.36 26,958.33
贵州南润房地产开发有限公司 销售商品
884.96
贵州永浩企业管理有限公司 销售商品
27,619.47 8,274.34
桂林桂加房地产有限公司 销售商品
72,970.87 16,252.43
桂林恒大房地产开发有限公司 销售商品
72,621.26
哈尔滨高登置业有限公司 销售商品
15,029.13 11,339.81
哈尔滨市恒大伟业房地产开发有限公司 销售商品
220,718.45 123,223.30
哈尔滨市恒大兴业房地产开发有限公司 销售商品
165,864.08 162,834.95
合肥粤诚置业有限公司 销售商品
93,766.99 21,242.72
合肥粤恒置业有限公司 销售商品
54,097.09 37,242.72
合肥粤泰置业有限公司 销售商品
12,252.43
房车宝集团股份有限公司 销售商品
2,973.45
中山市灏莹房地产开发有限公司 销售商品
226,388.35 170,834.95
恒大地产集团包头有限公司 销售商品
311,039.52 305,153.21
恩平市鲕尚房地产开发有限公司 销售商品
101,339.81 108,737.86
恒大地产集团河源有限公司 销售商品
277,371.59
恒大地产集团吉安有限公司 销售商品
30,088.50 28,424.78
恒大地产集团江津有限公司 销售商品
440,831.86 283,538.05
恒大地产集团南充有限公司 销售商品
103,203.88
恒大地产集团南京置业有限公司 销售商品
75,533.98 95,689.32
恒大地产集团上海盛建置业有限公司 销售商品
61,029.13 215,941.75
恒大地产集团阳江有限公司 销售商品
34,951.46
恒大地产集团银川有限公司 销售商品
73,747.57 311,553.40
恒大地产集团云浮有限公司 销售商品
22,524.27 296,330.10
湛江市笙欤房地产开发经营有限公司 销售商品
121,359.22 140,776.70
恒大地产集团长春有限公司 销售商品
47,825.24 454,568.61
恒大地产集团重庆有限公司 销售商品
46,873.79 9,611.65
恒大地产鹰潭有限公司 销售商品
8,932.04 20,737.86
财务报表附注 第 120页
嘉凯城集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
恒大鑫源（沈阳）置业有限公司 销售商品
168,247.79 202,548.67
恒大长基（沈阳）置业有限公司 销售商品
28,672.57 54,761.06
衡水恒德房地产开发有限公司 销售商品
5,203.54 38,955.75
衡阳宝瑞置业有限公司 销售商品
248,543.69 117,786.41
呼和浩特恒伟健康产业有限公司 销售商品
29,514.56 19.42
呼和浩特鹏欣投资置业有限公司 销售商品
58,446.60 35,409.71
呼和浩特市恒大宏泰房地产开发有限公司 销售商品
165,689.32 180,776.70
呼和浩特市恒源房地产开发有限公司 销售商品
89,320.39 11,242.72
呼和浩特市金碧天下房地产开发有限公司 销售商品
33,708.74 2,334.16
葫芦岛嘉汕置业有限公司 销售商品
89,339.81 67,048.54
湖北三江航天商业经营有限公司 销售商品
112,485.44 103,660.58
湖北怡清雅筑房地产开发有限公司 销售商品
306,176.99 341,132.74
湖南纵横置业有限公司 销售商品
68,058.25 69,281.55
湖州市乌虹湖置业有限公司 销售商品
28,240.97 29,340.97
怀化市骏达房地产开发有限公司 销售商品
98,621.36 140,186.33
淮安恒悦置业有限公司 销售商品
13,752.21 12,584.07
淮北粤恒置业有限公司 销售商品
51,456.31 200,922.16
淮北粤泰置业有限公司 销售商品
29,087.38 15,262.14
淮北粤通置业有限公司 销售商品
4,854.37
惠州市凯联达投资有限公司 销售商品
679.61 582.52
惠州市上轩投资有限公司 销售商品
19,321.36
吉安恒熙房地产开发有限公司 销售商品
19,469.03
吉林市恒大新盛房地产开发有限公司 销售商品
18,970.87 43,907.55
吉林市恒大永盛房地产开发有限公司 销售商品
15,339.81
济南恒大绿洲置业有限公司 销售商品
231,340.62 422,385.31
济南俊汇置业有限公司 销售商品
463,572.82 317,806.70
江西恒耀置业有限公司 销售商品
48,524.27 36,893.20
江西宏吉投资有限公司 销售商品
4,001.36
江西济民可信房地产开发有限公司 销售商品
9,708.74 9,773.88
江阴恒泽房地产开发有限公司 销售商品
1,787.23
江阴雅盛恒泰置业有限公司 销售商品
71,145.63 73,689.32
财务报表附注 第 121页
嘉凯城集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
江阴云龙置业有限公司 销售商品
64.08
焦作御昌置业有限公司 销售商品
77,766.99 78,233.01
金碧物业有限公司 销售商品
4,368.07
荆州红星广场房地产开发有限公司 销售商品
106,707.96 186,123.89
荆州市广润置业有限公司 销售商品
14,357.96 280.35
景德镇德泰房地产开发有限公司 销售商品
54,867.26 41,097.35
景德镇市恒宸置业有限公司 销售商品
4,988.41
景德镇市恒荣置业有限公司 销售商品
47,787.61 134,070.80
景德镇市景兴房地产开发有限公司 销售商品
92,035.40 5,309.73
临桂万鹂地产有限公司 销售商品
69,897.28 2,679.61
临沂绿洲置业有限公司 销售商品
77,339.81 75,495.15
柳江县恒大房地产开发有限公司 销售商品
274,987.54 110,669.47
柳州恒大金碧置业有限公司 销售商品
52,176.99
柳州恒大珺睿房地产开发有限公司 销售商品
5,309.73
柳州山水韵和置业有限公司 销售商品
77,858.41 39,610.62
柳州市兆福地产置业有限公司 销售商品
286,991.15 325,573.45
柳州耀世恒大房地产开发有限公司 销售商品
36,973.45
柳州御景龙恒房地产开发有限公司 销售商品
152,707.96
六安粤通置业有限公司 销售商品
77,933.79 86,909.42
泸州恒大北城置业有限公司 销售商品
323.11 4,508.74
泸州恒大东城置业有限公司 销售商品
39,786.41 90,815.53
泸州恒大新城置业有限公司 销售商品
84,873.79 60,660.19
吕梁市离石区恒煜房地产开发有限公司 销售商品
48,640.78 48,504.85
马鞍山伟华置业发展有限公司 销售商品
25,456.31 123,931.84
马鞍山粤恒置业有限公司 销售商品
46,834.95 75,805.83
马鞍山粤通置业有限公司 销售商品
40,213.59
绵阳市鑫茂源商贸有限公司 销售商品
19.22 321.55
绵阳市永合万益置业有限公司 销售商品
24,621.36 25,203.88
南昌恒腾置业有限公司 销售商品
25,242.72 1,961.17
南昌中电投高新置业有限公司 销售商品
52,427.18 19,640.78
南充鑫全置业有限公司 销售商品
84,122.72 19,708.74
财务报表附注 第 122页
嘉凯城集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
南宁恒大城市建设有限公司 销售商品
391,106.79 475,475.73
内蒙古恒悦旅游开发有限公司 销售商品
28,466.02 5,009.71
内蒙古鲁桥置业有限公司 销售商品
185,495.05 58,862.14
内蒙古新加多房地产开发有限公司 销售商品
18,388.35 21,339.81
宁夏金海置业有限公司 销售商品
116,155.34 92,233.01
宁夏金鸿海置业有限公司 销售商品
55,378.64 74,524.27
濮阳恒开投置业有限公司 销售商品
39,708.74
齐齐哈尔市恒大永华房地产开发有限公司 销售商品
149,553.40 48,330.10
齐齐哈尔市恒大永兴房地产开发有限公司 销售商品
92,504.85
钦州金棕榈商贸城投资开发有限责任公司 销售商品
16,247.79 10,070.80
钦州钦廉恒大置业投资有限公司 销售商品
43,165.05 19,774.38
三亚哈达农副产品交易有限公司 销售商品
5,463.01 3,786.41
陕西金泓投资有限公司 销售商品
65,047.17 392,035.40
陕西耀泽四海房地产开发有限公司 销售商品
33,752.21 194,017.70
汕头市恒合置业有限公司 销售商品
147,309.73 163,168.14
汕头市恒明房地产开发有限公司 销售商品
9,504.42 4,146.58
上饶大红鹰置业有限公司 销售商品
3,223.30
上饶高铁经济试验区恒跃房地产开发有限公司 销售商品
46,446.60 33,669.90
上饶经开区恒实房地产开发有限公司 销售商品
46,601.94 31,067.96
上饶市恒大置业有限公司 销售商品
792.72
深安生活服务（安徽）有限公司 销售商品
176.70
深圳市房车宝销售有限公司 销售商品
40,729.28
沈阳嘉汇置业有限公司 销售商品
761.06 65,079.65
石家庄地益嘉房地产开发有限公司 销售商品
93,786.41
随州金碧房地产开发有限公司 销售商品
73,864.08 339.81
随州市闽江房地产开发有限公司 销售商品
2,334.43
随州市天信房地产开发有限公司 销售商品
32,543.69
太原恒大鸿博房地产开发有限公司 销售商品
53,097.35 24,778.76
太原恒珺房地产开发有限公司 销售商品
508.85
太原恒坪房地产开发有限公司 销售商品
10,088.50
太原恒烨房地产开发有限公司 销售商品
19,469.03 55,929.20
财务报表附注 第 123页
嘉凯城集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
太原恒御信置业有限公司 销售商品
30,991.15
太原恒泽房地产开发有限公司 销售商品
508.85
泰安恒大滨河左岸置业有限公司 销售商品
96,691.65 73,368.54
唐山兆瑞投资有限公司 销售商品
14,757.28
涛永生活服务（安徽）有限公司 销售商品
970.87
铜陵恒大置业有限公司 销售商品
59,941.75 7,242.72
威海华府置业有限公司 销售商品
194,796.12 307,083.30
潍坊金碧置业有限公司 销售商品
132.21 139.65
潍坊龙瑞置业有限公司 销售商品
290,212.39 423,150.44
乌兰浩特恒大盛业房地产开发有限公司 销售商品
70,563.11 29,359.22
无锡恒瑞置业有限公司 销售商品
13,879.22
无锡远东置业有限公司 销售商品
1,097.16
芜湖恒大置业有限公司 销售商品
14,563.11
芜湖粤诚置业有限公司 销售商品
116,524.27 38,233.01
武汉三江航天盘龙城房地产开发有限公司 销售商品
229,223.30 197,747.57
武威恒大房地产开发有限公司 销售商品
314,407.77 197,961.17
西安恒宁健康置业有限公司 销售商品
3,539.82 9,203.54
襄阳红星悦府房地产开发有限公司 销售商品
45,185.84 1,091.15
襄阳市恒大金碧房地产开发有限公司 销售商品
706.28
新乡御景置业有限公司 销售商品
116,831.36 188,292.82
新沂市鑫鸿房地产开发有限公司 销售商品
10,999.61
信阳大阳置业有限公司 销售商品
70,371.68
邢台恒皓房地产开发有限公司 销售商品
23,508.54
邢台恒悦房地产开发有限公司 销售商品
19,398.06 23,309.51
宿迁恒悦置业有限公司 销售商品
45,941.75 33,961.17
盐城普耀置业有限公司 销售商品
6,245.13 27,251.24
阳江市恒凯房地产开发有限公司 销售商品
172,446.60 146,621.36
阳泉市燎原房地产开发有限公司 销售商品
21,079.65 39,823.01
宜昌东方金亚房地产有限公司 销售商品
89.13 360,206.80
宜昌恒创房地产开发有限公司 销售商品
71,466.02 70,689.32
宜昌恒科房地产开发有限公司 销售商品
7,766.99 133.98
财务报表附注 第 124页
嘉凯城集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
宜兴恒宸房地产开发有限公司 销售商品
4,495.02
益阳恒瑞置业有限公司 销售商品
123,805.83 179,572.82
逸云房地产开发襄阳有限公司 销售商品
34,759.56 74,736.64
营口嘉隆置业有限公司 销售商品
96,116.50 92,155.34
玉林市恒大金碧置业有限公司 销售商品
61,929.20 82,272.57
玉林市新湖投资开发有限公司 销售商品
22,053.10 32,920.35
岳阳金碧置业有限公司 销售商品
175,898.62 140,390.93
湛江龙潮房地产开发有限公司 销售商品
37,533.98 55,262.08
湛江市恒扬房地产开发有限公司 销售商品
11,867.15
长春德胜房地产开发有限公司 销售商品
58,252.43
长沙恒玺置业有限公司 销售商品
115,359.22
长沙鑫芙置业有限公司 销售商品
327,553.40 223,930.99
重庆恺成房地产开发有限公司 销售商品
45,359.22 11,650.49
重庆市恒盈健康产业有限公司 销售商品
707.96 2,353.98
诸暨盛建置业有限公司 销售商品
34.25
驻马店御邦房地产开发有限公司 销售商品
144,991.15 165,964.60
自贡鑫茂置业有限公司 销售商品
293,826.46 262,532.92
包头市恒景房地产开发有限公司 销售商品
3,019.12
包头市恒骏房地产开发有限公司 销售商品
873.79
成都天府水城房地产开发有限公司 销售商品
175,514.56
滁州市恒通置业有限公司 销售商品
261.65
大连恒创房地产有限公司 销售商品
2,563.11
大庆市雅居房地产开发有限公司 销售商品
70,283.19
东台恒冠置业有限公司 销售商品
22,601.77
鄂州恒大房地产开发有限公司 销售商品
1,514.56
阜阳粤祺置业有限公司 销售商品
1,165.05
广西崇左恒胜房地产开发有限公司 销售商品
47,708.74
海盐盛建置业有限公司 销售商品
58,252.43
河源市远翔投资发展有限公司 销售商品
220,389.38
恒大地产集团兰州置业有限公司 销售商品
229,631.07
恒大地产集团梧州御湖置业有限公司 销售商品
29,341.46
财务报表附注 第 125页
嘉凯城集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
恒大地产集团长沙置业有限公司 销售商品
46,019.42
呼和浩特盛乐置业有限公司 销售商品
6,932.04
湖南恒盛健康产业有限公司 销售商品
6,796.12
吉安御湖郡房地产开发有限公司 销售商品
8,849.56
吉林市恒大坤盛房地产开发有限公司 销售商品
15,339.81
嘉兴恒大置业有限公司 销售商品
94,951.46
揭阳市恒大置业有限公司 销售商品
4,250.00
荆州恒大房地产开发有限公司 销售商品
53,575.22
临沂华府置业有限公司 销售商品
23,714.95
浏阳金碧置业有限公司 销售商品
198,194.17
南充市东城置业有限公司 销售商品
1,941.75
南宁耀世龙庭房地产开发有限公司 销售商品
11,846.41
南宁悦龙天玺房地产开发有限公司 销售商品
19,669.90
南阳恒飞置业有限公司 销售商品
37,980.58
内江恒光房地产开发有限公司 销售商品
21,359.22
内蒙古隆基房地产开发有限公司 销售商品
34,174.76
宁夏润景房地产开发有限公司 销售商品
328,174.76
上饶恒骏健康产业有限公司 销售商品
2,208.25
松原市恒大禹盛房地产开发有限公司 销售商品
65,008.85
太原恒彬房地产开发有限公司 销售商品
3,539.82
太原恒大鼎盛房地产开发有限公司 销售商品
22,300.88
太原恒林房地产开发有限公司 销售商品
16,123.89
太原市俊恒房地产开发有限公司 销售商品
124.08
唐山恒瀚邑房地产开发有限公司 销售商品
2,601.94
唐山市福家房地产开发有限公司 销售商品
4,834.95
通辽市恒大世家房地产开发有限公司 销售商品
364.37
通辽市恒礼房地产开发有限公司 销售商品
27,165.05
通辽市运祥房地产开发有限责任公司 销售商品
12,233.01
乌鲁木齐盛世俊星房地产开发有限公司 销售商品
36,699.03
西安恒盛置业有限公司 销售商品
2,310.68
湘潭恒泽置业有限公司 销售商品
30,601.94
财务报表附注 第 126页
嘉凯城集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
湘潭名生置业有限公司 销售商品
26,543.69
阳泉恒霖房地产开发有限公司 销售商品
16,318.58
宜昌楚天翠林房地产有限公司 销售商品
356,504.85
永鹏生活服务（贵州）有限公司 销售商品
88.50
云浮市恒益房地产开发有限公司 销售商品
277,165.05
长春翱升房地产置业有限公司 销售商品
187.86
重庆鑫坤房地产开发有限公司 销售商品
1,761.68
重庆正扬投资有限责任公司 销售商品
3,820.35
资阳万诚置业有限公司 销售商品
95,514.56
遵义恒大黔贵房地产开发有限公司 销售商品
2,737.86
呼和浩特市恒大宏泰房地产开发有限公司 广告服务 29,126.21
沧州恒祥房地产开发有限公司 广告服务 409,708.74 19,417.48
元氏县恒成房地产开发有限公司 广告服务 48,543.69
太原恒大鸿博房地产开发有限公司 广告服务 132,075.47 94,339.62
青岛恒禄旅游开发有限公司 广告服务 288,514.38
济南俊汇置业有限公司 广告服务 258,345.52 81,067.96
潍坊龙瑞置业有限公司 广告服务 200,374.72 71,336.23
东营恒大华府置业有限公司 广告服务 209,834.01 101,002.19
威海华府置业有限公司 广告服务 72,815.53 307,443.69
咸宁恒阳置业有限公司 广告服务 48,543.69
武汉三江航天盘龙城房地产开发有限公司 广告服务 291,262.14 24,271.84
咸宁恒阳置业有限公司 广告服务 47,169.81
湖北怡清雅筑房地产开发有限公司 广告服务 259,433.96 32,714.53
湖北合瑞旅游开发有限公司 广告服务 48,543.69
宜昌恒创房地产开发有限公司 广告服务 97,087.38 106,526.43
武汉楚水云山农业开发有限公司 广告服务 95,713.50
湖北三江航天商业经营有限公司 广告服务 218,446.54 105,699.93
武汉巴登城投资有限公司 广告服务 95,713.50
襄阳红星悦府房地产开发有限公司 广告服务 142,377.36 101,415.06
湖北合瑞旅游开发有限公司 广告服务 48,543.69
随州金碧房地产开发有限公司 广告服务 218,446.60 33,667.40
财务报表附注 第 127页
嘉凯城集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
长沙恒大童世界旅游开发有限公司 广告服务 48,543.69
长沙鑫芙置业有限公司 广告服务 631,067.96 242,718.45
怀化市骏达房地产开发有限公司 广告服务 372,167.96 64,725.24
郴州金碧置业有限公司 广告服务 436,893.20 72,815.53
岳阳恒骏置业有限公司 广告服务 47,169.81
岳阳金碧置业有限公司 广告服务 908,591.31 141,509.43
常德金泽置业有限公司 广告服务 141,509.43
湖南恒盛健康产业有限公司 广告服务 97,087.38 48,543.69
湖南纵横置业有限公司 广告服务 436,893.20 72,815.53
恒大地产集团河源有限公司 广告服务 212,263.21
阳江市恒凯房地产开发有限公司 广告服务 218,446.60 32,363.11
儋州信恒旅游开发有限公司 广告服务 141,509.43 47,169.81
北海南国天堂房地产开发有限公司 广告服务 212,264.15 23,584.91
钦州钦廉恒大置业投资有限公司 广告服务 232,321.82 94,658.25
钦州金棕榈商贸城投资开发有限责任公司 广告服务 212,264.15 28,826.00
安庆粤恒置业有限公司 广告服务 64,724.27
蚌埠恒泽置业有限公司 广告服务 283,018.87
亳州恒皖置业有限公司 广告服务 145,631.07
亳州市时代置业有限公司 广告服务 145,631.07
阜阳粤恒置业有限公司 广告服务 266,990.29
安徽省阳光半岛文化发展有限公司 广告服务 145,631.07
安徽省阳光半岛文化发展有限公司 广告服务 148,576.05
安徽省阳光半岛文化发展有限公司 广告服务 177,993.52
淮北粤恒置业有限公司 广告服务 24,271.84
淮北粤泰置业有限公司 广告服务 198,220.07
马鞍山粤恒置业有限公司 广告服务 436,893.20
芜湖粤诚置业有限公司 广告服务 194,174.76
潮州市恒大置业有限公司 广告服务 469,497.17
东莞恒展房地产开发有限公司 广告服务 259,433.96
河源市远翔投资发展有限公司 广告服务 267,295.28
恩平市鲕尚房地产开发有限公司 广告服务 339,805.83
财务报表附注 第 128页
嘉凯城集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
汕头市恒合置业有限公司 广告服务 283,018.87
汕头市恒明房地产开发有限公司 广告服务 79,123.58
恒大地产集团云浮有限公司 广告服务 582,524.27
湛江市恒扬房地产开发有限公司 广告服务 339,806.80
中山市灏莹房地产开发有限公司 广告服务 145,631.07
临桂万鹂地产有限公司 广告服务 121,359.22
柳州恒大珺睿房地产开发有限公司 广告服务 288,259.96
柳江县恒大房地产开发有限公司 广告服务 266,990.29
南宁悦龙天玺房地产开发有限公司 广告服务 230,580.58
广西崇左恒胜房地产开发有限公司 广告服务 36,407.77
恒大地产集团梧州御湖置业有限公司 广告服务 121,359.22
玉林市恒大金碧置业有限公司 广告服务 74,685.85
玉林市新湖投资开发有限公司 广告服务 157,494.75
贵安新区恒大华鼎旅游开发有限公司 广告服务 33,962.26
儋州恒大滨海投资有限公司 广告服务 41,273.58
三亚哈达农副产品交易有限公司 广告服务 12,135.92
衡水恒德房地产开发有限公司 广告服务 530,660.38
石家庄地益嘉房地产开发有限公司 广告服务 72,815.53
河北建投西柏坡宏越房地产开发有限公司 广告服务 218,446.60
唐山恒瀚邑房地产开发有限公司 广告服务 268,203.88
唐山市福家房地产开发有限公司 广告服务 145,631.07
邢台恒悦房地产开发有限公司 广告服务 549,392.23
安阳宝利鑫房地产开发有限公司 广告服务 283,018.87
南阳恒飞置业有限公司 广告服务 72,815.53
新乡御景置业有限公司 广告服务 254,854.37
新乡御景置业有限公司 广告服务 252,331.06
驻马店御邦房地产开发有限公司 广告服务 259,433.96
大庆市雅居房地产开发有限公司 广告服务 120,971.53
哈尔滨市振业房地产开发有限公司 广告服务 14,509.76
肇东市恒基房地产开发有限公司 广告服务 237,955.86
哈尔滨市恒大兴业房地产开发有限公司 广告服务 91,396.53
财务报表附注 第 129页
嘉凯城集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
哈尔滨市祥业房地产开发有限公司 广告服务 30,258.75
哈尔滨市佳业房地产开发有限公司 广告服务 14,509.76
哈尔滨市凯业房地产开发有限公司 广告服务 24,111.80
肇东市恒超房地产开发有限公司 广告服务 141,907.17
齐齐哈尔市恒大永兴房地产开发有限公司 广告服务 14,509.76
齐齐哈尔市恒大永华房地产开发有限公司 广告服务 58,039.03
鄂州恒大房地产开发有限公司 广告服务 72,815.53
荆州红星广场房地产开发有限公司 广告服务 151,987.60
荆州恒大房地产开发有限公司 广告服务 115,305.66
荆州市广润置业有限公司 广告服务 115,305.66
宜昌东方金亚房地产有限公司 广告服务 32,362.46
宜昌楚天翠林房地产有限公司 广告服务 291,262.14
宜昌恒科房地产开发有限公司 广告服务 97,087.38
常德恒泽置业有限公司 广告服务 424,528.30
浏阳金碧置业有限公司 广告服务 412,621.36
益阳恒瑞置业有限公司 广告服务 145,631.07
吉林市恒大坤盛房地产开发有限公司 广告服务 152,912.62
吉林市恒大新盛房地产开发有限公司 广告服务 194,174.76
松原市恒大禹盛房地产开发有限公司 广告服务 337,264.15
公主岭桐波房地产开发有限公司 广告服务 153,715.53
公主岭弘盛房地产开发有限公司 广告服务 31,553.40
公主岭弘盛房地产开发有限公司 广告服务 349,514.56
公主岭桐波房地产开发有限公司 广告服务 153,715.53
淮安恒悦置业有限公司 广告服务 283,018.87
江阴恒泽房地产开发有限公司 广告服务 97,087.38
江阴盛泽置业有限公司 广告服务 218,446.60
宿迁恒悦置业有限公司 广告服务 291,262.14
东台恒冠置业有限公司 广告服务 94,339.62
赣州恒晟置业有限公司 广告服务 161,810.68
赣州市恒臣置业有限公司 广告服务 161,810.68
景德镇德泰房地产开发有限公司 广告服务 180,816.98
财务报表附注 第 130页
嘉凯城集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
景德镇市恒荣置业有限公司 广告服务 94,338.68
景德镇市景兴房地产开发有限公司 广告服务 157,231.13
江西恒耀置业有限公司 广告服务 97,086.41
南昌中电投高新置业有限公司 广告服务 161,810.68
南昌恒腾置业有限公司 广告服务 161,810.68
南昌恒富置业有限公司 广告服务 161,810.68
上饶经开区恒实房地产开发有限公司 广告服务 161,810.68
上饶高铁经济试验区恒跃房地产开发有限公司 广告服务 242,718.45
鞍山嘉宇置业有限公司 广告服务 242,737.86
抚顺嘉顺置业有限公司 广告服务 233,580.58
葫芦岛嘉汕置业有限公司 广告服务 239,780.58
辽宁恒阳健康置业有限公司 广告服务 176,876.32
营口嘉隆置业有限公司 广告服务 228,359.22
大连恒创房地产有限公司 广告服务 40,452.43
内蒙古新加多房地产开发有限公司 广告服务 339,805.83
呼和浩特鹏欣投资置业有限公司 广告服务 339,805.83
呼和浩特恒伟健康产业有限公司 广告服务 242,718.45
呼和浩特市恒源房地产开发有限公司 广告服务 48,543.69
内蒙古恒悦旅游开发有限公司 广告服务 97,087.38
内蒙古鲁桥置业有限公司 广告服务 339,805.83
呼和浩特市金碧天下房地产开发有限公司 广告服务 109,223.30
内蒙古恒悦旅游开发有限公司 广告服务 182,038.83
宁夏金海置业有限公司 广告服务 38,834.95
宁夏金鸿海置业有限公司 广告服务 364,073.79
济南恒大绿洲置业有限公司 广告服务 271,606.60
临沂华府置业有限公司 广告服务 48,543.69
临沂绿洲置业有限公司 广告服务 242,718.45
泰安恒大滨河左岸置业有限公司 广告服务 291,262.14
大同俊轩房地产开发有限公司 广告服务 456,621.36
吕梁市离石区恒煜房地产开发有限公司 广告服务 291,262.14
太原恒大鼎盛房地产开发有限公司 广告服务 141,509.43
财务报表附注 第 131页
嘉凯城集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
太原恒彬房地产开发有限公司 广告服务 37,735.85
太原恒泽房地产开发有限公司 广告服务 8,490.57
太原恒烨房地产开发有限公司 广告服务 256,603.77
阳泉恒霖房地产开发有限公司 广告服务 188,679.25
西安恒盛置业有限公司 广告服务 295,145.63
陕西金泓投资有限公司 广告服务 428,301.89
陕西耀泽四海房地产开发有限公司 广告服务 458,490.57
成都天府水城房地产开发有限公司 广告服务 97,087.39
成都裕龙壹号房地产开发有限公司 广告服务 218,446.60
泸州恒大东城置业有限公司 广告服务 291,262.14
绵阳市永合万益置业有限公司 广告服务 218,446.60
南充鑫全置业有限公司 广告服务 266,990.29
自贡鑫茂置业有限公司 广告服务 365,660.47
湖州市乌虹湖置业有限公司 广告服务 214,815.53
恒大地产集团重庆有限公司 广告服务 145,631.07
重庆恺成房地产开发有限公司 广告服务 145,631.07
重庆市恒盈健康产业有限公司 广告服务 188,679.25
重庆鑫坤房地产开发有限公司 广告服务 235,849.06
3．关联租赁情况
本公司作为承租方
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
广州市佳穗置业有限公司 接受场地租赁服务 2,579,305.08 1,190,690.00
恒大地产集团太原有限公司 接受场地租赁服务 469,000.00 219,934.38
河南大有房地产开发有限公司 接受场地租赁服务 218,334.16 136,780.32
阳泉市燎原房地产开发有限公司 接受场地租赁服务 218,473.32 94,656.44
潮州市恒大置业有限公司 接受场地租赁服务 201,115.91 98,047.28
柳州恒大金碧置业有限公司 接受场地租赁服务 228,021.44 171,525.92
岳阳金碧置业有限公司 接受场地租赁服务 194,219.37 94,436.23
沈阳嘉汇置业有限公司 接受场地租赁服务 139,243.66 65,007.49
恒大地产集团景德镇置业有限公司 接受场地租赁服务 252,000.00 126,688.52
驻马店御城房地产开发有限公司 接受场地租赁服务 167,910.82 104,769.26
财务报表附注 第 132页
嘉凯城集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
淮安恒大富丰房地产开发有限公司 接受场地租赁服务 175,418.14 55,317.31
湛江龙潮房地产开发有限公司 接受场地租赁服务 194,379.12 111,403.69
儋州恒大滨海投资有限公司 接受场地租赁服务 165,962.93 81,432.22
恒大鑫源（沈阳）置业有限公司 接受场地租赁服务 300,657.73 134,910.60
蚌埠恒远置业有限公司 接受场地租赁服务 175,754.34 108,162.83
荆州红星广场房地产开发有限公司 接受场地租赁服务 189,000.00 94,139.09
恒大地产集团河源有限公司 接受场地租赁服务 182,323.57 85,868.33
恒大地产集团江津有限公司 接受场地租赁服务 114,203.13
济南恒大绿洲置业有限公司 接受场地租赁服务 187,406.57 124,662.41
恒大地产集团吉安有限公司 接受场地租赁服务 211,108.00 75,258.37
山西兰花康宇房地产开发有限公司 接受场地租赁服务 156,479.12 60,327.87
湖北怡清雅筑房地产开发有限公司 接受场地租赁服务 144,880.48 101,352.19
恒大地产集团自贡有限公司 接受场地租赁服务 128,984.87 88,702.89
安阳通瑞达房地产开发有限公司 接受场地租赁服务 162,880.91 65,341.56
陕西耀泽四海房地产开发有限公司 接受场地租赁服务 186,379.14 101,564.59
潍坊金碧置业有限公司 接受场地租赁服务 204,763.67 114,379.39
湖北三江航天商业经营有限公司 接受场地租赁服务 156,841.32 69,156.71
东莞市深建房地产有限公司 接受场地租赁服务 147,925.01 68,631.90
广西彬晖置业有限公司 接受场地租赁服务 123,028.21 69,800.54
恒大地产集团盐城有限公司 接受场地租赁服务 120,000.00 59,651.09
衡水盛宇房地产开发有限公司 接受场地租赁服务 115,037.64 58,413.57
贵港市恒大华南茂置业有限公司 接受场地租赁服务 133,144.65 60,000.00
北海南国天堂房地产开发有限公司 接受场地租赁服务 189,000.00 94,500.00
邢台恒皓房地产开发有限公司 接受场地租赁服务 130,499.05 59,740.41
哈尔滨市恒大兴业房地产开发有限公司 接受场地租赁服务 120,000.00 67,009.94
济南恒大金碧房地产开发有限公司 接受场地租赁服务 177,846.84 108,042.80
常德鑫泽置业有限公司 接受场地租赁服务 142,685.51 91,219.74
松原市恒大禹盛房地产开发有限公司 接受场地租赁服务 137,554.38 62,656.19
淮北粤通置业有限公司 接受场地租赁服务 160,388.07 93,349.40
大庆市恒大永盛房地产开发有限公司 接受场地租赁服务 141,630.58 69,148.23
大同俊景房地产开发有限公司 接受场地租赁服务 120,000.00 57,054.17
汕头市恒悦置业有限公司 接受场地租赁服务 157,888.99 69,137.31
齐齐哈尔市恒大永兴房地产开发有限公司 接受场地租赁服务 119,460.37 59,834.07
濮阳御景置业有限公司 接受场地租赁服务 77,568.56 59,672.13
益阳恒瑞置业有限公司 接受场地租赁服务 137,544.12 83,349.16
玉林市恒大金碧置业有限公司 接受场地租赁服务 120,000.00 60,327.87
财务报表附注 第 133页
嘉凯城集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
怀化市骏达房地产开发有限公司 接受场地租赁服务 189,000.00 94,558.55
哈尔滨市恒大伟业房地产开发有限公司 接受场地租赁服务 180,000.00 66,189.92
宜昌楚天恒大房地产开发有限公司 接受场地租赁服务 120,000.00 59,838.26
鞍山嘉宇置业有限公司 接受场地租赁服务 120,000.00 58,591.36
江西济民可信房地产开发有限公司 接受场地租赁服务 120,000.00 60,327.87
陕西金泓投资有限公司 接受场地租赁服务 162,910.72 118,416.74
长沙鑫芙置业有限公司 接受场地租赁服务 162,407.74 89,361.89
河北龙威房地产开发有限公司 接受场地租赁服务 128,260.62 67,047.49
句容天工置业有限公司 接受场地租赁服务 120,337.00 59,990.72
恒大地产鹰潭有限公司 接受场地租赁服务 120,000.00 59,016.39
吕梁市俊汇房地产开发有限公司 接受场地租赁服务 130,741.24 59,344.26
南昌中电投高新置业有限公司 接受场地租赁服务 120,000.00 58,688.52
葫芦岛嘉汕置业有限公司 接受场地租赁服务 138,173.96 51,147.54
新乡御景置业有限公司 接受场地租赁服务 138,912.55 72,384.91
长沙恒玺置业有限公司 接受场地租赁服务 189,000.00 94,556.65
长春隆基房地产开发有限公司 接受场地租赁服务 128,984.54 65,602.22
恒大地产集团包头有限公司 接受场地租赁服务 240,000.00 119,344.26
亳州恒大置业有限公司 接受场地租赁服务 120,000.00 72,972.18
宜昌东方金亚房地产有限公司 接受场地租赁服务 125,288.86 76,263.85
哈尔滨高登置业有限公司 接受场地租赁服务 120,000.00 74,050.50
阳江市宇鸷房地产开发有限公司 接受场地租赁服务 120,000.00 60,327.87
六安粤通置业有限公司 接受场地租赁服务 96,504.86 61,062.85
东营恒大华府置业有限公司 接受场地租赁服务 120,000.00 69,017.30
上饶市恒大置业有限公司 接受场地租赁服务 120,000.00 59,344.26
长春泰基房地产开发有限公司 接受场地租赁服务 120,000.00 66,526.29
宿迁恒大华府置业有限公司 接受场地租赁服务 120,000.00 59,636.64
吉林市恒大永盛房地产开发有限公司 接受场地租赁服务 120,000.00 74,546.04
宁夏金海置业有限公司 接受场地租赁服务 120,000.00 60,327.84
营口嘉隆置业有限公司 接受场地租赁服务 120,000.00 54,098.36
内蒙古昌盛泰房地产开发有限责任公司 接受场地租赁服务 120,000.00 60,327.87
襄阳市恒大翡翠房地产开发有限公司 接受场地租赁服务 95,000.96 46,349.74
新乡名都置业有限公司 接受场地租赁服务 92,786.86 60,327.87
桂林桂加房地产有限公司 接受场地租赁服务 77,790.08 47,690.08
宁夏金鸿海置业有限公司 接受场地租赁服务 74,196.02 51,556.34
广东江门船厂有限公司 接受场地租赁服务 120,000.00 60,327.87
江西星宇置业发展有限公司 接受场地租赁服务 120,000.00 60,327.87
财务报表附注 第 134页
嘉凯城集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
武威恒大房地产开发有限公司 接受场地租赁服务 120,000.00 57,704.92
江阴盛建置业有限公司 接受场地租赁服务 190,291.39 94,050.16
恒大地产集团南充有限公司 接受场地租赁服务 90,000.00 58,688.52
呼和浩特市恒大远鹏房地产开发有限公司 接受场地租赁服务 136,238.10 74,766.91
石家庄地益嘉房地产开发有限公司 接受场地租赁服务 120,000.00 56,065.57
唐山兆瑞投资有限公司 接受场地租赁服务 112,489.56 59,443.83
随州市天信房地产开发有限公司 接受场地租赁服务 120,000.00 59,654.91
江西宏吉投资有限公司 接受场地租赁服务 120,000.00 58,032.79
嘉兴恒大置业有限公司 接受场地租赁服务 99,268.86 54,261.90
甘肃昱盛房地产开发有限公司 接受场地租赁服务 120,000.00 59,986.02
马鞍山粤通置业有限公司 接受场地租赁服务 154,010.19 86,905.06
威海华府置业有限公司 接受场地租赁服务 120,000.00 78,607.44
泸州恒大北城置业有限公司 接受场地租赁服务 90,000.00 59,016.39
湖州市乌虹湖置业有限公司 接受场地租赁服务 120,000.00 58,032.79
泰安恒大滨河左岸置业有限公司 接受场地租赁服务 40,000.00 60,206.82
绵阳市鑫茂源商贸有限公司 接受场地租赁服务 90,000.00 48,196.72
抚顺嘉顺置业有限公司 接受场地租赁服务 120,000.00 90,829.64
恒大地产集团云浮有限公司 接受场地租赁服务 86,231.03 52,388.85
钦州钦廉恒大置业投资有限公司 接受场地租赁服务 60,000.00 25,081.97
柳江县恒大房地产开发有限公司 接受场地租赁服务 60,000.00 24,590.16
南宁金碧恒大置业有限公司 接受场地租赁服务 132,518.74 81,078.46
成都裕龙壹号房地产开发有限公司 接受场地租赁服务 90,000.00 48,524.59
遵义恒大黔贵房地产开发有限公司 接受场地租赁服务 120,000.00 16,572.10
恒大地产集团银川有限公司 接受场地租赁服务 69,793.73 44,517.89
内蒙古鲁桥置业有限公司 接受场地租赁服务 176,068.24 58,116.60
河北高杰士房地产开发有限公司 接受场地租赁服务 60,000.00 3,963.72
石家庄盛宇房地产开发有限公司 接受场地租赁服务 60,000.00 7,437.21
山西嘉盛房地产开发有限公司 接受场地租赁服务 128,576.32 40,000.00
运城市鑫万瑞房地产开发有限公司 接受场地租赁服务 60,000.00 20,000.00
临汾市紫旌房地产开发有限公司 接受场地租赁服务 60,000.00 23,442.62
太原市俊恒房地产开发有限公司 接受场地租赁服务 182,773.51 40,000.00
临沂绿洲置业有限公司 接受场地租赁服务 60,000.00 13,212.96
合肥粤泰置业有限公司 接受场地租赁服务 60,000.00 20,000.00
合肥粤恒置业有限公司 接受场地租赁服务 96,582.67 34,485.99
阜阳粤通置业有限公司 接受场地租赁服务 120,000.00 38,688.52
芜湖恒大置业有限公司 接受场地租赁服务 60,000.00 19,508.20
财务报表附注 第 135页
嘉凯城集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
武汉三江航天盘龙城房地产开发有限公司 接受场地租赁服务 64,476.12 32,218.80
岳阳金投置业有限公司 接受场地租赁服务 72,736.18 15,702.66
衡阳宝瑞置业有限公司 接受场地租赁服务 76,183.12 37,125.77
湖南纵横置业有限公司 接受场地租赁服务 83,646.32 21,795.66
中山市灏莹房地产开发有限公司 接受场地租赁服务 75,675.60 27,887.10
三亚哈达农副产品交易有限公司 接受场地租赁服务 80,723.42 40,000.00
恒大地产集团重庆有限公司 接受场地租赁服务 40,000.00 9,408.39
贵州集成房地产开发有限公司 接受场地租赁服务 120,000.00 20,444.84
乌兰浩特恒大盛业房地产开发有限公司 接受场地租赁服务 60,000.00 15,000.00
焦作御景置业有限公司 接受场地租赁服务 79,863.80 34,148.48
铜陵恒大置业有限公司 接受场地租赁服务 60,000.00 16,557.38
惠州市凯联达投资有限公司 接受场地租赁服务 120,000.00 17,136.32
天津滨侨投资有限公司 接受场地租赁服务 84,466.64 3,626.71
合肥粤通置业有限公司 接受场地租赁服务 60,000.00 10,163.93
安庆恒远置业有限公司 接受场地租赁服务 60,000.00 11,147.54
郴州金碧置业有限公司 接受场地租赁服务 65,985.48 20,572.84
重庆恺成房地产开发有限公司 接受场地租赁服务 5,000.00 2,422.31
长春信基房地产开发有限公司 接受场地租赁服务 60,000.00 5,000.00
资阳万诚置业有限公司 接受场地租赁服务 47,085.21 8,032.79
成都天府水城房地产开发有限公司 接受场地租赁服务 80,000.00
滁州市恒通置业有限公司 接受场地租赁服务 60,000.00
大连恒科房地产有限公司 接受场地租赁服务 85,000.00
鄂州恒大房地产开发有限公司 接受场地租赁服务 35,000.00
恒大地产集团梧州御湖置业有限公司 接受场地租赁服务 42,500.00
揭阳市恒大置业有限公司 接受场地租赁服务 25,000.00
临桂万鹂地产有限公司 接受场地租赁服务 42,500.00
临沂华府置业有限公司 接受场地租赁服务 50,000.00
浏阳金碧置业有限公司 接受场地租赁服务 74,069.92
南宁耀世龙庭房地产开发有限公司 接受场地租赁服务 42,500.00
南阳义和信房地产开发有限公司 接受场地租赁服务 53,161.56
天津御景半岛投资有限公司 接受场地租赁服务 124,342.41
通辽市恒大世家房地产开发有限公司 接受场地租赁服务 55,000.00
乌鲁木齐盛世俊星房地产开发有限公司 接受场地租赁服务 80,000.00
西安恒盛置业有限公司 接受场地租赁服务 55,000.00
张家港盛建置业有限公司 接受场地租赁服务 55,000.00
长春翱升房地产置业有限公司 接受场地租赁服务 55,000.00
财务报表附注 第 136页
嘉凯城集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
郑州御邦置业有限公司 接受场地租赁服务 13,986.09
4．关联担保情况
（单位：万元）
担保到期 担保是否已
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日
日 经履行完毕
中国恒大集团、深圳市华
嘉凯城集团股份有限公司 11,900.00 2020/5/28 2022/5/28 否
建控股有限公司
中国恒大集团、深圳市华
建控股有限公司、深圳市
嘉凯城集团股份有限公司 24,300.00 2018/11/29 2023/5/29 否
翠林投资控股集团有限公
司
中国恒大集团 湖州嘉恒置业有限公司 122,688.62 2019/8/22 2022/8/21 否
中国恒大集团、嘉凯城集 嘉凯城（上海）互联网科技有限
12,377.10 2018/12/7 2022/7/15 否
团股份有限公司 公司
嘉凯城（上海）互联网科技有限
中国恒大集团 20,000.00 2019/2/25 2024/2/25 否
公司
嘉凯城（上海）互联网科技有限
中国恒大集团 18,000.00 2020/3/31 2023/4/6 否
公司
中国恒大集团
嘉凯城（上海）互联网科技有限
深圳市翠林投资控股集团 25,299.80 2018/9/28 2022/3/25 否
公司
有限公司
深圳市翠林投资控股集团
嘉凯城集团（上海）有限公司 23,971.09 2021/5/19 2022/12/9 否
有限公司
中国恒大集团
时守明 嘉凯城集团股份有限公司 4,500.00 2021/8/30 2021/9/30 否
5．关联方资金拆借
（单位：万元）
本年增加 本年减少
出借方 拆入方 年初余额 年末余额
拆入本金 计提利息 归还本金 支付利息
南通嘉中置业 嘉凯城集团嘉
3,033.39 1.09 3,032.30
有限公司 业有限公司
广州市凯隆置 嘉凯城集团股 168,151.89 21,000.00 2,759.75 191,911.64
财务报表附注 第 137页
嘉凯城集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
本年增加 本年减少
出借方 拆入方 年初余额 年末余额
拆入本金 计提利息 归还本金 支付利息
业有限公司 份有限公司
深圳市华建控 嘉凯城集团股
181,092.78 1,794.33 182,887.11
股有限公司 份有限公司
深圳市建汇投 嘉凯城集团股
8,000.00 16.84 6,300.00 1,716.84
资有限公司 份有限公司
6．关键管理人员薪酬
（单位：万元）
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 1,406.00 1,556.00
7．关联方应收应付款项
（1）本公司应收关联方款项
期末余额 上年年末余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款：
安徽省阳光半岛文化发展有限公司 366,666.66 366,666.66 49,380.00
安徽三林置业有限公司 273,890.00
安庆恒远置业有限公司 164,570.00
安庆粤恒置业有限公司 66,666.00 66,666.00 5,110.00
安庆粤通置业有限公司 66,666.00 66,666.00 5,720.00
安阳宝利丰房地产开发有限公司 118,261.00
安阳宝利鑫房地产开发有限公司 24,780.00
安阳通瑞达房地产开发有限公司 183,840.00
鞍山嘉宇置业有限公司 32,515.00 32,515.00 360,240.00
蚌埠恒通置业有限公司 58,705.00
蚌埠恒远置业有限公司 55,555.00
蚌埠恒泽置业有限公司 1,493,515.30
蚌埠粤通置业有限公司 23,020.00
包头市恒大世家房地产开发有限公司 96,940.00 96,940.00 85,715.00
财务报表附注 第 138页
嘉凯城集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
期末余额 上年年末余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
宝鸡中集高新房地产开发有限责任公司 99,800.00
北海福达投资有限公司 74,115.00
北海南国天堂房地产开发有限公司 86,700.00 86,700.00 707,180.90
亳州恒皖置业有限公司 1,022,175.00
亳州市时代置业有限公司 1,494,425.10
沧州恒祥房地产开发有限公司 210,720.00
常德恒泽置业有限公司 658,034.85
常德金泽置业有限公司 48,000.00 48,000.00 1,167,192.86
潮州市恒宸置业有限公司 9,350.00
潮州市恒大置业有限公司 94,800.00 94,800.00 1,261,144.56
成都裕龙壹号房地产开发有限公司 163,715.00
大庆世纪玉峰房地产开发有限公司 4,000.00
大庆市恒大永盛房地产开发有限公司 342,880.00
大庆市雅居房地产开发有限公司 39,442.15 39,442.15 1,595.00
大同俊景房地产开发有限公司 20,240.00
大同俊轩房地产开发有限公司 12,000.00 12,000.00 282,390.00
儋州恒大滨海投资有限公司 407,230.00
儋州信恒旅游开发有限公司 84,630.00 84,630.00 86,800.00
东莞恒展房地产开发有限公司 143,340.00
东莞市凯星房地产开发有限公司 219,880.00
东莞市深建房地产有限公司 385,090.00
东营恒大华府置业有限公司 1,717,662.26
抚顺嘉顺置业有限公司 217,255.00
阜阳粤恒置业有限公司 650,580.00
甘肃昱盛房地产开发有限公司 857,250.00
赣州恒大地产有限公司 4,450.00
赣州恒晟置业有限公司 34,920.00
赣州市恒臣置业有限公司 67,100.00
公主岭弘盛房地产开发有限公司 147,080.00 147,080.00 176,850.00
公主岭铭辉房地产开发有限公司 1,850.00
财务报表附注 第 139页
嘉凯城集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
期末余额 上年年末余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
公主岭桐波房地产开发有限公司 43,410.00
广东江门船厂有限公司 394,291.00
广西彬晖置业有限公司 183,830.00
广西崇左恒胜房地产开发有限公司 37,500.00 37,500.00 21,990.00
广西富星居房地产有限责任公司 129,100.00
贵安新区恒大华鼎旅游开发有限公司 3,810.00
贵港市恒大华南茂置业有限公司 9,000.00 9,000.00 106,320.00
贵阳恒大童世界旅游开发有限公司 850.00
贵阳恒大裕顺旅游开发有限公司 5,670.00
贵州博华置业投资有限公司 80,800.00 80,800.00
贵州集成房地产开发有限公司 7,200.00 7,200.00 274,315.00
贵州永浩企业管理有限公司 63,410.00
桂林桂加房地产有限公司 81,360.00
桂林恒大房地产开发有限公司 348,350.00
哈尔滨高登置业有限公司 19,520.00 19,520.00 63,060.00
哈尔滨市恒大伟业房地产开发有限公司 70,160.00 70,160.00 541,070.00
哈尔滨市恒大兴业房地产开发有限公司 52,881.19 52,881.19 657,825.00
哈尔滨市佳业房地产开发有限公司 3,825.00
哈尔滨市凯业房地产开发有限公司 6,480.00
哈尔滨市祥业房地产开发有限公司 27,157.53 27,157.53 6,900.00
哈尔滨市振业房地产开发有限公司 450.00
合肥粤诚置业有限公司 117,070.00
合肥粤恒置业有限公司 223,850.00
合肥粤泰置业有限公司 33,320.00
河北建投西柏坡宏越房地产开发有限公司 48,995.00
河源市远翔投资发展有限公司 125,533.00 125,533.00 29,300.00
房车宝集团股份有限公司 4,860.00
中山市灏莹房地产开发有限公司 60,000.00 60,000.00 699,160.00
恒大地产集团包头有限公司 84,240.00 84,240.00 1,385,595.00
恩平市鲕尚房地产开发有限公司 67,600.00 67,600.00 397,330.00
财务报表附注 第 140页
嘉凯城集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
期末余额 上年年末余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
恒大地产集团河源有限公司 1,733,623.90
恒大地产集团江津有限公司 1,486,048.00
恒大地产集团景德镇置业有限公司 132,500.00
恒大地产集团南充有限公司 317,530.00
恒大地产集团南京置业有限公司 384,100.00
恒大地产集团上海盛建置业有限公司 865,680.00
恒大地产集团太原有限公司 1,000.00
恒大地产集团阳江有限公司 144,000.00
恒大地产集团银川有限公司 1,310,930.00
恒大地产集团云浮有限公司 1,254,060.00
湛江市笙欤房地产开发经营有限公司 140,000.00 140,000.00 579,700.00
恒大地产集团长春有限公司 1,730,425.00
恒大地产集团重庆有限公司 45,900.00
恒大地产鹰潭有限公司 102,185.00
恒大鑫源（沈阳）置业有限公司 35,040.00 35,040.00 932,320.00
恒大长基（沈阳）置业有限公司 231,080.00
衡水恒德房地产开发有限公司 166,150.00
衡水隆泽房地产开发有限公司 133,605.00
衡水盛宇房地产开发有限公司 74,450.00
衡阳宝瑞置业有限公司 96,000.00 96,000.00 849,492.80
红安恒勤旅游开发有限公司 6,000.00 6,000.00 6,000.00
呼和浩特恒伟健康产业有限公司 150,890.00
呼和浩特鹏欣投资置业有限公司 372,442.00
呼和浩特市恒大宏泰房地产开发有限公司 747,620.00
呼和浩特市恒源房地产开发有限公司 149,000.00 149,000.00 179,540.00
呼和浩特市金碧天下房地产开发有限公司 56,314.18
葫芦岛嘉汕置业有限公司 55,666.00 55,666.00 283,050.00
湖北合瑞旅游开发有限公司 100,000.00
湖北三江航天商业经营有限公司 97,400.00 97,400.00 758,640.93
湖北怡清雅筑房地产开发有限公司 115,440.00 115,440.00 1,507,027.40
财务报表附注 第 141页
嘉凯城集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
期末余额 上年年末余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
湖南芙蓉豪廷房地产开发有限责任公司 200,190.00
湖南恒盛健康产业有限公司 50,000.00
湖南纵横置业有限公司 470,570.00
湖州市乌虹湖置业有限公司 218,070.00
怀化市骏达房地产开发有限公司 772,108.92
淮安恒悦置业有限公司 66,150.00
淮北粤诚置业有限公司 33,000.00
淮北粤恒置业有限公司 995,219.82
淮北粤泰置业有限公司 102,990.00
淮北粤通置业有限公司 6,250.00
惠州市凯联达投资有限公司 147,630.00 147,630.00 103,675.00
惠州市上轩投资有限公司 39,901.00
吉安恒熙房地产开发有限公司 228,900.00
吉林市恒大新盛房地产开发有限公司 83,800.00 83,800.00 46,400.00
吉林市恒大永盛房地产开发有限公司 80,100.00
济南恒大绿洲置业有限公司 2,512,475.00
济南俊汇置业有限公司 2,583,215.00
江西恒耀置业有限公司 150,650.00
江西宏吉投资有限公司 11,705.00
江西济赣置业有限公司 6,975.00
江西济民可信房地产开发有限公司 523,750.00
江阴雅盛恒泰置业有限公司 310,300.00
江阴云龙置业有限公司 56,425.00
焦作御昌置业有限公司 728,100.00
金碧物业有限公司 101,974.00 364,710.00
荆州恒楚置业发展有限公司 50,000.00 50,000.00 107,760.00
荆州恒创置业发展有限公司 22,170.00
荆州恒大房地产开发有限公司 34,222.00 34,222.00 900.00
荆州红星广场房地产开发有限公司 46,702.00 46,702.00 826,400.00
荆州市广润置业有限公司 34,222.00 34,222.00 51,800.00
财务报表附注 第 142页
嘉凯城集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
期末余额 上年年末余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
景德镇德泰房地产开发有限公司 217,075.00
景德镇市恒宸置业有限公司 1,179,375.00
景德镇市恒荣置业有限公司 602,840.00
景德镇市景兴房地产开发有限公司 24,000.00
句容天工置业有限公司 650.00
辽宁恒阳健康置业有限公司 24,000.00
辽宁融涛伟业置业有限公司 5,000.00
临桂万鹂地产有限公司 105,833.00 105,833.00 6,360.00
临沂华府置业有限公司 10,000.00
临沂绿洲置业有限公司 286,440.00
柳江县恒大房地产开发有限公司 84,000.00 84,000.00 531,820.00
柳州恒大金碧置业有限公司 221,135.00
柳州恒大珺睿房地产开发有限公司 50,000.00 50,000.00 157,648.40
柳州山水韵和置业有限公司 29,600.00 29,600.00 176,000.00
柳州市兆福地产置业有限公司 132,000.00 132,000.00 1,351,450.00
柳州耀世恒大房地产开发有限公司 28,000.00 28,000.00 427,055.00
柳州御景龙恒房地产开发有限公司 733,346.10
六安伴球置业有限公司 18,050.00
六安粤通置业有限公司 1,331,929.00
泸州恒大北城置业有限公司 127,325.00
泸州恒大东城置业有限公司 347,850.00
泸州恒大新城置业有限公司 249,260.00
吕梁市离石区恒煜房地产开发有限公司 114,000.00 114,000.00 198,220.00
马鞍山伟华置业发展有限公司 468,035.00
马鞍山粤恒置业有限公司 694,750.00
马鞍山粤通置业有限公司 41,420.00
眉山隆和旅游开发有限公司 178,667.00 178,667.00 3,060.00
绵阳市鑫茂源商贸有限公司 138,470.00
绵阳市永合万益置业有限公司 103,900.00
南昌恒富置业有限公司 57,170.00
财务报表附注 第 143页
嘉凯城集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
期末余额 上年年末余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
南昌中电投高新置业有限公司 222,240.00
南充鹏富房地产开发有限公司 4,000.00
南充市东城置业有限公司 149,980.00
南充鑫全置业有限公司 177,440.00
南宁恒大城市建设有限公司 36,800.00 36,800.00 2,033,320.00
南阳义和信房地产开发有限公司 2,000.00
内蒙古恒悦旅游开发有限公司 234,500.00 234,500.00 93,710.00
内蒙古隆基房地产开发有限公司 64,020.00
内蒙古鲁桥置业有限公司 1,268,650.00
内蒙古新加多房地产开发有限公司 97,100.00 97,100.00 86,420.00
宁夏润景房地产开发有限公司 10,020.00
宁夏昊天房地产开发有限公司 125,400.00 125,400.00 9,350.00
宁夏金海置业有限公司 409,240.00
宁夏金鸿海置业有限公司 463,000.00
濮阳恒开投置业有限公司 262,500.00 262,500.00 230,710.00
濮阳恒启置业有限公司 120.00
濮阳恒荣置业有限公司 112,130.00
齐齐哈尔市恒大永华房地产开发有限公司 63,600.00 63,600.00 208,030.00
齐齐哈尔市恒大永兴房地产开发有限公司 433,585.00
钦州金棕榈商贸城投资开发有限责任公司 9,060.00 9,060.00 236,715.56
钦州钦廉恒大置业投资有限公司 124,959.00 124,959.00 301,408.00
青岛恒禄旅游开发有限公司 250,000.00
三亚哈达农副产品交易有限公司 82,750.00
山西嘉盛房地产开发有限公司 1,020.00
山西君合房地产开发有限公司 61,710.00
陕西金泓投资有限公司 85,200.00 85,200.00 1,692,830.00
陕西耀泽四海房地产开发有限公司 67,600.00 67,600.00 853,230.00
汕头市恒合置业有限公司 741,630.00
汕头市恒明房地产开发有限公司 127,551.00 127,551.00 128,530.64
汕头市恒悦置业有限公司 52,000.00
财务报表附注 第 144页
嘉凯城集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
期末余额 上年年末余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
上海城开集团重庆德普置业有限公司 3,800.00
上饶大红鹰置业有限公司 59,050.00
上饶高铁经济试验区恒跃房地产开发有限公司 212,080.00
上饶经开区恒实房地产开发有限公司 161,510.00
上饶市恒大置业有限公司 949,010.00
绍兴恒鑫房地产开发有限公司 13,000.00
深安生活服务(安徽)有限公司 73,010.00
深圳市房车宝销售有限公司 51,150.00
沈阳恒大城商业管理有限公司 2,145.00
沈阳嘉汇置业有限公司 11,360.00 11,360.00 287,710.00
沈阳万盈置业有限公司 25,000.00
石家庄地益嘉房地产开发有限公司 758,360.00
松原市恒大禹盛房地产开发有限公司 79,320.00 79,320.00 16,900.00
随州金碧房地产开发有限公司 16,800.00 16,800.00 160,362.42
随州市闽江房地产开发有限公司 70,359.46
随州市天信房地产开发有限公司 109,785.00
太原恒彬房地产开发有限公司 40,000.00 40,000.00 9,000.00
太原恒大德盛房地产开发有限公司 45,000.00
太原恒大鼎盛房地产开发有限公司 24,000.00 24,000.00 21,270.00
太原恒大鸿博房地产开发有限公司 90,000.00 90,000.00 273,845.00
太原恒珺房地产开发有限公司 20,700.00
太原恒林房地产开发有限公司 40,000.00 40,000.00 44,330.00
太原恒坪房地产开发有限公司 76,760.00
太原恒烨房地产开发有限公司 252,000.00
太原恒御信置业有限公司 514,100.00
太原恒泽房地产开发有限公司 64,790.00
太原市俊恒房地产开发有限公司 75,675.00
泰安恒大滨河左岸置业有限公司 517,675.00
唐山恒瀚邑房地产开发有限公司 41,670.00
唐山兆瑞投资有限公司 60,680.00
财务报表附注 第 145页
嘉凯城集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
期末余额 上年年末余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
天津滨侨投资有限公司 2,000.00
铜陵恒大置业有限公司 60,740.00
威海华府置业有限公司 1,928,246.00
潍坊金碧置业有限公司 297,675.00
潍坊龙瑞置业有限公司 1,799,526.40
乌兰浩特恒大盛业房地产开发有限公司 119,820.00
无锡恒瑞置业有限公司 14,211.12
无锡远东置业有限公司 1,239.79
芜湖恒大置业有限公司 201,240.00
芜湖粤诚置业有限公司 77,540.00
武汉巴登城投资有限公司 100,000.00
武汉楚水云山农业开发有限公司 100,000.00
武汉三江航天盘龙城房地产开发有限公司 135,960.00 135,960.00 820,820.00
武汉市金碧翡翠房地产开发有限公司 120.00
武威恒大房地产开发有限公司 1,145,303.01
西安恒宁健康置业有限公司 37,190.00
西安君诚科技投资有限公司 3,500.00
西充辰合置业有限公司 4,900.00
咸阳恒远置业有限公司 100,000.00
襄阳红星悦府房地产开发有限公司 20,160.00 20,160.00 347,799.96
襄阳市恒大翡翠房地产开发有限公司 30,600.00
襄阳市恒大金碧房地产开发有限公司 26,000.00 26,000.00 12,995.00
新乡名都置业有限公司 690.00
新乡御景置业有限公司 1,749,680.00
新沂市鑫鸿房地产开发有限公司 12,856.76
肇东市恒超房地产开发有限公司 8,340.00
信阳大阳置业有限公司 460,915.00
信阳骏景地产有限公司 2,000.00
邢台恒皓房地产开发有限公司 10,000.00 10,000.00 146,395.00
邢台恒悦房地产开发有限公司 16,000.00 16,000.00 202,635.00
财务报表附注 第 146页
嘉凯城集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
期末余额 上年年末余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
邢台双达房地产开发有限公司 2,200.00
宿迁恒悦置业有限公司 109,570.00
阳江市恒凯房地产开发有限公司 843,830.00
阳泉市燎原房地产开发有限公司 241,530.00
宜昌东方金亚房地产有限公司 1,446,605.00
宜昌恒创房地产开发有限公司 384,217.22
宜昌恒科房地产开发有限公司 82,000.00 82,000.00 87,105.00
宜春市汇景实业有限公司 56,000.00
宜兴恒宸房地产开发有限公司 6,124.57
益阳恒瑞置业有限公司 908,086.22
逸云房地产开发襄阳有限公司 404,490.00
营口嘉隆置业有限公司 56,470.00 56,470.00 517,040.00
永鹏生活服务（贵州）有限公司 7,530.00
于都恒鹏置业有限公司 16,770.00
榆中俊兴房地产开发有限公司 10,968.00
玉林市恒大金碧置业有限公司 465,820.00
玉林市新湖投资开发有限公司 104,630.00
元氏县恒成房地产开发有限公司 50,000.00
岳阳恒骏置业有限公司 83,333.33 83,333.33 50,000.00
岳阳金碧置业有限公司 598,310.00
岳阳金瑞置业有限公司 157,785.00
岳阳云扬生活服务有限公司 3,310.00
湛江龙潮房地产开发有限公司 52,000.00 52,000.00 468,980.84
湛江市恒扬房地产开发有限公司 75,000.00 75,000.00 610,390.16
长春德胜房地产开发有限公司 60,000.00
长春隆基房地产开发有限公司 16,900.00
长春泰基房地产开发有限公司 141,060.00
长沙恒大童世界旅游开发有限公司 16,667.00 16,667.00 50,000.00
长沙恒玺置业有限公司 650,210.00
长沙鑫芙置业有限公司 66,000.00 66,000.00 1,347,948.92
财务报表附注 第 147页
嘉凯城集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
期末余额 上年年末余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
肇东市恒基房地产开发有限公司 295,034.20 295,034.20 5,085.00
郑州御邦置业有限公司 4,970.00
中国房地产开发集团哈尔滨有限公司 4,250.00
重庆恒渝珞城房地产开发有限公司 1,050.00
重庆恺成房地产开发有限公司 48,000.00
重庆市恒盈健康产业有限公司 7,310.00
重庆鑫坤房地产开发有限公司 2,250,000.00
诸暨恒大置业有限公司 20,175.00
诸暨盛建置业有限公司 13,025.00
驻马店御邦房地产开发有限公司 985,730.00
自贡鑫茂置业有限公司 1,202,430.00
遵义恒大黔贵房地产开发有限公司 123,545.00
包头市恒景房地产开发有限公司 8,000.00 8,000.00
包头市恒骏房地产开发有限公司 3,600.00 3,600.00
北京恒兴盛房地产开发有限公司 54,166.67 54,166.67
郴州市万象源房地产开发有限公司 50,000.00 50,000.00
大连恒创房地产有限公司 93,732.00 93,732.00
儋州市恒大逸阁公寓管理有限公司 3,000.00 3,000.00
东莞市鸿钏房地产开发有限公司 14,400.00 14,400.00
鄂州恒大房地产开发有限公司 103,400.00 103,400.00
郑州玖智房地产开发有限公司 966,666.66 966,666.66
湖北恒祥旅游开发有限公司 400,000.00 400,000.00
湖南周大生置业有限公司 300,000.00 300,000.00
吉林省隆胜房地产开发有限公司 139,080.00 139,080.00
江阴盛泽置业有限公司 60,000.00 60,000.00
揭阳市恒大置业有限公司 85,550.00 85,550.00
西安瑞源旅游开发有限公司 300,000.00 300,000.00
辽宁京丰置业有限公司 41,666.00 41,666.00
南宁悦龙天玺房地产开发有限公司 142,080.00 142,080.00
南阳恒飞置业有限公司 14,400.00 14,400.00
财务报表附注 第 148页
嘉凯城集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
期末余额 上年年末余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
西安恒盛置业有限公司 52,400.00 52,400.00
上饶恒骏健康产业有限公司 38,000.00 38,000.00
沈阳航远置业有限公司 41,666.66 41,666.66
内蒙古昌盛泰房地产开发有限责任公司 19,200.00 19,200.00
通辽市恒礼房地产开发有限公司 24,000.00 24,000.00
铜陵粤诚置业有限公司 200,000.00 200,000.00
梧州恒美健康产业有限公司 25,000.00 25,000.00
扬州盛基房地产开发有限公司 3,000.00 3,000.00
宜昌楚天翠林房地产有限公司 192,440.00 192,440.00
郑州恒泓置业有限公司 199,400.00 199,400.00
小 计 9,744,116.05 9,642,142.05 98,930,585.33
预付账款：
焦作御景置业有限公司 15,000.00
南昌中电投高新置业有限公司 15,835.41
金碧物业有限公司 1,491,862.38
小 计 1,522,697.79
其他应收款：
浙江中佳中央空调经营有限公司 22,549,238.41 22,549,238.41 21,466,238.41 21,466,238.41
苏州嘉运实业有限公司 312,720,169.90 23,016,204.51
上海悦昌置业有限公司 228,882,713.27 192,215,702.60 228,882,713.27 192,215,702.60
苏州嘉吉实业有限公司 38,695,348.04 32,496,353.28 38,695,348.04 32,496,353.28
小 计 290,127,299.72 247,261,294.29 601,764,469.62 269,194,498.80
合 计 301,394,113.56 256,903,436.34 700,695,054.95 269,194,498.80
（2）本公司应付关联方款项
项目名称 年末余额 年初余额
应付账款：
安庆恒远置业有限公司 12,261.12 11,147.54
安阳通瑞达房地产开发有限公司 51,448.30 288,628.82
鞍山嘉宇置业有限公司 40,000.00 229,046.28
财务报表附注 第 149页
嘉凯城集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
项目名称 年末余额 年初余额
蚌埠恒远置业有限公司 51,682.88 356,304.59
北海南国天堂房地产开发有限公司 63,000.00 291,239.46
亳州恒大置业有限公司 40,000.00 209,792.61
常德鑫泽置业有限公司 35,821.00 281,656.92
潮州市恒大置业有限公司 50,884.09 406,267.19
郴州金碧置业有限公司 11,089.84 20,572.84
成都裕龙壹号房地产开发有限公司 10,000.00 48,524.59
大庆市恒大永盛房地产开发有限公司 50,883.88 257,124.60
大同俊景房地产开发有限公司 37,974.79 241,969.72
儋州恒大滨海投资有限公司 42,830.40 338,157.96
东莞市深建房地产有限公司 34,409.16 279,535.25
东营恒大华府置业有限公司 27,995.85 198,771.03
佛山市南海新中建房地产发展有限公司 137,471.00
抚顺嘉顺置业有限公司 40,000.00 90,829.64
阜阳粤通置业有限公司 14,286.58 38,688.52
甘肃昱盛房地产开发有限公司 40,000.00 113,295.51
广东江门船厂有限公司 40,000.00 170,327.87
广西彬晖置业有限公司 40,987.41 278,834.71
广州市品宴餐饮企业管理有限公司 87,943.07
贵港市恒大华南茂置业有限公司 46,256.10 258,616.88
贵州集成房地产开发有限公司 40,000.00 20,444.84
桂林桂加房地产有限公司 21,191.24 163,151.44
哈尔滨高登置业有限公司 40,000.00 206,113.33
哈尔滨市恒大伟业房地产开发有限公司 60,000.00 239,841.99
哈尔滨市恒大兴业房地产开发有限公司 25,935.35 258,921.20
合肥粤恒置业有限公司 21,043.93 34,485.99
合肥粤泰置业有限公司 20,000.00 20,000.00
合肥粤通置业有限公司 20,000.00 10,163.93
河北高杰士房地产开发有限公司 20,000.00 3,963.72
河北龙威房地产开发有限公司 33,565.57 228,092.63
河南大有房地产开发有限公司 84,000.00 565,275.18
财务报表附注 第 150页
嘉凯城集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
项目名称 年末余额 年初余额
中山市灏莹房地产开发有限公司 7,361.94 27,887.10
恒大地产集团包头有限公司 72,874.55 258,375.59
恒大地产集团河源有限公司 44,918.69 328,887.20
恒大地产集团吉安有限公司 45,300.50 309,283.88
恒大地产集团江津有限公司 357,190.00
恒大地产集团景德镇置业有限公司 84,000.00 402,023.25
恒大地产集团南充有限公司 10,000.00 178,688.52
恒大地产集团太原有限公司 195,416.67 1,056,375.20
恒大地产集团盐城有限公司 34,629.57 265,824.94
阳江市宇鸷房地产开发有限公司 40,000.00 191,930.15
恒大地产集团银川有限公司 8,120.92 44,517.89
恒大地产集团云浮有限公司 9,806.22 52,388.85
恒大地产集团重庆有限公司 5,000.00 9,408.39
恒大地产集团自贡有限公司 2,836.00 314,503.46
恒大地产鹰潭有限公司 40,000.00 212,023.66
恒大鑫源（沈阳）置业有限公司 65,234.15 477,446.99
衡水盛宇房地产开发有限公司 39,180.37 263,317.55
衡阳宝瑞置业有限公司 11,158.98 37,125.77
呼和浩特市恒大远鹏房地产开发有限公司 26,248.70 158,067.37
葫芦岛嘉汕置业有限公司 30,778.82 199,412.03
湖北三江航天商业经营有限公司 48,723.92 282,198.64
湖北怡清雅筑房地产开发有限公司 29,291.38 333,047.25
湖南纵横置业有限公司 28,242.41 21,795.66
湖州市乌虹湖置业有限公司 40,000.00 68,032.79
怀化市骏达房地产开发有限公司 63,000.00 268,738.10
淮安恒大富丰房地产开发有限公司 52,647.11 315,857.52
淮北粤通置业有限公司 47,158.18 282,723.36
惠州市凯联达投资有限公司 17,136.32
吉林市恒大永盛房地产开发有限公司 40,000.00 198,607.61
济南恒大金碧房地产开发有限公司 30,716.56 299,066.43
济南恒大绿洲置业有限公司 42,889.10 360,056.95
财务报表附注 第 151页
嘉凯城集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
项目名称 年末余额 年初余额
嘉兴恒大置业有限公司 52,255.12 109,233.21
江西宏吉投资有限公司 40,000.00 119,685.23
江西济民可信房地产开发有限公司 40,000.00 230,766.15
江西星宇置业发展有限公司 40,000.00 169,370.85
江阴盛建置业有限公司 63,000.00 213,120.16
焦作御景置业有限公司 10,509.59 34,148.48
金碧物业有限公司 3,468,508.67 9,420,166.85
荆州红星广场房地产开发有限公司 63,000.00 340,333.36
句容天工置业有限公司 40,000.00 219,862.95
临汾市紫旌房地产开发有限公司 25,000.00 23,442.62
临沂绿洲置业有限公司 13,465.49 13,212.96
柳江县恒大房地产开发有限公司 20,000.00 24,590.16
柳州恒大金碧置业有限公司 57,245.71 464,081.53
六安粤通置业有限公司 24,967.83 192,020.46
吕梁市俊汇房地产开发有限公司 38,859.68 212,254.63
马鞍山粤通置业有限公司 51,840.05 138,352.62
绵阳市鑫茂源商贸有限公司 10,000.00 48,196.72
南昌中电投高新置业有限公司 40,000.00 210,196.04
南宁金碧恒大置业有限公司 23,847.03 81,078.46
内蒙古昌盛泰房地产开发有限责任公司 40,000.00 180,327.87
内蒙古鲁桥置业有限公司 34,340.86 58,116.60
宁夏金海置业有限公司 40,000.00 184,005.13
宁夏金鸿海置业有限公司 17,834.57 161,679.90
濮阳御景置业有限公司 40,000.00 236,507.35
齐齐哈尔市恒大永兴房地产开发有限公司 32,070.49 237,555.24
钦州钦廉恒大置业投资有限公司 20,000.00 25,081.97
三亚哈达农副产品交易有限公司 36,695.93 40,000.00
山西嘉盛房地产开发有限公司 42,781.53 40,000.00
山西兰花康宇房地产开发有限公司 56,936.83 294,063.01
陕西金泓投资有限公司 39,630.06 287,088.50
陕西耀泽四海房地产开发有限公司 48,988.22 323,240.26
财务报表附注 第 152页
嘉凯城集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
项目名称 年末余额 年初余额
汕头市恒悦置业有限公司 30,734.27 252,680.19
上饶市恒大置业有限公司 40,000.00 186,282.83
沈阳嘉汇置业有限公司 26,200.08 258,799.89
石家庄地益嘉房地产开发有限公司 40,000.00 136,065.57
石家庄盛宇房地产开发有限公司 20,000.00 7,437.21
松原市恒大禹盛房地产开发有限公司 54,235.33 252,872.38
随州市天信房地产开发有限公司 40,000.00 129,963.71
太原市俊恒房地产开发有限公司 69,185.87 40,000.00
泰安恒大滨河左岸置业有限公司 40,000.00 60,374.15
唐山兆瑞投资有限公司 40,000.00 139,443.83
天津滨侨投资有限公司 27,645.85 3,626.71
铜陵恒大置业有限公司 20,000.00 16,557.38
威海华府置业有限公司 27,863.24 119,844.63
潍坊金碧置业有限公司 45,376.61 328,664.67
乌兰浩特恒大盛业房地产开发有限公司 20,000.00 15,000.00
芜湖恒大置业有限公司 18,377.90 19,508.20
武汉三江航天盘龙城房地产开发有限公司 15,523.88 32,218.80
武威恒大房地产开发有限公司 157,120.10
襄阳市恒大翡翠房地产开发有限公司 25,290.58 166,242.76
新乡名都置业有限公司 40,000.00 176,008.26
新乡御景置业有限公司 32,292.43 219,043.41
邢台恒皓房地产开发有限公司 36,017.83 253,712.98
宿迁恒大华府置业有限公司 40,000.00 185,341.61
阳泉市燎原房地产开发有限公司 75,946.65 405,364.73
宜昌楚天恒大房地产开发有限公司 40,000.00 233,365.11
宜昌东方金亚房地产有限公司 34,711.14 208,914.83
营口嘉隆置业有限公司 40,000.00 174,098.36
玉林市恒大金碧置业有限公司 40,000.00 234,654.79
岳阳金碧置业有限公司 58,863.65 189,713.68
岳阳金投置业有限公司 21,775.17 15,702.66
运城市鑫万瑞房地产开发有限公司 25,000.00 20,000.00
财务报表附注 第 153页
嘉凯城集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
项目名称 年末余额 年初余额
湛江龙潮房地产开发有限公司 35,609.10 368,819.34
长春隆基房地产开发有限公司 48,184.42 206,945.04
长春泰基房地产开发有限公司 40,000.00 192,698.64
长春信基房地产开发有限公司 25,000.00 5,000.00
长沙恒玺置业有限公司 63,000.00 240,903.94
长沙鑫芙置业有限公司 47,213.70 250,521.36
重庆恺成房地产开发有限公司 5,000.00 2,422.31
资阳万诚置业有限公司 613.27 8,032.79
遵义恒大黔贵房地产开发有限公司 40,000.00 16,572.10
泸州恒大北城置业有限公司 10,000.00
益阳恒瑞置业有限公司 39,488.09
成都天府水城房地产开发有限公司 10,000.00
滁州市恒通置业有限公司 20,000.00
翠林农牧集团有限公司 405,208.57
大连恒科房地产有限公司 40,000.00
恒大地产集团梧州御湖置业有限公司 14,514.31
临桂万鹂地产有限公司 19,398.19
临沂华府置业有限公司 20,000.00
浏阳金碧置业有限公司 14,545.98
南宁耀世龙庭房地产开发有限公司 19,837.20
南阳义和信房地产开发有限公司 13,693.87
通辽市恒大世家房地产开发有限公司 20,000.00
乌鲁木齐盛世俊星房地产开发有限公司 40,000.00
西安恒盛置业有限公司 20,000.00
张家港盛建置业有限公司 20,000.00
长春翱升房地产置业有限公司 19,405.90
驻马店御城房地产开发有限公司 44,814.31
小 计 9,115,427.29 34,239,457.49
其他应付款：
广州市凯隆置业有限公司 1,681,518,929.39
深圳市华建控股有限公司 1,828,871,038.20
财务报表附注 第 154页
嘉凯城集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
项目名称 年末余额 年初余额
南通嘉中置业有限公司 30,322,955.04 30,333,883.68
上海盛思星城企业发展有限公司 172,000,000.00 150,000,000.00
深圳市建汇投资有限公司 17,168,441.67
恒大地产集团重庆有限公司 4,346.45 4,346.45
恒大地产集团有限公司 48.99
衢州恒大盛建置业有限公司 339.20
武汉恒大酒店有限公司 6,926.00
广州市佳穂置业有限公司 1,190,690.00
恒大世纪城（清远）酒店有限公司 12,528.00
佛山市南海新中建房地产发展有限公司 385,065.00
金碧物业有限公司 19,403,664.28 191,833.55
天津东丽湖恒大酒店有限公司 3,579.00
南京恒大酒店有限公司 64,112.00
恒大农牧集团有限公司 236,512.00
小 计 2,068,014,271.83 1,681,518,929.39
合 计 2,077,129,699.12 1,715,758,386.88
十二、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
1．已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响
本公司已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响情况详见附注六、注释 13 使用
权资产，注释 30 租赁负债。
2．其他重大财务承诺事项
本公司抵押资产情况详见附注六、注释 55。
（二）资产负债表日存在的重要或有事项
1．未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响
本期发生如下未决诉讼：
序号 主要未决诉讼事项
财务报表附注 第 155页
嘉凯城集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
序号 主要未决诉讼事项
1 深圳启恒投资有限公司对无锡嘉启房地产开发有限公司与关联方关联交易诉讼
2 嘉杰（上海）商业发展有限公司与嘉凯城集团城镇化建设发展有限公司股权转让纠纷
3 江苏新海天国际贸易有限公司与南京嘉业商业管理有限公司房屋租赁
4 聚禾映画影业（北京）有限公司与嘉凯影院发展有限公司股权转让纠纷
5 上海柏申建筑有限公司与上海同轩置业有限公司工程款支付纠纷
6 上海柏申建筑有限公司与上海嘉永实业发展有限公司建设施工合同纠纷
无锡祥悦房地产经纪有限公司、上海易居祥悦房屋销售有限公司与无锡嘉启房地产开发有限公
7
司委托代理销售合同纠纷
襄阳中兴商业有限公司与恒大嘉凯星辰影院管理有限公司（现已更名为嘉凯星辰影院管理有限
8
公司）租赁合同纠纷
9 浙江嘉杭物业管理有限公司与无锡嘉启房地产开发有限公司物业服务合同纠纷
10 中天建设集团有限公司与杭州名城北部置业有限公司建设工程施工合同纠纷
浙江歌山置业有限公司与苏州嘉和欣实业有限公司、嘉凯城集团嘉业有限公司、恒大地产集团
11
有限公司逾期支付债权纠纷
（1）深圳启恒投资有限公司（持有无锡嘉启房地产开发有限公司 33.25%股权的股东，
以下简称“启恒公司”）将本公司、苏州嘉业房地产开发有限公司（以下简称“苏州嘉业公
司”）、嘉凯城集团嘉业有限公司（以下简称“嘉业公司”）与无锡嘉启房地产开发有限公
司（以下简称“无锡嘉启公司”）关联交易纠纷诉讼至无锡市中级人民法院，诉讼请求如下：
1、本公司、苏州嘉业公司、嘉业公司向无锡嘉启公司支付 2011 年度至 2016 年度的资金占
用利息 13,365.67 万元；2、本公司、苏州嘉业公司、嘉业公司向无锡嘉启公司支付关联交
易损失金额 2,335.013 万元；3、诉讼费用由本公司、苏州嘉业公司、嘉业公司承担。
2019 年无锡市中级人民法院作出一审判决：1、本公司、苏州嘉业公司、嘉业公司向无
锡嘉启公司支付资金占用利息 11,061.17 万元；2、本公司、苏州嘉业公司、嘉业公司向无
锡嘉启公司支付关联交易损失金额 2,335.013 万元。
本公司已上诉至江苏省高级人民法院，2020 年 6 月 4 日江苏省高级人民法院进行了首次
开庭审理，2021 年 11 月本公司收到判决书，判决撤销江苏省无锡市中级人民法院 2019 年作
出的一审判决，并发回江苏省无锡市中级人民法院重审。现该案件在重新审理过程中。
（2）嘉杰（上海）商业发展有限公司（以下简称“嘉杰商业”）与嘉凯城集团城镇化
建设发展有限公司（以下简称“嘉凯城城镇化”）因股权转让产生纠纷，嘉杰商业于 2021
年 9 月向法院提起诉讼，2022 年 2 月法院作出判决：嘉凯城城镇化向嘉杰商业返还借款
13,231,252 元、并承担逾期利息和违约金。嘉凯城城镇化对判决中将股权转让款视为借款、
违约金、本息计算等事项不服，于 2022 年 3 月上一级人民法院提起上诉。
财务报表附注 第 156页
嘉凯城集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
（3）原告江苏新海天国际贸易有限公司（以下简称“新海天国际”）与被告南京嘉业
商业管理有限公司（以下简称“南京商管”）因房屋租赁业务产生纠纷，新海天国际向南
京市建邺区人民法院提起诉讼，1、要求判令南京商管賠偿新海天国际装修损失 11,034,240
元、设施设备投入损失 2,282,025 元，并承担资金占用损失。2、要求判令南京商管賠偿新
海天国际已支付的停车费损失 749,512 元、断电损失 42,890.60 元、失窃损失 117,950 元，
井承担资金占用损失。3、要求判令南京商管承拒本案全部诉讼费用。目前案件正在审理中。
（4）聚禾映画影业（北京）有限公司（以下简称“映画影业”）与嘉凯影院发展有限
公司（以下简称“嘉凯影院”）因股权转让款支付发生纠纷，映画影业于 2021 年 9 月提起
诉讼，1、要求判令嘉凯影院支付第三期股权转让价款 7,596,674.61 元及对应违约金
733,079.10 元；2、要求判令嘉凯影院支付第四期股权款 1,434,589.83 元及对应违约金
32,995.57 元；3、要求判令嘉凯影院支付股利 2,810,722.13 元及对应违约金 64,646.61
元；4、要求判令嘉凯影院承担原告为本案所支出的律师费 15 万元、本案诉讼费用及财产
保全费。目前案件正在审理中。
（5）上海柏申建筑有限公司（以下简称“柏申建筑”）与上海同轩置业有限公司（以
下简称“同轩置业”）因工程质保金支付产生纠纷，柏申建筑于 2021 年 11 月提起诉讼，
要求判令同轩置业向柏申建筑支付欠付的工程质保金本金及利息 8,152,941.57 元；判令柏
申建筑在同轩置业欠付的工程款质保金本金范围内，就案涉工程折价、拍卖所得价款优先
受偿；本案诉讼费用由上海同轩承担。目前案件正在审理中。
（6）柏申建筑与被告上海嘉永实业发展有限公司（以下简称“嘉永实业”因建设施工
合同产生纠纷，2021 年 10 月柏申建筑提起诉讼请求：判令嘉永实业向柏申建筑支付案涉
工程己确认结算部分拖欠的工程款本金及利息、支付嘉永实业开具的己到期未兑付商票对
应的工程款、准许柏申建筑退回嘉永实业已开具的商票并判令被告向原告支付对应的工程
款及利息等，共计 166,574,319.92 元；要求判令柏申建筑在嘉永实业应付工程款范围内，
就案涉工程折价、拍卖所得价款享有优先受偿权。目前案件正在审理中。
（7）原告无锡祥悦房地产经纪有限公司、上海易居祥悦房屋销售有限公司与被告无锡
嘉启房地产开发有限公司因委托代理产生销售合同纠纷，原告于 2021 年 10 月提起诉讼，
诉讼请求：判令被告向原告支付基础服务费、销售佣金、百人团费用，共计 5,436,291.00
元，并要求向原告支付逾期付款违约金、被告承担本案诉讼费、保全费。目前案件正在审理
财务报表附注 第 157页
嘉凯城集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
中。
（8）襄阳中兴商业有限公司（以下简称“襄阳中兴”）与恒大嘉凯星辰影院管理有限
公司（现已更名为嘉凯星辰影院管理有限公司，以下简称“嘉凯星辰”）因租赁合同纠纷，
向法院提起诉讼，2021 年 11 月法院作出民事判决书，判决嘉凯星辰向襄阳中兴赔偿影城改
造工程款 4,702,099.55 元，并支付违约金 100,000.00 元；襄阳中兴对嘉凯星辰已交纳的租
赁保证金 400,000.00 元不予返还。嘉凯星辰不服判决，向法院提起上诉，目前案件正在审
理中。
（9）原告浙江嘉杭物业管理有限公司与无锡嘉启房地产开发有限公司因物业服务合同
纠纷，原告于 2021 年 7 月向法院提起诉讼：请求法院判令被告支付原告欠缴的物业服务费、
车位服务费、案场服务费及相关违约金，共计 14,262,480.79 元，案件诉讼费由被告承担。
目前案件正在审理中。
中天建设集团有限公司（以下简称“中天建设”）与杭州名城北部置业有限公司（以
下简称“北部置业”）产生建设工程施工合同纠纷，中天建设向法院提起诉讼，2021 年 12
月法院作出民事判决：判决北部置业于判决生效之曰起十曰内支付原告中天集团工程款
11,797,583.33 元、利息 1,495,228.36 元。嘉凯城集团（浙江）有限公司对此债务承担连
带清偿责任。北部置业不服判决已向法院提起上诉。（11）2019 年 11 月，苏州嘉和欣实
业有限公司(“嘉和欣实业”)、嘉凯城集团嘉业有限公司(“嘉凯城嘉业”)及苏州嘉业房
地产开发有限公司与浙江歌山置业有限公司(“歌山置业”)签署协议。协议书约定歌山置
业将持有嘉和欣实业的 35%股权转让给嘉凯城嘉业，明确嘉和欣实业尚欠歌山置业股东债
权款人民币 5 亿元。2019 年 12 月，恒大地产集团有限公司(“恒大地产”)向歌山置业出
具担保函，就该债权款的偿还承担连带保证责任。后因该债权款未按时支付，歌山置业起
诉至苏州中院，要求嘉和欣实业、嘉凯城嘉业承担违约责任，并要求恒大地产承担保证责
任。2021 年 3 月，苏州中院一审判决嘉和欣实业、嘉凯城嘉业向歌山置业支付逾期付款违
约金 28,457,776.98 元，恒大地产对上述付款义务承担连带清偿责任。2021 年 6 月，苏州市
中级人民法院冻结恒大地产名下银行存款。嘉和欣实业、嘉凯城嘉业不满一审判决，向江
苏省高级人民法院提起上诉。2021 年 10，江苏省高院二审判决驳回上诉，维持原判。
十三、资产负债表日后事项
截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项说明
财务报表附注 第 158页
嘉凯城集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
（一） 分部信息
1．报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：
（1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的 10%或者以上；
（2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损
分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的 10%或者以上。
按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比
重未达到 75%时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入
报告分部的范围，直到该比重达到 75%：
（1）将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告
分部；
（2）将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的
其他经营分部合并，作为一个报告分部。
分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比
例在不同的分部之间分配。
2．本公司确定报告分部考虑的因素、报告分部的产品和劳务的类型
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为三个
经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业
绩。在经营分部的基础上本公司确定了三个报告分部，分别为房地产分部、影视放映分部、
其他分部。这些报告分部是以行业类别为基础确定的。本公司各个报告分部提供的主要产品
及劳务分别为房地产分部主要产品是自建房屋的销售，影视放映分部是提供影视作品的放映。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基
础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
3．报告分部的财务信息
金额单位：元
期末余额/本期发生额
项目
房地产分部 影视放映分部 其他 抵销 合计
财务报表附注 第 159页
嘉凯城集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
期末余额/本期发生额
项目
房地产分部 影视放映分部 其他 抵销 合计
一.营业收入 723,646,089.65 565,188,494.67 197,044,798.89 -112,318,099.97 1,373,561,283.24
二.营业成本 665,089,489.03 486,703,855.01 177,868,499.12 -82,334,398.46 1,247,327,444.70
三.利润总额 -670,783,082.46 -85,152,272.78 -283,796,436.98 -298,602,340.98 -1,338,334,133.20
四.所得税费用 -33,231,586.59 474,095.55 -83,745.25 - -32,841,236.29
五.净利润 -637,551,495.87 -85,626,368.33 -283,712,691.73 -298,602,340.98 -1,305,492,896.91
六.资产总额 19,289,435,348.41 1,369,069,662.37 28,506,809,824.58 -36,371,307,125.76 12,794,007,709.60
七.负债总额 14,706,424,295.04 1,887,281,723.40 22,453,970,659.30 -27,275,409,203.09 11,772,267,474.65
财务报表附注 第 160页
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2021 年度
财务报表附注
十五、母公司财务报表主要项目注释
注释 1．其他应收款
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 9,016,979,265.35 8,830,471,852.21
合计 9,016,979,265.35 8,830,471,852.21
其他应收款
1．按账龄披露其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 734,254,518.40 473,367.61 0.06
1－2 年 1,158,010,849.23 592,682.18 0.05
2－3 年 2,764,117,526.41 4,668,831.21 0.17
3－4 年 2,779,400,147.54 10,000.00
4－5 年 1,142,893,888.32
5 年以上 449,217,924.71 5,170,708.26 1.15
小计 9,027,894,854.61 10,915,589.26
减：坏账准备 10,915,589.26
合计 9,016,979,265.35 10,915,589.26
2．按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
往来款 9,027,131,828.44 8,840,754,106.37
定金及押金 628,818.96 650,818.96
代收代付款项 134,207.21
小 计 9,027,894,854.61 8,841,404,925.33
减：坏账准备 10,915,589.26 10,933,073.12
合计 9,016,979,265.35 8,830,471,852.21
财务报表附注 第 161页
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财务报表附注
3．按金融资产减值三阶段披露
期末余额 期初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
第一阶段 8,449,226,046.51 473,367.61 8,448,752,678.90 8,359,616,625.94 592,682.18 8,359,023,943.76
第二阶段 573,488,099.84 5,261,513.39 568,226,586.45 470,418,805.52 4,704,188.06 465,714,617.46
第三阶段 5,180,708.26 5,180,708.26 11,369,493.87 5,636,202.88 5,733,290.99
合计 9,027,894,854.61 10,915,589.26 9,016,979,265.35 8,841,404,925.33 10,933,073.12 8,830,471,852.21
4．其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信
坏账准备 未来 12 个月预期信 合计
用损失(未发生信用 用损失(已发生信用
用损失
减值) 减值)
期初余额 592,682.18 4,704,188.06 5,636,202.88 10,933,073.12
期初余额在本期 592,682.18 4,704,188.06 5,636,202.88 10,933,073.12
—转入第二阶段 -557,325.33 557,325.33
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提 473,367.61 473,367.61
本期转回 35,356.85 455,494.62 490,851.47
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 473,367.61 5,261,513.39 5,180,708.26 10,915,589.26
（3）本期坏账准备转回或收回金额重要的其他应收款
单位名称 转回或收回金额 转回或收回方式 备注
嘉凯城城镇化建设发展常州（孟河）有限公司 35,356.85 现金收回
苏州嘉运实业有限公司 455,494.62 注1
合计 490,851.47
财务报表附注 第 162页
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财务报表附注
注 1：本期本公司下属子公司嘉凯城集团嘉业有限公司收购苏州嘉运实业有限公司 59%
股权，收购后本公司持有苏州嘉运实业有限公司 100%股权，属于合并范围内关联方，按照
关联方组合，无需计提坏账。
5．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
占其他应收
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款期末余额
期末余额
的比例(%)
1 年以内，1 至 5 年，
嘉凯城集团嘉业有限公司 往来款 2,793,909,545.04 30.95
5 年以上
上海中凯置业有限公司 往来款 1,684,162,759.91 1 年以内，1 至 4 年， 18.66
1 年以内，1 至 5 年，
嘉凯城集团资产管理有限公司 往来款 1,396,034,656.17 15.46
5 年以上
湖州嘉恒置业有限公司 往来款 641,082,277.15 1 年以内，1 至 4 年 7.10
苏州嘉和欣实业有限公司 往来款 573,488,099.84 1 年以内，1 至 3 年 6.35 5,734,880.99
合计 7,088,677,338.11 78.52 5,734,880.99
注释 2．长期股权投资
期末余额 期初余额
款项性质
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 6,890,703,442.81 2,039,505,467.50 4,851,197,975.31 6,890,703,442.81 2,039,505,467.50 4,851,197,975.31
合计 6,890,703,442.81 2,039,505,467.50 4,851,197,975.31 6,890,703,442.81 2,039,505,467.50 4,851,197,975.31
1．对子公司投资
本期计
本期 本期 减值准备期末
被投资单位 期初余额 期末余额 提减值
增加 减少 余额
准备
嘉凯城集团嘉业有限公司 1,890,005,467.50 1,890,005,467.50 1,890,005,467.50
嘉凯城集团（上海）有限公司 1,815,007,400.00 1,815,007,400.00
嘉凯城集团（浙江）有限公司 674,427,100.00 674,427,100.00
浙江名城实业集团有限公司 71,003,475.31 71,003,475.31
上海凯思达股权投资有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00
财务报表附注 第 163页
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财务报表附注
本期计
本期 本期 减值准备期末
被投资单位 期初余额 期末余额 提减值
增加 减少 余额
准备
嘉凯城集团商业资产管理有限公
49,500,000.00 49,500,000.00 49,500,000.00
司
上海友舜建筑装饰工程有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
嘉凯城集团城镇化建设发展有限
990,000,000.00 990,000,000.00
公司
嘉凯城城镇化建设发展（海盐）
27,300,000.00 27,300,000.00
有限公司
嘉凯城城镇化建设发展（南浔双
15,000,000.00 15,000,000.00
林）有限公司
嘉凯城（上海）互联网科技有限
1,200,000,000.00 1,200,000,000.00
公司
重庆壹捌陆贰商业管理有限公司 48,460,000.00 48,460,000.00
嘉凯城（深圳）城市更新有限公
司
嘉凯城（珠海）城市更新有限公
司
嘉凯城城市建设发展（上海）有
限公司
合计 6,890,703,442.81 6,890,703,442.81 2,039,505,467.50
注释 3．投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 -212,200.26
合计 -212,200.26
财务报表附注 第 164页
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财务报表附注
十六、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -109,509.81
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或
9,658,153.61
定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 133,495,213.82
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易
性金融负债、债权投资和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 22,959,447.46
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 -226,069,669.21
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益
的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -328,723,997.87
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额 -41,291,030.40
少数股东权益影响额（税后） -34,909,562.20
合计 -312,589,769.40
财务报表附注 第 165页
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2021 年度
财务报表附注
（二）净资产收益率及每股收益
加权平均 每股收益
报告期利润
净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -76.11 -0.70 -0.70
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -57.36 -0.53 -0.53
嘉凯城集团股份有限公司
（公章）
二〇二二年四月二十八日
财务报表附注 第 166页