河北宣化工程机械股份有限公司

    2009 年半年度报告

    XUANHUA CONSTRUCTION MACHINERY CO.,LTD.河北宣化工程机械股份有限公司2009 年半年度报告

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    目 录

    第一节 重要提示...........................................................................................第2 页

    第二节 公司基本情况...................................................................................第3 页

    第三节 股本变动和主要股东持股情况.......................................................第5 页

    第四节 董事、监事、高级管理人员情况...................................................第8 页

    第五节 董事会报告................................................... ............................... ...第10 页

    第六节 重要事项............................................................................... ...........第16 页

    第七节 财务报告................................................................................ ..........第21 页

    第八节 备查文件................................................................................ ..........第89 页河北宣化工程机械股份有限公司2009 年半年度报告

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    第一节 重要提示

    本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不

    存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完

    整性负个别及连带责任。

    本半年度报告摘要摘自半年度报告全文，报告全文同时刊载于巨潮资讯网

    (www.cninfo.com.cn)。投资者欲了解详细内容，应当仔细阅读半年度报告全文。

    公司董事张文涛因公外出未参加会议，书面委托韩永强董事代为出席会议并行

    使表决权。

    公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。

    公司负责人王建军、主管会计工作负责人张文涛及会计机构负责人(会计主管

    人员)高翔声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。

    河北宣化工程机械股份有限公司

    董事会

    二○○九年八月十日河北宣化工程机械股份有限公司2009 年半年度报告

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    第二节 公司基本情况

    （一）公司简介

    1、公司名称：河北宣化工程机械股份有限公司 缩写：河北宣工

    英文名称：XuanHua Construction Machinery Co.,Ltd. 缩写：XCMC

    2、法定代表人：王建军

    3、董事会秘书：尹增玮

    联系地址：河北省张家口市宣化区东升路21 号

    电话：（0313）3186007 传真：（0313）3186026

    电子信箱：hbxg2@hbxg.com

    4、公司注册地址：河北省张家口市宣化区东升路21 号

    办公地址：河北省张家口市宣化区东升路21 号

    邮政编码：075105

    国际互联网网址：http://www.hbxg.com

    电子信箱：webmaster@hbxg.com

    5、信息披露指定报刊：《中国证券报》

    登载报告国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn

    2009 年半年度报告置备地点：公司董事会办公室

    6、股票上市地：深圳证券交易所

    股票简称：河北宣工

    股票代码：000923

    7、企业法人营业执照注册号：130000000009989

    税务登记号码：130705715838659

    8、公司聘请的会计师事务所名称、办公地址：

    公司名称：中磊会计师事务所有限责任公司

    办公地址：中国·石家庄康乐街14 号祥源大厦15 层河北宣化工程机械股份有限公司2009 年半年度报告

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    （二）主要财务数据及指标 单位：人民币元

    指标名称 本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年

    度期末增减（％）

    总资产 1,045,123,714.04 961,487,109.85 8.70%

    归属于上市公司股东的所有者权益 515,508,647.40 455,945,395.21 13.06%

    股本 198,000,000.00 198,000,000.00 0.00%

    归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 2.60 2.30 13.04%

    指标名称 报告期

    （1－6 月）

    上年同期 本报告期比上年同

    期增减（％）

    营业收入 272,557,831.25 313,558,787.90 -13.08%

    营业利润 5,808,062.45 8,134,163.57 -28.60%

    利润总额 7,034,025.84 8,349,543.97 -15.76%

    归属于上市公司股东的净利润 5,994,212.19 7,096,230.77 -15.53%

    归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后

    的净利润 4,768,248.80 6,880,850.37 -30.70%

    基本每股收益（元/股） 0.0303 0.0331 -8.46%

    稀释每股收益（元/股） 0.0303 0.0331 -8.46%

    净资产收益率（%） 1.16% 1.50% -0.34%

    经营活动产生的现金流量净额 15,518,164.55 7,433,744.77 108.75%

    每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） 0.08 0.04 100.00%

    *注1：扣除所得税影响后非经常性损益项目金额为： 单位：人民币元

    非经常性损益项目 金额

    非流动资产处置损益 -87,429.60

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政

    策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

    800,000.00

    越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 515,268.08

    债务重组损益 22,440.00

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -24,315.09

    合计 1,225,963.39河北宣化工程机械股份有限公司2009 年半年度报告

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    第三节 股本变动和主要股东持股情况

    （一）报告期内公司股本结构变化情况：

    1、报告期内股本变动情况：

    单位：股

    指标名称

    本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后

    数量 比例 发行新

    股

    送

    股

    公积金

    转股

    其他 小计 数量 比例

    一、有限售条件股份 110,001,200 55.56% 8,257,833 8,257,833 101,743,367 51.39%

    1、国家持股

    2、国有法人持股 103,725,500 52.39% 1,983,333 1,983,333 101,742,167 51.384%

    3、其他内资持股 6,274,500 3.17% 6,274,500 6,274,500 0

    其中：境内非国有法

    人持股 6,274,500 3.17% 6,274,500 6,274,500 0

    境内自然人持股

    4、外资持股

    其中：境外法人持股

    境外自然人持股

    5、高管股份 1,200 0.001% 0 0 1,200 0.001%

    二、无限售条件股份 87,998,800 44.44% 8,257,833 8,257,833 96,256,633 48.61%

    1、人民币普通股 87,998,800 44.44% 0 0 87,998,800 44.44%

    2、境内上市的外资股

    3、境外上市的外资股

    4、其他 0 0.00% 8,257,833 8,257,833 8,257,833 4.17%

    三、股份总数 198,000,000 100.00% 0 0 198,000,000 100.00%

    说明：2008 年5 月5 日公司实施了股权分置改革方案，股份总数由

    165,000,000 股变更为198,000,000 股，其中：有限售条件流通股110,001,200

    股，无限售条件流通股87,998,800 股。2009 年5 月11 日，经深圳证券交易所和

    中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司核准，公司部分有限售条件流通股解除

    限售，分别是北汽福田汽车股份有限公司持有的6,274,500 股，中国华能财务有限

    责任公司持有的1,983,333 股，共计8,257,833 股。本次解除限售后，公司有限售

    条件的流通股101,743,367 股，无限售条件的流通股96,256,633 股。

    2、报告期末公司股东总数为21,983 户。

    3、有限售条件股东持股数量及限售条件：

    有限售条件股东名称

    有限售条件的股份可上市交

    易时间

    限售条件

    数量 比例

    河北宣工机械发展有限责

    任公司

    70,369,667 35.54%

    2011年5

    月5日

    除履行法定承诺外，还特别承诺其所持原非流

    通股份自获得上市流通权之日起，在三十六个

    月内不上市交易或者转让。河北宣化工程机械股份有限公司2009 年半年度报告

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    河北省国有资产控股运营

    有限公司

    31,372,500 15.84%

    2010年7

    月4日

    根据国控公司在收购原欧力重工所持有的河北

    宣工19.01%股份时作出的承诺，其持有的股份

    2010年7月4日开始上市流通。

    4、前十名股东、前十名无限售流通股股东持股情况：

    股东总数 21,983

    前10 名股东持股情况

    股东名称 股东性质 持股比

    例

    持股总数

    持有有限售条

    件股份数量

    质押或冻结

    的股份数量

    河北宣工机械发展有限责任公司 国有法人 35.54% 70,369,667 70,369,667 0

    河北省国有资产控股运营有限公司 国有法人 15.84% 31,372,500 31,372,500 0

    北汽福田汽车股份有限公司 境内非国有法人3.17% 6,274,500 0 0

    中国华能财务有限责任公司 国有法人 1.00% 1,983,333 0 0

    倪峰 境内自然人 0.37% 727,000 0 0

    张小珍 境内自然人 0.27% 541,401 0 0

    张晓岚 境内自然人 0.27% 530,000 0 0

    尤炳智 境内自然人 0.24% 480,611 0 0

    彭宏辉 境内自然人 0.20% 400,000 0 0

    林加团 境内自然人 0.19% 371,998 0 0

    前10 名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类

    北汽福田汽车股份有限公司 6,274,500 人民币普通股

    中国华能财务有限责任公司 1,983,333 人民币普通股

    倪峰 727,000 人民币普通股

    张小珍 541,401 人民币普通股

    张晓岚 530,000 人民币普通股

    尤炳智 480,611 人民币普通股

    彭宏辉 400,000 人民币普通股

    林加团 371,998 人民币普通股

    苏贻宏 354,073 人民币普通股

    朱再利 335,200 人民币普通股

    上述股东关联关系或一致行

    动的说明

    前10 名股东中，第一、二大非流通股东存在关联关系，与第三、第四名股

    东不存在关联关系；其他流通股股东,其股份变化为二级市场行为,公司未知

    其是否存在关联关系，是否属于一致行动人。

    5、控股股东及实际控制人情况介绍：

    （一）河北宣工机械发展有限责任公司

    以下简称宣工发展，法定代表人王建军，注册资本17590.55万元，经营范围是

    通过投资、控股、参股、兼并、分立等经营授权范围的资产；制造、销售普通机

    械、电器机械及其配件；自营产品出口销售及所需材料设备、仪器仪表的进出口贸

    易，技术开发服务，机械加工、修配，举办第三产业（在法律允许范围内进行）；

    工程机械吊装、修理、销售；工程机械、汽车配件、钢材、建筑材料销售；工程技

    术咨询服务，技术承包转让；塑钢、铝合金门窗加工、安装，持有本公司股份

    70369667股，占公司股份总数的35.54%。河北宣化工程机械股份有限公司2009 年半年度报告

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    （二）河北省国有资产控股运营有限公司

    以下简称：国控公司，法定代表人邱建武，注册资本20亿元，经营范围是经省

    政府批准，负责所出资企业及托管企业的资产管理，负责省属国有企业不良资产的

    接收、管理和处置；对外投资；投资咨询、企业管理咨询和财务咨询；项目策划；

    房地产开发与经营（凭资质证经营）；受委托出租房屋。持有本公司股份

    31,372,500股，占公司股份总数的15.84%，合并持有101,742,167股，占公司股份

    总数的51.38%，为公司控股股东。

    公司实际控制人为河北省国有资产监督管理委员会，国控公司为河北省国有资

    产监督管理委员会直接管理的国有独资企业，宣工发展为国控公司之全资子公司。

    河北省国有资产控股运营有限公司

    河北宣化工程机械股份有限公司

    河北省国有资产监督管理委员会

    河北宣工机械发展有限责任公司河北宣化工程机械股份有限公司2009 年半年度报告

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    第四节 董事、监事及高管人员情况

    1、报告期内董事、监事、高级管理人员持股情况：

    报告期内公司董事、监事和高级管理人员持股情况未发生变化。

    2、报告期内董事、监事、高级管理人员新聘或解聘情况：

    ①2009年3月2日公司以通讯表决方式召开第三届董事会第二十七次会议，审议

    通过《关于第四届董事会董事候选人名单的议案》、《关于改聘张文涛为公司总经

    理的议案》及其它议案。

    同日公司召开的第三届监事会第十三次会议审议通过《关于第四届监事会监事

    候选人名单的议案》。

    以上会议的决议公告已刊登在2009年3月3日的《中国证券报》和巨潮资讯网

    站。

    2009年3月18日公司召开的2009年第一次临时股东大会审议通过：王建军、周

    之胜、张文涛、宋风河、韩永强、陈利、闫荣城、李太芳为公司第四届董事会董

    事；刘明德、牛延庆及公司职工代表会选举产生的职工监事李凤海为公司第四届监

    事会监事。

    2009年3月18日公司召开的第四届董事会第一次会议、第四届监事会第一次会

    议，分别选举王建军为第四届董事会董事长，刘明德为第四届监事会主席，聘请张

    文涛为公司总经理，聘请尹增玮、周绍利为公司副总经理。

    以上董事、监事和经营层变动情况已刊登在2009年3月19日的《中国证券报》

    和巨潮资讯网站。

    因工作变动原因，刘明德辞去公司董事会秘书职务，由董事长王建军代行董事

    会秘书职务。本次董事会秘书的变动情况已刊登在2009年3月20日的《中国证券

    报》和巨潮资讯网站。

    ②2009年5月12日公司以通讯表决方式召开第四届董事会第三次会议，会议审

    议通过《关于提名杜书箱先生为公司第四届董事会独立董事候选人的议案》；经

    2009年5月27日公司召开的2008年度股东大会审议，选举杜书箱为公司第四届董事

    会独立董事。河北宣化工程机械股份有限公司2009 年半年度报告

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    本次会议的决议公告分别刊登在2009年5月13日、2009年6月1日的《中国证券

    报》和巨潮资讯网站。

    ③2009年7月11日公司以通讯表决方式召开第四届董事会第四次会议，会议审

    议通过《关于聘请尹增玮先生为公司第四届董事会秘书的议案》及其它议案。

    本次会议的决议公告已刊登在2009年7月12日的《中国证券报》和巨潮资讯网

    站。河北宣化工程机械股份有限公司2009 年半年度报告

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    第五节 董事会报告

    一、报告期内公司经营情况的讨论与分析：

    1、经营成果和财务状况分析： 单位:人民币元

    指标名称 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日 增减(+-%)

    总资产 1,045,123,714.04 961,487,109.85 8.70%

    股东权益（不含少数股东权益） 515,508,647.40 455,945,395.21 13.06%

    指标名称 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 增减(+-%)

    营业收入 272,557,831.25 313,558,787.90 -13.08%

    投资收益 3,067,000.00 2,317,000.00 32.37%

    营业利润 5,808,062.45 8,134,163.57 -28.60%

    净利润 5,994,212.19 7,096,230.77 -15.53%

    经营活动产生的现金流量净额 15,518,164.55 7,433,744.77 108.75%

    投资活动产生的现金流量净额 -554,805.74 76,063.00 -829.40%

    筹资活动产生的现金流量净额 3,158,988.87 28,899,611.02 -89.07%

    ①财务状况简要分析：

    总资产：本期期末总资产为1,045,123,714.04 元，比期初961,487,109.85 元

    增加83,636,604.19 元，上涨幅度为8.70%。主要是应收账款和可供出售金融资产

    增加的影响所致。其中：应收账款比期初增加30,538,187.64 元，可供出售金融资

    产比期初增加63,022.400.00 元。

    股东权益： 本期期末股东权益为515,508,647.40 元， 比期初的

    455,945,395.21 元增加59,563,252.19 元。主要是由于公司拥有的中工国际股

    权，受二级市场股价上涨的影响，可供出售金融资产较期初增加63,022.400.00

    元，同时报告期内实现净利润5,994,212.19 元，两项共同影响股东权益增加

    13.06%。

    ②经营成果简要分析：

    营业收入和净利润： 报告期内由于产品销量下滑， 实现营业收入

    272,557,831.25 元，比上年同期减少13.08%，其中：主营业务收入26,271.75 万

    元， 比上年同期减少11.31% ； 由于营业收入下降的影响， 本期净利润为

    5,994,212.19 元，比上年同期减少15.53%。

    投资收益：本期投资收益为3,067,000 元，比上年同期增加32.37%。主要为

    本期深圳高特佳投资集团公司分红所致。河北宣化工程机械股份有限公司2009 年半年度报告

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    营业利润：本期营业利润为5,808,062.45 元，比上年同期减少28.06%。主要

    是由于营业收入减少和期间费用增加的影响所致。

    ③现金流量简要分析：

    经营活动产生的现金流量净额：本期为15,518,164.55 元，比上年同期增加

    108.75%，主要为购买商品所支付的现金减少所致。

    投资活动产生的现金流量净额：本期为-554,805.74 元，上期为76,063 元，

    减少630,868.74 元。主要是本期购建固定资产较去年同期有所增加的影响。

    筹资活动产生的现金流量净额：本期为3,158,988.87 元，比上年同期减少

    89.07%，主要为本期新增贷款比上年同期新增贷款减少所致。

    2、报告期经营情况分析：

    ①报告期内经营范围及主营业务构成情况：

    公司主营推土机、装载机、压路机及系列产品的和配件的生产和销售。报告期

    内，公司围绕年初制定的发展战略和经营方针，锐意改革，积极进取，通过大力推

    进产品和工艺结构调整，完善质量管理体系，创新体制和机制、深入挖潜增效以及

    积极开拓市场等卓有成效的工作，克服了金融危机和行业竞争加剧带来的不利影

    响，保持了公司的平稳和持续发展。

    ②主营业务分产品情况表: 单位：人民币万元

    主营业务分行业情况

    分行业或分产品 营业收入 营业成本

    毛利率

    （%）

    营业收入比

    上年同期增

    减（%）

    营业成本比

    上年同期增

    减（%）

    毛利率比上

    年同期增减

    （%）

    推土机制造业 26,271.75 21,213.80 19.25% -11.31% -14.53% 3.04%

    主营业务分产品情况

    推土机 23,153.14 18,043.93 22.07% 4.37% -0.25% 3.61%

    装载机 0.00 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%

    挖掘机 1,146.66 1,129.06 1.53% 621.29% 624.77% -0.47%

    松土器 698.47 489.27 29.95% -6.27% -11.71% 4.32%

    自制半成品及毛坯 1,722.72 2,017.70 -17.12% -35.59% -29.48% -10.16%

    其他 783.37 766.61 2.14% -79.35% -75.27% -16.13%

    汇总 27,504.36 22,446.42 18.39% -7.20% -9.63% 2.19%

    内部抵销 1,232.61 1,232.61 0.00% 7,161.30% 7,161.30% 0.00%

    合计 26,271.75 21,213.80 19.25% -11.31% -14.53% 3.04%

    主营业务分地区情况表：

    地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）

    国内 15,076.98 -32.95%河北宣化工程机械股份有限公司2009 年半年度报告

    12

    国外 11,194.77 56.91%

    合计 26,271.75 -11.31%

    3、公司主营业务及利润构成发生重大变化情况说明：

    报告期内公司主营业务及利润构成未发生重大变化。

    4、公司主营业务盈利能力与上年同期相比发生重大变化的原因分析：

    报告期内公司主营业务盈利能力与上年同期相比未发生重大变化。

    5、主要供应商和客户情况：

    报告期内前五名采购商采购额为4723.61 万元，占公司采购总额的29.80%，

    前五名客户的销售收入总额为8852.07 万元，占公司主营业务收入的33.51%。

    6、对公司净利润影响达到10%(含10%)以上的参股公司的情况。

    ①报告期内公司取得中工国际工程股份有限公司投资收益231.70 万元，中工

    国际总股本19000 万股，本公司持有662 万股，占总股本的3.48%。该公司经营范

    围是：承包各类境外工程及境内国际招标工程；上述境外工程所需的设备、材料出

    口；对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员；经营和代理各类商品及技术的进

    出口业务；经营进料加工和“三来一补”业务，经营对销贸易和转口贸易。

    ②报告期内公司取得深圳高特佳投资集团有限公司长期股权投资收益75 万

    元，该公司注册资本23600 万元，本公司投资1500 万元，占注册资本的6.356%。

    该公司经营范围是：对高新技术企业、技术创新企业进行投资，发起和设立各类科

    技风险投资基金；受托管理和经营科技风险投资基金和创业资本；提供相关管理和

    投资咨询服务。

    7、公司报告期内无对利润产生重大影响的其他经营业务活动。

    8、经营中的问题与困难：

    公司目前存在的主要问题和困难是：①产品结构调整风险：近年来公司坚持以

    市场为导向，大力调整产品结构，相继开发了系列新品种，形成了推土机、装载机

    和压路机等产品系列，由于产品结构调整仍不到位，以T140-1 为主导的产品占较

    大比重，市场需求较多的高驱动履带推土机尚未形成市场优势和规模优势。②行业

    竞争加剧风险：目前推土机行业高度集中在以山推、宣工、彭浦、天建等为主的6

    家企业，随着行业的发展，竞争日益加剧，特别是随着金融危机向实体经济蔓延，

    国际经济景气度下降，出口市场急剧萎缩。由于出口的大幅下滑，导致国内市场成河北宣化工程机械股份有限公司2009 年半年度报告

    13

    为各厂家争夺的对象，销售形势更加严峻，尽管公司产品在市场上竞争力较强，但

    风险还是存在。

    针对上述问题和困难，公司将围绕三年发展规划，在巩固现有主导产品的基础

    上，大力开发以市场为导向的新产品，突出发展高驱动、大马力和为国家支柱产业

    服务的产品，形成重点产品突出和多元化产品发展的经营格局；实施质量品牌战略

    和规模经营战略，努力开发市场适销产品。

    国家出台的扩大内需的四万亿投资计划以及河北省政府、省国资委、省国控公

    司提出的以“宣工为平台打造工程机械产业群体，促进河北省装备制造业发展的意

    见”，为公司的发展提供了新的契机和有利条件，公司将更好地发挥自身的技术优

    势，在市场竞争中不断创新和发展。

    三、报告期内的投资情况：

    1、前次募集资金使用情况：

    公司是于1999 年6 月29 日采取募集方式设立的股份公司。经中国证监会证

    监发行字[1999]62 号批准，1999 年6 月7 日向社会公众公开发行了5500 万股普

    通股股票，发行价格每股3.72 元，募集资金20460 万元，扣除发行费用后，实际

    募集资金19567.83 万元。

    截止到报告期末，公司募集资金承诺投资项目与实际投资情况：

    单位：人民币万元

    募集资金总额 19,567.83 报告期内投入募集资金总额 422.60

    变更用途的募集资金总额 4,200.00

    已累计投入募集资金总额 19,604.41

    变更用途的募集资金总额比例 21.46%

    承诺投资项目

    是否

    已变

    更项

    目

    （含

    部分

    变

    更）

    募集

    资金

    承诺

    投资

    总额

    调整

    后投

    资总

    额

    截至

    期末

    承诺

    投入

    金额

    (1)

    报告

    期内

    投入

    金额

    截至

    期末

    累计

    投入

    金额

    (2)

    截至期

    末累计

    投入金

    额与承

    诺投入

    金额的

    差额(3)

    ＝(2)-

    (1)

    截至

    期末

    投入

    进度

    （%

    ）(4)

    ＝

    (2)/(1)

    项目达到预

    定可使用状

    态日期

    报告期

    内实现

    的效益

    是否

    达到

    预计

    效益

    项目

    可行

    性是

    否发

    生重

    大变

    化

    九五技改启动项目 否 2,500.

    00

    2,500.

    00

    2,500.

    00 59.70 2,520.

    26 20.26 100.8

    1%

    1999 年11

    月30 日 1917.80 是 否

    SD8 高驱动履带推

    土机开发项目 否 3,183.

    00

    3,183.

    00

    3,183.

    00 139.52 3,183.

    00 0.00 100.0

    0%

    2000 年06

    月30 日

    129.09 是 否

    SD9 推土机新产品

    开发项目（已变

    是 4,200.

    00

    2,519.

    00

    2,519.

    00 0.00 2,519.

    00 0.00 100.0

    0%

    2000 年06

    月30 日

    306.7 是 是河北宣化工程机械股份有限公司2009 年半年度报告

    14

    更）

    SY8 振荡振动压路

    机项目

    否 2,241.

    00

    2,241.

    00

    2,241.

    00 137.33 2,243.

    42 2.42 100.1

    1%

    2000 年06

    月30 日

    0 是 否

    扩大推土机出口技

    术改造项目

    否 4,303.

    00

    4,303.

    00

    4,303.

    00 -239.6 4,316.

    90 13.90 100.3

    2%

    2000 年06

    月30 日

    647.63 是 否

    科技开发实验中心

    技术改造项目 否 2,295.

    00

    2,295.

    00

    2,295.

    00 86.05 2,295.

    00 0.00 100.0

    0%

    2000 年06

    月30 日 0 是 否

    补充流动资金项目 否 845.83 2,526.

    83

    2,526.

    83 0.00 2,526.

    83 0.00 100.0

    0%

    2000 年06

    月30 日

    0 是 否

    合计 - 19,567

    .83

    19,567

    .83

    19,567

    .83 183.00 19,604

    .41 36.58 - - 3001.22 - -

    未达到计划进度或

    预计收益的情况和

    原因（分具体项

    目）

    否

    项目可行性发生重

    大变化的情况说明 否

    募集资金投资项目

    实施地点变更情况

    募集资金投资项目实施地点未发生变化。

    募集资金投资项目

    实施方式调整情况 募集资金投资项目实施方式未做调整。

    募集资金投资项目

    先期投入及置换情

    况

    否

    用闲置募集资金暂

    时补充流动资金情

    况

    否

    项目实施出现募集

    资金结余的金额及

    原因

    否

    尚未使用的募集资

    金用途及去向 否

    募集资金使用及披

    露中存在的问题或

    其他情况

    否

    2、报告期内募集资金使用情况的说明：

    截至报告期末，“扩大推土机出口技术改造项目”和“SD9 推土机新产品开发

    变更后项目”已全部完成资金投入，收益情况为：“扩大推土机出口技术改造项

    目”累计实现营业利润11297.41 万元，投资“中工国际工程有限公司”和“深圳

    高特佳创业投资有限公司”的长期股权累计投资收益1865.33 万元。“九五技改启

    动项目” 累计实现营业利润9741.60 万元，“SD8 高驱动履带推土机开发项目”

    累计实现营业利润1573.72 万元，“科技开发实验中心技术改造项目” 已投入使河北宣化工程机械股份有限公司2009 年半年度报告

    15

    用。SY8 振荡振动压路机项目由于该项目尚未形成市场需求规模，因此未形成批量

    生产，截至报告期末实现营业利润35.23 万元。

    截止到报告期末公司上市募集资金项目已全部实施，累计投资19,604.41 万

    元，其中募集资金19,567.83 万元，自有资金36.58 万元。

    3、募集资金项目的变更情况：

    原承诺的SD9 推土机新产品开发项目经调查和论证已变更。变更后的4200 万

    元募集资金改投项目：

    1019 万元用于发起设立中工国际工程股份有限公司。

    1500 万元用于发起设立深圳高特佳投资有限责任公司。

    剩余资金1681 万元用于补充流动资金。

    以上项目变更后，公司实际补充流动资金调整为2526.83 万元。

    变更项目已经2000 年度股东大会审议通过并实施。报告期末该项目累计实现

    投资收益1865.33 万元。

    4、重大非募集资金投资项目的实际进度和收益情况：

    报告期公司无重大非募集资金投资项目。

    四、公司2009 年度半年度报告未经会计师事务所审计。河北宣化工程机械股份有限公司2009 年半年度报告

    16

    第六节 重要事项

    1、报告期公司治理情况：

    报告期内公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳

    证券交易所股票上市规则》和中国证监会及深圳证券交易所有关法律法规以及提升

    公司治理水平的要求，不断完善法人治理结构，持续修订了《公司章程》、《董事

    会议事规则》和《董事会下设委员会议事规则》，建立和完善了以《公司章程》为

    基础的主要内控制度，分析和落实董事会年初制定的各项内控措施，通过充实和加

    强内部审计部门力量，制定并落实内审工作计划，拓展了内审工作的深度和广度，

    强化了对经营过程的督导和控制，为公司规范运作和持续发展提供了有利保证。

    报告期内，公司关联交易、募集资金使用、对外担保、信息披露等重点控制活

    动符合国家有关法律、法规和监管部门的要求，没有违反《内部控制指引》及公司

    相关内控管理制度和规定。

    2、公司前期拟定的、在报告期实施的利润分配方案及公积金转增股本方案的执行

    情况：

    公司2008 年度及2009 年中期无利润分配方案及公积金转增股本方案。

    3、报告期内重大诉讼及仲裁事项：

    报告期内公司无重大诉讼和仲裁事项。

    4、报告期内的重大资产收购、出售或处置及企业收购兼并事项：

    报告期内公司无重大资产收购、出售或处置及企业收购兼并事项。

    5、重大关联交易信息：

    ①企业名称：宣化工程挖掘机有限公司

    法定代表人：王建军

    注册资本：800 万元。

    经营范围：主营挖掘机系列产品和零配件的生产和销售。

    关联关系：与本公司为同一母公司。

    报告期内，公司与宣工挖掘机发生关联交易金额3723.82 万元，其中：按照市

    场价格公司向宣化工程挖掘机有限公司采购主机、配件和材料2107.19 万元，占同河北宣化工程机械股份有限公司2009 年半年度报告

    17

    类交易金额的比例为69.45%，向宣工挖掘机销售主机、材料、配件、毛坯和提供

    劳务1616.63 万元，占同类交易金额的比例为68.82%。

    ②企业名称：宣工集团成套设备销售服务中心

    法定代表人：张建明

    注册资本：150 万元

    经营范围：工程机械及配件，农机产品及配件，汽车运输设备及配件，起重设

    备及配件，钢材、水泥。

    关联关系：与本公司为同一母公司。

    报告期内，公司与集团配件中心发生关联交易金额796.26 万元，其中：按照

    市场价格公司向宣工集团成套设备销售服务中心采购装载机、配件、材料和提供劳

    务200.45 万元，占同类交易金额的比例为6.61%，向其销售配件、主机、材料和

    毛坯595.81 万元，占同类交易金额的比例为25.37%。

    ③企业名称：河北宣工机械发展有限责任公司

    法定代表人：王建军

    注册资本：17590.55 万元

    经营范围：通过投资、控股、参股、兼并、分立等经营授权范围的资产；制

    造、销售普通机械、电器机械及其配件；自营产品出口销售及所需材料设备、仪器

    仪表的进出口贸易，技术开发服务，机械加工、修配，举办第三产业（在法律允许

    范围内进行）；工程机械吊装、修理、销售；工程机械、汽车配件、钢材、建筑材

    料销售；工程技术咨询服务，技术承包转让；塑钢、铝合金门窗加工、安装。

    关联关系：为本公司股东。

    报告期内，公司与宣工发展发生关联交易金额862.97 万元，其中：按照市场

    价格公司向宣工发展采购材料和毛坯726.64 万元，占同类交易金额的比例为

    23.95%，向宣工发展销售材料和毛坯136.33 万元，占同类交易金额的比例为

    5.80%。

    6、公司与日常经营相关的关联交易事项在报告期的执行情况：

    单位：人民币元河北宣化工程机械股份有限公司2009 年半年度报告

    18

    关联交易类别 关联人

    与公司的

    关联关系

    金额

    （不含税）

    交易内容

    向关联人采购

    与主业生产有

    关的原材料

    宣化工程挖掘机有限公司

    同一母公司 21,071,923.08 主机、配件、材

    料

    宣工集团成套设备销售服务中心

    同一母公司 2,004,468.43 装载机、配

    件、材料、劳务

    河北宣工机械发展有限责任公司 公司股东 7,266,364.34 材料、毛坯

    合计 30,342,755.85

    向关联人销售

    上市公司生产

    或经营的各种

    产品

    宣化工程挖掘机有限公司

    同一母公司 16,166,312.49 主机、挖掘机、

    材料、配件、毛

    坯、劳务

    宣工集团成套设备销售服务中心

    同一母公司 5,958,106.47 配件、主机、材

    料、毛坯

    河北宣工机械发展有限责任公司 公司股东 1,363,337.70 材料、毛坯

    合计 23,487,756.66

    接受关联人

    提供的劳务

    河北宣工机械发展有限责任公司 公司股东 856,000.00 综合服务费

    宣工集团成套设备销售服务中心 同一母公司 163,688.00 运费等

    合计 1,019,688.00

    公司2009 年全年预计发生日常关联交易金额为10450-16900 万元之间，2009

    年度中期实际发生日常关联交易金额5485 万元，占全年预计金额下线的52.49%。

    7、非经营性关联债权债务往来：

    单位：（人民币）万元

    关联方

    向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金

    发生额 余额 发生额 余额

    宣工职工基金会 0 0 401.94 2,347.74

    合计 0 0 401.94 2,347.74

    其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金占用的发生额0.00 万

    元，余额0.00 万元。

    报告期内，关联方宣工职工基金会向公司提供资金401.94 万元，期末余额

    2347.74 万元。

    8、持有其他上市公司股权情况：

    证券代码 证券简称 初始投资金

    额

    占该公司股

    权比例 期末账面值报告期损益 报告期所有者权益

    变动

    002051 中工国际 10,190,000.00 3.48% 130,745,000.00 0.00 63,022,400.00

    合计 10,190,000.00 - 130,745,000.00 0.00 63,022,400.00

    9、重大合同及履行情况：

    ①报告期或延续到报告期内公司未发生重大托管、承包和租赁其他公司资产或

    其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。

    ②在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大担保合同。河北宣化工程机械股份有限公司2009 年半年度报告

    19

    报告期内国控公司根据三年偿还欠款协议，支付建行保定五四支行1500 万

    元。截止到报告期末，公司为河北宝硕股份有限公司提供贷款担保金额为2824.41

    万元，为沧州化工股份有限公司提供贷款担保金额4246.55 万元，累计对外担保金

    额7070.96 万元，占公司期末净资产的13.72%。

    ③报告期或延续到报告期内公司未发生委托他人进行现金资产管理事项。

    ④报告期内公司无涉及资产和股权转让发生的关联交易。

    10、与最近一年度的财务报告相比，本期合并范围未发生变化。

    11、公司或持有公司股份5%以上的股东在指定报刊或网站对公司经营成果、财务

    状况可能产生重大影响的承诺事项：

    ①河北宣工机械发展有限责任公司在公司披露的《股权分置改革说明书》中承

    诺：其所持原非流通股份自获得上市流通权之日起，在三十六个月内不上市交易或

    者转让。

    ②河北省国有资产运营有限公司在公司披露的《收购报告书》中承诺：三十六

    个月内不转让其所持S 宣工股份；在收购原欧力重工所持有的河北宣工19.01%的

    股份时，国控公司出具了《河北省国有资产控股运营有限公司履行发起人义务的承

    诺函》，承诺股权转让完成过户后，将履行发起人的义务，三年内不转让所持有的

    S 宣工股份。

    ③根据河北宣工机械发展有限责任公司与河北省国有资产控股运营有限公司

    2007 年4 月27 日签署的《承诺函》：鉴于河北宣工为河北宝硕股份有限公司、沧

    州化学工业股份有限公司提供担保的事实，国控运营公司承诺：若担保损失实际发

    生，该公司将承担上述担保责任产生的实际损失，河北宣工行使追偿权回收的资产

    归国控运营公司所有。

    12、报告期内未发生公司、公司董事会及董事受到中国证监会的稽查、行政处罚、

    通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所的公开谴责的情况。

    13、关于控股股东及关联方资金往来情况说明：

    报告期内，公司与控股股东及关联方不存在非经营性资金垫付和占用情况。

    14、独立董事对公司当期和累计对外担保情况的专项说明及独立意见：河北宣化工程机械股份有限公司2009 年半年度报告

    20

    根据证监发[2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担

    保若干问题的通知》，公司聘请的独立董事对2009 年中期公司与关联方资金往来及

    对外担保情况进行审查与监督，说明如下：

    经核查，报告期内公司没有为控股股东及本公司持股50%以下的其他关联方、任

    何非法人单位或个人提供担保。截止2009 年6 月30 日公司累计对外担保余额

    7070.96 万元，占公司期末净资产的13.72%，全部是公司为河北宝硕股份有限公司及

    河北沧州化工股份有限公司贷款提供的互相担保，审批程序符合相关规定。截止到报

    告期末，上述担保已经逾期。根据河北省国有资产控股运营有限公司2007 年4 月27

    日签署的承诺函，国控公司书面承诺，若上述担保损失实际发生，国控公司将承担赔

    偿责任。

    截止到报告期末，公司对控股子公司提供的担保金额为0 万元，公司为股东、实

    际控制人及其关联方提供担保的金额为0 万元，公司直接或间接为资产负债率超过

    70%的被担保对象提供的债务担保金额为7070.96 万元，担保总额超过净资产50%部

    分的金额为0 万元。

    报告期末公司与控股股东和关联方不存在非经营性资金垫付和占用现象。

    15、报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表：

    接待方式 接待时间 接待地点 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料

    电话咨询 报告期内 公司 社会公众股东 公司基本情况，未提供任何资料

    16、报告期内公司对外信息披露公告指引：

    信息公告时间 信息披露报纸 信息披露内容摘要

    2009 年3 月3 日 中国证券报 第三届董事会第27 次会议公告、第三届监事会第13 次会议

    公告。

    2009 年3 月12 日 中国证券报 河北宣工被认定为高新技术企业的公告。

    2009 年3 月19 日 中国证券报 2009 年第一次临时股东大会、第四届董事会、监事会第一次

    会议公告。

    2009 年3 月20 日 中国证券报 董事会公告。

    2009 年4 月24 日 中国证券报 澄清公告。

    2009 年4 月28 日 中国证券报

    第四届董事会、监事会第二次会议公告、2008 年年度报告

    等、2009 年第一季度报告等。

    2009 年5 月9 日 中国证券报 股份解禁提示性公告。

    2009 年5 月13 日 中国证券报 第四届董事会第三次会议公告。

    2009 年5 月15 日 中国证券报 关于增加2008 年度股东大会临时提案的公告。河北宣化工程机械股份有限公司2009 年半年度报告

    21

    2009 年6 月1 日 中国证券报 2008年度股东大会决议公告。

    2009 年6 月4 日 中国证券报 关于召开2008 年度业绩汇报会的公告。河北宣化工程机械股份有限公司2009 年半年度报告

    22

    第七节 财务报告

    2009 半年度

    （除特别说明外，金额以人民币元表述）

    一、 公司基本情况

    河北宣化工程机械股份有限公司（以下简称“公司或本公司” ） 经中国证券监督管理委员会

    证监发行字[1999]62 号《关于河北宣化工程机械股份有限公司（筹）申请公开发行股票的批复》

    批准，由宣化工程机械集团有限公司（以下简称“集团公司” ）独家发起，并以募集方式向社会

    公开发行股票设立。公司于1999 年6 月7 日向社会公众发行人民币普通股5,500 万股，其中4950

    万股人民币普通股于1999 年7 月14 日在深圳证券交易所挂牌上市，配售给基金的550 万股于

    1999 年9 月14 日在深圳证券交易所上市。公司于1999 年6 月29 日在河北省工商行政管理局办理

    了工商登记，注册资本为16,500 万元。公司法定代表人为王建军。注册地:河北省张家口市宣化区

    东升路21 号。

    2006 年10 月宣化工程机械集团有限公司破产，其持有的本公司股份被河北宣工机械发展有

    限公司（以下简称“宣工发展”）收购, 该部分股权已于2008 年3 月18 日完成过户手续, 至此宣

    工发展成为公司的第一大股东。

    2007 年6 月18 日，河北省国有资产控股运营有限公司（以下简称“国控公司”）与河北欧

    力重工有限公司（以下简称“欧力重工”）、福田雷沃重机股份有限公司（以下简称“福田雷

    沃”）签署了三方股权转让协议，国控公司受让了欧力重工持有的S 宣工19.01%股权，该部分股

    权已于2007 年7 月4 日完成过户手续。

    2007 年7 月31 日，国控公司与宣工发展的四十二名自然人股东签署了股权转让协议，与张家

    口市宣化区财政局签署了股权无偿划转协议。根据协议内容，国控公司受让宣工发展股东100%股

    权，宣工发展成为国控公司的全资子公司。2008 年1 月15 日中国证券监督管理委员会出具的《关

    于核准豁免河北省国有资产控股运营有限公司、河北宣工机械发展有限责任公司要约收购河北宣化

    工程机械股份有限公司股票义务的批复》中，同意豁免国控公司因间接收购而持有和控制S 宣工

    10,174.2167 万股（占总股本61.66％）股份而应履行的要约收购义务，至此国控公司成为公司的

    实际控制人。

    公司属于工程机械行业，主要生产、销售推土机、装载机、压路机及其变型产品和工矿配

    件。河北宣化工程机械股份有限公司2009 年半年度报告

    23

    二、 财务报表的编制基础

    本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006 年

    2 月15 日颁布的企业会计准则，并基于本附注第四部分所述的主要会计政策、会计估计而编制。

    本公司管理层对公司持续经营能力评估后认为公司不存在可能导致持续经营产生重大疑虑的

    事项或情况，本公司财务报表是按照持续经营假设为基础编制的。

    三、 遵循企业会计准则的声明

    本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、

    经营成果和现金流量等有关信息。

    四、 公司的主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法

    1、会计年度

    本公司采用公历年制，即自每年1 月1 日至12 月31 日为一个会计年度。

    2、记账本位币

    本公司采用人民币为记账本位币。

    3、记账基础、计量属性和计量属性在报告期发生变化的报表项目

    公司会计核算以权责发生制为记账基础，公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，

    如所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值

    和公允价值计量。对非同一控制下的企业合并、符合条件的投资性房地产、交易性金融资产、可供

    出售金融资产、具有商业目的的非货币性资产交换、债务重组、投资者投入非货币性资产、交易性

    金额负债、衍生工具等以公允价值计量。

    （1） 本报告期采用的计量属性

    在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额，或者按照购置资产时

    所付出的对价的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者

    承担现时义务的合同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的

    金额计量。

    本年度公司报表项目中除可供出售金融资产采用公允价值计量外，均采用历史成本计量。河北宣化工程机械股份有限公司2009 年半年度报告

    24

    （2） 计量属性在报告期发生变化的报表项目

    报告期内计量属性未发生变化。

    4、现金等价物的确定标准

    在编制现金流量表时，将同时具备持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动

    性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。权益性投资不

    作为现金等价物。

    5、外币业务核算方法

    外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率，折合成人民币记账。

    在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期

    汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。以历史

    成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以

    公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金

    额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。

    6、外币财务报表的折算

    资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未

    分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易

    发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益

    项目下单独列示。

    7、金融资产和金融负债的核算方法

    （1） 金融资产和金融负债的分类

    管理层按照取得或承担金融资产和金融负债的目的、基于风险管理、战略投资需要等所作的指

    定以及金融资产、金融负债的特征，将金融资产和金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当

    期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其

    变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他

    金融负债等。上述分类一经确定，不会随意变更。河北宣化工程机械股份有限公司2009 年半年度报告

    25

    （2） 金融资产和金融负债的确认和计量

    a、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债

    取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）

    作为初始确认金额。相关的交易费用在发生时计入当期损益。

    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末将公允价值变动计入当期损益。

    处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益，同时调整公允价值变动损

    益。

    b、 持有至到期投资

    取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确

    认金额。

    持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确

    认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持

    不变。

    处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间差额计入投资收益

    如果公司于到期日前出售或重分类了较大金额的可供出售持有至到期投资（较大金额是指相对

    于该类投资在出售或重分类前的总额金额而言），则公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售

    金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将任何金融资产分类为持有至到期投

    资。但是，下列情况除外：出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月

    内），市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响；根据合同约定的定期偿付或提前还款方

    式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类；出售或重分类是由于企业无法

    控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。

    c、 应收款项

    公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，通常按从购货方应收的合同或协议价款作为初

    始确认金额。

    收回或处置应收款项时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。河北宣化工程机械股份有限公司2009 年半年度报告

    26

    d、 可供出售金融资产

    取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利）

    和相关交易费用之和作为初始确认金额。

    持有期间取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末将公允价值变动计入资本公积（其他资

    本公积）。

    处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计

    入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

    e、 其他金融负债

    按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。

    通常采用摊余成本进行后续计量。

    （3） 金融资产转移的确认依据和计量方法

    公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则

    终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融

    资产。公司在判断金融资产转移是否满足会计准则规定的金融资产终止确认条件时，采用实质重于

    形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

    a、 所转移金融资产的账面价值；

    b、 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移

    的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分

    和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之

    间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

    a、 终止确认部分的账面价值；

    b、 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止河北宣化工程机械股份有限公司2009 年半年度报告

    27

    确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

    金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负

    债。

    （4） 金融资产、金融负债的公允价值的确定方法

    存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包

    括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实

    际发生的市场交易的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价

    值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实上相

    同的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

    （5） 金融资产的减值

    公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账

    面价值进行检查，以判断是否有证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。减值

    事项是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够

    对该影响进行可靠计量的事项。当发生减值迹象时，对金融资产计提减值准备。

    a、 应收款项

    期末如果有客观证据表明应收款项发生了减值的，则将其账面价值与预计未来现金流量现值之

    间的差额计算确认减值损失。

    对于期末单项金额超过500 万元的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减

    值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

    对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按类似信用

    风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损

    失，计提坏账准备。该比例反映各项实际发生的减值损失，即各项组合的账面价值超过其未来现金

    流量现值的金额。

    公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合（即账龄组

    合）的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下应收款项组合计提坏账准备的比例。

    账 龄 计提比例

    1 年以下（含1 年） 3％河北宣化工程机械股份有限公司2009 年半年度报告

    28

    1-2 年（含2 年） 5％

    2-3 年（含3 年） 10％

    3 年以上 15％

    公司坏账之确认标准为：

    (1) 债务人破产或死亡，以其破产的财产或遗产依法清偿后仍然不能收回的款项；

    (2) 债务人逾期未履行偿债义务超过三年确实不能收回的款项。

    与关联方发生的应收款项其账面余额不论形成了多长时间均按1 年以内的提取比例计提坏账

    准备。其他应收款中的备用金不提取坏账准备。

    b、 持有至到期投资

    持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

    c、 可供出售金融资产

    期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预

    期这种下降趋势属于非暂时性的，则认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降

    形成的累计损失一并转出，计入减值损失。

    可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

    8、存货核算方法

    公司的存货包括原材料、委托加工物资、在产品、自制半成品、外购毛坯半成品和产成品六大

    类。存货核算采用永续盘存制和实际成本法。原材料、外购毛坯半成品采用计划成本法核算，对原

    材料的计划成本和实际成本之间的差异单独核算；领用和发出存货时，于月末结转其应负担的成本

    差异，将计划成本调整为实际成本。产品成本采用定额法计算，发出产成品按加权平均法计算确

    定；低值易耗品在领用时一次摊销。

    公司计提存货跌价准备。计提方法如下：

    原材料：采用以各分类材料单项比较法按成本与可变现净值孰低方法计价，成本高于可变现净

    值部分为跌价准备。按可变现净值确定该种材料的期末价值，以市场现价作为该种材料的可变现净

    值。

    在制品：在制品不考虑跌价损失。

    产成品：按品种计算存放时间超过三年以上的产成品（包括主机、配件）视为不畅销产品按其

    成本的20%计提跌价准备；对其中的三年以上异地库存产成品按其成本的40%计提跌价准备。河北宣化工程机械股份有限公司2009 年半年度报告

    29

    成熟产品成本高于售价的按成本与售价的差额提取跌价准备。

    9、长期股权投资核算方法

    长期股权投资包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投

    资，或者本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公

    允价值不能可靠计量的长期股权投资。

    （1） 初始计量

    a、 企业合并形成的长期股权投资

    同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方

    式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初

    始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价

    值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司以发行权益性证券作为

    合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资

    成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间

    的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为企业合并发生的各项直接相关费

    用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损

    益。

    非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制

    权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。采用吸收合并时，企业合

    并成本与取得被购买方可辨认净资产公允价值的差额，确认为商誉。采用控股合并时，企业合并成

    本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商

    誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益

    （营业外收入）。为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本（债券及权益工具的

    发行费用除外）。

    b、 其他方式取得的长期股权投资

    以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本

    包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

    以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。河北宣化工程机械股份有限公司2009 年半年度报告

    30

    投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协

    议约定价值不公允的除外。

    以非货币资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资

    产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公

    允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换

    出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

    以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资

    成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。

    （2） 后续计量

    对子公司的长期股权投资采用成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进行调整。

    对被投资单位不具有共同控制或重大影响且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的

    长期股权投资，采用成本法核算。

    对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

    a、采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。当期投资收益仅限于所获

    得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的利润或

    现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收回，冲减投资的账面价值。

    b、采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损

    益并调整长期股权投资的账面价值。当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净

    利润或发生的净亏损的份额。在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以投资账面价值减记至

    零为限（投资企业负有承担额外损失义务的除外）；如果被投资单位以后各期实现净利润，在收益

    分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，恢复投资的账面价值。

    （3） 长期股权投资减值准备

    公司在资产负债表日，检查长期股权投资是否存在减值迹象，当预计可收回金额低于账面价值

    时，确认减值损失，计入当期损益，同时计提长期股权投资减值准备。河北宣化工程机械股份有限公司2009 年半年度报告

    31

    对成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损

    失根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进

    行确定。

    其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账

    面价值的，将差额确认为资产减值损失。

    长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。

    10、投资性房地产

    本公司投资性房地产指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。

    （1）投资性房地产包括已出租的土地使用权；持有并准备增值后转让的土地使用权；已出租

    的建筑物。

    （2）投资性房地产的计价：投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本

    包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建

    造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

    一般情况下，本公司对投资性房地产的后续支出采用成本模式进行后续计量。对投资性房地产

    按照本公司固定资产或无形资产的会计政策，计提折旧或进行摊销。如有确凿证据表明公司相关投

    资性房地产的公允价值能够持续可靠取得的，则对该投资性房地产采用公允价值模式进行后续计

    量。采用公允价值模式计量的，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，并以资产负债表日投资性

    房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。

    当本公司改变投资性房地产用途，如用于自用时，将相关投资性房地产转入其他资产。

    11、固定资产计价和折旧方法

    固定资产标准为使用期限在一年以上，单位价值在2,000.00 元人民币以上的劳动资料；不属

    于生产经营主要设备的物品，单位价值在2,000.00 元以上，且使用期限超过两年的，也作为固定

    资产。

    公司固定资产按照实际成本计价。投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价

    值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租河北宣化工程机械股份有限公司2009 年半年度报告

    32

    赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计准则第7 号—非货币性资产交换》、《企业会计

    准则第12 号—债务重组》、《企业会计准则第20 号—企业合并》和《企业会计准则第21 号—

    租赁》确定。

    固定资产折旧采用直线法计算，并按固定资产类别、使用年限、预计残值率，确定其分类折旧

    率如下：

    类 别 折旧年限 残值率(%) 年折旧率(%)

    房屋建筑物 40-45 5 2.11-2.38

    专用设备 14 5 6.79

    通用设备 8-28 5 3.39-11.88

    运输设备 12 5 7.92

    固定资产计价按固定资产账面价值与可收回金额孰低的原则。

    固定资产减值准备的确认标准、计提方法：

    （1）年度终了对固定资产计提减值准备，固定资产减值准备一经计提，不予转回。

    （2）采用单项项目计提，年度终了对在册的固定资产进行逐项检查发现由于技术陈旧、损

    坏，长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的计提固定资产减值准备。

    （3）当固定资产存在下列情况之一时，全额计提减值准备：

    a、长期闲置不用，在三年内不会再使用，且无转让价值的固定资产；

    b、由于技术落后有新设备取代之，且已不可使用的固定资产；

    c、已遭毁损，不再具有使用价值和转让价值的固定资产；

    d、虽然固定资产尚可使用，但使用后给企业产生大量不合格品的固定资产；

    e、其它实质上已不能给企业创造经济效益的固定资产。

    12、在建工程核算方法河北宣化工程机械股份有限公司2009 年半年度报告

    33

    （1） 在建工程类别

    在建工程以立项项目分类核算。

    （2） 在建工程结转为固定资产的时点

    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账

    价值。所建造固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使

    用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计价值确定其成本，并计提折旧，待

    办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

    （3） 期末公司根据在建工程的减值迹象判断是否应当计提减值准备，在建工程预计发生

    减值时，计提减值准备。

    在建工程减值准备的确认标准，计提方法：

    a、年度终了对在建工程计提减值准备，资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转

    回。

    b、采用单项项目计提，年度终了对在建工程项目进行逐项检查,发现有证据表明在建工程已发

    生减值，不能达到预计的为企业创造效益的能力，计提在建工程减值准备。

    c、在建期间存在以下情况，按以下方法及比例确认减值准备，计提比例 为：1%—20%。

    (a) 建设期内由于种种原因而使工程长期停工（不含暂停）预计在未来三年内不会重新开工的

    工程，按账面值的10%—20%计提；

    (b) 所建项目在性能上、技术上已落后于市场情况，不能按预计的效益 实现，按账面值的

    5%-10%计提；

    (c) 其它足以证明在建工程项目已经减值（足以证明在建工程项目已经减值，由在建工程主管

    部门分析确认并提出意见）分以下四种确认：

    1 年内（含1 年）完工 1%-3%

    1—2 年（含2 年）完工 3%—5%

    2—3 年（含3 年）完工 5%—10%河北宣化工程机械股份有限公司2009 年半年度报告

    34

    3 年以上完工 10%—20%

    在建工程减值准备一旦计提，不得转回。

    13、无形资产的核算方法

    （1）无形资产的计价

    无形资产按其成本作为入账价值。自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计

    入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技

    术）：

    a、 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

    b、 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

    c、 运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；

    d、 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出

    售该无形资产；

    e、 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量；

    （2）无形资产摊销方法

    采用“直线法”按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分

    期摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。无法预见无形资产为企业带来经济

    利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的无形资产不摊销。

    （3）无形资产减值准备的确认标准，计提方法：

    a、 年度终了对无形资产计提减值准备，减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回；

    b、 采用单项项目计提，年度终了对无形资产进行逐项检查发现若有证据表明发生减值，不能

    达到预计的为企业创造效益的能力，则计提无形资产减值准备。

    c、 确认条件：河北宣化工程机械股份有限公司2009 年半年度报告

    35

    在摊销期内，账面无形资产存在下列情况之一计提减值准备，当该项无形资产已被其它技术所

    替代，为企业创造经济效益的能力受到重大不利影响。

    (a) 该项无形资产的市价在本年内大幅下跌，跌幅超过账面价值的10%以上（含10%）且预计

    在剩余的年限内不会恢复。

    (b) 该项无形资产已超过法律保护期限，但仍具有部分使用价值。

    (c) 其它足以证明该项无形资产实质上已经发生减值准备的情况。

    (d) 在摊销期内，出现下列情况之一的按账面价值的余额全额计提：

    ① 该项无形资产已无使用价值和转让价值；

    ② 已超过法律期限，并且已不能为企业带来经济效益；

    ③ 其它足以证明该项无形资产已丧失使用价值和转让价值的情形。

    14、长期待摊费用摊销方法

    本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1 年以上的各项费用，如以经营租赁

    方式租入的固定资产发生的改良支出等。经营租入固定资产改良支出在租赁使用年限与租赁资产尚

    可使用年限孰短的期限内平均摊销，其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。

    15、长期非金融资产减值

    对于固定资产、在建工程、无形资产、采用成本模式计量的投资性房地产等长期非金融资产，

    公司在每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。

    因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行

    减值测试。

    每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的，估计其可回收金额。可

    回收金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高

    者确定。可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为资产减

    值损失。河北宣化工程机械股份有限公司2009 年半年度报告

    36

    资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产

    在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

    资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。企业难以对

    单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

    资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依

    据。同时，在认定资产组时，考虑企业管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生产线、业务种

    类还是按照地区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，各个

    会计期间保持一致。

    几项资产的组合生产的产品（或者其他产出）存在活跃市场的，即使部分或者所有这些产品

    （或者其他产出）均供内部使用，也在符合前款规定的情况下，将这几项资产的组合认定为一个资

    产组。如果该资产组的现金流入受内部转移价格的影响，按照企业管理层在公平交易中对未来价格

    的最佳估计数来确定资产组的未来现金流量。

    在合并财务报表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数股东权益的商誉。但对相关的资产组

    （或者资产组组合，下同）进行减值测试时，应当将归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整资

    产组的账面价值，然后根据调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较，以确定资产组（包

    括商誉）是否发生了减值。上述资产组发生减值的，将该损失按比例扣除少数股东权益份额后，来

    确认归属于母公司的商誉减值损失。

    16、借款费用资本化

    （1） 借款费用资本化的确认原则

    公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应当予以资本

    化，计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

    符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可

    销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

    借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

    a、 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、河北宣化工程机械股份有限公司2009 年半年度报告

    37

    转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

    b、 借款费用已经发生；

    c、 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月

    的，暂停借款费用的资本化。

    购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本

    化。

    （2） 借款费用资本化期间

    为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达

    到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，在达到预定可使用或者可销售状态

    后所发生的，于发生当期直接计入财务费用。

    （3） 借款费用资本化金额的计算方法

    专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取

    得的投资收益）及其辅助费用在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状

    态前予以资本化。

    根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，

    计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

    借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调

    整每期利息金额。

    17、股份支付

    （1） 股份支付的种类

    本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。河北宣化工程机械股份有限公司2009 年半年度报告

    38

    对于权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公

    积（其他资本公积），不确认其后续公允价值变动；对于现金结算的涉及职工的股份支付，按照每

    个资产负债表日权益工具的公允价值重新计量，确定成本费用和应付职工薪酬。

    （2） 权益工具公允价值的确定方法

    对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授

    予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模

    型至少考虑以下因素：a、期权的行权价格；b、期权的有效期；c、标的股份的现行价格；d、股价

    预计波动率；e、股份的预计股利；f、期权有效期内的无风险利率。

    （3） 确认可行权权益工具最佳估计数量的依据

    等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估

    计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权

    数量一致。

    根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的成本

    费用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。

    18、职工薪酬

    职工薪酬包括：职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；养老保险、失业保险、工伤保

    险、医疗保险等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职

    工的劳动关系给予的补偿；其他与获得的职工提供的服务相关支出。

    在职工为公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动关

    系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别计入固定资产成本、无形资产成本、产品成

    本或劳务成本，除上述之外的职工薪酬直接计入当期损益。

    19、预计负债确认原则

    （1）预计负债的确认原则

    若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：

    a、 该义务是公司承担的现时义务；河北宣化工程机械股份有限公司2009 年半年度报告

    39

    b、 该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；

    c、 该义务的金额能够可靠地计量。

    公司的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的，确认为预计负债。

    （2）预计负债最佳估计数的确定方法

    如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果

    所需支出不存在一个金额范围，则按如下方法确定：

    a、 或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定；

    b、 或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。

    清偿确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能

    收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

    20、收入确认原则

    （1） 销售商品

    公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继

    续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很

    可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。

    （2） 提供劳务收入的确认原则：

    以劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入本公司，劳务的完成

    程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。

    （3） 让渡资产使用权收入的确认原则：

    以与交易相关的经济利益能够流入公司，收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用

    权收入的实现。

    21、政府补助河北宣化工程机械股份有限公司2009 年半年度报告

    40

    公司收到的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

    （1） 与收益相关的政府补助核算：用于补偿企业已发生的相关费用或损失的政府补助直

    接计入当期损益； 用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的政府补助确认为递延收益，在确认

    相关费用的期间，计入当期损益；

    （2） 与资产相关的政府补助核算确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计

    入当期损益。

    22、所得税的会计处理方法

    本公司采用资产负债表债务法进行所得税核算。

    （1） 递延所得税资产的确认

    a、 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时

    性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的

    递延所得税资产不予确认：

    (a) 该项交易不是企业合并；

    (b) 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

    b、 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足

    下列条件的，确认相应的递延所得税资产：

    (a) 暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

    (b) 未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

    c、 本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏

    损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

    （2） 递延所得税负债的确认

    除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税

    负债：河北宣化工程机械股份有限公司2009 年半年度报告

    41

    a、 商誉的初始确认；

    b、 同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

    (a) 该项交易不是企业合并；

    (b) 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

    c、 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下

    列条件的：

    (a) 投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；

    (b) 该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

    （3） 所得税费用计量

    本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产

    生的所得税：

    a、企业合并；

    b、直接在所有者权益中确认的交易或事项。

    23、合并财务报表的编制方法

    （1）合并范围的确定原则

    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，合并了本公司及本公司直接或间接控制的子

    公司、特殊目的主体的财务报表。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策，并能据

    以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。

    本公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额50%（不含50%）以上，或虽不足50%

    但有实质控制权的，全部纳入合并范围，有证据表明公司不能控制被投资单位的，不纳入合并报表

    范围。

    （2）购买或出售子公司股权的处理河北宣化工程机械股份有限公司2009 年半年度报告

    42

    本公司将与购买或出售子公司股权所有权相关的风险和报酬实质上发生转移的时间确认为购买

    日和出售日。对于非同一控制下企业合并取得或出售的子公司，在购买日后及出售日前的经营成果

    及现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；对于同一控制下企业合并取得的子公

    司，自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量也已包括在合并利润表和合并现金流量表中并

    单独列示，合并财务报表的比较数也已作出了相应的调整。

    购买子公司少数股权所形成的长期股权投资，公司在编制合并财务报表时，因购买少数股权新

    取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净

    资产份额之间的差额，调整所有者权益(资本公积)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    （3）当子公司的会计政策、会计期间与母公司不一致时，对子公司的财务报表进行调整。

    如果子公司执行的会计政策与本公司不一致，编制合并财务报表时已按照本公司的会计政策对

    子公司财务报表进行了相应的调整；对非同一控制下企业合并取得的子公司，已按照购买日该子公

    司可辨认的资产、负债及或有负债的公允价值对子公司财务报表进行了相应的调整。

    （4）合并财务报表所采用的会计方法

    合并财务报表系根据《企业会计准则第33 号—合并财务报表》的规定，以母公司和纳入合并

    范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，

    在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易

    及内部往来后编制而成。

    被合并子公司净资产属于少数股东权益的部分在合并财务报表的股东权益中单独列报。少数股

    东分担的亏损如果超过其在子公司的权益份额，如该少数股东有义务且有能力弥补，则冲减少数股

    东权益；否则有关超额亏损将由本公司承担。

    五、 会计政策、会计估计变更及会计差错更正

    1、会计政策、会计估计变更

    本报告期内公司会计政策、会计估计未发生变更。

    2、重大会计差错更正

    本报告期内公司无重大会计差错调整事项。

    六、 税项河北宣化工程机械股份有限公司2009 年半年度报告

    43

    公司适用的主要税种及税率如下：

    税 种 计税依据 税率

    增值税 产品、原材料销售收入 17%

    营业税 收取的租赁费 5%

    城市维护建设税 应缴纳的增值税和营业税额 7%

    教育费附加 应缴纳的增值税和营业税额 4%

    企业所得税 应纳税所得额 15%

    注1：本公司2008年被认定为高新技术企业，证书编号为GR200813000163，自获得高新技术企

    业认定后三年内（2008 至2010年）执行15%的所得税税率（2007年执行33%的所得税税率）。

    七、 子公司、合营及联营企业情况

    本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。

    1. 合并范围子公司基本情况

    序号 子公司名称 注册地 业务性质 经营范围

    1 张家口市宣化宣工道路机械有限公司宣化东升路21号 工程机械制造

    生产、销售、维修、研

    发道路机械及配件

    合并范围子公司基本情况（续）

    序号 子公司名称 注册资本(万元) 投资金额(万元) 持股比例% 表决权比例%

    1

    张家口市宣化宣工道路机械

    有限公司

    400 180 100 100

    注：本公司于2006 年7 月投资180 万元，成立张家口市宣化宣工道路机械有限公司，持有该

    公司45%的股权， 2007 年7 月31 日该公司另一股东张锡民撤资，致使公司实际已经持有100%股

    权并取得控制权（该公司尚未办理工商变更登记）。

    2. 合并财务报表范围的变化情况

    本期合并财务报表合并范围未发生变化。

    3. 通过非同一控制下的企业合并取得的子公司河北宣化工程机械股份有限公司2009 年半年度报告

    44

    被投资

    单位名称

    注册地

    业务

    性质

    注册

    资本

    经营范围

    本公司期

    末实际投

    资额

    实质上构成

    对子公司的

    净投资的余额

    持股

    比例

    表决权

    比例

    是否纳入

    合并范围

    张家口市

    宣化宣工

    道路机械

    有限公司

    宣化东

    升路21

    号

    工程机

    械制造

    400 生产、销售、

    维修、研发道

    路机械及配件

    180 180 100％ 100％ 是

    4. 合营及联营企业

    无

    八、 合并财务报表主要项目注释

    1、 货币资金

    项 目 2009年06 月30 日 2008年12 月31 日

    库存现金 2,041.48 23,350.92

    银行存款 52,221,988.97 42,356,886.31

    其他货币资金 2,702,155.46 0.00

    合 计 54,926,185.91 42,380,237.23

    项

    目

    2009 年06 月30 日 2008 年12 月31 日

    原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币

    库存现

    金 2,041.48 23,350.92

    银行存

    款 52,221,988.97 42,356,886.31

    其中：

    美元 56,548.51 6.8346 386,486.45 440,708.85 6.8346 3,012,068.70

    其他货

    币资金 2,702,155.46河北宣化工程机械股份有限公司2009 年半年度报告

    45

    合

    计 54,926,185.91 42,380,237.23

    注1：货币资金期末较期初增加12,545,948.68 元，增幅29.60%，主要原因为经营活动产生的

    现金净流量。

    注2：货币资金期末余额中，不存在抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、或有潜在回收

    风险的款项。

    2、 应收票据

    （1） 应收票据分类

    项 目 2009年06 月30 日 2008年12 月31 日

    银行承兑汇票 1,056,400.00 15,556,483.60

    商业承兑汇票 0.00 0.00

    合 计 1,056,400.00 15,556,483.60

    （2） 应收票据期末较期初减少14,500,083.60 元，主要系票据背书转让支付货款所致。

    （3） 期末余额中无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位票据。

    3、 应收账款

    （1） 应收账款风险分类

    项 目

    2009 年06 月30 日 2008年12 月31 日

    金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备

    单项金额重大的

    应收账款

    53,389,528.93 53.90 1,601,685.87 25,253,681.93 37.35 1,002,194.35

    单项金额不重大

    但按信用风险特

    征组合后该组合

    的风险较大的应

    收账款

    0.00 0.00

    其他单项金额不

    重大的应收账款

    45,669,359.25 46.10 2,206,860.56 42,353,334.65 62.65 1,892,668.12

    合 计 99,058,888.18 100.00 3,808,546.43 67,607,016.58 100.00 2,894,862.47

    注1：单项金额达到或超过500 万元的应收款项划分为单项金额重大的应收款项。河北宣化工程机械股份有限公司2009 年半年度报告

    46

    （2） 期末余额中无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。

    （3） 账龄分析

    账 龄

    2009 年06 月30 日 2008年12 月31 日

    金额 比例％ 坏账准备 净值 金额 比例％ 坏账准备 净值

    1 年

    以内

    89,717,064.62 90.58 2,691,511.94 87,025,552.68 55,598,723.08 82.24 1,667,961.69 53,930,761.39

    1-2 年 963,662.09 0.97 48,183.10 915,478.99 4,699,368.49 6.95 234,968.42 4,464,400.07

    2-3 年 3,757,456.52 3.79 375,745.65 3,381,710.87 2,088,127.90 3.09 208,812.79 1,879,315.11

    3 年

    以上

    4,620,704.95 4.66 693,105.74 3,927,599.21 5,220,797.11 7.72 783,119.57 4,437,677.54

    合计 99,058,888.18 100.00 3,808,546.43 95,250,341.75 67,607,016.58 100.00% 2,894,862.47 64,712,154.11

    （4） 期末应收账款欠款金额前五名合计为57,529,528.93 元，占应收账款的58.08%，明细如

    下：

    单位名称 欠款金额 占应收账款的比例(%) 账龄

    宣工集团成套设备销售服务中心 22,316,714.94 22.53

    1 年以内、3 年以

    上

    加纳盛天公司 16,866,686.01 17.03 1 年以内

    缅甸联力公司 8,695,027.98 8.78 1 年以内

    廊坊市管道人机械设备有限公司 5,511,100.00 5.56 1 年以内

    宣化工程挖掘机有限公司 4,140,000.00 4.18 1 年以内

    合 计 57,529,528.93 58.08

    4、 其他应收款

    （1） 其他应收款风险分类

    项 目

    2009 年06 月30 日 2008年12 月31 日

    金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备

    单项金额重大的

    其他应收款

    5,601,576.03 29.25 840,236.40

    5,585,576.03 33.93 837,836.40

    单项金额不重大

    但按信用风险特

    征组合后该组合0.00 0.00河北宣化工程机械股份有限公司2009 年半年度报告

    47

    的风险较大的其

    他应收款

    其他单项金额不

    重大的其他应收

    款 13,550,070.76 70.75 665,048.88 10,877,665.12 66.07 605,775.24

    合 计 19,151,646.79 100.00 1,505,285.28 16,463,241.15 100.00 1,443,611.64

    注1：单项金额达到或超过500 万元的应收款项划分为单项金额重大的应收款项。

    （2） 期末余额中无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。

    （3） 账龄分析

    账 龄

    2009 年06 月30 日 2008年12 月31 日

    金额 比例（％） 坏账准备 净值 金额 比例（％） 坏账准备 净值

    1 年以内 10,829,503.68 56.54 287,702.01 10,541,801.67 7,744,522.76 47.04 170,149.33 7,574,373.43

    1-2 年 265,377.00 1.39 13,268.85 252,108.15 317,857.90 1.93 15,892.90 301,965.00

    2-3 年 84,009.98 0.44 8,401.00 75,608.98 51,193.26 0.31 5,119.33 46,073.93

    3 年以上 7,972,756.13 41.63 1,195,913.42 6,776,842.71 8,349,667.23 50.72 1,252,450.08 7,097,217.15

    合 计 19,151,646.79 100.00 1,505,285.28 17,646,361.51 16,463,241.15 100.00 1,443,611.64 15,019,629.51

    （4） 期末其他应收款欠款金额前五名合计为13,819,052.47 元，占其他应收款总额的

    72.16%，明细如下：

    欠款人名称 欠款金额 性质或内容 欠款年限

    占总额比例

    （%）

    宣化永泰工矿机械有限公司 5,601,576.03 预付货款 3年以上 29.25

    销售公司暂借款 3,725,328.70 预付承包费 1年以内 19.45

    宣化采掘机械集团有限公司 1,943,569.10 预付货款 3年以上 10.15

    公司办 1,548,578.64 抵账酒款 1年以内 8.09

    河北省国控担保有限公司 1,000,000.00 贷款保证金 1年以内 5.22

    合 计 13,819,052.47 72.16

    5、 预付账款

    （1） 账龄分析

    账 龄 2009年06 月30 日 比例（%） 2008年12 月31 日 比例（%）

    1 年以内 3,851,233.09 85.71 5,663,450.70 88.29

    1-2年 15,012.06 0.33 150,123.03 2.34河北宣化工程机械股份有限公司2009 年半年度报告

    48

    2-3年 127,658.96 2.84 107,015.98 1.67

    3年以上 499,767.89 11.12 493,862.06 7.70

    合 计 4,493,672.00 100.00 6,414,451.77 100.00

    （2） 预付账款期末比期初减少1,920,779.77 元，降幅29.94%，主要原因是上年预付货款本期

    收到购货发票所致。

    （3） 账龄超过1 年的预付账款未收回的原因为预付部分客户的结算尾款及部分手续不全（对方

    未开发票）造成。

    （4） 期末余额中无预付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。

    （5） 期末金额较大的预付账款：

    欠款人名称 金额 性质或内容

    河北北方铸业有限公司 624,565.65 材料款

    派克汉尼分流体传动产品(上海)有

    限公司 341,369.77 材料款

    内蒙古化德县金鑫铁合金有限责任

    公司 304,542.31 材料款

    攀枝花钢铁有限责任公司机械制造

    分公司 298,100.10 材料款

    宣化县诚兴有限责任公司 259,047.60 材料款

    合 计 1,827,625.43

    (6) 截止2009 年06 月30 日，无预付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款

    项

    6、 存货

    （1） 存货明细

    项 目

    2009 年06 月30 日 2008年12 月31 日

    金额 跌价准备 净值 金额 跌价准备 净值

    原材料 45,315,717.87 45,315,717.87 61,040,695.46 61,040,695.46

    在途物资 9,512,572.64 9,512,572.64 4,445,686.43 4,445,686.43

    材料成本差异 4,603,691.45 4,603,691.45 10,407,305.38 10,407,305.38

    库存商品 208,216,114.94 9,267,406.26 198,948,708.68 179,946,427.38 9,267,406.26 170,679,021.12

    委托加工物资 1,242,404.96 1,242,404.96 883,453.31 883,453.31

    毛坯半成品 14,692,012.79 14,692,012.79 17,145,224.73 17,145,224.73河北宣化工程机械股份有限公司2009 年半年度报告

    49

    在产品 207,195,967.28 207,195,967.28 219,580,328.91 219,580,328.91

    合 计 490,778,481.93 481,511,075.67 493,449,121.60 9,267,406.26 484,181,715.34

    （2） 存货跌价准备

    项 目 2008年12月31日 本期计提 本期转回本期转销 2009年06月30日

    本期转回金额占该项存货

    期末余额的比例

    库存商品 9,267,406.26 0.00 0.00 0.00 9,267,406.26

    合 计 9,267,406.26 0.00 0.00 0.00 9,267,406.26

    7、 可供出售金融资产

    （1） 分类列示

    项 目 2009 年06 月30 日 2008年12 月31 日

    可供出售债券 0.00 0.00

    可供出售权益工具 130,745,000.00 67,722,600.00

    其他 0.00 0.00

    合 计 130,745,000.00 67,722,600.00

    注1：根据2008 年1 月21 日企业会计准则实施问题专家工作组意见，对企业持有上市公司限

    售股权应按公允价值列入可供出售金融资产,公司对中工国际工程股份有限公司的投资，为上市公

    司的限售股权，期末持股数量为662 万股，2009 年6 月30 日收盘价为每股19.75 元，由此确认期

    末公允价值130,745,000.00 元。

    注2： 2008 年12 月26 日，公司从中国工商银行张家口宣化支行借款38,000,000.00 元。河

    北宣工机械发展有限责任公司以其宣化区和平街38 号面积68,143.77 平方米的土地使用权为此笔

    借款提供抵押担保，公司将持有的中工国际662 万股有限售条件的流通股股权质押给河北宣工机械

    发展有限责任公司，作为反担保。

    8、 长期股权投资

    （1） 长期股权投资及减值准备

    项 目

    2009 年06 月30 日 2008年12 月31 日

    账面余额 减值准备账面价值 账面余额 减值准备 账面价值河北宣化工程机械股份有限公司2009 年半年度报告

    50

    成本法核算 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00

    权益法核算

    合 计 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00

    （2） 成本法核算的长期股权投资

    被投资单位名称 初始金额 2008 年12 月31 日本期增加本期减少 2009 年06 月30 日

    深圳市高特佳投资集团有

    限公司 15,000,000.00 15,000,000.00 0.00 0.00 15,000,000.00

    合 计 15,000,000.00 15,000,000.00 0.00 0.00 15,000,000.00

    注1：2009 年6 月16 日，公司实际控制人国控公司通过中国光大银行石家庄分行向公司提供

    委托贷款25,000,000.00 元，年利率为5.4％，期限为一年。公司将持有的深圳市高特佳投资集团

    有限公司1500 万元股权及其收益质押给国控公司。

    9、 固定资产及累计折旧

    （1） 明细情况

    项 目

    2008 年12 月31

    日

    本期增加 本期减少 2009 年06 月30 日

    固定资产原值

    房屋及建筑物 120,530,791.15 0.00 0.00 120,530,791.15

    机器设备 234,413,009.65 4,606,315.57 247,837.21 238,771,488.01

    运输设备 6,507,446.44 1,601,529.70 2,177,325.05 5,931,651.09

    其他 2,928,565.19 3,148,563.88 316,099.44 5,761,029.63

    合 计 364,379,812.43 9,356,409.15 2,741,261.70 370,994,959.88

    累计折旧

    房屋及建筑物 45,984,235.76 1,649,481.30 0.00 47,633,717.06

    机器设备 168,497,229.95 4,350,565.64 245,002.05 172,602,793.54

    运输设备 2,722,699.00 221,111.30 926,198.02 2,017,612.28

    其他 525,861.80 419,788.55 208,063.00 737,587.35

    合 计 217,730,026.51 6,640,946.79 1,379,263.07 222,991,710.23河北宣化工程机械股份有限公司2009 年半年度报告

    51

    固定资产净值 146,649,785.92 2,715,462.36 1,361,998.63 148,003,249.65

    固定资产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00

    固定资产净额 146,649,785.92 2,715,462.36 1,361,998.63 148,003,249.65

    （2） 本期在建工程完工转入固定资产3,117,544.35 元。

    （3） 已提足折旧仍继续使用的固定资产原值103,891,612.38 元。

    （4） 公司在期末时对固定资产进行全面检查未发现可收回金额低于账面价值的情况。

    10、 在建工程

    （1） 在建工程

    工程名称

    2009年06月30日 2008年12月31日

    账面金额

    减值

    准备

    净值 账面金额

    减值

    准备

    净值

    九五技改项目

    13,930.90 13,930.90 13,930.90 13,930.90

    扩大出口

    181,002.00 181,002.00 181,002.00 181,002.00

    科技开发试验

    213,748.64 213,748.64 2,937,668.74 2,937,668.74

    SD8 开发

    116,000.00 116,000.00 116,000.00 116,000.00

    SY8 开发

    95,000.00 95,000.00 95,000.00 95,000.00

    其他

    492,206.78 444,087.12 365,638.73 365,638.73

    制氧站

    1,276,670.00 1,276,670.00 41,000.00 41,000.00

    变速箱工段改造 17,005.31 17,005.31 0.00 0.00

    合计 2,405,563.63 3,750,240.37 3,750,240.37

    （2） 明细情况

    工程名称

    预算数

    （万元）

    2008 年12 月31 日 本期增加

    本期转入

    固定资产

    其他

    减少

    2009 年06 月30 日

    资金

    来源

    工程投入

    占预算比

    例

    九五技改

    项目 2500 13,930.90 13,930.90

    募集

    资金 100.00%河北宣化工程机械股份有限公司2009 年半年度报告

    52

    扩大出口 4303 181,002.00 181,002.00

    募集

    资金 100.00%

    科技开发

    试验 2295 2,937,668.74 2,723,920.10 213,748.64

    募集

    资金 100.00%

    SD8 开发 3183 116,000.00 116,000.00

    募集

    资金 100.00%

    SY8 开发 2241 95,000.00 95,000.00

    募集

    资金 100.00%

    制氧站 41,000.00 1,235,670.00 1,276,670.00

    其他 365,638.73 520,192.30 393,624.25 492,206.78

    变速箱工

    段改造 0.00 17,005.31 17,005.31

    合 计 3,750,240.37 2,405,563.63

    注：期初数和本期发生额中均不含资本化利息。

    11、 工程物资

    物资名称 2009年06 月30 日 2008 年12 月31 日

    专用设备 1,572,975.47 5,229,086.00

    合 计 1,572,975.47 5,229,086.00

    注：工程物资期末余额比期初减少3,656,110.53 元，主要原因是本期大型设备转固所致。

    12、 无形资产及累计摊销

    （1） 无形资产

    项目

    2009 年06 月30 日 2008 年12 月31 日

    账面余额 减值准备 净值 账面余额 减值准备 净值

    土地使用权 85,053,992.82 85,053,992.82

    86,146,763.69

    86,146,763.69

    技术软件1 359,262.33 359,262.33

    452,982.93

    452,982.93

    技术软件2 340,983.09 340,983.09

    390,883.09

    390,883.09河北宣化工程机械股份有限公司2009 年半年度报告

    53

    技术软件3 163,817.68 163,817.68

    183,475.80

    183,475.80

    技术软件4 88,689.19 88,689.19

    98,364.41

    98,364.41

    技术软件5 70,769.07 70,769.07

    77,846.00

    77,846.00

    财务软件6 59,333.26 59,333.26

    63,333.26

    63,333.26

    技术软件7 27,750.00 27,750.00

    29,250.00

    29,250.00

    技术软件8 98,050.01 98,050.01

    103,350.01

    103,350.01

    技术软件9 648,284.81 648,284.81

    682,706.97

    682,706.97

    合 计 86,910,932.26 86,910,932.26 88,228,956.16 88,228,956.16

    （2） 无形资产累计摊销

    项目 原始金额

    2008 年12

    月31 日

    本期转入本期摊销

    本期转

    出

    2009 年06 月30

    日

    累计摊销

    剩余

    摊销

    期限

    取得

    方式

    土地使

    用权 99,442,142.00

    86,146,763.69 1,092,770.87 85,053,992.82 14,388,149.18 467 购入

    技术软

    件1 1,874,412.03

    452,982.93 93,720.60 359,262.33 1,515,149.70 23 购入

    技术软

    件2 998,000.00

    390,883.09 49,900.00 340,983.09 657,016.91 41 购入

    技术软

    件3 393,162.38

    183,475.80 19,658.12 163,817.68 229,344.70 50 购入

    技术软

    件4 193,504.27

    98,364.41 9,675.22 88,689.19 104,815.08 55 购入

    技术软

    件5 141,538.46

    77,846.00 7,076.93 70,769.07 70,769.39 60 购入

    财务软

    件6 80,000.00

    63,333.26 4000.00 59,333.26 20,666.74 89 购入

    技术软

    件7

    30,000.00

    29,250.00 1500.00 27,750.00 2,250.00 111 购入

    技术软

    件8

    106,000.00

    103,350.01 5300.00 98,050.01 7,949.99 111 购入

    技术软

    件9

    688,444.00

    682,706.97 34,422.16 648,284.81 40,159.19 113 购入

    合计 103,947,203.14 88,228,956.16 1,318,023.90 86,910,932.26 17,036,270.88

    （3） 无形资产因借款而抵押的土地使用权面积为243,840.00 平方米， 账面原值

    99,442,142.00 元，账面净值为85,053,992.82 元，关于抵押的详细情况见短期借款注释。

    13、 商誉河北宣化工程机械股份有限公司2009 年半年度报告

    54

    被投资单位名称

    2008 年12 月31

    日

    本期增加 本期减少

    2009 年06 月30

    日

    形成来源

    张家口市宣化宣工道路

    机械有限公司 372,892.69 372,892.69

    非同一控制下

    的控股合并产

    生的商誉

    合 计 372,892.69 372,892.69

    注1：本公司于2006 年7 月投资1,800,000.00 元，成立张家口市宣化宣工道路机械有限公

    司，持有该公司45%的股权， 2007 年7 月31 日该公司另一股东张锡民撤资，致使公司实际已经持

    有100%股权并取得控制权（该公司尚未办理工商变更登记），按照长期股权投资准则规定，以原

    始投资额1,800,000.00 元作为取得控制权日的初始投资成本，2009 年06 月30 日，对张家口市宣

    化宣工道路机械有限公司投资在合并报表恢复按权益法核算，调整后长期投资余额为

    1,495,918.60 元，张家口市宣化宣工道路机械有限公司的净资产公允价值为1,123,025.91 元，因

    此合并报表产生商誉372,892.69 元。

    注2：经测试商誉不存在减值的情况。

    14、 递延所得税资产

    （1） 已确认递延所得税资产

    种 类 2009年06月30日 2008年12月31日

    可抵扣暂时性差异之所得税资产 5,229,063.50 6,268,877.15

    合 计 5,229,063.50 6,268,877.15

    （2） 期末已确认递延所得税资产的暂时性差异项目

    可抵扣暂时性差异项目 2009年06月30日 2008年12月31日

    计提资产减值准备产生的可抵扣暂时性差异 14,581,238.03 13,605,880.37

    三年以上的应付账款产生的可抵扣暂时性差异0.00

    其他应付款（预提承包费）产生的可抵扣暂时

    性差异 4,738,604.14 4,738,604.14

    可弥补亏损产生的可抵扣暂时性差异 15,540,581.16 23,448,029.70

    合 计 34,860,423.33 41,792,514.21

    税率 15% 15%

    确认递延所得税资产 5,229,063.50 6,268,877.15河北宣化工程机械股份有限公司2009 年半年度报告

    55

    注1：由于自2008 年1 月15 日后国控公司成为公司的实际控制人并根据公司未来经营预测、

    工程机械市场情况，能够实现足够的应纳税所得额以转回目前确认的递延所得税资产。

    15、 资产减值准备

    项 目

    2008 年12 月31

    日

    本期增加

    本期减少 2009 年06 月30

    转回 转销 日

    坏账准备 4,338,474.11 975,357.60 5,313,831.71

    存货跌价准备 9,267,406.26 0.00 9,267,406.26

    合 计 13,605,880.37 975,357.60 14,581,237.97

    16、 短期借款

    （1） 短期借款类别

    类 别 2009年06 月30 日 2008 年12 月31 日

    信用借款 40,000,000.00 40,000,000.00

    抵押借款 154,900,000.00 140,900,000.00

    质押借款 25,000,000.00 25,000,000.00

    保证借款 20,000,000.00 0.00

    合 计 219,900,000.00 205,900,000.00

    （2）公司期末短期借款中有担保借款179,900,000.00 元，担保明细情况如下：

    序号

    抵押权人、质押权人

    和保证人

    抵押合同号

    抵押、质

    押、保证

    抵押物或质押

    物 最高贷款金额 抵押或质押期限

    内容 评估价值

    1

    中国工商银行张家口

    宣化支行

    中国工商银行张家口宣化支行

    2009 年宣支抵字0005 号

    土地、房产

    87,753,308.00

    40,000,000.00

    2009-04-15 至

    2012-04-14

    2

    中国工商银行张家口

    宣化支行

    中国工商银行张家口宣化支行

    2007 年宣支抵字0001-1 号

    房产

    23,011,920.00

    16,000,000.00

    2007-12-26 至

    2010-12-25

    3

    中国工商银行张家口

    宣化支行

    中国工商银行张家口宣化支行

    2007 年宣支抵字0001 号

    土地

    50,133,372.00

    34,000,000.00

    2007-12-26 至

    2010-12-25

    4

    中国建设银行

    宣化支行

    中国建设银行最高额抵押合同

    2007 年第1 号

    土地、房产

    88,007,141.12

    50,000,000.00

    2007-12-12 至

    2010-12-11

    5

    中国银行张家口宣化

    支行

    中国银行张家口宣化支行

    2008 年宣抵字017 号

    土地、房产

    101,052,498.00

    50,000,000.00

    2007-12-12 至

    2010-12-11

    6

    河北省国有资产控股

    运营有限公司

    冀国控贷抵字(2009)第0015

    号

    股权 0.00

    25,000,000.00

    2009-6-16 至

    2010-6-15

    7 石家庄市商业银行

    国控担保（2009）委担

    （027）号

    河北省国控担

    保有限公司 0.00 20,000,000.00 2009-05-21 至

    2010-05-11

    合 计 349,958,239.12 235,000,000.00河北宣化工程机械股份有限公司2009 年半年度报告

    56

    注：2009 年6 月16 日，公司实际控制人国控公司通过中国光大银行石家庄分行向公司提供委

    托贷款25,000,000.00 元，年利率为5.4％，期限为一年。公司将持有的深圳市高特佳投资集团有

    限公司1500 万元股权及其收益质押给国控公司。

    17、 应付账款

    （1） 账龄

    账 龄 2009年06 月30 日2008 年12 月31 日

    1 年以内 150,811,775.46 153,798,077.82

    1 年以上 2,747,450.70 3,760,204.91

    合计 153,559,226.16 157,558,282.73

    （2） 账龄超过1 年的应付账款2,747,450.70 元，属结算尾款。

    （3） 应付关联方的款项

    关联方单位名称 所欠金额 占应付账款比例（%）

    宣化工程挖掘机有限公司 12,499,705.19 8.14

    合 计 12,499,705.19 8.14

    （4） 期末大额应付账款

    项 目 欠款金额 账 龄 性质或内容

    宣化工程挖掘机有限公司

    12,499,705.19 1 年以内 挖掘机、推土机、配件

    潍柴动力股份有限公司

    5,373,861.78 1 年以内 材料款

    上海东风柴油机销售公司

    4,479,759.69 1 年以内 材料款

    下花园区开旺煤炭有限公司

    3,304,680.34 1 年以内 材料款

    重庆康明斯发动机有限公司 3,003,826.84 1 年以内 材料款

    合 计 28,661,833.84

    18、 预收账款

    （1） 账龄

    账 龄 2009年06 月30 日 2008年12 月31 日

    1 年以内 63,909,734.62 57,617,048.14

    1 年以上 4,132,286.58 5,351,324.96河北宣化工程机械股份有限公司2009 年半年度报告

    57

    合计 68,042,021.20 62,968,373.10

    （2） 期末余额中无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。

    （3） 账龄超过1 年的预收账款4,132,286.58 元，未结转的原因是客户预付的款项不足未发货

    或已结算未退回的剩余款。

    （4） 预收关联方的款项

    关联方单位名称 预收金额 占预收账款比例（%）

    宣化工程机械集团云南联合配件销售服务中心 157,722.31 0.23

    中工国际工程股份有限公司 6,200.00 0.01

    合 计 163,922.31 0.24

    19、 应付职工薪酬

    项 目 2008年12 月31

    日

    本期增加 本期支付 2009年06 月30 日

    一、工资、奖金、津贴和补贴 0.02 24,026,392.36 24,026,392.38 0.00

    二、职工福利费 19,304.03 2,827,147.81 2,846,451.84 0.00

    三、社会保险费 11,193,406.56 9,868,618.19 12,458,222.24 8,603,802.51

    其中：1．医疗保险费 5,912.02 2,301,517.75 2,307,634.15 -204.38

    2．基本养老保险费 8,977,764.21 6,835,278.07 9,130,688.70 6,682,353.58

    3．失业保险费 2,209,730.33 731,822.37 1,019,899.39 1,921,653.31

    4．工伤保险费 0.00 0.00 0.00 0.00

    5．生育保险费 0.00 0.00 0.00 0.00

    四、住房公积金 1,707,922.46 1,389,796.84 1,735,229.18 1,362,490.12

    五、工会经费和职工教育经费

    93,256.52 859,411.48 864,296.27 88,371.73

    六、其他 0.00 0.00 0.00 0.00

    合 计

    13,013,889.59 38,971,366.68 41,930,591.91 10,054,664.36

    注1：应付职工薪酬期末数比期初数减少了2,959,225.23 元，减幅 22.74 %，主要原因支付

    前期所欠养老金导致。

    20、 应付股利

    投资者名称 2009年06 月30 日 2008年12 月31 日河北宣化工程机械股份有限公司2009 年半年度报告

    58

    中国华能财务有限公司 49,583.33 49,583.33

    合 计 49,583.33 49,583.33

    21、 应交税费

    税 种 2009年06 月30 日 2008 年12 月31 日

    增值税 3,245,374.15 7,977,848.19

    营业税 -43,179.50 -40,679.50

    城建税 889,664.08 1,445,541.78

    企业所得税 3,738,442.87 3,739,819.12

    土地使用税 2,682,240.00 3,169,920.00

    个人所得税 37,136.39 33,696.19

    教育费附加 3,822,783.62 4,140,428.02

    合 计 14,372,461.61 20,466,573.80

    22、 其他应付款

    （1） 账龄

    账 龄 2009年06 月30 日 2008年12 月31 日

    1 年以内 31,466,191.92 16,557,192.79

    1 年以上 487,668.06 16,437,929.30

    合计 31,953,859.98 32,995,122.09

    （2） 其他应付款期末比期初减少1,041,262.11 元，减幅 3.16%，主要原因是公司支付宣工职

    工基金利息所致。

    （3） 期末余额中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。

    （4） 应付关联方的款项

    关联方单位名称 所欠金额 占其他应付款比例（%）

    宣工职工基金会 24,707,533.33 77.32

    合 计 24,707,533.33 77.32

    （5） 大额其他应付款明细河北宣化工程机械股份有限公司2009 年半年度报告

    59

    单位名称 所欠金额 欠款时间

    占其他应付

    款的比例%

    款项性质或内容

    宣工职工基金会 24,707,533.33 1 年以内、1-2 年77.32 借款及利息

    生活服务公司(房租) 2,256,266.67 1 年以内 9.13 房租

    宣工集团 1,499,100.42 三年以上 6.07

    养老，失业，公积

    金

    合 计 28,462,900.42 92.52

    23、 长期借款

    （1） 长期借款类别

    类 别 2009年06 月30 日 2008 年12 月31 日

    信用借款 3,600,000.00 3,960,000.00

    合 计 3,600,000.00 3,960,000.00

    注1：上述长期借款为张家口市财政局国债转贷资金，期间为2004 年10 月27 日至2019 年10

    月27 日。

    24、 递延所得税负债

    类 别 2009年06月30日 2008年12月31日

    可供出售金融资产对应的应纳税暂时性差异产生的递延所

    得税负债

    18,083,250.00 8,629,890.00

    合 计 18,083,250.00 8,629,890.00

    注：公司对中工国际工程股份有限公司的投资应按公允价值列入可供出售金融资产，由此而产

    生递延所得税负债，具体情况详见可供出售金融资产说明。

    25、 股本

    （1）公司股份均为普通股，每股面值人民币1元，股本结构如下：

    指标名称

    本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后

    数量 比例 发行新

    股

    送股

    公积金

    转股

    其他 小计 数量 比例

    一、有限售条110,001,200 55.56% 8,257,833 8,257,833 101,743,367 51.39%河北宣化工程机械股份有限公司2009 年半年度报告

    60

    件股份

    1、国家持股

    2、国有法人持

    股

    103,725,500 52.39% 1,983,333 1,983,333 101,742,167 51.38%

    3、其他内资持

    股

    6,274,500 3.17% 6,274,500 6,274,500 0

    其中：境内非

    国有法人持股 6,274,500 3.17% 6,274,500 6,274,500 0

    境内自然人

    持股

    4、外资持股

    其中：境外法

    人持股

    境外自然人持

    股

    5、高管股份 1,200 0.00% 0 0 1,200 0.00%

    二、无限售条

    件股份

    87,998,800 44.44% 8,257,833 8,257,833 96,256,633 48.61%

    1、人民币普通

    股

    87,998,800 44.44% 0 0 87,998,800 44.44%

    2、境内上市的

    外资股

    3、境外上市的

    外资股

    4、其他 0 0.00% 8,257,833 8,257,833 8,257,833 4.17%

    三、股份总数 198,000,000 100.00% 0 0 198,000,000 100.00%

    （2）公司股东名称、股份性质、持股数量及其变动情况如下（单位：股）：

    股东名称或股份类别 股份性质 2009 年06 月30 日 2008年12 月31 日

    河北宣工机械发展有限责任公司 国有法人股 70,369,667 70,369,667

    河北省国有资产控股运营有限公司 国有法人股 31,372,500 31,372,500

    北汽福田汽车股份有限公司 境内法人股 6,274,500 6,274,500

    中国华能财务有限责任公司 国有法人股 1,983,333 1,983,333

    社会公众A 股股东 社会公众股 88,000,000 55,000,000

    合计 198,000,000 165,000,000

    26、 资本公积

    类 别 2008年12 月31 日 本期增加 本期减少 2009年12 月31 日

    股本溢价 161,806,944.44 0.00 0.00 161,806,944.44

    其他资本公积 50,653,393.24 14,967,820.00 0.00 104,222,433.24河北宣化工程机械股份有限公司2009 年半年度报告

    61

    合 计 212,460,337.68 14,967,820.00 0.00 266,029,377.68

    注：公司对中工国际工程股份有限公司的投资按公允价值列入可供出售金融资产，由于可供出

    售金融资产公允价值变动而使本年资本公积-其他资本公积增加，具体情况详见可供出售金融资产

    说明。

    27、 盈余公积

    类 别 2008年12 月31 日 本期增加 本期减少 2009年06 月30 日

    法定盈余公积 12,630,867.05 0.00 0.00 12,630,867.05

    任意盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00

    合 计 12,630,867.05 0.00 0.00 12,630,867.05

    28、 未分配利润

    项 目 2009半年度 2008年度

    期初未分配利润 32,854,190.48 28,187,817.42

    加：会计政策变更 0.00 0.00

    前期差错更正 0.00 0.00

    调整后期初未分配利润 32,854,190.48 28,187,817.42

    加：本期利润转入 5,994,212.19 4,666,373.06

    其他转入

    减：提取法定盈余公积

    减：应付优先股股利

    提取任意盈余公积

    应付普通股股利

    转作资本的普通股股利

    期末未分配利润 38,848,402.67 32,854,190.48

    29、 营业收入及营业成本

    （1） 项目列示

    项 目 2009 半年度 2008 半年度河北宣化工程机械股份有限公司2009 年半年度报告

    62

    营业收入 营业成本 毛利 营业收入 营业成本 毛利

    主营业务 275,043,629.91 224,464,184.23 50,579,445.68 296,386,674.74 248,374,343.94 48,012,330.80

    其他业务 10,958,282.10 10,654,500.72 303,781.38 17,344,234.58 16,492,341.21 851,893.37

    汇总 286,001,912.01 235,118,684.95 50,883,227.06 313,730,909.32 264,866,685.15 48,864,224.17

    内部抵销 13,444,080.76 13,444,080.76 172,121.42 172,121.42 0.00

    合计 272,557,831.25 221,674,604.19 50,883,227.06 313,558,787.90 264,694,563.73 48,864,224.17

    （2） 分产品列示主营业务

    项 目

    2009 半年度 2008 半年度

    营业收入 营业成本 营业利润 营业收入 营业成本 营业利润

    推土机 231,531,400.99 180,437,693.68 51,093,707.31

    221,847,740.15 180,897,869.18 40,949,870.97

    装载机 0.00 0.00 0.00

    821,743.97 765,193.53 56,550.44

    挖掘机 11,466,666.65 11,290,598.26 176,068.39

    1,589,743.59 1,557,820.95 31,922.64

    松土器 6,984,738.49 4,892,739.41 2,091,999.08

    7,451,788.41 5,541,699.33 1,910,089.08

    自制半成

    品及毛坯 17,227,151.20 20,177,006.36 -2,949,855.16

    26,747,762.87 28,611,355.37 -1,863,592.50

    其他 7,833,672.58 7,666,146.52 167,526.06

    37,927,895.75 31,000,405.58 6,927,490.17

    汇总 275,043,629.91 224,464,184.23 50,579,445.68

    296,386,674.74 248,374,343.94 48,012,330.8

    内部抵销 12,326,138.17 12,326,138.17 0.00 172,121.42 172,121.42 0.00

    合计 262,717,491.74 212,138,046.06 50,579,445.68

    296,214,553.32 248,202,222.52 48,012,330.80

    （3） 分地区列示主营业务

    项 目

    2009 半年度 2008 半年度

    营业收入 营业成本 营业利润 营业收入 营业成本 营业利润

    国内 150,769,826.28 135,848,545.40 14,921,280.88

    224,869,051.82 194,923,104.58 29,945,947.24

    国外 111,947,665.46 76,289,500.66 35,658,164.80

    71,345,501.50 53,279,117.94 18,066,383.56

    合计 262,717,491.74 212,138,046.06 50,579,445.68 296,214,553.32 248,202,222.52 48,012,330.80

    （4） 列示其他业务河北宣化工程机械股份有限公司2009 年半年度报告

    63

    项 目

    2009 半年度 2008 半年度

    营业收入 营业成本 营业利润 营业收入 营业成本 营业利润

    销售材料 9,756,107.48 9,534,169.95 221,937.53 17,151,220.62 16,487,483.03 663,737.59

    其他 84,232.03 2,388.18 81,843.85 193,013.96 4,858.18 188,155.78

    合计 9,840,339.51 9,536,558.13 303,781.38 17,344,234.58 16,492,341.21 851,893.37

    （5） 前五名客户销售收入

    客户名称

    2009 半年度

    销售金额 占全部销售总额（%）

    加纳盛天公司 36,504,047.90 13.39

    缅甸联力公司 22,902,733.61 8.40

    武汉昌凯机电设备有限公司 12,986,324.79 4.76

    安哥拉凯比瑞贸易有限公司 8,707,428.82 3.19

    宣化亿达物资有限责任公司 7,420,170.94 2.72

    合 计 88,520,706.06 32.48

    30、 营业税金及附加

    项 目 税率 2009半年度 2008半年度

    城建税 7% 512,917.57 -42,086.92

    教育费附加 4% 293,095.76 -24,049.67

    合 计 806,013.33 -66,136.59

    31、 销售费用

    项 目 2009半年度 2008半年度

    合 计 15,825,385.30 11,463,951.70

    注：2009 上半年支付信息费4,199,367.49 元。河北宣化工程机械股份有限公司2009 年半年度报告

    64

    32、 管理费用

    项 目 2009半年度 2008半年度

    合 计 22,009,661.10 23,933,542.25

    33、 财务费用

    项 目 2009半年度 2008半年度

    利息支出 7,683,988.93 7,323,939.13

    减：利息收入 71,245.86 123,821.17

    汇兑损益 7,687.26 0.00

    银行手续费 55,601.75 16,833.48

    其他 849,715.20 261,769.85

    合 计 8,525,747.28 7,478,721.29

    34、 投资收益

    （1） 按产生投资收益的来源列示

    产生投资收益的来源 2009半年度 2008半年度

    持有期间的收益：

    成本法核算的被投资单位分配来的利润 3,067,000.00 2,317,000.00

    交易性金融资产出售 0.00 0.00

    债权投资收益 0.00

    年末调整的被投资公司股东权益净增减额 0.00

    合 计 3,067,000.00 2,317,000.00

    （2） 按被投资单位列示

    投资单位 投资收益内容 2009半年度 2008半年度

    深圳高特佳创业投资有限责任

    公司

    成本法核算收到的股利

    750,000.00 0.00河北宣化工程机械股份有限公司2009 年半年度报告

    65

    中工国际工程股份有限公司 可供出售金融资产收到的股利 2,317,000.00 2,317,000.00

    公允价值变动收益 0.00

    合 计 3,067,000.00 2,317,000.00

    35、 资产减值损失

    项 目 2009半年度 2008半年度

    坏账损失 975,375.60 236,981.95

    存货跌价损失 0.00 0.00

    合 计 975,375.60 236,981.95

    36、 营业外收入

    （1） 营业外收入明细

    项 目 2009半年度 2008半年度

    非流动资产处置利得合计 137,673.90 7,315.40

    其中：固定资产处置利得 137,673.90 7,315.40

    政府补助 800,000.00 500,000.00

    其他 547,708.28 50,000.00

    合 计 1,485,382.18 557,315.40

    37、 营业外支出

    项 目 2009半年度 2008半年度

    非流动资产处置损失合计 224,968.74 169,422.02

    其中：固定资产处置损失 224,968.74 169,422.02

    无形资产处置损失 0.00 0.00

    债务重组损失 0.00 81,500.00

    罚款支出 26,867.30 91,012.98

    其他 7,582.75

    合 计 259,418.79 341,935.00

    38、 所得税费用河北宣化工程机械股份有限公司2009 年半年度报告

    66

    项 目 2009半年度 2008半年度

    当期所得税费用 0.00 0.00

    递延所得税费用 1,039,813.65 1,253,313.27

    合 计 1,039,813.65 1,253,313.27

    39、 收到的其他与经营活动有关的现金

    项 目 2009半年度 2008半年度

    利息收入 71,245.86 120,380.47

    收回备用金 46,479.55 1,507,854.93

    收财政局奖励 800,000.00 600,000.00

    收培训费 528,000.00

    退回履约保函保证金 5,576,399.00

    其他 579,159.75 563,195.66

    合 计 7,601,284.16 2,791,431.06

    40、 支付的其他与经营活动有关的现金

    项 目 2009半年度 2008半年度

    差旅费 4,084,505.72

    4,154,002.97

    运输费 2,368,209.97

    3,327,895.76

    信息费 4,199,367.49 0.00

    宣传费 222,013.74 1,589,939.42

    业务招待费 393,427.20 603,222.60

    业务经费 6,059,774.12 4,749,560.10

    备用金 1,006,000.00

    657,889.77

    会议费 491,696.50

    1,139,982.31

    排污费 699,397.02

    0.00

    其他 6,853,109.49 8,379,946.52

    合 计 26,377,501.25 24,602,439.45

    41、 将净利润调节为经营活动现金流量（合并）

    补充资料 2009 年半年度 2008年半年度

    1. 将净利润调节为经营活动的现金流量河北宣化工程机械股份有限公司2009 年半年度报告

    67

    净利润 5,994,212.19 7,096,230.77

    加：资产减值准备 975,357.60 236,981.95

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 6,629,029.99 8,029,059.56

    无形资产摊销 1,318,023.90 1,276,801.74

    长期待摊费用摊销

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号列

    示） 80,236.88 162,106.62

    固定资产报废损失（收益以“-”号列示）

    公允价值变动损失（收益以“-”号列示）

    财务费用（收益以“-”号列示） 8,533,704.13 7,327,239.13

    投资损失（收益以“-”号列示） -3,067,000.00 -2,317,000.00

    递延所得税资产减少（增加以“-”号列示） 1,039,813.65 1,253,313.20

    递延所得税负债增加（减少以“-”号列示） 0.00

    存货的减少（增加以“-”号列示） 2,628,750.22 -85,682,262.19

    经营性应收项目的减少（增加以“-”号列示） 6,275,393.97 -29,875,172.82

    经营性应付项目的增加（减少以“-”号列示） -14,889,357.98 99,926,446.81

    其他

    经营活动产生的现金净流量 15,518,164.55 7,433,744.77

    2. 不涉及现金收支的投资和筹资活动

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司公司债券

    融资租赁固定资产

    3. 现金及现金等价物净变动情况:

    现金的期末余额

    54,926,185.91 56,242,877.67

    减:现金的期初余额 36,803,838.23 19,833,458.88

    加:现金等价物的期末余额

    减:现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 18,122,347.68 36,409,418.79

    42.将净利润调节为经营活动现金流量（母公司）

    补充资料 2009 年半年度 2008年半年度

    1. 将净利润调节为经营活动的现金流量

    净利润

    6,406,167.64

    7,152,655.71

    加：资产减值准备

    975,357.60

    236,981.95

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧

    6,625,955.79

    8,026,685.66河北宣化工程机械股份有限公司2009 年半年度报告

    68

    无形资产摊销

    1,318,023.90

    1,276,801.74

    长期待摊费用摊销

    -

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号列

    示）

    80,236.88

    162,106.62

    固定资产报废损失（收益以“-”号列示）

    -

    公允价值变动损失（收益以“-”号列示）

    8,533,704.13

    财务费用（收益以“-”号列示）

    -

    3,067,000.00

    7,327,239.13

    投资损失（收益以“-”号列示）

    1,039,813.65

    -

    2,317,000.00

    递延所得税资产减少（增加以“-”号列示）

    -

    1,253,313.20

    递延所得税负债增加（减少以“-”号列示） -

    存货的减少（增加以“-”号列示）

    -

    541,702.79

    -

    84,716,833.79

    经营性应收项目的减少（增加以“-”号列示）

    3,021,876.64

    -

    29,022,424.44

    经营性应付项目的增加（减少以“-”号列示）

    -

    8,860,007.89

    98,015,979.59

    其他

    经营活动产生的现金净流量

    15,532,425.55

    7,395,505.37

    2. 不涉及现金收支的投资和筹资活动 -

    债务转为资本 -

    一年内到期的可转换公司公司债券 -

    融资租赁固定资产 -

    3. 现金及现金等价物净变动情况:

    现金的期末余额

    54,904,210.76 56,195,463.49

    减:现金的期初余额 36,767,602.08 19,814,565.10

    加:现金等价物的期末余额

    减:现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 18,136,608.68 36,380,898.39

    43、 现金和现金等价物

    项 目 2009年半年度 2008年半年度

    一、现金 54,926,185.91 56,242,877.67

    其中：库存现金 2,041.48 27,792.88

    可随时用于支付的银行存款 54,924,144.43 56,215,084.79

    二、现金等价物河北宣化工程机械股份有限公司2009 年半年度报告

    69

    其中：三个月内到期的债券投资

    三、期末现金及现金等价物余额 54,926,185.91 56,242,877.67

    其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

    九、 母公司财务报表有关项目附注

    1、 应收账款

    （1） 应收账款风险分类

    项 目

    2009 年06 月30 日 2008年12 月31 日

    金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备

    单项金额重大的

    应收账款

    53,389,528.93 53.90 1,601,685.87 25,253,681.93 37.35 1,002,194.35

    单项金额不重大

    但按信用风险特

    征组合后该组合

    的风险较大的应

    收账款

    0.00 0.00

    其他单项金额不

    重大的应收账款

    45,669,359.25 46.10 2,206,860.56 42,353,334.65 62.65 1,892,668.12

    合 计 99,058,888.18 100.00 3,808,546.43 67,607,016.58 100.00 2,894,862.47

    注1：单项金额达到或超过500 万元的应收款项划分为单项金额重大的应收款项。

    （2） 期末余额中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。

    （3） 账龄分析

    账 龄

    2009 年06 月30 日 2008年12 月31 日

    金额 比例％ 坏账准备 净值 金额 比例％ 坏账准备 净值

    1 年

    以内

    89,717,064.62 90.58 2,691,511.94 87,025,552.68 55,598,723.08 82.24 1,667,961.69 53,930,761.39

    1-2 年 963,662.09 0.97 48,183.10 915,478.99 4,699,368.49 6.95 234,968.42 4,464,400.07

    2-3 年 3,757,456.52 3.79 375,745.65 3,381,710.87 2,088,127.90 3.09 208,812.79 1,879,315.11

    3 年

    以上

    4,620,704.95 4.66 693,105.74 3,927,599.21 5,220,797.11 7.72 783,119.57 4,437,677.54河北宣化工程机械股份有限公司2009 年半年度报告

    70

    合计 99,058,888.18 100.00 3,808,546.43 95,250,341.75 67,607,016.58 100.00% 2,894,862.47 64,712,154.11

    （4）期末应收账款欠款金额前五名合计为57,529,528.93 元，占应收账款的58.08%，明细

    如下：

    单位名称 欠款金额 占应收账款的比例(%) 账龄

    宣工集团成套设备销售服务中心 22,316,714.94 22.53

    1 年以内、3 年以

    上

    加纳盛天公司 16,866,686.01 17.03 1 年以内

    缅甸联力公司 8,695,027.98 8.78 1 年以内

    廊坊市管道人机械设备有限公司 5,511,100.00 5.56 1 年以内

    宣化工程挖掘机有限公司 4,140,000.00 4.18 1 年以内

    合 计 57,529,528.93 58.08

    2、 其他应收款

    （1） 其他应收款风险分类

    项 目

    2009 年06 月30 日 2008年12 月31 日

    金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备

    单项金额重大的

    其他应收款

    5,601,576.03 29.25 840,236.40

    5,585,576.03 33.93 837,836.40

    单项金额不重大

    但按信用风险特

    征组合后该组合

    的风险较大的其

    他应收款 0.00 0.00

    其他单项金额不

    重大的其他应收

    款 13,550,070.76 70.75 665,048.88 10,877,665.12 66.07 605,775.24

    合 计 19,151,646.79 100.00 1,505,285.28 16,463,241.15 100.00 1,443,611.64

    注：单项金额达到或超过500 万元的应收款项划分为单项金额重大的应收款项。

    （2） 期末余额中无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。

    （3） 账龄分析

    账 龄

    2009 年06 月30 日 2008年12 月31 日

    金额 比例（％） 坏账准备 净值 金额 比例（％） 坏账准备 净值河北宣化工程机械股份有限公司2009 年半年度报告

    71

    1 年以内 10,829,503.68 56.54 287,702.01 10,541,801.67 7,744,522.76 47.04 170,149.33 7,574,373.43

    1-2 年 265,377.00 1.39 13,268.85 252,108.15 317,857.90 1.93 15,892.90 301,965.00

    2-3 年 84,009.98 0.44 8,401.00 75,608.98 51,193.26 0.31 5,119.33 46,073.93

    3 年以上 7,972,756.13 41.63 1,195,913.42 6,776,842.71 8,349,667.23 50.72 1,252,450.08 7,097,217.15

    合 计 19,151,646.79 100.00 1,505,285.28 17,646,361.51 16,463,241.15 100.00 1,443,611.64 15,019,629.51

    （4） 期末其他应收款欠款金额前五名合计为13,819,052.47 元，占其他应收款总额的

    72.16 %，明细如下：

    欠款人名称 欠款金额 性质或内容 欠款年限

    占总额比例

    （%）

    宣化永泰工矿机械有限公司 5,601,576.03 预付货款 3年以上 29.25

    销售公司暂借款 3,725,328.70 预付承包费 1年以内 19.45

    宣化采掘机械集团有限公司 1,943,569.10 预付货款 3年以上 10.15

    公司办 1,548,578.64 抵账酒款 1年以内 8.09

    河北省国控担保有限公司 1,000,000.00 贷款保证金 1年以内 5.22

    合 计 13,819,052.47 72.16

    3、 长期股权投资

    （1） 长期股权投资及减值准备

    项 目

    2009.06.30 2008.12.31

    账面余额 减值准备账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

    成本法核算 16,800,000.00 16,800,000.00 16,800,000.00 16,800,000.00

    权益法核算

    0.00 0.00 0.00

    0.00

    合 计 16,800,000.00 16,800,000.00 16,800,000.00 16,800,000.00

    （2） 成本法核算的长期股权投资

    被投资单位名称 初始金额 2008 年12 月31 日本期增加 本期减少 2009 年06 月30 日

    张家口市宣化宣工道路机

    械有限公司 1,800,000.00 1,800,000.00 0.00 0.00 1,800,000.00

    深圳市高特佳创业投资有

    限公司 15,000,000.00 15,000,000.00 0.00 0.00 15,000,000.00

    合 计 16,800,000.00 16,800,000.00 0.00 0.00 16,800,000.00河北宣化工程机械股份有限公司2009 年半年度报告

    72

    注1：2009 年6 月16 日，公司实际控制人国控公司通过中国光大银行石家庄分行向公司提供

    委托贷款25,000,000.00 元，年利率为5.4％，期限为一年。公司将持有的深圳市高特佳投资集团

    有限公司1500 万元股权及其收益质押给国控公司。

    4、 营业收入及营业成本

    （1） 项目列示

    项 目

    2009 年半年度 2008 年半年度

    营业收入 营业成本 毛利 营业收入 营业成本 毛利

    主营业务 264,226,515.98 213,591,476.73 50,635,039.25

    292,885,820.04 244,970,719.65 47,915,100.39

    其他业务 10,958,282.10 10,654,500.72 303,781.38 17,344,234.58 16,492,341.21 851,893.37

    汇总 275,184,798.08 224,245,977.45 50,938,820.63 310,230,054.62 261,463,060.86 48,766,993.76

    内部抵销

    合计 275,184,798.08 224,245,977.45 50,938,820.63 310,230,054.62 261,463,060.86 48,766,993.76

    （2） 分产品列示主营业务

    项 目

    2009 年半年度 2008 年半年度

    营业收入 营业成本 营业利润 营业收入 营业成本 营业利润

    推土机 220,714,287.06 169,564,986.18 51,149,300.88 221,847,740.15 180,897,869.18 40,949,870.97

    装载机 0.00 0.00 0.00 821,743.97 765,193.53 56,550.44

    挖掘机 11,466,666.65 11,290,598.26 176,068.39 1,589,743.59 1,557,820.95 31,922.64

    松土器 6,984,738.49 4,892,739.41 2,091,999.08 7,451,788.41 5,541,699.33 1,910,089.08

    自制半成品及

    毛坯 17,227,151.20 20,177,006.36 -2,949,855.16 26,747,762.87 28,611,355.37 -1,863,592.50

    其他 7,833,672.58 7,666,146.52 167,526.06 34,427,041.05 27,596,781.29 6,830,259.76

    汇总

    264,226,515.98 213,591,476.73 50,635,039.25 292,885,820.04 244,970,719.65 47,915,100.39

    内部抵销

    0.00 0.00

    合计 264,226,515.98 213,591,476.73 50,635,039.25 292,885,820.04 244,970,719.65 47,915,100.39

    （3） 分地区列示主营业务收入河北宣化工程机械股份有限公司2009 年半年度报告

    73

    项 目

    2009 半年度 2008 半年度

    营业收入 营业成本 营业利润 营业收入 营业成本 营业利润

    国内 152,278,850.52 137,301,976.07 14,976,874.45 221,540,318.54 191,691,601.71 29,848,716.83

    国外 111,947,665.46 76,289,500.66 35,658,164.80 71,345,501.50 53,279,117.94 18,066,383.56

    合计 264,226,515.98 213,591,476.73 50,635,039.25 292,885,820.04 244,970,719.65 47,915,100.39

    （4） 列示其他业务

    项 目

    2009 年度 2008 半年度

    营业收入 营业成本 营业利润 营业收入 营业成本 营业利润

    销售材料 10,874,050.07 10,652,112.54 221,937.53 17,151,220.62 16,487,483.03 663,737.59

    其他 84,232.03 2,388.18 81,843.85 193,013.96 4,858.18 188,155.78

    合计 10,958,282.10 10,654,500.72 303,781.38 17,344,234.58 16,492,341.21 851,893.37

    （5） 前五名客户销售收入

    客户名称

    2009 半年度

    销售金额 占全部销售总额（%）

    加纳盛天公司 36,504,047.90 13.82

    缅甸联力公司 22,902,733.61 8.67

    武汉昌凯机电设备有限公司 12,986,324.79 4.91

    安哥拉凯比瑞贸易有限公司 8,707,428.82 3.30

    宣化亿达物资有限责任公司 7,420,170.94 2.81

    合 计 88,520,706.06 33.51

    5、 营业税金及附加

    项 目 税率 2009半年度 2008半年度河北宣化工程机械股份有限公司2009 年半年度报告

    74

    城建税 7% 504,487.96 -42,086.92

    教育费附加 4% 288,278.84 -24,049.67

    合 计 792,766.80 -66,136.59

    6、 投资收益

    （1） 按产生投资收益的来源列示

    产生投资收益的来源 2009半年度 2008半年度

    持有期间的收益：

    成本法核算的被投资单位分配来的利润 3,067,000.00 2,317,000.00

    交易性金融资产出售 0.00

    债权投资收益 0.00

    年末调整的被投资公司股东权益净增减额 0.00

    合 计 3,067,000.00 2,317,000.00

    （2） 按被投资单位列示

    投资单位 投资收益内容 2009半年度 2008半年度

    深圳高特佳创业投资有限责任

    公司

    成本法核算收到的股利

    750,000.00 0.00

    中工国际工程股份有限公司 可供出售金融资产收到的股利 2,317,000.00 2,317,000.00

    公允价值变动收益 0.00

    合 计 3,067,000.00 2,317,000.00

    十、 关联方关系及其交易

    1、关联方的认定标准

    由本公司控制、共同控制或施加重大影响的另一方，或者能对本公司实施控制、共同控制或重

    大影响的一方；或者同受一方控制、共同控制或重大影响的另一企业，被界定为本公司的关联方。

    2、关联方关系

    （1） 存在控制关系的关联方河北宣化工程机械股份有限公司2009 年半年度报告

    75

    企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系经济性质或类型 法定代表人

    河北省国有资产控股

    运营有限公司

    河北省石家庄

    市建设南大街

    21 号

    经省政府批准，负责所

    出资企业及托管企业的

    资产管理，负责省属国

    有企业不良资产的接

    收、管理和处置；对外

    投资等

    公司实际控制人国有独资公司 邱建武

    河北宣工机械发展

    有限责任公司

    宣化东升路21

    号

    机械制造销售等 公司第一大股东国有 王建军

    张家口市宣化宣工道

    路机械有限公司

    宣化东升路21

    号

    生产、销售、维修、研

    发道路机械及配件

    子公司 有限责任 王建军

    （2） 存在控制关系关联方的注册资本及其变动

    企业名称 年初数 本期增加 本期减少 年末数

    河北省国有资产控股运营有限公司 2,000,000,000.00 0.00 0.00 2,000,000,000.00

    河北宣工机械发展有限责任公司 175,905,500.00 0.00 0.00 175,905,500.00

    张家口市宣化宣工道路机械有限公司 4,000,000.00 0.00 0.00 4,000,000.00

    （3） 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化

    企业名称 年初数 比例(%) 本期增加 本期减少 年末数 比例(%)

    河北省国有资产控股运营

    有限公司 31,372,500.00 19.01 0.00 0.00 31,372,500.00 15.845

    河北宣工机械发展有限责

    任公司 70,369,667.00 42.65 0.00 0.00 70,369,667.00 35.54

    张家口市宣化宣工道路机

    械有限公司 1,800,000.00 100.00 0.00 0.00 1,800,000.00 100.00

    （4） 不存在控制关系的关联方关系的性质河北宣化工程机械股份有限公司2009 年半年度报告

    76

    企业名称 与本企业关系

    北京宣工兴工程机械销售服务中心 本公司第一大股东的子公司

    宣工集团成套设备销售服务中心 本公司第一大股东的子公司

    宣化工程机械集团云南联合配件销售服务中心 本公司第一大股东的子公司

    宣化工程挖掘机有限公司 本公司第一大股东的子公司

    中工国际工程股份有限公司

    不具有控制、共同控制和重大影响的

    被投资单位

    宣工职工基金会 重大影响

    3、关联方交易

    （1） 本公司与关联方在经济交易活动中,以市场价格为依据,制定交易价格,进行交易和结算。

    （2） 同关联方债权、债务

    关联方应收、应付款项具体内容如下：

    项 目 2009年06 月30 日 2008 年12 月31 日

    应收账款：

    宣工集团成套设备销售服务中心 22,316,714.94 19,542,581.93

    合 计 22,316,714.94 19,542,581.93

    预付账款：

    河北宣工机械发展有限公司 111,843.37 0.00

    合 计 111,843.37 0.00

    其他应付款：

    宣工职工基金会 24,707,533.33 26,270,900.33

    合 计 24,707,533.33 26,270,900.33

    应付账款：

    宣化工程挖掘机有限公司 822,722.88 14,922,884.17

    河北宣工机械发展有限公司 11,096,883.69河北宣化工程机械股份有限公司2009 年半年度报告

    77

    合 计 822,722.88 26,019,767.86

    预收账款：

    宣化工程机械集团云南联合配件销

    售服务中心 157,722.31 157,722.31

    中工国际工程股份有限公司 6,200.00 6,200.00

    合 计 163,922.31 163,922.31

    （3） 采购货物

    本公司向关联方采购货物情况如下：

    关联方名称 2009半年度 2008 半年度 交易内容

    宣化工程挖掘机有限公司 21,071,923.08 27,936,380.89

    主机、配件、材

    料

    宣工集团成套设备销售服务中心 2,004,468.43 1,985,268.38

    装载机、配件、

    材料、劳务

    河北宣工机械发展有限公司 7,266,364.34 7,264,461.62 材料、毛坯

    合 计 30,342,755.85 37,186,110.89

    （4） 销售货物

    本公司向关联方销售货物情况如下：

    关联方名称 2009半年度 2008半年度 交易内容

    宣工集团成套设备销售服务中心 5,958,106.47 10,325,524.67

    配件、主机、材

    料、毛坯

    宣化工程挖掘机有限公司 16,166,312.49 6,857,526.52

    主机、挖掘机、材

    料、配件、毛坯、

    劳务

    河北宣工机械发展有限责任公司 1,363,337.70 209,144.87 材料、毛坯

    合 计 23,487,756.66 17,392,196.06

    （5） 其他关联事项

    公司与河北宣工机械发展有限责任公司及其下属企业在商标使用、后勤服务等方面存在关联

    关系，双方签订了《商标使用许可协议》、《综合服务协议》、《土地租赁协议》等一系列合同协

    议。

    公司本年向河北宣工机械发展有限责任公司支付综合服务费为581,000.00 元,上年为

    795,000.00 元 。河北宣化工程机械股份有限公司2009 年半年度报告

    78

    公司本年向河北宣工机械发展有限责任公司支付土地租赁费为275,000.00 元，上年为

    275,000.00 元 。

    公司本年向宣工集团成套设备销售服务中心支付运费163,688.00 元,去年同期向宣工集团成套

    设备销售服务中心支付运费334,898.00 元。

    （6） 2009 年6 月16 日，公司实际控制人国控公司通过中国光大银行石家庄分行向公司提供

    委托贷款25,000,000.00 元，年利率为5.4％，期限为一年。公司将持有的深圳市高特佳投资集团

    有限公司1500 万元股权及其收益质押给国控公司。

    （7） 2009 年5 月21 日，公司与石家庄市商业银行签订借款合同，期限为2009 年5 月21 日

    至2010 年5 月11 日，年利率为6.903%。河北省国有资产控股运营有限公司控股的国控担保公司

    为此笔贷款以保证的方式提供担保。公司以评估价值64,422,760.00 元的机器设备提供反担保。

    （8） 截止2009 年6 月30 日，公司其他应付款-宣工职工基金会余额为24,707,533.33 元，其

    中本金23,477,415.74 元、利息1,230,117.59 元。

    （9） 除上所述外，公司不存在需要披露的其他关联事项。

    十一、 或有事项

    截止2009 年6 月30 日公司为河北宝硕股份有限公司担保金额为28,244,069.66 元（其中：为

    河北宝硕股份有限公司在中国建设银行股份有限公司保定五四西路支行借款和开具银行承兑汇票提

    供担保金额为20,170,069.66 元，根据上述还款协议书的约定，河北省国有资产控股运营有限公司

    于2010 年6 月30 日之前偿还20,170,069.66 元，如河北省国有资产控股运营有限公司未按照上述

    还款协议书约定予以偿还，则中国建设银行股份有限公司保定五四西路支行不免除公司的担保责

    任）。

    截止2009 年6 月30 日公司为沧州化学工业股份有限公司担保金额为42,465,549.08 元。

    上述担保均已逾期，河北宝硕股份有限公司和沧州化学工业股份有限公司均已进入重整计划执

    行阶段。2007 年4 月27 日，公司实际控制人河北省国有资产控股运营有限公司向公司出具了承诺

    函，承诺若上述担保损失实际发生，由河北省国有资产控股运营有限公司承担因上述担保责任产生

    的实际损失。

    十二、 其他重要事项

    截止2009 年8 月10 日，本公司未发生影响财务报表阅读和理解的其他重大事项。河北宣化工程机械股份有限公司2009 年半年度报告

    79

    十三、 扣除非经常性损益后的净利润

    项 目 2009 半年度 2008 半年度

    净利润 5,994,212.19 7,096,230.77

    减：非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备

    的冲销部分 -87,429.60 -162,106.62

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密

    切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定

    量持续享受的政府补助除外 800,000.00 500,000.00

    越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返

    还、减免 515,268.08

    按照新准则冲回原准则应付福利费余额

    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行

    一次性调整对当期损益的影响

    债务重组损益 22,440.00

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -24,315.09 -122,512.98

    其他符合非经常性损益定义的损益项目

    小 计 1,225,963.39 215,380.40

    加：少数股权影响 0.00 0.00

    所得税的影响 0.00 0.00

    扣除非经常性损益后的净利润 4,768,248.80 6,880,850.37

    减：归属于少数股东的扣除非经常性损益净利润

    归属于母公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 4,768,248.80 6,880,850.37

    十四、 净资产收益率及每股收益

    项目 报告期利润

    净资产收益率（%） 每股收益 （元/股）

    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益

    2009 半年

    度

    净利润 1.16 1.31 0.0303 0.0303

    归属于母公司股东的净利润 1.16 1.31 0.0303 0.0303

    扣除非经常性损益后归属于

    母公司股东的净利润

    0.92 1.04 0.0241 0.0241

    2008 半年

    度

    净利润 1.50 1.33 0.0331 0.0331

    归属于母公司股东的净利润 1.50 1.33 0.0331 0.0331河北宣化工程机械股份有限公司2009 年半年度报告

    80

    扣除非经常性损益后归属于

    母公司股东的净利润

    1.46 1.29 0.0321 0.0321

    十五、 财务报表的批准

    本财务报表于2009 年8 月10 日由董事会通过及批准发布。

    公司名称：河北宣化工程机械股份有限公司

    法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

    日期：2009 年8 月10 日 日期：2009 年8 月10 日 日期：2009 年8 月10 日河北宣化工程机械股份有限公司2009 年半年度报告

    81

    资 产 负 债 表（未经审计）

    编制单位: 河北宣化工程机械股份有限公司 2009年6 月30 日 单位：元

    法定代表人: 王建军 主管会计工作负责人:张文涛 会计机构负责人:高翔

    资 产 合并 母公司

    期末余额 年初余额 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 54,926,185.91 42,380,237.23 54,904,210.76 42,344,001.08

    交易性金融资产

    应收票据 1,056,400.00 15,556,483.60 1,056,400.00 15,556,483.60

    应收账款 95,250,341.75 64,712,154.11 95,250,341.75 64,712,154.11

    预付款项 4,493,672.00 6,414,451.77 4,493,680.04 4,873,541.08

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 17,646,361.51 15,019,629.51 17,646,361.51 15,019,629.51

    存货 481,511,075.67 484,181,715.34 481,511,075.67 481,011,262.33

    一年内到期的非流动资产 - -

    其他流动资产

    流动资产合计 654,884,036.84 628,264,671.56 654,862,069.73 623,517,071.71

    非流动资产：

    可供出售金融资产 130,745,000.00 67,722,600.00 130,745,000.00 67,722,600.00

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 15,000,000.00 15,000,000.00 16,800,000.00 16,800,000.00

    投资性房地产

    固定资产 148,003,249.65 146,649,785.92 148,003,249.65 146,599,171.41

    在建工程 2,405,563.63 3,750,240.37 2,405,563.63 3,750,240.37

    工程物资 1,572,975.47 5,229,086.00 1,572,975.47 5,229,086.00

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 86,910,932.26 88,228,956.16 86,910,932.26 88,228,956.16

    开发支出

    商誉 372,892.69 372,892.69

    长期待摊费用

    递延所得税资产 5,229,063.50 6,268,877.15 5,229,063.50 6,268,877.15

    其他非流动资产

    非流动资产合计 390,239,677.20 33,222,438.29 391,666,784.51 334,598,931.09

    资产总计 1,045,123,714.04 961,487,109.85 1,046,528,854.24 958,116,002.80河北宣化工程机械股份有限公司2009 年半年度报告

    82

    资 产 负 债 表（续）（未经审计）

    编制单位: 河北宣化工程机械股份有限公司 2009年6 月30 日 单位：元

    法定代表人: 王建军 主管会计工作负责人:张文涛 会计机构负责人:高翔

    负债和股东权益 合并 母公司

    期末余额 年初余额 期末余额 年初余额

    流动负债：

    短期借款 219,900,000.00 205,900,000.00 219,900,000.00 205,900,000.00

    交易性金融负债 -

    应付票据 10,000,000.00 - 10,000,000.00

    应付账款 153,559,226.16 157,558,282.73 154,381,999.04 153,823,386.89

    预收款项 68,042,021.20 62,968,373.10 68,042,021.20 62,968,373.10

    应付职工薪酬 10,054,664.36 13,013,889.59 10,054,664.36 12,993,563.46

    应交税费 14,372,461.61 20,466,573.80 14,238,792.08 20,661,157.22

    应付利息 -

    应付股利 49,583.33 49,583.33 49,583.33 49,583.33

    其他应付款 31,953,859.98 32,995,122.09 31,953,859.98 32,880,572.19

    一年内到期的非流动负

    债

    -

    其他流动负债 -

    流动负债小计 507,931,816.64 492,951,824.64 508,620,919.99 489,276,636.19

    非流动负债： -

    长期借款 3,600,000.00 3,960,000.00 3,600,000.00 3,960,000.00

    应付债券 -

    长期应付款 -

    专项应付款 -

    预计负债 -

    递延所得税负债 18,083,250.00 8,629,890.00 18,083,250.00 8,629,890.00

    其他非流动负债

    非流动负债小计 21,683,250.00 12,589,890.00 21,683,250.00 12,589,890.00

    负债合计 529,615,066.64 505,541,714.64 530,304,169.99 501,866,526.19

    股东权益： -

    股本 198,000,000.00 198,000,000.00 198,000,000.00 198,000,000.00

    资本公积 266,029,377.68 212,460,337.68 266,029,377.68 212,460,337.68

    减：库存股 -

    盈余公积 12,630,867.05 12,630,867.05 12,630,867.05 12,630,867.05

    未分配利润 38,848,402.67 32,854,190.48 39,564,439.52 33,158,271.88

    外币报表折算差额 -

    归属于母公司股东权益

    小计

    515,508,647.40 455,945,395.21 516,224,684.25 456,249,476.61

    少数股东权益 -

    股东权益合计 515,508,647.40 455,945,395.21 516,224,684.25 456,249,476.61

    负债和股东权益总计 1,045,123,714.04 961,487,109.85 1,046,528,854.24 958,116,002.80河北宣化工程机械股份有限公司2009 年半年度报告

    83

    合并利润表（未经审计）

    编制单位：河北宣化工程机械股份有限公司 2009 年1-6 月 单位:元

    法定代表人: 王建军 主管会计工作负责人: 张文涛 会计机构负责人:高翔

    项 目 合并 母公司

    本期金额 上期金额 本期金额 上期金额

    一、营业收入 272,557,831.25 313,558,787.90 275,184,798.08 310,230,054.62

    减：营业成本 221,674,604.19 264,694,563.73 224,245,977.45 261,463,060.86

    营业税金及附加 806,013.33 -66,136.59 792,766.80 -66,136.59

    销售费用 15,825,385.30 11,463,951.70 15,826,317.28 11,463,951.70

    管理费用 22,009,661.10 23,933,542.25 21,653,219.28 23,780,082.91

    财务费用 8,525,747.28 7,478,721.29 8,525,049.34 7,478,525.28

    资产减值损失 975,357.60 236,981.95 975,357.60 236,981.95

    加：公允价值变动收益 - -

    投资收益 3,067,000.00 2,317,000.00 3,067,000.00 2,317,000.00

    其中：对联营企业和合营企

    业的投资收益

    - -

    二、营业利润 5,808,062.45 8,134,163.57 6,233,110.33 8,190,588.51

    加：营业外收入 1,485,382.18 557,315.40 1,465,382.18 557,315.40

    减：营业外支出 259,418.79 341,935.00 252,511.22 341,935.00

    其中：非流动资产处置损失 - -

    三、利润总额 7,034,025.84 8,349,543.97 7,445,981.29 8,405,968.91

    减：所得税费用 1,039,813.65 1,253,313.20 1,039,813.65 1,253,313.20

    四、净利润 5,994,212.19 7,096,230.77 6,406,167.64 7,152,655.71

    其中:归属于母公司股东的净

    利润

    5,994,212.19 7,096,230.77 6,406,167.64 7,152,655.71

    同一控制下企业合并合并日

    前净利润

    - -

    -

    少数股东损益 - -

    五、每股收益： - -

    （一）基本每股收益 0.0303 0.0331 0.0324 0.0333

    （二）稀释每股收益 0.0303 0.0331 0.0324 0.0333河北宣化工程机械股份有限公司2009 年半年度报告

    84

    合并现金流量表（未经审计）

    单位名称：河北宣化工程机械股份有限公司 2009 年6 月 单位：元

    法定代表人: 王建军 主管会计工作负责人: 张文涛 会计机构负责人:高翔

    项 目 合并 母公司

    本期金额 上期金额 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 138,487,803.79 204,526,806.59 138,682,003.79 204,720,806.59

    收到的税费返还 685,537.60 295,942.36 685,537.60 295,942.36

    收到其他与经营活动有关的现金 7,601,284.16 2,791,431.06 7,660,178.66 2,824,642.32

    经营活动现金流入小计 146,774,625.55 207,614,180.01 147,027,720.05 207,841,391.27

    购买商品、接受劳务支付的现金 60,623,984.96 136,669,251.07 61,239,127.61 137,094,461.57

    支付给职工以及为职工支付的现金 34,834,417.84 36,211,956.27 34,670,247.65 36,096,739.70

    支付的各项税费 9,420,556.95 2,696,788.45 9,405,290.25 2,693,953.61

    支付其他与经营活动有关的现金 26,377,501.25 24,602,439.45 26,180,628.99 24,560,731.02

    经营活动现金流出小计 131,256,461.00 200,180,435.24 131,495,294.50 200,445,885.90

    经营活动产生的现金流量净额 15,518,164.55 7,433,744.77 15,532,425.55 7,395,505.37

    二、投资活动产生的现金流量： - - -

    收回投资收到的现金 - - -

    取得投资收益收到的现金 3,067,000.00 2,317,000.00 3,067,000.00 2,317,000.00

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回

    的现金净额

    - 45,520.00 45,520.00

    收到其他与投资活动有关的现金 - - -

    投资活动现金流入小计 3,067,000.00 2,362,520.00 3,067,000.00 2,362,520.00

    购建固定资产、无形资产和其他

    长期资产支付的现金

    3,621,805.74 2,286,457.00 3,621,805.74 2,276,738.00

    投资支付的现金 - - -

    支付其他与投资活动有关的现金 - - -

    投资活动现金流出小计 3,621,805.74 2,286,457.00 3,621,805.74 2,276,738.00

    投资活动产生的现金流量净额 -554,805.74 76,063.00 -554,805.74 85,782.00

    三、筹资活动产生的现金流量： - - -

    吸收投资收到的现金 - - -

    取得借款收到的现金 85,019,400.00 95,400,000.00 85,019,400.00 95,400,000.00

    收到其他与筹资活动有关的现金 - - -

    筹资活动现金流入小计 85,019,400.00 95,400,000.00 85,019,400.00 95,400,000.00

    偿还债务支付的现金 71,026,000.00 59,172,633.20 71,026,000.00 59,172,633.20

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 10,834,411.13 7,327,755.78 10,834,411.13 7,327,755.78

    支付其他与筹资活动有关的现金 - - -

    筹资活动现金流出小计 81,860,411.13 66,500,388.98 81,860,411.13 66,500,388.98

    筹资活动产生的现金流量净额 3,158,988.87 28,899,611.02 3,158,988.87 28,899,611.02

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - -

    五、现金及现金等价物净增加额 18,122,347.68 36,409,418.79 18,136,608.68 36,380,898.39

    加：期初现金及现金等价物余额 36,803,838.23 19,833,458.88 36,767,602.08 19,814,565.10

    六、期末现金及现金等价物余额 54,926,185.91 56,242,877.67 54,904,210.76 56,195,463.49合并所有者权益变动表

    编制单位：河北宣化工程机械股份有限公司 2009 年6 月30 日 单位：人民币元

    项 目 2009 年半年度

    股本 资本公积 库存股（减

    项）

    盈余公积 未分配利润 外币报

    表折算

    差额

    归属于母公司的

    股东权益

    少数股

    东权益

    股东权益合计

    一、上年年末余额 198,000,000.00 212,460,337.68 - 12,630,867.05 32,854,190.48 455,945,395.21 455,945,395.21

    加： 1．会计政策变更 - -

    2．前期差错更正 - -

    二、本年年初余额 198,000,000.00 212,460,337.68 - 12,630,867.05 32,854,190.48 455,945,395.21 455,945,395.21

    三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) - 53,569,040.00 - - 5,994,212.19 59,563,252.19 59,563,252.19

    （一）本年净利润 5,994,212.19 5,994,212.19 5,994,212.19

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失 - 53,569,040.00 - - - 53,569,040.00 53,569,040.00

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额 53,569,040.00 53,569,040.00 53,569,040.00

    2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动影响 -

    3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - -

    4．其他 - -

    上述（一）和（二）小计 53,569,040.00 - 5,994,212.19 59,563,252.19 59,563,252.19

    （三）所有者投入和减少资本 - - - - -

    1. 所有者本期投入资本 - -

    2．股份支付计入所有者权益的金额 - -

    3．其他 - -

    （四）本年利润分配 -

    1．提取盈余公积 - -

    2．提取一般风险准备

    3．对股东的分配 - -

    4．其他 - -

    （五）所有者权益内部结转 - - - - - - -

    1．资本公积转增资本（或股本） - -

    2．盈余公积转增资本（或股本） - -

    3．盈余公积弥补亏损 - -

    四、本年年末余额 198,000,000.00 266,029,377.68 - 12,630,867.05 38,848,402.67 515,508,647.40 515,508,647.40

    公司法定代表人：王建军 主管会计工作负责人：张文涛 会计机构负责人：高翔河北宣化工程机械股份有限公司2009 年半年度报告

    1

    所有者权益变动表

    编制单位：河北宣化工程机械股份有限公司 2009 年6 月30 日 单位：人民币元

    项 目

    2009 年半年度

    股本 资本公积 库存股（减项） 盈余公积 未分配利润 股东权益合计

    一、上年年末余额 198,000,000.00 212,460,337.68 - 12,630,867.05 33,158,271.88 456,249,476.61

    加： 1．会计政策变更 -

    2．前期差错更正 -

    二、本年年初余额 198,000,000.00 212,460,337.68 - 12,630,867.05 33,158,271.88 456,249,476.61

    三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) - 53,569,040.00 - - 6,406,167.64 59,975,207.64

    （一）本年净利润 6,406,167.64 6,406,167.64

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失 - 53,569,040.00 - - - 53,569,040.00

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额 53,569,040.00 53,569,040.00

    2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 -

    3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 -

    4．其他 -

    上述（一）和（二）小计 - 53,569,040.00 - - 6,406,167.64 59,975,207.64

    （三）所有者投入和减少资本 - - - - - -

    1. 所有者本期投入资本 -

    2．股份支付计入所有者权益的金额 -

    3．其他 -

    （四）本年利润分配 - - - - - -

    1．提取盈余公积 -

    2．对股东的分配 -

    3．其他 -

    （五）所有者权益内部结转 - - - - - -

    1．资本公积转增资本（或股本） - - -

    2．盈余公积转增资本（或股本） -

    3．盈余公积弥补亏损 -

    4. 其他 -

    四、本年年末余额 198,000,000.00 266,029,377.68 - 12,630,867.05 39,564,439.52 516,224,684.25

    公司法定代表人：王建军 主管会计工作负责人：张文涛 会计机构负责人：高翔河北宣化工程机械股份有限公司2009 年半年度报告

    2

    所有者权益变动表（合并）

    编制单位：河北宣化工程机械股份有限公司 2008 年6 月30 日 单位：人民币元

    项 目 2008 年半年度

    归属于母公司所有者权益 少数股东权益 股东权益合计

    股 本 资本公积 减：库

    存股

    盈余公积 未分配利润 外币报表折

    算差额

    归属于母公司股东

    权益小计

    一、上年年末余额 165,000,000.00 324,409,977.68 0.00 12,630,867.05 28,187,817.42 530,228,662.15 530,228,662.15

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    二、本年年初余额 165,000,000.00 324,409,977.68 12,630,867.05 28,187,817.42 530,228,662.15 530,228,662.15

    三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） -65,637,300.00 7,096,230.77 - -58,541,069.23 -58,541,069.23

    （一）净利润 7,096,230.77 7,096,230.77 7,096,230.77

    （二）直接计入股东权益利得和损失 -65,637,300.00 - -65,637,300.00 -65,637,300.00

    1.可供出售金融资产公允价值变动净额 -65,637,300.00 -65,637,300.00 -65,637,300.00

    2.权益法下被投资单位其他股东权益变动影

    响

    3.与计入股东权益项目相关的所得税影响

    4.其他

    上述（一）和（二）小计 -65,637,300.00 7,096,230.77 - -58,541,069.23 -58,541,069.23

    （三）所有者投入和减少资本 -

    1.所有者投入资本

    2.股份支付计入所有者权益的金额

    3.其他

    （四）本年利润分配 -

    1.提取盈余公积

    2.提取一般风险准备金

    3.对股东的分配

    4.其他

    （五）所有者权益内部结转 -

    1.资本公积转增资本（或股本）

    2.盈余公积转增资本（或股本）

    3.盈余公积弥补亏损

    四、本年年末余额 165,000,000.00 258,772,677.68 12,630,867.05 35,284,048.19 - 471,687,592.92 471,687,592.92

    公司法定代表人：王建军 主管会计工作负责人：张文涛 会计机构负责人：高翔河北宣化工程机械股份有限公司2009 年半年度报告

    3

    所有者权益变动表

    编制单位：河北宣化工程机械股份有限公司 2008 年6 月30 日 单位：人民币元

    项 目 2008 年半年度

    归属于母公司所有者权益 少数股东

    权益

    股东权益合计

    股 本 资本公积 减：

    库存

    股

    盈余公积 未分配利润 外币报表

    折算差额

    归属于母公司

    股东权益小计

    一、上年年末余额 165,000,000.00 324,409,977.68 0.00 12,630,867.05 28,211,900.22 530,252,744.95 530,252,744.95

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    二、本年年初余额 165,000,000.00 324,409,977.68 12,630,867.05 28,211,900.22 - 530,252,744.95 530,252,744.95

    三、本年增减变动金额（减少以"-

    "号填列）

    -65,637,300.00 7,152,655.71 - 58,484,644.29 58,484,644.29

    （一）净利润 7,152,655.71 7,152,655.71 7,152,655.71

    （二）直接计入股东权益利得和损

    失

    -65,637,300.00 - -65,637,300.00 -65,637,300.00

    1.可供出售金融资产公允价值变动

    净额

    -65,637,300.00 -

    65,637,300.00

    -

    65,637,300.00

    2.权益法下被投资单位其他股东权

    益变动的影响

    -

    -

    3.与计入股东权益项目相关的所得

    税影响

    -

    -

    4.其他

    上述（一）和（二）小计 -65,637,300.00 7,152,655.71 - 58,484,644.29 -58,484,644.29

    （三）所有者投入和减少资本 -

    1.所有者投入资本

    2.股份支付计入所有者权益的金额

    3.其他

    （四）本年利润分配 -

    1.提取盈余公积

    2.提取一般风险准备金

    3.对股东的分配

    4.其他河北宣化工程机械股份有限公司2009 年半年度报告

    4

    （五）所有者权益内部结转 -

    1.资本公积转增资本（或股本）

    2.盈余公积转增资本（或股本）

    3.盈余公积弥补亏损

    4.其他

    四、本年年末余额 165,000,000.00 258,772,677.68 12,630,867.05 35,364,555.93 - 471,768,100.66 471,768,100.66

    公司法定代表人：王建军 主管会计工作负责人：张文涛 会计机构负责人：高翔第八节 备 查 文 件 目 录

    1、载有董事长签名的2009 年半年度报告。

    2、载有法定代表人、主管财务工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会

    计报表。

    3、本年度在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告

    的原稿。

    3、文件备置场所：公司董事会办公室。

    河北宣化工程机械股份有限公司

    董事会

    董事长：王建军

    二○○九年八月十日

    89