河北宣化工程机械股份有限公司

      关于在河北钢铁集团财务有限公司办理存贷款业务

                           的风险评估报告
         （2013 年 4 月 23 日公司第四届董事会第 32 次会议审议通过）

    根据深圳证券交易所《信息披露业务备忘录第 37 号――涉及财

务公司关联存贷款等金融业务的信息披露》的要求，河北宣化工程机

械股份有限公司（以下简称“本公司”）通过查验河北钢铁集团财务

有限公司（以下简称“财务公司”）《 中华人民共和国金融许可证》、

《企业法人营业执照》等证件资料，并审阅了财务公司 2012 年 12 月

31 日的资产负债表、损益表、现金流量表，对财务公司的经营资质、

业务和风险状况进行了评估，现将有关风险评估情况报告如下：

    一、财务公司基本情况：

    财务公司成立于 2012 年 8 月 31 日，是经中国银行业监督管理

委员会批准成立的非银行金融机构。注册地址：石家庄市裕华西路

42 号；法定代表人：王义芳；金融许可证机构编码：0157H213010001 ；

企业法人营业执照注册号：130000000025972；税务登记证号码：

13010405269231X；注册资本： 20 亿元人民币，其中：河北钢铁集

团有限公司出资 10.2 亿元，占比 51%,河北钢铁股份有限公司出资 9.8

亿元，占比 49%。

    经营范围：1、对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相

关的咨询、代理业务；2、协助成员单位实现交易款项的收付；3、对

成员单位提供担保；4、办理成员单位之间的委托贷款；5、对成员单
位办理票据承兑与贴现；6、办理成员单位之间的内部转账结算及相

应的结算、清算方案设计；7、吸收成员单位的存款；8、对成员单位

办理贷款及融资租赁；9、从事同业拆借。

    二、财务公司内部控制的基本情况

   （一）控制环境：

   公司已经建立了内部控制制度体系。包括：公司章程、各项管理

制度和业务操作流程等。《公司章程》确定了成立公司的基本原则，

明确股东的出资方式，确定了公司的经营范围，对股东的权利和义务

进行界定，规范了股东会、董事会和监事会的职权和议事规则，对经

营管理机构管理模式进行规定，强调了监督管理与风险控制的重要

性。《制度流程》规范了公司授权管理基本体系，使公司内部形成各

级岗位有职有权、职权相称、权责对等，充分发挥激励和约束机制，

形成精简高效的工作氛围。

    内部控制制度体系具体内容如下：

    1、公司治理：

    根据现代公司治理结构要求，按照“三会分设、三权分开、有效

制约、协调发展”的原则设立股东会、董事会、监事会和经营监督反

馈系统互相制衡的原则设置公司组织结构。

    各委员会及部门职责如下：

    风险管理委员会是对董事会负责的专门委员会，负责公司风险控

制政策制定和重大风险控制工作。（1）财务公司风险政策制定、重大

风险的控制和监督；（2）对财务公司在资金结算、信贷、投融资等方
面的重大风险控制进行监督，对已出现的风险制定化解措施并组织实

施；（3）对财务公司风险状况进行定期评估，并提出完善公司风险管

理和内部控制的建议；（4）董事会授权其他事宜。

    战略与投资委员会是对董事会负责的专门委员会，负责公司战略

规划、监督及投资控制政策制定和投资风险评估控制工作。

    货款审查委员会是公司总经理领导下的专门委员会，由公司总经

理、副总经理及相关业务部门负责人组成公司对贷款、担保等重大业

务行使审查、审定权力的专门委员会。

    综合管理部负责公司发展战略研究及业务开发、综合管理事务及

信息系统管理，包括财务公司的发展战略规划、新业务产品研发、财

务顾问、投资等业务，公司后勤、行政、培训、外联、党务、工会、

董事会工作、公司内部文件起草，及公司信息系统建设和维护工作。

    信贷业务部负责成员单位相关信贷业务及票据业务。制定信贷业

务运营制度、计划及日常执行控制管理；负责集团内成员单位资信管

理；对集团内成员单位进行授信业务及信贷业务的管理。

    结算业务部负责成员单位相关结算业务及财务公司资金头寸管

理。主要负责建立公司资金结算体系，实施资金结算业务；管理成员

单位结算账户、进行资金收付操作、资金上划、下拨、日常资金头寸

调配等。

    计划财务部负责财务公司的各项财务制度的制定；财务会计核

算，编制财务会计报表；组织公司资金管理、预算管理和成本管理；

组织编制资金计划、公司财务预算和决算，负责公司的财务经营情况
分析，并负责监控预算执行情况；负责与税务、统计、会计师事务所

等机构的沟通协调工作。

    风险管理部负责财务公司日常的风险管理工作，负责管理财务公

司的操作风险、信用风险和市场风险等各项业务风险的识别、评估、

防范和化解工作，确保公司合规运营。

    稽核审计部负责财务公司内部稽核及内外部审计工作。负责落实

监管机构的要求、根据集团和财务公司的制度和流程开展内部控制、

配合第三方开展定期或重要项目的外部审计工作，并完成 1104 报表

的编制工作。

    2、财务公司的组织架构图如下：
    （二）风险的识别与评估

    财务公司制定了完善的内部控制管理制度和风险管理体系，实行

内部审计监督制度，设立了对董事会负责的风险管理委员会，建立风

险管理部和稽核审计部，对公司的业务活动进行监督和稽核。各业务

部门根据各项业务制定相应的标准化操作流程、作业标准和风险防范

措施，各部门责任分离、相互监督，对业务操作中的各种风险进行预

测、评估和控制。

    （三）控制活动

     1、结算业务控制
    （1）建立结算业务内控制度

    财务公司根据国家有关部门及人民银行规定的各项规章制度，制

定了《账户管理办法》、《结算业务管理办法》、《存款业务管理办法》、

等业务制度及操作流程，明确各项结算和存款业务的操作规范和控制

标准,有效控制业务风险。

    （2）保障企业资金安全

    在存款业务方面，严格遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则，

在银监会颁布的规范权限内严格操作，保障企业资金的安全，维护各

当事人的合法权益。

    （3）及时办理资金集中管理和内部转账结算业务企业在财务公

司开设结算账户，通过登入财务公司核心业务系统网上提交指令及通

过向财务公司提交书面指令实现资金结算，严格保障结算的安全、快

捷、通畅，并具有较高的数据安全性。结算业务部设有经办岗、复核

岗，保证入账及时、准确，发现问题及时反馈。为降低风险，财务公

司将支票、预留银行财务章和预留银行名章交予不同人员分管。

    2、信贷业务控制

   （1）建设信贷业务内控制度财务公司根据《贷款通则》、《企业集

团财务公司管理办法》及中国银行业监督管理委员会和中国人民银行

的有关规定制定了包括《客户信用评级管理办法》、《综合授信管理办

法》、《自营贷款业务管理办法》、《票据贴现业务管理办法》等一系列

管理办法。同时为有效控制授信业务风险，财务公司对相关业务制定

了相应的操作流程。
   （2）严格实施审贷分离、分级审批机制财务公司按照审贷分离、

分级审批原则对信贷业务进行管理，贷款的决策人是公司贷款审查委

员会，风险管理部承担贷款审查职责，公司信贷业务部负责贷款的经

营和管理。财务公司受理借款人的申请后，由公司信贷业务部对借款

人进行信用等级评定并依据借款人的信用等级和资金需求，确定对借

款人的综合授信额度。在受理借款人信贷业务申请后，组织贷款调查，

判断借款申请是否符合授信使用条件。风险管理部对借款申请事项进

行合规性审查，对贷款相关信息进行全面分析，向贷款审查委员会提

交审查意见。贷款审查委员会对借款申请事项做出审批决议。风险管

理部和公司信贷业务部分别监督和执行贷款审查委员会的审批决议。

由公司信贷业务部负责落实贷款条件。

   （3）贷后检查

   财务公司制定了《资产五级分类管理办法》等办法，信贷经办人

员需随时掌握贷款发放及回收情况，按季提交检查报告。公司信贷业

务部负责对贷出款项的贷后检查、贷款本息回收、信贷风险监管与预

警，不良贷款资产管理、信贷档案管理等工作。

    3、内部稽核控制

    财务公司实行内部稽核监督制度，设立了在公司董事会直接领导

下、依法独立行使稽核监督权、并向董事会报告的内部审计部门——

稽核审计部，并建立了包括《审计管理办法》、《稽核管理办法》等较

为完整的内部稽核审计管理办法和操作规程，对各项经营和管理活动

进行内部审计和监督。稽核审计部负责内部稽核业务，根据国家法律
法规、金融方针政策、内部规章制度等有关规定，对财务公司各部的

业务经营管理活动的真实性、合法性、效益性进行审查、核实和评价，

规范经营行为，防范金融风险，保证财务公司业务稳步发展。

    4、信息系统控制

    为保证财务公司的安全、稳健、高效运作，财务公司制定了《机

房管理办法》、《计算机安全使用管理办法》、《计算机软件管理办法》

及《信息系统应急预案》，并引进了软通动力公司开发的综合业务系

统，涵盖了结算、信贷、票据、报表以及其它系统对接平台。财务公

司的综合业务系统能够对包括网上资金结算业务、信贷业务、票据管

理、凭证管理系统等关键业务风险点进行控制，部分风险由系统自动

识别。具体业务由操作人员按公司所设的各业务部门划分，各司其职。

信息系统按业务模块分装在各业务部门，由财务公司管理人员授予操

作人员在所管辖的业务范围内的操作权限。风险控制贯穿在各类业

务、各个部门、各个岗位、各个操作环节上，对信息系统的职能权限、

操作规程、网络安全和日志数据都有严格的控制，对操作环节、系统

环节、决策环节等可能出现的风险进行监控。过程控制包含账户余额

动态监控，支付控制、大额资金监控等功能。

    （四）内部控制总体评价

    财务公司的风险管理制度健全，执行有效。在资金管理方面公司

较好地控制资金流转风险；在信贷业务方面公司建立了相应的信贷业

务风险控制程序，有较为先进的风险管理技术，使整体风险控制在合

理的水平。
    三、财务公司经营管理及风险管理情况

    （一）经营情况

    2012 年 12 月 31 日，财务公司资产规模 22.9 亿元，投放信贷资

金 5.5 亿元，实现营业收入 3974 万元，实现净利润 1756 万元。财

务公司经营稳定，各项业务发展较快。

    （二）管理情况

    自成立以来，财务公司一直坚持稳健经营的原则，严格按照《中

华人民共和国公司法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《企业

会计准则》、《企业集团财务公司管理办法》和国家有关金融法规、条

例以及公司章程规范经营行为，加强内部管理。根据对财务公司风险

管理的了解和评价，截至 2012 年 12 月 31 日未发现与财务报表相关

资金、信贷、稽核、信息管理等风险控制体系存在重大缺陷。

    （三）监管指标

    根据《企业集团财务公司管理办法》规定，截至 2012 年 12 月

31 日，财务公司的各项监管指标均符合规定要求。

    （四）本公司存贷款情况

    截至目前，本公司与财务公司尚未开展存贷款业务。本公司作为

河北钢铁集团有限公司的下属公司，资产情况优良、资信情况良好，

是财务公司优先发展的战略合作伙伴。针对以后可能发生的关联存贷

款等金融业务，本公司制定了存款风险报告制度和风险处置预案，进

一步保证了在财务公司的存款资金安全，有效防范、及时控制和化解

存款风险。
    四、风险评估意见

    基于以上分析与判断，本公司认为:

    （一）财务公司具有合法有效的《金融许可证》、《企业法人营业

执照》；

    （二）未发现财务公司存在违反中国银行业监督管理委员会颁布

的《企业集团财务公司管理办法》规定的情形，财务公司的资产负债

比例符合该办法的要求规定；

    （三）财务公司成立至今严格按照《企业集团财务公司管理办法》

(银监会令 2006 年第 8 号)之规定经营，财务公司的风险管理不存在

重大缺陷。本公司与财务公司之间发生关联存、贷款等金融业务目前

风险可控。




                             河北宣化工程机械股份有限公司

                                二〇一三年四月二十三日