河北宣工：2013年度内部控制自我评价报告2014-04-26
证券简称：河北宣工 证券代码：000923 公告编码：2014—09
河北宣化工程机械股份有限公司
2013年度内部控制自我评价报告
河北宣化工程机械股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部
控制监管的要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合河北宣化
工程机械股份有限公司(以下简称“公司”)内部控制制度及评价办法，
在内部控制日常监督及专项监督的基础上，我们对公司2013年12月31
日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、董事会声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控
制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责
任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、
高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重
大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、
财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展
战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或
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对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来
内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制缺陷的认定标准，于内部控制评价报
告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷，公司已按
照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了
有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制缺陷认定标准，于内部控制评价报
告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷.
公司自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之
间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事
项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括公司本部、全资子
公司张家口市宣化宣工气体有限责任公司、河北宣化工程机械股份有
限公司张家口分公司。纳入评价范围的主要业务和事项包括组织架
构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业
务、存货管理、固定资产管理、无形资产管理、销售业务、研究与开
发、工程项目、担保业务、业务外包、税务管理、关联交易、财务报
告、生产运行管理、全面预算、合同管理、内部信息传递、信息系统
及对控股子公司的管控等内容。重点关注了主要风险领域：资金活动、
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采购业务、资产管理、生产与成本管理、财务报告、全面预算、合同
管理、关联交易、突发事件管理、信息与沟通。
报告期内，2013年3月11日，公司召开的第四届董事会第三十一
次会议审议通过了《关于设立河北宣化工程机械股份有限公司张家口
分公司的议案》。2013年4月23日，公司召开的第四届董事会第三十
二次会议审议通过了《关于注销张家口市宣化宣工气体有限责任公司
的议案》。张家口市宣化宣工气体有限责任公司在 2013 年度存续期
间未有实质经营业务发生。
上述业务和事项的内部控制涵盖了公司经营管理的主要方面，不
存在重大遗漏。
1、内部环境
公司以基本规范有关内部环境的要求,以及应用指引中关于组织
架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化等内容为依据，对
公司内部环境要素进行了认定和评价。
1、1组织架构
公司建立了规范的由股东大会、董事会、监事会、以及经理层组
成的公司治理结构。公司治理结构的设立严格满足《公司法》等相关
法律法规及中国证监会等外部监管机构的监管要求。公司持续建立健
全董事会、监事会和经理层的治理架构、议事规则和决策程序，公司
管理层严格履行《公司法》和《公司章程》所规定的各项职责。
股东大会是公司的最高权力机构，按照《公司法》、《公司章程》
等法律、法规和规章制度规定的职权范围，对公司经营方针、投资计
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划，重大交易事项，公司资本变动、任免董事监事等重大事项进行审
议和决策。公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面独立于控股
股东和其他关联方，控股股东没有超越股东大会直接和间接的干预公
司的重大决策和经营活动。公司制定了《股东大会议事规则》，能够
确保所有股东特别是中小股东享有平等地位，确保所有股东能够充分
行使自己的权利。
董事会是公司常设决策机构，对股东大会负责。董事会按照《公
司法》、《公司章程》、《董事会议事规则》等法律、法规和规章制
度规定的职权范围和股东大会授权范围行使职权并执行股东大会各
项决议。董事会下设战略发展委员会、提名委员会、薪酬与考核委员
会和审计委员会四个专业委员会并分别制定了《董事会战略委员会议
事规则》、《董事会提名委员会议事规则》、《董事会薪酬与考核委
员会议事规则》、《董事会计委员会议事规则》，规范各委员会的职
责、任职资格、议事规则和工作程序，为董事会科学决策提供支持。
董事会由董事长及董事共 9 人组成，其中非独立董事 6 人，独
立董事 3 人。董事会设董事会秘书，负责公司股权事务管理、信息
披露事务、公司治理结构运作等工作。公司设置董事会办公室，开展
日常具体工作。
监事会由监事会主席及监事共 3 人组成，监事会是公司的监督
机构，对股东大会负责。
经理层是公司的执行机构，对董事会负责。公司制定了《总经理
工作细则》，根据规定，总经理负责主持公司的生产经营管理工作、
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公司年度计划、拟订公司的内部管理机构设置方案及管理制度等。
1.2 公司内部控制组织机构
公司目前已经按照相关规范运作制度和内部管理制度的规定，设
置了与经营管理相适应的管理部门，具体包括：办公室、董事会办公
室、人力资源部、质量保证部、财务部、内控审计部、安全环保部、
规划发展部、技改管理部、企管部、技术中心、供应部、生产管理部、
销售公司、设备动力部。各职能部门按照部门职能所规定的范围开展
工作，部门之间职责 明确，相互协作、相互牵制、相互监督。并有
相关的制度做支撑。
按照上市公司监管的要求及公司的实际情况，公司设立了内控审
计部，配备专职审计人员及法律人员，负责监督检查内部控制制度执
行情况、内部审计及法律事务。根据公司经营情况实施内部审计，对
审计事项进行分析、评价，对存在的问题提出纠正意见及预防措施，
并对问题进行督促整改。
1.3 发展战略
公司管理层负责将发展战略细化，由规划发展部组织，按照上下
结合、分级编制、逐级汇总的原则编制发展规划，将发展目标分解并
落实到可操作层面，确保发展战略能够真正有效地指导企业各项生产
经营管理活动；公司管理层建立发展战略实施的激励约束机制，将各
责任单位年度预算目标完成情况纳入经济责任制考评体系，以促进公
司发展战略的实现。
公司在董事、监事和高级管理人员中树立战略意识，发挥其在战
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略制定与实施过程中的带头作用；通过采取内部会议、宣传等方式，
将发展战略及其分解落实情况传递到公司内部各管理层级和员工，使
全体员工认清企业的发展思路、战略目标和具体举措，自觉将发展战
略与自己的具体工作结合起来，促进发展战略的有效实施。
1.4 人力资源
公司根据企业发展战略、结合人力资源现状和未来需求预测编制
了《2013年员工招聘计划编制明细表》、《人力资源规划》，对报告
期内人力资源管理的目标、步骤和工作计划的安排。建立和完善人力
资源的需求聘用、上岗及变岗、员工退出管控制度；建立激励约束机
制，并对各级管理人员和全体员工进行考核与评价，规范员工社会保
险及休假管控制度，保障公司和员工的合法权益；公司鼓励员工参加
培训和学习，公司制定了 年度培训计划，确定培训时间、内容、参
与人员等信息，促进员工知识、技能持续更新，满足生产运营对人才
的需要，促进公司健康、持续发展。
1.5 社会责任
公司在经营发展实现股东财富最大化的同时切实履行社会职责
和义务，主要包括安全生产、产品质量（含服务）、环境保护、资源
节约、促进就业、员工权益保护等。公司安全生产措施切实到位、责
任落实。公司切实履行促进就业和员工权益保护的社会责任，按照国
家相关规定为职工缴纳各项社会保险统筹，企业发展的同时不断吸纳
社会人员，提供就业岗位，并有相关的制度配套实施。
1.6 企业文化
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近年来，公司逐步建立起了具有公司特色的文化体系，坚持以
报刊以及宣工信息港、宣工 OA 办公系统、内部网络等形式多方式
多渠道的宣贯，使公司广大员工深刻领会公司核心理念。
报告期内，开展了以提升经营业绩为核心目标，以“挖潜增效”
和“提质增效”为重点，以创新营销和财务管理为中心工作，倡导创
先争优、诚实守信，爱岗敬业的文化理念推动公司的健康发展。
2、风险评估
公司以基本规范有关风险评估的要求，以及应用指引中所列主要
风险为依据，制定了重大风险和突发事件应急管理机制。对公司在经
营管理过程中的风险识别、风险分析和应对策略等活动进行认定和评
价。通过风险识别，企业在经营过程中面临的 5 个内部风险因素：1）
董事、监事、经理及其他高级管理人员的职业操守、员工专业胜任能
力等人力资源因素；2）组织机构、经营方式、资产管理、业务流程
等管理因素；3）研究开发、技术投入、信息技术运用等自主创新因
素；4）财务状况、经营成果、现金流量等财务因素；5）运营安全、
员工健康、环境保护等安全环保因素及其他因素。
3、控制活动
公司以基本规范有关控制活动的要求,包括募集资金、对外担保、
对外投资、关联交易等业务,以及应用指引中关于资金活动、采购业
务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、业务
外包、税务管理、关联交易、财务报告、办公管理、生产运行管理等
内容为依据，对公司控制活动的有效性进行了认定和评价。
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3.1 不相容职务分离控制
公司的《公司章程》对股东大会、董事会、监事会的职责进行了
明确的划分，三会制定了有效的议事规则，各司其职、各负其责、相
互独立、相互监督。
公司董事会下设四个委员会，每个委员会皆有特定的职责权限，
制定有委员会议事规则。
公司对各职能部门制定了明确的部门职能，及对每个工作岗位均
编制了岗位说明书，保证不相容职务分离。
3.2 授权审批控制
对金额和性质不同的各项一般交易、关联交易和风险投资项目的
授权程序，公司都进行了详细的规定。公司高管及各级管理人员在授
权范围内行使职权和承担责任，对于重大业务和事项，实行集体决策
审批。
3.3 财务报告控制
公司严格执行国家统一的会计准则，进行会计基础管理工作，完
善财务报告编制、合并、内部审核、披露、报送、审计和分析，执行
具体而严格的工作流程，并制定了《河北宣化工程机械股份有限公司
财务会计管理制度》、《河北宣化工程机械股份有限公司会计基础工
作管理制度》、《河北宣化工程机械股份有限公司会计电算化系统管
理制度》、《河北宣化工程机械股份有限公司财务报告管理制度》等
内部管理与控制制度，保证财务报告的真实、准确、完整。
3.4 资金活动
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为规范公司资金的管理和使用，保障投资者及债权人的利益，公
司制定《河北宣化工程机械股份有限公司货币资金管理制度》、《河
北宣化工程机械股份有限公司关于资金收支管理的暂行规定》、《河
北宣化工程机械股份有限公司票据管理制度》等制度，对资金的筹集、
使用、管理等作了规定。资金的筹集、收入、存放、支付与管理均符
合《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》的规定，资金使用及披
露不存在违规情形。
3.5 采购业务
公司制定了《河北宣化工程机械股份有限公司采购管理办法》、
《河北宣化工程机械股份有限公司采购控制程序》、《河北宣化工程
机械股份有限公司配套件供应商管理办法》、《河北宣化工程机械股
份有限公司供应商供货综合评定标准及其管理细则》、《河北宣化工
程机械股份有限公司价格管理办法》、《河北宣化工程机械股份有限
公司招投标管理办法》、《河北宣化工程机械股份有限公司进货检验
和试验控制程序》等规范，建立起覆盖原料采购、验收、付款全过程
的内部管理体系和质量保证体系，确保与采供原料相关的所有活动符
合法律、法规、标准和规范的要求，保证原材料的质量及数量。
3.6 存货管理
公司制定了《河北宣化工程机械股份有限公司生产计划编制管理
办法》、《河北宣化工程机械股份有限公司定额（限额）供料管理标
准》、《河北宣化工程机械股份有限公司产品测量和监控程序》、《河
北宣化工程机械股份有限公司在制品管理办法》、《河北宣化工程机
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械股份有限公司仓储物品管理办法》、《 河北宣化工程机械股份有
限公司资产盘点工作标准》等多项规章，并按照生产及材料计划，经
相关部门领导审批后，通过 ERP 系统向仓储中心、供应部、生产管
理部等部门发出领料申请。各环节均有生产检验，产品经检验合格后
转入下道工序，同时定期进行清点、整理、保养、废旧存货处臵等工
作。
3.7 固定资产管理
公司制定了《河北宣化工程机械股份有限公司设备采购管理办
法》、《河北宣化工程机械股份有限公司固定资产管理制度》、《河
北宣化工程机械股份有限公司闲置设备处置管理办法》等多项规章。
根据公司战略发展的要求严格按照规定编制固定资产更新计划实施
设备采购，依据规定执行验收、入账、日常维护、修理、调拨、盘点
清查及闲置处置等流程保障公司固定资产价值安全、性能可靠。
3.8 无形资产管理
公司制定了《河北宣化工程机械股份有限公司无形资产管理制
度》、《河北宣化工程机械股份有限公司商业秘密管理细则》、《河
北宣化工程机械股份有限公司专利管理实施细则》等规章。根据公司
发展的需要，按照规定采购或开发形成无形资产，经验收后交由使用
单位管理、使用、清查及处置等流程以保障公司无形资产价值安全、
性能可靠。
3.9 销售业务管理
公司通过分析市场编制销售计划，确认客户需求签订销售合同、
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销售发货、确认收入与回款、做好售后服务及客户管理业务。公司制
定了《河北宣化工程机械股份有限公司市场信息管理办法》、《河北
宣化工程机械股份有限公司全面预算管理制度》、《河北宣化工程机
械股份有限公司出厂票据管理办法》、《河北宣化工程机械股份有限
公司客户服务中心信息流程》、《河北宣化工程机械股份有限公司整
修产品管理标准》等制度，保障对销售业务进行全程控制。
3.10 研究与开发管理
公司制定了《河北宣化工程机械股份有限公司产学研项目实施管
理细则》、《河北宣化工程机械股份有限公司新产品试验、试车管理
办法》、《河北宣化工程机械股份有限公司科技成果管理实施细则》
等制度，确保研发计划与发展战略匹配，提高创新能力增强产品竞争
力，加强成果转化，保护公司利益。
3.11 工程项目管理
公司制定了《河北宣化工程机械股份有限公司基建、技改项目暂
行管理办法》，公司建立了工程项目管理流程，加强设计优化和概算
审查，严格执行开工批复管理，强化对工程造价、质量和工期的目标
控制。
3.12 担保业务管理
公司制定了《河北宣化工程机械股份有限公司担保管理办法》，
确保担保业务数据真实、准确、完整。
3.13 业务外包管理
公司制定了《河北宣化工程机械股份有限公司业务外包管理制
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度》，确保外包业务的范围、审批程序符合公司发展的需要。
3.14 关联交易管理
公司制定了《河北宣化工程机械股份有限公司关联交易管理制
度》，确保关联方的确定、审批、交易实施、记录与披露等业务流程
符合公司章程。
3.15 财务报告
公司严格执行《企业会计准则》，规范财务管理和控制财务风险，
制定并执行《河北宣化工程机械股份有限公司财务会计管理制度》、
《河北宣化工程机械股份有限公司财务报告管理制度》、《河北宣化
工程机械股份有限公司信息披露管理制度》等规章，明确了财务管理
体系，加强了财务预算管理，使公司财务管理活动得到有效的执行及
控制。
3.16 办公管理
公司制定《河北宣化工程机械股份有限公司行政公文处理办法》、
《河北宣化工程机械股份有限公司公章管理办法》、《河北宣化工程
机械股份有限公司档案管理制度》、《河北宣化工程机械股份有限公
司公务用车管理办法》等规章，使各项公务工作规范化、制度化、科
学化，提高了工作质量与效率。
3.17生产运行管理
公司制定《河北宣化工程机械股份有限公司生产计划编制管理办
法》、《河北宣化工程机械股份有限公司质量手册》等规章，使各单
位有效调配资源，保质保量提供优质产品与服务满足市场需求。
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3.18 全面预算管理
公司制定了《河北宣化工程机械股份有限公司全面预算管理制
度》、《河北宣化工程机械股份有限公司年度经营计划编制管理办法》
按归口管理、效益优先等原则编制，实现成本节约，提高经营效益，
确保公司经营目标的实现。
3.19 合同管理
公司制定了《河北宣化工程机械股份有限公司合同管理制度》等
规章，依法有效监督、管理，保证履约顺利进行，维护公司合法权益。
4、信息与沟通
公司制定了《河北宣化工程机械股份有限公司信息披露管理制
度》、《河北宣化工程机械股份有限公司统计工作管理办法》等规章，
对公司信息与沟通机制的设计和运行有效性进行了认定和评价。
公司对各类信息进行了明确分类，确定了各类信息的归口管理部
门，规定了各类信息的报告内容、时间、形式等要求，公司内部已建
立OA 办公系统及网站，并由企管部对信息系统安全进行管理，以提
高公司信息流的效率与效果；并利用多种渠道和机制，与投资者、媒
体、监管机构保持顺畅的沟通和联络，定期及不定期披露相关报告，
接受中国证监会河北监管局、深圳证券交易所等监管机构的问询、检
查。
5、内部监督
公司制定了《河北宣化工程机械股份有限公司内部审计制度》、
《河北宣化工程机械股份有限公司违法违纪案件报告制度》、《河北
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宣化工程机械股份有限公司信访稳定工作责任制实施意见》、《河北
宣化工程机械股份有限公司法律事务管理办法》等规定，公司审计及
纪检部门，依照有关法律、法规行使审计、监督职权。
上述业务和事项的内部控制涵盖了公司经营管理的主要方面，不
存在重大遗漏。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和
一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承
受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一
致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1、财务报告内部控制缺陷认定标准
1）根据影响严重程度，确定会计报表缺陷重要程度的定量及定
性标准
影响严重程度 较小 中等 较大（重要） 重大
财务损失占 2000 万以上，占税
100 万以下，占税前利 100 万-500 万，占税 500 万-2000 万，占
定量 税前利润的 前 利 润 的 20% 以
润的 1% 前利润的 5%以下 税前利润的 20%
百分比（%） 上
定 对于完成战略计划
一定程度上影响战略 令企业失去继续运
性 战 略 对战略实施影响轻微 和目标造成重大影
实施和目标实现 作的能力
与 响
定 对营运目标或关键
对营运目标或关键业 一定程度上减慢营业 无法达到企业的营
量 业绩指标造成重大
绩指标影响轻微；在时 运作；在时间、人力 运目标；在时间、
结 营 运 影响；在时间、人力
间、人力或成本方面超 或成本方面超出预算 人力或成本方面超
合 或成本方面超出预
出预算 1%-5% 6%-10% 出预算 20%
算 11%-20%
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外部审计在管理建议 外部审计对报表项目 外部审计在管理建
外部审计对财务报
财 务 书中提出若干一般性 或其他事项出具保留 议书中提出重大问
表出具否定意见
问题 意见 题
在重要问题上违规
在重要问题上违规
在一些不重要的问题 在某类问题上违规， 违法，引起诉讼，
合 规 违法，引起诉讼，导
上违规，没有引起诉讼 引起纠纷和诉讼 导致巨额亏损，企
致巨额赔偿
业无法正常运营
2）根据风险发生可能性，确定缺陷认定标准
风险发生可能性 低 中等 高（重要） 极高（重大）
未来 5-10 年内，可 未来 2-5 年内，可 未来 1 年内，极 未来 1 年内，会出
定性描述
能出现 1 次 能出现一次 可能出现 1 次 现至少 1 次
2、非财务报告内控缺陷认定标准
1）定量标准
重大缺陷：单项直接财产损失≥1500万元；
重要缺陷：800万元≤单项直接财产损失＜1500万元；
一般缺陷：单项直接财产损失＜800万元
2）定性标准
参照财务报告内部控制缺陷的评价标准，从公司治理、运营整体
进行综合评估，确定公司非财务报告内部控制缺陷重要程度的评价标
准。
重大缺陷：是指一个或多个控制缺陷的组合,可能导致公司严重
偏离控制目标；
重要缺陷：是指一个或多个控制缺陷的组合,其严重程度和经济
后果低于重大缺陷,但仍有可能导致企业偏离控制目标；
一般缺陷：是指除重大缺陷、重要缺陷以外的其他缺陷。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
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1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存
在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司未
发现非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
公司无其他内部控制相关重大事项说明
河北宣化工程机械股份有限公司
董事长：冯喜京
二〇一四年四月二十三日
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