河北宣化工程机械股份有限公司

       关于河北钢铁集团财务有限公司的风险评估报告

    根据深圳证券交易所《信息披露业务备忘录第 37 号――涉及财

务公司关联存贷款等金融业务的信息披露》的要求，河北宣化工程机

械股份有限公司（以下简称“本公司”）通过查验河北钢铁集团财务

有限公司（以下简称“财务公司”）《 中华人民共和国金融许可证》、

《企业法人营业执照》等证件资料，并审阅了财务公司 2014 年 6 月

30 日的资产负债表、损益表、现金流量表，对财务公司的经营资质、

业务和风险状况进行了评估，现将有关风险评估情况报告如下：

    一、财务公司基本情况：

    财务公司成立于 2012 年 8 月 31 日，是经中国银行业监督管理

委员会批准成立的非银行金融机构。注册地址：石家庄市裕华西路

42 号；法定代表人：王义芳；金融许可证机构编码：0157H213010001 ；

企业法人营业执照注册号：130000000025972；税务登记证号码：

13010405269231X；注册资本： 20 亿元人民币，其中：河北钢铁集

团有限公司出资 10.2 亿元，占比 51%,河北钢铁股份有限公司出资 9.8

亿元，占比 49%。

    经营范围：1、对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相

关的咨询、代理业务；2、协助成员单位实现交易款项的收付；3、对

成员单位提供担保；4、办理成员单位之间的委托贷款；5、对成员单

位办理票据承兑与贴现；6、办理成员单位之间的内部转账结算及相




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应的结算、清算方案设计；7、吸收成员单位的存款；8、对成员单位

办理贷款及融资租赁；9、从事同业拆借。

    二、财务公司内部控制的基本情况

   （一）控制环境：

   公司已经建立了内部控制制度体系。包括：公司章程、各项管理

制度和业务操作流程等。《公司章程》确定了成立公司的基本原则，

明确股东的出资方式，确定了公司的经营范围，对股东的权利和义务

进行界定，规范了股东会、董事会和监事会的职权和议事规则，对经

营管理机构管理模式进行规定，强调了监督管理与风险控制的重要

性。《制度流程》规范了公司授权管理基本体系，使公司内部形成各

级岗位有职有权、职权相称、权责对等，充分发挥激励和约束机制，

形成精简高效的工作氛围。

    内部控制制度体系具体内容如下：

    1、公司治理：

    根据现代公司治理结构要求，按照“三会分设、三权分开、有效

制约、协调发展”的原则设立股东会、董事会、监事会和经营监督反

馈系统互相制衡的原则设置公司组织结构。

    各委员会及部门职责如下：

    风险管理委员会是对董事会负责的专门委员会，负责公司风险控

制政策制定和重大风险控制工作。（1）财务公司风险政策制定、重大

风险的控制和监督；（2）对财务公司在资金结算、信贷、投融资等方

面的重大风险控制进行监督，对已出现的风险制定化解措施并组织实


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施；（3）对财务公司风险状况进行定期评估，并提出完善公司风险管

理和内部控制的建议；（4）董事会授权其他事宜。

    战略与投资委员会是对董事会负责的专门委员会，负责公司战略

规划、监督及投资控制政策制定和投资风险评估控制工作。

    货款审查委员会是公司总经理领导下的专门委员会，由公司总经

理、副总经理及相关业务部门负责人组成公司对贷款、担保等重大业

务行使审查、审定权力的专门委员会。

    综合管理部负责公司发展战略研究及业务开发、综合管理事务及

信息系统管理，包括财务公司的发展战略规划、新业务产品研发、财

务顾问、投资等业务，公司后勤、行政、培训、外联、党务、工会、

董事会工作、公司内部文件起草，及公司信息系统建设和维护工作。

    信贷业务部负责成员单位相关信贷业务及票据业务。制定信贷业

务运营制度、计划及日常执行控制管理；负责集团内成员单位资信管

理；对集团内成员单位进行授信业务及信贷业务的管理。

    结算业务部负责成员单位相关结算业务及财务公司资金头寸管

理。主要负责建立公司资金结算体系，实施资金结算业务；管理成员

单位结算账户、进行资金收付操作、资金上划、下拨、日常资金头寸

调配等。

    计划财务部负责财务公司的各项财务制度的制定；财务会计核

算，编制财务会计报表；组织公司资金管理、预算管理和成本管理；

组织编制资金计划、公司财务预算和决算，负责公司的财务经营情况




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分析，并负责监控预算执行情况；负责与税务、统计、会计师事务所

等机构的沟通协调工作。

    风险管理部负责财务公司日常的风险管理工作，负责管理财务公

司的操作风险、信用风险和市场风险等各项业务风险的识别、评估、

防范和化解工作，确保公司合规运营。

    稽核审计部负责财务公司内部稽核及内外部审计工作。负责落实

监管机构的要求、根据集团和财务公司的制度和流程开展内部控制、

配合第三方开展定期或重要项目的外部审计工作，并完成 1104 报表

的编制工作。

    2、财务公司的组织架构图如下：




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    （二）风险的识别与评估

    财务公司制定了完善的内部控制管理制度和风险管理体系，实行

内部审计监督制度，设立了对董事会负责的风险管理委员会，建立风

险管理部和稽核审计部，对公司的业务活动进行监督和稽核。各业务

部门根据各项业务制定相应的标准化操作流程、作业标准和风险防范

措施，各部门责任分离、相互监督，对业务操作中的各种风险进行预

测、评估和控制。

    （三）控制活动

     1、结算业务控制

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    （1）建立结算业务内控制度

    财务公司根据国家有关部门及人民银行规定的各项规章制度，制

定了《账户管理办法》、《结算业务管理办法》、《存款业务管理办法》、

等业务制度及操作流程，明确各项结算和存款业务的操作规范和控制

标准,有效控制业务风险。

    （2）保障企业资金安全

    在存款业务方面，严格遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则，

在银监会颁布的规范权限内严格操作，保障企业资金的安全，维护各

当事人的合法权益。

    （3）及时办理资金集中管理和内部转账结算业务企业在财务公

司开设结算账户，通过登入财务公司核心业务系统网上提交指令及通

过向财务公司提交书面指令实现资金结算，严格保障结算的安全、快

捷、通畅，并具有较高的数据安全性。结算业务部设有经办岗、复核

岗，保证入账及时、准确，发现问题及时反馈。为降低风险，财务公

司将支票、预留银行财务章和预留银行名章交予不同人员分管。

    2、信贷业务控制

   （1）建设信贷业务内控制度财务公司根据《贷款通则》、《企业集

团财务公司管理办法》及中国银行业监督管理委员会和中国人民银行

的有关规定制定了包括《客户信用评级管理办法》、《综合授信管理办

法》、《自营贷款业务管理办法》、《票据贴现业务管理办法》等一系列

管理办法。同时为有效控制授信业务风险，财务公司对相关业务制定

了相应的操作流程。


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   （2）严格实施审贷分离、分级审批机制财务公司按照审贷分离、

分级审批原则对信贷业务进行管理，贷款的决策人是公司贷款审查委

员会，风险管理部承担贷款审查职责，公司信贷业务部负责贷款的经

营和管理。财务公司受理借款人的申请后，由公司信贷业务部对借款

人进行信用等级评定并依据借款人的信用等级和资金需求，确定对借

款人的综合授信额度。在受理借款人信贷业务申请后，组织贷款调查，

判断借款申请是否符合授信使用条件。风险管理部对借款申请事项进

行合规性审查，对贷款相关信息进行全面分析，向贷款审查委员会提

交审查意见。贷款审查委员会对借款申请事项做出审批决议。风险管

理部和公司信贷业务部分别监督和执行贷款审查委员会的审批决议。

由公司信贷业务部负责落实贷款条件。

   （3）贷后检查

   财务公司制定了《资产五级分类管理办法》等办法，信贷经办人

员需随时掌握贷款发放及回收情况，按季提交检查报告。公司信贷业

务部负责对贷出款项的贷后检查、贷款本息回收、信贷风险监管与预

警，不良贷款资产管理、信贷档案管理等工作。

    3、内部稽核控制

    财务公司实行内部稽核监督制度，设立了在公司董事会直接领导

下、依法独立行使稽核监督权、并向董事会报告的内部审计部门——

稽核审计部，并建立了包括《审计管理办法》、《稽核管理办法》等较

为完整的内部稽核审计管理办法和操作规程，对各项经营和管理活动

进行内部审计和监督。稽核审计部负责内部稽核业务，根据国家法律


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法规、金融方针政策、内部规章制度等有关规定，对财务公司各部的

业务经营管理活动的真实性、合法性、效益性进行审查、核实和评价，

规范经营行为，防范金融风险，保证财务公司业务稳步发展。

    4、信息系统控制

    为保证财务公司的安全、稳健、高效运作，财务公司制定了《机

房管理办法》、《计算机安全使用管理办法》、《计算机软件管理办法》

及《信息系统应急预案》，并引进了软通动力公司开发的综合业务系

统，涵盖了结算、信贷、票据、报表以及其它系统对接平台。财务公

司的综合业务系统能够对包括网上资金结算业务、信贷业务、票据管

理、凭证管理系统等关键业务风险点进行控制，部分风险由系统自动

识别。具体业务由操作人员按公司所设的各业务部门划分，各司其职。

信息系统按业务模块分装在各业务部门，由财务公司管理人员授予操

作人员在所管辖的业务范围内的操作权限。风险控制贯穿在各类业

务、各个部门、各个岗位、各个操作环节上，对信息系统的职能权限、

操作规程、网络安全和日志数据都有严格的控制，对操作环节、系统

环节、决策环节等可能出现的风险进行监控。过程控制包含账户余额

动态监控，支付控制、大额资金监控等功能。

    （四）内部控制总体评价

    财务公司的风险管理制度健全，执行有效。在资金管理方面公司

较好地控制资金流转风险；在信贷业务方面公司建立了相应的信贷业

务风险控制程序，有较为先进的风险管理技术，使整体风险控制在合

理的水平。


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    三、财务公司经营管理及风险管理情况

    （一）经营情况

    2014 年 6 月 30 日，财务公司资产规模 68.93 亿元，投放信贷资

金 28.79 亿元，实现营业收入 14,488 万元，实现净利润 7,031.98 万

元。财务公司经营稳定，各项业务发展较快。

    （二）管理情况

    自成立以来，财务公司一直坚持稳健经营的原则，严格按照《中

华人民共和国公司法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《企业

会计准则》、《企业集团财务公司管理办法》和国家有关金融法规、条

例以及公司章程规范经营行为，加强内部管理。根据对财务公司风险

管理的了解和评价，截至 2014 年 6 月 30 日未发现与财务报表相关资

金、信贷、稽核、信息管理等风险控制体系存在重大缺陷。

    （三）监管指标

    根据《企业集团财务公司管理办法》规定，截至 2014 年 6 月 30

日，财务公司的各项监管指标均符合规定要求。

    （四）本公司存贷款情况

    报告期内，本公司与财务公司开展存贷款业务情况：1、存款业

务：无；2、贷款业务：本期临时拆入资金 170,000,000 元，并于本

期偿还，期末余额 0 元；本期支付利息 281,555.56 元。

    本公司作为河北钢铁集团有限公司的下属公司，资产情况优良、

资信情况良好，是财务公司优先发展的战略合作伙伴。针对以后可能

发生的关联存贷款等金融业务，本公司制定了存款风险报告制度和风


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险处置预案，进一步保证了在财务公司的存款资金安全，有效防范、

及时控制和化解存款风险。

    四、风险评估意见

    基于以上分析与判断，本公司认为:

    （一）财务公司具有合法有效的《金融许可证》、《企业法人营业

执照》；

    （二）未发现财务公司存在违反中国银行业监督管理委员会颁布

的《企业集团财务公司管理办法》规定的情形，财务公司的资产负债

比例符合该办法的要求规定；

    （三）财务公司成立至今严格按照《企业集团财务公司管理办法》

(银监会令 2006 年第 8 号)之规定经营，财务公司的风险管理不存在

重大缺陷。本公司与财务公司之间发生关联存、贷款等金融业务目前

风险可控。




                  河北宣化工程机械股份有限公司

                             董事会

                       二〇一四年八月十八日




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