河北宣化工程机械股份有限公司

                 2014年度内部控制评价报告



    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定，中国证监

会对上市公司监管要求和深圳证券交易所《主板上市公司规范运作指

引》以及其他内部控制监管的要求（以下简称企业内部控制规范体

系），结合公司内部控制制度及评价办法，在内部控制日常监督及专

项监督的基础上，我们对公司2014年12月31日（内部控制评价报告基

准日）的内部控制有效性进行了评价。

    一、董事会声明

    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控

制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责

任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织

领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、

高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重

大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法

律责任。

    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、

财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展

战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供

合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或

对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来


                             1
内部控制的有效性具有一定的风险。

    二、内部控制评价结论

    根据公司财务报告内部控制缺陷的认定标准，于内部控制评价报

告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷，公司已按

照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了

有效的财务报告内部控制。

    根据公司非财务报告内部控制缺陷认定标准，于内部控制评价报

告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。

    公司自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之

间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

    三、内部控制评价工作情况

    （一）内部控制评价范围

    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事

项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括公司本部、河北宣

化工程机械股份有限公司张家口分公司。纳入评价范围的主要业务和

事项包括组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资

金活动、采购业务、存货管理、固定资产管理、无形资产管理、销售

业务、研究与开发、工程项目、担保业务、业务外包、税务管理、关

联交易、财务报告、生产运行管理、全面预算、合同管理、内部信息

传递、信息系统及对控股子公司的管控等内容。重点关注了主要风险

领域：资金活动、采购业务、资产管理、生产与成本管理、财务报告、

全面预算、合同管理、关联交易、突发事件管理、信息与沟通。


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      上述业务和事项的内部控制涵盖了公司经营管理的主要方面，不

存在重大遗漏。

     （二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

      公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。

      公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和

一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承

受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确

定了适用于公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一

致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

      1、财务报告内部控制缺陷认定标准

      ①根据影响严重程度，确定会计报表缺陷重要程度的定量及定性

标准：
 影响严重程
                        较小                    中等           较大（重要）               重大
     度
      财务损失
                                                                                     2000 万以上，占税
定    占税前利   100 万以下，占税前   100 万-500 万，占税前   500 万-2000 万，占税
                                                                                     前 利 润 的 20% 以
量    润的百分   利润的 1%            利润的 5%               前利润的 20%
                                                                                     上
      比（%）


                                      一定程度上影响战略实    对于完成战略计划和     令企业失去继续
       战   略   对战略实施影响轻微
                                      施和目标实现            目标造成重大影响       运作的能力
定
性
与                                                            对营运目标或关键业
                 对营运目标或关键业                                                  无法达到企业的
定                                    一定程度上减慢营业运    绩指标造成重大影
                 绩指标影响轻微；在                                                  营运目标；在时
量     营   运                        作；在时间、人力或成    响；在时间、人力或
                 时间、人力或成本方                                                  间、人力或成本方
结                                    本方面超出预算 6%-10%   成本方面超出预算
                 面超出预算 1%-5%                                                    面超出预算 20%
合                                                            11%-20%
                 外部审计在管理建议                                                  外部审计对财务
                                      外部审计对报表项目或    外部审计在管理建议
      财    务   书中提出若干一般性                                                  报表出具否定意
                                      其他事项出具保留意见    书中提出重大问题
                 问题                                                                见




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                                                                                   在重要问题上违
                  在一些不重要的问题                          在重要问题上违规违   规违法，引起诉
                                       在某类问题上违规，引
        合   规   上违规，没有引起诉                          法，引起诉讼，导致   讼，导致巨额亏
                                       起纠纷和诉讼
                  讼                                          巨额赔偿             损，企业无法正常
                                                                                   运营

   ②根据风险发生可能性，确定缺陷认定标准
 风险发生可
                         低                      中等           高（重要）         极高（重大）
     能性
                  未来 5-10 年内，     未来 2-5 年内，可能    未来 1 年内，极可    未来 1 年内，会
  定性描述
                  可能出现 1 次        出现一次               能出现 1 次          出现至少 1 次

       2、非财务报告内控缺陷认定标准

       ①定量标准

       重大缺陷：单项直接财产损失≥1500 万元；

       重要缺陷：800 万元≤单项直接财产损失＜1500 万元；

       一般缺陷：单项直接财产损失＜800 万元

    ②定性标准

    参照财务报告内部控制缺陷的评价标准，从公司治理、运营整体

进行综合评估，确定公司非财务报告内部控制缺陷重要程度的评价标

准。

    重大缺陷：是指一个或多个控制缺陷的组合,可能导致公司严重

偏离控制目标；

       重要缺陷：是指一个或多个控制缺陷的组合,其严重程度和经济

后果低于重大缺陷,但仍有可能导致企业偏离控制目标；

        一般缺陷：是指除重大缺陷、重要缺陷以外的其他缺陷。

    （三）内部控制缺陷认定及整改情况

        1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况


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    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存

在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。

    2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司未

发现非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。

    四、其他内部控制相关重大事项说明

    公司无其他内部控制相关重大事项说明。




                 河北宣化工程机械股份有限公司

                            董事会

                        董事长：常战芳

                    二〇一五年四月二十三日




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