河北宣化工程机械股份有限公司2008年半年度报告
目 录
第一节 重要提示...................................................................第3页
第二节 公司基本情况..........................................................第4页
第三节 股本变动和主要股东持股情况.......................................................第6页
第四节 董事、监事、高级管理人员情况...................................................第10页
第五节 董事会报告........................................................... ...第11页
第六节 重要事项...................................................... ...........第16页
第七节 财务报告.................................................... ..........第21页
第八节 备查文件..................................................... ..........第65页
第一节 重要提示
本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
公司2008年半年度财务报告未经审计。
没有董事对半年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
公司董事长王建军先生、总经理周之胜先生及公司会计负责人高翔先生郑重声明：2008年半年度报告中财务报告真实、完整。
河北宣化工程机械股份有限公司
董事会
2008年八月二十九日
第二节 公司基本情况
一、公司简介
1、公司名称：河北宣化工程机械股份有限公司 缩写：河北宣工
英文名称：XuanHua Construction Machinery Co.,Ltd. 缩写：XCMC
2、法定代表人：王建军
3、董事会秘书：刘明德
联系地址：河北省张家口市宣化区东升路21号
电话：（0313）3186222 传真：（0313）3186026
电子信箱：hbxg2@hbxg.com
4、公司注册地址：河北省张家口市宣化区东升路21号
办公地址：河北省张家口市宣化区东升路21号
邮政编码：075105
国际互联网网址：http://www.hbxg.com
电子信箱：webmaster@hbxg.com
5、信息披露指定报刊：《中国证券报》
登载报告国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
2008年半年度报告置备地点：公司董事会办公室
6、股票上市地：深圳证券交易所
股票简称：河北宣工
股票代码：000923
7、企业法人营业执照注册号：1300001001256
税务登记号码：130705715838659
8、公司聘请的会计师事务所名称、办公地址：
公司名称：中磊会计师事务所有限责任公司
办公地址：中国·石家庄康乐街14号祥源大厦15层
二、主要财务数据及指标 单位：人民币元
指标名称 本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 1046995507.47 995659921.60 5.16%
所有者权益（或股东权益） 471687592.92 530228662.15 -11.04%
每股净资产 2.39 3.21 -25.55%
指标名称 报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 8134163.57 4928638.47 65.04%
利润总额 8349543.97 4835316.69 72.68%
净利润 7096230.77 4883582.95 45.31%
扣除非经常性损益后的净利润 6880850.37 4976904.73 38.26%
基本每股收益 0.0331 0.0296 11.82%
稀释每股收益 0.0331 0.0296 11.82%
净资产收益率 1.50% 1.27% 0.23 %
经营活动产生的现金流量净额 7433744.77 35592139.40 -79.11%
每股经营活动产生的现金流量净额 0.04 0.18 -77.78%
三、扣除所得税影响后非经常性损益项目金额为：
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -162,106.62
其他营业外收支净额 -122,512.98
计入当期损益的政府补贴 500,000.00
所得税影响 0
合计 215,380.40
第三节 股本变动和主要股东持股情况
一、报告期内公司股本结构变化情况：
单位：股
项目名称 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 110,000,750 66.67% 450 450 110,001,200 55.56%
1、国家持股 103,725,500 62.86% 103,725,500 52.39%
2、国有法人持股 6,274,500 3.80% 6,274,500 3.17%
3、其他内资持股 750 0.0005% 450 450 1,200 0.001%
其中：境内非国有法人持股
境内自然人持股 750 0.0005% 450 450 1,200 0.001%
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 54,999,250 33.33% 33,000,000 33,000,000 87,998,800 44.44%
1、人民币普通股 54,999,250 33.33% 33,000,000 32,000,000 87,998,800 44.44%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 165,000,000 100.00% 33,000,000 33,000,000 198,000,000 100.00%
根据中国证监会《上市公司股权分置改革管理办法》及其他法律、法规的规定，经河北省国资委批准和公司股权分置改革股东大会表决通过，公司于2008年5月5日实施了股权分置改革方案，公司股份变更登记日登记在册的全体流通股股东，每持有10股流通股获得6股转增股份，非流通股股东所持股份以此获得流通权。实施上述方案后，公司股份总数因此发生变化，由股改前的165,000,000股，变更为198,000,000股，由股改前的非流通股110,000,000股，流通股54,999,250股，有限售条件高管股750股，变更为有限售条件流通股110,001,200股（其中：限售高管股1200股），无限售条件流通股87,998,800股。
二、有限售条件股份可上市交易时间：
单位：股
时 间 限售期满新增可上市交易股份数量 有限售条件股份数量余额 无限售条件股份数量余额 说 明
牛延庆 300 900
2009年5月5日 18158133 91843067 106156993
2010年5月5日 9900900 81942167 116057833
2011年5月5日 81942167 0 198000000
注：2009年5月5日限售期满新增可上市交易股份为：北汽福田汽车股份有限公司6274500股，中国华能财务有限责任公司1983333股，河北省国有资产控股运营有限公司9900000股；2010年5月5日限售期满新增可上市交易股份为河北省国有资产控股运营有限公司9900000股；2011年5月5日限售期满新增可上市交易股份为河北省国有资产控股运营有限公司11572500股，河北宣工机械发展有限责任公司70369667股。2009年公司监事牛延庆所持股份的25%解除限售。
三、前十名股东、前十名无限售流通股股东持股情况：
股东总数 26306
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量
河北宣工机械发展有限责任公司 国有法人 35.54 % 70,369,667 70,369,667 0
河北省国有资产控股运营有限公司 国有法人 15.84 % 31,372,500 31,372,500 0
北汽福田汽车股份有限公司 境内非国有法人 3.17 % 6,274,500 6,274,500 0
中国华能财务有限责任公司 国有法人 1.00 % 1,983,333 1,983,333 0
倪峰 境内自然人 0.48 % 959,200 0
沈行龙 境内自然人 0.39 % 771,400 0
朱业升 境内自然人 0.34 % 663,755 0
何厚增 境内自然人 0.30 % 597,900 0
胡雅丽 境内自然人 0.29 % 580,000 0
夏海洪 境内自然人 0.29 % 568,560 0
前10名无限售流通股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
倪峰 959,200 人民币普通股
沈行龙 771,400 人民币普通股
朱业升 663,755 人民币普通股
何厚增 597,900 人民币普通股
胡雅丽 580,000 人民币普通股
夏海洪 568,560 人民币普通股
陈世冬 552,219 人民币普通股
张晓岚 480,000 人民币普通股
姜博瀚 400,000 人民币普通股
陈忠 354,080 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 前10名股东中，公司原第一大股东河北宣工机械发展有限责任公司与河北省国有资产控股运营有限公司存在关联关系，与其他股东不存在关联关系，前四名股东不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人，其他股东为持有无限售条件的流通股股东，其股份变化为二级市场行为，公司未知其是否存在关联关系，是否属于一致行动人。
四、有限售条件股东持股数量及限售条件：
有限售条件股东名称 有限售条件的股份 可上市交易时间 新增可上市交易股份数量 限售条件
数量比例 比例
河北宣工机械发展有限责任公司 70369667 35.54% 2011年5月5日 70369667 持有的非流通股份自获得上市流通权之日起36个月内不上市交易或转让。
河北省国有资产控股运营有限公司 31372500 15.84% 2009年5月5日 9900000 持有的非流通股份自获得上市流通权之日起12个月内不上市交易或转让，上述期满后，12个月内通过证券交易所挂牌交易出售的原非流通股股份占公司股份总数的比例不超过5%，24个月内不超过10%
2010年5月5日 9900000
2011年5月5日 11572500
北汽福田汽车股份有限公司 6274500 3.17% 2009年5月5日 6274500 持有的非流通股股份自股改实施之日起12个月内不上市交易和转让。
中国华能财务有限责任公司 1983333 1.00% 2009年5月5日 1983333 持有的非流通股股份自股改实施之日起12个月内不上市交易和转让。
五、控股股东及实际控制人情况介绍：
1、河北宣工机械发展有限责任公司
河北宣工机械发展有限责任公司系河北省国有资产控股运营有限公司之全资子公司，法定代表人王建军，注册资本17590.55万元，经营范围是通过投资、控股、参股、兼并、分立等经营授权范围的资产；制造、销售普通机械、电器机械及其配件；自营产品出口销售及所需材料设备、仪器仪表的进出口贸易，技术开发服务，机械加工、修配，举办第三产业（在法律允许范围内进行）；工程机械吊装、修理、销售；工程机械、汽车配件、钢材、建筑材料销售；工程技术咨询服务，技术承包转让；塑钢、铝合金门窗加工、安装。报告期内公司实施股权分置改革方案后，河北宣工机械发展有限责任公司持有本公司70,369,667股，占公司股份总数由42.65%变更为35.54%。
2、河北省国有资产控股运营有限公司
河北省国有资产控股运营有限公司是由河北省国资委出资成立的大型国有独资综合性资产经营管理公司，法定代表人邱建武，注册资本20亿元，经营范围是经省政府批准，负责所出资企业及托管企业的资产管理，负责省属国有企业不良资产的接收、管理和处置；对外投资；投资咨询、企业管理咨询和财务咨询；项目策划；房地产开发与经营（凭资质证经营）；受委托出租房屋。报告期内公司实施股权分置改革方案后，河北省国有资产控股运营有限公司持有公司的股份31,372,500股，占公司股份总数由19.01%变更为15.84%，合并持有的101,742,167股，占公司股份总数由61.66%变更为51.38%，为公司实际控制人。
第四节 董事、监事及高管人员情况
一、报告期内董事、监事、高级管理人员持股情况：
公司监事牛延庆先生期初持有公司股票1000股，根据相关规定其持有的750股已锁定，2008年5月5日公司实施股权分置改革方案后，牛延庆先生持有公司股票变更为1600股，其中高管锁定流通股1200股，无限售流通股400股。
姓名 职务 期初持股数 期末持股数 变动原因
王建军 董事长 0 0
周之胜 董事、总经理 0 0
刘明德 董事、常务副总经理 0 0
张文涛 董事 0 0
韩永强 董事 0 0
陈利 董事 0 0
祁俊 独立董事 0 0
闫荣城 独立董事 0 0
李太芳 独立董事 0 0
高顺 监事会主席 0 0
牛延庆 监事 1000 1600 资本公积转增股本。
姚建国 监事 0 0
张占海 副总经理 0 0
尹增玮 副总经理 0 0
周绍利 副总经理 0 0
宋学镜 副总经理 0 0
张富贵 董事会秘书 0 0
二、报告期内董事、监事、高级管理人员新聘或解聘情况：
2008年1月6日公司第三届董事会第十五次会议审议通过了《关于程凤朝先生辞去独立董事职务的议案》、《关于提名李太芳女士为公司独立董事候选人的议案》，2008年2月18日公司召开的2008年第一次临时股东大会选举李太芳女士为公司独立董事。2008年3月11日公司召开的第三届董事会第十八次会议选举李太芳女士为公司审计委员会主任。
2008年5月7日公司第三届董事会第二十二次会议审议通过《关于推荐陈利先生为公司第三届董事会董事候选人的议案》，詹振京董事因工作安排原因，辞去公司第三届董事会董事职务。2008年6月7日，公司召开的2008年度第四次临时股东大会选举陈利先生为公司第三届董事会董事。
第五节 董事会报告
一、 报告期内公司经营情况的讨论与分析：
（一）经营情况总体概述：
2008年上半年以来，公司围绕年初制定的经营工作方针，努力克服财政和货币从紧、原材料价格不断上涨以及外部经济环境不确定因素增多等困难，通过加大产品结构调整力度、加快技术创新进程、深入挖潜增效和积极开拓市场等卓有成效的工作，及时把握市场机遇，全面推进各项工作，经济工作继续保持发展态势，报告期内完成主机生产884台，比上年同期增长29.62%，实现营业收入31355.88万元，比去年同期增长了16.39%，出口创汇7265万元，比上年同期增长154.02%，实现利润总额834.41万元，比上年同期增长65.04%。
（二）经营成果和财务状况分析： 单位:人民币元
指标名称 2008年6月30日 2007年12月31日 增减(+-%)
总资产 1046995507.47 995659921.60 5.16%
股东权益（不含少数股东权益） 471687592.92 530228662.15 -11.04%
指标名称 2008年1-6月 2007年1-6月 增减(+-%)
营业收入 313558787.90 269413835.78 16.39%
期间费用 43113197.19 44616919.82 -3.37%
投资收益 2317000.00 3375352.49 -31.36%
营业利润 8134163.57 4928638.47 65.04%
净利润 7096230.77 4883582.95 45.31%
经营活动产生的现金流量净额 7433744.77 35592139.40 -79.11%
投资活动产生的现金流量净额 76063.00 3319290.00 -97.71%
筹资活动产生的现金流量净额 28899611.02 1346243.28 2046.69%
1、财务状况简要分析：
总资产：期末比年初增加51,335,585.87元，上涨幅度为5.16%。主要是货币资金较年初增加36,409,418.79元，存货较年初增加85,682,326.32元，可供出售金融资产较年初减少87,516,400.00元的共同影响所致。
股东权益：期末比年初的530,228,662.15元减少58,541,069.23元，下降幅度为11.04%，主要是公司持有的中工国际工程股份有限公司限售流通股， 2008年6月30日收盘价为每股14.07元，较年初每股市价降低13.22元，由此影响资本公积减少。
2、经营成果简要分析：
营业收入：本期比上年同期增长16.39%。主要是本年度销量及售价均较去年同期有所提高。
期间费用：本期比上年同期下降3.37%。主要为本期销售费用业务经费减少所致。
营业利润：本期比上年同期增长65.04%。主要原因为营业收入增加、期间费用减少的影响。
3、现金流量简要分析：
经营活动产生的现金流量净额：本期比上年同期减少79.11%，主要为本期购买商品支付现金较去年增加41,874,955.38元。。
投资活动产生的现金流量净额：本期比上年同期减少97.71%，主要是本期取得的投资收益较去年减少，且本期购建固定资产较去年同期有所增加。
筹资活动产生的现金流量净额：本期比上年同期增长2046.69%，主要为本期贷款增加所致。
4、报告期经营情况分析：
①报告期内经营范围及主营业务构成情况：
公司主营推土机、装载机、压路机及系列产品和配件的生产和销售。报告期内公司所属行业及主营业务未发生变化。
②主营业务分产品情况表: 单位：人民币万元
项 目 2008年1-6月 同比增减（+-%）
营业收入 营业成本 毛利率 营业收入 营业成本 毛利率
推土机 22184.78 18089.79 18.46% 4.90% 6.09% -0.92%
装载机 82.17 76.52 6.88% -72.51% -64.99% -19.99%
挖掘机 158.97 155.78 2.01% -49.28% -50.00% 1.41%
松土器 745.18 554.17 25.63% 120.87% 98.14% 8.53%
自制半成品及毛坯 2674.78 2861.14 -6.97% 8.73% 15.48% -6.25%
其他 3792.79 3100.04 18.26% 59.20% 60.96% -0.90%
汇总 29638.68 24837.43 16.20% 10.01% 11.56% -1.16%
内部抵销 17.22 17.21 0.06%
合计 29621.46 24820.22 16.21% 9.95% 11.48% -1.15%
③主营业务分地区情况表：
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
国内 22486.91 21.46%
国外 7134.55 -15.34%
合计 29621.46 9.95%
5、公司主营业务及利润构成发生重大变化情况说明：
报告期内公司主营业务及利润构成未发生重大变化。
6、公司主营业务盈利能力与上年同期相比发生重大变化的原因分析：
报告期内公司主营业务盈利能力与上年同期相比未发生重大变化。
7、主要供应商和客户情况：
报告期内前五名采购商采购额为 6712.4万元，占公司采购总额的24.80%，前五名客户的销售收入总额为5730.38万元，占公司主营业务收入的18.47%。
8、对公司净利润影响达到10%(含10%)以上的参股公司的情况。
报告期内公司获得中工国际工程股份有限公司长期股权投资收益231.70万元。中工国际工程股份有限公司系中小企业板上市公司，总股本19000万股，本公司持有662万股，占总股本的3.48%。公司经营范围是：承包各类境外工程及境内国际招标工程；上述境外工程所需的设备、材料出口；对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员；经营和代理各类商品及技术的进出口业务；经营进料加工和"三来一补"业务，经营对销贸易和转口贸易。
9、公司报告期内无对利润产生重大影响的其他经营业务活动。
10、经营中的问题与困难：
报告期内大马力推土机市场需求继续增长，为满足市场需求，公司加大了对优势产品的生产投入。由于大马力推土机的瓶颈问题尚未完善，生产不能满足市场需求，供求矛盾更加突出，产品优势得不到充分发挥；二是虽然上半年企业生产经营总体状况明显改善，主营业务收入和利润水平有所提高，但是由于存货占用较大，资金回笼速度减缓，影响了经济运行质量的提高。三是原材料价格上涨带来的成本上升压力，使公司经营面临前所未有的困难。针对上述问题公司在下半年将采取的主要措施是：①加快产品研发和改进进程，完成重点产品的工艺优化及生产和工序能力平衡，提高市场需求潜力大的产品生产规模，实现规模效益。②完善在制品和产成品管理制度，加强对资金占用的考核力度，提高资金使用效率，减少资金占用和杜绝浪费。③深入开展挖潜增效工作，加大工艺结构调整力度，通过技术创新和扩大产品规模来降低产品成本，提高核心竞争力。
二、报告期内的投资情况：
1、前次募集资金使用情况：
公司是于1999年6月29日采取募集方式设立的股份公司。经中国证监会证监发行字[1999]62号批准，1999年6月7日向社会公众公开发行了5500万股普通股股票，发行价格每股3.72元，募集资金20460万元，扣除发行费用后，实际募集资金19567.83万元。
截止到报告期末，公司募集资金承诺投资项目与实际投资情况：
单位：人民币万元
序号 项目名称 计划投资额 实际投资额 项目进度（%）
1 九五技改启动项目 2500.00 2460.56 98.42%
2 SD8高驱动履带推土机开发项目 3183.00 3043.48 95.62%
3 SD9推土机新产品开发变更项目 2519.00 2519.00 100.00%
4 SY8振荡振动压路机项目 2241.00 2091.59 93.33%
5 扩大推土机出口技术改造项目 4303.00 4556.51 105.89%
6 科技开发实验中心技术改造项目 2295.00 2206.19 96.13%
7 补充流动资金项目 2526.83 2526.83 100.00%
2、报告期内募集资金使用情况：
截止到报告期末，"扩大推土机出口技术改造项目"和"SD9推土机新产品开发变更后项目"已全部完成资金投入，收益情况为："扩大推土机出口技术改造项目"实现主营业务利润9459.51万元，投资"中工国际工程有限公司"和"深圳高特佳创业投资有限公司"的长期股权投资收益1558.33万元。"九五技改启动项目"、"SD8高驱动履带推土机开发项目"和"科技开发实验中心技术改造项目"分别完成投资进度的98.42%、95.62%和96.13%，累计实现主营业务利润7072.83万元，科技开发实验中心技术改造项目中综合传动试验台的技改工作已完成，并投入使用。SY8振荡振动压路机项目完成投资进度的93.33%，由于未形成批量生产，截止报告期末实现主营业务利润35.23万元。
截止报告期末公司累计投资19404.16万元，剩余资金163.67万元全部存入银行。
3、报告期末募集资金项目的变更情况：
经2001年度股东大会审议通过，原承诺的SD9推土机新产品开发项目予以变更。变更后的4200万元募集资金改投项目：
1019万元用于发起设立中工国际工程股份有限公司。
1500万元用于发起设立深圳高特佳投资有限责任公司。
剩余资金1681万元用于补充流动资金。
以上项目变更后，公司实际补充流动资金调整为2526.83万元。
4、重大非募集资金投资项目的实际进度和收益情况：
报告期公司无重大非募集资金投资项目。
三、公司2008年度半年度报告未经会计师事务所审计。
第六节 重要事项
一、报告期公司治理情况：
报告期内公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》和中国证监会及深圳证券交易所有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作，制定了《募集资金管理制度》、《独立董事年报工作制度》和《审计委员会工作规程》，建立并持续修订了以《公司章程》为基础的主要内控制度。报告期内，公司根据《中国证券监督管理委员会公告【2008】27号》及河北证监局冀证监发【2008】89号《关于2008年进一步深入推进公司治理专项活动的通知》精神，对照2007年10月30日公司第三届董事会十四次会议审议通过的《关于加强上市公司治理专项活动的整改报告》，对公司治理情况进行全面梳理，相关自查情况报告公司已在《中国证券报》和巨潮资讯网站进行披露，公司治理基本符合相关规定。
二、社会责任履行情况：
2008年5月12日14：28时四川省汶川地区发生强烈地震后，公司积极履行社会责任，先后于5月14日和6月20日发出两批推土机共计28台，支援灾区救灾工作，同时派出服务车和服务小分队深入灾区，保障灾区产品的维护，公司经理层、党员、团员和全体职工也积极捐款，向灾区人民奉献自已的爱心，以实际行动帮助灾区人民重建家园。
三、公司前期拟定的、在报告期实施的利润分配方案及公积金转增股本方案的执行情况：
公司2008年中期无利润分配方案及公积金转增股本方案。2008年5月5日经河北省国资委批准和公司股权分置改革股东大会表决通过，公司实施了股权分置改革方案，股份变更登记日登记在册的全体流通股股东每持有10股流通股将获得6股转增股份。实施上述方案后，公司总股本由16500万股变更为19800万股，公司非流通股股份获得上市流通权。
2008年中期公司利润分配方案为：不进行现金分红，也不进行公积金转增股本。
四、报告期内重大诉讼及仲裁事项：
报告期内公司无重大诉讼和仲裁事项。
五、报告期内的重大资产收购、出售或处置及企业收购兼并事项：
报告期内公司无重大资产收购、出售或处置及企业收购兼并事项。
六、重大关联交易信息：
1、日常关联交易事项在报告期的执行情况：单位：人民币万元
关联交易类别 关联人 与公司的关联关系 金额（不含税） 交易内容
向关联人采购与主业生产有关的原材料 宣化工程挖掘机有限公司 同一母公司 2793.64 主机、配件
宣工集团成套设备销售服务中心 同一母公司 198.53 装载机
河北宣工机械发展有限责任公司 同一母公司 726.45 毛坯
合计 3718.61
向关联人销售上市公司生产或经营的各种产品 宣工集团成套设备销售服务中心 同一母公司 1032.55 配件、主机
宣化工程挖掘机有限公司 同一母公司 685.75 主机、材料、毛坯
河北宣工机械发展有限责任公司 母公司 20.91 材料、毛坯
合计 1739.19
接受关联人提供的劳务 河北宣工机械发展有限责任公司 母公司 107.00 综合服务费
宣工集团成套设备销售服务中心 同一母公司 33.49 运费等
合计 140.49
公司2008年预计发生日常关联交易金额为11760万元至15850万元之间，2008年度中期实际发生日常关联交易金额5598.29万元，占全年预计金额的47.60%。
2、报告期内，2007年12月26日，公司从中国工商银行宣化支行借款42,300,000.00元，河北宣工机械发展有限责任公司以其68,143.77平方米土地使用权为该借款提供抵押担保，公司以持有的中工国际662万股限售流通股股权为该项贷款提供反担保。
3、报告期内，公司第二大股东河北省国有资产控股运营有限公司通过中国光大银行股份有限公司石家庄分行向公司提供委托贷款2500万元元，公司以持有的深圳高特佳创业投资有限公司1500万元股权为该项贷款提供反担保。
七、重大合同及履行情况：
1、报告期或延续到报告期内公司未发生重大托管、承包和租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。
2、在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大担保合同。
根据河北省高级人民法院出具的民事调解书及河北省国有资产控股运营有限公司、中国建设银行股份有限公司保定五四西路支行与本公司签署的解决担保问题的协议书，报告期内河北国控公司已按照前期出具的《承诺函》和协议书，首次偿付银行贷款1500万元，按照《宝硕股份有限公司重整计划》中关于偿还债权的相关规定，公司为宝硕股份提供的担保金额由期初的6726.40万元变更为4351.97万元。公司为宝硕股份在中国建设银行股份有限公司保定五四西路支行的贷款担保问题已经解决。
根据《沧州化工股份有限公司重整计划》和沧州化工贷款偿还情况，公司为沧州化工股份有限公司提供的贷款担保金额由期初的4400万元变更为3640.14万元。截至2008年6月30 日公司对外担保余额合计为7992.11万元。
3、报告期或延续到报告期内公司未发生委托他人进行现金资产管理事项。
4、报告期内公司无涉及资产和股权转让发生的关联交易。
八、与最近一年度的财务报告相比，本期合并范围未发生变化。
九、公司或持有公司股份5%以上的股东发生在指定报刊或网站对公司经营成果、财务状况可能产生重大影响的承诺事项：
参与公司股权分置改革的非流通股股东根据《上市公司股权分置改革管理办法》等法律法规履行法定承诺义务外，还做出了特别承诺：①河北宣工机械发展有限责任公司所持非流通股自改革方案实施日起三十六个月内不上市交易或转让。②河北省国有资产控股运营有限公司承继公司原股改发起人之一-河北欧力重工有限公司股改动议及股改方案中所提及的承诺。
根据宣工发展与国控运营公司2007年4月27日签署的《承诺函》相关内容，鉴于河北宣工为河北宝硕股份有限公司、沧州化学工业股份有限公司提供担保的事实，国控运营公司承诺：若担保损失实际发生，该公司将承担上述担保责任产生的实际损失，河北宣工行使追偿权回收的资产归国控运营公司所有。
十、报告期内未发生公司、公司董事会及董事受到中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所的公开谴责的情况。
十一、关于控股股东及关联方资金往来情况说明：
报告期内，公司与控股股东及关联方不存在资金垫付和占用情况。
十二、独立董事对公司当期和累计对外担保情况的专项说明及独立意见：
根据证监发[2003]56号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》，公司聘请的独立董事对2008年中期公司与关联方资金往来及对外担保情况进行审查与监督，说明如下：
经核查，报告期内公司没有为控股股东及本公司持股50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保。截止报告期末，公司为沧州化工股份有限公司提供逾期贷款担保金额3640.14万元；为河北宝硕股份有限公司提供逾期贷款担保余额4351.97万元；截至2008年6月30 日公司对外担保余额合计为7992.11万元，占公司净资产的16.94%。
截止到报告期末，公司对控股子公司提供的担保金额为0万元，公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额为0万元，公司直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额为7992.11万元，担保总额超过净资产50%部分的金额为0万元。
报告期末公司与控股股东及关联方不存在非经营性资金垫付和占用现象。
十三、公司股权投资情况：
截至报告期末，公司未持有非上市金融企业和拟上市公司股权，持有已上市公司中工国际股权662万股。 单位：万元
证券代码 证券简称 初始投资金额 占该公司股权比例 期末账面值 报告期损益 报告期所有者权益变动
002051 中工国际 1019.00 3.48% 9314.34 -8751.64 -6563.73
合计 1019 - 9314.34 -8751.64 -6563.73
十四、报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表：
接待方式 接待时间 接待地点 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
电话沟通 2008年4月5日 公司 流通股股东沈行龙 了解公司基本情况，未提供任何资料。
实地调研 2008年4月18日 公司 流通股股东王晓云 参加股权分置改革股东大会，了解公司基本情况，未提供任何资料。
十五、报告期内公司对外信息披露公告指引：
信息公告时间 信息披露报纸 信息披露内容摘要
2008年1月2日 中国证券报 股改进展公告。
2008年1月7日 中国证券报 股改进展公告。
2008年1月8日 中国证券报 第三届董事会第十五次会议公告。
2008年1月14日 中国证券报 股改进展公告。
2008年1月17日 中国证券报 第三届董事会第十六次会议公告；关于宣工发展豁免要约收购批复公告等。
2008年1月18日 中国证券报 关于更换保荐代表人的公告。
2008年1月21日、28日 中国证券报 股改进展公告。
2008年2月2日 中国证券报 第三届董事会第十七次会议公告。
2008年2月4日、18日 中国证券报 股改进展公告。
2008年2月19日 中国证券报 2008年第一次临时股东大会公告。
2008年2月25日、3月3日、3月10日 中国证券报 股改进展公告。
2008年3月13日 中国证券报 第三届董事会第十八次会议公告等。
2008年3月17日 中国证券报 宣工发展关于遵守并延续河北宣工股改方案的承诺。
2008年3月17日、24日 中国证券报 股改进展公告。
2008年3月20日 中国证券报 关于宣工发展股权过户公告。
2008年3月27日 中国证券报 第三届董事会第十九次会议公告等。
2008年3月29日 中国证券报 关于增加2007年度股东大会临时议案的公告。
2008年4月3日 中国证券报 股票交易异常波动公告。
2008年4月7日 中国证券报 关于召开股权分置改革股东大会第一次提示性公告。
2008年4月9日 中国证券报 2007年度股东大会公告。
2008年4月11日、16日 中国证券报 关于召开股权分置改革股东大会第二次提示性公告、第三次提示性公告。
2008年4月16日 中国证券报 关于股权分置改革方案获得国资委批复的公告。
2008年4月17日 中国证券报 关于更换保荐代表人的公告。
2008年4月19日 中国证券报 关于股权分置改革股东会议表决结果的公告。
2008年4月20日 中国证券报 第三届董事会第二十次会议公告等。
2008年4月29日 中国证券报 关于向宣工发展借款的关联交易的公告。股权分置改革方案实施公告。
2008年5月5日 中国证券报 关于股份结构变动的公告。关于股票简称变更及恢复交易的公告。
2008年5月8日 中国证券报 第三届董事会第二十二次会议公告等。
2008年6月11日 中国证券报 2008年第四次临时股东大会决议公告。
2008年6月16日 中国证券报 股票交易异常波动公告。
2008年6月27日 中国证券报 关于担保问题解决的公告。
第七节 财务报告
一、 公司基本情况
河北宣化工程机械股份有限公司（以下简称"公司或本公司" ） 经中国证券监督管理委员会证监发行字[1999]62号《关于河北宣化工程机械股份有限公司（筹）申请公开发行股票的批复》批准，由宣化工程机械集团有限公司（以下简称"集团公司" ）独家发起，并以募集方式向社会公开发行股票设立。公司于1999年6月7日向社会公众发行人民币普通股5,500万股，其中4950万股人民币普通股于1999年7月14日在深圳证券交易所挂牌上市，配售给基金的550万股于1999年9月14日在深圳证券交易所上市。公司于1999年6月29日在河北省工商行政管理局办理了工商登记，注册资本为16,500万元。公司法定代表人为王建军。注册地:河北省张家口市宣化区东升路21号。
2006年10月宣化工程机械集团有限公司破产，其持有的本公司的股份被河北宣工机械发展有限公司（以下简称"宣工发展"）收购,股权过户手续已于2008年3月18日办理完毕。
2007年6月18日，河北省国有资产控股运营有限公司（以下简称"国控公司"）与河北欧力重工有限公司（以下简称"欧力重工"）、福田雷沃重机股份有限公司（以下简称"福田雷沃"）签署了三方股权转让协议，受让了欧力重工持有的S宣工19.01%股权，该部分股权已于2007年7月4日完成过户手续。
2007年7月31日，国控公司与宣工发展的四十二名自然人股东签署了股份转让协议，与张家口市宣化区财政局签署了股权无偿划转协议。根据协议内容，国控公司受让宣工发展股东100%股权，宣工发展成为国控公司的全资子公司。2008年1月15日中国证券监督管理委员会出具的《关于核准豁免河北省国有资产控股运营有限公司、河北宣工机械发展有限责任公司要约收购河北宣化工程机械股份有限公司股票义务的批复》中，同意豁免国控公司因间接收购而持有和控制S宣工10,174.2167万股（占总股本61.66％）股份而应履行的要约收购义务，至此国控公司成为公司的实际控制人。
2008年5月5日公司股权分置改革方案实施完毕 ，向全体流通股股东10转增6股。
公司属于工程机械行业，主要生产、销售推土机、装载机、压路机及其变型产品和工矿配件。
二、 财务报表的编制基础
根据财政部2006年2月15日发布的财会[2006]3号文《关于印发〈企业会计准则第1号-存货〉等38项具体准则的通知》，本公司自2007年1月1日起执行财政部颁布的新《企业会计准则》。
本公司管理层对公司持续经营能力评估后认为公司不存在可能导致持续经营产生重大疑虑的事项或情况，本公司财务报表是按照持续经营假设为基础编制的。
三、 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、 公司的主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1、会计年度
本公司采用公历年制，即自每年1月1日至12月31日为一个会计年度。
2、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
3、记账基础、计量属性和计量属性在报告期发生变化的报表项目
公司会计核算以权责发生制为记账基础，公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，如所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值和公允价值计量。对非同一控制下的企业合并、符合条件的投资性房地产、交易性金融资产、可供出售金融资产、具有商业目的的非货币性资产交换、债务重组、投资者投入非货币性资产、交易性金额负债、衍生工具等以公允价值计量。
本报告期采用的计量属性
在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额，或者按照购置资产时所付出的对价的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担现时义务的合同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量。
本年度公司报表项目中除可供出售金融资产采用公允价值计量外，均采用历史成本计量。
计量属性在报告期发生变化的报表项目
报告期内计量属性未发生变化。
4、现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将同时具备持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。权益性投资不作为现金等价物。
5、外币业务核算方法
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率，折合成人民币记账。
在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。
6、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除"未分配利润"项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
7、金融资产和金融负债的核算方法
金融资产和金融负债的分类
管理层按照取得或承担金融资产和金融负债的目的、基于风险管理、战略投资需要等所作的指定以及金融资产、金融负债的特征，将金融资产和金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。上述分类一经确定，不会随意变更。
金融资产和金融负债的确认和计量
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额。相关的交易费用在发生时计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间差额计入投资收益
如果公司于到期日前出售或重分类了较大金额的可供出售持有至到期投资（较大金额是指相对于该类投资在出售或重分类前的总额金额而言），则公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将任何金融资产分类为持有至到期投资。但是，下列情况除外：出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月内），市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响；根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类；出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。
应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，通常按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
收回或处置应收款项时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
通常采用摊余成本进行后续计量。
金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。公司在判断金融资产转移是否满足会计准则规定的金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
所转移金融资产的账面价值；
因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
终止确认部分的账面价值；
终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
金融资产、金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实上相同的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
金融资产的减值
公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，以判断是否有证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。减值事项是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。当发生减值迹象时，对金融资产计提减值准备。
应收款项
期末如果有客观证据表明应收款项发生了减值的，则将其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。
对于期末单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。该比例反映各项实际发生的减值损失，即各项组合的账面价值超过其未来现金流量现值的金额。
公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合（即账龄组合）的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下应收款项组合计提坏账准备的比例。
账 龄 计提比例
1年以下（含1年） 3％
1-2年（含2年） 5％
2-3年（含3年） 10％
3年以上 15％
公司坏账之确认标准为：
(1) 债务人破产或死亡，以其破产的财产或遗产依法清偿后仍然不能收回的款项；
(2) 债务人逾期未履行偿债义务超过三年确实不能收回的款项。
与关联方发生的应收款项其账面余额不论形成了多长时间均按1年以内的提取比例计提坏账准备。其他应收款中的备用金不提取坏账准备。
持有至到期投资
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
可供出售金融资产
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则认定该其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
8、存货核算方法
公司的存货包括原材料、委托加工物资、在产品、自制半成品、外购毛坯半成品和产成品六大类。存货核算采用永续盘存制和实际成本法。原材料、外购毛坯半成品采用计划成本法核算，对原材料的计划成本和实际成本之间的差异单独核算；领用和发出存货时，于月末结转其应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本。产品成本采用定额法计算，发出产成品按加权平均法计算确定；低值易耗品在领用时一次摊销。
公司计提存货跌价准备。计提方法如下：
原材料：采用以各分类材料单项比较法按成本与可变现净值孰低方法计价，成本高于可变现净值部分为跌价准备。按可变现净值确定该种材料的期末价值，以市场现价作为该种材料的可变现净值。
在制品：在制品不考虑跌价损失。
产成品：按品种计算存放时间超过三年以上的产成品（包括主机、配件）视为不畅销产品按其成本的20%计提跌价准备；对其中的三年以上异地库存产成品按其成本的40%计提跌价准备。
成熟产品成本高于售价的按成本与售价的差额提取跌价准备。
9、长期股权投资核算方法
初始计量
企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。采用吸收合并时，企业合并成本与取得被购买方可辨认净资产公允价值的差额，确认为商誉。采用控股合并时，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益（营业外收入）。为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本（债券及权益工具的发行费用除外）。
其他方式取得的长期股权投资
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
以非货币资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
后续计量
对子公司的长期股权投资采用的成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用的成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。当期投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收回，冲减投资的账面价值。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额。在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以投资账面价值减记至零为限（投资企业负有承担额外损失义务的除外）；如果被投资单位以后各期实现净利润，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，恢复投资的账面价值。
长期股权投资减值准备
公司在资产负债表日，检查长期股权投资是否存在减值迹象，当预计可收回金额低于账面价值时，确认减值损失，计入当期损益，同时计提长期股权投资减值准备。
对成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为资产减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
10、投资性房地产
本公司投资性房地产指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。
（1）投资性房地产包括已出租的土地使用权；持有并准备增值后转让的土地使用权；已出租的建筑物。
（2）投资性房地产的计价：投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
一般情况下，本公司对投资性房地产的后续支出采用成本模式进行后续计量。对投资性房地产按照本公司固定资产或无形资产的会计政策，计提折旧或进行摊销。如有确凿证据表明公司相关投资性房地产的公允价值能够持续可靠取得的，则对该投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量。采用公允价值模式计量的，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，并以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
当本公司改变投资性房地产用途，如用于自用时，将相关投资性房地产转入其他资产。
11、固定资产计价和折旧方法
固定资产标准为使用期限在一年以上，单位价值在2 000元人民币以上的劳动资料；不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2 000元以上，且使用期限超过两年的，也作为固定资产。
公司固定资产按照实际成本计价。投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计准则第7 号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号-债务重组》、《企业会计准则第20 号-企业合并》和《企业会计准则第21 号-租赁》确定。
固定资产折旧采用直线法计算，并按固定资产类别、使用年限、预计残值率，确定其分类折旧率如下：
类 别 折旧年限 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋建筑物 40-45 5 2.11-2.38
专用设备 14 5 6.79
通用设备 8-28 5 3.39-11.88
运输设备 12 5 7.92
固定资产计价按固定资产账面价值与可收回金额孰低的原则。
固定资产减值准备的确认标准、计提方法：
（1）年度终了对固定资产计提减值准备，固定资产减值准备一经计提，不予转回。
（2）采用单项项目计提，年度终了对在册的固定资产进行逐项检查发现由于技术陈旧、损坏，长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的计提固定资产减值准备。
（3）当固定资产存在下列情况之一时，全额计提减值准备：
a、长期闲置不用，在三年内不会再使用，且无转让价值的固定资产；
b、由于技术落后有新设备取代之，且已不可使用的固定资产；
c、已遭毁损，不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
d、虽然固定资产尚可使用，但使用后给企业产生大量不合格品的固定资产；
e、其它实质上已不能给企业创造经济效益的固定资产。
12、在建工程核算方法
在建工程类别
在建工程以立项项目分类核算。
在建工程结转为固定资产的时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计价值确定其成本，并计提折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
期末公司根据在建工程的减值迹象判断是否应当计提减值准备﹐在建工程预计发生减值时，计提减值准备。
在建工程减值准备的确认标准，计提方法：
a、年度终了对在建工程计提减值准备，资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。
b、采用单项项目计提，年度终了对在建工程项目进行逐项检查,发现有证据表明在建工程已发生减值，不能达到预计的为企业创造效益的能力，计提在建工程减值准备。
c、在建期间存在以下情况，按以下方法及比例确认减值准备，计提比例为：1%-20%。
(a)、建设期内由于种种原因而使工程长期停工（不含暂停）预计在未来三年内不会重新开工的工程，按账面值的10%-20%计提；
(b)、所建项目在性能上、技术上已落后于市场情况，不能按预计的效益 实现，按账面值的5%-10%计提；
(c)、其它足以证明在建工程项目已经减值（足以证明在建工程项目已经减值，由在建工程主管部门分析确认并提出意见）分以下四种确认：
1年内（含1年）完工 1%-3%
1-2年（含2年）完工 3%-5%
2-3年（含3年）完工 5%-10%
3年以上完工 10%-20%
在建工程减值准备一旦计提，不得转回。
13、无形资产的核算方法
（1）无形资产的计价
无形资产按其成本作为入账价值。自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）：
完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量；
（2）无形资产摊销方法
采用"直线法"按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的无形资产不摊销。
（3）无形资产减值准备的确认标准，计提方法：
年度终了对无形资产计提减值准备，减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回；
采用单项项目计提，年度终了对无形资产进行逐项检查发现若有证据表明发生减值，不能达到预计的为企业创造效益的能力，则计提无形资产减值准备。
确认条件：
在摊销期内，账面无形资产存在下列情况之一计提减值准备，当该项无形资产已被其它技术所替代，为企业创造经济效益的能力受到重大不利影响。
a、该项无形资产的市价在本年内大幅下跌，跌幅超过账面价值的10%以上（含10%）且预计在剩余的年限内不会恢复。
b、该项无形资产已超过法律保护期限，但仍具有部分使用价值。
c、其它足以证明该项无形资产实质上已经发生减值准备的情况。
d、在摊销期内，出现下列情况之一的按账面价值的余额全额计提：
① 该项无形资产已无使用价值和转让价值；
② 已超过法律期限，并且已不能为企业带来经济效益；
③ 其它足以证明该项无形资产已丧失使用价值和转让价值的情形。
14、长期待摊费用摊销方法
本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，如以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。经营租入固定资产改良支出在租赁使用年限与租赁资产尚可使用年限孰短的期限内平均摊销，其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。
15、长期非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、无形资产、采用成本模式计量的投资性房地产等长期非金融资产，公司在每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的，估计其可回收金额。可回收金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为资产减值损失。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑企业管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生产线、业务种类还是按照地区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，各个会计期间保持一致。
几项资产的组合生产的产品（或者其他产出）存在活跃市场的，即使部分或者所有这些产品（或者其他产出）均供内部使用，也在符合前款规定的情况下，将这几项资产的组合认定为一个资产组。如果该资产组的现金流入受内部转移价格的影响，按照企业管理层在公平交易中对未来价格的最佳估计数来确定资产组的未来现金流量。
在合并财务报表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数股东权益的商誉。但对相关的资产组（或者资产组组合，下同）进行减值测试时，应当将归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整资产组的账面价值，然后根据调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较，以确定资产组（包括商誉）是否发生了减值。上述资产组发生减值的，将该损失按比例扣除少数股东权益份额后，来确认归属于母公司的商誉减值损失。
16、借款费用资本化
借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应当予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
借款费用已经发生；
为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
借款费用资本化期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的，于发生当期直接计入财务费用。
借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态前予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
17、股份支付
股份支付的种类
本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
对于权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积（其他资本公积），不确认其后续公允价值变动；对于现金结算的涉及职工的股份支付，按照每个资产负债表日权益工具的公允价值重新计量，确定成本费用和应付职工薪酬。
权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型至少考虑以下因素：a、期权的行权价格；b、期权的有效期；c、标的股份的现行价格；d、股价预计波动率；e、股份的预计股利；f、期权有效期内的无风险利率。
确认可行权权益工具最佳估计数量的依据
等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的成本费用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。
18、职工薪酬
职工薪酬包括：职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；养老保险、失业保险、工伤保险、医疗保险等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得的职工提供的服务相关支出。
在职工为公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别计入固定资产成本、无形资产成本、产品成本或劳务成本，除上述之外的职工薪酬直接计入当期损益。
19、预计负债确认原则
（1）预计负债的确认原则
若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：
该义务是公司承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
公司的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的，确认为预计负债。
（2）预计负债最佳估计数的确定方法
如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则按如下方法确定：
或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定；
或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。清偿确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
20、收入确认原则
销售商品
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
提供劳务收入的确认原则：
以劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入本公司，劳务的完成程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。
让渡资产使用权收入的确认原则：
以与交易相关的经济利益能够流入公司，收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
21、政府补助
公司收到的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助核算：用于补偿企业已发生的相关费用或损失的政府补助直接计入当期损益； 用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的政府补助确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；
与资产相关的政府补助核算确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
22、所得税的会计处理方法
本公司采用资产负债表债务法进行所得税核算。
递延所得税资产的确认
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
a、该项交易不是企业合并；
b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
a、暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
b、未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
商誉的初始确认；
同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
a、该项交易不是企业合并；
b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：
a、投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
b、该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
所得税费用计量
本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
a、企业合并；
b、直接在所有者权益中确认的交易或事项。
23、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。
本公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额50%（不含50%）以上，或虽不足50%但有实质控制权的，全部纳入合并范围。
（2）合并财务报表所采用的会计方法
合并财务报表系根据《企业会计准则第33 号-合并财务报表》的规定，以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。
当子公司的会计政策、会计期间与母公司不一致时，对子公司的财务报表进行调整。
会计政策、会计估计变更及会计差错更正
1、会计政策变更
本年未有会计政策、会计估计、会计差错变更。
五、 税项
公司适用的主要税种及税率如下：
税 种 计税依据 税率
增值税 产品、原材料销售收入 17%
营业税 收取的租赁费 5%
城市维护建设税 应缴纳的增值税和营业税额 7%
教育费附加 应缴纳的增值税和营业税额 4%
企业所得税 应纳税所得额 25%
六、 子公司、合营及联营企业情况
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。
1. 通过非同一控制下的企业合并取得的子公司
被投资单位名称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 本公司期末实际投资额 实质上构成对子公司的净投资的余额 持股比例 表决权比例 是否纳入合并范围
张家口市宣化宣工道路机械有限公司 宣化东升路21号 工程机械制造 400 生产、销售、维修、研发道路机械及配件 180 180 100％ 100％ 是
2. 合营及联营企业
无
3. 合并财务报表范围的变化情况
无
七、 合并财务报表主要项目注释
1、 货币资金
项 目 2008.06.30 2007.12.31
库存现金 27,792.88 14,844.31
银行存款 56,215,084.79 19,818,614.57
其他货币资金 0.00
合 计 56,242,877.67 19,833,458.88
注1：货币资金期末较期初增加36,409,418.79元:本期经营活动产生现金净流量743万元，以及筹资活动产生现金净流量2890万元，货币资金增加的主要原因为本期筹资增加所致。
注2：货币资金年末余额中，不存在抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、或有潜在回收风险的款项。
2、 应收票据
（1） 应收票据
项 目 2008.06.30 2007.12.31
银行承兑汇票 27,173,104.11 19,325,282.36
商业承兑汇票 0.00
合 计 27,173,104.11 19,325,282.36
（2） 应收票据期末较期初增加 7,847,821.75元，主要系销售商品收到的票据增加形成。
（3） 期末余额中无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位票据。
3、 应收账款
（1） 账龄分析
账 龄 2008.06.30 2007.12.31
金额 比例％ 坏账准备 净值 金额 比例％ 坏账准备 净值
1年以内 53,594,817.47 86.58 1,607,844.52 51,986,972.95 51,093,869.72 86.61 1,532,816.09 49,561,053.63
1-2年 3,010,464.32 4.86 150,523.22 2,859,941.10 2,199,727.90 3.73 109,986.40 2,089,741.50
2-3年 2,197,706.90 3.55 219,770.69 1,977,936.21 157,000.00 0.13 15,700.00 141,300.00
3年以上 3,101,651.59 5.01 465,247.74 2,636,403.85 5,540,539.37 9.53 831,080.91 4,709,458.46
合 计 61,904,640.28 100.00 2,443,386.17 59,461,254.11 58,991,136.99 100.00 2,489,583.40 56,501,553.59
（2） 经对单项金额重大的应收账款进行个别认定，未发现减值，故采用账龄法计提坏账准备。
（3） 期末余额中无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
（4） 期末应收账款欠款金额前五名的金额合计为31,080,770.53元，占应收账款的50.20%，明细如下：
单位名称 欠款金额 占应收账款的比例(%) 账龄
宣工集团成套设备销售服务中心 16,647,395.92 26.89 1年以内
国华国际工程承包公司 4,069,155.92 6.57 1年以内
河南龙宇国际贸易有限公司 3,572,000.00 5.77 1年以内
廊坊市管道人机械设备有限公司 3,468,600.00 5.60 1年以内
成都市三立工程机械有限公司 3,323,618.69 5.37 1年以内
合计 31,080,770.53 50.2
4、 其他应收款
（1） 账龄分析
账 龄 2008.06.30 2007.12.31
金额 比例（％） 坏账准备 净值 金额 比例（％） 坏账准备 净值
1年以内 14,013,085.78 62.28 373,911.40 13,639,174.38 3,906,438.83 29.94 75,484.88 3,830,953.95
1-2年 136,281.71 0.61 6,814.09 129,467.62 651,337.26 4.99 2,572.66 648,764.60
2-3年 394,478.90 1.75 39,447.89 355,031.01 0.00 0.00 0.00 0.00
3年以上 7,956,756.13 35.36 1,193,513.42 6,763,242.71 8,488,567.23 65.07 1,252,450.08 7,236,117.15
合 计 22,500,602.52 100.00 1,613,686.80 20,886,915.72 13,046,343.32 100.00 1,330,507.62 11,715,835.70
（2） 其他应收款期末比期初增加9,454,259.20元，增幅72.47%，主要原因是本年增加应收出口退税6,049,096.75元所致。
（3） 经对单项金额重大的其他应收款进行个别认定，未发现减值，故采用账龄法计提坏账准备。
（4） 期末余额中无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
（5） 期末其他应收账款欠款金额前五名金额合计为16,143,519.65元，占其他应收款总额的71.75%，明细如下：
欠款人名称 欠款金额 性质或内容 欠款年限 占总额比例（%）
出口退税 6,049,096.75 未退出口退税 1年以内 26.88
宣化永泰工矿机械有限公司 5,585,576.03 预付货款（预付账款转入） 3年以上 24.82
宣化采掘机械集团有限公司 1,943,569.10 预付货款 3年以上 8.64
张家口顺达铁路运输服务中心 1,288,154.76 运费 1年以内 5.72
销售公司暂借款 1,277,123.01 承包费 1年以内 5.69
合 计 16,143,519.65 71.75
5、 预付账款
（1） 账龄分析
账 龄 2008.06.30 比例（%） 2007.12.31 比例（%）
1年以内 11,479,435.18 80.59 6,211,963.54 69.28
1-2年 127,658.96 0.90 123,005.98 1.37
2-3年 2,053,070.90 14.41 2,047,165.07 22.83
3年以上 584,896.05 4.10 584,896.05 6.52
合 计 14,245,061.09 100.00 8,967,030.64 100.00
（2） 预付账款期末比期初增加5,278,030.45元，增幅58.86%，主要原因是预付货款增加。
（3） 账龄超过1年的预付账款未收回的原因为预付部分客户的结算尾款及部分手续不全（对方未开发票）造成。
（4） 期末余额中无预付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
（5） 期末金额较大的预付账款
欠款人名称 金额 性质或内容
本钢板材股份有限公司 2,193,747.38 预付货款
宣化工程机械厂大修分厂 2,038,199.06 预付货款
河北宣化万丰机械有限公司 2,027,150.53 预付货款
合 计 6,259,096.97
6、 存货
（1） 存货明细
项 目 2008.06.30 2007.12.31
金额 跌价准备 净值 金额 跌价准备 净值
原材料 80,332,874.76 80,332,874.76 72,027,789.98 72,027,789.98
在途物资 4,775,386.51 4,775,386.51 10,677,957.17 10,677,957.17
材料成本差异 12,421,171.77 12,421,171.77 7,741,485.48 7,741,485.48
库存商品 222,068,681.33 10,260,974.44 211,807,706.89 147,730,596.35 10,260,974.44 137,469,621.91
委托加工物资 883,453.31 883,453.31 883,453.31 883,453.31
毛坯半成品 14,208,748.36 14,208,748.36 9,989,199.68 9,989,199.68
在产品 176,047,188.08 176,047,188.08 176,004,695.83 176,004,695.83
合 计 510,737,504.12 10,260,974.44 500,476,529.68 425,055,177.80 10,260,974.44 414,794,203.36
本期存货增加主要原因为：本期发出未结算商品较期初有大幅度增加，相应预售货款增加4638万元。
（2） 存货跌价准备
项 目 2007.12.31 本期计提 本期转回 本期转销 2008.06.30 本期转回金额占该项存货期末余额的比例
库存商品 10,260,974.44 10,260,974.44
合 计 10,260,974.44 10,260,974.44
7、 可供出售金融资产
（1） 分类列示
项 目 2008.06.30 2007.12.31
可供出售权益工具 93,143,400.00 180,659,800.00
合 计 93,143,400.00 180,659,800.00
注1：根据2008年1月21日企业会计准则实施问题专家工作组意见，对企业持有上市公司限售股权应按公允价值列入可供出售金融资产,公司对中工国际工程股份有限公司的投资，为上市公司的限售股权，期末持股数量为6,620,000股，2008年6月30日收盘价为每股14.07元，由此确认期末公允价值93,143,400.00元。
8、 长期股权投资
（1） 长期股权投资及减值准备
项 目 2008.06.30 2007.12.31
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
成本法核算 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00
权益法核算
合 计 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00
（2） 成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称 初始金额 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.06.30
深圳市高特佳创业投资有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00 0.00 0.00 15,000,000.00
合 计 15,000,000.00 15,000,000.00 0.00 0.00 15,000,000.00
9、 固定资产及累计折旧
（1） 明细情况
项 目 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.06.30
固定资产原值
房屋及建筑物 120,763,596.80 87,696.35 9,772.00 120,841,521.15
机器设备 235,578,735.24 122,210.00 328,209.00 235,372,736.24
运输设备 5,584,865.40 182,000.00 172,000.00 5,594,865.40
其他 2,966,927.50 105,277.00 767,626.04 2,304,578.46
合 计 364,894,124.94 497,183.35 1,277,607.04 364,113,701.25
累计折旧
房屋及建筑物 42,701,715.61 1,644,565.89 6,139.11 44,340,142.39
机器设备 158,715,412.68 5,413,838.73 307,413.95 163,821,837.46
运输设备 2,528,565.15 46,366.15 163,400.00 2,411,531.30
其他 438,781.30 924,288.79 627,947.36 735,122.73
合 计 204,384,474.74 8,029,059.56 1,104,900.42 211,308,633.88
固定资产净值 160,509,650.20 -7,531,876.21 172,706.62 152,805,067.37
固定资产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00
固定资产净额 160,509,650.20 -7,531,876.21 172,706.62 152,805,067.37
（2） 本期在建工程完工转入固定资产180,664.35元。
（3） 已提足折旧仍继续使用的固定资产原值 87,589,364.43 元。
（4） 公司在期末时对固定资产进行全面检查未发现可收回金额低于账面价值的情况。
10、 在建工程
（1） 在建工程
工程名称 2008.06.30 2007.12.31
账面金额 减值准备 净值 账面金额 减值准备 净值
九五技改项目 13,930.90 13,930.90 13,930.90 13,930.90
扩大出口 181,002.00 181,002.00 181,002.00 181,002.00
科技开发试验 2,937,668.74 2,937,668.74 2,937,023.74 2,937,023.74
SD8开发 116,000.00 116,000.00 99,310.00 99,310.00
SY8开发 95,000.00 95,000.00 95,000.00 95,000.00
其他 77,376.19 77,376.19 0.00 0.00
合计 3,420,977.83 3,420,977.83 3,326,266.64 3,326,266.64
（2） 明细情况
工程名称 预算数（万元） 2007.12.31 本期增加 本期转入固定资产 其他减少 2008.06.30 资金来源 工程投入占预算比例
九五技改项目 2500 13,930.90 0.00 0.00 13,930.90 募集资金 98.42％
扩大出口 4303 181,002.00 0.00 0.00 181,002.00 募集资金 100.00％
科技开发试验 2295 2,937,023.74 85,108.00 84,463.00 2,937,668.74 募集资金 96.13％
SD8开发 3183 99,310.00 110,696.35 94,006.35 116,000.00 募集资金 90.49％
SY8开发 2241 95,000.00 0.00 0.00 95,000.00 募集资金 81.28％
其他 0.00 79,571.19 2,195.00 77,376.19
合 计 3,326,266.64 275,375.54 180,664.35 3,420,977.83
注1：在建工程期末余额比期初增加94,711.19元，增加了2.85%，主要原因是安装费增加。
注2：期初数和本期发生额中均不含资本化利息。
11、 工程物资
物资名称 2008.06.30 2007.12.31
专用设备 2,559,440.60 915,846.00
合 计 2,559,440.60 915,846.00
注：工程物资期末余额比期初增加1,343,594.60元，增加了146.71%,主要原因是预付工程设备款增加所致。
12、 无形资产及累计摊销
（1） 无形资产
项目 2008.06.30 2007.12.31
账面余额 减值准备 净值 账面余额 减值准备 净值
土地使用权 87,239,534.44 87,239,534.44 88,332,305.33 88,332,305.33
技术软件1 546,703.53 546,703.53 640,424.13 640,424.13
技术软件2 440,783.13 440,783.13 490,683.13 490,683.13
技术软件3 203,133.88 203,133.88 222,792.00 222,792.00
技术软件4 108,039.68 108,039.68 117,714.89 117,714.89
技术软件5 84,922.96 84,922.96 91,999.88 91,999.88
财务软件6 67,333.30 67,333.30 71,333.30 71,333.30
合 计 88,690,450.92 88,690,450.92 89,967,252.66 89,967,252.66
（2） 无形资产累计摊销
项目 原始金额 2007.12.31 本期转入 本期摊销 本期转出 2008.06.30 累计摊销 剩余摊销期限 取得方式
土地使用权 99,442,142.00 88,332,305.33 1,092,770.87 87,239,534.46 12,202,607.54 479 购入
技术软件1 1,874,412.03 640,424.13 93,720.60 546,703.53 1,327,708.50 35 购入
技术软件2 998,000.00 490,683.13 49,900.00 440,783.13 557,216.87 53 购入
技术软件3 393,162.38 222,792.00 19,658.12 203,133.88 190,028.50 62 购入
技术软件4 193,504.27 117,714.89 9,675.22 108,039.67 85,464.60 67 购入
技术软件5 141,538.46 91,999.88 7,076.93 84,922.95 56,615.51 72 购入
财务软件6 80,000.00 71,333.30 4,000.00 67,333.30 12,666.70 101 购入
合计 103,122,759.14 89,967,252.66 1,276,801.74 0 88,690,450.92 14,432,308.22
13、 商誉
被投资单位名称 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.06.30 形成来源
张家口市宣化宣工道路机械有限公司 372,892.69 372,892.69 非同一控制下的控股合并产生的商誉
合 计 372,892.69 372,892.69
14、 递延所得税资产
（1） 已确认递延所得税资产
类 别 2008.06.30 2007.12.31
合 计 12,517,535.68 13,770,848.88
15、 资产减值准备
项 目 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.06.30
转回 转销
坏账准备 3,820,091.02 236,981.95 4,057,072.97
存货跌价准备 10,260,974.44 0.00 10,260,974.44
合 计 14,081,065.46 236,981.95 14,318,047.41
16、 短期借款
（1） 短期借款类别
类 别 2008.06.30 2007.12.31
信用借款 58,500,000.00 40,000,000.00
抵押借款 170,200,000.00 152,300,000.00
保证借款 0.00 0.00
合 计 228,700,000.00 192,300,000.00
17、 应付账款
（1） 账龄
账 龄 2008.06.30 2007.12.31
1年以内 163,559,593.97 109,731,305.99
1年以上 3,250,649.99 2,555,037.70
合计 166,810,243.96 112,286,343.69
（2） 账龄超过3年的应付账款1,216,589.30元，属结算尾款。
（3） 截止2008年06月30日，欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项
单位名称 所欠金额 账龄 占应付账款比例 欠款原因
河北宣工机械发展有限公司 6,743,483.62 1年以内 4.04% 毛坯款
合 计 6,743,483.62
（4） 应付关联方的款项
关联方单位名称 所欠金额 占应付账款比例（%）
河北宣工机械发展有限责任公司 6,743,483.62 4.04
宣化工程挖掘机有限公司 7,835,668.15 4.70
合 计 14,579,151.77 8.74
18、 预收账款
（1） 账龄
账 龄 2008.06.30 2007.12.31
1年以内 106,602,728.14 58,685,042.20
1年以上 5,565,959.23 7,099,964.52
合计 112,168,687.37 65,785,006.72
（2） 期末余额中无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（3） 账龄超过1年的预收账款5,565,959.23元，未结转的原因是客户预付的款项不足未发货或已结算剩余款。
（4） 预收账款期末比期初增加46,383,680.65元，增幅70.51%，主要原因是预收客户的货款增加所致。
（5） 预收关联方的款项
关联方单位名称 预收金额 占预收账款比例（%）
宣化工程机械集团云南联合配件销售服务中心 157,722.31 0.14
中工国际工程股份有限公司 6,200.00 0.005
合 计 163,922.31 0.145
19、 应付职工薪酬
项 目 2007.12.31 本期增加 本期支付 2008.06.30
一、工资、奖金、津贴和补贴 0.00 26,841,490.74 26,841,490.74 0.00
二、职工福利费 39,756.99 3,081,221.63 3,087,746.17 33,232.45
三、社会保险费 8,571,007.75 10,379,556.85 8,980,846.20 9,969,718.40
其中：1．医疗保险费 8,673.81 1,888,622.85 1,891,126.00 6,170.66
2．基本养老保险费 6,805,755.23 7,728,814.00 6,602,970.20 7,931,599.03
3．年金缴费
4．失业保险费 1,756,578.71 762,120.00 486,750.00 2,031,948.71
5．工伤保险费
6．生育保险费
四、住房公积金 584,303.14 1,087,556.46 1,115,957.06 555,902.54
五、工会经费和职工教育经费 82,632.89 545,791.26 508,068.28 120,355.87
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补偿
八、其他 0.00
其中：以现金结算的股份支付
合 计 9,277,700.77 41,935,616.94 40,534,108.45 10,679,209.26
（1）应付职工薪酬期末数比期初数增加了1,401,508.49元，增幅15.11%，主要为本期1,398,710.65元社会保险费未支付。
20、 应付股利
投资者名称 2008.06.30 2007.12.31
中国华能财务有限公司 49,583.33 49,583.33
合 计 49,583.33 49,583.33
21、 应交税费
税 种 2008.06.30 2007.12.31
增值税 3,683,119.46 7,895,789.54
营业税 -43,179.50 -40,679.50
城建税 876,215.49 1,507,857.18
企业所得税 3,743,432.12 3,748,048.66
土地使用税 1,219,200.00 1,219,200.00
个人所得税 75,870.99 25,966.01
教育费附加 3,816,272.12 4,005,186.67
合 计 13,370,930.68 18,361,368.56
22、 其他应付款
（1） 账龄
账 龄 2008.06.30 2007.12.31
1年以内 18,262,413.11 20,404,282.85
1年以上 568,496.84 389,523.53
18,830,909.95 20,793,806.38
（2） 期末余额中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（3） 应付关联方的款项
关联方单位名称 所欠金额 占其他应付款比例（%）
宣工职工基金会 14,633,920.00 77.71
合 计 14,633,920.00 77.71
（4） 大额其他应付款明细
单位名称 所欠金额 欠款时间 占其他应付款的比例% 款项性质或内容
宣工职工基金会 14,633,920.00 1年以内 77.71 借款及利息
合 计 14,633,920.00 77.71
23、 长期借款
（1） 长期借款类别
类 别 2008.06.30 2007.12.31
信用借款 3,960,000.00 3,960,000.00
合 计 3,960,000.00 3,960,000.00
24、 递延所得税负债
类 别 2008.06.30 2007.12.31
可供出售金融资产产生的应纳税暂时性差异 20,738,350.00 42,617,450.00
合 计 20,738,350.00 42,617,450.00
注：公司对中工国际工程股份有限公司的投资应按公允价值列入可供出售金融资产，由此而产生递延所得税负债，具体情况详见可供出售金融资产说明。
25、 股本
项 目 本期变动增减 （+、－） 数量单位：股
2007.12.31 配股额 送股额 公积金转股 其 他 小 计 2008.06.30
尚未上市流通股份
① 发起人股份
其中：
国家拥有股份 103,725,500 103,725,500
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其他
② 募集法人股 6,274,500 6,274,500
③ 内部职工股
④ 优先股或其他
其中：转配股
尚未流通股份合计 110,000,000 110,000,000
已流通股份
境内上市的人民币普通股 55,000,000 33,000,000 88,000,000
其中：高管股 1,200
已流通股份合计 55,000,000 33,000,000 88,000,000
股份总数 165,000,000 33,000,000 198,000,000
注：国家拥有的股份为103,725,500股，其中发展公司拥有70,369,667股，中国华能财务有限公司拥有1,983,333股，国控公司拥有31,372,500股。募集法人股为北汽福田汽车股份有限公司拥有6,274,500股。2008年5月5日中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司为我公司办理股份变更登记手续，变更登记后总股份为198,000,000股，其中有限售期的股份110,001,200股。
26、 资本公积
类 别 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.06.30
股本溢价 194,806,944.44 0.00 194,806,944.44
其他资本公积 129,603,033.24 98,637,300.00 30,965,733.24
合 计 324,409,977.68 98,637,300.00 225,772,677.68
注：公司对中工国际工程股份有限公司的投资应按公允价值列入可供出售金融资产，由此而产生资本公积减少，具体情况详见可供出售金融资产说明。
27、 盈余公积
类 别 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.06.30
法定盈余公积 12,630,867.05 0.00 0.00 12,630,867.05
任意盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00
合 计 12,630,867.05 0.00 0.00 12,630,867.05
28、 未分配利润
项 目 2008年半年度 2007年半年度
期初未分配利润 28,187,817.42 5,331,719.51
加：会计政策变更
前期差错更正
调整后期初未分配利润 28,187,817.42 5,331,719.51
加：本期利润转入 7,096,230.77 4,883,582.95
其他转入
减：提取法定盈余公积
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作资本的普通股股利
期末未分配利润 35,284,048.19 10,215,302.46
29、 营业收入及营业成本
（1） 项目列示
项 目 2008年半年度 2007年半年度
营业收入 营业成本 毛利 营业收入 营业成本 毛利
主营业务 296,386,674.74 248,374,343.94 48,012,330.80 257,433,772.62 213,703,713.32 43,730,059.30
其他业务 17,344,234.58 16,492,341.21 851,893.37 11,980,063.16 8,940,772.05 3,039,291.11
汇总 313,730,909.32 264,866,685.15 48,864,224.17 269,413,835.78 222,644,485.37 46,769,350.41
内部抵销 172,121.42 172,121.42 0.00
合计 313,558,787.90 264,694,563.73 48,864,224.17 269,413,835.78 222,644,485.37 46,769,350.41
（2） 分产品列示主营业务
项 目 2008年半年度 2007年半年度
营业收入 营业成本 营业利润 营业收入 营业成本 营业利润
推土机 221,847,740.15 180,897,869.18 40,949,870.97 211,493,313.63 170,509,364.95 40,983,948.68
装载机 821,743.97 765,193.53 56,550.44 2,988,801.32 2,185,669.50 803,131.82
挖掘机 1,589,743.59 1,557,820.95 31,922.64 3,134,358.97 3,115,641.89 18,717.08
松土器 7,451,788.41 5,541,699.33 1,910,089.08 3,373,833.50 2,796,934.48 576,899.02
自制半成品及毛坯 26,747,762.87 28,611,355.37 -1,863,592.50 24,599,596.22 24,777,140.55 -177,544.33
其他 37,927,895.75 31,000,405.58 6,927,490.17 23,823,932.14 19,259,734.00 4,564,198.14
汇总 296,386,674.74 248,374,343.94 48,012,330.8 269,413,835.78 222,644,485.37 46,769,350.41
内部抵销 172,121.42 172,121.42 0.00
合计 296,214,553.32 248,202,222.52 48,012,330.80 269,413,835.78 222,644,485.37 46,769,350.41
（3） 分地区列示主营业务
项 目 2008年半年度 2007年半年度
营业收入 营业成本 营业利润 营业收入 营业成本 营业利润
国内 224,869,051.82 194,923,104.58 29,945,947.24 185,141,195.80 158,500,736.88 26,640,458.92
国外 71,345,501.50 53,279,117.94 18,066,383.56 84,272,639.98 64,143,748.49 20,128,891.49
合计 296,214,553.32 248,202,222.52 48,012,330.80 269,413,835.78 222,644,485.37 46,769,350.41
（4） 列示其他业务
项 目 2008年半年度 2007年半年度
营业收入 营业成本 营业利润 营业收入 营业成本 营业利润
销售材料 17,151,220.62 16,487,483.03 663,737.59 9,254,821.65 8,935,089.45 319,732.20
其他 193,013.96 4,858.18 188,155.78 2,725,241.51 5,682.60 2,719,558.91
合计 17,344,234.58 16,492,341.21 851,893.37 11,980,063.16 8,940,772.05 3,039,291.11
（5） 前五名客户销售收入
客户名称 2008年半年度
销售金额 占全部销售总额（%）
廊坊市管道人机械设备有限公司 15,699,658.12 5.01
哈尔滨斯坦工程机电设备有限责任公司 11,009,743.59 3.51
北京新沪物资有限公司 10,647,065.77 3.40
宣工集团成套设备销售服务中心 10,325,524.67 3.29
湖南博凯工程机械有限公司 9,621,794.87 3.07
合计 57,303,787.02 18.28
30、 营业税金及附加
项 目 税率 2008年半年度 2007年半年度
城建税 7% -42,086.92 381,273.84
教育费附加 4% -24,049.67 217,870.77
合 计 -66,136.59 599,144.61
31、 销售费用
项 目 2008年半年度 2007年半年度
合 计 11,463,951.70 19,273,962.16
（1）公司2008年半年度销售费用较2007年半年度减少7,810,010.46元，降幅40.52%，主要原因是：本期业务经费发生减少360万元；去年同期支付资讯费290万元，本期没有发生大额咨询费。
32、 管理费用
项 目 2008年半年度 2007年半年度
合 计 24,170,524.20 18,328,087.27
（1）公司2008年半年度管理费用较2007年半年度增加5,842,436.93元，增幅31.88%，主要本年实行工资改革,工资费用及各项以工资总额为基数提取各项费用增加所致。
33、 财务费用
项 目 2008年半年度 2007年半年度
利息支出 7,323,939.13 6,694,540.22
减：利息收入 123,821.17 31,180.85
汇兑损益
银行手续费 16,833.48 206,333.56
其他 261,769.85 145,177.46
合 计 7,478,721.29 7,014,870.39
34、 投资收益
（1） 按产生投资收益的来源列示
产生投资收益的来源 2008年半年度 2007年半年度
持有期间的收益：
成本法核算的被投资单位分配来的利润 2,317,000.00 3,486,000.00
交易性金融资产出售
债权投资收益
年末调整的被投资公司股东权益净增减额 -110,647.51
合 计 2,317,000.00 3,375,352.49
（2） 按被投资单位列示
投资单位 投资收益内容 2008年半年度 2007年半年度
深圳高特佳创业投资有限责任公司 成本法核算收到的股利 1,500,000.00
中工国际工程股份有限公司 可供出售金融资产收到的股利 2,317,000.00 1,986,000.00
张家口市宣化宣工道路机械有限公司 权益法确认投资收益 -110,647.51
合 计 2,317,000.00 3,375,352.49
35、 营业外收入
（1） 营业外收入明细
项 目 2008年半年度 2007年半年度
非流动资产处置利得合计 7,315.40 112,350.00
其中：固定资产处置利得 7,315.40 112,350.00
其他 550,000.00 2,750.00
合 计 557,315.40 115,100.00
36、 营业外支出
项 目 2008年半年度 2007年半年度
非流动资产处置损失合计 169,422.02 51,506.80
其中：固定资产处置损失 169,422.02 51,506.80
债务重组损失 81,500.00
罚款支出 91,012.98 156,814.98
其他 100.00
合 计 341,935.00 208,421.78
37、 所得税费用
项 目 2008年半年度 2007年半年度
递延所得税费用 1,253,313.20 -48,266.26
合 计 1,253,313.20 -48,266.26
38、 收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 2008年半年度 2007年半年度
利息收入 120,380.47 28,881.66
收回备用金 1,507,854.93 947,129.91
收财政局奖励 600,000.00
其他 563,195.66 319,466.87
合 计 2,791,431.06 1,295,478.44
39、 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 2008年半年度 2007年半年度
差旅费 4,154,002.97 3,614,397.52
运输费 3,327,895.76 4,601,987.91
宣传费 1,589,939.42 2,306,519.03
业务招待费 603,222.60 676,954.90
业务经费 4,749,560.10 4,323,500.95
备用金 657,889.77 982,340.00
会议费 1,139,982.31 1,688,917.50
其他 8,379,946.52 9,144,582.47
合 计 24,602,439.45 27,339,200.28
40、 将净利润调节为经营活动现金流量（合并）
补充资料 2008年半年度 2007年半年度
1. 将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 7,096,230.77 4,883,582.95
加：资产减值准备 236,981.95 251,432.56
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 8,029,059.56 8,250,868.75
无形资产摊销 1,276,801.74 1,277,268.40
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以"-"号列示） 162,106.62 -60,843.20
固定资产报废损失（收益以"-"号列示）
公允价值变动损失（收益以"-"号列示）
财务费用（收益以"-"号列示） 7,327,239.13 6,703,106.92
投资损失（收益以"-"号列示） -2,317,000.00 -3,375,352.49
递延所得税资产减少（增加以"-"号列示） 1,253,313.20 -48,266.26
递延所得税负债增加（减少以"-"号列示） -21,879,100.00
存货的减少（增加以"-"号列示） -85,682,262.19 -43,102,332.10
经营性应收项目的减少（增加以"-"号列示） -29,875,172.82 -23,694,674.81
经营性应付项目的增加（减少以"-"号列示） 121,805,546.81 84,507,348.68
其他
经营活动产生的现金净流量 7,433,744.77 35,592,139.40
2. 不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司公司债券
融资租赁固定资产
3. 现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额 56,242,877.67 42,313,706.38
减:现金的期初余额 19,833,458.88 2,056,033.70
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 36,409,418.79 40,257,672.68
41、 将净利润调节为经营活动现金流量（母公司）
补充资料 2008年半年度 2007年半年度
1. 将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 7,152,655.71 4,883,582.95
加：资产减值准备 236,981.95 251,432.56
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 8,026,685.66 8,250,868.75
无形资产摊销 1,276,801.74 1,277,268.40
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以"-"号列示） 162,106.62 -60,843.20
固定资产报废损失（收益以"-"号列示）
公允价值变动损失（收益以"-"号列示）
财务费用（收益以"-"号列示） 7,327,239.13 6,703,106.92
投资损失（收益以"-"号列示） -2,317,000.00 -3,375,352.49
递延所得税资产减少（增加以"-"号列示） 1,253,313.20 -48,266.26
递延所得税负债增加（减少以"-"号列示） -21,879,100.00
存货的减少（增加以"-"号列示） -84,716,833.79 -43,102,332.10
经营性应收项目的减少（增加以"-"号列示） -29,022,424.44 -23,694,674.81
经营性应付项目的增加（减少以"-"号列示） 119,895,079.59 84,507,348.68
其他
经营活动产生的现金净流量 7,395,505.37 35,592,139.40
2. 不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司公司债券
融资租赁固定资产
3. 现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额 56,195,463.49 42,313,706.38
减:现金的期初余额 19,814,565.10 2,056,033.70
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 36,380,898.39 40,257,672.68
42、 现金和现金等价物
项 目 2008年半年度 2007年半年度
一、现金 56,242,877.67 42,313,706.38
其中：库存现金 27,792.88 673,074.28
可随时用于支付的银行存款 56,215,084.79 41,640,632.10
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 56,242,877.67 42,313,706.38
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
八、 母公司财务报表有关项目附注
1、 应收账款
（1） 账龄分析
账 龄 2008.06.30 2007.12.31
金额 比例 坏账准备 净值 金额 比例 坏账准备 净值
1年以内 53,594,817.47 86.58 1,607,844.52 51,986,972.95 51,093,869.72 86.61 1,532,816.09 49,561,053.63
1-2年 3,010,464.32 4.86 150,523.22 2,859,941.10 2,199,727.90 3.73 109,986.40 2,089,741.50
2-3年 2,197,706.90 3.55 219,770.69 1,977,936.21 157,000.00 0.27 15,700.00 141,300.00
3年以上 3,101,651.59 5.01 465,247.74 2,636,403.85 5,540,539.37 9.39 831,080.91 4,709,458.46
合 计 61,904,640.28 100.00 2,443,386.17 59,461,254.11 58,991,136.99 100.00 2,489,583.40 56,501,553.59
（2） 经对单项金额重大的应收账款进行个别认定，未发现减值，故采用账龄法计提坏账准备。
（3） 期末余额中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（4） 期末应收账款欠款金额前五名的金额合计为31,080,770.53元，占应收账款的50.20%，明细如下：
单位名称 欠款金额 占应收账款的比例(%) 账龄
宣工集团成套设备销售服务中心 16,647,395.92 26.89 1年以内
国华国际工程承包公司 4,069,155.92 6.57 1年以内
河南龙宇国际贸易有限公司 3,572,000.00 5.77 1年以内
廊坊市管道人机械设备有限公司 3,468,600.00 5.60 1年以内
成都市三立工程机械有限公司 3,323,618.69 5.37 1年以内
合计 31,080,770.53 50.20
2、 其他应收款
（1） 账龄分析
账 龄 2008.06.30 2007.12.31
金额 比例（％） 坏账准备 净值 金额 比例（％） 坏账准备 净值
1年以内 14,013,085.78 62.28 373,911.40 13,639,174.38 3,906,438.83 29.94 75,484.88 3,830,953.95
1-2年 136,281.71 0.61 6,814.09 129,467.62 651,337.26 4.99 2,572.66 648,764.60
2-3年 394,478.90 1.75 39,447.89 355,031.01 0.00 0.00 0.00 0.00
3年以上 7,956,756.13 35.36 1,193,513.42 6,763,242.71 8,488,567.23 65.07 1,252,450.08 7,236,117.15
合 计 22,500,602.52 100.00 1,613,686.80 20,886,915.72 13,046,343.32 100.00 1,330,507.62 11,715,835.70
（2） 其他应收款期末比期初增加9,454,259.20元，增幅72.47%，主要原因是本年增加应收出口退税6,049,096.75元所致。
（3） 经对单项金额重大的其他应收款进行个别认定，未发现减值，故采用账龄法计提坏账准备。
（4） 期末余额中无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
（5） 期末其他应收账款欠款金额前五名金额合计为16,143,519.65元，占其他应收款总额的71.75%，明细如下：
欠款人名称 欠款金额 性质或内容 欠款年限 占总额比例（%）
出口退税 6,049,096.75 未退出口退税 1年以内 26.88
宣化永泰工矿机械有限公司 5,585,576.03 预付货款（预付账款转入） 3年以上 24.82
宣化采掘机械集团有限公司 1,943,569.10 预付货款 3年以上 8.64
张家口顺达铁路运输服务中心 1,288,154.76 运费 1年以内 5.72
销售公司暂借款 1,277,123.01 承包费 1年以内 5.69
合 计 16,143,519.65 71.75
3、 长期股权投资
（1） 长期股权投资及减值准备
项 目 2008.06.30 2007.12.31
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
成本法核算 16,800,000.00 16,800,000.00 16,800,000.00 16,800,000.00
权益法核算 0.00 0.00 0.00 0.00
合 计 16,800,000.00 16,800,000.00 16,800,000.00 16,800,000.00
（2） 成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称 初始金额 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.06.30
张家口市宣化宣工道路机械有限公司 1,800,000.00 1,800,000.00 0.00 0.00 1,800,000.00
深圳市高特佳创业投资有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00 0.00 0.00 15,000,000.00
合 计 16,800,000.00 16,800,000.00 0.00 0.00 16,800,000.00
4、 营业收入及营业成本
（1） 项目列示
项 目 2008年半年度 2007年半年度
营业收入 营业成本 毛利 营业收入 营业成本 毛利
主营业务 292,885,820.04 244,970,719.65 47,915,100.39 257,458,796.12 213,757,915.77 43,700,880.35
其他业务 17,344,234.58 16,492,341.21 851,893.37 11,980,063.16 8,940,772.05 3,039,291.11
汇总 310,230,054.62 261,463,060.86 48,766,993.76 269,438,859.28 222,698,687.82 46,740,171.46
内部抵销 25,023.50 54,202.45 -29,178.95
合计 310,230,054.62 261,463,060.86 48,766,993.76 269,413,835.78 222,644,485.37 46,769,350.41
（2） 分产品列示主营业务
项 目 2008年半年度 2007年半年度
营业收入 营业成本 营业利润 营业收入 营业成本 营业利润
推土机 221,847,740.15 180,897,869.18 40,949,870.97 211,493,313.63 170,509,364.95 40,983,948.68
装载机 821,743.97 765,193.53 56,550.44 2,988,801.32 2,185,669.50 803,131.82
挖掘机 1,589,743.59 1,557,820.95 31,922.64 3,134,358.97 3,115,641.89 18,717.08
松土器 7,451,788.41 5,541,699.33 1,910,089.08 3,373,833.50 2,796,934.48 576,899.02
自制半成品及毛坯 26,747,762.87 28,611,355.37 -1,863,592.50 24,599,596.22 24,777,140.55 -177,544.33
其他 34,427,041.05 27,596,781.29 6,830,259.76 23,823,932.14 19,259,734.00 4,564,198.14
汇总 292,885,820.04 244,970,719.65 47,915,100.39 269,413,835.78 222,644,485.37 46,769,350.41
内部抵销
合计 292,885,820.04 244,970,719.65 47,915,100.39 269,413,835.78 222,644,485.37 46,769,350.41
（3） 分地区列示主营业务
项 目 2008年半年度 2007年半年度
营业收入 营业成本 营业利润 营业收入 营业成本 营业利润
国内 221,540,318.54 191,691,601.71 29,848,716.83 185,141,195.80 158,500,736.88 26,640,458.92
国外 71,345,501.50 53,279,117.94 18,066,383.56 84,272,639.98 64,143,748.49 20,128,891.49
合计 292,885,820.04 244,970,719.65 47,915,100.39 269,413,835.78 222,644,485.37 46,769,350.41
（4） 列示其他业务
项 目 2008年半年度 2007年半年度
营业收入 营业成本 营业利润 营业收入 营业成本 营业利润
销售材料 17,151,220.62 16,487,483.03 663,737.59 9,254,821.65 8,935,089.45 319,732.20
其他 193,013.96 4,858.18 188,155.78 2,725,241.51 5,682.60 2,719,558.91
合计 17,344,234.58 16,492,341.21 851,893.37 11,980,063.16 8,940,772.05 3,039,291.11
（5） 前五名客户销售收入
客户名称 2008年半年度
销售金额 占全部销售总额（%）
廊坊市管道人机械设备有限公司 15,699,658.12 5.06
哈尔滨斯坦工程机电设备有限责任公司 11,009,743.59 3.55
北京新沪物资有限公司 10,647,065.77 3.43
宣工集团成套设备销售服务中心 10,325,524.67 3.33
湖南博凯工程机械有限公司 9,621,794.87 3.10
合计 57,303,787.02 18.47
5、 营业税金及附加
项 目 税率 2008年半年度 2007年半年度
城建税 7% -42,086.92 381,273.84
教育费附加 4% -24,049.67 217,870.77
合 计 -66,136.59 599,144.61
6、 投资收益
（1） 按产生投资收益的来源列示
产生投资收益的来源 2008年半年度 2007年半年度
持有期间的收益：
成本法核算的被投资单位分配来的利润 2,317,000.00 3,486,000.00
交易性金融资产出售
债权投资收益
合 计 2,317,000.00 3,486,000.00
（2） 按被投资单位列示
投资单位 投资收益内容 2008年半年度 2007年半年度
深圳高特佳创业投资有限责任公司 成本法核算收到的股利 1,500,000.00
中工国际工程股份有限公司 可供出售金融资产收到的股利 2,317,000.00 1,986,000.00
合 计 2,317,000.00 3,486,000.00
九、 关联方关系及其交易
1、关联方的认定标准
由本公司控制、共同控制或施加重大影响的另一方，或者能对本公司实施控制、共同控制或重大影响的一方；或者同受一方控制、共同控制或重大影响的另一企业，被界定为本公司的关联方。
2、关联方关系
（1） 存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表人
河北省国有资产控股运营有限公司 河北省石家庄市建设南大街21号 经省政府批准，负责所出资企业及托管企业的资产管理，负责省属国有企业不良资产的接收、管理和处置；对外投资等 控制人以及公司第二大股东 国有独资公司 邱建武
河北宣工机械发展有限公司 宣化东升路21号 机械制造销售 母公司 国有 王建军
张家口市宣化宣工道路机械有限公司 宣化东升路21号 生产、销售、维修、研发道路机械及配件 子公司 有限责任 王建军
注：宣工发展股权过户手续已于2008年3月18日办理完毕。
（2） 存在控制关系关联方的注册资本及其变动
企业名称 年初数 本期增加 本期减少 年末数
河北省国有资产控股运营有限公司 2,000,000,000.00 0.00 0.00 2,000,000,000.00
河北宣工机械发展有限责任公司 175,905,500.00 0.000 0.00 175,905,500.00
张家口市宣化宣工道路机械有限公司 4,000,000.00 0.00 0.00 4,000,000.00
（3） 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
企业名称 年初数 本期增加 本期减少 年末数
河北省国有资产控股运营有限公司 31,372,500.00 0.00 0.00 31,372,500.00
河北宣工机械发展有限责任公司 70,369,667.00 0.00 0.00 70,369,667.00
张家口市宣化宣工道路机械有限公司 1,800,000.00 0.00 0.00 1,800,000.00
（4） 不存在控制关系的关联方关系的性质
企业名称 与本企业关系
北京宣工兴工程机械销售服务中心 同一母公司
宣工集团成套设备销售服务中心 同一母公司
宣化工程机械集团云南联合配件销售服务中心 同一母公司
宣化工程挖掘机有限公司 同一母公司
中工国际工程股份有限公司 不具有控制、共同控制和重大影响的被投资单位
宣工职工基金会 重大影响
3、关联方交易
（1） 本公司与关联方在经济交易活动中,以市场价格为依据,制定交易价格,进行交易和结算。
（2） 同关联方债权、债务
关联方应收、应付款项具体内容如下：
项 目 2008年06月30日 2007年12月31日
应收账款：
宣工集团成套设备销售服务中心 16,647,395.92 11,938,702.27
北京宣工兴工程机械销售服务中心 403,444.13 403,444.13
合 计 17,050,840.05 12,342,146.40
预付账款：
宣化工程机械厂大修分厂 2,038,199.06 2,038,199.06
合 计 2,038,199.06 2,038,199.06
其他应付款：
宣工职工基金会 14,633,920.00 14,548,600.00
宣工集团成套设备销售服务中心 8,800.00
合 计 14,642,720.00 14,548,600.00
应付账款：
宣化工程挖掘机有限公司 7,835,668.15 1,515,739.14
河北宣工机械发展有限公司 6,743,483.62 2,898,342.65
合 计 14,579,151.77 4,414,081.79
预收账款：
上海浦宣工程机械有限公司 0.00 638,210.18
宣化工程机械集团云南联合配件销售服务中心 157,722.31 157,722.31
中工国际工程股份有限公司 6,200.00 172,320.00
河北宣工机械发展有限公司 2,259.40 0.00
合 计 166,181.71 968,252.49
（3） 采购货物
本公司向关联方采购货物情况如下：
关联方名称 2008年半年度 2007年半年度 交易内容
宣化工程挖掘机有限公司 27,936,380.89 14,816,113.67 主机、配件
上海浦宣工程机械有限公司 0.00 811,965.81 主机、配套材料
宣工集团成套设备销售服务中心 1,985,268.38 2,689,641.81 配件、材料、劳务、装载机
河北宣工机械发展有限公司 7,264,461.62 5,899,947.80 毛坯
合 计 37,186,110.89 24,217,669.09
（4） 销售货物
本公司向关联方销售货物情况如下：
关联方名称 2008年半年度 2007年半年度 交易内容
宣工集团成套设备销售服务中心 10,325,524.67 8,748,350.02 配件、主机
宣化工程挖掘机有限公司 6,857,526.52 2,025,114.80 主机、材料、毛坯
河北宣工机械发展有限责任公司 209,144.87 758,738.26 材料、毛坯
上海浦宣工程机械有限公司 0.00 770,085.47 主机
合 计 17,391,928.46 12,302,288.55
其他关联事项
公司与河北宣工机械发展有限责任公司及其下属企业在商标使用、后勤服务等方面存在关联关系，双方签订了《商标使用许可协议》、《综合服务协议》、《土地租赁协议》等一系列合同协议。
公司本年向河北宣工机械发展有限责任公司支付综合服务费为795,000.00元,上年为795,000.00元 。
公司本年向河北宣工机械发展有限责任公司支付土地租赁费为275,000.00元,上年为275,000.00元 。
公司本年向宣工集团成套设备销售服务中心支付运费334,898 元,去年同期向宣工集团成套设备销售服务中心支付运费237,273元。
河北省国有资产控股运营有限公司通过中国光大银行股份有限公司石家庄分行向公司提供委托贷款25,000,000.00元，年利率为7.56％。公司以持有深圳高特佳创业投资有限公司的1500万元股权质押给河北省国有资产控股运营有限公司，作为反担保。
2007年12月26日，公司从中国工商银行张家口宣化支行借款42,300,000.00元，河北宣工机械发展有限责任公司以其68,143.77平方米土地使用权为该借款提供抵押担保，2008年1月公司以中工国际662万股有限售条件的流通股股权质押给河北宣工机械发展有限责任公司，作为反担保。
公司与2008年3月31日向河北宣工机械发展有限责任公司贷款2000万元，期限3个月，年利率为6.57％。此贷款已于2008年6月12日到期，公司已偿还150万元，尚有1850万元贷款。2008年7月公司偿还850万元。
截止2008年06月30日，公司其他应付款-宣工职工基金会余额为14,633,920.00元，其中本金13,066,000.00元、利息1,567,920.00元。
除上所述外，公司不存在需要披露的其他关联事项。
或有事项
根据《沧州化工股份有限公司重整计划》和沧州化工贷款偿还情况，公司为沧州化工股份有限公司提供的贷款担保金额由期初的4400万元变更为3640.14万元。
2008年6月19日，河北省国有资产控股运营有限公司、中国建设银行股份有限公司保定五四西路支行、河北宣化工程机械股份有限公司三家签署还款协议书，河北国控同意替宣工股份公司履行建行5919万元的担保责任，偿还所欠款项。截止2008年6月30日止，河北国控已按清偿还款协议书偿付首笔欠款1500万元。按照《宝硕股份有限公司重整计划》中关于偿还债权的相关规定，公司为宝硕股份提供的担保金额由期初的6726.40万元变更为4351.97万元。
截至2008年6月30 日公司对外担保余额合计为7992.11万元。上述担保已有河北省国有资产控股运营有限公司出具承诺函，承诺承担可能发生的损失。
承诺事项
本公司承诺自中工国际工程股份有限公司股票上市之日起36个月内，不转让或者委托他人管理公司已直接和间接持有的发行人股份，也不由中工国际工程股份有限公司收购该部分股份。
其他重要事项
截止2008年8月28 日，本公司未发生影响会计报表阅读和理解的其他重大事项。
扣除非经常性损益后的净利润
根据《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号―非经常性损益》（2007年修订），本公司2008年半年度的非经常性损益如下：
非经常性项目 2008年半年度
净利润 7,096,230.77
减：非流动资产处置损益 -162,106.62
计入当期损益的政府补助 500,000.00
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -122,512.98
小 计 6,880,850.37
加：少数股权影响 0.00
所得税的影响 0.00
扣除非经常性损益后的净利润 6,880,850.37
十、 净资产收益率及每股收益
根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号―净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2007年修订），公司计算的净资产收益率和每股收益如下：
项目 报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益 （元/股）
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
2008年半年度 净利润 1.50 1.33 0.0331 0.0331
归属于公司普通股股东的净利润 1.50 1.33 0.0331 0.0331
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 1.46 1.29 0.0321 0.0321
2007年半年度 净利润 1.27 1.28 0.0296 0.0296
归属于公司普通股股东的净利润 1.27 1.28 0.0296 0.0296
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 1.29 1.29 0.0300 0.0300
十一、 财务报表的批准
本财务报表于2008年8月29日由董事会通过及批准发布。
资 产 负 债 表 （未经审计）
编制单位: 河北宣化工程机械股份有限公司 2008年6月30日 单位：元
资 产 合并 母公司
期末余额 年初余额 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 56,242,877.67 19,833,458.88 56,195,463.49 19,814,565.10
交易性金融资产 - - - -
应收票据 27,173,104.11 19,325,282.36 27,173,104.11 19,325,282.36
应收账款 59,461,254.11 56,501,553.59 59,461,254.11 56,501,553.59
预付款项 14,245,061.09 8,967,030.64 13,458,692.67 9,390,897.76
应收利息 - - - -
应收股利 - - - -
其他应收款 20,886,915.72 11,715,835.70 20,886,915.72 11,715,835.70
存货 500,476,529.68 414,794,203.36 496,620,379.79 411,903,481.87
一年内到期的非流动资产 - - - -
其他流动资产 - - - -
流动资产合计 678,485,742.38 531,137,364.53 673,795,809.89 528,651,616.38
非流动资产： - - - -
可供出售金融资产 93,143,400.00 180,659,800.00 93,143,400.00 180,659,800.00
持有至到期投资 - - - -
长期应收款 - - - -
长期股权投资 15,000,000.00 15,000,000.00 16,800,000.00 16,800,000.00
投资性房地产 - - - -
固定资产 152,805,067.37 160,509,650.20 152,765,509.02 160,477,436.95
在建工程 3,420,977.83 3,326,266.64 3,420,977.83 3,326,266.64
工程物资 2,559,440.60 915,846.00 2,559,440.60 915,846.00
固定资产清理 - - - -
生产性生物资产 - - - -
油气资产 - - - -
无形资产 88,690,450.92 89,967,252.66 88,690,450.92 89,967,252.66
开发支出 - - - -
商誉 372,892.69 372,892.69 - -
长期待摊费用 - - - -
递延所得税资产 12,517,535.68 13,770,848.88 12,517,535.68 13,770,848.88
其他非流动资产 - - - -
非流动资产合计 368,509,765.09 464,522,557.07 369,897,314.05 465,917,451.13
- - - -
- - - -
资产总计 1,046,995,507.47 995,659,921.60 1,043,693,123.94 994,569,067.51
法定代表人: 王建军 主管会计工作负责人:刘明德 会计机构负责人:高翔
资 产 负 债 表（续）
（未经审计）
编制单位: 河北宣化工程机械股份有限公司 2008年6月30日 单位：元
负债和股东权益 合并 母公司
期末余额 年初余额 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 228,700,000.00 192,300,000.00 228,700,000.00 192,300,000.00
交易性金融负债 - - - -
应付票据 - - - -
应付账款 166,810,243.96 112,286,343.69 163,059,542.70 110,928,714.84
预收款项 112,168,687.37 65,785,006.72 112,168,687.37 65,785,006.72
应付职工薪酬 10,679,209.26 9,277,700.77 10,643,021.50 9,237,677.35
应交税费 13,370,930.68 18,361,368.56 13,829,758.61 18,694,334.76
应付利息 - - - -
应付股利 49,583.33 49,583.33 49,583.33 49,583.33
其他应付款 18,830,909.95 20,793,806.38 18,776,079.77 20,743,555.56
一年内到期的非流动负债 - - - -
其他流动负债 - - - -
流动负债小计 550,609,564.55 418,853,809.45 547,226,673.28 417,738,872.56
非流动负债： - - - -
长期借款 3,960,000.00 3,960,000.00 3,960,000.00 3,960,000.00
应付债券 - - - -
长期应付款 - - - -
专项应付款 - - - -
预计负债 - - - -
递延所得税负债 20,738,350.00 42,617,450.00 20,738,350.00 42,617,450.00
其他非流动负债 - - - -
非流动负债小计 24,698,350.00 46,577,450.00 24,698,350.00 46,577,450.00
负债合计 575,307,914.55 465,431,259.45 571,925,023.28 464,316,322.56
股东权益： - - - -
股本 198,000,000.00 165,000,000.00 198,000,000.00 165,000,000.00
资本公积 225,772,677.68 324,409,977.68 225,772,677.68 324,409,977.68
减：库存股 - - - -
盈余公积 12,630,867.05 12,630,867.05 12,630,867.05 12,630,867.05
未分配利润 35,284,048.19 28,187,817.42 35,364,555.93 28,211,900.22
外币报表折算差额 - - - -
归属于母公司股东权益小计 471,687,592.92 530,228,662.15 471,768,100.66 530,252,744.95
少数股东权益 - - - -
股东权益合计 471,687,592.92 530,228,662.15 471,768,100.66 530,252,744.95
负债和股东权益总计 1,046,995,507.47 995,659,921.60 1,043,693,123.94 994,569,067.51
法定代表人: 王建军 主管会计工作负责人:刘明德 会计机构负责人:高翔
利 润 表（未经审计）
编制单位：河北宣化工程机械股份有限公司 2008年1-6月 单位:元
项 目 合并 母公司
本期金额 上期金额 本期金额 上期金额
一、营业收入 313,558,787.90 269,413,835.78 310,230,054.62 269,413,835.78
减：营业成本 264,694,563.73 222,644,485.37 261,463,060.86 222,644,485.37
营业税金及附加 -66,136.59 599,144.61 -66,136.59 599,144.61
销售费用 11,463,951.70 19,273,962.16 11,463,951.70 19,273,962.16
管理费用 24,170,524.20 18,328,087.27 24,017,064.86 18,328,087.27
财务费用 7,478,721.29 7,014,870.39 7,478,525.28 7,014,870.39
资产减值损失 - - - -
加：公允价值变动收益 - - - -
投资收益 2,317,000.00 3,375,352.49 2,317,000.00 3,375,352.49
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - -
二、营业利润 8,134,163.57 4,928,638.47 8,190,588.51 4,928,638.47
加：营业外收入 557,315.40 115,100.00 557,315.40 115,100.00
减：营业外支出 341,935.00 208,421.78 341,935.00 208,421.78
其中：非流动资产处置损失 - - - -
三、利润总额 8,349,543.97 4,835,316.69 8,405,968.91 4,835,316.69
减：所得税费用 1,253,313.20 -48,266.26 1,253,313.20 -48,266.26
四、净利润 7,096,230.77 4,883,582.95 7,152,655.71 4,883,582.95
其中:归属于母公司股东的净利润 -
同一控制下企业合并合并日前净利润 -
少数股东损益 -
五、每股收益： -
（一）基本每股收益 0.0331 0.0296 0.0333 0.0296
（二）稀释每股收益 0.0331 0.0296 0.0333 0.0296
法定代表人: 王建军 主管会计工作负责人: 刘明德 会计机构负责人:高翔
累 计 现 金 流 量 表（未经审计）
单位名称：河北宣化工程机械股份有限公司 2008年6月 单位：元
项 目 合并 母公司
本期金额 上期金额 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 204,526,806.59 194,294,643.04 204,720,806.59 194,294,643.04
收到的税费返还 295,942.36 429,755.45 295,942.36 429,755.45
收到其他与经营活动有关的现金 2,791,431.06 1,295,478.44 2,824,642.32 1,295,478.44
经营活动现金流入小计 207,614,180.01 196,019,876.93 207,841,391.27 196,019,876.93
购买商品、接受劳务支付的现金 136,669,251.07 94,794,295.69 137,094,461.57 94,794,295.69
支付给职工以及为职工支付的现金 36,211,956.27 25,808,412.58 36,096,739.70 25,808,412.58
支付的各项税费 2,696,788.45 12,485,828.98 2,693,953.61 12,485,828.98
支付其他与经营活动有关的现金 24,602,439.45 27,339,200.28 24,560,731.02 27,339,200.28
经营活动现金流出小计 200,180,435.24 160,427,737.53 200,445,885.90 160,427,737.53
经营活动产生的现金流量净额 7,433,744.77 35,592,139.40 7,395,505.37 35,592,139.40
二、投资活动产生的现金流量： - - - -
收回投资收到的现金 - - - -
取得投资收益收到的现金 2,317,000.00 3,486,000.00 2,317,000.00 3,486,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 45,520.00 25,500.00 45,520.00 25,500.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - -
收到其他与投资活动有关的现金 - - - -
投资活动现金流入小计 2,362,520.00 3,511,500.00 2,362,520.00 3,511,500.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,286,457.00 192,210.00 2,276,738.00 192,210.00
投资支付的现金 - - - -
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - -
支付其他与投资活动有关的现金 - - - -
投资活动现金流出小计 2,286,457.00 192,210.00 2,276,738.00 192,210.00
投资活动产生的现金流量净额 76,063.00 3,319,290.00 85,782.00 3,319,290.00
三、筹资活动产生的现金流量： - - - -
吸收投资收到的现金 - - - -
取得借款收到的现金 95,400,000.00 59,500,000.00 95,400,000.00 59,500,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 - - - -
筹资活动现金流入小计 95,400,000.00 59,500,000.00 95,400,000.00 59,500,000.00
偿还债务支付的现金 59,172,633.20 51,445,000.00 59,172,633.20 51,445,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 7,327,755.78 6,708,756.72 7,327,755.78 6,708,756.72
支付其他与筹资活动有关的现金 - - - -
筹资活动现金流出小计 66,500,388.98 58,153,756.72 66,500,388.98 58,153,756.72
筹资活动产生的现金流量净额 28,899,611.02 1,346,243.28 28,899,611.02 1,346,243.28
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - -
五、现金及现金等价物净增加额 36,409,418.79 40,257,672.68 36,380,898.39 40,257,672.68
加：期初现金及现金等价物余额 19,833,458.88 2,056,033.70 19,814,565.10 2,056,033.70
六、期末现金及现金等价物余额 56,242,877.67 42,313,706.38 56,195,463.49 42,313,706.38
法定代表人: 王建军 主管会计工作负责人: 刘明德 会计机构负责人:高翔
所有者权益变动表
2008年6月30日
编制单位：河北宣化工程机械股份有限公司 单位：人民币元
项 目 2008年半年度
股本 资本公积 库存股（减项） 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 165,000,000.00 324,409,977.68 - 12,630,867.05 28,211,900.22 530,252,744.95
加： 1．会计政策变更 -
2．前期差错更正 -
二、本年年初余额 165,000,000.00 324,409,977.68 - 12,630,867.05 28,211,900.22 530,252,744.95
三、本年增减变动金额(减少以"-"号填列) 33,000,000.00 -98,637,300.00 - - 7,152,655.71 -58,484,644.29
（一）本年净利润 7,152,655.71 7,152,655.71
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 - -65,637,300.00 - - - -65,637,300.00
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 -65,637,300.00 -65,637,300.00
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 -
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 -
4．其他 -
上述（一）和（二）小计 - -65,637,300.00 - - 7,152,655.71 -58,484,644.29
（三）所有者投入和减少资本 - - - - - -
1. 所有者本期投入资本 -
2．股份支付计入所有者权益的金额 -
3．其他 -
（四）本年利润分配 - - - - - -
1．提取盈余公积 -
2．对股东的分配 -
3．其他 -
（五）所有者权益内部结转 33,000,000.00 -33,000,000.00 - - - -
1．资本公积转增资本（或股本） 33,000,000.00 -33,000,000.00 -
2．盈余公积转增资本（或股本） -
3．盈余公积弥补亏损 -
4. 其他 -
四、本年年末余额 198,000,000.00 225,772,677.68 - 12,630,867.05 35,364,555.93 471,768,100.66
公司法定代表人：王建军 主管会计工作负责人：刘明德 会计机构负责人：高翔
所有者权益变动表
2007年6月30日
编制单位：河北宣化工程机械股份有限公司 单位：人民币元
项 目 2007年半年度
股本 资本公积 库存股（减项） 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 165,000,000.00 196,557,627.68 - 12,659,599.85 5,331,719.51 379,548,947.04
加： 1．会计政策变更 -
2．前期差错更正 -
二、本年年初余额 165,000,000.00 196,557,627.68 - 12,659,599.85 5,331,719.51 379,548,947.04
三、本年增减变动金额(减少以"-"号填列) - - - 4,883,582.95 4,883,582.95
（一）本年净利润 4,883,582.95 4,883,582.95
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 - - - - -
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 -
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 -
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 -
4．其他 -
上述（一）和（二）小计 - - - 4,883,582.95 4,883,582.95
（三）所有者投入和减少资本 - - - - - -
1. 所有者本期投入资本 -
2．股份支付计入所有者权益的金额 -
3．其他 -
（四）本年利润分配 - - - - - -
1．提取盈余公积 -
2．对股东的分配 -
3．其他 -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - -
1．资本公积转增资本（或股本） -
2．盈余公积转增资本（或股本） -
3．盈余公积弥补亏损 -
4. 其他 -
四、本年年末余额 165,000,000.00 196,557,627.68 - 12,659,599.85 10,215,302.46 384,432,529.99
公司法定代表人：王建军 主管会计工作负责人：刘明德 会计机构负责人：高翔
第八节 备 查 文 件 目 录
一、载有董事长签名的2008年半年度报告。
二、载有法定代表人、主管财务工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
三、本年度在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
四、文件备置场所：公司董事会办公室。
河北宣化工程机械股份有限公司董事会
董事长：王建军
2008年八月二十九日
