股票简称:S*ST海纳 股票代码:000925
浙江海纳科技股份有限公司2006年年度报告摘要
1重要提示
1.1本公司董事会、监事会及全体董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告全文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告全文。
1.2没有董事、监事、高级管理人员对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
1.3
未出席董事姓名 未出席会议原因 受托人姓名
韩灵丽 因公务 杜归真
1.4浙江天健会计师事务所有限公司为本公司2006年度财务报告出具了无法表示意见的审计报告,本公司董事会、监事会对相关事项亦有说明，请投资者注意阅读。
1.5公司负责人黄绍嘉、主管会计工作负责人叶根银和会计机构负责人胡桂馥声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。
2公司基本情况简介
2.1基本情况简介
股票简称 S*ST海纳
股票代码 000925
上市交易所 深圳证券交易所
注册地址 杭州市高新区2号路之江科技工业园区6号楼
注册地址的邮政编码 310053
办公地址 杭州市滨江区创业路2号高新软件园6号楼三层
办公地址的邮政编码 310053
公司国际互联网网址 http://www.000925.com
电子信箱 zhedahaina000925@sina.com
2.2联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 兰牟 葛姜新
杭州市滨江区创业路2号高新软件园6号楼三 杭州市滨江区创业路2号高新软件园6号楼三
联系地址
层 层
电话 0571-56680699 0571-56680698
传真 0571-56680699 0571-56680698
电子信箱 zhedahaina000925@sina.com zhedahaina000925@sina.com
3会计数据和业务数据摘要
3.1主要会计数据
单位：（人民币）元
2006年 2005年 本年比上年增减（％） 2004年
主营业务收入 125,266,396.17 110,961,332.72 12.89% 173,617,580.16
利润总额 23,038,923.18 -658,057,512.58 -103.50% -13,965,136.44
净利润 12,073,699.09 -664,312,357.21 -101.82% -28,143,710.92
扣除非经常性损益的净利润 79,897,748.68 -663,817,403.43 -112.04% -22,817,310.53
经营活动产生的现金流量净
17,135,354.60 33,184,058.63 -48.36% -260,829,435.70
额
本年末比上年末增减
2006年末 2005年末 2004年末
（％）
总资产 222,707,493.26 172,913,462.08 28.80% 582,892,479.86
股东权益（不含少数股东权
-288,344,863.34 -300,984,453.43 -4.00% 362,860,309.64
益）
3.2主要财务指标
单位：（人民币）元
2006年 2005年 本年比上年增减（％） 2004年
每股收益 0.13 -7.38 -101.90% -0.31
每股收益（注） - - - -
净资产收益率 -4.19% 220.71% -224.90% -7.76%
扣除非经常性损益的净利润为
-26.55% 220.17% -247.26% -6.29%
基础计算的净资产收益率
每股经营活动产生的现金流量
0.19 0.37 -48.65% -2.90
净额
2006年末 2005年末 本年末比上年末增减（％） 2004年末
每股净资产 -3.20 -3.34 -4.19% 4.03
调整后的每股净资产 -3.48 -3.34 -0.14% 4.03
注：如果报告期末至报告披露日，公司股本发生变化的，按新股本计算。
非经常性损益项目
√适用□不适用
单位：（人民币）元
非经常性损益项目 金额
各种形式的政府补贴 21,395.00
各项非经常性营业外收入、支出 -67,838,691.84
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资
-23,413.24
产产生的损益
小 计 -67,840,710.08
减：企业所得税影响数（所得税减少以“-”表示） -13,915.80
少数股东损益影响数（亏损以“-”表示） -2,744.69
合计 -67,824,049.59
3.3国内外会计准则差异
□适用√不适用
4股本变动及股东情况
4.1股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、未上市流通股份60,000,000 66.67% 60,000,000 66.67%
1、发起人股份 60,000,000 66.67% 60,000,000 66.67%
其中：国家持有股份11,000,000 12.22% 11,000,000 12.22%
境内法人持有股
47,200,000 52.44% 47,200,000 52.44%
份
境外法人持有股
份
其他 1,800,000 2.00% 1,800,000 2.00%
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
二、已上市流通股份30,000,000 33.33% 30,000,000 33.33%
1、人民币普通股 30,000,000 33.33% 30,000,000 33.33%
2、境内上市的外资
股
3、境外上市的外资
股
4、其他
三、股份总数 90,000,000 100.00% 90,000,000 100.00%
4.2前10名股东、前10名流通股股东持股表
单位：股
股东总数 13,131
前10名股东持股情况
质押或冻结的股份数
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有非流通股数量
量
海南皇冠假日滨海温泉酒店
非国有法人股 24.00% 21,600,000 21,600,000 21,600,000
有限公司
深圳市科铭实业有限公司 非国有法人股 19.78% 17,800,000 17,800,000 0
浙江浙大圆正集团有限公司 国有法人股 10.00% 9,000,000 9,000,000 0
深圳市瑞富控股有限公司 非国有法人股 8.67% 7,800,000 7,800,000 7,800,000
浙江省科技风险投资有限公
国有法人股 2.22% 2,000,000 2,000,000 0
司
杭州济海科技有限公司 流通股 0.90% 852,587 0 0
发起人境内法
赵建 0.50% 450,000 450,000 0
人股
发起人境内法
褚健 0.50% 450,000 450,000 0
人股
发起人境内法
李立本 0.50% 450,000 450,000 0
人股
发起人境内法
张锦心 0.50% 450,000 450,000 0
人股
前10名流通股东持股情况
股东名称 持有流通股数量 股份种类
杭州济海科技有限公司 852,587 人民币普通股
杭州唯欧仓储有限公司 360,212 人民币普通股
上海仁霖实业有限公司 321,800 人民币普通股
徐克信 311,217 人民币普通股
张妲芳 243,857 人民币普通股
成雪琴 233,600 人民币普通股
王慧芬 209,900 人民币普通股
姚百良 194,900 人民币普通股
陈丽丽 185,682 人民币普通股
黄奔 167,800 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行 对前十名流通股股东公司未知他们之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司持股变
动的说明 动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
4.3控股股东及实际控制人情况介绍
4.3.1控股股东及实际控制人变更情况
√适用□不适用
新控股股东名称 深圳市科铭实业有限公司，浙江浙大圆正集团有限公司
新控股股东变更日期 2006-06-20
新控股股东变更情况刊登日期 2006-06-21
新控股股东变更情况刊登报刊 《中国证券报》、《证券时报》
新实际控制人名称 深圳市科铭实业有限公司，浙江浙大圆正集团有限公司
新实际控制人变更日期 2006-06-20
新实际控制人变更情况刊登日期 2006-06-21
新实际控制人变更情况刊登报刊 《中国证券报》、《证券时报》
4.3.2控股股东及实际控制人具体情况介绍
（1）深圳市科铭实业有限公司成立于2001年9月14日；公司住所为深圳市罗湖区南湖路深华商业大厦18层1810室：法定代表人黄绍嘉；注册资本3000万元人民币，其中黄绍嘉持股90%；经营范围为：兴办实业（具体项目另行申报）；国内商业、物资供销业、经济信息咨询（不含专营、专控、专卖商品及限制项目）；进出口业务（具体按深贸管准证字第2002-786号资格证书办）。
（2）浙江浙大圆正集团有限公司成立于1998年4月24日；公司住所为杭州市玉古路20号灵峰山庄内；法定代表人禇健；注册资本7000万元人民币，其中浙江大学投资控股有限公司控股100%；经营范围为：高新技术的投资、开发、咨询服务及成果转让，计算机软件、单晶硅制品及自动化设备仪表的技术开发、制造、销售与服务，电子产品、通讯器材、机械产品及成套设备、精密仪器、医疗器械（限国产一类）、自动化仪器仪表、半导体材料及元器件、金属材料、建筑材料、针纺织品及设备的销售，承接工业控制系统、计算机集成系统、楼宇智能系统、通讯服务系统、强弱电工程、建筑及地基工程，旅游服务（不含旅行社），房屋租赁，承力展览，经营进出口业务（国家法律法规禁止、限制的除外）。
4.3.3公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
5董事、监事和高级管理人员
5.1董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
报告期内
是否在股
从公司领
年初持股 年末持股 东单位或
姓名 职务 性别 年龄任职起始日期任职终止日期 变动原因 取的报酬
数 数 其他关联
总额（万
单位领取
元）
黄绍嘉 董事长 男 35 2006-06-20 2009-06-20 0 0 10.37 否
陈均 副董事长 男 51 2006-06-20 2009-06-20 0 0 0.00 是
董事、副总
肖志坚 男 35 2006-06-20 2009-06-20 0 0 8.13 否
裁
朱国英 董事 女 50 2006-06-20 2009-06-20 0 0 0.00 否
金佳云 董事 女 32 2006-06-20 2009-06-20 0 0 0.00 否
杜归真 独立董事 女 43 2006-06-20 2009-06-20 0 0 1.54 否
韩灵丽 独立董事 女 44 2006-06-20 2009-06-20 0 0 1.54 否
刘晓松 独立董事 男 33 2006-06-20 2009-06-20 0 0 1.54 否
董事、董秘、
兰牟 男 32 2006-06-20 2009-06-20 0 0 12.52 否
副总裁
牟式宽 监事 男 51 2006-06-20 2009-06-20 0 0 0.00 是
陆鹏 监事 男 34 2006-06-20 2009-06-20 0 0 0.00 否
王晓曦 监事 男 24 2006-06-20 2009-06-20 0 0 0.00 否
李晓东 职工监事 男 37 2006-06-20 2009-06-20 0 0 4.84 否
饶伟星 职工监事 男 35 2006-06-20 2009-06-20 0 0 0.00 是
叶根银 总裁 男 42 2006-06-20 2009-06-20 0 0 9.44 否
沈益军 副总裁 男 37 2006-06-20 2009-06-20 0 0 0.00 是
胡桂馥 财务负责人 女 60 2005-08-18 2006-06-20 0 0 15.68 是
合计 - - - - - 0 0 - 65.60 -
6董事会报告
6.1管理层讨论与分析
2006年度公司在原材料供应严重短缺和产能不足的情况下，及时根据市场信息提高产品单价，加大产品的成本控制，优化生产流程，加强技术改造提高成品率和产品质量等多种措施，同时动用战略储备的原材料使产品的成本维持在相对低的水平，通过公司员工的齐心协力，公司取得了历史最好的经营业绩，2006年度实现主营业务收入12,526.64万元，主营业务利润6,265.97万元。但因原实际控制人及其关联企业资金占用和违规对外担保的整改工作迟滞，公司外围经受了方方面面的压力和困难。现公司全部资产已被相关法院查封冻结，目前，公司完全丧失了外部的融资功能，极大的制约了公司现行的发展。经营中出现的问题与困难及解决方案：
①由于原材料多晶硅供应短缺及价格的持续上涨，影响公司的产能，产品的利润空间减少。为此公司通过调整产品结构重点生产获利能力较强的产品，引进先进设备，通过技术改造提高产品的成品率和产品质量，并不断向国外的供应商争取以获得尽可能多的原材料等措施，适度缓解生产压力，巩固市场份额。
②公司原实际控制人邱忠保等人的违法违规行为直接造成公司如今资不抵债，给公司和全体股东造成了巨大的损失。巨额的违规担保使公司的资产被多家法院查封，目前,公司丧失了外部的融资功能，极大的制约公司现行的发展。在2005年度及2006年度对或有负债事项进行了充分的计提。对或有负债事项只能通过债务重组和司法途径来解决。
③公司仍面临沉重的清欠解保压力和包袱。因公司资金被占用情况的特殊性，已涉及违法犯罪，公司清欠工作与相关案件审结情况相关。公司清欠的进度及效果将取决于公安机关对邱忠保等相关案件的侦察及司法机关的判决情况，或者通过重组来完成清欠任务。公司在2005年度对被占用款全额计提了坏帐准备。
④2006年6月，公司2005年度股东大会通过了公司董事会监事会的换届选举，公司的管理结构发生了重大变化，飞天系不再主导公司的管理经营决策。公司新的管理层组建后，对内安定职工情绪，维持公司正常生产经营；对外寻求各有关方面支持，积极与相关债权人、法院协商，积极寻求重组途径，努力消除因或有负债事项对公司持续经营能力造成的不确定因素。公司将加强内控制度建设，完善法人治理结构，规范关联交易行为，强化制度的执行力度，建立长效机制，坚决遏制再有类似违法违规行为的产生。
公司未来发展的展望
公司的产品符合国家产业政策，随着行业的景气，公司产品供不应求，公司主营业务取得了良好的效益。由于原材料多晶硅市场紧俏，因此能否获得长期稳定的原材料供应，是公司主营持续稳定地增长的关键所在。受制于公司内外部因素的影响，扩产搬迁项目无法及时实施，公司产能的增长受到极大的限制。现公司原实际控制人关联方仍有大量占款不能归还，公司存在大量的违规担保，公司主要资产已被查封冻结，公司面临被暂停上市的风险。因此公司未来的发展仍取决于清欠解保能否得到切实的解决，有鉴于此，公司必须通过寻求重组以获新生。
6.1.1执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响情况
√适用□不适用
（1）、根据《企业会计准则第2号-长期股权投资》的规定，公司将现行政策下对子公司采用权益法核算变更为采用成本法核算，此变更将影响母公司当期损益，但不影响公司合并报表。
（2）、根据《企业会计准则第9号-职工薪酬》的规定，公司目前现行制度下职工福利费按工资总额计提14%，执行新会计准则后将变更为按实际发生额列支，此变更将影响公司的当期损益。
（3）、根据《企业会计准则第16号-政府补助》的规定，公司现行制度下的直接计入当期损益的政府补助，将变更为在区分与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助后，将与资产相关的政府补助计入递延收益并分期计入损益、将与收益相关的政府补助直接计入当期损益，因此将会减少公司的当期利润和股东权益。
（4）、根据《企业会计准则第18号-所得税》的规定，公司将现行政策下的应付税款法变更为资产负债表日债务法，此变更将会影响公司的当期会计所得税费用，从而影响公司的当期损益和股东权益。
（5）、根据《企业会计准则第33号-合并财务报表》的规定，公司将现行会计政策下合并资产负债表中少数股东权益单独列示，变更为在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示，此项会计政策的变化将影响公司的股东权益。上述差异和影响事项可能因财政部对新会计准则的进一步解释而调整。
6.2主营业务分行业、产品情况表
单位：（人民币）万元
主营业务分行业情况
主营业务收入 主营业务成本
主营业务利润 主营业务利润率
分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 比上年增减 比上年增减
率（％） 比上年增减（％）
（％） （％）
单晶硅及半导体元器件 12,526.64 6,120.74 50.02% 12.89% -16.10% 16.54%
其中：关联交易 4,851.58 2,400.04 50.02% 27.69% -0.46% 16.52%
主营业务分产品情况
单晶硅制品及半导体元
12,526.64 6,120.74 50.02% 12.89% -16.10% 16.54%
器件
6.3主营业务分地区情况
单位：（人民币）万元
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％）
国内 11,275.41 15.06%
国外 1,251.22 -3.50%
6.4募集资金使用情况
□适用√不适用
变更项目情况
□适用√不适用
6.5非募集资金项目情况
□适用√不适用
6.6董事会对会计师事务所“非标意见”的说明
√适用□不适用
浙江天健会计师事务所对公司2006年度财务报告出具了无法表示意见的审计报告，就该审计意见涉及的事项说明如下：
1、无法表示意见涉及事项的基本情况
因公司原实际控制人邱忠保及公司原部份高管人员违法违规以公司名义对外提供巨额担保，致使公司资产被多家法院查封。公司原实际控制人邱忠保关联企业非法占用公司巨额资金，对该事项公司前期已获得确认函，2006年4月随着邱忠保被批捕，公安机关也对“飞天系”相关人员及单位采取了司法措施，在2006年度已不能完全实施函证程序。
2、注册会计师对该事项的基本意见
浙江天健会计师事务所注册会计师对公司财务报告进行了审计，认为：“由于持续经营能力存在重大不确定性和审计范围受到限制可能产生的影响非常重大和广泛，我们无法对浙江海纳财务报表发表意见。”
3、公司董事会、监事会和管理层等对该事项的意见
公司董事会、监事会和管理层认为：浙江天健会计师事务所出具的无法表示意见的审计报告谨慎地反映了情况，我们对此表示理解。导致会计师对公司财务报告出具无法表示意见的审计报告，皆因公司原实际控制人邱忠保及公司原部份高管人员违法违规行为所致。
4、该事项对上市公司的影响程度
公司2005年、2006年连续两年的财务报告被出具无法表示意见的审计报告。
公司对原实际控制人关联企业巨额占用资金全额计提了坏帐准备，对违法违规对外担保计提了巨额的预计负债，造成公司2004年、2005年度连续两年亏损，公司股票交易于2006年5月8日被实施暂停上市风险警示，因2006年度财务报告被出具无法表示意见的审计报告，根据《深圳证券交易所股票上市规则》（2006年修订）规定，导致公司可能存在被暂停上市的风险。
5、消除该事项及其影响的可能性
近年来公司主营业务稳步增长，2006年度实现主营业务收入12,526.64万元，主营业务利润6,265.97万元。公司主营业务经营正常并稳步增长是公司能够推进资产债务重组的坚实基础，一旦公司资产债务重组工作进入实质操作程序，注册会计师所关注事项将得以消除。
6、消除该事项及其影响的具体措施
（1）、2006年度，在相关部门的协调下，公司通过努力清偿了3074.4万元的占款。因为公司原实际控制人关联企业占用公司资金已涉嫌犯罪，应通过司法途径追偿。公司清欠工作与相关案件审结情况相关。公司清欠的进度及效果将取决于公安机关对邱忠保等相关案件的侦察及司法机关的判决情况，公司现无法确定所能得到的清偿比例。对于违规担保事项，公司将进一步与相关债权人、法院协商，努力维护公司资产的安全，同时，公司也正在通过司法途径寻求解除违规担保的责任。公司管理层也将积极寻求公司的资产、债务重组工作。
（2）、公司将继续致力于发展主营业务，未来公司将继续生产半导体分立器用的单晶硅片，在原材料供应短缺和价格持续上涨的情况下，公司将继续控制产量和生产规模，并根据市场情况调整单价，通过技术改造等手段提高产品的质量和产品的成品率，逐步实现以大直径研磨片为主导的产品结构，巩固现有的市场份额，并适度考虑开发产业链中的其他产品，培育新的利润增长点。
（3）、健全和完善内部管理制度，明确决策程序、权限的设置，细化关键环节的权责，促进管理规范化，杜绝违规事件的发生。加强公司管理人员的法律意识和规范运作理念，切实发挥公司股东大会、董事会、监事会应有的职权，独立开展公司日常工作。
（4）、公司仍将积极配合监管部门和司法部门的调查工作，加强与监管部门和司法部门的协调沟通，发现问题更要以积极有效的措施去解决和处理问题，使企业走上健康、持续发展的轨道。
6.7董事会本次利润分配或资本公积金转增股本预案
√适用□不适用
经浙江天健会计师事务所审计，本公司2006年度实现净利润12073699.09元，加上年初未分配利润-650863708.26元，本年度可供股东分配的利润为-638790009.17元。
董事会鉴于公司的实际情况，拟定2006年度公司不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。2006年度现的利润用于弥补上年度亏损。
上述利润分配及公积金转增股本的预案需提交股东大会审议。
公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案
√适用□不适用
本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案的原因 公司未分配利润的用途和使用计划
本年度可供股东分配的利润为-638790009.17元。 用于弥补上年度亏损。
7重要事项
7.1收购资产
□适用√不适用
7.2出售资产
□适用√不适用
7.1、7.2所涉及事项对公司业务连续性、管理层稳定性的影响。
7.3重大担保
√适用□不适用
（1）上一报告期末至本报告期内，公司未发生对外担保事项。
（2）报告期以前发生但延续到报告期内已判决生效的公司对外担保情况
单位：（人民币）万元
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
发生日期（协议签署 是否履行完 是否为关联方担保（是或
担保对象名称 担保金额 担保类型 担保期
日） 毕 否）
深圳市瑞富控股有
2005/2/1起
限公司、海南皇冠
2005-02-01 9,505.10 连带责任 至债务履行 否 是
假日滨海温泉酒店
完止
有限公司
南京恒牛工贸实业 2004/10/29-2
2004-07-02 2,297.10 连带责任 否 是
有限公司 006/10/29
南京恒牛工贸实业 2005/10/30-2
2005-03-25 3,000.00 连带责任 否 是
有限公司 007/10/30
南京恒牛工贸实业 2004/12/6-20
2004-08-09 4,850.00 连带责任 否 是
有限公司 06/12/6
福建三农集团股份 2005/1/6-200
2005-01-06 5,700.00 连带责任 否 是
有限公司 7/12/31
广州景江实业发展 2004/9/27-20
2004-09-27 3,000.00 连带责任 否 是
有限公司 05/3/27
中实恒业投资有限 2005/5/7-200
2005-05-07 1,400.00 连带责任
公司 7/5/7 否 是
上海泛华进出口有 2005/12/12
2003-08-12 22.74 连带责任 否 是
限公司 起
上海飞天工贸发展 2005/12/12
2003-08-12 32.36 连带责任 否 是
有限公司 起
上海万兴生物制药 2004/8/5-200
2004-08-05 1,800.00 连带责任 否 是
有限公司 7/6/7
报告期内担保发生额合计 36,735.46
报告期末担保余额合计（A） 31,607.29
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 0.00
报告期末对控股子公司担保余额合计（B） 0.00
公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保)
担保总额（A+B） 31,607.29
担保总额占公司净资产的比例 -109.62%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保
31,607.29
的金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70％的被担
0.00
保对象提供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0.00
上述三项担保金额合计*（C+D+E） 31,607.29
*注：填写“上述三项担保总额”(C+D+E)时，如一个担保事项同时出现上述三项情形，合计计算时仅需计算一次。
（2）本报告期内，本公司已发现尚未确定的担保事项如下表：
担保对象名称 债权人名称 担保本金（元） 备注
2006年8月6日中信银行福州分行向福
福建汇天生物药业有 中信实业银行福州分
18,000,000.00 州市中级人民法院提起诉讼。本案尚未判决。
限公司 行
上海市徐汇区人民法院下达了（2005）徐民二
（商）初字第1253号《民事裁定书》。认为：
上海保融经贸发展有 招商银行股份有限公 此案借款合同及质押合同均属本公司报案要求
212,092.85
限公司 司上海大木桥支行 公安机关进行刑事处理范围之内，且公安机关
目前已正式立案侦察，故法院认为涉及经济犯
罪。驳回招行上海大木桥支行的起诉。
成都信昌石化产品有 成都市商业银行德盛 本公司收到成都市商业银行德盛支行“履行担
4,950,000.00
限公司（71605317-5） 支行 保责任通知书”
原告陈平向上海市虹口区人民法院提出撤诉申
四川金融租赁股份有 请，2006年12月18日上海市虹口区人民法院
陈平 2,000,000.00
限公司 作出（2006）虹民一（民）初字第2841号《民
事裁定书》内容如下：准许原告陈平撤回起诉。
原告华夏银行股份有限公司上海分行向上海市
第一中级人民法院提出财产保全申请，2006年
8月9日上海市第一中级人民法院作出（2006）
沪一中民三（商）初字第193-1号《民事裁定
上海原创实业发展有 华夏银行股份有限公 书》内容如下：查封、冻结被告上海原创实业
12,700,000.00
限公司 司上海分行 发展有限公司、上海原创投资发展有限公司、
福建三农集团股份有限公司、中油龙昌（集团）
股份有限公司、深圳国际企业股份有限公司及
本公司银行存款人民币1,270万元或其他等值
财产。本案尚未判决。
原告华夏银行股份有限公司上海分行向
上海市第一中级人民法院提出财产保全申请，
2006年8月9日上海市第一中级人民法院作出
上海东方国际防伪有 华夏银行股份有限公 （2006）沪一中民三（商）初字第191-1号《民
17,000,000.00
限公司 司上海分行 事裁定书》内容如下：查封、冻结被告上海东
方国际防伪有限公司、武汉绿洲企业（集团）
有限公司及本公司银行存款人民币1,700万元
或其他等值财产。本案尚未判决。
原告华夏银行股份有限公司上海分行向
上海市第一中级人民法院提出财产保全申请，
2006年8月9日上海市第一中级人民法院作出
（2006）沪一中民三（商）初字第192-1号《民
上海原创实业发展有 华夏银行股份有限公
23,600,000.00 事裁定书》内容如下：查封、冻结被告上海原
限公司 司上海分行
创实业发展有限公司、上海原创投资发展有限
公司、福建三农集团股份有限公司、中油龙昌
（集团）股份有限公司及本公司银行存款人民
币2,360万元或其他等值财产。本案尚未判决。
合计 78,462,092.85
（3）综述：公司已发现在本报告期以前期间发生但延续到报告期内公司尚未解除的对外担保累计为31607.28万元。另有尚未确定是否承担担保责任的违规担保为7846.2万元。
7.4重大关联交易
7.4.1与日常经营相关的关联交易
√适用□不适用
单位：（人民币）万元
向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务
关联方 占同类交易金额的比 占同类交易金额的比
交易金额 交易金额
例 例
杭州杭鑫电子工业有限公司 4,851.58 100.00% 0.00 0.00%
合计 4,851.58 100.00% 0.00 0.00%
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额0.00万元
7.4.2关联债权债务往来
√适用□不适用
单位：（人民币）万元
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方
发生额 余额 发生额 余额
上海安正教育科技发展有限公司 0.00 4,170.60 3,074.40 0.00
上海泛华进出口有限公司 0.00 5,246.79 0.00 0.00
上海保融经贸发展有限公司 0.00 4,009.92 0.00 0.00
杭州长新贸易有限公司 0.00 3,690.14 0.00 0.00
上海原创投资发展有限公司 0.00 3,353.32 0.00 0.00
中实恒业投资有限公司 0.00 1,600.00 0.00 0.00
中油管道实业投资开发有限公司 0.00 1,350.00 0.00 0.00
南京恒牛工贸实业有限公司 0.00 1,320.00 0.00 0.00
上海中安实业有限公司 0.00 300.00 0.00 0.00
薛卫国[注] 0.00 203.65 0.00 0.00
中油龙昌(集团)股份有限公司 0.00 120.00 0.00 0.00
上海飞天工贸发展有限公司 0.00 14.88 0.00 0.00
杭州杭鑫电子工业有限公司 15.00 2,644.19 15.00 0.00
合计 15.00 28,023.49 3,089.40 0.00
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额0.00万元，余额25,379.30万元
7.4.3 2005年末被占用资金的清欠进展情况
√适用□不适用
单位：（人民币）万元
大股东及其附属企业非经营性占用上市公司
报告期清欠总 清欠时间（月
资金的余额（万元） 清欠方式 清欠金额
额（万元） 份）
2006年1月1日 2006年12月31日
28,453.70 25,379.30 3,074.40 以资抵债清偿 3,074.40 2006-12
大股东及其附属企业非经营性占用公司资金系因前期公司实际控制人邱忠保
绕开董事会擅自违法违规操作，占用公司巨额资金。
公司向中信银行钱塘支行借款3500万元并由海越股份有限公司担保，该笔
借款后被证实已被公司原实际控制人邱忠保关联企业占用，在公司被中国证监
会立案稽查后，邱忠保将位于泉州的房地产抵押给海越股份有限公司，用于海
越股份有限公司因担保责任可能造成的损失，现在相关部门的协调下，我司已
大股东及其附属企业非经营性占用上市公司 和中信银行钱塘支行及海越股份有限公司就解决该事宜达成一致，以上述房地
资金及清欠情况的具体说明 产抵偿中信银行钱塘支行相应贷款本金3074.4万元，涉及该房产的管理、交接、
处置等具体事宜由中信银行钱塘支行、海越股份有限公司共同负责，实际处置
方式、处置时间及其所得金额包括相关费用与本公司无涉。协议生效后，中信
银行钱塘支行和海越股份有限公司不得就上述借款事宜再向本公司主张任何权
利。据此，公司完成了3074.40万元的清欠工作。并冲销上海安正教育科技发
展有限公司资金占用款3074.40万元。目前公司仍有被占用款25,379.30万元未
能清欠，公司仍面临沉重的清欠压力和包袱。
2006年新增资金占用情况
□适用√不适用
截止2006年末，上市公司未能完成非经营性资金占用的清欠工作的，相关原因及已采取的清欠措施和责任追究方案
√适用□不适用
2006年12月，在相关部门的协调下公司完成了3074.40万元的清欠。目前公司仍有被占用款25,379.30万元未能清欠，公司仍面临沉重的清欠压力和包袱。
公司原实际控制人拥有的现公司第一大股东海南皇冠假日滨海温泉酒店有限公司持有本公司2160万股（占本公司总股本的24%）及第四大股东深圳瑞富控股有限公司持有本公司780万股（占本公司总股本的8.67%）已质押并司法查封冻结，公司无法对其拥有的股权实施以股抵债清偿欠款。
因原实际控制人及关联企业占用公司资金已涉嫌犯罪，应通过司法途径追偿。2006年4月公司原实际控制人邱忠保因涉嫌挪用资金罪被上海市人民检查院第二分院批准逮捕。公司清欠工作与相关案件审结情况相关。公司清欠的进度及效果将取决于公安机关对邱忠保等相关案件的侦察及司法机关的判决情况，及相关占款单位的清偿能力。公司现无法确定所能得到的清偿比例。同时，公司正努力寻求重组以实现彻底解决资金占用问题。
7.5委托理财
□适用√不适用
7.6承诺事项履行情况
7.6.1原非流通股东在股权分置改革过程中作出的承诺事项及其履行情况
□适用√不适用
7.6.2报告期末持股5％以上的原非流通股东持有的无限售条件流通股数量情况
□适用√不适用
7.7重大诉讼仲裁事项
√适用□不适用
1、涉及担保的重大诉讼、仲裁事项：
（1）华夏银行股份有限公司南京分行（简称华夏银行南京分行）与南京恒牛工贸实业有限公司（简称恒牛公司）借款合同纠纷案（相关公告详见2005年8月20日的《中国证券报》、《证券时报》上）。2006年1月18日江苏省南京市中级人民法院下达了（2006）宁执字第47号《执行通知书》，执行内容如下：按照（2005）宁民二初字第230号民事判决书所确定的义务履行完毕，逾期不履行，则强制执行。
（2）中国工商银行股份有限公司杭州市保 m支行（简称工行保 m支行）诉本公司及中油龙昌（集团）股份有限公司（简称中油龙昌）借款合同纠纷案（相关公告详见2006年3月3日的《中国证券报》和《证券时报》）。本案于2006年2月27日经浙江省杭州市中级人民法院审理，判决如下：1、本公司于判决生效后十日内归还债权银行借款本金2500万元，支付利息363862.5元（利息已计算至2005年12月5日，次日起至生效判决确定的给付日止的利息，按中国人民银行规定计付）。2、中油龙昌（集团）股份有限公司对上述本公司的应付款项负连带责任。案件受理费133829元，财产保全申请费127339元，合计261168元，由本公司负担，中油龙昌负连带责任。
（3）袁建华诉中实恒业投资有限公司及本公司借款合同纠纷案（相关公告详见2005年11月15日及2006年3月10日的《中国证券报》和《证券时报》）。
本案于2006年3月8日经到浙江省湖州市中级人民法院（简称湖州中院）审理，判决如下：本公司和邱忠保对中实恒业投资有限公司的借款本息1427.3万元承担连带保证责任。本公司不服湖州中院的判决，于2006年3月20日向浙江省高级人民法院提起上诉。
本案于2006年7月12日经浙江省高级人民法院审理，判决如下：驳回上诉，维持原判。二审案件受理费81375元由本公司负担。
（4）深圳发展银行上海陆家嘴支行诉上海万兴生物制药有限公司（简称上海万兴）、中油龙昌（集团）股份有限公司（简称中油龙昌）及本公司的借款合同纠纷案。（相关公告详见2006年4月26日的《中国证券报》和《证券时报》）。
本案于2005年8月15日经上海市第一中级人民法院审理，判决如下：本公司对1800万元还款义务承担连带清偿责任。
（5）招商银行股份有限公司上海大木桥支行与上海泛华进出口有限公司及本公司借款利息纠纷案（相关公告详见《2005年年度报告》及《2006年半年度报告》）。本案于2006年3月29日经上海市徐汇区人民法院审理，判决如下：限令本公司在2006年4月3日之前履行民事判决书确定的义务，即：支付贷款利息227,438.18元及受理费7578.80元。
（6）招商银行股份有限公司上海大木桥支行与上海飞天工贸发展有限公司及本公司借款利息纠纷案（相关公告详见《2005年年度报告》及《2006年半年度报告》）。本案于2006年3月29日经上海市徐汇区人民法院审理，判决如下：限令本公司在2006年4月3日之前履行民事判决书确定的义务,即:支付贷款利息323,581.29元及受理费9501.60元。
（7）招商银行股份有限公司上海大木桥支行（简称招行上海大木桥支行）与上海保融经贸发展有限公司及本公司借款利息纠纷案（相关公告详见《2005年年度报告》及《2006年半年度报告》）2005年9月6日招行上海大木桥支行向上海市徐汇区人民法院提请诉讼。本案于2006年12月25日经上海市第一中级人民法院审理，终审裁定如下：此借款合同及质押合同均属本公司报案要求公安机关进行刑事处理范围之内，且公安机关已立案侦察，故法院认为涉及经济犯罪。驳回招行上海大木桥支行的起诉。
（8）浙江大学企业集团控股有限公司（简称企业集团）与珠海经济特区溶信投资有限公司、海南皇冠假日滨海温泉酒店有限公司股权转让合同纠纷案。（相关公告详见2005年4月19日的《中国证券报》和《证券时报》）
（9）中国银行南京城北支行与南京恒牛工贸实业有限公司借款合同纠纷案。（相关公告详见2005年8月20日的《中国证券报》、《证券时报》上）
（10）中国光大银行武汉分行（简称光大银行武汉分行）与福建三农集团股份有限公司（简称福建三农）借款合同纠纷案。（相关公告详见2005年8月30日、2005年9月23日的《中国证券报》、《证券时报》上）
（11）中国光大银行广州分行恒福路支行（简称光大银行广州分行）与广州景江实业发展有限公司（简称广州景江）借款合同纠纷案（相关公告详见2005年10月15日的《中国证券报》、《证券时报》上）。
（12）交通银行南京分行诉南京恒牛工贸实业有限公司及本公司借款合同纠纷案（相关公告详见2005年4月19日的《中国证券报》和《证券时报》以及期间的定期报告）。
本案于2006年6月7日经南京市中级人民法院审议，裁定如下：将本公司所持有的杭州海纳半导体有限公司的5600万股权进行拍卖。
本公司已对本案申请再审。
（13）自然人陈平与四川金融租赁股份有限公司及本公司借款合同纠纷案（相关公告详见2005年8月20日、2005年8月30日《中国证券报》和《证券时报》及《2006年半年度报告》）。
2006年5月18日，陈平向上海市虹口区人民法院递交了起诉状。2006年12月18日原告陈平向法院提出撤诉申请。本案于2006年12月18日经上海市虹口区人民法院审议，裁定如下：准许原告陈平撤回起诉。
（14）华夏银行股份有限公司上海分行（简称华夏银行上海分行）诉上海原创实业发展有限公司及本公司等借款合同纠纷案（相关公告详见2006年8月12日、2007年1月5日的《中国证券报》和《证券时报》及《2006年半年报告》、《2006年第三季度报告》）。
本案于2006年8月9日经上海市第一中级人民法院审理，裁定如下：查封、冻结本公司等单位银行存款人民币2360万元或其他等值财产。
本案尚未判决。
（15）华夏银行股份有限公司上海分行（简称华夏银行上海分行）诉上海东方国际防伪有限公司及本公司借款合同纠纷案（相关公告详见2006年8月12日、2007年1月5日的的《中国证券报》和《证券时报》及《2006年半年报告》、《2006年第三季度报告》）。
本案于2006年8月9日经上海市第一中级人民法院审理，裁定如下：查封、冻结本公司等单位银行存款人民币1700万元或其他等值财产。
本案尚未判决。
（16）华夏银行股份有限公司上海分行诉上海原创实业发展有限公司及本公司等借款合同纠纷案（相关公告详见2006年8月12日、2007年1月5日的的《中国证券报》和《证券时报》及《2006年半年报告》、《2006年第三季度报告》）。本案于2006年8月9日经上海市第一中级人民法院审理，裁定如下：查封、冻结本公司等单位银行存款人民币1270万元或其他等值财产。
本案尚未判决。
（17）中信银行福州分行诉福建汇天生物药业有限公司及本公司等借款合同纠纷案（相关公告详见2006年9月29日的《中国证券报》和《证券时报》）。
2006年8月6日中信银行福州分行向福州市中级人民法院提起诉讼。
本案尚未判决。
2、其他的诉讼事项：
（1）、本公司与厦门毅鑫塑胶电子有限公司（简称毅鑫塑胶电子）借款合同纠纷案（相关公告详《2005年年度报告》及2006年9月29日的的《中国证券报》和《证券时报》）。
本案于2006年5月12日经福建省厦门市集美区人民法院审理，判决如下：
一、厦门毅鑫塑胶电子有限公司应于判决书生效后十日内归还本公司借款本金90万元及利息。
二、本案案件受理费人民币14712元由本公司负担412元，厦门毅鑫塑胶电子有限公司负担14300元。
（2）、龙元建设集团股份有限公司（简称龙元建设）与本公司其他合同纠纷案
2004年11月18日龙元建设与本公司签订了浙大海纳单晶硅厂房施工意向协议书，约定于2004年11月19日向本公司支付履约保证金300万元。后，本公司就该工程项目迟迟没有落实建设。到期后本公司没有按承诺退还保证金。2005年10月21日龙元建设向杭州市滨江区人民人员出具了《民事起诉状》，诉讼请求如下：
①_判令本公司立即退还投标履约保证金163万元。
②_判令本公司支付逾期违约金30807元。
2005年12月18日杭州市滨江区人民法院下达（2005）滨民二初字第199号《民事判决书》，判决内容如下：
①_本公司归还龙元建设保证金140万元，同时支付该款自2005年7月31日起至实际还款之日止按同期银行逾期贷款利率计算的逾期付款违约赔偿金。
案件受理费15730元由本公司承担。
8监事会报告
√适用□不适用
（一）_监事会工作情况
2006年度公司监事会共召开了七次监事会，具体情况如下：
1、第二届监事会第十四次会议于2006年3月10日召开。
本次会议决议公告刊登在2006年3月14日的《中国证券报》和《证券时报》上。
2、公司第二届监事会第十五次会议于2006年4月26日召开。
本次会议决议公告刊登在2006年4月28日的《中国证券报》和《证券时报》上。
3、公司第二届监事会第十六次会议于2006年4月26日召开，会议以书面表决形式审议并通过了公司《2006年第一季度报告》。
4、公司第二届监事会第十七次会议于2006年5月18日召开。
本次会议决议公告刊登在2006年5月20日的《中国证券报》和《证券时报》上。
5、公司第三届监事会第一次会议于2006年6月20日召开。
本次会议决议公告刊登在2006年6月21日的《中国证券报》和《证券时报》上。
6、公司第三届监事会第二次会议于2006年8月16日召开，会议以书面表决形式审议并通过了公司《2006年半年度报告》及其摘要。
7、公司第三届监事会第三次会议于2006年10月18日召开。
本次会议决议公告刊登在2006年10月19日的《中国证券报》和《证券时报》上。
（二）监事会对公司2006年度有关事项发表的独立意见
1、公司依法运作情况
监事会成员通过列席本年度董事会会议参与公司重大经营决策讨论及经营方针的制订工作，并依法对公司经营运作的情况进行监督。监事会认为：公司新一届经营班子组建后，公司法人治理结构得到有效改善。前期公司原实际控制人邱忠保等绕开董事会擅自违法违规操作，占用公司资金并违规提供巨额对外担保之行为，已经严重损害了公司及中小股东利益。公司各有关部门应积极与监管部门及司法机关配合，以求获得最大限度的清偿，减少公司损失。监事会将在公司今后的运作过程中，严格履行监督职能，杜绝此类事件再次发生。同时，监事会认为公司应该根据法律法规和《公司章程》的要求，进一步完善内部控制制度，有效规范董事及高管人员执行公司职务时的行为，确保其无违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。
2、检查公司财务的情况
公司2006年度财务报告经浙江天健会计师事务所审计并出具了无法表示意见审计报告。监事会认为财务报告真实、客观地反映公司的财务状况、经营成果和成本费用支出。目前公司的财务状况不容乐观，希望公司规范财务资金管理，控制各项费用,同时要加快股东占用资金的回收，务必确保资金的安全与完整。
3、募集资金使用情况
报告期内公司无募集资金投资情况。
4、公司收购、出售资产情况
报告期内公司无收购、出售资产投资情况。
5、监事会对浙江天健会计师事务所出具的无法表示意见的审计报告的说明
监事会认同董事会对浙江天健会计师事务所出具的无法表示意见审计报告的说明，同时要求董事会配合证券监管部门调查工作，通过各种可能途径寻求清欠解保，积极推进公司资产债务重组工作。
9财务报告
9.1审计意见
审计意见：无法表示意见
审 计 报 告
浙天会审[2007]第816号
浙江海纳科技股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计后附的浙江海纳科技股份有限公司（以下简称浙江海纳）财务报表，包括2006年12月31日的资产负债表和合并资产负债表，2006年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表，2006年度的现金流量表和合并现金流量表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是浙江海纳管理层的责任。这种责任包括：
(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2)选择和运用恰当的会计政策；(3)作出合理的会计估计。
二、导致无法表示意见的事项
(一)在对浙江海纳2005年度财务报表进行审计时，我们发现浙江海纳持续经营能力存在重大不确定性，加之因重大事项审计范围受限，我们未能取得充分、适当的审计证据，因此我们对浙江海纳2005年度财务报表出具了无法表示意见的审计报告。
(二)在对浙江海纳2006年度财务报表进行审计时，我们发现：
1．浙江海纳持续经营能力仍然存在重大不确定性。
浙江海纳及子公司因对外担保等而被法院查封冻结了主要资产，包括银行存款、房产、土地使用权、设备、债权、股权及其分红等。因浙江海纳原实际控制人及其关联企业未按承诺解除违规担保和归还资金占用款，浙江海纳披露的尚未解除的2006年12月31日的违规担保本金余额为394,534,988.32元(浙江海纳披露的2005年12月31日的违规担保本金余额为373,753,572.00元)。目前，浙江海纳已无对外融资能力，难以偿还到期债务和承担违规担保连带责任，一旦法院强制执行被查封冻结的资产，浙江海纳将陷入严重的经营困境。截至本审计报告日，我们尚未获取充分、适当的审计证据以确证浙江海纳能否有效改善持续经营能力，因此我们无法判断浙江海纳继续按照持续经营假设编制2006年度财务报表是否适当。
2．重大事项审计范围仍然受限，未能取得充分、适当的审计证据。
因违规占用浙江海纳资金的相关单位的账本被公安机关调走等原因，我们未能对浙江海纳及其子公司2006年末被违规占用的资金余额253,793,024.82元(2005年末被违规占用的资金余额为284,537,024.82元)和个别银行账户的存款余额实施函证程序，我们也无法实施其他审计程序，以取得充分、适当的审计证据。浙江海纳及子公司已对违规占用资金计提了坏账准备253,793,024.82元，对违规担保计提了预计负债463,916,084.43元(包括担保本金的利息)，导致合并报表期末净资产出现红字288,344,863.34元。我们受外部资料限制，难以判断浙江海纳被违规占用资金的可收回性，也难以判断上述计提的坏账准备和预计负债是否适当。此外，因以前年度浙江海纳关键管理人员变动频繁，内部控制制度不健全等，我们难以判断浙江海纳或有事项及关联交易等披露是否完整、准确，及其对相关期间财务报表产生的影响。
三、审计意见
由于持续经营能力存在重大不确定性和审计范围受到限制可能产生的影响非常重大和广泛，我们无法对浙江海纳财务报表发表意见。
浙江天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师 翁伟
中国 杭州 中国注册会计师 罗训超
报告日期：2007年4月10日
9.2财务报表
9.2.1资产负债表
编制单位：浙江海纳科技股份有限公司 2006年12月31日 单位：（人民币）元
期末数 期初数
项目
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 14,977,096.95 366,362.87 9,502,983.49 994,756.73
短期投资
应收票据 36,314,309.78 13,926,342.47
应收股利 585,159.04 585,159.04
应收利息
应收账款 17,675,194.60 19,003,735.76
其他应收款 33,507,573.35 33,477,117.36 32,659,552.46 32,658,988.46
预付账款 10,599,403.14 177,376.51
应收补贴款 276,474.55
存货 42,792,611.06 34,325,237.24 985,154.95
待摊费用 60,000.00 100,833.33
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 156,202,663.43 33,843,480.23 110,281,220.30 35,224,059.18
长期投资：
长期股权投资 31,189,155.56 187,225,824.58 23,264,306.85 133,138,930.17
长期债权投资
长期投资合计 31,189,155.56 187,225,824.58 23,264,306.85 133,138,930.17
合并价差
固定资产：
固定资产原价 101,920,585.34 28,842,671.67 91,188,176.27 28,877,832.67
减：累计折旧 71,354,879.07 19,870,869.33 63,940,305.27 17,316,508.04
固定资产净值 30,565,706.27 8,971,802.34 27,247,871.00 11,561,324.63
减：固定资产减值准备
固定资产净额 30,565,706.27 8,971,802.34 27,247,871.00 11,561,324.63
工程物资
在建工程 4,749,968.00 4,749,968.00 12,120,063.93 6,495,492.41
固定资产清理
固定资产合计 35,315,674.27 13,721,770.34 39,367,934.93 18,056,817.04
无形资产及其他资产：
无形资产
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计
递延税项：
递延税款借项
资产总计 222,707,493.26 234,791,075.15 172,913,462.08 186,419,806.39
流动负债：
短期借款 25,000,000.00 25,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00
应付票据
应付账款 2,671,586.09 182,085.53 1,762,450.93 182,085.53
预收账款 293,382.80 2,400.00 126,024.45 2,400.00
应付工资 1,500,000.00 101,567.00 101,567.00
应付福利费 1,863,374.70 649,370.61 1,480,400.78 584,809.89
应付股利
应交税金 3,687,955.80 -367,996.02 2,840,678.86 -420,885.78
其他应交款 52,861.50 13,599.62 24,986.72 8,528.20
其他应付款 5,062,193.35 31,967,644.32 5,104,759.72 27,985,377.59
预提费用 1,772,750.00 1,772,750.00 608,165.00 608,165.00
预计负债 463,916,084.43 463,916,084.43 397,939,727.45 397,939,727.45
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 505,820,188.67 523,135,938.49 469,988,760.91 486,991,774.88
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 326,000.00
其他长期负债
长期负债合计 326,000.00 0.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 505,820,188.67 523,135,938.49 470,314,760.91 486,991,774.88
少数股东权益 5,232,167.93 3,583,154.60
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 90,000,000.00 90,000,000.00 90,000,000.00 90,000,000.00
减：已归还投资
实收资本（或股本）净额 90,000,000.00 90,000,000.00 90,000,000.00 90,000,000.00
资本公积 244,169,579.48 246,714,212.07 243,603,688.48 246,148,321.07
盈余公积 16,275,566.35 16,275,566.35 16,275,566.35 16,275,566.35
其中：法定公益金
未分配利润 -638,790,009.17 -641,334,641.76 -650,863,708.26 -652,995,855.91
其中：现金股利
未确认的投资损失
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合
-288,344,863.34 -288,344,863.34 -300,984,453.43 -300,571,968.49
计
负债和所有者权益（或股东权
222,707,493.26 234,791,075.15 172,913,462.08 186,419,806.39
益）合计
9.2.2利润及利润分配表
编制单位：浙江海纳科技股份有限公司 2006年1-12月 单位：（人民币）元
本期 上年同期
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、主营业务收入 125,266,396.17 4,215,810.82 110,961,332.72 14,601,176.75
减：主营业务成本 61,207,438.75 7,155,460.91 72,948,595.56 17,720,288.27
主营业务税金及附加 1,399,245.89 39,908.74 864,514.72 71,688.62
二、主营业务利润（亏损以“-”
62,659,711.53 -2,979,558.83 37,148,222.44 -3,190,800.14
号填列）
加：其他业务利润（亏损以“-”
1,903,028.52 1,059,161.17 3,232,382.81 482,589.03
号填列）
减：营业费用 871,095.84 996,435.89
管理费用 -21,077,243.38 -29,043,143.57 287,911,909.38 275,407,852.06
财务费用 1,605,447.04 1,235,297.10 8,497,895.26 6,891,853.77
三、营业利润（亏损以“-”号填
83,163,440.55 25,887,448.81 -257,025,635.28 -285,007,916.94
列）
加：投资收益（亏损以“-”号
7,716,192.71 53,521,003.41 7,050,250.64 28,589,167.35
填列）
补贴收入 21,395.00 1,552,257.64
营业外收入 11,288.00 52,267.09 19,372.98
减：营业外支出 67,873,393.08 67,747,238.07 409,686,652.67 409,577,534.11
四、利润总额（亏损以“-”号填
23,038,923.18 11,661,214.15 -658,057,512.58 -665,976,910.72
列）
减：所得税 9,328,975.76 5,505,539.73
少数股东损益 1,636,248.33 749,304.90
加：未确认的投资损失本期发
生额
五、净利润（亏损以“-”号填列） 12,073,699.09 11,661,214.15 -664,312,357.21 -665,976,910.72
加：年初未分配利润 -650,863,708.26 -652,995,855.91 13,448,648.95 12,981,054.81
其他转入
六、可供分配的利润 -638,790,009.17 -641,334,641.76 -650,863,708.26 -652,995,855.91
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基
金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润 -638,790,009.17 -641,334,641.76 -650,863,708.26 -652,995,855.91
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作资本（或股本）的普
通股股利
八、未分配利润 -638,790,009.17 -641,334,641.76 -650,863,708.26 -652,995,855.91
利润表（补充资料）
1．出售、处置部门或被投资
单位所得收益
2．自然灾害发生的损失
3．会计政策变更增加（或减
少）利润总额
4．会计估计变更增加（或减
少）利润总额
5．债务重组损失
6．其他
9.2.3现金流量表
编制单位：浙江海纳科技股份有限公司 2006年1-12月 单位：（人民币）元
本期
项目
合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售产品、提供劳务收到的现金 127,026,215.75 5,345,153.92
收到的税费返还 31,430.22
收到的其他与经营活动有关的现金 328,212.99 5,858,463.74
经营活动现金流入小计 127,385,858.96 11,203,617.66
购买商品、接受劳务支付的现金 71,799,472.52 2,511,209.58
支付给职工以及为职工支付的现金 9,681,616.88 1,869,236.93
支付的各项税费 20,798,081.31 697,048.34
支付的其他与经营活动有关的现金 7,971,333.65 3,087,067.95
经营活动现金流出小计 110,250,504.36 8,164,562.80
经营活动产生的现金流量净额 17,135,354.60 3,039,054.86
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金 585,159.04 585,159.04
处置固定资产、无形资产和其他长期
4,150.00 4,150.00
资产所收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金 134,038.69 861.24
投资活动现金流入小计 723,347.73 590,170.28
购建固定资产、无形资产和其他长期
8,128,588.87 1,619.00
资产所支付的现金
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 8,128,588.87 1,619.00
投资活动产生的现金流量净额 -7,405,241.14 588,551.28
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务所支付的现金 4,256,000.00 4,256,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的
现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 4,256,000.00 4,256,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -4,256,000.00 -4,256,000.00
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 5,474,113.46 -628,393.86
现金流量表补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 12,073,699.09 11,661,214.15
加：计提的资产减值准备 -32,939,450.37 -32,856,557.88
固定资产折旧 7,423,790.56 2,563,578.05
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加）
预提费用增加（减：减少） 40,833.33
处置固定资产、无形资产和其
23,413.24 23,413.24
他长期资产的损失（减：收益）
固定资产报废损失
财务费用 1,030,546.31 1,163,723.76
投资损失（减：收益） -7,716,192.71 -53,521,003.41
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） -4,795,047.84 4,657,480.93
经营性应收项目的减少（减：
-29,353,328.10 -632,372.59
增加）
经营性应付项目的增加（减：
69,710,842.76 69,979,578.61
减少）
其他
少数股东损益 1,636,248.33
经营活动产生的现金流量净额 17,135,354.60 3,039,054.86
2．不涉及现金收支的投资和筹资活
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 14,977,096.95 366,362.87
减：现金的期初余额 9,502,983.49 994,756.73
加：现金等价物期末余额
减：现金等价物期初余额
现金及现金等价物净增加额 5,474,113.46 -628,393.86
浙江海纳科技股份有限公司
财务报表附注
2006年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
浙江海纳科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）原名浙江浙大海纳科技股份有限公司，系经浙江省人民政府浙政发[1998]224号文批准，由浙江大学企业集团控股有限公司（后更名为浙江浙大圆正集团有限公司）主发起设立，于1999年6月7日在浙江省工商行政管理局登记注册，取得注册号为3300001005753的企业法人营业执照。现有注册资本9,000万元，股份总数9,000万股（每股面值1元），其中已流通股份：A股3,000万股。公司股票已于1999年6月11日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属制造行业。经营范围：单晶硅及其制品、半导体元器件的开发、制造、销售与技术服务；自动化控制系统及仪器仪表的开发、制造、销售与技术服务；生物医学工程技术的开发、应用；计算机系统集成与电子工程的开发、销售与服务；高新技术产业的投资开发；经营进出口业务（除国家法律、法规禁止和限制的项目）；电子元器件、电子材料、纺织品、针织品、通讯设备、化工产品、化工原料（除化学危险品）、金属材料、建筑材料的销售。主要产品为单晶硅及其制品。
二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
(一)会计准则和会计制度
执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。
(二)会计年度
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(四)记账基础和计价原则
以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
(五)外币业务核算方法
对发生的外币业务，采用当月1日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额，按期末市场汇价（中间价）进行调整，发生的差额，与购建固定资产有关且在其达到预定可使用状态前的，计入有关固定资产的购建成本；与购建固定资产无关的属于筹建期间的计入长期待摊费用，属于生产经营期间的计入当期财务费用。
(六)现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(七)短期投资核算方法
1．短期投资，按照取得时的投资成本扣除已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息入账。短期投资持有期间所享有并收到的现金股利或债券利息等收益不确认投资收益，作为冲减投资成本处理；出售短期投资所获得的价款减去出售的短期投资的账面余额以及未收到已记入应收项目的现金股利或债券利息等后的差额，作为投资收益或损失，计入当期损益。出售短期投资结转的投资成本，按加权平均法计算确定。
2．期末短期投资按成本与市价孰低计量，市价低于成本的部分按单项投资计提跌价准备。
(八)坏账核算方法
1．采用备抵法核算坏账。
对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按余额百分比法计提坏账准备。本公司根据债务单位的财务状况、现金流量等情况，确定具体提取比例为6%，但对本公司合并范围内的应收款项不计提坏账准备。对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，采用个别认定法计提坏账准备。
2．坏账的确认标准为:
(1)债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然无法收回；
(2)债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。
对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。
(九)存货核算方法
1．存货包括在正常生产经营过程中持有以备出售的产成品或商品，为了出售仍然处于生产过程中的在产品，以及将在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料、物料等。
2．存货按实际成本计价。
购入并已验收入库原材料按实际成本入账，发出原材料采用加权平均法核算；入库产成品（自制半成品）按实际生产成本入账，发出产成品（自制半成品）采用加权平均法核算；领用低值易耗品按一次摊销法摊销。生产领用的包装物直接计入成本费用。
3．存货数量的盘存方法采用永续盘存制。
4．由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回的部分，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备。但对为生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料仍然按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量。
(十)长期投资核算方法
1．长期股权投资，按取得时的实际成本作为初始投资成本。投资额占被投资单位有表决权资本总额20%以下，或虽占20%或20%以上，但不具有重大影响的，按成本法核算；投资额占被投资单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但有重大影响的，采用权益法核算。
2．股权投资差额，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销。合同没有规定投资期限的，初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，按不超过10年的期限摊销；初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，按不低于10年的期限摊销。
自财政部财会[2003]10号文发布之后发生的股权投资差额，如初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，按不超过10年的期限摊销；初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，记入“资本公积——股权投资准备”科目。
3．期末由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因，导致长期投资可收回金额低于账面价值，按单项投资可收回金额低于长期投资账面价值的差额提取长期投资减值准备。
(十一)固定资产及折旧核算方法
1．固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；(2)使用年限超过一年；(3)单位价值较高。
2．固定资产按取得时的成本入账。
3．固定资产折旧采用年限平均法。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率（原值的3%，自2005年度起购入的固定资产为原值的5%；土地使用权规定使用年限高于相应的房屋、建筑物预计使用年限的影响金额，也作为净残值预留）确定折旧年限和年折旧率如下：
固定资产类别 折旧年限(年) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 35 2.77
通用设备 5 19-19.40
专用设备 5 19-19.40
运输工具 6 15.83-16.17
4．期末由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于账面价值，按单项资产可收回金额低于固定资产账面价值的差额，提取固定资产减值准备。
(十二)在建工程核算方法
1．在建工程按实际成本核算。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待确定实际价值后，再进行调整。
3．期末，存在下列一项或若干项情况的，按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值的差额，提取在建工程减值准备：
(1)长期停建并且预计未来3年内不会重新开工；
(2)项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
(3)足以证明在建工程已经发生减值的其他情形。
(十三)无形资产核算方法
1．无形资产按取得时的实际成本入账。
2．无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。
如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定：
(1)合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销；(2)合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销；(3)合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两者之中较短者摊销。
合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10年。
如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期管理费用。
3．期末检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额，提取无形资产减值准备。
(十四)长期待摊费用核算方法
1．长期待摊费用按实际支出入账，在费用项目的受益期内分期平均摊销。
2．筹建期间发生的费用（除购建固定资产以外），先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营当月一次计入损益。
(十五)收入确认原则
1．商品销售
在商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
2．提供劳务
(1)劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时，确认劳务收入。
(2)劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认劳务收入。
3．让渡资产使用权
让渡无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版权等）以及其他非现金资产的使用权而形成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并应同时满足：(1)与交易相关的经济利益能够流入公司；(2)收入的金额能够可靠地计量。
(十六)企业所得税的会计处理方法
企业所得税，采用应付税款法核算。
(十七)合并财务报表的编制方法
母公司将其拥有过半数以上权益性资本的被投资单位，或虽不拥有其过半数以上的权益性资本但拥有实质控制权的被投资单位，纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司、纳入合并范围的子公司的财务报表和其他有关资料为依据，按照《合并会计报表暂行规定》编制而成。子公司的主要会计政策按照母公司统一选用的会计政策厘定，合并财务报表范围内各公司间的重大交易和资金往来等，在合并时抵销。
(十八)重大会计差错更正说明
2006年6月20日，本公司2005年度股东大会通过了《关于对关联方占用资金计提坏账准备及对违规担保计提预计负债的议案》。议案明确，因担保事项涉及的利息难以核算，2005年度不计提预计负债。
2007年1月25日，本公司董事会三届四次会议通过了《关于公司2006年计提预计负债的议案》。议案规定，对2005年度发生的担保利息全额计提，追溯调整2005年度报表。利息的计算原则为：已判决或裁定的按判决或裁定所述的计息方法计算，未判决或裁定的按借款合同约定的利率及本公司应承担的担保责任计算。
经测算，违规对外担保所涉的2005年度利息为28,455,461.70元。本公司根据董事会决议进行追溯调整，调减“未分配利润”项目期初数28,455,461.70元，调增“预计负债”项目期初数28,455,461.70元。
三、税（费）项
(一)增值税
按17%的税率计缴；出口货物享受“免、抵、退”税政策，退税率分别为17%。
(二)营业税
按5%的税率计缴。
(三)城市维护建设税
按应缴流转税税额和免抵增值税税额之和的7%计缴。
(四)教育费附加
2006年1-4月，按应缴流转税税额和免抵增值税税额之和的4%计缴；自2006年5月起，按应缴流转税税额和免抵增值税税额之和的4%计缴；
(五)地方教育附加
自2006年5月起，按应缴流转税税额的2%计缴。
(六)企业所得税
本公司系区内高新技术企业，经杭州市国家税务局征管分局以杭国税征分[2000]字第175号文批复同意，本公司自1999年度起减按15%的税率计缴企业所得税。
子公司杭州海纳半导体有限公司系区内高新技术企业，经杭州市国家税务局开发区分局以杭国税开分[2003]209号文批复同意，该子公司自2003年度起减按15%的税率计缴企业所得税。
子公司浙江海纳进出口贸易有限公司按33%的税率计缴企业所得税。
四、控股子公司
实际 所占权
企业全称 注册资本 经营范围
投资额 益比例
杭州海纳半导体有限公司 5,800万元 单晶硅及其制品 5,600万元 96.55%
浙江海纳进出口贸易有限公司 1,000万元 进出口业务 1,000万元 100%[注]
注：本公司直接持有90%的股权，通过子公司杭州海纳半导体有限公司间接持有10%的股权，合计持有100%的股权。
上述子公司均已纳入本公司合并财务报表范围。2006年度，本公司合并财务报表范围未发生变更。
五、利润分配
根据2007年4月10日公司董事会三届五次会议通过的2006年度利润分配预案，因本公司累计亏损，2006年度不作利润分配。
六、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金 期末数14,977,096.95
(1)明细情况
项 目 期末数 期初数
现 金 86,231.71 53,847.62
银行存款 11,077,971.69 5,999,806.47
其他货币资金 3,812,893.55 3,449,329.40
合 计 14,977,096.95 9,502,983.49
期末其他货币资金主要系信用证保证金存款。
(2)期末部分银行账户及存款已被司法冻结。
(3)货币资金——外币货币资金
期末数 期初数
项 目
原币及金额 汇率 折人民币金额 原币及金额 汇率 折人民币金额
银行存款 USD296,405.39 7.8087 2,314,540.77 USD400,120.84 8.0702 3,229,055.20
小 计 2,314,540.77 3,229,055.20
2.应收票据 期末数36,314,309.78
(1)明细情况
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 36,314,309.78 13,176,342.47
商业承兑汇票 750,000.00
合 计 36,314,309.78 13,926,342.47
(2)期末无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款。
3.应收股利 期末数0.00
被投资单位名称 期末数 期初数
杭州杭鑫电子工业有限公司 585,159.04
合 计 585,159.04
4.应收账款 期末数17,675,194.60
(1)账龄分析
期末数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1年以内 18,803,398.51 84.05 1,128,203.91 17,675,194.60
2-3年 1,820,442.23 8.14 1,820,442.23
3年以上 1,748,604.19 7.81 1,748,604.19
合 计 22,372,444.93 100.00 4,697,250.33 17,675,194.60
期初数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1年以内 20,216,740.17 84.15 1,213,004.41 19,003,735.76
1-2年 1,880,597.77 7.83 1,880,597.77
2-3年 117,322.00 0.49 117,322.00
3年以上 1,809,103.96 7.53 1,809,103.96
合 计 24,023,763.90 100.00 5,020,028.14 19,003,735.76
(2)期末应收账款中欠款金额前5名的欠款金额总计为15,729,057.97元，占应收账款账面余额的70.31%。
(3)期末无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款。
(4)应收账款——外币应收账款
期末数 期初数
币 种
原币及金额 汇率 折人民币金额 原币及金额 汇率 折人民币金额
美 元 605,524.71 7.8087 4,728,360.80 561,201.05 8.0702 4,529,004.71
小 计 4,728,360.80 4,529,004.71
(5)其他说明
本公司于2005年度对账龄较长而难以收回的货款全额计提了坏账准备，本期零星收回该些货款167,322.00元。
5.其他应收款 期末数33,507,573.35
(1)账龄分析
期末数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1年以内 907,749.90 0.31 54,465.01 853,284.89
1-2年 29,910,286.87 10.30 29,705,530.23 204,756.64
2-3年 227,055,041.25 78.21 219,547,811.17 7,507,230.08
3年以上 32,466,301.44 11.18 7,523,999.70 24,942,301.74
合 计 290,339,379.46 100.00 256,831,806.11 33,507,573.35
期初数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1年以内 45,661,374.17 14.26 45,451,353.73 210,020.44
1-2年 242,053,553.95 75.60 240,122,345.29 1,931,208.66
2-3年 6,129,856.73 1.91 367,791.40 5,762,065.33
3年以上 26,336,444.71 8.23 1,580,186.68 24,756,258.03
合 计 320,181,229.56 100.00 287,521,677.10 32,659,552.46
(2)金额较大的其他应收款
单位名称 期末数 款项性质及内容
上海安正教育科技发展有限公司 41,706,000.00 资金占用款
上海泛华进出口有限公司 52,467,876.65 资金占用款
上海保融经贸发展有限公司 40,099,200.00 资金占用款
杭州长新贸易有限公司 36,901,460.67 资金占用款
上海原创投资发展有限公司 33,533,200.00 资金占用款
杭州杭鑫电子工业有限公司 26,441,869.81 往来款等
中实恒业投资有限公司 16,000,000.00 资金占用款
中油管道实业投资开发有限公司 13,500,000.00 资金占用款
南京恒牛工贸实业有限公司 13,200,000.00 资金占用款
杭州高新技术产业开发区国土资源局 7,764,531.57 土地补偿款
上海中安实业公司 3,000,000.00 资金占用款
薛卫国[注1] 2,036,487.50 资金占用款
中油龙昌（集团）股份有限公司 1,200,000.00 资金占用款
厦门毅鑫塑胶电子有限公司[注2] 900,000.00 借款
浙江省湖州市中级人民法院 858,349.90 法院扣划款
上海飞天工贸发展有限公司 148,800.00 资金占用款
小 计 289,757,776.10
注1：2005年3月，本公司自杭州海纳半导体有限公司背书取得的银行承兑汇票2,036,487.50元，被前任董事长薛卫国领用。因本公司尚未查知该笔款项的去向，故暂挂“薛卫国”名下。
注2：2006年5月，厦门市集美区人民法院判决厦门毅鑫电子有限公司归还本公司借款本金90万元及利息，但本公司至今未收回借款本息。本公司已于2005年度对该笔款项全额计提了坏账准备。
(3)期末其他应收款中欠款金额前5名的欠款金额总计为204,707,737.32元，占其他应收款账面余额的70.51%。
(4)期末无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款。
(5)其他说明
2005年度，本公司和子公司杭州海纳半导体有限公司对被关联方违规占用的资金全额计提了坏账准备，合计284,537,024.82元。
因关联方未按承诺归还资金占用款，本公司无力向中信银行杭州钱塘支行偿付借款本金3,500万元。2006年12月，本公司、中信银行杭州钱塘支行（甲方）和担保单位浙江海越股份有限公司（丙方）达成协议，本公司原实际控制人邱忠保已抵偿给甲方、丙方的别墅资产估价3,074.40万元，抵销本公司欠付甲方的借款本金3,074.40万元。2006年12月26日，上海安正教育科技发展有限公司函告本公司，以别墅资产抵偿甲方借款本金的3,074.40万元，用以冲销该公司对本公司的欠款。本公司期初应收上海安正教育科技发展有限公司资金占用款7,245万元，冲销3,074.40万元后，期末尚应收其4,170.60万元。该事项详见本财务报表附注十二（三）所述。
6.预付账款 期末数10,599,403.14
(1)账龄分析
期末数 期初数
账 龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 10,599,403.14 100 91,376.51 51.52
1-2年 86,000.00 48.48
合 计 10,599,403.14 100 177,376.51 100.00
(2)期末无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款。
(3)预付账款——外币预付账款
期末数 期初数
币 种
原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
美 元 1,057,611.25 7.8087 8,258,568.97
小 计 8,258,568.97
7.应收补贴款 期末数276,474.55
项 目 期末数 期初数
应收出口退税款 276,474.55
合 计 276,474.55
8.存货 期末数42,792,611.06
(1)明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 23,195,705.62 2,476,671.27 20,719,034.35 23,951,211.83 2,219,075.94 21,732,135.89
自制半成品 9,058,162.94 9,058,162.94 7,394,825.58 3,929,921.31 3,464,904.27
库存商品 1,774,539.89 474,286.99 1,300,252.90 3,064,114.47 474,286.99 2,589,827.48
在产品 11,715,160.87 11,715,160.87 6,538,369.60 6,538,369.60
合 计 45,743,569.32 2,950,958.26 42,792,611.06 40,948,521.48 6,623,284.24 34,325,237.24
(2)本期存货均为自制或外购。
(3)期末存货未用于债务担保。
(4)存货跌价准备
1)明细情况
本期减少
项 目 期初数 本期增加 期末数
价值回升转回 其他原因转出
原材料 2,219,075.94 257,595.33 2,476,671.27
自制半成品 3,929,921.31 3,929,921.31
库存商品 474,286.99 474,286.99
小 计 6,623,284.24 257,595.33 3,929,921.31 2,950,958.26
2)存货可变现净值确定依据的说明
存货可变现净值参照期末市价确定。
9.待摊费用 期末数60,000.00
项 目 期末数 期初数 期末结存原因
房租费 60,000.00 100,833.33 受益期未满
合 计 60,000.00 100,833.33
10.长期股权投资 期末数31,189,155.56
(1)明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对联营企业投资 30,799,155.56 30,799,155.56 22,874,306.85 22,874,306.85
其他股权投资 390,000.00 390,000.0 390,000.00 390,000.00
合 计 31,189,155.56 31,189,155.56 23,264,306.85 23,264,306.85
(2)权益法核算的长期股权投资
1)明细情况
①期末余额构成明细情况
被投资 持股 投资 股权投 股权投
投资成本 损益调整 期末数
单位名称 比例 期限 资准备 资差额
杭州杭鑫电子工业有限公司 45.36% 15年10,634,028.67 20,039,316.92 208,656.00 -82,846.03 30,799,155.56
小 计 10,634,028.67 20,039,316.92 208,656.00 -82,846.03 30,799,155.56
②本期增减变动明细情况
本期损益 本期投资准 本期股权投资
被投资单位名称 期初数 期末数
调整增减额 备增减额 差额增减额
杭州杭鑫电子工业有限公司 22,874,306.85 7,467,654.27 208,656.00 248,538.44 30,799,155.56
小 计 22,874,306.85 7,467,654.27 208,656.00 248,538.44 30,799,155.56
3)被投资单位与公司会计政策的重大差异，投资变现及投资收益汇回的重大限制说明
本公司持有杭州杭鑫电子工业有限公司的股权已被相关法院查封冻结。
4)股权投资差额
被投资单位名称 初始金额 期初数 本期摊销 期末数 摊销期限
杭州杭鑫电子工业有限公司 -2,206,649.45 -331,384.47 -248,538.44 -82,846.03 7.5年
小 计 -2,206,649.45 -331,384.47 -248,538.44 -82,846.03
(3)成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称 持股比例 投资期限 期初数 本期增加 本期减少 期末数
浙江华盟股份有限公司 0.23% 长期 390,000.00 390,000.00
小 计 390,000.00 390,000.00
11.固定资产原价 期末数101,920,585.34
(1)明细情况
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 5,153,653.72 5,153,653.72
通用设备 4,688,891.30 721,693.33 36,780.00 5,373,804.63
专用设备 78,177,305.16 9,722,395.74 87,899,700.90
运输工具 3,168,326.09 325,100.00 3,493,426.09
合 计 91,188,176.27 10,769,189.07 36,780.00 101,920,585.34
(2)本期增加数包括从在建工程完工转入5,917,698.96元。
(3)闲置固定资产情况
类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
专用设备 4,593,083.60 3,564,232.86 1,028,850.74
小 计 4,593,083.60 3,564,232.86 1,028,850.74
(4)已提足折旧仍继续使用固定资产情况
类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
通用设备 1,845,708.33 1,790,337.08 55,371.25
专用设备 47,398,472.66 45,976,518.48 1,421,954.18
运输工具 702,491.00 681,416.27 21,074.73
小 计 49,946,671.99 48,448,271.83 1,498,400.16
(5)本公司高新区软件园6号楼房产及土地使用权已被法院冻结；子公司杭州海纳半导体有限公司的部分设备已被法院查封。
12．累计折旧 期末数71,354,879.07
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 594,511.24 145,910.56 740,421.80
通用设备 2,629,507.05 1,063,430.29 9,216.76 3,683,720.58
专用设备 59,312,819.17 5,715,904.02 65,028,723.19
运输工具 1,403,467.81 498,545.69 1,902,013.50
合 计 63,940,305.27 7,423,790.56 9,216.76 71,354,879.07
13．固定资产净值 期末数30,565,706.27
类 别 期末数 期初数
房屋及建筑物 4,413,231.92 4,559,142.48
通用设备 1,690,084.05 2,059,384.25
专用设备 22,870,977.71 18,864,485.99
运输工具 1,591,412.59 1,764,858.28
合 计 30,565,706.27 27,247,871.00
14．固定资产减值准备 期末数0.00
本期末，固定资产无因市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致可收回金额低于账面价值的情况，无需计提固定资产减值准备。
15.在建工程 期末数4,749,968.00
(1)明细情况
期末数 期初数
工程名称
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
新基建工程 1,169,968.00 1,169,968.00 1,169,968.00 1,169,968.00
待安装设备 16,454,472.98 12,874,472.98 3,580,000.00 22,079,044.50 11,128,948.57 10,950,095.93
合 计 17,624,440.98 12,874,472.98 4,749,968.00 23,249,012.50 11,128,948.57 12,120,063.93
(2)在建工程增减变动情况
本期转入
工程名称 期初数 本期增加 期末数
固定资产
新基建工程[注1] 1,169,968.00 1,169,968.00
待安装设备[注2] 22,079,044.50 293.127.44 5,917,698.96 16,454,472.98
合 计 23,249,012.50 293.127.44 5,917,698.96 17,624,440.98
注：新基建工程系杭州海纳半导体有限公司搬迁及扩产项目，由本公司和杭州海纳半导体有限公司共同实施。本公司已支出前期工程设计费等，但因项目用地迟迟未能落实，目前新基建工程处于停顿状态。
注2：待安装设备由两部分组成。一系本公司下属分公司因原基建工程中止而长期闲置的库存设备；二系子公司杭州海纳半导体有限公司正常生产经营而购置的设备，本期已全部投产转入固定资产。
(3)在建工程减值准备情况
1)明细情况
本期减少
工程名称 期初数 本期增加 期末数
价值回升转回 其他原因转出
待安装设备 11,128,948.57 1,745,524.41 12,874,472.98
小 计 11,128,948.57 1,745,524.41 12,874,472.98
2)在建工程减值准备计提原因说明
本公司原基建工程因铁路震动影响生产工艺而中止，购置设备因此未能安装投产，长期闲置。除1台KX150单晶炉于2007年2月协议作价358万元（原价9,597,584.05元）予以转让外，其他设备已无使用价值，处于报废状态，故本期本公司补计减值准备1,745,524.41元。补计后，闲置设备的期末累计账面价值为358万元。
16.短期借款 期末数25,000,000.00
(1)明细情况
借款条件 期末数 期初数
保证借款 25,000,000.00 60,000,000.00
合 计 25,000,000.00 60,000,000.00
(2)逾期借款金额和原因的逐笔说明
贷款单位 贷款金额 月利率 到期时间 逾期原因 担保单位
中国工商银行杭州市保◇支行 2,500万元 4.65‰ 2005年11月 无还款能力 中油龙昌（集团）股份有限公司
小 计 2,500万元
17.应付账款 期末数2,671,586.09
(1)期末无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东账款。
(2)应付账款——外币应付账款
期末数 期初数
币种
原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
美元 76,317.90 7.8087 595,943.59
小计 595,943.59
18.预收账款 期末数293,382.80
期末无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东账款。
19．应付工资 期末数1,500,000.00
期末余额系子公司杭州海纳半导体有限公司计提的2006年度年终奖。
20.应交税金 期末数3,687,955.80
税 种 期末数 期初数
增值税 -293,790.64[注] 536,826.87
营业税 39,943.35 4,739.76
城市维护建设税 20,628.48 43,726.75
企业所得税 3,904,778.00 1,959,408.91
代扣代缴个人所得税 16,396.61 284,601.14
房产税 11,375.43
合 计 3,687,955.80 2,840,678.86
注：应交增值税期末余额出现红字，系进项税大于内销收入的销项税所致。
21．其他应交款 期末数52,861.50
项 目 期末数 期初数
教育费附加 5,670.55 24,986.72
地方教育附加 9,026.88
水利建设基金 38,164.07
合 计 52,861.50 24,986.72
22.其他应付款 期末数5,062,193.35
(1)期末无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项。
(2)金额较大其他应付款的性质或内容的说明
单位名称 期末数 款项性质及内容
龙元建设集团控股有限公司[注] 2,000,000.00 履约保证金
杭州长新贸易有限公司 1,780,000.00 往来款
小 计 3,780,000.00
注：2005年12月，杭州市滨江区人民法院判决本公司归还龙元建设集团控股有限公司（简称龙元建设）保证金140万元，但至今本公司尚无力归还该笔款项。本公司账列应付龙元建设200万元，较判决书140万元多出60万元，原因系违规占用本公司资金的关联单位已经代本公司向龙元建设偿付了60万元，本公司因未取得相关单据而无法销账。
23.预提费用 期末数1,772,750.00
项 目 期末数 期初数 期末结余原因
借款利息 1,772,750.00 608,165.00 应计未付
合 计 1,772,750.00 608,165.00
24．预计负债 期末数463,916,084.43
项 目 期末数 期初数
预计对外担保损失 463,916,084.43 397,939,727.45
合 计 463,916,084.43 397,939,727.45
系本公司对违规对外担保预计的损失，详见本财务报表附注十二（四）所述。
25．专项应付款 期末数0.00
(1)明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
高新技术产业化项目财政资助款 176,000.00 44,000.00 220,000.00
技术改造项目财政资助款 150,000.00 150,000.00
合 计 326,000.00 44,000.00 370,000.00
(2)专项应付款项具体情况说明
本公司子公司杭州海纳半导体有限公司因实施“MCA（磁场拉晶）硅单晶及研磨片”的产业化生产,可享受财政资助资金22万元。以前年度，该子公司已收到由杭州市财政局、滨江区财政局预拨的80%的项目资助款17.60万元。2006年1月，因项目验收合格，该子公司收到由上述财政局拨付的剩余20%的项目资助款4.4万元。根据《杭州市高技术产业化项目资助资金管理办法》（杭政办[2004]15号）的规定，该子公司在收到财政资助款时先记入“专项应付款”科目，项目完成后转入“资本公积”科目。
本公司子公司杭州海纳半导体有限公司因投资建设“6英寸MCZ（磁场拉晶）硅单晶及研磨片”技术改造项目，可享受财政资助资金15万元。2005年度，该子公司收到由杭州市财政局、滨江区财政局拨付的项目资助款15万元。根据《关于下达2004年第五批杭州市工业企业技术改造项目财政配套资助资金计划的通知》（区计经[2005]16号、区财[2005]3号）的规定，该子公司在收到财政资助资金时记入“专项应付款”科目，形成固定资产价值后转入“资本公积”科目。
26.股本 期末数90,000,000.00
(1)明细情况
本期增减变动（+，-）
项 目 期初数 期末数
公积金
配股 送股 其他 小计
转股
国家拥
58,200,000 -17,800,000 -17,800,000 40,400,000
1. 有股份
发 境内法人
17,800,000 17,800,000 17,800,000
起 持有股份
(一) 人
外资法人
尚 股
持有股份
未 份
流 其他 1,800,000 1,800,000
通
2．募集法人股
股
份
3．内部职工股
4．优先股
5．其他
未上市流
60,000,000 60,000,000
通股份合计
(二) 1．境内上市的
30,000,000 30,000,000
已 人民币普通股
流 2．境内上市
通 的外资股
股
3．境外上市
份
的外资股
4．其他
已流通
30,000,000 30,000,000
股份合计
(三)股份总数 90,000,000 90,000,000
(2)股本变动情况等的说明
因债务纠纷，深圳市瑞富控股有限公司（原名珠海经济特区溶信投资有限公司）所持本公司的1,780万股法人股，于2005年11月被深圳市中级人民法院裁定“抵债并过户给深圳市科铭实业有限公司”。根据中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具的《过户登记确认书》（编号0603060001），该股份过户手续于2006年3月6日办妥。
深圳市瑞富控股有限公司期末所持本公司780万法人股已被司法冻结；海南皇冠假日滨海温泉酒店有限公司期末所持本公司2,160万法人股已被质押冻结，并被司法再冻结。
27.资本公积 期末数244,169,579.48
(1)明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 240,160,289.01 240,160,289.01
国家扶持资金 1,294,785.42 1,294,785.42
股权投资准备 565,891.00 565,891.00
关联交易差价 467,594.14 467,594.14
其他资本公积 1,681,019.91 1,681,019.91
合 计 243,603,688.48 565,891.00 244,169,579.48
(2)资本公积本期增减原因及依据说明
股权投资准备本期增加系被投资单位杭州海纳半导体有限公司和杭州杭鑫电子工业有限公司新增“资本公积——拨款转入”，本公司按持股比例以权益法计入应享有的金额共565,891.00元。
(3)其他说明
资本公积母公司期末数为246,714,212.07元，合并期末数为244,169,579.48元，两者相差2,544,632.59元。差异原因系2003年度本公司以设备对杭州海纳半导体有限公司增资，设备账面金额小于其投资作价金额，形成股权投资贷方差额2,544,632.59元，根据财政部财会[2003]10号文的规定，该差额列入“资本公积——股权投资准备”科目，合并财务报表时予以抵销。
28.盈余公积 期末数16,275,566.35
(1)明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 10,850,377.58 5,425,188.77 16,275,566.35
法定公益金 5,425,188.77 5,425,188.77
合 计 16,275,566.35 5,425,188.77 5,425,188.77 16,275,566.35
(2)盈余公积本期增减原因及依据说明
法定公益金本期减少，系根据财政部《关于<公司法>施行后有关企业财务处理问题的通知》（财企[2006]67号）的规定，将2005年12月31日的公益金结余，转作盈余公积金管理使用。
29.未分配利润 期末数-638,790,009.17
(1)明细情况
期初数 -650,863,708.26
本期增加 12,073,699.09
本期减少
期末数 -638,790,009.17
(2)其他说明
1)本期未分配利润增减变动情况的说明
本期增加系本期净利润转入。
2)年初未分配利润变动的内容、原因、依据和影响的说明
未分配利润期初数-650,863,708.26元，较2005年度财务报表期末数-622,408,246.56元减少28,455,461.70元，系以前年度重大会计差错更正，详见本财务报表附注二（十八）所述。
(二)合并利润及利润分配表项目注释
1．主营业务收入/主营业务成本 本期数125,266,396.17/61,207,438.75
(1)业务分部
项 目 本期数 上年同期数
主营业务收入
单晶硅及其制品 129,482,206.99 116,698,462.33
进出口贸易 2,637,322.71
小 计 129,482,206.99 119,335,785.04
抵 销 4,215,810.82 8,374,452.32
合 计 125,266,396.17 110,961,332.72
主营业务成本
单晶硅及其制品 66,944,264.05 80,836,798.94
进出口贸易 2,618,396.59
小 计 66,944,264.05 83,455,195.53
抵 销 5,736,825.30 10,506,599.97
合 计 61,207,438.75 72,948,595.56
(2)地区分部
项 目 本期数 上年同期数
主营业务收入
境内销售 116,969,957.31 106,370,013.53
出口销售 12,512,249.68 12,965,771.51
小 计 129,482,206.99 119,335,785.04
抵 销 4,215,810.82 8,374,452.32
合 计 125,266,396.17 110,961,332.72
主营业务成本
境内销售 61,367,730.73 75,672,717.73
出口销售 5,576,533.32 7,782,477.80
小 计 66,944,264.05 83,455,195.53
抵 销 5,736,825.30 10,506,599.97
合 计 61,207,438.75 72,948,595.56
(3)本期向前5名客户销售所实现的收入总额为55,303,631.62元，占公司主营业务收入的44.15%。
2．主营业务税金及附加 本期数1,399,245.89
项 目 本期数 上年同期数
城市维护建设税 849,177.65 550,145.73
教育费附加 543,748.12 314,368.99
地方教育附加 6,320.12
合 计 1,399,245.89 864,514.72
3.其他业务利润 本期数1,903,028.52
本期数 上年同期数
项 目
业务收入 业务支出 利 润 业务收入 业务支出 利 润
租赁业务 139,329.99 110,754.09 28,575.90 473,976.45 83,182.80 390,793.65
材料销售 1,952,608.26 78,155.64 1,874,452.62 7,545,818.36 4,704,229.20 2,841,589.16
合 计 2,091,938.25 188,909.73 1,903,028.52 8,019,794.81 4,787,412.00 3,232,382.81
4.管理费用 本期数-21,077,243.38
本期管理费用出现红字，原因系本公司于2005年度对违规占用资金全额计提了坏账准备，因本公司2006年度完成了资金清欠额3,074.40万元，故经本公司董事会三届四次会议决议通过，本公司转回坏账准备3,074.40万元，并冲减了本期管理费用。
5.财务费用 本期数1,605,447.04
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 1,164,585.00 7,204,254.16
减：利息收入 134,038.69 226,337.80
汇兑损失 357,127.36 162,573.26
减：汇兑收益 4,272.50
其他 217,773.37 1,361,678.14
合 计 1,605,447.04 8,497,895.26
6.投资收益 本期数7,716,192.71
(1)明细情况
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的调整被投
资单位损益净增减的金额 7,467,654.27 6,801,712.20
股权投资差额摊销 248,538.44 248,538.44
合 计 7,716,192.71 7,050,250.64
(2)重大投资收益项目的说明
2006年度，本公司按持股比例以权益法计提对杭州杭鑫电子工业有限公司的投资收益7,467,654.27元。
(3)投资收益汇回重大限制的说明
本公司持有杭州杭鑫电子工业有限公司的股权及其分红已被相关法院查封冻结。
7.补贴收入 本期数21,395.00
(1)明细情况
项 目 本期数 上年同期数
专利资助款 10,000.00
用工补助 8,000.00
出口奖励 3,395.00
增值税返还 1,466,862.64
科技创新奖 50,000.00
出口贴息及奖励 3,395.00
环保补助金 32,000.00
合 计 21,395.00 1,552,257.64
(2)本期补贴收入来源和依据、相关批准文件、批准机关和文件时效的说明
本期补贴收入系子公司杭州海纳半导体有限公司于本期收到的，分别由杭州市科学技术局、浦沿街道劳动和社会保障管理站和杭州市滨江区财政局拨入的资助款及奖励款。
8.营业外收入 本期数11,288.00
项 目 本期数 上年同期数
赔偿、罚款收入 11,288.00 21,585.11
其他 30,681.98
合 计 11,288.00 52,267.09
9.营业外支出 本期数67,873,393.08
项 目 本期数 上年同期数
预计对外担保损失 65,976,356.98[注1] 397,939,727.45
计提的在建工程减值准备 1,745,524.41[注2] 11,128,948.57
水利建设基金 127,398.45 96,516.33
处置固定资产净损失 23,413.24 23,311.05
违约金支出 447,375.69
捐赠支出 50,000.00
其他 700.00 773.58
合 计 67,873,393.08 409,686,652.67
注1：经本公司董事会三届四次会议决议通过（决议内容详见本财务报表附注十二（四）2所述），本公司对担保本金应计的2006年度利息和新发现的涉诉担保等计提预计负债102,313,385.98元，计入2006年度损益；对已解除担保责任的预计负债转回36,337,029.00元，计入2006年度损益。两者相抵，本公司2006年度预计的对外担保损失为65,976,356.98元。
注2：详见本财务报表附注六（一）14（3）2）所述。
(三)合并现金流量表项目注释
1.支付的价值较大的其他与经营活动有关的现金
主要系管理费用、营业费用中的付现支出。
2.收到的价值较大的其他与投资活动有关的现金
均系银行存款利息收入。
七、母公司财务报表项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款 期末数0.00
(1) 账龄分析
期末数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
2-3年 1,820,442.23 51.01 1,820,442.23
3年以上 1,748,604.19 48.99 1,748,604.19
合 计 3,569,046.42 100.00 3,569,046.42
期初数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1-2年 1,880,597.77 49.40 1,880,597.77
2-3年 117,322.00 3.08 117,322.00
3年以上 1,809,103.96 47.52 1,809,103.96
合 计 3,807,023.73 100.00 3,807,023.73
(2)期末应收账款中欠款金额前5名的欠款金额总计为3,559,046.40元，占应收账款账面余额的99.72%。
(3)期末无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款。
(4)应收账款——外币应收账款
期末数 期初数
币 种
原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
美 元 270,192.40 7.8087 2,109,851.40
小 计 2,109,851.40
(5)其他说明
本公司于2005年度对账龄较长而难以收回的货款全额计提了坏账准备，本期零星收回该些货款167,322.00元。
2.其他应收款 期末数33,477,117.36
(1)账龄分析
期末数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1年以内 875,349.90 0.30 52,521.00 822,828.90
1-2年 29,910,286.67 10.39 29,705,530.23 204,756.44
2-3年 224,755,041.25 78.04 217,247,811.17 7,507,230.08
3年以上 32,466,301.64 11.27 7,523,999.70 24,942,301.94
合 计 288,006,979.46 100.00 254,529,862.10 33,477,117.36
期初数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1年以内 45,660,774.17 14.36 45,451,317.73 209,456.44
1-2年 239,753,553.95 75.42 237,822,345.29 1,931,208.66
2-3年 6,129,856.73 1.93 367,791.40 5,762,065.33
3年以上 26,336,444.71 8.29 1,580,186.68 24,756,258.03
合 计 317,880,629.56 100.00 285,221,641.10 32,658,988.46
(2)金额较大的其他应收款
单位名称 期末数 款项性质及内容
上海泛华进出口有限公司 51,667,876.65 资金占用款
上海安正教育科技发展有限公司 41,706,000.00 资金占用款
上海保融经贸发展有限公司 40,099,200.00 资金占用款
上海原创投资发展有限公司 33,533,200.00 资金占用款
杭州长新贸易有限公司 35,401,460.67 资金占用款
杭州杭鑫电子工业有限公司 26,441,869.81 往来款等
中实恒业投资有限公司 16,000,000.00 资金占用款
中油管道实业投资开发有限公司 13,500,000.00 资金占用款
南京恒牛工贸实业有限公司 13,200,000.00 资金占用款
杭州高新技术产业开发区国土资源局 7,764,531.57 土地补偿款
上海中安实业公司 3,000,000.00 资金占用款
薛卫国 2,036,487.50 资金占用款
中油龙昌（集团）股份有限公司 1,200,000.00 资金占用款
厦门毅鑫塑胶电子有限公司 900,000.00 借款
浙江省湖州市中级人民法院 858,349.90 法院扣划款
上海飞天工贸发展有限公司 148,800.00 资金占用款
小 计 287,457,776.10
(3)期末其他应收款中欠款金额前5名的欠款金额总计为202,407,737.32元，占其他应收款账面余额的70.28%。
(4)期末无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款。
(5)其他说明
2005年度，本公司对被关联方违规占用的资金全额计提了坏账准备，计282,237,024.82元。2006年12月，本公司完成了对上海安正教育科技发展有限公司的资金清欠额3,074.40万元，详见本财务报表附注六（一）5（5）所述。
3.长期股权投资 期末数187,225,824.58
(1)明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 156,036,669.02 156,036,669.02 109,874,623.32 109,874,623.32
对联营企业投资 30,799,155.56 30,799,155.56 22,874,306.85 22,874,306.85
其他股权投资 390,000.00 390,000.00 390,000.00 390,000.00
合 计 187,225,824.58 187,225,824.58 133,138,930.17 133,138,930.17
(2)权益法核算的长期股权投资
1)明细情况
①期末余额构成明细情况
被投资 持股 投资 股权投 股权投
投资成本 损益调整 期末数
单位名称 比例 期限 资准备 资差额
杭州海纳半导体
96.55% 10年56,000,000.00 90,955,712.84 357,235.00 147,312,947.84
有限公司
浙江海纳进出口
90% 长期 9,000,000.00 -276,278.82 8,723,721.18
贸易有限公司
杭州杭鑫电子工
45.36% 15年 10,634,028.67 20,039,316.92 208,656.00 -82,846.03 30,799,155.56
业有限公司
小 计 75,634,028.67 110,718,750.94 565,891.00 -82,846.03 186,835,824.58
②本期增减变动明细情况
本期损益 本期投资 本期股权投资
被投资单位名称 期初数 期末数
调整增减额 准备增减额 差额增减额
杭州海纳半导体有限公司 101,144,468.74 45,811,244.10 357,235.00 147,312,947.84
浙江海纳进出口贸易有限公司 8,730,154.58 -6,433.40 8,723,721.18
杭州杭鑫电子工业有限公司 22,874,306.85 7,467,654.27 208,656.00 248,538.44 30,799,155.56
小 计 132,748,930.17 53,272,464.97 565,891.00 248,538.44 186,835,824.58
2)被投资单位与公司会计政策的重大差异，投资变现及投资收益汇回的重大限制说明
本公司所持杭州海纳半导体有限公司的股权、浙江海纳进出口贸易有限公司和杭州杭鑫电子工业有限公司的股权已被法院查封冻结。
3)股权投资差额
被投资单位名称 初始金额 期初数 本期摊销 期末数 摊销期限
杭州杭鑫电子工业有限公司 -2,206,649.45 -331,384.47 -248,538.44 -82,846.03 7.5年
小 计 -2,206,649.45 -331,384.47 -248,538.44 -82,846.03
(3)成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称 持股比例 投资期限 期初数 本期增加 本期减少 期末数
浙江华盟股份有限公司 0.23% 长期 390,000.00 390,000.00
小 计 390,000.00 390,000.00
(二)母公司利润及利润分配表项目注释
1.主营业务收入 本期数4,215,810.82
(1)明细情况
项 目 本期数 上年同期数
单晶硅及其制品 4,215,810.82 11,963,854.04
进出口贸易 2,637,322.71
合 计 4,215,810.82 14,601,176.75
(2)本期向前5名客户销售所实现的收入总额为4,215,810.82元，占公司主营业务收入的100%。
2.主营业务成本 本期数7,155,460.91
项 目 本期数 上年同期数
单晶硅及其制品 7,155,460.91 15,101,891.68
进出口贸易 2,618,396.59
合 计 7,155,460.91 17,720,288.27
3.投资收益 本期数53,521,003.41
(1)明细情况
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的调整被投
资单位损益净增减的金额 53,272,464.97 28,340,628.91
股权投资差额摊销 248,538.44 248,538.44
合 计 53,521,003.41 28,589,167.35
(2)重大投资收益项目的说明
2006年度，本公司按持股比例以权益法计提对杭州海纳半导体有限公司的投资收益45,811.244.10元，计提对杭州杭鑫电子工业有限公司的投资收益7,467,654.27元。
八、关联方关系及其交易
(一)关联方关系
1．存在控制关系的关联方
(1) 存在控制关系的关联方
经济性质
关联方名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 法定代表人
或类型
杭州海纳半导体有限公司 浙江杭州 单晶硅及其制品 子公司 有限公司 黄绍嘉
浙江海纳进出口贸易有限公司 浙江杭州 经营进出口业务 子公司 有限公司 薛卫国
2005年度，自然人邱忠保通过关联企业间接持有本公司4,720万股（持股比例为52.44%），系本公司的实际控制人。邱忠保间接所持的1,780万股已于2006年3月6日被抵债过户给深圳市科铭实业有限公司，其余2,940万股已被冻结。邱忠保因涉嫌违法已于2006年4月被上海市人民检察院批准逮捕。
(2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
关联方名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
杭州海纳半导体有限公司 58,000,000.00 58,000,000.00
浙江海纳进出口贸易有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
(3)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
期初数 本期增加 本期减少 期末数
关联方
名称
金额 % 金额 % 金额 % 金额 %
杭州海纳半导体有限公司 56,000,000.00 96.55 56,000,000.00 96.55
浙江海纳进出口贸易有限公司 10,000,000.00 100 10,000,000.00 100
2．不存在控制关系的关联方
关联方名称 与本公司的关系
浙江浙大圆正集团有限公司 股东
浙江大学 浙江浙大圆正集团有限公司之最终控制人
深圳市科铭实业有限公司 股东
深圳市瑞富控股有限公司 股东，受邱忠保控制
海南皇冠假日海滨温泉酒店有限公司 股东，受邱忠保控制
上海安正教育科技发展有限公司 受邱忠保控制
上海泛华进出口有限公司 受邱忠保控制
上海保融经贸发展有限公司 受邱忠保控制
杭州长新贸易有限公司 受邱忠保控制
上海原创投资发展有限公司 受邱忠保控制
上海原创实业发展有限公司 受邱忠保控制
上海飞天工贸发展有限公司 受邱忠保控制
中实恒业投资有限公司 受邱忠保控制
中油管道实业投资开发有限公司 受邱忠保控制
南京恒牛工贸实业有限公司 受邱忠保控制
上海中安实业公司 受邱忠保控制
中油龙昌（集团）股份有限公司 受邱忠保控制
福建三农集团股份有限公司 受邱忠保控制
中国飞天实业（集团）有限公司 受邱忠保控制
广州景江实业发展有限公司 受邱忠保控制
福建汇天生物药业有限公司 受邱忠保控制
上海万兴生物制药有限公司 受邱忠保控制
上海东方国际防伪有限公司 受邱忠保控制
杭州杭鑫电子工业有限公司 联营企业
薛卫国 前任董事长
(二)关联方交易情况
1.销售货物
本期数 上年同期数
企业
名称 金额 定价政策 金额 定价政策
杭州杭鑫电子工业有限公司 48,515,831.77 市场价 37,994,637.63 市场价
小计 48,515,831.77 37,994,637.63
2.关联方应收（预收）应付（预付）款项余额
占全部应收
余额 (预收)应付(预付)
项目及关联方名称
款余额的比重(%)
期末数 期初数 期末数 期初数
(1)应收账款
杭州杭鑫电子工业有限公司 8,750,782.13 10,290,036.93 39.11 42.83
小 计 8,750,782.13 10,290,036.93 39.11 42.83
(2)其他应收款
上海安正教育科技发展有限公司 41,706,000.00 72,450,000.00 14.36 22.63
上海泛华进出口有限公司 52,467,876.65 52,467,876.55 18.07 16.39
上海保融经贸发展有限公司 40,099,200.00 40,099,200.00 13.81 12.52
杭州长新贸易有限公司 36,901,460.67 36,901,460.67 12.71 11.53
上海原创投资发展有限公司 33,533,200.00 33,533,200.00 11.55 10.46
中实恒业投资有限公司 16,000,000.00 16,000,000.00 5.51 5.00
中油管道实业投资开发有限公司 13,500,000.00 13,500,000.00 4.65 4.22
南京恒牛工贸实业有限公司 13,200,000.00 13,200,000.00 4.55 4.12
上海中安实业公司 3,000,000.00 3,000,000.00 1.03 0.94
薛卫国 2,036,487.50 2,036,487.50 0.70 0.64
中油龙昌（集团）股份有限公司 1,200,000.00 1,200,000.00 0.41 0.37
上海飞天工贸发展有限公司 148,800.00 148,800.00 0.05 0.05
杭州杭鑫电子工业有限公司 26,441,869.81 26,441,869.81 9.11 8.26
小 计 280,234,894.63 310,978,894.63 96.51 96.61
(3)其他应付款
杭州长新贸易有限公司 1,780,000.00 1,780,000.00 35.16 34.87
小 计 1,780,000.00 1,780,000.00 35.16 34.87
3.其他关联方交易
(1)租赁
2006年11月24日，杭州海纳半导体有限公司和浙江大学签订《营业用房使用合同》，双方约定：杭州海纳半导体有限公司向浙江大学租赁车间，使用期限为2006年1月1日至2007年2月28日，租金为42万元。杭州海纳半导体有限公司业已支付全部租金。
(2)担保
期末担
担保单位 被担保单位 担保事项 到期时间 备注
保余额
杭州海纳半导体有限公司 杭州杭鑫电子工业有限公司 银行借款 500万元 2007年4月
中油龙昌（集团）股份有限公司 本公司 银行借款 2,500万元2005年11月 逾期
本公司违规为关联方提供担保事项，详见本财务报表附注九（一）所述。
(3)支付给关联人士（关键管理人员）报酬
2006年度，公司共有关联人士26人，其中，在本公司领取报酬17人，全年报酬总额132.8156万元；2005年度，公司共有关联人士22人，其中，在本公司领取报酬17人，全年报酬总额193.84万元。每一位关联人士的报酬如下：
序号 关联人士姓名 关联人士职务 2006年度 2005年度
1 黄绍嘉 董事长 10.3742万元
2 叶根银 总经理 9.441万元
3 肖志坚 副总经理 8.1318万元
4 王成剑 前任董事长、前任总经理 25.2666万元 23万元
5 沈锦林 前任副董事长 18.5802万元 30万元
6 于少波 前任董事、前任副总经理 14.58万元 14万元
7 胡桂馥 财务负责人 15.677万元 11万元
8 兰牟 副总经理、董事会秘书 12.5238万元 3.8万元
9 杜归真 独立董事 1.539万元
10 韩灵丽 独立董事 1.539万元
11 刘晓松 独立董事 1.539万元
12 薛卫国 前任董事长 20万元
13 唐国华 前任独立董事 1.026万元 1.75万元
14 丁振海 前任独立董事 1.026万元 3万元
15 萧志东 前任独立董事 1.026万元 3万元
16 吴萍 前任职工监事 2.9815万元 4.5万元
17 周军 前任总经理 13.33万元
18 邓鸿飞 前任董事、副总经理 8万元
19 冯春阳 前任副总经理 27.1万元
20 卞正刚 前任董事 17万元
21 乔正科 前任财务总监 4.8万元
22 贺武 前任财务总监 2.4万元
23 赖惠芳 前任董事会秘书 2.7265万元 7.16万元
24 李晓东 职工监事 4.838万元
合 计 132.8156万元 193.84万元
除上述在本公司领取报酬的关联人士外，前任董事、现任副总经理沈益军，职工监事饶伟星，前任职工监事郑建国分别在杭州海纳半导体有限公司领取2006年度报酬727,960.57元、243,492.26元和204,300.00元。
九、或有事项
(一)公司提供的各项债务担保
截至2006年12月31日，本公司已知晓的各项债务担保及其涉诉情况如下：
担
序 保 期末担
被担保单位 基本情况 涉诉及资产冻结查封情况
号 事 保余额
项
深圳市瑞富控股有限公司、
海南皇冠假日滨海温泉酒 股 已逾期；担保
已被法院裁定承担连带责任。法院冻结了本公司
店有限公司、福建三农集团 权 单位数：3家，
所持杭州海纳半导体有限公司96%的股权和所持
1 股份有限公司、中油龙昌 转 包括杭州海
95,050,971.00 杭州杭鑫电子工业有限公司45.36%的股权，查封
（集团）股份有限公司和中 让 纳半导体有
了杭州海纳半导体有限公司的设备。
国飞天实业（集团）有限公 款 限公司。
司
已被法院裁定承担连带责任。法院冻结了本公司
银
所持杭州海纳半导体有限公司5,600万元的股
南京恒牛工贸 行 已逾期；担保
2 22,970,905.00 权，冻结了本公司高新区软件园6号楼房产权及
实业有限公司 借 单位数：2家。
土地使用权，冻结了本公司在杭州市国税局的出
款
口退税款，冻结了本公司部分银行账户的存款。
银
南京恒牛工贸 行 已逾期；担保
3 30,000,000.00 已被法院判决承担连带责任。
实业有限公司 借 单位数：3家。
款
银
南京恒牛工贸 行 已逾期；担保
4 48,500,000.00 经法院调解，本公司承担连带责任。
实业有限公司 借 单位数：2家。
款
银 经法院调解，本公司承担连带责任。法院冻结了
福建三农集团 行 已逾期；担保 本公司所持杭州海纳半导体有限公司96.55%的
5 57,000,000.00
股份有限公司 借 单位数：5家。股权和所持杭州杭鑫电子工业有限公司45%的股
款 权。
已被公证处出具执行证书，承担连带责任。法院
银 冻结了本公司所持杭州海纳半导体有限公司
广州景江实业 行 已逾期；担保 96.55%的股权和所持杭州杭鑫电子工业有限公
6 30,000,000.00
发展有限公司 借 单位数：3家。司45%的股权，冻结了本公司高新区软件园6号
款 楼房产权及土地使用权，查封了本公司部分银行
账户，并扣划银行存款17,300元。
银
福建汇天生物 行 已逾期；担保
7 18,000,000.00 已被起诉，要求承担连带责任。
药业有限公司 借 单位数：4家。
款
银
上海万兴生物 行 已逾期；担保
8 18,000,000.00 已被法院判决承担连带责任。
制药有限公司 借 单位数：2家。
款
银
已逾期；担保
成都信昌石化 行
9 4,950,000.00 单位数：不 是否涉诉不明。
产品有限公司 借
明。
款
10 中实恒业 借 14,000,000.00 已逾期；担保 已被法院终审判决承担连带责任。法院冻结了本
款 单位数2家 公司所持浙江海纳进出口贸易有限公司90%的股
44
浙江海纳科技股份有限公司2006年年度报告摘要
投资有限公司 款 单位数：2家。公司所持浙江海纳进出口贸易有限公司90%的股
权及红利和所持杭州杭鑫电子工业有限公司
45.36%的股权，并被扣划银行存款858,349.90
元。
借 已逾期；担保
11 陈平 2,000,000.00 已被起诉，但后又撤诉。
款 单位数：3家。
上海东方国际 借 已逾期；担保
12 17,000,000.00 系2006年度新发现的违规担保，已被同一银行
防伪有限公司 款 单位数：1家。
起诉，要求承担连带责任。经诉前财产保全申请，
上海原创实业 借 已逾期；担保 法院裁定，轮候冻结本公司投资于杭州海纳半导
13 23,600,000.00
发展有限公司 款 单位数：4家。体有限公司全部股权（出资额5,600万元）及投
资于杭州杭鑫电子工业有限公司全部股权（出资
上海原创实业 借 已逾期；担保
14 12,700,000.00 额147.5万美元）。
发展有限公司 款 单位数：4家。
借
上海泛华进出口 款 已逾期；担保
15 227,438.18 已被法院判决承担连带责任。
有限公司 利 单位数：1家。
息
借
上海飞天工贸 款 已逾期；担保
16 323,581.29 已被法院判决承担连带责任。
发展有限公司 利 单位数：1家。
息
借
上海保融经贸 款 已逾期；担保
17 212,092.85 已被起诉，要求承担连带责任。
发展有限公司 利 单位数：1家。
息
合 计 394,534,988.32
上表所列各项担保，均系本公司原实际控制人及其派驻高管违规所为，未经本公司董事会批准。
(二)其他未决诉讼或仲裁事项
2004年11月，本公司向中国工商银行股份有限公司杭州保◇支行取得借款3,000万元，借款期限12个月。因本公司未按期归还借款本金2,500万元（仅归还500万元），该银行于2005年12月5日向浙江省杭州市中级人民法院提起诉讼。同时，该银行向法院提出财产保全申请，法院于2005年12月6日下达民事裁定书，裁定：冻结本公司银行存款25,363,862.50元，或查封、扣押相应价值的其他财产。2005年12月9日，法院查封了本公司联营企业杭州杭鑫电子工业有限公司正在使用的房产Z栋、Y栋、E栋（已决算并投入使用，但房屋产权手续尚未办妥）等价值25,363,862.50元的财产（不含土地）。
2006年2月，法院作出判决，本公司应归还借款本金2,500万元，支付利息363,862.50元（利息已计算至2005年12月5日），中油龙昌（集团）股份有限公司承担连带责任。
截至2006年12月31日，本公司尚未归还该笔逾期的借款本息，也尚未和杭州杭鑫电子工业有限公司就查封资产的处理达成协议。
(三)资产查封、冻结事项
本公司及子公司杭州海纳半导体有限公司因对外担保、债务纠纷等而被法院查封冻结了大量资产，包括银行存款、房产、土地使用权、设备、债权、股权及其分红等。
因前两年本公司内控制度不健全，原管理层违规且变动频繁，现本公司难以保证对外担保、未决诉讼等或有事项披露的完整性。
十、承诺事项
(一) 2004年10月19日，本公司和杭州高新技术产业开发区国土资源局签订了《出让合同终止协议》。双方约定，本公司土地使用权证（杭高国用[2002]字第0029号）被注销，同时该国土资源局向本公司补偿土地出让款等21,246,498.57元。截至本年末，本公司已收取第一期补偿款13,481,967.00元，尚未收取补偿款7,764,531.57元。
2004年7月19日，本公司和杭州高新技术产业开发区对外贸易经济合作局签订了《进区投资协议书》。双方约定，该对外贸易经济合作局承诺为本公司提供项目建设用地约67,290平方米，其中一期供地面积约为49,650平方米，二期保留用地面积约为17,640平方米，并在2004年11月底前将土地交付本公司。本公司承诺于2004年12月至2006年6月间实施“高新技术产业园工程建设项目”，其中：一期为“杭州海纳半导体有限公司搬迁及扩产项目”（简称搬迁及扩产项目），预计总投资18,463万元（原有固定资产原值7,230万元）；二期为分立器件项目，预计总投资10,694.03万元。该投资事项业经公司董事会二届十四次会议决议通过，并经公司2005年第一次临时股东大会审议通过。
2006年1月10日，本公司董事会通过决议，决定“搬迁及扩产项目”建设用地由杭州海纳半导体有限公司受让。目前，土地使用权尚未取得。
(二) 2004年10月，本公司和航天通信控股集团股份有限公司（简称航天通信）建立了互保关系，互相为对方向银行借款提供保证担保。因本公司借款所得资金被原实际控制人邱忠保下属关联企业违规占用等，为顺利归还银行借款，本公司、邱忠保于2005年8月10日签署承诺函，向航天通信承诺如下：
本公司和邱忠保承诺在2006年8月1日前收购航天通信在福建省金爵房地产开发有限公司所购买的6幢12套别墅，收购价款为3,400万元以上（3,400万元加上与该房产有关的一切税费等）；届时，如本公司和邱忠保未按上述承诺收购，该房产将由航天通信自行处置，处置所得净价款如不到上述3,400万元以上的，不足部分由本公司和邱忠保予以补足，并承担连带责任。
2005年10月27日，北京基和东方科技发展有限公司签署担保书，向航天通信担保：在本公司及邱忠保无法完全兑现承诺时，前者在人民币200万元之内向航天通信承担连带担保责任。
截至2006年12月31日，本公司及邱忠保尚未履行该承诺。
十一、资产负债表日后事项中的非调整事项
(一) 2007年1月25日，公司董事会三届四次会议通过《关于公司部分设备处置的议案》，决定对公司部分闲置设备以不低于2005年度经审计的账面值为原则进行处置。2007年2月，本公司和宁波立立半导体有限公司（乙方）签订了两份《二手设备买卖合同》。双方约定：本公司将1台硅表面分析仪和1台激光打标机作价192万元转让给乙方，将1台KX150单晶炉作价358万元转让给乙方；乙方在付清全部款项后获得设备所有权。2007年2月12日，本公司收到乙方支付的设备转让款300万元。
(二)根据浙江省工商行政管理局于2007年2月27日下达的《处罚决定书》（浙工商案[2007]11号），因未参加2005年度工商年检，浙江海纳进出口贸易有限公司被该局依法吊销了营业执照。
十二、其他重要事项
(一)因被原实际控制人违规占用巨额资金，且存在巨额对外担保，现本公司资金匮乏，诉讼缠身。相关法院已经查封冻结了本公司及子公司的主要资产，包括生产经营用房，生产设备，所持杭州海纳半导体有限公司、杭州杭鑫电子工业有限公司、浙江海纳进出口贸易有限公司的股权及其分红，银行存款以及有关应收款项，部分资产已被多次查封冻结。此外，本公司主要银行账户已被法院冻结。
目前，本公司已无对外融资能力，无法偿还到期债务和承担违规担保连带责任，故一旦法院强制执行被查封冻结的资产，本公司将陷入极为严重的经营困境，难以持续经营。本公司管理层正在多方努力，开始采取债务重组、盘活资产等多项措施，以摆脱经营困境，但由于该等措施正处于实施初期，本公司无法预计该等措施能否取得成效。
(二)本公司原实际控制人邱忠保因涉嫌违法而被检察院批准逮捕。邱忠保通过关联企业原间接持有本公司4,720万股，占股本总额的52.44%。2006年3月6日，邱忠保间接所持的1,780万股已被抵债过户给深圳市科铭实业有限公司。此外，邱忠保通过关联企业尚持有的2,940万股已被冻结。上述情况致使本公司的清欠解保工作成效不大。本公司2006年度的清欠解保情况如下：
1．2006年12月，本公司完成了对上海安正教育科技发展有限公司的资金清欠额3,074.40万元，具体详见本财务报表附注十二（三）所述。
2．因深圳市瑞富控股有限公司、海南皇冠假日滨海温泉酒店有限公司等欠付浙江浙大圆正集团有限公司股权转让款12,833万元，为保证该项债务的履行，本公司提供了连带责任担保。经浙江省高级人民法院强制执行，浙江浙大圆正集团有限公司于2006年度收回股权转让款36,337,029.00元，本公司相应解除违规担保本金36,337,029.00元。
此外，本公司在2006年度新发现三笔违规担保，担保本金合计5,330万元。
(三) 2006年12月15日，中信银行杭州钱塘支行（甲方）、本公司和浙江海越股份有限公司（丙方）签订了协议书。协议书明确，本公司于2005年7月向甲方借款3,500万元，由丙方提供连带责任担保，该项借款已逾期未还。应本公司原实际控制人邱忠保的要求，福建省金爵房地产开发有限公司承诺于2005年9月28日前将其开发的位于福建泉州芸洲海景国际花园一期别墅3,500平方米作价3,500万元抵偿给丙方；丙方已通过销售形式取得前述别墅共计3,364.31平方米，该房产初始权属暂登记在丙方律师名下（名义产权人）。
协议书约定，三方确认现登记在丙方律师个人名下的13幢别墅共计3,364.31平方米估价3,074.40万元，抵偿甲方相应的贷款本金3,074.40万元，涉及别墅管理、交界、处置等具体事宜由甲方、丙方负责，处置方式，处置金额包括相关费用与本公司无涉。前述别墅资产抵偿甲方贷款后的不足部分425.60万元由本公司负责清偿，本公司承诺在协议成立后7天内以现金方式全额汇付给甲方。本协议生效后，甲方、丙方不得就（2005）信银钱保贷字010419号《保证借款合同》向本公司主张任何权利。本协议经三方签字、盖章后成立，待本公司支付完425.60万元后生效。
2006年12月21日，本公司向甲方汇付款项425.60万元。2006年12月26日，上海安正教育科技发展有限公司函告本公司，以别墅资产抵偿甲方借款本金的3,074.40万元，用以冲销该公司对本公司的欠款。据此，本公司冲销“短期借款”和“其他应收款”各3,074.40万元。
(四)根据谨慎性原则，本公司对违规占用资金和违规对外担保计提了足额的坏账准备和预计负债。
1. 2006年6月20日，本公司2005年度股东大会通过了《关于对关联方占用资金计提坏账准备及对违规担保计提预计负债的议案》。议案明确：
(1)对实际控制人关联方占用资金以2005年底实际数额全额计提坏账准备，计入2005年度损益。
(2)对涉及诉讼且被法院判决或裁定应承担连带担保责任的违规担保，以2005年底实际担保本金全额计提预计负债，计入2005年度损益。
(3)对未判决及未涉及诉讼的违规担保，以2005年底实际担保本金的80%计提预计负债，计入2005年度损益。
(4)因担保事项涉及的利息难以核算，本期不计提预计负债。
2. 2007年1月25日，本公司董事会三届四次会议通过了《关于公司2006年度预计负债和资产减值准备转回的议案》和《关于2006年度计提预计负债的议案》。议案规定：
(1) 2006年度对预计负债转回36,337,029.00元，对资产减值准备转回3,074.40万元。
(2)对2006年度发现的涉诉担保事项，对担保本金及相应利息全额计提预计负债，计入2006年度损益。
(3)对2005年度未涉诉已按80%计提预计负债的担保事项，在2006年度已涉诉的补计提20%，计入2006年度损益。
(4)对2006年度担保利息全额计提，计入2006年度损益。
(5)对2005年度发生的担保利息全额计提，追溯调整2005年度报表。
利息的计算原则为：已判决或裁定的按判决或裁定所述的计息方法计算，未判决或裁定的按借款合同约定的利率及本公司应承担的担保责任计算。
3.根据上述决议，本公司对违规占用资金计提了坏账准备251,493,024.82元，对违规担保本金及利息计提了预计负债463,916,084.43元。
(1)本公司对关联企业违规占用资金计提坏账准备的明细如下：
关联方单位 期末占用资金余额 计提比例 计提的坏账准备
上海安正教育科技科技发展有限公司 41,706,000.00 100% 41,706,000.00
上海泛华进出口有限公司 51,667,876.65 100% 51,667,876.65
上海保融经贸发展有限公司 40,099,200.00 100% 40,099,200.00
杭州长新贸易有限公司 35,401,460.67 100% 35,401,460.67
上海原创投资发展有限公司 33,533,200.00 100% 33,533,200.00
中实恒业投资有限公司 16,000,000.00 100% 16,000,000.00
中油管道实业投资开发有限公司 13,500,000.00 100% 13,500,000.00
南京恒牛工贸实业有限公司 13,200,000.00 100% 13,200,000.00
上海中安实业公司 3,000,000.00 100% 3,000,000.00
薛卫国 2,036,487.50 100% 2,036,487.50
中油龙昌（集团）股份有限公司 1,200,000.00 100% 1,200,000.00
上海飞天工贸发展有限公司 148,800.00 100% 148,800.00
合 计 251,493,024.82 251,493,024.82
此外，杭州海纳半导体有限公司被关联方占用资金230万元，经该公司董事会决议通过，全额计提了坏账准备。
(2)本公司对违规担保计提预计负债的明细如下：
担保 期末担 计提 计提的
被担保单位
事项 保余额 比例 预计负债
深圳市瑞富控股有限公司、海南皇冠假日滨海 股权
95,050,971.00 100% 95,050,971.00
温泉酒店有限公司、福建三农集团股份有限公 转让款
司、中油龙昌（集团）股份有限公司和中国飞
天实业（集团）有限公司
南京恒牛工贸实业有限公司 银行借款 22,970,905.00 100% 22,970,905.00
南京恒牛工贸实业有限公司 银行借款 30,000,000.00 100% 30,000,000.00
南京恒牛工贸实业有限公司 银行借款 48,500,000.00 100% 48,500,000.00
福建三农集团股份有限公司 银行借款 57,000,000.00 100% 57,000,000.00
广州景江实业发展有限公司 银行借款 30,000,000.00 100% 30,000,000.00
福建汇天生物药业有限公司 银行借款 18,000,000.00 100% 18,000,000.00
上海万兴生物制药有限公司 银行借款 18,000,000.00 100% 18,000,000.00
成都信昌石化产品有限公司 银行借款 4,950,000.00 100% 4,950,000.00
中实恒业投资有限公司 借款 14,000,000.00 100% 14,000,000.00
陈平 借款 2,000,000.00 80% 1,600,000.00
上海东方国际防伪有限公司 银行借款 17,000,000.00 100% 17,000,000.00
上海原创实业发展有限公司 银行借款 36,300,000.00 100% 36,300,000.00
上海泛华进出口有限公司 借款利息 227,438.18 100% 227,438.18
上海飞天工贸发展有限公司 借款利息 323,581.29 100% 323,581.29
上海保融经贸发展有限公司 借款利息 212,092.85 100% 212,092.85
合 计 394,534,988.32 394,134,988.32
经测算，表列各项担保的应计利息为69,781,096.11元，本公司亦全额计提了预计负债，故本公司累计计提了预计负债463,916,084.43元。
(五) 2005年4月13日，中国证券监督管理委员会下达《立案调查通知书》（浙证监立通字1号），决定对“本公司涉嫌虚假信息披露一案”立案调查。调查结论至今尚未下达。
(六) 2006年3月，本公司和浙江浙大圆正集团有限公司就“本公司实际控制人邱忠保及本公司其他高管人员涉嫌公司、金融刑事犯罪”向杭州市公安局报案。
(七)本公司原名为浙江浙大海纳科技股份有限公司，于2006年1月18日更名为浙江海纳科技股份有限公司。
(八)根据中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司的信息披露规范问答第1号——非经常性损益》（2004年修订）的规定，本公司非经常性损益发生额情况如下（收益为+，损失为-）：
项 目 2006年度
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他
-23,413,24
长期资产产生的损益
各种形式的政府补贴 21,395.00
各项非经常性营业外收入、支出 -67,838,691.84
小 计 -67,840,710.08
减：企业所得税影响数（所得税减少以“-”表示） -13,915.80
少数股东损益影响数（亏损以“-”表示） -2,744.69
非经常性损益净额 -67,824,049.59
浙江海纳科技股份有限公司
2007年4月10日
9.3与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的具体说明
□适用√不适用
9.4重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响
√适用 □不适用
2006年6月20日，本公司2005年度股东大会通过了《关于对关联方占用资金计提坏账准备及对违规担保计提预计负债的议案》。议案明确，因担保事项涉及的利息难以核算，2005年度不计提预计负债。
2007年1月25日，本公司董事会三届四次会议通过了《关于公司2006年计提预计负债的议案》。议案规定，对2005年度发生的担保利息全额计提，追溯调整2005年度报表。利息的计算原则为：已判决或裁定的按判决或裁定所述的计息方法计算，未判决或裁定的按借款合同约定的利率及本公司应承担的担保责任计算。
经测算，违规对外担保所涉的2005年度利息为28,455,461.70元。本公司根据董事会决议进行追溯调整，调减“未分配利润”项目期初数28,455,461.70元，调增“预计负债”项目期初数28,455,461.70元。
9.5与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明
□适用√不适用
9.6新旧会计准则股东权益差异调节表
单位：（人民币）元
项目名称 金额
2006年12月31日股东权益（现行会计准则） -288,344,863.34
长期股权投资差额 82,846.03
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 82,846.03
拟以公允价值模式计量的投资性房地产
因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等
符合预计负债确认条件的辞退补偿
股份支付
符合预计负债确认条件的重组义务
企业合并
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值
根据新准则计提的商誉减值准备
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可
供出售金额资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
金融工具分拆增加的权益
衍生金融工具
所得税 306,478.22
少数股东权益 5,238,006.39
其他
2007年1月1日股东权益（新会计准则） -282,717,532.70
会计师事务所的审阅意见
关于浙江海纳科技股份有限公司
新旧会计准则股东权益差异调节表的
审阅报告
浙天会审[2007]第817号
浙江海纳科技股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的浙江海纳科技股份有限公司（以下简称浙江海纳）新旧会计准则股东权益差异调节表（以下简称差异调节表）。按照《企业会计准则第38号--首次执行企业会计准则》和中国证券监督管理委员会《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》（证监发[2006]136号，以下简称《通知》）的有关规定编制差异调节表是浙江海纳管理层的责任。我们的责任是在实施审阅工作的基础上对差异调节表出具审阅报告。
根据《通知》的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第2101号--财务报表审阅》的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异调节表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员差异调节表相关会计政策和所有重要的认定，了解差异调节表中调节金额的计算过程，阅读差异调节表以考虑是否遵循指明的编制基础，以及在必要时实施分析程序，审阅工作提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到相关事项使我们相信差异调节表没有按照《企业会计准则第38号--首次执行企业会计准则》和《通知》的有关规定编制，但因浙江海纳2006年度财务报表被出具了无法表示意见的审计报告，我们无法判断该审计意见可能对差异调节表的影响。
浙江天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师 翁伟
中国 杭州 中国注册会计师 罗训超
报告日期：2007年4月10日