天津一汽夏利汽车股份有限公司
二零零六年中期报告全文
二零零六年八月二十三日
天津一汽夏利汽车股份有限公司2006年中期报告全文
重要提示、释义及目录
重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
没有董事、监事、高级管理人员对中期报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
高凤龙独立董事因公缺席了审议本中期报告的第三届董事会第十六次会议，委托姚德超独立董事代为行使表决权。
公司负责人总经理王刚先生、主管财务工作的副总经理赵洪志先生及总会计师、计划财务部部长韩庭武先生声明：保证中期报告中财务报告的真实、完整。
公司本报告期财务报告未经审计。
释 义
证监会 指中国证券监督管理委员会
深交所 指深圳证券交易所
本公司、公司 指天津一汽夏利汽车股份有限公司
一汽集团、控股股东 指中国第一汽车集团公司
天汽集团、第二大股东 指天津汽车工业（集团）有限公司
NBC 系列轿车 指在NBC平台上生产的威乐、威姿轿车
目 录
第一节 重要提示、释义及目录 ———————————————— 1
第二节 公司基本情况 ———————————————————— 2
第三节 股本变动和主要股东持股情况 ————————————— 3
第四节 董事、监事、高级管理人员情况 ———————————— 6
第五节 管理层讨论与分析 —————————————————— 7
第六节 重要事项 —————————————————————— 10
第七节 财务报告 —————————————————————— 12
第八节 备查文件 —————————————————————— 35
第二节 公司基本情况
一、基本情况简介
1、公司法定中文名称：天津一汽夏利汽车股份有限公司
公司法定英文名称：TIANJIN FAW XIALI AUTOMOBILE CO.,LTD.
中文缩写：天津一汽
英文缩写：TJFAW
2、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：G夏利
股票代码：000927
3、公司注册及办公地址：天津市西青区中北斜乡李楼南
邮政编码：300380
公司网址：www.tjfaw.com.cn
电子信箱：xiali@mail.zlnet.com.cn
4、法定代表人：竺延风
5、董事会秘书：孟君奎
证券事务代表：张爽
联系地址：天津市西青区中北斜乡李楼南
联系电话：022-87915000转3074
联系传真：022-87915111
电子信箱：xiali@mail.zlnet.com.cn
6、公司信息披露报纸：中国证券报、证券时报
登载中期报告网址：www.cninfo.com.cn
中期报告备置地点：公司证券部
7、其他有关资料
公司变更注册登记日期：2002年12月26日
公司变更注册地点：天津市西青区中北斜乡李楼南
企业法人营业执照注册号：1200001001398
税务登记号码：120106103071899
二、主要财务数据和指标
1、主要会计数据及财务指标
单位：元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本报告期末 上年度期末 本报告期末比
年初数增减（%
）
流动资产 4,199,469,233 3,917,297,198 7.20%
.16 .21
流动负债 4,085,642,170 4,192,803,507 -2.56%
.40 .44
总资产 7,555,564,662 7,368,178,716 2.54%
.98 .86
股东权益（不含少数股 3,155,369,339 2,960,822,056 6.57%
东权益） .34 .92
每股净资产 1.98 1.86 6.57%
调整后的每股净资产 1.91 1.81 5.52%
报告期（1－6 上年同期 本报告期比上
月） 年同期增减（%
）
净利润 195,831,322.8 60,581,865.49 223.25%
4
扣除非经常性损益后的 173,746,325.7 60,684,428.05 186.31%
净利润 9
每股收益 0.123 0.038 223.25%
净资产收益率（%） 6.21% 2.19% 增加4.02个百
分点
经营活动产生的现金流 940,519,961.5 1,046,253,192 -10.11%
量净额 3 .74
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、非经常性损益项目
单位：元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
非经常性损益项目 金额
处置固定资产产生的损益 2551624.24
营业外收入 4127909.83
营业外支出 1350448.99
以前年度已经计提各项减值准备的转回； 14055013.99
合计 22084997.05
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号》的要求计算的净资产收益率和每股收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 报告期利润 净资产收益率 每股收益（元）
全面摊 加权平 全面摊 加权平
薄 均 薄 均
主营业务利润 532,584,307.5 16.88% 17.41% 0.334 0.334
9
营业利润 28,115,066.36 0.89% 0.92% 0.018 0.018
净利润 195,831,322.8 6.21% 6.40% 0.123 0.123
4
扣除非经常性损益 173,746,325.7 5.51% 5.68% 0.109 0.109
后的净利润 9
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
第三节 股本变动和主要股东持股情况
一、股份变动情况表
截止2006年7月26日，公司股权结构如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本次变动前 本次变动增减（＋，-） 本次变动后
数量 比例 发 送 公积 其 小 数量 比例
行 股 金转 他 计
新 股
股
一、有限售条 1269046 79.5 1269046 79.5
件股份 020 6% 020 6%
1、国家持股
2、国有法人持 1269046 79.5 1269046 79.5
股 020 6% 020 6%
3、其他内资持
股
其中：
境内法人持股
境内自然人持
股
4、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持
股
二、无限售条 3261280 20.4 3261280 20.4
件股份 00 4% 00 4%
1、人民币普通 3261280 20.4 3261280 20.4
股 00 4% 00 4%
2、境内上市的
外资股
3、境外上市的
外资股
4、其他
三、股份总数 1595174 100% 1595174 100%
020 020
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前10名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序 有限售条件股东 持有的 可上市交 新增可 限售条件
号 名称 有限售 易时间 上市交
条件股 易股份
份数量 数量
1 中国第一汽车集 761,42 2009年7月 0 在获得A股市场上市流
团公司 7,612 26日 通权之日起，在三十
六个月内不上市交易
或转让
2 天津汽车工业( 507,61 2009年7月 0 在获得A股市场上市流
集团)有限公司 8,408 26日 通权之日起，在三十
六个月内不上市交易
或转让
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注：公司股权分置改革于2006年7月26日完成。
二、报告期内（公司股权分置改革完成前），中国第一汽车集团公司持有本公司国家股813224412股，占总股本的50.98%，天津汽车工业（集团）有限公司持有本公司国有法人股542149508股，占总股本的33.99%，报告期内上述股东所持股份没有发生变动,上述股份也没有被质押、冻结或托管的情况发生。
公司前10名股东持股情况（截止2006年7月31日）
单位：股
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
股东总数 35758
前10名股东持股情况
股东名称 股东 持股 持股总 持有有限 质押或
性质 比例 数 售条件股 冻结的
份数量 股份数
量
中国第一汽车集团公司 国有 47.73 761427 76142761 0
股东 % 612 2
天津汽车工业(集团)有限公司 国有 31.82 507618 50761840 0
股东 % 408 8
通乾证券投资基金 A股 2.78% 444204 0 未知
84
银河－交行－日兴资产管理有 A股 1.38% 220724 0 未知
限公司日兴ＡＭ中国人民币Ａ 35
股母基金
中国工商银行股份有限公司－ A股 0.55% 871328 0 未知
中银国际持续增长股票型证券 3
投资基金
交通银行－融通行业景气证券 A股 0.46% 737572 0 未知
投资基金 8
全国社保基金一零六组合 A股 0.46% 732387 0 未知
2
国泰君安－建行－香港上海汇 A股 0.33% 526592 0 未知
丰银行有限公司 0
申银万国－花旗－ＵＢＳ Ｌ A股 0.32% 511440 0 未知
ＩＭＩＴＥＤ 2
国际金融－花旗－MARTINCURR A股 0.32% 508495 0 未知
IEINVESTMENTMANAGEMENTLIMI 1
TED
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股 股份种类
份数量
通乾证券投资基金 44420484 人民币普通股
银河－交行－日兴资产管理有 22072435 人民币普通股
限公司日兴ＡＭ中国人民币Ａ
股母基金
中国工商银行股份有限公司－ 8713283 人民币普通股
中银国际持续增长股票型证券
投资基金
交通银行－融通行业景气证券 7375728 人民币普通股
投资基金
全国社保基金一零六组合 7323872 人民币普通股
国泰君安－建行－香港上海汇 5265920 人民币普通股
丰银行有限公司
申银万国－花旗－ＵＢＳ Ｌ 5114402 人民币普通股
ＩＭＩＴＥＤ
国际金融－花旗－MARTINCURR 5084951 人民币普通股
IEINVESTMENTMANAGEMENTLIMI
TED
汉博证券投资基金 4351931 人民币普通股
银河－渣打－CITIGROUPGLOBA 3908585 人民币普通股
LMARKETSLIMITED
上述股东关联关系或一致行动 上述股东中，通乾证券投资基金和融通行业
的说明 景气证券投资基金的基金管理人均为融通基
金管理有限公司。
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三、报告期内公司控股股东和实际控制人没有发生变化。
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
一、公司董事、监事、高级管理人员均未持有公司的股票，报告期内没有发生变动。
二、报告期内董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况
1、鉴于许宪平先生因工作需要提出辞去公司董事、总经理职务和天津一汽丰田汽车有限公司董事职务，公司第三届董事会第十三次会议决定聘任王刚先生为公司总经理，任期自2006年1月1日至本届董事会任期届满止，同时委派王刚先生为天津一汽丰田汽车有限公司董事。
2、公司2006年第一次临时股东大会选举王刚先生为公司第三届董事会董事。
第五节 管理层讨论与分析
一、管理层讨论和分析
报告期内，公司所处行业和经营范围未发生变化，公司属于汽车制造业，主要从事轿车、汽车发动机、汽车零部件、内燃机配件的制造及其售后服务；高科技产品的开发、研制及生产等。主要产品包括夏利系列轿车和NBC系列轿车，天内牌系列发动机，天齿牌系列变速箱。
报告期内，公司共生产轿车114013辆，较2005年同期增长5.23%，销售轿车105947辆，较2005年同期增长8.39%。实现主营业务收入423297.68万元，比上年同期增长23.14%；实现主营业务利润53258.43万元，比上年同期增长80.75%；净利润19583.13万元，比上年同期增长223.25%。
公司上半年重点工作：
加快新产品的研发和生产准备
公司上半年向市场投放了夏利A+和1.6L威乐轿车，并计划于第三季度向市场推出“威志”轿车。
提高产品质量工作
公司启动了在产品的质量可靠性道路试验，强化了质量工作的事前管理，避免了质量隐患的发生，使产品质量不断提高。
进一步降低采购成本
公司与供应商之间建立了战略合作伙伴关系，进一步强化了供应商管理水平的提升和自主质量改善工作，上半年节约采购成本1亿多元。
市场营销
销售分公司结合区域特点，实施重点突破，不断优化营销网络，提高产品售后服务质量。
股权分置改革和清理资金占用工作
在有关部门的大力支持下，公司顺利完成了股权分置改革工作，并以此为契机，制定了圆满解决股东资金占用问题的方案，使原定在2007年完成清欠的计划得以提前一年。
二、公司主营业务经营状况：
单位：万元
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分行业 主营 主营 毛利 主营业务收 主营业务 毛利率比上
业务 业务 率(%) 入比上年同 成本比上 年同期增减
收入 成本 期增减（% 年同期增 （%）
） 减（%）
汽车制造 42329 35448 16.26 23.14% 17.92% 增加3.70个
业 8 8 % 百分点
分产品 主营 主营 毛利 主营业务收 主营业务 毛利率比上
业务 业务 率(%) 入比上年增 成本比上 年增减（%）
收入 成本 减（%） 年增减（%
）
整车 39618 33372 15.77 19.89% 11.46% 增加6.38个
7 0 % 百分点
其他 27111 20768 23.40 103.66% 103.69% 减少0.01个
% 百分点
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其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易金额为9567万元。
2、报告期内，公司主营业务的盈利能力较去年同期有所增长，主要原因是：（1）收购销售公司后，合并财务报表；
（2）产品销量增加，规模扩大；
（3）调整产品结构；
（4）采购成本进一步降低。
3、报告期内无对利润产生重大影响的其他经营业务活动。
4、投资收益对公司净利润影响达到10%（含10%）以上的参股公司的情况
报告期内，公司参股30%的天津一汽丰田汽车有限公司共生产轿车106150辆,销售轿车106082辆,实现净利润54966万元。该公司本期向本公司贡献的投资收益15665万元，占本公司报告期净利润的79.99%。该公司主营业务是轿车及其零部件的开发、制造以及合营公司产品在国内外市场的销售和售后服务。其主要产品是威驰系列轿车、花冠系列轿车、皇冠系列轿车和锐志系列轿车。
三、公司财务状况变动分析
1、资产负债表项目 单位：元
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项目 2006年6月3 2005年12 幅度 变动原因
0日 月31日 (%)
货币资 1,162,689, 836,046,2 39.0 公司销售形式较好,货款回笼及时
金 796.50 92.65 7% ，以及公司收购销售公司时并进
的留抵税的逐渐冲抵
在建工 88,123,014 57,938,20 52.1 新产品模具投入增加所致
程 .02 5.63 0%
长期待 9,330,469. 13,262,34 -29. 2006年不再支付丰田公司的培训
摊费用 75 2.27 65 费
应付账 2,015,091, 1,511,135 33.3 因二季度产量增加，所需支付的
款 121.19 ,121.71 5% 货款同时增多
一年内 0 700,000,0 -100 归还银行短期贷款
到期的 00.00 .00%
长期负
债
长期借 300,000,00 200,000,0 50.0 增加银行长期贷款
款 0.00 00.00 0%
未分配 94,633,005 -101,198, -193 报告期内公司盈利
利润 .26 317.57 .51%
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2、损益表项目 单位：元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6 2005年1-6 幅度 变动原因
月 月 （%
）
主营业 4,232,976, 3,437,665 23.1 产量增加和产品结构调整所致
务收入 785.31 ,300.15 4%
主营业 3,544,878, 3,006,167 17.9 产量增加和产品结构调整所致
务成本 754.50 ,511.69 2%
主营业 532,584,30 294,641,3 80.7 收购销售公司后合并报表所致
务利润 7.59 49.23 6%
营业费 246,331,74 8,367,483 2843 收购销售公司后合并报表所致
用 0.80 .21 .92%
财务费 35,580,007 56,560,49 -37. 归还银行贷款减少利息支出
用 .78 5.82 09%
投资收 163,700,23 43,888,75 272. 所投资的公司经营情况良好
益 2.49 0.60 99%
营业外 4,127,909. 845,580.1 388. 报告期内处置闲置资产较多所致
收入 83 5 17%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、已发生或将来可能发生的事项对公司财务状况和经营成果的影响分析
天汽集团在公司进行股权分置改革时承诺分期归还公司欠款,公司将相应的冲回已计提的应收账款减值准备金。
公司决定自4月14日起，对夏利、威姿、威乐品牌全系车型进行价格调整，借产品系列调整实施新价格策略，以保持并强化自身经济型轿车领先者的地位，此次价格调整金额从2000-15000元不等。公司正在大力开展采购降成本和新产品上市工作，在消化价格调整带来的盈利压力的同时，争取不断提高产品的盈利能力和市场竞争力。
公司计划在9月份正式向市场投放自主研发的全新车型“威志”轿车，该轿车的投产将丰富公司产品系列，提高公司产品声誉，进一步提高销量，是公司新的经济增长点。
四、报告期投资情况
（一）募集资金投资项目
公司1999年发行股票募集资金净额128142.9万元，用于投入16个募集资金投资项目。经公司1999年第二次临时股东大会批准，为丰富轿车品种，提高产品技术含量和市场竞争实力，对部分募集资金项目进行了变更，变更后公司实际的投资项目为14个。截止2004年12月31日，公司募集资金共支出金额128142.9万元，公司的募集资金已全部使用完毕，资金不足部分由公司自筹，所有募集资金投资项目已实施完成。
（二）非募集资金投资项目
公司与一汽集团、丰田汽车公司、丰田（中国）投资有限公司共同投资的天津一汽丰田汽车有限公司项目，已于2005年建成投产。
第六节 重要事项
一、公司严格按照《公司法》、《证券法》等中国证监会和深交所有关法律法规的规定，不断完善法人治理结构，及时完整的履行信息披露义务，保证公司规范运作。报告期内，为进一步规范公司运作，保护社会公众股股东利益，根据新《公司法》、《证券法》和《深圳证券交易所股票上市规则》的规定和要求，公司结合实际情况对《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》和《监事会议事规则》进行了修订。公司将在今后的工作中将不断完善公司治理结构。
二、公司2005年年度股东大会审议通过的2005年度利润分配方案为不分配，不转增。公司2006年中期不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。
三、公司无报告期内发生及以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。
四、公司无报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的重大资产收购、出售及资产重组事项。
五、重大关联事项
1、公司2005年度股东大会审议通过的与日常生产经营相关的关联交易事项，在报告期内的执行情况如下：
单位：万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联交易 按产品或劳 关联人 总金额 占同类
类别 务等进一步 交易的
划分 比例
采购原材 汽车零部件 长春富奥—金狮汽车机电 3002 4510 14.66%
料 有限公司 1
汽车零部件 一汽光洋转向装置有限公 1631
司
汽车零部件 一汽东机工减振器有限公 1987
司
汽车零部件 天津津河电工有限公司 326
汽车零部件 天津一汽丰田汽车发动机 3418
有限公司 7
汽车零部件 天津一汽丰田汽车有限公 2215
司
汽车零部件 天津津住汽车线束有限公 0
司
模具 一汽模具制造有限公司 462
汽车零部件 长春一汽装备技术开发制 0
造有限公司
汽车零部件 一汽杰克赛尔汽车空调有 331
限公司
汽车零部件 联合铝制散热器有限公司 108
汽车零部件 一汽铸造有限公司有色铸 852
造分公司
销售产品 发动机、变 一汽华利（天津）汽车有 36 9513 2.25%
或商品 速器 限公司
发动机、变 一汽红塔云南汽车制造公 531
速器 司
整车 一汽进出口公司 8946
提供劳务 委托加工 一汽华利（天津）汽车有 54 54 100%
限公司
接受劳务 委托加工 一汽华利（天津）汽车有 56 56 100%
限公司
销售水电 提供动力 天津一汽丰田汽车有限公 2432 2431 100%
气 司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、关联债权债务往来
单位：万元
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关联方 与上市公司的 向关联方提供资 关联方向上市公
关系 金 司提供资金
发生额 余额 发生额 余额
天津汽车工业（集 持股5%以上的 0 101420 10000 1197
团）有限公司 法人股东
合计
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
截至2005年12月31日，天汽集团占用本公司资金10.9亿元。天汽集团在公司进行股权分置改革时承诺，在2006年11月底前全部偿还欠款。截至2006年7月28日，天汽集团已按照承诺归还我公司欠款3亿元，资金占用余额下降为7.9亿元。
六、重大合同及其履行情况
1、公司向下属参股子公司――天津丰田冲压部件有限公司出租了部分制造冲压部件所需的机器设备及相关的房屋和土地使用权。
2、公司无报告期内发生或以前发生但延续到报告期的重大担保合同。
3、公司无报告期内发生或以前发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理的情况。
七、公司或持股5%以上（含5%）的股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期的承诺事项
详见本节五.2。
八、报告期内，公司、公司董事会及董事未发生受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。
九、报告期内公司公告索引
报告期内，公司日常公告信息在《中国证券报》和《证券时报》上进行披露，股权分置改革相关信息在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》和《大众证券报》上进行披露，网上披露的网址为：www.cninfo.com.cn。
1、2006年1月5日披露了公司第三届董事会第十三次会议决议公告和关于召开2006年第一次临时股东大会的通知；
2、2006年2月15日披露了公司2006年第一次临时股东大会决议公告；
3、2006年4月19日披露了公司2005年度业绩快报
4、2006年4月29日披露了公司2005年年度报告摘要、第三届董事会第十四次会议决议公告、第三届监事会第五次会议决议公告、关于召开2005年年度股东大会的通知、2006年日常关联交易公告、会计政策变更公告、2006年第一季度报告正文和关于二零零六年半年度业绩预增的公告；
5、2006年5月31日披露了公司2005年年度股东大会决议公告；
6、2006年6月3日披露了公司关于股权分置改革工作进展情况的公告；
7、2006年6月19日披露了公司股权分置改革说明书摘要、关于召开股权分置改革相关股东会议的通知、董事会向流通A股股东公开征集投票权报告书、关于天津汽车工业（集团）有限公司归还部分欠款的公告；
8、2006年6月28日披露了公司关于股权分置改革方案沟通情况暨调整股权分置改革方案的公告
十、公司严格控制对外担保风险，没有为股东、实际控制人及其关联方、任何法人单位和个人提供担保，也未对本公司持股50%以下的其他关联方提供担保。
第七节 财务报告
一、公司中期财务报告未经审计。
二、财务报表
天津一汽夏利汽车股份有限公司
资产负债表
单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
资产 附注 期未数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 五、 1,162,689 967,644,0 836,046,2 700,675,2
1 ,796.50 20.93 92.65 33.59
短期投资 - - - -
应收票据 五、 477,216,0 476,179,1 529,258,6 523,958,6
2 33.23 72.00 71.44 71.44
应收股利 - - - -
应收利息 - - - -
应收账款 五、 271,840,9 252,454,2 316,090,5 274,513,9
3 60.20 66.97 91.52 99.38
其他应收款 五、 1,096,000 1,092,657 1,194,717 1,175,086
4 ,744.80 ,804.73 ,115.35 ,206.75
预付账款 五、 242,920,8 229,601,4 220,490,3 239,773,3
5 05.79 45.03 99.82 96.14
应收补贴款 13,978,82 - 10,738,32 -
2.23 1.24
存货 五、 917,754,0 868,244,2 807,428,2 766,434,7
6 90.22 61.79 53.12 99.28
待摊费用 9,067,980 8,655,101 2,527,553 2,359,388
.19 .18 .07 .33
一年内到期的长期 - - - -
债权投资
委托贷款 8,000,000 8,000,000 - -
.00 .00
其他流动资产 - - - -
流动资产合计 4,199,469 3,903,436 3,917,297 3,682,801
,233.16 ,072.63 ,198.21 ,694.91
长期投资：
长期股权投资 五、 1,496,842 1,685,854 1,516,903 1,701,371
7 ,081.32 ,893.99 ,353.78 ,030.60
长期债权投资 - - - -
长期投资合计 1,496,842 1,685,854 1,516,903 1,701,371
,081.32 ,893.99 ,353.78 ,030.60
其中：合并价差 - -
固定资产：
固定资产原价 五、 4,474,988 4,374,035 4,509,874 4,409,465
8 ,460.89 ,338.49 ,437.08 ,122.93
减：累计折旧 五、 2,987,234 2,953,135 2,923,078 2,891,733
8 ,215.16 ,316.89 ,348.00 ,987.81
固定资产净值 五、 1,487,754 1,420,900 1,586,796 1,517,731
8 ,245.73 ,021.60 ,089.08 ,135.12
减：固定资产减值 五、 103,996,5 102,016,5 107,426,7 105,446,7
准备 8 96.60 63.60 35.81 02.81
固定资产净额 五、 1,383,757 1,318,883 1,479,369 1,412,284
8 ,649.13 ,458.00 ,353.27 ,432.31
工程物资 - - - -
在建工程 五、 88,123,01 86,721,43 57,938,20 56,944,75
9 4.02 1.36 5.63 8.97
固定资产清理 355,626.4 264,766.6 - -
6 7
固定资产合计 1,472,236 1,405,869 1,537,307 1,469,229
,289.61 ,656.03 ,558.90 ,191.28
无形资产及其他资
产：
无形资产 五、 377,686,5 375,987,6 383,408,2 381,671,6
10 89.14 69.08 63.70 55.36
长期待摊费用 五、 9,330,469 7,944,119 13,262,34 12,900,14
11 .75 .90 2.27 5.87
其他长期资产 - - - -
无形资产及其他资 387,017,0 383,931,7 396,670,6 394,571,8
产合计 58.89 88.98 05.97 01.23
递延税项：
递延税款借项 - - - -
资产总计 7,555,564 7,379,092 7,368,178 7,247,973
,662.98 ,411.63 ,716.86 ,718.02
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
天津一汽夏利汽车股份有限公司
资产负债表(续)
单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
负债和股东权益 附注 期未数 期初数
流动负债： 合并 母公司 合并 母公司
短期借款 五、 940,000,0 940,000,0 1,060,000 1,060,000
12 00.00 00.00 ,000.00 ,000.00
应付票据 五、 784,523,0 784,523,0 791,825,4 791,825,4
13 00.00 00.00 00.00 00.00
应付账款 五、 2,015,091 1,886,225 1,511,135 1,441,065
14 ,121.19 ,315.31 ,121.71 ,103.26
预收账款 五、 137,534,3 120,853,2 125,702,5 107,987,7
14 26.76 27.82 25.36 40.15
应付工资 - - 930,637.5 -
0
应付福利费 39,803,69 35,187,08 38,690,88 34,124,98
9.74 4.47 6.92 7.51
应付股利 - - - -
应交税金 五、 -292,805, -291,552, -418,342, -418,133,
15 193.21 747.77 944.25 613.48
其他应交款 五、 62,567,44 62,196,97 63,060,36 62,676,16
16 7.57 8.17 0.58 1.38
其他应付款 五、 348,629,5 320,855,0 283,802,5 252,239,6
14 23.37 66.56 44.94 05.71
预提费用 48,599,19 42,909,74 35,209,24 34,187,44
6.42 6.23 7.69 4.56
预计负债 1,699,048 - 789,726.9 -
.56 9
一年内到期的长期 - - 700,000,0 700,000,0
负债 00.00 00.00
其他流动负债 - - - -
流动负债合计 4,085,642 3,901,197 4,192,803 4,065,972
,170.40 ,670.79 ,507.44 ,829.09
长期负债： -
长期借款 五、 300,000,0 300,000,0 200,000,0 200,000,0
17 00.00 00.00 00.00 00.00
应付债券 - - - -
长期应付款 五、 - - - -
18
专项应付款 4,377,819 4,377,819 4,377,818 4,377,818
.24 .24 .50 .50
其他长期负债 - - - -
长期负债合计 304,377,8 304,377,8 204,377,8 204,377,8
19.24 19.24 18.50 18.50
递延税项： -
递延税款贷项 10,175,33 10,175,33 10,175,33 10,175,33
4.00 4.00 4.00 4.00
负债合计 4,400,195 4,215,750 4,407,356 4,280,525
,323.64 ,824.03 ,659.94 ,981.59
-
少数股东权益： -
少数股东权益 - - - -
-
股东权益： 五、 -
19
股本 五、 1,595,174 1,595,174 1,595,174 1,595,174
20 ,020.00 ,020.00 ,020.00 ,020.00
资本公积 五、 1,312,936 1,312,936 1,312,874 1,312,874
21 ,914.91 ,914.91 ,386.57 ,386.57
盈余公积 五、 160,597,6 160,597,6 160,597,6 160,597,6
21 47.43 47.43 47.43 47.43
未分配利润 94,633,00 94,633,00 -101,198, -101,198,
5.26 5.26 317.57 317.57
其中：拟分配现金 - - -
股利
未确认投资损失 -7,972,24 - -6,625,67
8.26 9.51
股东权益合计 3,155,369 3,163,341 2,960,822 2,967,447
,339.34 ,587.60 ,056.92 ,736.43
负债和股东权益总 7,555,564 7,379,092 7,368,178 7,247,973
计 ,662.98 ,411.63 ,716.86 ,718.02
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
天津一汽夏利汽车股份有限公司
利润及利润分配表
单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 附注 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、主营业务收入 五、 4,232,976 4,073,167 3,437,665 3,255,692
23 ,785.31 ,261.48 ,300.15 ,181.49
减：主营业务成本 五、 3,544,878 3,404,818 3,006,167 2,834,223
23 ,754.50 ,906.21 ,511.69 ,617.44
主营业务税金及附 五、 155,513,7 155,136,2 136,856,4 136,484,5
加 24 23.22 48.43 39.23 75.25
二、主营业务利润 532,584,3 513,212,1 294,641,3 284,983,9
07.59 06.84 49.23 88.80
加：其他业务利润 五、 6,358,823 6,019,640 22,955,78 16,808,04
25 .36 .33 2.50 4.62
减：营业费用 五、 246,331,7 244,846,2 8,367,483 3,440,262
26 40.80 00.95 .21 .65
管理费用 五、 228,916,3 210,297,1 242,145,9 231,279,7
27 16.01 47.46 94.34 25.02
财务费用 五、 35,580,00 36,201,40 56,560,49 56,687,01
28 7.78 2.73 5.82 5.96
三、营业利润 28,115,06 27,886,99 10,523,15 10,385,02
6.36 6.03 8.36 9.79
加：投资收益 五、 163,700,2 165,182,3 43,888,75 44,325,10
29 32.49 30.77 0.60 3.64
补贴收入 263,342.6 - 7,505,855 6,980,000
2 .03 .00
营业外收入 五、 4,127,909 4,107,346 845,580.1 792,017.4
30 .83 .95 5 6
减：营业外支出 五、 1,350,448 1,345,350 1,911,939 1,900,285
31 .99 .91 .67 .39
加：未确认投资损 1,346,568 -
益 .75
四、利润总额 196,202,6 195,831,3 60,851,40 60,581,86
71.06 22.84 4.47 5.50
减：所得税 371,348.2 - 269,538.9 -
2 8
少数股东损益 - - - -
五、净利润 195,831,3 195,831,3 60,581,86 60,581,86
22.84 22.84 5.49 5.50
加：年初未分配利 -101,198, -101,198, -361,329, -361,329,
润 317.58 317.58 722.41 722.41
其他转入 - - - -
六、可供分配的利 94,633,00 94,633,00 -300,747, -300,747,
润 5.26 5.26 856.92 856.91
减：提取法定盈余 - - - -
公积
提取法定公益金 - - - -
七、可供股东分配 94,633,00 94,633,00 -300,747, -300,747,
的利润 5.26 5.26 856.92 856.91
减：应付优先股股 - - - -
利
提取任意盈余公积 - - - -
应付普通股股利 - - - -
转作股本的普通股 - - - -
股利
八、未分配利润 94,633,00 94,633,00 -300,747, -300,747,
5.26 5.26 856.92 856.91
补充资料：
项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
1、出售、处置部门或被
投资单位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加（
或减少）利润总额
4、会计估计变更增加（
或减少）利润总额
5、债务重组损失
6、其他
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
利润表附表
单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平 全面摊 加权平
均 薄 均
主营业务利润 532,584,30 16.88% 17.41% 0.334 0.334
7.59
营业利润 28,115,066 0.89% 0.92% 0.018 0.018
.36
净利润 195,831,32 6.21% 6.40% 0.123 0.123
2.84
扣除非经常性损益 173,746,32 5.51% 5.68% 0.109 0.109
后的净利润 5.79
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
天津一汽夏利汽车股份有限公司
现金流量表
单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 附注 本期
合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 4,180,213 3,976,853,7
,125.84 05.280
收到的税费返回 8,848,198 -
.27
收到的其他与经营活动有关的现金 173,679,4 133,228,393
55.11 .00
现金流入小计 4,362,740 4,110,082,0
,779.22 98.28
购买商品、接受劳务支付的现金 2,692,770 2,599,921,3
,768.01 37.85
支付给职工以及为职工支付的现金 210,800,4 190,988,401
81.17 .39
支付的各项税费 200,804,2 194,171,971
96.65 .65
支付的其他与经营活动有关的现金 317,845,2 240,325,051
71.86 .90
现金流出小计 3,422,220 3,225,406,7
,817.69 62.79
经营活动产生的现金流量净额 940,519,9 884,675,335
61.53 .49
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金 187,100,5 187,100,555
55.90 .90
处置固定资产、无形资产和其他长期资产 2,274,232 2,179,162.3
所收回的现金净额 .35 5
收到的其他与投资活动有关的现金 12,625,34 6,566,013.1
0.91 8
现金流入小计 202,000,1 195,845,731
29.16 .43
购建固定资产、无形资产和其他长期资产 43,203,19 40,879,177.
所支付的现金 4.41 59
投资所支付的现金 8,000,000 8,000,000.0
.00 0
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 51,203,19 48,879,177.
4.41 59
投资活动产生的现金流量净额 150,796,9 146,966,553
34.75 .84
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 180,000,0 180,000,000
00.00 .00
收到的其他与筹资活动有关的现金 - -
现金流入小计 180,000,0 180,000,000
00.00 .00
偿还债务所支付的现金 900,000,0 900,000,000
00.00 .00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 44,664,61 44,664,615.
5.69 69
支付的其他与筹资活动有关的现金 -
现金流出小计 944,664,6 944,664,615
15.69 .69
筹资活动产生的现金流量净额 -764,664, -764,664,61
615.69 5.69
四、汇率变动对现金的影响 -8776.75 -8,486.30
五、现金及现金等价物净增加额 326,643,5 266,968,787
03.84 .34
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
天津一汽夏利汽车股份有限公司
现金流量表补充资料
单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 附注 本期
合并 母公司
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 195,831,3 195,831,32
22.84 2.84
*减：未确认投资损失 1,346,568
.75
计提的资产减值准备 -6,543,67 -6,543,678
8.77 .77
固定资产折旧 91,520,60 87,436,255
2.62 .09
无形资产摊销 7,602,495 7,564,807.
.81 53
长期待摊费用摊销 26,827,60 26,827,602
2.05 .05
待摊费用减少（减：增加） 6,540,427 6,295,712.
.12 85
预提费用增加（减：减少） -13,389,9 -8,722,301
48.73 .67
处置固定资产、无形资产和其他长期资产 -2,265,59 -3,094,454
的损失（减：收益） 1.37 .34
固定资产报废损失 90,859.79 0.00
财务费用 35,007,28 35,461,092
8.59 .86
投资损失（减：收益） -163,700, -165,182,3
232.49 30.77
递延税款货项（减：借项） 0.00 0.00
存货的减少（减：增加） -125,955, -113,435,0
211.20 12.61
经营性应收项目的减少（减：增加） 245,295,5 162,439,58
32.24 4.98
经营性应付项目的增加（减：减少） 645,005,0 659,796,73
61.78 5.45
其他 0.00 0.00
经营活动产生的现金流量净额 940,519,9 884,675,33
61.53 5.49
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 1,162,689 967,644,02
,796.50 0.93
减：现金的期初余额 836,046,2 700,675,23
92.65 3.59
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 326,643,5 266,968,78
03.84 7.34
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
天津一汽夏利汽车股份有限公司
资产减值准备表
单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初余 本期增 本期减少数 期末余
额 加数 因资产 其他原 合计 额
价值回 因转出
升转回 数
数
一、坏账准备合 421,31 421,310
计 0,936. ,936.45
45
其中：应收账款 319,70 319,704
4,747. ,747.42
42
其他应收款 101,60 101,606
6,189. ,189.03
03
二、短期投资跌
价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准 172,70 10,624, 10,624 162,076
备合计 1,812. 874.78 ,874.7 ,937.39
17 8
其中：库存商品 4,520, 4,520,8
806.74 06.74
原材料 63,583 10,624, 10,624 52,958,
,783.2 874.78 ,874.7 908.45
3 8
四、长期投资减 200,00 200,000
值准备合计 0.00 .00
其中：长期股权 200,00 200,000
投资 0.00 .00
长期债权投资
五、固定资产减 107,42 3,430,1 3,430, 103,996
值准备合计 6,735. 39.21 139.21 ,596.60
81
其中：房屋、建 15,128 15,128,
筑物 ,929.0 929.06
6
机器设备 91,622 3,430,1 3,430, 88,192,
,525.0 39.21 139.21 385.87
8
六、无形资产减
值准备合计
其中：专利权
商标权
七、在建工程减 22,562 22,562,
值准备合计 ,719.5 719.56
6
八、委托贷款减
值准备合计
九、总计 724,20 14,055, 14,055 710,147
2,203. 013.99 ,013.9 ,190.00
99 9
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三、会计报表附注
2006年1月1日至2006年6月30日
(本附注除特别注明外，均以人民币千元列示)
一、公司的基本情况
天津一汽夏利汽车股份有限公司（以下简称“本公司”）是根据国务院证券委员会证委发【1996】76号《关于确定天津汽车工业公司为境外上市预选企业的通知》，由天津汽车工业（集团）有限公司（以下简称“天汽集团”）为独家发起人，以原天汽集团所属之天津市微型汽车厂、天津市内燃机厂和天津市汽车研究所为主体重组设立的股份有限公司。本公司于1997年8月28日在中华人民共和国注册成立，设立时的注册资本为人民币1,232,158千元。
根据中国证监会证监发行字【1999】69号文批准，1999年6月28日本公司获准向社会公开发售人民币普通股（A股）21,800万股，每股面值人民币1元，1999年7月27日在深圳证券交易所挂牌上市。
根据2002年4月10日本公司董事会决议并经2002年6月28日股东大会批准，以2001年12月31日本公司股本1,450,158,200股为基数，每10股转增1股，用资本公积145,015,820元转增股本。
2002年6月14日，天汽集团与中国第一汽车集团公司就本公司股权转让交易签署协议，天汽集团将其持有的本公司84.97%股权中的60%（即本公司50.98%的股权）转让给中国第一汽车集团公司。上述股权转让交易分别于2002年9月和2003年2月获得财政部财企[2002]363号文件以及中国证监会证监函[2003]27号文件批准。
截止2006年6月30日，本公司股本构成明细如下：（单位 千股）
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股权性质 2006年6月30日 2005年12月31日
持股数 持股比 持股数 持股比
例 例
一、尚未流通股份
中国第一汽车集团公 813,224 50.98% 813,224 50.98%
司
天津汽车工业（集团 542,150 33.99% 542,150 33.99%
）有限公司
尚未流通股份合计 1,355,37 84.97% 1,355,37 84.97%
4 4
二、已流通股份
境内上市人民币普通 239,800 15.03% 239,800 15.03%
股
已流通股份合计 239,800 15.03% 239,800 15.03%
合计 1,595,17 100.00 1,595,17 100.00
4 % 4 %
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本公司的主要业务为生产及经营夏利、威乐、威姿牌系列轿车，TJ376Q系列发动机、变速器及相关产品的开发设计。本公司注册地址为天津市西青区中北斜乡李楼南。
二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1 会计制度
本公司执行企业会计准则和《企业会计制度》。
2 会计年度
本公司的会计年度为公历每年1月1日至12月31日。
3 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4 记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为记账基础，除本公司成立或吸收合并分公司时相应资产与负债以评估值入账外，均以历史成本为计价原则。
5 外币业务核算方法
本公司的外币交易按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价折算为人民币记账，资产负债表日外币货币性资产和负债按当日中国人民银行公布的市场汇价进行调整，由此产生的汇兑损益计入当期损益；与购建固定资产有关的，按借款费用资本化的原则处理。
6 现金等价物的确定标准
本公司以持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。
7 应收款项坏账损失核算方法
(1) 坏账的确认标准：a. 债务单位因撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而且在可预见的时间内无法偿付债务； b. 债务单位逾期未履行偿债义务超过3年； c. 其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大的应收款项。
(2) 坏账准备的核算方法：本公司对坏账损失采用备抵法核算，期末对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析与个别辨认相结合的方法计提坏账准备，并计入当期损益。对于有确凿证据表明确定无法收回的应收款项，经本公司董事会或股东大会批准后列作坏账损失，冲销提取的坏账准备。
应收款项坏账准备除个别认定外其他计提比例如下：
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账龄 计提比例
1年以内 5%
1-2年 10%
2-3年 20%
3-4年 30%
4年以上 50%
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8 存货核算方法
(1) 存货的分类：存货分为原材料、在产品、产成品、自制半成品、低值易耗品、库存商品和模具等。
(2) 存货取得的计价方法：购入原材料以买价加运输、装卸、保险等费用作为实际成本；制造和生产的自制半成品、在产品、产成品以发生的直接材料、直接人工和生产费用等各项支出作为实际成本；模具以买价作为实际成本。
(3) 存货发出的计价方法：原材料的发出采用计划成本核算，按月分摊结转材料成本差异；自制半成品和产成品的发出采用实际成本，以加权平均法核算。低值易耗品按实际成本核算，于投入使用时一次计入生产成本；模具自投入使用当月起按三年摊销，第一年摊销50%，后两年各摊销25%。
(4) 存货的盘存制度：永续盘存制。
(5) 期末存货计价原则及存货跌价准备计提方法：期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；可变现净值按估计售价减去估计完工成本、销售费用和税金后确定。年度终了，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
9 长期投资核算方法
(1) 长期股权投资
a 长期股权投资的计价及收益确认方法：长期股权投资在取得时按实际支付的价款或确定的价值作为初始成本。本公司对投资额占被投资企业可表决权资本总额20%以下，或虽占20%（含）以上但不具重大影响的股权投资，采用成本法核算；对投资额占被投资企业可表决权资本总额20%（含）以上，或虽不足20%但具有重大影响的股权投资，采用权益法核算；对投资额占被投资企业可表决权资本50%以上或虽不足50%但对被投资企业经营或财务决策具有实质控制权的股权投资采用权益法核算，并在满足下述条件的情况下编制合并会计报表：
* 被投资企业的财务数据对本公司会计报表产生的影响重大；
** 被投资企业的财务数据对本公司会计报表产生的影响虽不重大，但该企业为亏损企业。
b 本公司对共同控制的被投资企业采用比例合并法合并其会计报表。
c 长期股权投资差额及其摊销方法和期限：初始投资成本与投资时应享有被投资企业所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额。借差按一定期限摊销计入损益，摊销时合同规定了投资期限的，按投资期限平均摊销；合同没有规定投资期限的，按不超过10年平均摊销。贷差计入资本公积。
d 合并价差及其摊销方法和期限：合并范围内企业初始投资成本与投资时应享有被投资企业所有者权益份额之间的差额，作为合并价差。借差按一定期限摊销计入损益，摊销时合同规定了投资期限的，按投资期限平均摊销；合同没有规定投资期限的，按不超过10年平均摊销。
(2) 长期投资减值准备的确认标准和计提方法：本公司期末对由于市价持续下跌或被投资企业经营状况恶化等原因，导致可收回金额低于其账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内难以恢复的长期投资，按单项长期投资可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。
10 固定资产计价和折旧方法
(1) 固定资产的确认标准：固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有；使用年限超过一年；单位价值在2000元以上。
(2) 固定资产的分类：房屋及建筑物、机器设备、运输设备和其他。
(3) 固定资产的计价：固定资产按历史成本作为入账价值，其中外购固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值作为入账价值。
(4) 固定资产折旧方法：固定资产折旧以预计使用年限在预留3%至5%残值后采用直线法计算，其折旧年限一般为：
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类别 折旧年限
房屋建筑物 15-40年
机器设备 6-18年
运输设备 5-16年
其他 4-10年
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(5) 固定资产减值准备的确认标准和计提方法：本公司于期末对固定资产进行检查，如发现存在下列情况，则评价固定资产的可收回金额，以确定资产是否已经发生减值。对于可收回金额低于其账面价值的固定资产，按单项资产可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备：
a 固定资产市价大幅度下跌，其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的下跌，并且预计在近期内不可能恢复；
b 固定资产陈旧过时或发生实体损坏等；
c 固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如企业计划终止或重组该资产所属的经营业务、提前处置资产等情形，从而对企业产生负面影响；
d 企业所处经营环境，如技术、市场、经济或法律环境，或者产品营销市场在当期发生或在近期发生重大变化，并对企业产生负面影响；
e 同期市场利率等大幅度提高，进而很可能影响企业计算固定资产可收回金额的折现率，并导致固定资产可收回金额大幅度降低；
f 其他有可能表明资产已发生减值的情况。
11 在建工程核算方法
(1) 在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。自建工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。
(2) 在建工程结转固定资产的时点：本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整。
(3) 在建工程减值准备的确认标准和计提方法：本公司于每年年度终了，对在建工程进行全面检查，当存在下列一项或若干项情况时，按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，计提时按工程项目分别计提：
a 长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
b 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给本公司带来的经济利益具有很大的不确定性；
c 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
12 借款费用的会计处理方法
(1) 借款费用资本化的确认原则：借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均于发生当期计入当期财务费用。当以下三个条件同时具备时，为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款费用开始资本化：
a 资产支出已经发生；
b 借款费用已经发生；
c 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
(2) 借款费用资本化的期间：为购建固定资产所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该固定资产达到预定可使用状态前所发生的，计入所购建固定资产成本，在达到预定可使用状态后所发生的，于发生当期直接计入财务费用。
(3) 借款费用资本化金额的计算方法：每一会计期间的利息资本化金额根据截止当期末购建固定资产累计支出按月计算的加权平均数，乘以资本化率计算得出。资本化率为专门借款按月计算的加权平均利率。
13 无形资产计价及摊销方法
(1) 无形资产的计价方法：无形资产在取得时，按实际成本计量。购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师费等费用作为无形资产的实际成本，在研究与开发过程中发生的材料、工资及其他费用直接计入当期损益。
(2) 无形资产摊销方法和期限：无形资产自取得当月起按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销，计入当期损益。合同、法律均未规定年限的，摊销年限不应超过10年。本公司的无形资产分为土地使用权、房屋使用权、产品设计软件和造型软件等，其中土地使用权按出让年限30-50年摊销，房屋使用权、产品设计软件和造型软件按受益年限2-10年摊销。
(3) 无形资产减值准备的确认标准和计提方法：本公司期末对存在下列一项或若干项情况的无形资产，按其预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备：
a 已被其他新技术所代替，使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利影响；
b 市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
c 已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
d 其他足以证明实际上已经发生减值的情形。
14 长期待摊费用摊销方法
本公司长期待摊费用主要包括支付给日本丰田汽车株式会社的技术培训费，按受益期限在5年内平均摊销。
15 预计负债的核算方法
(1) 确认原则：当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：
a 该义务是本公司承担的现时义务；
b 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
c 该义务的金额能够可靠地计量。
(2) 计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
16 收入确认方法
本公司的主营业务收入主要包括汽车整车、发动机、变速箱等产品销售收入和贸易销售收入，其收入确认原则如下：
将产品（商品）所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，本公司不再对该产品（商品）实施与所有权有关的继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认收入的实现。
17 应付福利费
根据国家及天津市劳动管理规定，本公司按职工工资总额的一定比例计提职工福利费和社会保险基金等。该等基金余额反映在资产负债表上作为对职工的负债，具体计提比例如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
福利费 14%
养老保险基金 20%
待业保险基金 2%
住房公积金 8-10%
基本医疗保险 10%
工伤保险 1%
生育保险 0.8%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
18 研究及开发费用
研究及开发费用包括与研究相关的员工费用、折旧及材料费用等，于费用发生时计入当期损益。
19 所得税的会计处理方法
本公司所得税采用应付税款法核算。
20 利润分配方法
按适用于本公司的有关法规及本公司章程的规定，本公司税后利润须按下列顺序分配：
(1) 弥补以前年度亏损
(2) 提取法定盈余公积金10%(当此公积金累计至本公司注册资本的50%时可不再提取)
(3) 提取任意盈余公积金
(4) 支付股利
21 合并会计报表的编制方法
(1) 合并范围的确定原则：本公司对拥有其50%以上（含）表决权资本并满足本附注二、9款所述条件的被投资企业，纳入合并会计报表范围。
(2) 合并会计报表所采用的会计方法：本公司合并会计报表是按照财政部《合并会计报表暂行规定》及有关补充规定的要求编制，合并范围内的所有公司间的重大交易和往来均在合并会计报表过程中抵销。
(3)本公司对共同控制的被投资企业采用比例合并法合并其会计报表。
三、税项
本公司适用的主要税种及税率如下：
1 所得税
本公司企业所得税的适用税率为33%。
2 增值税
本公司产品销售收入适用增值税，其中销项税率为17%。
购买原材料等所支付的增值税进项税额可以抵扣销项税；其中：为出口产品而支付的进项税可以申请退税。
增值税应纳税额为当期销项税抵减当期进项税后的余额。
消费税
本公司销售轿车适用消费税。消费税的税率依轿车的气缸容量而定，2006年4月根据财政部、国家税务总局关于调整和完善消费税政策的通知财税[2006]33号，气缸容量在1500毫升（含）以下的税率为3%；气缸容量在1500毫升以上至2000毫升（含）之间的税率为5%。
4 营业税
本公司收取的劳务收入适用营业税，税率为收入的3-5%。
5 城建税及教育费附加
本公司城建税和教育费附加均以应纳增值税、消费税和营业税额为计税依据，适用税率分别为7%和3%。
6 房产税
对于自用的房产，本公司以房产原值的70%为计税依据，适用税率为1.2%；对于租出的房产，本公司以租金为计税依据，适用税率为12%。
7 土地使用税
本公司以土地的实际使用面积为计税依据，适用税率为0.5-5元/平方米。
8 个人所得税
本公司职工的个人所得税由个人承担，本公司代扣代缴。
四、控股子公司及合营企业基本情况及分、子公司主要变化
1 本公司的控股子公司及合营企业的基本情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司名称 注册资 本公司 持股 主营业务 备
本 投资额 比例 注
天津市微型汽车工贸中 2,353 2,353万 100% 汽车零部件、装俱
心 万元 元 的制造、加工；汽
车及其配件销售等
。
天津一汽进出口公司 1800万 1800万 100% 自营和代理进口业
元 元 务，经营对外贸易
和转口贸易。
天津市汽车研究所 300万 300万元 100% 相关产品的技术开 (1
元 发、咨询、服务， )
技术鉴定，试验，
汽车零配件检测。
夏利汽车部件有限公司 200万 200万元 100% 汽车零部件的制造
元 、加工；汽车修理
。
天津汽车工业销售沈阳 2,783. 2,333.8 83.8 汽车及配件批发、 （
东北有限公司 88万元 8万元 4% 零售，维修及技术 2
咨询服务。 ）
北京花乡桥丰田汽车销 1,000 800万元 80% 丰田汽车专营4S店 (2
售服务有限公司 万元 。 )
天津汽车工业销售陕西 163.64 90万元 55% 专营天津汽车工业 (2
有限公司 万元 （集团）公司产品 )
的销售、维修及相
关服务。
天津丰田冲压部件有限 2,200 1,100万 50% 汽车用冲压零部件 (3
公司 万美元 美元 和其他零部件的制 )
造和销售。
天津丰田树脂部件有限 2,200 1,100万 50% 汽车用树脂零部件 (3
公司 万美元 美元 和其他零部件的制 )
造和销售。
天津天汽物流有限公司 600万 300万美 50% 仓储及相关服务、 (4
美元 元 集装箱租赁、装卸 )
扳倒船舶工程及服
务。
天津柳林丰田汽车销售 500万 200万元 40% 丰田汽车专营4S店 (2
服务有限公司 元 。 )
沈阳于洪丰田汽车销售 500万 200万元 40% 汽车（不含小轿车 (2
服务有限公司 元 ）、汽车配件批发 )
、零售，汽车维修
。
天津汽车工业机动车置 200万 80万元 40% 汽车（不含小轿车 (2
换有限公司 元 ）销售、置换及相 )
关的服务。
天津一汽丰田汽车有限 40,803 12,240. 30% 开发、生产和销售 (5
公司 万美元 9万美元 轿车及其零部件。 )
天津津河电工有限公司 375万 112.5万 30% 设计、制造、销售
美元 美元 产品及售后维修服
务。
唐山冀东丰田汽车销售 1,000 300万元 30% 丰田汽车专营4S店 (2
服务有限公司 万元 。 )
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
备注：
(1) 天津市汽车研究所原系天汽集团全资子公司，注册资本3,000千元。2005年9月20日，本公司与天汽集团签订股权转让协议，受让天汽集团持有的天津市汽车研究所全部股权。2006年初该公司已完成相关法律变更手续，故本年纳入合并会计报表范围。
(2) 天津汽车工业销售沈阳东北有限公司、北京花乡桥丰田汽车销售服务有限公司、天津汽车工业销售陕西有限责任公司、天津柳林丰田汽车销售服务有限公司、沈阳于洪丰田汽车销售服务有限公司、天津汽车工业机动车置换有限公司及唐山冀东丰田汽车销售服务有限公司原系天汽集团之全资子公司天津汽车工业销售有限公司（以下简称“销售公司”）的下属子公司。2004年12月24日，本公司与天汽集团签订了《关于收购天津汽车工业销售有限公司和债务抵销的协议书》，因该收购抵债交易的实施，而使上述公司成为本公司的下属子公司。因该等7家子公司近期内准备出售，故未纳入本年度合并会计报表范围，以成本法进行核算。
(3) 天津丰田冲压部件有限公司和天津丰田树脂部件有限公司均系本公司与日本丰田汽车公司共同在天津经济技术开发区投资成立的中外合资经营企业。该等公司成立于2001年2月16日，经营期限为30年，双方持股比例均为50%。
(4) 天津天汽物流有限公司系本公司之全资子公司天津一汽进出口公司和天神海运株式会社共同出资成立的中外合资经营企业。该公司成立于1997年，双方持股比例均为50%。根据股东双方于2005年重新签订的合营合同，合营公司的注册资本从美元360千元增加至美元6,000千元。双方持股比例仍均为50%。2005年6月27日，天津天汽物流有限公司取得了天津市工商行政管理局换发的企合津总字第010703号企业法人营业执照。
(5) 天津一汽丰田汽车有限公司系本公司与日本丰田汽车公司共同在天津经济技术开发区投资成立的中外合资经营企业。该公司成立于2000年6月12日，经营期限为30年，双方持股比例均为50%。2001年6月8日，日本丰田汽车公司将其持有的该公司22.5%的股权转让给丰田汽车（中国）投资有限公司。
2003年4月9日，本公司、中国第一汽车集团公司、日本丰田汽车公司和丰田汽车（中国）投资有限公司在日本东京重新签订了合营合同，新增中国第一汽车集团公司为出资人，并将合营公司的注册资本从美元96,980千元增加至美元408,030千元。其中，中国第一汽车集团公司新出资美元81,606千元，占合营公司注册资本的20%；本公司增资美元73,919千元，占合营公司注册资本比例变更为30%；日本丰田汽车公司增资美元136,537千元，占合营公司注册资本比例变更为40%；丰田汽车（中国）投资有限公司增资美元18,988千元，占合营公司注册资本比例变更为10%。各股东均以货币形式完成新增出资，并按照各自应缴付的出、增资额自新营业执照签发之日起22个月之内缴足。天津一汽丰田汽车有限公司已于2003年8月7日取得了变更后的批准证书，并于8月8日换领了新营业执照。
(6) 本公司2006年中期纳入合并会计报表范围的控股子公司为天津市微型汽车工贸中心、天津一汽进出口公司、夏利汽车部件有限公司、天津丰田冲压部件有限公司和天津丰田树脂部件有限公司和天津市汽车研究所。
五、合并会计报表主要项目注释
1、 货币资金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年6月30日 2005年12月31日
现金 333 599
银行存款 797,983 527,986
其他货币资金 364,374 307,461
合计 1,162,690 836,046
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(1) 期末货币资金中包括以下外币资金：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
外币名称 外币 折算汇率 2006年6月30日
日元 55,474 0.0713 3,956
美元 251 7.9761 2,002
合计 5,958
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、 应收票据
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
票据种类 2006年6月30日 2005年12月31
日
银行承兑汇票 477,216 529,259
合计 477,216 529,259
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、 应收账款
(1) 应收账款明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年6月30日 2005年12月31日
金额 比例 坏账 金额 比例% 坏账准
% 准备 备
1年以 73,11 12.3 10,7 80,06 12.59 10,798
内 2 6% 98 9 %
1－2 24,86 4.20 3,81 28,03 4.41% 3,816
年 8 % 6 7
2－3 67,10 11.3 9,72 47,97 7.54% 9,726
年 5 4% 6 5
3年以 37,63 6.36 21,1 43,14 6.79% 21,141
上 0 % 41 1
重组 388,8 65.7 274, 436,5 68.67 274,22
债权* 30 3% 224 74 % 4
合计 591,5 100% 319, 635,7 100% 319,70
46 705 96 5
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
*天津一汽夏利汽车股份有限公司销售分公司应收帐款为重组债权单独列示，并采用个别辨认法计提坏帐准备。
4、 其他应收款
(1) 其他应收款明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年6月30日 2005年12月31日
金额 比例 坏账 金额 比例% 坏账准
% 准备 备
1年以 41,75 3.48 1,41 58,7 4.53% 1,413
内 2 % 3 79
1－2 5,693 0.48 944 7,38 0.57% 944
年 % 9
2－3 1,380 0.12 483 1,83 0.14% 483
年 % 0
3年以 50,09 4.18 43,4 46,8 3.62% 43,424
上 2 % 24 78
重组 1,098 91.7 55,3 1,18 91.14% 55,342
债权* ,690 4% 42 1,44
8
合计 1,197 100. 101, 1,29 100.00 101,60
,607 00% 606 6,32 % 6
4
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
*天津一汽夏利汽车股份有限公司销售分公司其他应收款项定义为重组债权单独列示，并采用个别辨认法计提坏帐准备。并根据债务转移协议书的约定，从应收帐款销售公司转入其他应收款天汽集团1,013,068千元；两项共计1,098,690千元。本公司将上述款项定义为重组债权单独列示，并采用个别辨认法计提坏帐准备，金额共计55,342千元。
5、 预付账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年6月30日 2005年12月31日
金额 比例% 金额 比例%
1年以内 240,473 98.99% 218,042 98.89%
1－2年 0 0 0 0%
2－3年 0 0 0 0%
3年以上 2,448 1.01% 2,448 1.11%
合计 242,921 100% 220,490 100%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(1)期末预付帐款中不含持本公司5%及以上表决权股份的股东单位欠款。
6、 存货及跌价准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年6月30日 2005年12月31日
金额 跌价准备 金额 跌价准备
原材料及在 358,233 52,959 414,796 63,584
途材料
在产品 11,704 654 27,297 654
产成品 469,618 6,911 273,514 6,911
自制半成品 6,433 88,401 184,212 88,401
低值易耗品 155,397 8,631 28,844 8,631
库存商品 78,446 4,521 51,467 4,521
合计 1,079,83 162,077 980,130 172,702
1
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
7、 长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年6月30日 2005年12月31日
投资金额 减值准备 投资金额 减值准备
投资成本 1,063,902 200 953,601 200
(c)
损益调整 413,394 0 542,898 0
小计(a) 1,477,296 200 1,496,499 200
股权投资 19,746 0 8,839 0
差额
合并价差 0 11,765 0
合计 1,497,042 200 1,517,103 200
股权投资 1,496,842 1,516,903
净额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
8、 固定资产原价、累计折旧及减值准备:
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
房屋建筑 机器设 运输设 模具 其他 合计
物 备 备
原值
2006年6月30 1,221,729 3,177,2 40,851 35,125 4,474,9
日 83 88
累计折旧
2006年6月30 450,073 2,491,2 24,313 21,580 2,987,2
日 68 34
固定资产净值
2006年6月30 771,656 686,015 16,538 13,545 1,487,7
日 54
固定资产减值
准备
2006年6月30 14,858 87,940 858 340 103,996
日
固定资产净额
2006年6月30 756,798 598,075 15,680 13,205 1,383,7
日 58
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(1) 报告期末固定资产未存在抵押或担保等情况。
9、 在建工程
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
工程 2005年 本期 本期 其他 2006 进
名称 12月31 增加 转固 减少 年6月 度
日 数
两三 12,893 12,89
厢混 3
线工
程
技改 1,557 1,577
设备
改造
投罐
2003 2,607 2,607
年改
造项
目
夏利2 2,206 2,206
000改
型项
目
夏利 1,566 1,566
三厢
改型
项目
设备 620 620
动力
室
信息 38,015 3,510 415,2 35%
建设 5 %
工程
夏利C 11,391 7,329 455 18,26 60%
系列 5 %
项目
NBC车 1,078 115 9 1,184 90%
型国 %
产化
及成
本改
善
威姿 741 632 109 80%
威乐 0
排放
欧Ⅲ
威姿 0 812 812
系列
轿车
车身
国产
化项
目
1#2#3 0 0
#站开
关柜
换型 0 0
车改
造项
目
其他 7,827 30,49 5,202 5,781 27,34
7 1
合计 80,501 42,26 5,202 6,877 110,6
3 85
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(1) 本公司在建工程资金来源为自筹和募集资金，本年度在建工程支出中没有利息资本化金额。
(2) 在建工程减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2005年1 本期增 本期减 2006年6 计提原
2月31日 加 少 月30日 因
二、三厢混 12,893 12,893 长期停
线 建
技改设备改 1,557 1,557 长期停
造投罐用 建
2003年技术 1,303 1,303 技术落
改造项目 后
夏利2000改 1,103 1,103 技术落
型项目 后
夏利三厢改 783 783 技术落
型项目 后
设备动力室 620 620 长期停
建
其他 4,303 4,303
合计 22,562 22,562
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
10、 无形资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
房屋使用权 土地使用权 软件 合计
原值 3,100 455,694 17,299 476,093
2005年12 615 376,850 5,943 383,408
月31日
本期增加 2,965 2，965
本期摊销 154 6,385 2,148 8，687
累计摊销 2,639 85,229 13,504 101,372
2006年6 461 370,465 6，760 377，686
月30日
剩余摊销 3年 28-45年 1-5年
年限
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
11、 长期待摊费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 20 本期 本 2006 原 剩余 累计
目 05 增加 期 年6 始 摊销 摊销
年 减 月30 发 年限
少 日 生
额
技 12 5,0 7,81 53, 1-4年 45,82
术 ,9 89 1 640 9
培 00
训
费
房 36 113 249 1,6 6年 1,373
屋 2 22
租
赁
费
车 1,13 1,13 1,1 113
间 7 7 37
验
夹
具
逾 139 6 133 139 6
龄
资
产
合 13 1,27 5,2 9,33 56, 47,32
计 ,2 6 08 0 538 1
62
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
12、 短期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款类别 2006年6月3 2005年12月3 年利率
0日 1日
信用借款 940,000 1,060,000 1.5651%-5.022%
合计 940,000 1,060,000
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
13、 应付票据
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
票据种类 2006年6月30日 2005年12月31日
银行承兑汇票 784,523 791,825
合计 784,523 791,825
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(1) 期末应付票据中不含持本公司5%及以上表决权股份的股东单位的应付票据款。
14、 应付款项
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年6月30日 2005年12月31日
应付账款 2,015,091 1,511,135
预收账款 137,534 125,703
其他应付款 348,630 283,803
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(1) 期末应付帐款和预收帐款中不含持本公司5%及以上表决权股份的股东单位的应付款。
15、 应交税金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
税种 适用税率 2006年6月30日 2005年12月31日
增值税 17% -402,468 -542,593
消费税 3%或5% 99,083 112,594
城市维护建设 7% 7,998 8,836
税
企业所得税 33% 1,008 1,845
其他 1,574 975
合计 -292,805 -418,343
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
16、 其他应交款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年6月30日 2005年12月31 计缴标准
日
教育费附加 48,730 49,089 流转税的3%
防洪费 13,741 13,875 流转税的1%
其他 96 96
合计 62,567 63,060
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
17、 长期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款类别 2006年6月3 2005年12月3 年利率
0日 1日
信用借款 300,000 900,000 5.184%
合计 300,000 900,000
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
18、 专项应付款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
拨款单位 2006年6 内容或用途
月30日
中华人民共和国科学技术 2,437 夏利纯电动轿车整车开发
部
天津市科学技术委员会 600 安全气囊开发、夏利整车开发
天津市经济技术委员会 20 夏利1.3升CNG两用燃料轿车开发
国家机械工业局 149 夏利电控变速器
其他 1,172 发动机燃用LPG.CNG气门座口磨损研
究、上海宝钢高强度钢板的应用研究
合计 4,378
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
19、 股本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年6月30日 2005年12月31
日
一、尚未流通股份
国有法人股份 1,355,374 1,355,374
尚未流通股份小计 1,355,374 1,355,374
二、已流通股份
境内上市人民币普通股 239,800 239,800
已流通股份小计 239,800 239,800
合计 1,595,174 1,595,174
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
20、 资本公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2005年12 本期增加 本期减少 2006年6月3
月31日 0日
资产评估 387,770 387,770
增值
股本溢价 918,413 918,413
拨款转入 2,461 2,461
股权投资 118 118
准备
其他资本 4,112 63 4,175
公积
合计 1,312,87 63 1,312,937
4
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
21、 盈余公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年6月30日 2005年12月31
日
法定盈余公积 110,916 110,916
任意盈余公积 49,682 49,682
合计 160,598 160,598
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
依据《财政部关于〈公司法〉实施后有关企业财务处理问题的通知》（财企[2006]67号的通知将公益金的余额全部转入任意盈余公积。
22、 未分配利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年6月30日 2005年12月31日
期初未分配利润 -101,198 -361,330
加：期初未分配利润调整 0
加：本年净利润 195,831 260,132
加：其他转入 0
减：提取法定盈余公积金 0
提取任意盈余公积金 0
分配普通股股利 0
转作股本的普通股股利 0
期末未分配利润 94,633 -101,198
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
23、 主营业务收入、主营业务成本
(1) 本年度主营业务收入和主营业务成本明细情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
主营业务 主营业务成 主营业务收 主营业务成
收入 本 入 本
轿车销售 3,961,86 3,337,198 3,304,545 2,994,208
6
发动机销 4,756 4,062 1,782 1,453
售
其他销售 266,355 203,619 131,338 100,507
合计 4,232,97 3,544,879 3,437,665 3,006,168
7
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
24、 主营业务税金及附加
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 计缴基数 计缴比例 2006年1- 2005年1-
6月 6月
营业税 主营业务/其他业务 3%-5% 617 306
收入
消费税 主营业务收入 3%或5% 138,123 110,779
城市维护建设 流转税 7% 11,742 18,038
税
教育费附加 流转税 3% 5,032 7,733
合计 155,514 136,856
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
25、 其他业务利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
收入 支出 利润 收入 支出 利润
销售 207,9 205,6 2,32 138,5 125,7 12,76
原材 76 54 2 48 86 2
料
提供 24,32 24,32 0 17,38 17,38 0
水电 0 0 2 2
汽
涂装 327 209 18 1,289 1,057 232
加工
对外 1,353 388 965 3,113 497 2,616
租赁
其他 7,737 4,783 2,95 11,53 4,190 7,346
4 6
合计 241,7 235,3 6,35 171,8 148,9 22,95
13 54 9 68 12 6
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
26、 营业费用
2006年1-6月营业费用发生额为246,332千元
27、 管理费用
2006年1-6月管理费用发生额为228,916千元。
28、 财务费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
利息支出 42,175 60,227
减：利息收入 7,486 3,952
加：其他支出 891 285
合计 35，580 56,560
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
29、 投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
期末按权益法调整分享被投资公司净 164,558 44,747
利润
股权投资差额及合并价差摊销 858 858
长期投资跌价准备
处置长期投资收益
其他
合计 163,700 43,889
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司本年没有投资收益汇回的重大限制。
30 营业外收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
处置固定资产净收益 3,457 506
罚款净收入 17 91
其他 654 249
合计 4,128 846
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
31、 营业外支出
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
处置固定资产净损失 905 1,880
计提固定资产减值准备
计提在建工程减值准备
其他 445 32
合计 1,350 1,912
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
六、母公司会计报表主要项目注释
1、 应收账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年6月30日 2005年12月31日
金额 比例% 坏账 金额 比例% 坏账准
准备 备
1年 57,33 10.2% 3,14 31,67 5.42% 3,147
以内 6 7 0
1－2 23,47 4.18% 2,78 27,83 4.76% 2,783
年 7 3 0
2－3 67,02 11.92 9,62 47,84 8.19% 9,624
年 7 % 4 7
3年 25,64 4.56% 20,0 40,45 6.92% 20,081
以上 3 81 2
重组 388,8 69.15 274, 436,5 74.71 274,22
债权 30 % 224 74 % 4
*
合计 562,3 100% 309, 584,3 100.0 309,85
13 859 73 0% 9
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、 其他应收款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年6月30日 2005年12月31日
金额 比例% 坏账 金额 比例 坏账准
准备 % 备
1年以 37,37 3.17% 1,10 25,96 2.05 1,101
内 2 1 8 %
1－2 5,308 0.45% 785 5,635 0.45 785
年 %
2－3 1,380 0.12% 419 1,471 0.12 419
年 %
3年以 36,46 3.09% 28,9 35,94 2.85 28,912
上 7 12 3 %
重组 1,098 93.17 55,3 1,192 94.5 55,342
债权* ,690 % 42 ,628 3%
合计 1，17 100.0 86,5 1,261 100. 86,559
9，21 0% 59 ,645 00%
7
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、 长期股权投资
(1) 长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年6月30日 2005年12月31日
投资金额 减值准备 投资金额 减值准备
投资成本 1,257,023 200 1,230,465 200
损益调整 409,286 462,267
小计 1,666,309 1,692,732 200
股权投资 19,746 8,839
差额
合计 1,686,055 200 1,701,571 200
股权投资 1,685,855 1,701,371
净额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4、 主营业务收入、主营业务成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
主营业务 主营业务成 主营业务收 主营业务成
收入 本 入 本
轿车销售 3,946,32 3,321,742 3,231,273 2,825,032
9
发动机销 4,756 4,062 1,782 1,453
售
其他销售 122,082 79,015 22,637 7,739
合计 4,073,16 3,404,819 3,255,692 2,834,224
7
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5、 投资收益
(1) 投资收益明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6
月
期末按权益法调整分享被投资公司净利润 166,040 45,183
股权投资差额摊销 858 858
处置长期投资收益
合计 165,182 44,325
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
七、 关联方关系及其交易
(一) 关联方关系
1 存在控制关系的关联方
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 注册地址 主营业务 与本公司 法定代
关系 表人
中国第一汽车集团公司 吉林省长 汽车生产 母公司 竺延风
春市
天津一汽进出口公司 天津和平 自营、代理出口 全资子公 徐荣利
区 商品等 司
天津微型汽车工贸中心 天津西青 汽车配件、汽车 全资子公 王铁夫
区 修理等 司
天津市汽车研究所 天津南开 汽车、发动机、 全资子公 张群
区 配件开发等 司
夏利汽车部件有限公司 天津中北 汽车零部件制造 全资子公 魏连友
工业园 、加工等 司
天津汽车工业销售沈阳 辽宁省沈 汽车及配件的批 子公司 张志通
东北有限公司 阳市 发零售
北京花乡桥丰田汽车销 北京市丰 汽车及配件的批 子公司 于曙光
售服务有限公司 台区 发零售
天津汽车工业销售陕西 陕西省西 汽车及配件的批 子公司 李明
有限公司 安市 发零售
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2 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
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项目 2006年6月30日 2005年12月31日
中国第一汽车集团公司 3,798,000 3,798,000
天津一汽进出口公司 18,000 18,000
天津微型汽车工贸中心 23,530 23,530
天津市汽车研究所 3,000 3,000
夏利汽车部件有限公司 2,000 2,000
天津汽车工业销售沈阳东北有限公司 27,839 27,839
北京花乡桥丰田汽车销售服务有限公 10,000 10,000
司
天津汽车工业销售陕西有限公司 1,636 1,636
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3 存在控制关系的关联方所持股份及其变化
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企业名称 2006年6月30日 2005年12月31日
持股金 持股比 持股金 持股比
额 例 额 例
中国第一汽车集团公司 813,22 50.98% 813,224 50.98%
4
天津一汽进出口公司 18,000 100% 18,000 100%
天津微型汽车工贸中心 23,530 100% 23,530 100%
天津市汽车研究所 3,000 100% 3,000 100%
夏利汽车部件有限公司 2,000 100% 2,000 100%
天津汽车工业销售沈阳东北有限公 23,339 83.84% 23,339 83.84%
司
北京花乡桥丰田汽车销售服务有限 8,000 80% 8,000 80%
公司
天津汽车工业销售陕西有限公司 900 55% 900 55%
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4 不存在控制关系的主要关联方的性质
(1) 本公司合营及联营企业
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关联方名称 关 主营业务 关联交易内
联 容
关
系
天津丰田冲压部件有 合 汽车用冲压零部件和其他零部件 水电汽销售
限公司 营 的制造和销售。 /材料采购/
企 资产租赁/
业 资金往来
天津丰田树脂部件有 合 汽车用树脂零部件和其他零部件 水电汽销售
限公司 营 的制造和销售。 /材料采购/
企 资金往来
业
天津天汽物流有限公 合 仓储及相关服务 材料采购
司 营
企
业
天津柳林丰田汽车销 联 丰田汽车（小轿车除外）、汽车 资金往来
售服务有限公司 营 配件、汽车装俱批发兼零售；汽
企 车修理、维护。
业
沈阳于洪丰田汽车销 联 汽车（不含小轿车）、汽车配件 资金往来
售服务有限公司 营 批发、零售，汽车维修。
企
业
天津汽车工业机动车 联 汽车（不含小轿车）销售、置换 汽车销售/
置换有限公司 营 ；汽车装俱销售；旧机动车收购 资金往来
企 、销售（新车除外）。
业
天津一汽丰田汽车有 联 开发、生产和销售经济型轿车及 水电汽销售
限公司 营 其零部件，并提供相应的售后服 /材料采购/
企 务。 资金往来
业
天津津河电工有限公 联 设计、制造、销售产品及售后维 材料采购
司 营 修服务。
企
业
唐山冀东丰田汽车销 联 汽车，汽车配件批发、零售；汽 资金往来
售服务有限公司 营 车大修、总成修理、汽车维护、
企 汽车小修、专项修理。
业
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(2) 本公司控股股东所属公司
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关联方名称 关联关系 关联交易内容
中国第一汽车集团进出口公司 控股股东之子公 汽车销售
司
天津一汽华利汽车有限公司 控股股东之子公 发动机销售/提供劳
司 务
一汽红塔云南汽车制造公司 控股股东之子公 发动机销售
司
一汽财务有限公司 控股股东之子公 存款
司
一汽铸造有限公司 控股股东之子公 材料采购
司
一汽模具制造有限公司 控股股东之子公 材料采购
司
一汽光洋转向装置有限公司 控股股东之子公 材料采购
司
一汽东机工减震器有限公司 控股股东之子公 材料采购
司
长春一汽装备技术开发制造有限公 控股股东之子公 材料采购
司 司
长春富奥-金狮汽车机电有限公司 控股股东之子公 材料采购
司
天津市丰田汽车发动机有限公司 控股股东之子公 材料采购
司
长春一汽工艺装备有限公司 控股股东之子公 材料采购
司
联合铝制散热器有限公司 控股股东之子公 材料采购
司
长春一汽启明信息技术有限公司 控股股东之子公 软件采购
司
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(3) 本公司第二大股东及其所属公司
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关联方名称 关联关系 关联交易内容
天津汽车工业（集团）有限公司 第二大股东 商标许可/资金往来
天津汽车工业销售辽宁有限公司 第二大股东之子 汽车销售
公司
北京华北天津汽车销售有限责任公 第二大股东之子 汽车销售
司 公司
广西天津汽车工业销售有限责任公 第二大股东之子 汽车销售
司 公司
天津汽车工业销售黑龙江有限公司 第二大股东之子 汽车销售
公司
天津汽车工业销售河南有限公司 第二大股东之子 汽车销售
公司
天津汽车工业销售湖南有限公司 第二大股东之子 汽车销售
公司
天津汽车工业销售云南有限公司 第二大股东之子 汽车销售
公司
天津汽车工业销售内蒙有限公司 第二大股东之子 汽车销售
公司
天津汽车工业销售中原有限公司 第二大股东之子 汽车销售
公司
天津汽车工业销售成都有限公司 第二大股东之子 汽车销售
公司
天津汽车工业销售武汉有限公司 第二大股东之子 汽车销售
公司
天津汽车工业销售厦门有限公司 第二大股东之子 汽车销售
公司
天津汽车工业配件供应中心 第二大股东之子 材料销售
公司
天津拖拉机制造有限公司 第二大股东之子 材料销售
公司
天津汽车工业物资供应公司 第二大股东之子 材料采购
公司
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(二) 定价政策
本公司向关联公司的采购和销售的定价以市场价格为基础。
(三) 重大关联交易
1 销售
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项目 2006年1- 2005年1-6月
6月
中国第一汽车集团进出口公司 89,457 78,611
天津一汽丰田汽车有限公司 22,448 14,699
天津汽车工业销售黑龙江有限 52,124
公司
天津汽车工业销售沈阳东北有 44,688
限公司
天津汽车工业销售湖南有限公 44,812
司
天津汽车工业机动车置换有限 33,667
公司
天津汽车工业销售河南有限公 28,090
司
天津汽车工业销售陕西有限公 30,616
司
天津汽车工业销售辽宁有限公 14,133
司
北京华北天津汽车销售有限责 21,696
任公司
广西天津汽车工业销售有限责 17,287
任公司
天津一汽华利汽车有限公司 362 1,509
天津汽车工业销售内蒙有限公 3,735
司
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采购
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关联公司名称 2006年1-6月 2005年1-6
月
天津市丰田汽车发动机有限公司 341,872 107,268
天津岱工汽车座椅有限公司 96,074 77,212
一汽模具制造有限公司 4,615 0
长春富奥-金狮汽车机电有限公司 30,017 48,069
天津一汽丰田汽车有限公司 22,150 6,023
一汽东机工减震器有限公司 19,865 7,767
一汽光洋转向装置有限公司 16,313 8,164
一汽铸造有限公司 8,522 8,889
天津汽车工业物资供应公司 6,983
天津津河电工有限公司 3,262 3,316
联合铝制散热器有限公司 1,081 0
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3 提供劳务
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关联公司名称 2006年1-6月 2005年1-6
月
天津一汽华利汽车有限公司 541 1,508
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4 关联公司存款
截止2006年6月30日，本公司有50,130千元的款项存储于一汽财务有限公司开立的21202016账户，存款利率按中国人民银行规定的金融机构存贷款利率计算，相应利息收入共计517千元。
5 商标许可使用
根据2003年3月28日天汽集团与本公司就商标使用权所签订之合同，本公司可无偿使用“夏利”商标。
本公司生产的部分轿车所使用的“一汽”商标的所有权归中国第一汽车集团公司，经中国第一汽车集团公司授权或批准，本公司可无偿地、非独家及不可转让地使用该商标。
(四) 主要关联方往来余额
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关联方名称 2006年6月3 2005年12月
0日 31日
应收账款
天津一汽华利汽车有限公司 98,030 89,030
北京华北天津汽车销售有限公司 75,134 75,134
天津汽车工业销售辽宁有限公司 58,734 60,453
天津汽车工业销售云南有限公司 42,126 58,939
天津汽车工业销售湖南有限公司 44,470 45,805
天津汽车工业销售内蒙有限公司 38,833 38,854
天津汽车工业销售黑龙江有限公司 29,527 31,785
天津拖拉机制造有限公司 20,135 20,135
天津汽车工业销售沈阳东北有限公司 14,167 15,142
天津汽车工业销售河南有限公? 6,295 7,463
天津汽车工业销售厦门有限公司 4,246 4,786
一汽红塔云南汽车制造公司 2,634 2,332
应收票据
天津汽车工业机动车置换有限公司 7,700 21,465
天津汽车工业销售云南有限公司 0 10,000
天津汽车工业销售沈阳东北有限公司 5,600 9,708
天津汽车工业河南销售有限公司 4,200 5,600
天津汽车工业湖南销售有限公司 3,666 4,282
天津汽车工业销售黑龙江有限公司 4,000 4,000
其他应收款
天津汽车工业（集团）有限公司 1,014,204 1,110,880
天津拖拉机制造有限公司 24,389 24,389
天津一汽华利汽车有限公司 20,839 20,052
天津一汽丰田汽车有限公司 406 9,053
预付帐款
一汽模具制造有限公司 83,163 81,000
长春一汽装备技术开发制造有限公司 9,739 7,793
长春一汽工艺装备有限公司 5,622 5,742
长春富奥-金狮汽车机电有限公司 1,443 1,443
应付账款
天津市丰田汽车发动机有限公司 92,493 57,773
天津岱工汽车座椅有限公司 52,408 47,774
一汽东机工减振器有限公司 13,749 11,407
天津一汽丰田汽车有限公司 4,957 9,195
一汽光洋转向装置有限公司 10,164 7,942
天津汽车工业物资供应公司 5,354 5,671
长春富奥-金狮汽车机电有限公司 2,508 2,790
天津津河电工有限公司 2,028 1,442
联合铝制散热器有限公司 1,142 1,258
应付票据
天津丰田汽车发动机有限公司 0 30,000
天津岱工汽车座椅有限公司 11,180 15,060
一汽光洋转向装置有限公司 5,470 3,908
长春富奥-金狮汽车机电有限公司 2,500 3,485
预收账款
天津汽车工业销售云南有限公司 24 8,154
天津汽车工业销售黑龙江有限公司 296 2,064
天津汽车工业销售河南有限公司 597 1,669
中国第一汽车集团进出口公司 204 1,063
其他应付款
天津汽车工业销售中原有限公司 26,976 26,976
天津汽车工业（集团）有限公司 11,971 11,971
一汽模具制造有限公司 5,400 5,400
长春一汽启明信息技术有限公司 126 4,284
中国第一汽车集团公司 1,079 1,466
天津汽车工业物资供应公司 1,055 1,055
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八、或有事项
本公司子公司天津一汽进出口公司1998年代理天津银珠公司进口货物。该公司通过本公司对外开出远期信用证。1998年底以后上述业务结束，但2001年6月，中国银行天津分行保全处向本公司提示1998年12月份的五笔因银珠公司未付款而由中国银行南开支行的被动垫款，要求本公司确认上述债务，金额为美元3,399千元。目前，上述欠款已转入东方资产管理公司，因本公司对上述事项存在疑义，故未确认相应债务。
截至本会计报表签发日止，除上述事项外，本公司未发生影响本会计报表阅读和理解的重大或有事项。
第八节 备查文件
载有董事长签名的中期报告文本；
载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本；
公司章程文本。
董事长：
竺延风
天津一汽夏利汽车股份有限公司
董 事 会
2006年8月23日