中钢集团吉林炭素股份有限公司 2009 年半年度报告正文

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    中钢集团吉林炭素股份有限公司

    2009 年半年度报告全文

    证券代码：000928 证券简称：中钢吉炭

    中国·吉林

    二○○九年八月二十日中钢集团吉林炭素股份有限公司 2009 年半年度报告正文

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    重要提示

    本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料

    不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确

    性和完整性承担个别及连带责任。

    公司2009 年半年度报告已经公司第五届董事会第十次会议审议通过，财务

    会计报告未经审计，有8 名董事参加了该次董事会会议，董事李显红先生因工

    作原因未能出席，委托董事长杨光先生代为行使表决权。

    公司负责人杨光先生、主管会计机构负责人杜建国先生及会计机构负责人

    王宏伟先生声明：保证2009 年半年度报告中财务报告的真实、完整。中钢集团吉林炭素股份有限公司 2009 年半年度报告正文

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    目 录

    一、公司基本情况 ...................4

    二、股本变动和主要股东持股情况 ............5

    三、董事、监事、高级管理人员情况 ...........8

    四、董事会报告 ....................8

    五、重要事项 .....................12

    六、财务报告（未经审计） ...............15

    七、备查文件 .....................15中钢集团吉林炭素股份有限公司 2009 年半年度报告正文

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    一、 公司基本情况

    （一）公司简介

    1、公司法定名称：

    中文：中钢集团吉林炭素股份有限公司

    英文：SINOSTEEL JILIN CARBON CO.,LTD.

    2、公司地址：

    公司注册地址：吉林省吉林市昌邑区和平街九号

    公司办公地址：吉林省吉林市昌邑区和平街九号

    邮政编码：132002

    电子信箱：zgjt000928@126.com

    3、公司法定代表人：杨 光

    4、公司董事会秘书：王孝武 证券事务代表：陈盛昱

    联系电话：0432—2749800 2749375

    联系传真: 0432—2749375

    5、公司股票上市交易所：深圳证券交易所

    股票简称：中钢吉炭

    股票代码：000928

    6、登载公司中期报告的中国证监会指定国际互联网网址：

    www.cninfo.com.cn

    公司选定的中国证监会信息披露的指定报刊：《证券时报》、《上海证券报》

    公司半年度报告备置地点：公司证券部

    7、公司其他有关资料：

    公司最近一次变更注册登记日期：2008 年4 月16 日

    注册登记地点：吉林省吉林市和平街九号

    企业法人营业执照注册号：220000000000752中钢集团吉林炭素股份有限公司 2009 年半年度报告正文

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    税务登记号码：220202124539630

    （二）主要财务数据和指标

    1、主要财务数据和指标

    单位：（人民币）元

    项目2009年6月30日2008年12月31日本报告期末比年初增减（％）

    总资产 2 ,679,832,741.45 2 ,580,474,511.85 3 .85

    股东权益（不含少数股东权

    益） 1 ,004,321,653.99 9 37,248,094.98 7 .16

    每股净资产 3 .550 3 .313 7 .15

    项目2009年1-6月2008年1-6月本报告期末比上年同期增减（％）

    营业利润 3 ,456,708.74 1 3,019,754.19 -73.45

    利润总额 6 ,270,984.48 9 ,170,741.63 -31.62

    净利润 5 ,497,861.05 4 ,601,367.10 19.48

    扣除非经常性损益后净利润 -24,881,557.23 8 ,450,379.66 -394.44

    基本每股收益0.0194 0.0163 19.02

    稀释每股收益0.0194 0.0163 19.02

    净资产收益率0.55% 0.47% 增加了0.08个百分点

    经营活动产生的现金流量净额 1 30,329,860.58 5 1,870,519.63 151.26

    每股经营活动产生的现金流量0.461 0.183 151.91

    2、本报告期扣除的非经常性损益项目和金额 单位：（人民币）元

    投资收益

    营业外支出（以负号表示） - 2,967,585.00

    合计 30,379,418.28

    27,565,142.54

    项目金额

    营业外收入 5,781,860.74

    二、股本变动和主要股东持股情况

    1、报告期末公司股份总数未发生变化，股本结构发生变化。

    现股本结构变化如下：

    单位：股

    本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后

    数量 比例 发行新股送股 公积金转

    股

    其他 小计 数量 比例

    一、有限售条件股

    份

    144,329,1

    69 51.02% -1,896,79

    6

    -1,896,79

    6

    142,432,3

    73 50.35%

    1、国家持股

    2、国有法人持股 142,430,3

    67 50.35% 142,430,3

    67 50.35%

    3、其他内资持股 1,896,796 0.67% -1,896,79

    6

    -1,896,79

    6 0 0.00%中钢集团吉林炭素股份有限公司 2009 年半年度报告正文

    6

    其中：境内非国

    有法人持股 1,896,796 0.67% -1,896,79

    6

    -1,896,79

    6 0 0.00%

    境内自然人

    持股

    4、外资持股

    其中：境外法人

    持股

    境外自然人

    持股

    5、高管股份 2,006 0.00% 2,006 0.00%

    二、无限售条件股

    份

    138,569,8

    31 48.98% 1,896,796 1,896,796 140,466,6

    27 49.65%

    1、人民币普通股 138,569,8

    31 48.98% 1,896,796 1,896,796 140,466,6

    27 49.65%

    2、境内上市的外

    资股

    3、境外上市的外

    资股

    4、其他

    三、股份总数 282,899,0

    00 100.00% 282,899,0

    00 100.00%

    有限售条件股份可上市交易时间：

    时间 限售期满新增可上

    市交易股份数量

    有限售条件股份数

    量余额

    无限售条件股份数量

    余额

    说 明

    2008 年6 月5 日 0 142,432,373 140,466,627 持有有限售条

    件流通股的股

    东并未要求公

    司董事会为其

    办理解除限售

    的相关手续

    前10 名有限售条件股东持股数量及限售条件

    序号

    有限售条件股东名

    称

    持有的有限

    售条件股份

    数量

    可上市

    交易时间

    新增可上市

    交易股份数

    量

    限售条件

    1 中国中钢集团公司142,430,367 2008-06-05 0 截止6 月底，限售期已满，但

    并未要求董事会为其办理解

    除限售的相关手续

    2、报告期末持有公司股份5%以上（含5%）的股东为中国中钢集团公司，

    持有公司国有法人股142,882,100 股，占总股本的50.51%,所持股份未发生变化。中钢集团吉林炭素股份有限公司 2009 年半年度报告正文

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    持有5%以上（含5%）法人股东所持股份没有质押和冻结情况。

    3、前十名股东、前十名无限售条件流通股东持股表及前十名有限售条件流通股

    东持股数量及限售条件。

    单位：股

    股东总数 23,618

    前10 名股东持股情况

    股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股

    份数量

    质押或冻结的股份

    数量

    中国中钢集团公司 国有法人 50.51% 142,882,100 142,430,367 0

    王晓娣 境内自然人 1.58% 4,467,837 0

    攀钢集团成都钢铁有限

    责任公司

    境内非国有

    法人 0.67% 1,896,796 0

    本溪钢铁（集团）有限责

    任公司

    境内非国有

    法人 0.50% 1,422,597 0

    钟晓燕 境内自然人 0.37% 1,060,000 0

    方泽衡 境内自然人 0.37% 1,053,000 0

    刘立新 境内自然人 0.36% 1,008,859 0

    东北特殊钢集团有限责

    任公司

    境内非国有

    法人 0.34% 948,398 0

    中润经济发展有限责任

    公司

    境内非国有

    法人 0.34% 948,398 0

    天津钢管集团股份有限

    公司

    境内非国有

    法人 0.34% 948,398 0

    前10 名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类

    王晓娣 4,467,837 人民币普通股

    攀钢集团成都钢铁有限责任公司 1,896,796 人民币普通股

    本溪钢铁（集团）有限责任公司 1,422,597 人民币普通股

    钟晓燕 1,060,000 人民币普通股

    方泽衡 1,053,000 人民币普通股

    刘立新 1,008,859 人民币普通股

    东北特殊钢集团有限责任公司 948,398 人民币普通股

    中润经济发展有限责任公司 948,398 人民币普通股

    天津钢管集团股份有限公司 948,398 人民币普通股

    谭丽秋 897,290 人民币普通股

    上述股东关联关系或一

    致行动的说明

    公司前十名无限售条件股东中，公司未知是否存在关联关系或属于《上市公

    司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。中钢集团吉林炭素股份有限公司 2009 年半年度报告正文

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    三、董事、监事、高级管理人员

    1、公司报告期内董事、监事、高级管理人员持有公司股票未发生变动。

    2、报告期内公司董事会董事人员发生了变动。

    公司第五届董事会第九次会议于2009 年5 月4 日召开，会议审议通过了提

    名姜宝才先生、吴红斌先生为公司第五届董事会董事候选人。王文军先生、吴

    永胜先生因工作原因辞去公司董事职务。

    公司2009 年第一次临时股东大会于2009 年5 月20 日召开，会议审议通过

    了关于姜宝才先生、吴红斌先生担任公司董事的议案。

    四、董事会报告

    (一)经营情况的讨论与分析

    本报告期内，中钢吉炭完成工业总产值58,162 万元，较上年同期减少30,148

    万元，减少34%；完成炭素制品总产量39,331 吨，比上年同期减少25,418 吨，

    减少39%，其中：石墨电极产量为28,215 吨，比上年同期减少26,398 吨，减少

    48%。石墨电极产量中，普通功率电极产量为5,395 吨，比上年同期减少7,679

    吨，减少59%；高功率电极产量为13,357 吨，比上年同期减少11,715 吨，减少

    47%；超高功率电极产量为9,463 吨，比上年同期减少7,004 吨，减少43%。

    本报告期内，公司积极应对金融危机的挑战，并提出了行至有效的控制措

    施，保证了生产经营的有序进行。截止到2009 年6 月末，公司实现营业收入

    61,922 万元，实现利润总额627 万元。

    (二)公司财务状况的分析

    1、截止报告期末，公司有关财务指标与上年同期、年初相比及增减变动原

    因中钢集团吉林炭素股份有限公司 2009 年半年度报告正文

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    有关财务指标 单位：（人民币）元

    项目2009年1-6月2008年1-6月增减额（－/＋） 变动幅度（％）

    营业收入 6 19,224,944.24 1 ,049,430,387.52 -430,205,443.28 -40.99

    营业成本 5 14,476,398.81 8 18,296,512.13 -303,820,113.32 -37.13

    资产减值损失 -1,517,382.64 4 4,132,992.21 -45,650,374.85 -103.44

    营业利润 3 ,456,708.74 1 3,019,754.19 -9,563,045.45 -73.45

    营业外收入 5 ,781,860.74 3 10,553.34 5 ,471,307.40 1 ,761.79

    所得税费用 7 73,123.43 4 ,569,374.53 -3,796,251.10 -83.08

    经营活动产生的现

    金流量净额 1 30,329,860.58 5 1,870,519.63 7 8,459,340.95 1 37.66

    （1）报告期内，公司营业收入、营业成本、营业利润比上年同期减少，主

    要是因为公司受国际经济环境的影响，产品销量较上年同期减少所致。

    （2）报告期内，公司投资收益较上年同期增加，主要是因为公司报告期内

    出售东北证券股票947,101 股所致。

    （3）报告期内，公司资产减值损失较上年同期减少主要是公司本期应收款

    项减少所致。

    （4）报告期内，公司营业外收入较上年同期增加，主要是因为公司本期获

    得政府征地补偿款增加所致。

    （5）报告期内，公司所得税费用较上年同期减少主要是因为本期公司应纳

    税所得额减少所致。

    （6）报告期内，公司生产经营活动产生的现金流量净额比上年同期增加，

    主要是因为公司本期加大了销售回款的力度导致销售商品产生的现金流入增加

    所致。

    2、报告期内，占公司主营业务收入10%以上的业务经营活动、主要产品情

    况： 单位（人民币）万元

    主营业务分产品情况

    分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%）

    营业收入比

    上年同期增

    减（%）

    营业成本比

    上年同期增

    减（%）

    毛利率比上年

    同期增减（%）

    普通功率电极 8,038.06 8,322.74 -3.54% -47.58% -37.72% -16.39%

    高功率电极 18,468.14 17,865.13 3.27% -48.54% -44.03% -7.79%

    超高功率电极 22,951.93 17,890.74 22.05% -41.01% -41.71% 0.93%

    其他 10,465.69 6,473.88 38.14% -20.66% 21.12% -21.34%中钢集团吉林炭素股份有限公司 2009 年半年度报告正文

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    合计 59,923.82 50,552.49 15.64% -42.00% -37.83% -5.66%

    其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为3,375.65 万元

    3、报告期内，公司主营业务分行业情况： 单位（人民币）万元

    主营业务分行业情况

    分行业 营业收入 营业成本 毛利率（%）

    营业收入比

    上年同期增

    减（%）

    营业成本比

    上年同期增

    减（%）

    毛利率比上年

    同期增减（%）

    工业 40,089.24 32,087.33 19.96% -42.51% -38.41% -5.33%

    商业 19,834.58 18,465.16 6.90% -40.95% -36.81% -6.10%

    合计 59,923.82 50,552.49 15.64% -42.00% -37.83% -5.66%

    4、报告期内，公司主营业务构成未发生重大变化。

    5、报告期内，公司无对利润产生重大影响的其他经营业务。

    6、报告期内，单个参股公司的投资收益对本公司净利润的影响未达到10%。

    (三)主要控股公司及参股公司经营情况及业绩

    1、吉林炭素进出口公司：中钢吉炭的子公司，注册资本为5,000 万元，主

    要经营机电产品及相关技术的出口业务，与本企业生产、科研所需的原材料、

    机电设备等相关技术的进出口业务。截至2009 年6 月末，公司的总资产为

    9,124.84 万元，所有者权益6,537.64 万元；本期实现营业收入19,834.58 万元，

    营业利润135.46 万元，净利润134.22 万元。

    2、吉林市神舟炭纤维有限责任公司：中钢吉炭的子公司，注册资本：879.4

    万元，公司主营业务为炭纤维及其制品。截至2009 年6 月末，公司的总资产为

    1,518.74 万元，所有者权益1,277.57 万元；本期实现营业收入874.68 万元，

    营业利润52.97 万元，净利润38.23 万元。

    3、吉林市松江炭素有限责任公司：中钢吉炭的子公司，注册资本为15,863

    万元，主营业务范围：炭素及石墨制品的生产和来料加工。截至2009 年6 月末，

    公司的总资产为22,099.00 万元，所有者权益116.35 万元；本期实现营业收入

    4,294.23 万元，营业利润-927.28 万元，净利润-636.16 万元。

    4、吉林市高科特种炭素材料有限责任公司：中钢吉炭的子公司，注册资本中钢集团吉林炭素股份有限公司 2009 年半年度报告正文

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    为209 万元, 经营范围：炭素制品及特种石墨制品的研究、开发、制造等。截

    至2009 年6 月末，公司的总资产为1,213.54 万元，所有者权益503.60 万元；

    本期实现营业收入713.52 万元，营业利润32.23 万元，净利润26.51 万元。

    5、中钢集团江城碳纤维有限公司：中钢吉炭的子公司，注册资本5,000 万

    元，经营范围：炭纤维生产及制品加工。该公司正在建设中，截至2009 年6 月

    末，公司总资产为3,024.61 万元，所有者权益2,988.42 万元。

    (四)报告期对生产经营采取的措施

    公司主营业务范围为：炭素及石墨制品的研制、开发、加工、生产、技术

    服务等。

    根据公司年初制定的年度目标，公司针对面临的实际情况，继续强化责任

    制，全面落实经营计划，加大产品工艺改进及技术创新的工作力度，加大营销

    工作的管理，提高产品的市场份额，为实现公司的持续性发展采取了强有力的

    具体措施。

    (五)公司投资情况

    一、募集资金的使用情况：

    本报告期内公司无募集资金或前期募集资金的使用延续到本报告期的情

    况。

    二、自筹资金投资

    （一）超高功率石墨电极工程

    项目计划投资13,136.68 万元。

    本项目建设地址分别在吉林本部及长春分公司，该项目于2007 年3 月正式

    开工建设。项目具体完成情况如下：

    吉林本部：

    1、大修改建二次焙烧隧道窑

    项目原计划投资2,171 万元。中钢集团吉林炭素股份有限公司 2009 年半年度报告正文

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    项目进度：缓建。

    长春分公司：

    1、内串石墨化工程，计划投资3,255 万元。

    项目进度：石墨化炉体已完工。部分设备到货安装。

    2、公辅设施工程，计划投资4,281 万元。

    项目进度：土建工程已开工。部分设备定货。

    3、石墨电极加工自动线，计划投资1,362.5 万。此项目缓建移交川炭。目

    前石墨电极加工线设备制做厂家已基本制做完成。 目前中钢吉炭、四川广元炭

    素、电极本体加工线设备制作厂家已签署了设备三方移交转让协议。

    项目进度：设备制作基本完成；

    超高功率石墨电极技术改造项目建成投产后，将对中钢吉炭产品结构调整、

    产品提质增效起到重要作用。

    （二）阴极炭块技术改造工程

    项目计划总投资4,368.6 万元。

    项目进度：自动配料系统安装完，振动成型机安装。

    （三）2000 吨碳纤维项目

    公司发起成立中钢集团江城碳纤维有限责任公司，注册资本5000 万元，该

    项目初期预计总投资69,960.30 万元。目前经过重新计算预计总投资将达到75，

    459.00 万元。

    项目进度：目前该项目正处在立项起步阶段。

    五、重要事项

    1、公司治理情况：

    公司已经形成了以股东大会为最高权力机构、董事会为决策机构、经理层中钢集团吉林炭素股份有限公司 2009 年半年度报告正文

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    为执行机构、监事会为监督机构，各司其职、各尽其责、相互协调、相互制衡

    的法人治理结构，公司机构的设置及职能的分工符合内部控制的要求。

    报告期内，公司对控股子公司、关联交易、重大投资、信息披露等重点控

    制活动符合国家有关法律、行政法规和监管部门的要求，未有违反深交所《内

    部控制指引》及公司相关内控管理制度的情形发生。公司将进一步完善公司治

    理结构，不断提高公司治理水平，加强执行力和监督检查力度，充分发挥审计

    委员会的监督职能，确保各项制度得到有效执行。

    2、报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。

    3、报告期内公司没有重大资产收购、出售、处置和企业收购兼并事项。

    公司无以前期间发生但持续到报告期仍在进行的重大资产收购、出售、处

    置和企业收购兼并事项。

    4、公司2009 年半年度不进行利润分配及公积金转增股本。

    5、重大关联交易事项：公司存在同关联人、关联企业的交易事项，详细内

    容见“公司财务资料附注、关联方关系及其交易”。

    6、在报告期内没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大担保事宜。

    7、报告期内，公司不存在控股股东及其子公司占用中钢吉炭资金的情况。

    8、报告期内公司没有发生委托他人进行现金资产管理事项，也无以前期间

    发生但持续到报告期仍在进行的委托他人进行现金资产管理事项。

    9、公司或持有公司股份5%以上的股东在报告期内没有发生或以前期间发生

    但持续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。

    10、报告期内，公司董事会及董事、监事、管理层有关人员无受证券监管

    部门稽查、处罚、通报批评、公开谴责，或被采取司法强制措施的情况发生。

    11、公司2009 年度中期财务报告未经审计。

    12、报告期内，公司接待调研情况。

    接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料

    2009 年06 月

    11 日

    投资者关系网上交

    流平台

    网上业绩说明会 全体股东 公司发展状况及前景中钢集团吉林炭素股份有限公司 2009 年半年度报告正文

    14

    13、重要事项信息公告索引：

    披露日期 公告内容 刊登媒体

    2009 年1 月23 日 《业绩预告公告》 《证券时报》、《上海证券报》

    2009 年2 月5 日 《限售股份解除现售提示性公告》 《证券时报》、《上海证券报》

    2009 年3 月20 日 《业绩预告修正公告》 《证券时报》、《上海证券报》

    2009 年4 月3 日 《2008 年年度报告正文》、《2008 年年度报

    告摘要》、《2008 年财务报告审计报告》、

    《2009 年日常关联交易公告》、《公司章程

    （2009 年修订）》、《第五届监事会第四次会

    议决议公告》、《第五届董事会第八次会议决

    议公告》、《董事会2008 年内不控制制度自

    我评价报告》、《关于关联方占用上市公司资

    金情况的专项审计报告》、《独立董事关于公

    司有关事项的独立意见》、《关于召开2008

    年度股东大会的通知》

    《证券时报》、《上海证券报》

    2009 年4 月18 日 《2009 年第一季度报告》 《证券时报》、《上海证券报》

    2009 年4 月25 日 《2008 年度股东大会决议公告》、《2008 年

    度股东大会法律意见书》

    《证券时报》、《上海证券报》

    2009 年5 月5 日 《第五届董事会第九次会议决议公告》、《独

    立董事关于董事候选人的独立意见》、《关于

    召开2009 年第一次临时股东大会的通知》

    《证券时报》、《上海证券报》

    2009 年5 月12 日 《关于撤销特别处理进展情况的公告》 《证券时报》、《上海证券报》

    2009 年5 月18 日 《股票交易撤销其他特别处理的公告》 《证券时报》、《上海证券报》

    2009 年5 月21 日 《2009 年度第一次临时股东大会决议公

    告》、《2009 年第一次临时股东大会法律意

    见书》

    《证券时报》、《上海证券报》

    2009 年6 月9 日 《关于举行2008 年度报告业绩说明会的公

    告》

    《证券时报》、《上海证券报》

    注：上述信息均于同日登载于深圳证券交易所网站和巨潮资讯网中钢集团吉林炭素股份有限公司 2009 年半年度报告正文

    15

    六、 财务报告

    会计报表及附注（附后）

    七、 备查文件

    1、载有董事长签名的半年度报告正文；

    2、载有公司负责人、主管会计机构负责人、会计机构负责人签名盖章的财

    务报告文本；

    3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本；

    4、中钢集团吉林炭素股份有限公司章程。

    董事长：杨 光

    中钢集团吉林炭素股份有限公司董事会

    二00 九年八月二十日中钢集团吉林炭素股份有限公司 2009 年半年度报告正文

    16

    中钢集团吉林炭素股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年6 月

    （除特别说明外，金额单位为人民币元）

    一、 公司基本情况

    中钢集团吉林炭素股份有限公司（以下简称公司或本公司）是经吉林省体改委吉改股批

    (1993)72 号文件批准，由吉林炭素总厂(现名吉林炭素集团有限责任公司)独家发起设立的股

    份有限公司。公司经中国证券监督管理委员会批准，于1998 年11 月向社会公众发行9000

    万股普通股股票, 并于1999 年3 月12 日起在深圳证券交易所挂牌交易。

    2005 年12 月1 日中国中钢集团公司与吉林省国资委、吉林炭素集团有限责任公司(下称：

    吉炭集团)三方签署了《中钢集团收购吉林炭素股权的协议》，吉炭集团以2.735 元/股转让所

    持有本公司15,018.00 万股国有法人股给中国中钢集团公司(占总股本53.09%)。国务院国有

    资产监督管理委员会于2005 年12 月28 日，以国资产权[2005]1578 号《关于吉林炭素股份

    有限公司国有股转让问题的批复》批准了吉炭股份控股股东股份转让事项：同意吉炭股份的

    控股股东吉炭集团将所持有吉炭股份的国有法人股以不低于每股净资产的价格转让给中国中

    钢集团公司。2006 年5 月15 日，中国证监会以证监公司字[2006]79 号文件下达了《关于同

    意豁免中国中钢集团公司要约收购吉林炭素股份有限公司股票义务的批复》，2006 年5 月17

    日在深圳证券登记分公司办理完成股权过户后，中国中钢集团公司成为公司的控股股东。

    根据《上市公司股权分置改革管理办法》的相关规定，本公司股权分置改革结合公司资

    产重组，重组方中国中钢集团公司协助公司债务重组，实现公司流通股股东所持股份的每股

    净资产增加1.07 元；同时，流通股股东每持有10 股流通股可获得吉林炭素非流通股股东支

    付的0.70 股股份及3 份认沽权利的对价安排，非流通股股东按相同比例向全体流通股股东支

    付总共840.343 万股股份的对价安排，在股权分置改革方案实施日后第12 个月的最后5 个交

    易日内，每持有1 份认沽权利的流通股股东有权以每股4 元（为股改说明书公告前30 个交易

    日公司股票平均收盘价的120%）的行权价格向中钢集团出售1 股股份。公司股权分置改革相

    关股东大会于2006 年4 月25 日顺利进行并获通过，公司于2006 年6 月2 日实施了股改对价。

    本公司所有非流通股股东所持有的本公司股份获得上市流通权。

    2006 年7 月3 日公司在吉林省工商行政管理局进行了变更登记，公司名称由“吉林炭素

    股份有限公司”变更为“中钢集团吉林炭素股份有限公司”，取得企业法人营业执照，注册号：中钢集团吉林炭素股份有限公司 2009 年半年度报告正文

    17

    2200001030127，法定代表人：李勇智。

    2007 年7 月27 日公司在吉林省工商行政管理局进行了变更登记，取得企业法人营业执

    照，注册号：220000000000752；注册资本：28,289.90 万元；注册地址：吉林省吉林市昌邑

    区和平街9 号；法定代表人：杨光。

    公司主要经营炭素及石墨制品的研制、开发、加工、生产、技术服务、进出口贸易等。

    本公司财务报表于2009 年8 月20 日已经公司董事会批准报出。

    二、 遵循企业会计准则的声明

    本公司编制的财务报表符合中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》及

    其他各项会计准则的要求，真实、完整地反映了公司财务状况、经营成果和现金流量等有关

    信息。

    三、 财务报表的编制基础

    本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照中华人民共

    和国财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，

    在此基础上编制财务报表。

    四、 公司采用的主要会计政策、会计估计和前期差错

    1、会计期间

    会计年度为公历1 月1 日起至12 月31 日止。

    2、记账本位币

    本公司以人民币为记账本位币。

    3、记账基础及会计计量属性

    本公司会计核算以权责发生制为记账基础，一般采用历史成本作为计量属性，当所确定

    的会计要素金额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，可采用重置成本、可变

    现净值、现值、公允价值计量。

    4、现金等价物的确定标准

    本公司现金等价物指公司持有的期限短（一般指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、

    易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    5、外币业务核算方法

    本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布

    的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。

    在资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇中钢集团吉林炭素股份有限公司 2009 年半年度报告正文

    18

    兑差额，除了按照《企业会计准则第17 号-借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条

    件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，均计入当期损益。以历史成本计量

    的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公

    允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差

    额计入当期损益或资本公积。

    6、金融资产、金融负债

    （1）金融资产和金融负债的分类

    本公司结合自身业务特点和风险管理要求，将取得的金融资产或承担的金融负债在初始

    确认时分为以下几类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；②

    持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产；⑤其他金融负债。

    （2）金融资产和金融负债的确认依据和计量方法

    本公司成为金融工具合同的一方时，即确认一项金融资产或金融负债。对金融资产或金

    融负债初始确认按照公允价值计量。

    本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变

    动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的

    金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

    金融资产和金融负债的后续计量方法主要包括：

    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后

    续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。

    ②持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。其终止确认、发生

    减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。

    ③可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除

    减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终

    止确认时转出，计入当期损益。

    ④在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工

    具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

    （3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

    存在活跃市场的金融资产或金融负债，通常以活跃市场中的报价确定公允价值。

    金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。

    （4）金融资产转移的确认和计量

    本公司对于已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认中钢集团吉林炭素股份有限公司 2009 年半年度报告正文

    19

    该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资

    产，并将收到的对价确认为一项金融负债。本公司既没有转移也没有保留与金融资产所有权

    有关的所有风险和报酬的，分别下列情况处理：

    ①放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；

    ②未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，

    并相应确认有关负债。

    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：① 所转

    移金融资产的账面价值；② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动

    累计额之和。

    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确

    认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差

    额计入当期损益：①终止确认部分的账面价值；② 终止确认部分的对价，与原直接计入所有

    者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

    （5）金融资产减值测试方法和减值准备计提方法

    ①金融资产计提减值的范围及减值的客观证据

    本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融

    资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金

    融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计

    未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。

    ②金融资产减值测试方法及减值准备计提方法

    A.以摊余成本计量的金融资产

    如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未

    来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现

    金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。

    对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确

    认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特

    征的金融资产组合中进行减值测试或单独进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产

    （包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组

    合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征

    的金融资产组合中进行减值测试,对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观

    证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减中钢集团吉林炭素股份有限公司 2009 年半年度报告正文

    20

    值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备

    情况下该金融资产在转回日的摊余成本。应收款项减值测试及计提方法见“附注四、应收款

    项”。

    B.以成本计量的金融资产

    如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金

    融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，

    计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。

    按照《企业会计准则第2 号—长期股权投资》规定的以成本法核算的、在活跃市场中没

    有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值也按照上述原则处理。

    C.可供出售金融资产

    如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成

    的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始

    取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余

    额。

    7、应收款项

    （1）坏账准备的确认标准

    本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款

    项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如

    偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ④其他表

    明应收款项发生减值的客观依据 。

    （2）坏账准备的计提方法

    在资产负债表日，公司对单项金额重大的应收款项（单项金额重大的应收款项是指单项

    金额大于500 万元且期末欠款前二十名的应收款项）和单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，

    根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对单项金

    额不重大的应收款项及经单独测试后未发生减值的应收款项（除与中国中钢集团公司及其分

    子公司发生的应收款项、母子公司之间发生的应收款项外），按账龄划分为若干组合，根据应

    收款项组合余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。坏账准备计提比例一般为：中钢集团吉林炭素股份有限公司 2009 年半年度报告正文

    21

    账 龄计提比例

    1年以内(含1年,下同) 2%

    1-2年10%

    2-3年35%

    3-4年100%

    4-5年100%

    5年以上100%

    如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有

    关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定

    不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。

    8、存货

    （1）存货分类

    本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品及自制半成品、产成品等。

    （2）存货取得和发出的计价方法

    存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和

    发出时按加权平均法计价。公司成本计算方法为逐步分项结转法，生产过程中产生的次品电

    极在销售时按定额结转成本，生产过程中产生的石墨粉、氧化硅碳等副产品不单独计算结转

    成本。

    （3）低值易耗品和包装物的摊销方法

    低值易耗品于领用时一次摊销法摊销；包装物于领用时一次摊销法摊销。

    （4）存货的盘存制度为永续盘存制。

    （5）存货跌价准备的确认标准及计提方法

    在资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。

    可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用及相

    关税费后的金额。其中：商品存货的可变现净值为估计售价减去估计的销售费用以及相关税

    费后的金额；材料存货的可变现净值为产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、

    估计的销售费用以及相关税费后的金额；为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，可变现

    净值以合同价格为基础计算。公司持有的存货数量多于销售合同订购数量的，超过部分的存

    货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

    本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。

    在资产负债表日，如果存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期

    损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提

    的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。中钢集团吉林炭素股份有限公司 2009 年半年度报告正文

    22

    9、长期股权投资

    （1）长期股权投资的初始计量

    本公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资按照取得的被合并方所有者权

    益账面价值的份额做为初始投资成本；通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资按

    照确定的合并成本进行初始计量。其他方式取得的长期股权投资，区分不同的取得方式以实

    际支付的现金、发行权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值等确定初始投资成

    本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

    本公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者

    权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付

    的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，

    调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益，为企

    业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初

    始计量金额，企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价

    收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

    本公司通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以购买日确定的合并成本作

    为长期股权投资的初始投资成本，合并成本为购买日本公司为取得对被购买方的控制权而付

    出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的

    各项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本

    之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项

    很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。为企业合并发行

    的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额，

    企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收

    入不足冲减的，冲减留存收益。

    本公司以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

    初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

    本公司以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初

    始投资成本。

    本公司投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，

    但合同或协议约定价值不公允的除外。

    本公司通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准

    则第7 号-非货币性资产交换》确定。中钢集团吉林炭素股份有限公司 2009 年半年度报告正文

    23

    本公司通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号

    -债务重组》确定。

    本公司进行公司制改建，对资产、负债的账面价值按照评估价值进行了调整，则长期股

    权投资的初始投资成本以评估价值确认。

    除企业合并发生的各项直接费用外，本公司以其他方式取得的长期股权投资的初始投资

    成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

    取得投资时，对于支付的对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润，确认为应

    收项目，不构成长期股权投资的初始投资成本。

    （2）长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法

    ①本公司对被投资单位能够实施控制，以及不具有共同控制或重大影响的，且在活跃市

    场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。

    采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权

    投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确认投

    资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股

    利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。

    ②本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。长期

    股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调

    整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单

    位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

    采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损

    益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损

    益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司

    的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股

    比例计算归属于投资企业的部分（但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），

    对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执行日之前已经持有的对联营企业及合

    营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期

    限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。按照被投资单位宣告分派的利润或现金

    股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生

    的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权

    益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所

    有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，待处置该项投资中钢集团吉林炭素股份有限公司 2009 年半年度报告正文

    24

    时按相应比例转入当期损益。

    （3）共同控制、重大影响的确定依据

    ①共同控制的确定依据主要包括：任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营

    活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。

    ②重大影响的确定依据主要包括：当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％

    （含）以上但低于50％的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单

    位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被

    投资单位20％（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响。

    10、固定资产

    （1）固定资产的确认条件

    本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一

    个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时才能确认：①与该固定资产有关的

    经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。

    （2）固定资产分类和折旧方法

    固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值率和年

    折旧率如下：

    固定资产类别使用寿命预计净残值率年折旧率

    房屋及建筑物10年－40年3% 2.43%-9.70%

    工业炉10年3% 9.70%

    动力设备13年3% 7.46%

    传导设备25年3% 3.88%

    工作机器13年3% 7.46%

    运输设备9年3% 10.78%

    仪器仪表10年3% 9.70%

    已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值

    准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固

    定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原

    来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。

    本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复

    核，必要时进行调整。

    （3）融资租入固定资产

    融资租入固定资产认定依据、计价方法及折旧方法见附注四、19 租赁。

    11、在建工程

    （1）本公司在建工程包括石墨化内窜炉、技术改造工程、电极糊加工厂、公辅设施中钢集团吉林炭素股份有限公司 2009 年半年度报告正文

    25

    等。在建工程按实际成本计价。

    （2）在建工程结转为固定资产的时点：

    在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用

    状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后，再进行调

    整。

    12、无形资产

    （1）无形资产的初始计量

    无形资产按照成本进行初始计量。

    （2）无形资产的后续计量

    ①无形资产使用寿命的估计

    本公司拥有或者控制的来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不超

    过合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、

    且有证据表明公司续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命；合同或法律没有规定

    使用寿命的，无形资产的使用寿命参考历史经验或聘请相关专家进行论证等确定。按照上述

    方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，本公司将该项无形资产作为使用

    寿命不确定的无形资产。

    ②无形资产使用寿命的复核

    本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。必要时进

    行调整。

    ③无形资产的摊销

    本公司对于使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法分期

    摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销，每年末均进行减值测试。

    13、研究开发支出

    本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段支出是

    指公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查而发生的支出。公司

    内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

    开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划

    或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等发生的支出。开发阶段的支

    出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：①完成该无形资产以使其能够使用

    或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生

    经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市中钢集团吉林炭素股份有限公司 2009 年半年度报告正文

    26

    场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，

    以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段

    的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。

    14、长期待摊费用

    长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上(不

    含一年)的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内按直线法进行摊销。

    15、资产减值

    （1）适用范围

    本附注所述资产减值主要包括长期股权投资（不含对被投资单位不具有共同控制或重大

    影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资）、投资性房地产

    （不含以公允价值模式计量的投资性房地产）、固定资产、在建工程、工程物资；无形资产（包

    括资本化的开发支出）、资产组和资产组组合、商誉等

    （2）可能发生减值资产的认定

    在资产负债表日，本公司判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的

    商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。存在下

    列迹象的，表明资产可能发生了减值：

    ①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下

    跌；

    ②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近

    期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响；

    ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算资产预计未

    来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

    ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

    ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

    ⑥本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造

    的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；

    ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

    （3）资产可收回金额的计量

    资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费

    用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

    （4）资产减值损失的确定中钢集团吉林炭素股份有限公司 2009 年半年度报告正文

    27

    可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值

    减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产

    减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以

    使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减

    值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    （5）资产组的认定及减值处理

    有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司以单项资产为基础估计其可收回金额。本

    公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的

    可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组

    的现金流入为依据。

    资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某资产

    组或者资产组组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产和商誉的

    分摊额），确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的

    账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，

    按比例抵减其他各项资产的账面价值。

    （6）商誉减值

    本公司因企业合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。对于因合并形成

    的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资

    产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并

    的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

    在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或

    者资产组组合存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，

    计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组

    或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分

    摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低

    于其账面价值的，确认商誉的减值损失，并按照本附注所述资产组减值的规定进行处理。

    16、借款费用

    （1）借款费用资本化的确认原则

    借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑

    差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，

    予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入中钢集团吉林炭素股份有限公司 2009 年半年度报告正文

    28

    当期损益。

    借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：①资产支出已经发生，资产支出包括

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形

    式发生的支出；②借款费用已经发生;③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购

    建或者生产活动已经开始。

    （2）借款费用资本化期间

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而发生的借款费用，在该资产达到预定可使用或

    者可销售状态前计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后发生的借款

    费用计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断

    时间连续超过3 个月的，暂停借款费用的资本化。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

    （3）借款费用资本化金额的计算方法

    在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下

    列规定确定：

    ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生

    的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的

    投资收益后的金额确定。

    ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支

    出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般

    借款应予资本化的利息金额。

    17、预计负债

    （1）预计负债的确认原则

    与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定

    资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：①该义务是本公司

    承担的现时义务;②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;③该义务的金额能够可靠地

    计量。

    （2）预计负债的计量方法

    预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事

    项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价

    值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数

    对该账面价值进行调整。

    18、收入中钢集团吉林炭素股份有限公司 2009 年半年度报告正文

    29

    （1）销售商品收入的确认方法

    销售商品收入同时满足下列条件时，才能予以确认：①本公司已将商品所有权上的主要风

    险和报酬转移给购货方；②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已

    售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠计量；④相关经济利益很可能流入本公司；

    ⑤相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。

    （2）提供劳务收入的确认方法

    本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比法确认提

    供劳务收入。本公司按照已完工作的计量确定提供劳务交易的完工进度。

    本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

    ①已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收

    入，并按相同金额结转劳务成本；②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生

    的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

    （3）让渡资产使用权收入的确认方法

    ①让渡资产使用权收入的确认原则

    让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时，才能予以

    确认：A.与交易相关的经济利益能够流入公司；B.收入的金额能够可靠地计量。

    ②具体确认方法

    A.利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

    B.使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

    19、租赁

    （1）租赁的分类

    本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。

    （2）融资租赁和经营租赁的认定标准

    符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权

    转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选

    择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；

    ③即使资产的所有权不转让，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（一般指75%或75%以

    上）；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于（一般指90%或90%以上，

    下同）租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相

    当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司

    （或承租人）才能使用。中钢集团吉林炭素股份有限公司 2009 年半年度报告正文

    30

    经营租赁指除融资租赁以外的其他租赁。

    （3）融资租赁的主要会计处理

    ①承租人的会计处理

    在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者

    作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确

    认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师

    费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的

    现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁

    合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，

    采用同期银行贷款利率作为折现率。

    未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。

    本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期

    届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满

    时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

    或有租金在实际发生时计入当期损益。

    ②出租人的会计处理

    在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融

    资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余

    值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。

    未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。

    或有租金在实际发生时计入当期损益。

    （4）经营租赁的主要会计处理

    对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。

    出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

    20、政府补助

    （1）政府补助的确认条件

    政府补助在同时满足下列条件的，才能予以确认：①公司能够满足政府补助所附条件；

    ②公司能够收到政府补助。

    （2）政府补助的计量中钢集团吉林炭素股份有限公司 2009 年半年度报告正文

    31

    ①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，

    按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。

    ②与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入

    当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补

    助，分别情况处理：用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在

    确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计

    入当期损益。

    ③已确认的政府补助需要返还的，分别情况处理：存在相关递延收益的，冲减相关递延

    收益账面余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

    21、所得税

    （1）所得税的核算方法

    本公司采用资产负债表债务法核算所得税。

    （2）暂时性差异

    暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债

    确认，但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额。暂

    时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。

    （3）递延所得税资产的确认

    对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能

    取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由

    此产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

    ①该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；② 对于

    与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认

    相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来

    抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

    （4）递延所得税负债的确认

    对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以

    下交易中产生的：

    ①商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不

    是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；②对于与子公司、合

    营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该

    暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。中钢集团吉林炭素股份有限公司 2009 年半年度报告正文

    32

    （5）递延所得税资产的减值

    在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法

    取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价

    值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分,其减记金额也应计入所有者权益外,

    其他的情况应计入当期的所得税费用。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所

    得税资产账面价值可以恢复。

    22、分部报告

    本公司以业务分部作为主要报告形式。

    23、企业合并及合并财务报表

    企业合并及合并财务报表的主要会计政策见附注、六。

    24、主要会计政策、会计估计变更的说明

    （1）主要会计政策变更的说明

    本公司本期未发生会计政策变更。

    （2）会计估计变更的说明

    本公司本期未发生会计估计变更。

    25、前期差错

    本公司本期未发生前期差错。

    五、 税项

    1、增值税

    本公司为增值税一般纳税人，增值税应纳税额为当期销项税额抵减可以抵扣的进项税额

    后的余额，增值税的销项税率为17%。

    2、营业税

    按应税收入的5%计缴。

    3、城市维护建设税、教育费附加

    城市维护建设税按实际缴纳流转税额的7％计缴；

    教育费附加按实际缴纳流转税额的3％计缴。

    4、企业所得税

    按应纳税所得额的25%计缴。

    5、其他税项

    按国家的有关具体规定计缴。中钢集团吉林炭素股份有限公司 2009 年半年度报告正文

    33

    六、 合并财务报表

    1、合并范围

    （1）确定原则

    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位

    的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其他单位

    投资占被投资单位有表决权资本总额50％以上（不含50%）,或虽不足50%但有实质控制权的,

    全部纳入合并范围。

    （2）子公司情况及合并范围的确定

    公司名称注册地业务性质

    注册资本

    (万元)

    经营范围组织机构代码

    通过其他方式取得的子公司

    吉林炭素进出口公司

    吉林市和平

    街9号

    贸易5,000 机电产品进出口123930638

    吉林市松江炭素有限责任公司

    吉林市昌邑

    区新村街13号

    制造15,863 炭素制品生产及

    来料加工

    726774152

    吉林市神舟炭纤维有限责任公司

    吉林市和平

    街9号

    制造879 炭纤维及制品702299828

    吉林市高科特种炭素材料有限责

    任公司

    吉林高新创

    业园A座412号

    制造209

    炭素制品及特种

    石墨制品研究开发

    、制造等

    759309521

    中钢集团江城碳纤维有限公司

    吉林经济技

    术开发区九站

    街516-1号

    制造 5,000 炭纤维生产及制

    品加工

    68260772-2

    （续）中钢集团吉林炭素股份有限公司 2009 年半年度报告正文

    34

    公司名称

    本公司实际投资金

    额（万元）

    实质上构成对子公司的

    净投资的余额(万元)

    持股比

    例

    表决权比

    例

    是否

    合并

    通过其他方式取得的子公司

    吉林炭素进出口公司 5,000 5,000 100% 100% 是

    吉林市松江炭素有限责任公

    司

    15,863 15,863 100% 100% 是

    吉林市神舟炭纤维有限责任

    公司

    879 879 100% 100% 是

    吉林市高科特种炭素材料有

    限责任公司

    209 209 100% 100% 是

    中钢集团江城碳纤维有限公

    司

    3,000 3,000 100% 100% 是

    2、合并财务报表编制方法

    （1）合并财务报表基本编制方法

    合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,

    按照权益法调整对子公司的长期股权投资,在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权

    益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。少数股东权益,

    在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益,在合并

    利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。

    （2）报告期内增加或处置子公司的处理方法

    母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，应当

    调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债

    表时，不调整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期内处置子公司，编制合并资产负债

    表时，不调整合并资产负债表的期初数。

    母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至报

    告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子

    公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处置子公司,

    将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

    母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至报

    告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司中钢集团吉林炭素股份有限公司 2009 年半年度报告正文

    35

    购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。母公司在报告期内处置子公司,将该子公

    司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

    （3）母公司与子公司的会计政策与会计期间不同的处理方法

    本公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不一

    致的，需要按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求

    子公司按照母公司的会计政策和会计期间另行编报财务报表。

    （4）外币财务报表折算

    本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。

    资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项

    目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

    利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述方法折算产生

    的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。以外币表示的现金

    流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现

    金流量表中单独列报。

    七、合并财务报表主要项目注释

    以下注释项目（含母公司财务报表主要项目）除特别指出，期初指2009 年1 月1 日，期

    末指2009 年6 月30 日，上年同期指2008 年1-6 月，本期数指2009 年1-6 月。

    1、货币资金中钢集团吉林炭素股份有限公司 2009 年半年度报告正文

    36

    原币金额

    折算

    汇率

    折合人民币金额 原币金额

    折算

    汇率

    折合人民币金额

    现金-人民币 - - 1,062.12 - - 957.55

    现金小计 - - 1,062.12 - - 957.55

    银行存款-人民币 - - 242,621,544.23 - - 108,107,169.70

    -美元 71,085.64 6.83 485,628.66 161,235.31 6.83 1,102,156.21

    -欧元 164.51 9.59 1,577.12 - - -

    银行存款小计 - - 243,108,750.01 - - 109,209,325.91

    其他货币资金-人民

    币

    - - 71,813,038.97 - - 32,000,000.00

    其他货币资金小计 - - 71,813,038.97 - - 32,000,000.00

    合 计 - - 314,922,851.10 - - 141,210,283.46

    期末数期初数

    项 目

    注：（1）公司期末其他货币资金中2,592,954.3 元为银行承兑汇票保证金，69,220,084.67

    为公司短期定期通知存款。

    （2）在编制现金流量表时，已将银行承兑汇票保证金2,592,954.3 元剔除，不列入

    “现金及现金等价物”金额。

    （3）货币资金期末数比期初数增加了123.02%，其主要原因是本期经营活动产生的

    现金净流量及短期借款增加所致。

    2、应收票据

    应收票据明细情况

    票据种类期末数期初数

    银行承兑汇票 134,327,101.91 125,087,410.81

    商业承兑汇票 1,500,000.00 4,700,000.00

    合 计 135,827,101.91 129,787,410.81

    3、应收账款

    （1）按类别列示应收账款明细情况中钢集团吉林炭素股份有限公司 2009 年半年度报告正文

    37

    账面余额

    占应收账款

    总额的比例

    坏账准备账面价值

    坏账准备

    计提比例

    单项金额重大的应收账款 174,025,678.04 38.70% 7 4,392,981.10 9 9,632,696.94 42.75%

    单项金额不重大但按信用风险特征

    组合后该组合的风险较大的应收账

    款

    - - - - -

    其他不重大应收账款 275,700,984.28 61.30% 1 43,906,481.13 1 31,794,503.15 52.20%

    合 计 449,726,662.32 100.00% 2 18,299,462.23 2 31,427,200.09

    项 目

    期末数

    账面余额

    占应收账款

    总额的比例

    坏账准备账面价值

    坏账准备

    计提比例

    单项金额重大的应收账款 1 47,573,580.60 32.39% 76,766,001.65 70,807,578.95 52.02%

    单项金额不重大但按信用风

    险特征组合后该组合的风险

    较大的应收账款

    - - - - -

    其他不重大应收账款 3 08,045,870.50 67.61% 1 39,756,248.11 168,289,622.39 45.37%

    合 计############ 100.00% 216,522,249.76 239,097,201.34

    项 目

    期初数

    （2）按账龄列示应收账款明细情况

    账面余额

    占应收账款

    总额的比例

    坏账准备账面余额

    占应收账款

    总额的比例

    坏账准备

    1年以内1 91,239,704.42 42.52% 3,414,253.59 ############ 42.67% 3 ,265,510.67

    1至2年 2 6,930,001.45 5.99% 2,383,171.06 25,527,888.27 5.60% 2,388,762.81

    2至3年 2 9,021,955.14 6.45% 9,967,036.27 37,846,682.55 8.31% 1 3,055,690.86

    3至4年 1 8,113,784.20 4.03% 18,113,784.20 11,883,011.96 2.61% 1 1,883,011.96

    4至5年 1 1,576,210.60 2.58% 11,576,210.60 3,901,946.70 0.86% 3,901,946.70

    5年以上1 72,845,006.51 38.43% ############ ############ 39.95% 182,027,326.76

    合 计4 49,726,662.32 100.00% ############ ############ 100.00% 2 16,522,249.76

    期末数期初数

    账 龄

    注：公司对中国中钢集团公司及其分子公司发生的应收款项不计提坏账准备。

    （3）应收账款期末欠款前五名明细情况中钢集团吉林炭素股份有限公司 2009 年半年度报告正文

    38

    债务人名称金额

    占应收账款总

    额的比例

    欠款年限

    内蒙古霍煤鸿骏铝电有限公司扎 2 4,759,226.58 5.51% 1年以内

    通化钢铁公司 1 8,199,279.62 4.05% 1至3年

    中钢德国 1 4,328,368.08 3.19% 1年以内

    丝绸之路控股集团有限公司 1 3,342,306.29 2.97% 5年以上

    舞阳钢铁有限责任公司 1 1,258,851.28 2.50% 1至2年

    合 计 8 1,888,031.85 18.21%

    （4）应收账款期末数中无附有追索权出让的应收账款。

    （5）应收账款期末数包括应收关联方的款项24,520,395.25 元，占应收账款总额的比例

    为5.45%，该项关联交易的披露见附注九、（三）、6。

    （6）应收账款期末数中无持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。

    4、预付款项

    （1）预付款项明细情况

    金 额比例金 额比例

    1年以内 25,698,782.67 81.58% 25,569,422.77 81.30%

    1至2年 5,800,550.16 18.41% 5,880,647.54 18.70%

    2至3年 480.00 0.01% 989.68 0.00%

    合 计 31,499,812.83 100.00% 31,451,059.99 100.00%

    账 龄

    期末数期初数

    注：账龄超过1 年的预付款项，为尚未结算款项。

    （2）预付账款期末数中无持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。

    5、应收股利

    项目期末数期初数

    东北证券股份有限公司 20,465,837.50

    合计 20,465,837.50

    注：公司本期应收股利较期初增加，主要是公司本期出售东北证券股份有限公司股票

    947,101 股，金额29,122,227.17 元，收到该公司现金分红1,628,000.00 元。截止2009 年6

    月末，公司收到现金10,284,389.67 元，余额20,465,837.50 元应收股利为银行未达。

    6、其他应收款

    （1）按类别列示其他应收款明细情况中钢集团吉林炭素股份有限公司 2009 年半年度报告正文

    39

    账面余额

    占其他应

    收款总额

    的比例

    坏账准备账面价值

    坏账准备

    计提比例

    单项金额重大的其他应收款 1 30,470,823.69 72.14% 130,470,823.69 - 100.00%

    单项金额不重大但按信用风险特

    征组合后该组合的风险较大的其

    - - - - -

    其他不重大其他应收款 5 0,393,111.22 27.86% 4 5,370,031.36 5,023,079.86 90.03%

    合 计 1 80,863,934.91 100.00% 175,840,855.05 5,023,079.86

    项 目

    期末数

    账面余额

    占其他应

    收款总额

    的比例

    坏账准备账面价值

    坏账准

    备计提

    比例

    单项金额重大的其他应收款 1 73,234,616.46 79.21% 138,556,197.02 3 4,678,419.44 79.98%

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的其他应收款

    - - - - -

    其他不重大其他应收款 4 5,455,420.03 20.79% 4 0,579,253.14 4 ,876,166.89 89.27%

    合 计 2 18,690,036.49 100.00% 1 79,135,450.16 3 9,554,586.33

    项 目

    期初数

    （2）按账龄列示其他应收款明细情况

    账面余额

    占其他应收

    款总额的比

    例

    坏账准备账面余额

    占其他应收

    款总额的比

    例

    坏账准备

    1年以内 20,443,550.04 11.30% 1 5,803,405.83 42,443,969.35 19.41% 3,638,845.56

    1至2年 12,160,595.10 6.72% 12,075,537.73 11,453,384.25 5.24% 11,097,475.17

    2至3年 15,429,691.46 8.53% 15,162,813.18 30,447,718.29 13.92% 30,085,164.83

    3至4年 32,570,110.19 18.01% 32,539,110.19 48,414,633.34 22.14% 48,383,633.34

    4至5年 16,069,403.68 8.89% 16,069,403.68 7 ,745,574.73 3.54% 7,745,574.73

    5年以上 84,190,584.44 46.55% 84,190,584.44 78,184,756.53 35.75% 78,184,756.53

    合 计 180,863,934.91 100.00% 1 75,840,855.05 218,690,036.49 100.00% 1 79,135,450.16

    期末数期初数

    账 龄

    注：公司对中国中钢集团公司及其分子公司发生的应收款项不计提坏账准备。

    （3）其他应收款期末欠款前五名明细情况中钢集团吉林炭素股份有限公司 2009 年半年度报告正文

    40

    债务人名称金额

    占其他应收款

    总额的比例

    欠款年限

    吉林市松江炭素厂 3 9,865,130.49 22.04% 1年以上

    吉炭集团上海炭素厂 2 9,954,244.04 16.56% 3年以上

    吉林市松江异型石墨材料厂 2 8,473,469.33 15.74% 1年以上

    吉林市石墨设备厂 1 3,935,483.25 7.70% 3年以上

    吉林炭素集团有限责任公司供销公司 1 2,737,809.95 7.04% 3年以上

    合 计 1 24,966,137.06 69.08% （4）

    金额较大的其他应收款明细情况

    债务人名称金额

    占其他应收款

    总额的比例

    款项性质

    吉林市松江炭素厂 39,865,130.49 22.04% 往来款

    吉炭集团上海炭素厂 29,954,244.04 16.56% 往来款

    吉林市松江异型石墨材料厂 28,473,469.33 15.74% 往来款

    吉林市石墨设备厂 13,935,483.25 7.70% 往来款

    吉林炭素集团有限责任公司供销公司 12,737,809.95 7.04% 往来款

    合 计 124,966,137.06 69.08%

    （5）其他应收款期末数中无附有追索权出让的其他应收款。

    （6）其他应收款期末数包括应收关联方的款项43,836,938.15 元，占其他应收款总额

    的比例为24.24%，该项关联交易的披露见附注九、（三）、6。

    （7）其他应收款期末数中无持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。

    7、存货

    （1）存货明细情况

    账面余额

    其中:借款费

    用资本化金额

    存货跌价准备账面价值

    原材料 1 82,457,848.18 - 4,205,253.11 178,252,595.07

    在产品 6 39,555,686.79 - 185,679.06 639,370,007.73

    库存商品 1 75,343,158.53 - - 175,343,158.53

    合 计 9 97,356,693.50 - 4,390,932.17 992,965,761.33

    项 目

    期末数

    （续）中钢集团吉林炭素股份有限公司 2009 年半年度报告正文

    41

    账面余额

    其中:借款费用

    资本化金额

    存货跌价准备账面价值

    原材料 2 27,270,259.63 - 4 ,205,253.11 2 23,065,006.52

    在产品 7 21,836,111.81 - 1 85,679.06 7 21,650,432.75

    库存商品 1 56,367,947.43 - - 1 56,367,947.43

    合 计############# - 4 ,390,932.17 #############

    项 目

    期初数

    （2）存货跌价准备

    转回数转销数合计

    原材料 4 ,205,253.11 - - - - 4 ,205,253.11

    在产品 1 85,679.06 - - - - 1 85,679.06

    库存商品 - - - - - -

    合 计 4 ,390,932.17 - - - - 4 ,390,932.17

    项 目期初数期末数

    本期减少数

    本期计提数

    8、可供出售金融资产

    可供出售金融资产明细情况

    项 目期 末 数

    可供出售权益工具 150,400,000.00 71,484,154.02

    合 计 150,400,000.00 71,484,154.02

    期 初 数

    注：可供出售金融资产期末数比期初数增加110.40%，其主要原因是公司期末持有的

    5,500,000(期初为5,947,101 股，报告期内出售947,101 股，收到该公司股票股利500,000

    股)股东北证券股份有限公司股权的公允价值增加所致。

    9、长期股权投资

    （1）长期股权投资明细情况

    项 目期初数本期增加本期减少期末数

    对子公司投资 - - - -

    对合营企业投资 - - - -

    对联营企业投资 - - - -

    其他股权投资 1 ,500,000.00 - - 1,500,000.00

    减：长期股权投资减值准备 - - - -

    合 计 1 ,500,000.00 - - 1,500,000.00

    （2）按成本法核算的长期股权投资中钢集团吉林炭素股份有限公司 2009 年半年度报告正文

    42

    被投资单位名称 初始投资金额 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    中钢集团吉林铁合金股份有

    限公司

    1,500,000.00 1,500,000.00 - - 1,500,000.00

    合 计 1,500,000.00 1,500,000.00 - - 1,500,000.00

    （3）长期股权投资减值准备

    注：截至2009 年6 月30 日，本公司长期股权投资无账面价值高于可收回金额的情况。

    10、固定资产

    （1）固定资产明细情况中钢集团吉林炭素股份有限公司 2009 年半年度报告正文

    43

    项 目期初数本期增加本期减少期末数

    原价

    房屋 3 87,904,523.39 1 1,737,152.64 6 ,709,722.26 3 92,931,953.77

    建筑物 5 3,469,111.39 6 09,142.69 5 7,500.00 5 4,020,754.08

    工业炉 2 19,041,150.61 - - 2 19,041,150.61

    动力设备 1 17,240,741.23 7 18,595.01 4 0,600.00 1 17,918,736.24

    传导设备 4 6,329,541.86 3 14,841.16 - 4 6,644,383.02

    工作机器 5 52,723,563.11 3 ,698,119.46 2 79,588.00 5 56,142,094.57

    运输设备 3 4,070,851.93 1 ,142,804.00 3 36,000.00 3 4,877,655.93

    仪表仪器 2 2,732,963.07 2 30,766.00 - 2 2,963,729.07

    合 计 1 ,433,512,446.59 1 8,451,420.96 7 ,423,410.26 1 ,444,540,457.29

    累计折旧

    房屋 1 66,025,540.47 9 ,039,618.85 5 ,012,324.42 1 70,052,834.90

    建筑物 3 1,290,397.75 8 82,760.80 4 9,402.41 3 2,123,756.14

    工业炉 1 46,772,850.09 6 ,036,710.94 - 1 52,809,561.03

    动力设备 8 1,268,396.33 3 ,795,889.28 2 68,645.64 8 4,795,639.97

    传导设备 1 6,089,558.65 8 54,066.03 - 1 6,943,624.68

    工作机器 3 45,280,268.59 1 7,024,380.96 - 3 62,304,649.55

    运输设备 1 7,114,707.80 1 ,928,016.36 2 77,859.81 1 8,764,864.35

    仪表仪器 1 1,975,389.95 7 76,777.46 - 1 2,752,167.41

    合 计 8 15,817,109.63 4 0,338,220.68 5 ,608,232.28 8 50,547,098.03

    减值准备

    房屋 3 ,657,345.56 - - 3 ,657,345.56

    建筑物 1 52,860.59 - 1 52,860.59

    工业炉 - - -

    动力设备 1 ,277,573.39 - 1 ,277,573.39

    传导设备 3 45,209.06 - 3 45,209.06

    工作机器 2 ,950,675.42 - 2 ,950,675.42

    运输设备 3 ,708.00 - 3 ,708.00

    仪器仪表 1 4,576.51 - - 1 4,576.51

    合 计 8 ,401,948.53 - - 8 ,401,948.53

    账面价值

    房屋 2 18,221,637.36 2 19,221,773.31

    建筑物 2 2,025,853.05 2 1,744,137.35

    工业炉 7 2,268,300.52 6 6,231,589.58

    动力设备 3 4,694,771.51 3 1,845,522.88

    传导设备 2 9,894,774.15 2 9,355,549.28

    工作机器 2 04,492,619.10 1 90,886,769.60

    运输设备 1 6,952,436.13 1 6,109,083.58

    仪器仪表 1 0,742,996.61 1 0,196,985.15

    合 计 6 09,293,388.43 - - 5 85,591,410.73

    （2）在建工程转入固定资产的情况中钢集团吉林炭素股份有限公司 2009 年半年度报告正文

    44

    项 目转入固定资产的时间转入固定资产的金额

    房屋2009-1-2009-6 5 ,759,397.64

    建筑物2009-1-2009-6 5 07,159.20

    动力设备2009-1-2009-6 5 89,630.19

    传导设备2009-1-2009-6 3 14,841.16

    工作机器2009-1-2009-6 3 ,346,098.43

    仪表仪器2009-1-2009-6 1 48,047.77

    合 计 1 0,665,174.39

    （3）用于抵押的固定资产

    项 目账面原值累计折旧减值准备账面价值

    房屋 35,094,399.06 25,052,124.87 - 10,042,274.19

    建筑物 3,753,130.00 3,537,515.56 - 215,614.44

    工业炉 204,281,277.67 141,434,521.35 - 62,846,756.32

    动力设备 51,570,925.01 35,173,634.76 1,301,890.59 15,095,399.66

    传导设备 44,491,194.23 15,043,273.03 345,209.06 29,102,712.14

    工作机器 512,828,562.68 316,089,492.93 2,963,460.67 193,775,609.08

    运输设备 30,000.00 26,430.00 - 3,570.00

    仪器仪表 19,619,660.95 11,498,593.12 14,576.51 8,106,491.32

    合 计 871,669,149.60 547,855,585.62 4,625,136.83 319,188,427.15

    （4）固定资产减值准备

    转回数转销数合计

    房屋 3,657,345.56 - - - - 3 ,657,345.56

    建筑物 152,860.59 - - 1 52,860.59

    动力设备 1,277,573.39 - - 1 ,277,573.39

    传导设备 345,209.06 - - 3 45,209.06

    工作机器 2,950,675.42 - - 2 ,950,675.42

    运输设备 3,708.00 - - - - 3 ,708.00

    仪器仪表 14,576.51 - - - - 1 4,576.51

    合 计 8,401,948.53 - - - - 8 ,401,948.53

    项 目期初数期末数

    本期减少数

    本期计提数

    11、在建工程

    （1）在建工程明细情况中钢集团吉林炭素股份有限公司 2009 年半年度报告正文

    45

    工程名

    称

    预算数 期初数 本期增加数

    本期转入固

    定资产数

    其他减少数 期末数

    资金

    来源

    工程投

    入占预算

    的比例

    石墨化

    内串炉

    66,200,000.00 61,416,342.77 1,133,832.75 62,550,175.52 贷款

    、自筹

    94.49%

    技改工

    程

    140,967,280.00 20,351,087.62 4,448,913.92 4,905,776.75 318,454.60 19,575,770.19 贷款

    、自筹

    17.59%

    公辅设

    施

    42,820,000.00 35,930,086.22 170,940.18 - 36,101,026.40 自筹84.31%

    电极糊

    加工厂

    27,960,000.00 5,759,397.64 5,759,397.64 - 自筹

    2000吨

    碳纤维

    项目

    754,590,000.00 1,778,919.94 - 1,778,919.94 贷款

    、自筹

    0.24%

    其他 - 171,112.28 - 171,112.28 自筹

    合 计 123,628,026.53 7,532,606.79 10,665,174.39 318,454.60 120,177,004.33

    （2）在建工程减值准备

    截至2009 年6 月30 日，本公司在建工程无账面价值高于可收回金额的情况。

    12、工程物资

    余额减值准备净额余额减值准备净额

    专用设备 2,732,360.44 - 2,732,360.44 2,745,541.92 - 2,745,541.92

    合 计 2,732,360.44 - 2,732,360.44 2,745,541.92 - 2,745,541.92

    项 目

    期末数期初数

    注：截至2009 年6 月30 日，本公司工程物资无账面价值高于可收回金额的情况。

    13、无形资产

    （1）无形资产明细情况

    项 目初始成本期初数

    本期

    增加

    本期

    转出数

    本期

    摊销数

    累计

    摊销数

    期末数

    土地使用权 9 7,203,700.00 8 7,122,972.32 - 1 ,171,188.15 1 ,086,962.84 1 1,167,690.52 8 4,864,821.33

    用电权 7 20,000.00 1 44,000.00 - - 3 6,000.00 6 12,000.00 1 08,000.00

    合 计 97,923,700.00 8 7,266,972.32 - 1,171,188.15 1,122,962.84 11,779,690.52 84,972,821.33

    注：无形资产转出数主要是公司报告期内土地被政府规划占用，获得补偿金额2,972,226.05中钢集团吉林炭素股份有限公司 2009 年半年度报告正文

    46

    元。

    （2）无形资产减值准备

    注：截至2009 年6 月30 日，本公司无形资产无账面价值高于可收回金额的情况。

    14、递延所得税资产

    （1）递延所得税资产明细情况

    项 目期末数期初数

    因资产的账面价值与计税基础不同而形成

    的递延所得税资产

    - -

    因负债的账面价值与计税基础不同而形成

    的递延所得税资产

    2,327,500.00 2,372,500.00

    合 计 2,327,500.00 2,372,500.00

    （2）暂时性差异明细情况

    项 目期末数期初数

    其他非流动负债-递延收益 9,310,000.00 9,490,000.00

    合 计 9,310,000.00 9,490,000.00

    15、资产减值准备明细表中钢集团吉林炭素股份有限公司 2009 年半年度报告正文

    47

    转回数转销数合计

    一、坏账准备合计 3 95,657,699.92 1 ,777,212.48 3,294,595.12 - 3 ,294,595.12 394,140,317.28

    其中：应收账款 2 16,522,249.76 1 ,777,212.48 - 218,299,462.24

    其他应收款 1 79,135,450.16 3,294,595.12 3 ,294,595.12 175,840,855.04

    二、存货跌价准备合计 4 ,390,932.17 - - 4,390,932.17

    其中：库存商品 - - - - -

    原材料 4 ,205,253.11 - - 4,205,253.11

    三、可供出售金融资产

    减值准备

    - - - - - -

    四、持有至到期投资减

    值准备

    - - - - - -

    五、长期股权投资减值

    准备

    - - - - - -

    六、投资性房地产减

    值准备

    - - - - - -

    七、固定资产减值准备合 8 ,401,948.53 - - - - 8,401,948.53

    其中：房屋、建筑

    物

    3 ,890,666.15 - - - - 3,890,666.15

    机器设备 4 ,511,282.38 - - - 4,511,282.38

    八、工程物资减值准备 - - - - - -

    九、在建工程减值准备 - - - - - -

    十、无形资产减值准备 - - - - - -

    其中：专利权 - - - - - -

    商标权 - - - - - -

    十一、商誉减值准备 - - - - - -

    十二、其他 - - - - - -

    合 计 4 08,450,580.62 1 ,777,212.48 3,294,595.12 - 3 ,294,595.12 406,933,197.98

    项 目期初数期末数

    本期减少数

    本期计提数

    16、短期借款

    短期借款明细情况

    借款类别 期末数 期初数

    信用借款 - -

    抵押借款 200,000,000.00 200,000,000.00

    保证借款 950,000,000.00 900,000,000.00

    质押借款 - -

    合 计 1,150,000,000.00 1,100,000,000.00中钢集团吉林炭素股份有限公司 2009 年半年度报告正文

    48

    17、应付票据

    种类期末数期初数

    银行承兑汇票 6 ,611,926.00

    合计 6 ,611,926.00

    注：期末应付票据较年初增加，主要是公司为支付小额原材料款开具的票据增加。

    18、应付账款

    （1）应付账款明细情况

    金 额比例金 额比例

    1年以内 68,535,350.35 60.97% 137,937,253.77 80.60%

    1至2年 9,897,972.86 8.81% 13,030,428.51 7.61%

    2至3年 7,547,642.05 6.71% 2,921,846.10 1.71%

    3年以上 26,432,220.53 23.51% 17,246,410.85 10.08%

    合 计 112,413,185.79 100.00% 171,135,939.23 100.00%

    账 龄

    期末数期初数

    （2）应付账款期末数中无应付持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位款项。

    （3）应付账款期末数中包括应付其他关联方采购款4,305,386.78 元，占应付账款年末

    数的比例为3.83%，该项关联交易的披露见附注九、（三）、6。

    （4）账龄超过1 年的大额应付账款。

    债权人名称金额未偿还的原因

    德国哈尔得姆公司 3,850,000.00 尚未结算

    台安炭素有限责任公司 1,685,168.03 尚未结算

    吉林市松利达工贸公司 1,205,971.23 尚未结算

    鞍山供销公司财会处(销售) 1,185,707.91 尚未结算

    吉林市天晴商贸有限公司 1,120,284.36 尚未结算

    合 计 9,047,131.53

    19、预收款项

    （1）预收款项明细情况中钢集团吉林炭素股份有限公司 2009 年半年度报告正文

    49

    金 额比例金 额比例

    1年以内 45,141,540.61 73.00% 33,499,429.06 63.67%

    1至2年 2,816,951.46 4.56% 5,181,161.99 9.85%

    2至3年 1,941,360.61 3.14% 1,992,252.20 3.79%

    3年以上 11,933,712.68 19.30% 11,938,007.38 22.69%

    合 计 61,833,565.36 100.00% 52,610,850.63 100.00%

    账 龄

    期末数期初数

    （2）预收款项期末数中无预收持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位款项。

    （3）预收款项期末数中包括预收其他关联方货款5,154,975.90 元，占预收款项年末数

    的比例为8.34%，该项关联交易的披露见附注九、（三）、6。

    （4）账龄超过1 年的预收款项

    债权人名称金额未结转的原因

    广东钢铁企业集团有限公司 1 ,301,409.29 尚未结算

    长春正大炭素厂 6 65,241.66 尚未结算

    沈阳化工机械厂 5 70,000.00 尚未结算

    日照市钢材配送中心 5 00,000.00 尚未结算

    吴江市元昌钢铁炉料有限公司 4 90,000.00 尚未结算

    无锡华润制钢有限公司(王君超) 4 43,478.00 尚未结算

    四平红嘴钢铁公司 4 27,107.93 尚未结算

    鸡西煤矿专用设备厂 3 89,521.61 尚未结算

    峨嵋铁合金厂 3 77,950.00 尚未结算

    宜晶磷酸盐化工厂机修 3 61,263.58 尚未结算

    吉林市凇北特种石墨厂 3 60,747.46 尚未结算

    云南润巍经贸有限公司 3 45,000.00 尚未结算

    兴发化工集团股份有限公司 3 17,734.65 尚未结算

    大连环球骏驰国际物流 3 00,000.00 尚未结算

    镇江市微型轴承厂 3 00,000.00 尚未结算

    广西磨料厂 2 93,139.07 尚未结算

    铁路保险费 2 91,765.40 尚未结算

    太原刚玉冶炼有限公司 2 75,390.40 尚未结算

    上海华昌贸易有限公司 2 62,000.00 尚未结算

    市信达实业发 展有限公司 2 56,429.77 尚未结算

    湘潭钢铁集团有限公司 2 13,028.60 尚未结算

    其他 7 ,950,817.33 尚未结算

    合 计 16,692,024.75

    20、应付职工薪酬中钢集团吉林炭素股份有限公司 2009 年半年度报告正文

    50

    项 目期初数 本期增加 本期支付期末数

    工资、奖金、津贴和补贴 3,099.32 54,232,979.39 54,232,979.39 3,099.32

    职工福利费 - 2,040,604.96 2,040,604.96 -

    社会保险费 5,336,028.08 22,812,035.54 22,753,910.00 5,394,153.62

    住房公积金 1,517,838.76 3,202,923.64 2,954,981.40 1,765,781.00

    工会经费和职工教育经费 4,381,663.38 1,109,041.74 938,422.20 4,552,282.92

    合 计 11,238,629.54 83,397,585.27 82,920,897.95 11,715,316.86

    21、应交税费

    税 种税 (费）率期末数期初数

    增值税17% 1 4,554,882.06 - 4,349,408.71

    营业税5% 6 6,012.88 6 2,119.94

    城市维护建设税7% 1,128,082.80 309,317.44

    企业所得税25% 6,497,216.94 35,271,173.71

    个人所得税 103,376.07 3 42,459.38

    房产税 1,397,902.87 1 ,396,798.66

    土地使用税 3,800,696.32 3 ,402,944.74

    车船使用税 3,096.40 3 ,096.40

    产品税 619,495.12 6 19,495.12

    印花税 78,795.45 1 16,833.42

    教育附加费3% 7,799,334.43 7 ,448,434.98

    防洪基金0.1% 365,205.66 3 69,556.80

    副调基金 132,336.00 4 4,976.00

    残保基金 1,512,415.38 1 40,147.36

    合 计 3 8,058,848.38 4 5,177,945.24

    22、其他应付款

    （1）其他应付款明细情况中钢集团吉林炭素股份有限公司 2009 年半年度报告正文

    51

    债权人名称期末数性质(或内容)

    中国中钢集团公司 160,129,101.70 借款

    吉炭集团有限责任公司 7,372,100.10 往来款

    鸡西五林炭素有限公司 5,381,923.33 往来款

    辽宁营口市福鞍炭素厂 4,684,005.31 往来款

    吉林市江城炭素厂 3,303,776.57 往来款

    吉炭工程公司 2,846,371.77 往来款

    长春电力集团有限公司 2,000,000.00 往来款

    辽宁台安炭素有限责任公司 1,928,739.60 往来款

    大同市新荣和炭素有限责任公司 1,836,483.32 往来款

    市和平工业气体厂(吉林市和平工业气体厂) 1,762,581.60 往来款

    上海碳素有限公司 1,667,377.12 往来款

    吉林市兴达保护罩 1,422,429.39 往来款

    公主岭炭素有限责任公司 1,074,540.71 往来款

    中铁九局集团第二工程有限公司 1,051,976.00 往来款

    北京建莱机电技术有限公司 1,000,750.00 往来款

    其他 48,792,829.15 往来款

    合 计 246,254,985.67

    （2）其他应付款期末数中包括应付中国中钢集团公司（持有本公司50.51% 股份）往来款

    160,129,101.7 元，占其他应付款期末数的比例为65.03 %，该项关联交易的披露见附注九、

    （三）、6。

    （3）其他应付款期末数中包括应付其他关联方往来款9,243,920.15 元，占其他应付款

    期末数的比例为3.75%，该项关联交易的披露见附注九、（三）、6。

    （4）账龄超过1 年的大额其他应付款

    债权人名称期末数未偿还的原因

    报表日后是否

    归还

    中国中钢集团公司 1 09,914,906.51 借款未到期 否

    江城炭素厂 3 ,303,776.57 尚未结算否

    吉林市和平工业气体厂 1 ,762,581.60 尚未结算否

    吉林市兴达保护罩 1 ,422,429.39 尚未结算否

    合 计 1 16,403,694.07

    23、递延所得税负债

    （1）递延所得税负债明细情况中钢集团吉林炭素股份有限公司 2009 年半年度报告正文

    52

    项 目期末数期初数

    因资产的账面价值与计税基础不同而形成

    的递延所得税负债

    33,396,271.15 12,871,038.50

    因负债的账面价值与计税基础不同而形成

    的递延所得税负债

    - -

    合 计 33,396,271.15 12,871,038.50

    （2）暂时性差异明细情况

    项 目期末数期初数

    可供出售金融资产 133,585,084.63 51,484,154.02

    合 计 133,585,084.63 51,484,154.02

    24、其他非流动负债

    项 目内容期末数期初数

    递延收益技术中心创新能力专项拨款 2 ,750,000.00 2 ,900,000.00

    递延收益污水综合治理工程专项拨款 6 ,000,000.00 6 ,000,000.00

    递延收益环境治理专项资金补助 5 60,000.00 5 90,000.00

    合 计 9 ,310,000.00 9 ,490,000.00

    25、股本

    金额比例

    发行

    新股

    送股

    公积金

    转股

    其他小计金额比例

    一、有限售条件股份

    1.国家持股 - - - - - - - - -

    2.国有法人持股 1 42,430,367.00 50.35% - - - - 1 42,430,367.00 50.35%

    3.其他内资持股 1 ,898,802.00 0.67% - - - -1,896,796.00 -1,896,796.00 2 ,006.00 0.00%

    其中：境内法人持股 1 ,896,796.00 0.67% - - - -1,896,796.00 -1,896,796.00 - 0.00%

    境内自然人持股 2 ,006.00 0.00% - - - - 2 ,006.00 0.00%

    4.外资持股 - - - - - - - - -

    其中：境外法人持股 - - - - - - - - -

    境外自然人持股 - - - - - - - - -

    有限售条件股份合计 1 44,329,169.00 51.02% - - - -1,896,796.00 -1,896,796.00 1 42,432,373.00 50.35%

    二、无限售条件股份

    1.人民币普通股 1 38,569,831.00 48.98% - - - 1 ,896,796.00 1,896,796.00 1 40,466,627.00 49.65%

    2.境内上市的外资股 - - - - - - - - -

    3.境外上市的外资股 - - - - - - - - -

    4.其他 - - - - - - - - -

    无限售条件股份合计 1 38,569,831.00 48.98% - - - 1 ,896,796.00 1,896,796.00 1 40,466,627.00 49.65%

    三、股份总数 2 82,899,000.00 100.00% - - - - - 2 82,899,000.00 100.00%

    期末数

    项 目

    期初数本期增减变动(+、-)中钢集团吉林炭素股份有限公司 2009 年半年度报告正文

    53

    26、资本公积

    项 目期初数本期增加本期减少期末数

    资本溢价 5 46,624,340.43 - - 5 46,624,340.43

    其他资本公积 3 28,587,229.83 6 1,575,697.96 3 90,162,927.79

    合 计 8 75,211,570.26 6 1,575,697.96 - 9 36,787,268.22

    注： 本期资本公积增加61,575,697.96 元，其中：公司持有的可供出售金融资产-东北证券

    股份有限公司确认公允价值变动及其对应的递延所得税负债增加资本公积61,575,697.96

    元。

    27、盈余公积

    项 目期初数本期增加本期减少期末数

    法定盈余公积 93,665,643.29 - - 9 3,665,643.29

    任意盈余公积 - - - -

    储备基金 - - - -

    企业发展基金 - - - -

    合 计 93,665,643.29 - - 9 3,665,643.29

    28、未分配利润

    未分配利润变动情况

    项 目本期数期初数

    上年年末余额 -314,528,118.57 -326,862,087.51

    加:会计政策变更 -

    前期差错更正 - -

    本年年初余额 -314,528,118.57 -326,862,087.51

    加:净利润 5,497,861.05 12,333,968.94

    盈余公积弥补亏损 - -

    其他转入 - -

    减:提取法定盈余公积 - -

    提取任意盈余公积 - -

    对股东的分配 - -

    本年年末余额 - 309,030,257.52 - 314,528,118.57

    29、营业收入和营业成本

    （1）主营业务收入与其他业务收入中钢集团吉林炭素股份有限公司 2009 年半年度报告正文

    54

    项 目本年数上年数

    主营业务收入 599,238,236.36 1,033,225,453.79

    其他业务收入 19,986,707.88 16,204,933.73

    营业收入合计 619,224,944.24 1,049,430,387.52

    主营业务成本 505,524,895.85 813,197,580.55

    其他业务成本 8,951,502.96 5,098,931.58

    营业成本合计 514,476,398.81 818,296,512.13

    （2）各业务分部主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润

    主营业务收入主营业务成本主营业务利润

    工业 597,059,174.87 521,297,467.95 75,761,706.92

    商业 198,345,755.65 184,651,593.40 13,694,162.25

    小 计 795,404,930.52 705,949,061.35 89,455,869.17

    减：公司内各分部抵销数 196,166,694.16 200,424,165.50 -4,257,471.34

    合 计 599,238,236.36 505,524,895.85 93,713,340.51

    业务分部

    本年数

    （续）

    主营业务收入主营业务成本主营业务利润

    工业 1,078,467,267.28 871,573,949.90 206,893,317.38

    商业 385,553,223.24 368,290,589.73 17,262,633.51

    - - -

    小 计 1,464,020,490.52 1,239,864,539.63 224,155,950.89

    减：公司内各分部抵销数 430,795,036.73 426,666,959.08 4,128,077.65

    合 计 1,033,225,453.79 813,197,580.55 220,027,873.24

    业务分部

    上年数

    （3）各地区主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润

    主营业务收入主营业务成本主营业务利润

    境内 646,987,254.10 568,197,384.92 78,789,869.18

    - - -

    境内小计 646,987,254.10 568,197,384.92 78,789,869.18

    境外 148,417,676.42 137,751,676.43 10,665,999.99

    - - -

    境外小计 148,417,676.42 137,751,676.43 10,665,999.99

    合 计 795,404,930.52 705,949,061.35 89,455,869.17

    减：公司内各地区抵销数 196,166,694.16 200,424,165.50 -4,257,471.34

    总 计 599,238,236.36 505,524,895.85 93,713,340.51

    地区名称

    本年数

    （续）中钢集团吉林炭素股份有限公司 2009 年半年度报告正文

    55

    主营业务收入主营业务成本主营业务利润

    境内 1,150,377,111.11 940,601,709.54 209,775,401.57

    - - -

    境内小计 1,150,377,111.11 940,601,709.54 209,775,401.57

    境外 313,643,379.41 299,262,830.19 14,380,549.22

    - - -

    境外小计 313,643,379.41 299,262,830.19 14,380,549.22

    合 计 1,464,020,490.52 1,239,864,539.73 224,155,950.79

    减：公司内各地区抵销数 430,795,036.73 426,666,959.08 4,128,077.65

    总 计 1,033,225,453.79 813,197,580.65 220,027,873.14

    地区名称

    上年数

    （4）2009 年6 月末公司前五名客户销售的收入总额为130,182,231.37 元，占公司全部

    销售收入的比例为21.02%。

    30、营业税金及附加

    计缴标准金额计缴标准金额

    营业税5% 5 9,539.26 5% 4 3,741.50

    城建税7% 3 ,018,497.92 7% 3 ,953,195.74

    教育费附加3% 1,293,641.99 3% 1 ,694,226.74

    合 计 4,371,679.17 5 ,691,163.98

    本年数上年数

    项 目

    注：营业税金及附加本期数比上年数减少23.18%，主要是因为本年应缴流转税（增值税）

    减少，导致城建税和教育费附加减少。

    31、销售费用

    销售费用本期数为27,749,743.93 元，比上年同期数33,407,359.26 元减少16.94%。

    32、管理费用

    管理费用本期数为59,502,428.52 元，比上年同期数81,351,191.58 元减少26.86%，主

    要原因是本期大中修理费用减少。

    33、财务费用

    项 目本年数上年数

    利息支出 3 8,529,161.66 47,031,519.41

    减：利息收入 1 ,527,626.13 806,116.90

    汇兑损失 1 ,271,070.63 6,920,266.60

    减：汇兑收入 -

    其他 4 77,904.09 385,745.06

    合 计 3 8,750,510.25 53,531,414.17

    注：财务费用本年数比上年数减少27.61%，其主要原因是公司本年期借款利息支出减少。中钢集团吉林炭素股份有限公司 2009 年半年度报告正文

    56

    34、资产减值损失

    项 目本年数上年数

    坏账损失 - 1,517,382.64 44,132,992.21

    合 计 - 1,517,382.64 44,132,992.21

    35、投资收益

    被投资单位名称本年数上年数

    东北证券股份有限公司 27,565,142.54

    合 计 27,565,142.54 -

    注：（1）公司本期投资收益较上年同期增加，主要是因为公司报告期内出售东北证券股

    票947,101 股，取得投资收益25,937,142.54 元，收到该公司现金分红获得投资收益

    1,628,000.00 元。

    （2）本公司投资收益汇回不存在重大限制。

    36、营业外收入

    （1）营业外收入明细情况

    项 目本年数上年数

    非流动资产处置利得 1,957,991.69

    其中:固定资产处置利得 1,957,991.69

    债务重组利得 286,382.18

    政府补助 180,000.00

    其他 3,643,869.05 24,171.16

    合 计 5,781,860.74 310,553.34

    （2）政府补助

    金额

    其中:计入当期

    损益的金额

    金额

    其中:计入当期

    损益的金额

    技术中心创新能力专项项目拨款3 ,000,000.00 1 50,000.00 - -

    污水综合治理工程专项拨款6 ,000,000.00 - -

    环境治理专项资金补助 6 00,000.00 3 0,000.00 - -

    合 计9 ,600,000.00 1 80,000.00 - -

    本年数

    项 目

    上年数

    37、营业外支出中钢集团吉林炭素股份有限公司 2009 年半年度报告正文

    57

    项 目本年数上年数

    非流动资产处置损失 5 1,542.36 10,488.10

    其中:固定资产处置损失 5 1,542.36 10,488.10

    债务重组损失

    公益性捐赠支出 234,790.81

    防洪基金 2 ,848,908.79 1,581,860.36

    其他 6 7,133.85 2,332,426.63

    合 计 2 ,967,585.00 4 ,159,565.90

    38、所得税费用

    项 目本年数上年数

    当期所得税费用 728,123.43 4,569,374.53

    递延所得税费用 45,000.00 -

    合 计 773,123.43 4,569,374.53

    39、基本每股收益和稀释每股收益

    项 目本年 数上年度

    基本每股收益0.0194 0.0163

    稀释每股收益0.0194 0.0163

    注：（1）基本每股收益的计算

    基本每股收益=归属于普通股股东的净利润÷发行在外的普通股加权平均数

    发行在外的普通股加权平均数=S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk

    其中，S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；

    Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报

    告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减

    少股份下一月份起至报告期期末的月份数。

    （2）稀释每股收益的计算

    稀释每股收益=[归属于普通股股东的净利润+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－

    转换费用）×（1-所得税率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、

    可转换债券等增加的普通股加权平均数）

    其中，S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；

    Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报中钢集团吉林炭素股份有限公司 2009 年半年度报告正文

    58

    告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减

    少股份下一月份起至报告期期末的月份数。

    40、收到其他与经营活动有关的现金

    本公司“收到其他与经营活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下：

    项 目本年数上年数

    利息 2 ,364,702.63 6 28,130.38

    收专项拨款 1 ,430,000.00 3 ,000,000.00

    代垫款项 2 ,300,000.00 6 ,515,657.15

    抵押金 8 07,126.91 8 21,000.00

    合 计 6 ,901,829.54 1 0,964,787.53

    41、支付其他与经营活动有关的现金

    本公司“支付其他与经营活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下：

    项 目本年数上年数

    代垫款项 3 ,256,629.53 4 ,935,367.33

    办公费 6 27,512.93 5 71,289.88

    业务招待费 9 44,237.16 1 ,449,514.40

    手续费、劳务费 3 97,988.76 4 21,505.87

    差旅费 4 ,371,073.90 6 ,658,360.07

    运费 7 57,164.38 2 ,174,876.26

    抵押金 8 39,000.00 7 84,000.00

    排污费 2 96,948.44

    佣金 2 ,271,647.50

    港口费用 3 56,547.66

    审计、评估费 1 65,000.00 4 50,000.00

    合 计 1 1,655,555.10 2 0,073,108.97

    42、收到其他与筹资活动有关的现金

    本公司“收到其他与筹资活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下：

    项 目本年数上年数

    收中国中钢集团公司借款 2 0,000,000.00 1 30,000,000.00

    收中国中钢股份有限公司借款 1 0,000,000.00

    合 计 2 0,000,000.00 1 40,000,000.00

    43、支付其他与筹资活动有关的现金中钢集团吉林炭素股份有限公司 2009 年半年度报告正文

    59

    本公司“支付其他与筹资活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下：

    项 目本年数上年数

    还中国中钢集团公司借款 8 0,000,000.00

    还中国中钢股份有限公司借款 1 0,000,000.00

    合 计 - 9 0,000,000.00

    44、现金流量表补充资料

    （1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息中钢集团吉林炭素股份有限公司 2009 年半年度报告正文

    60

    项 目本年数上年数

    1、将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 5,497,861.05 4,601,367.10

    加：资产减值准备 - 1,517,382.64 44,132,992.21

    固定资产折旧 34,775,814.97 25,298,080.78

    无形资产摊销 1,122,962.84 1,125,283.32

    长期待摊费用摊销 -

    处置固定资产、无形资产和其他长

    期资产的损失（收益以“－ ”号填

    列）

    51,542.36

    固定资产报废损失（收益以“－”

    号填列）

    - 10,488.10

    公允价值变动损失（收益以“－”

    号填列）

    -

    财务费用（收益以“－”号填列） 38,750,510.25 53,531,414.17

    投资损失（收益以“－”号填列） - 27,565,142.54

    递延所得税资产减少（增加以“－

    ”号填列）

    45,000.00

    递延所得税负债增加（减少以“－

    ”号填列）

    -

    存货的减少（增加以“－”号填

    列）

    108,117,625.37 - 66,753,570.63

    经营性应收项目的减少（增加以“

    －”号填列）

    36,113,063.78 - 105,226,531.49

    经营性应付项目的增加（减少以“

    －”号填列）

    - 65,061,994.86 95,150,996.07

    其他 - -

    经营活动产生的现金流量净额 130,329,860.58 51,870,519.63

    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活

    动：

    债务转为资本 - -

    一年内到期的可转换公司债券 - -

    融资租入固定资产 - -

    3、现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 312,329,896.80 147,681,616.54

    减：现金的期初余额 141,210,283.46 44,588,299.60

    加：现金等价物的期末余额 - -

    减：现金等价物的期初余额 - -

    现金及现金等价物净增加额 171,119,613.34 103,093,316.94

    （2）现金及现金等价物的信息中钢集团吉林炭素股份有限公司 2009 年半年度报告正文

    61

    项 目本年数上年数

    一、现金 312,329,896.80 147,681,616.54

    其中：库存现金 1,062.12 1,474.17

    可随时用于支付的银行存款 243,108,750.01 125,492,636.37

    可随时用于支付的其他货币资金 69,220,084.67 22,187,506.00

    二、现金等价物 - -

    其中：三个月内到期的债券投资 - -

    三、期末现金及现金等价物余额 312,329,896.80 147,681,616.54

    其中：母公司或集团内子公司使用受限制

    的现金和现金等价物

    - -

    八、母公司财务报表主要项目注释

    1、应收账款

    （1）按类别列示应收账款明细情况

    账面余额

    占应收账款

    总额的比例

    坏账准备账面价值

    坏账准备

    计提比例

    单项金额重大的应收账款1 25,142,536.09 38.71% 63,298,369.89 61,844,166.20 50.58%

    单项金额不重大但按信用风险特征

    组合后该组合的风险较大的应收账

    款

    - - - - -

    其他不重大应收账款1 98,166,847.50 61.29% 1 08,387,124.87 89,779,722.63 54.69%

    合 计3 23,309,383.59 100.00% 1 71,685,494.76 151,623,888.83

    项 目

    期 末 数

    账面余额

    占应收账款

    总额的比例

    坏账准备账面价值

    坏账准

    备计提

    比例

    单项金额重大的应收账款 1 08,082,622.41 36.37% 63,520,800.82 44,561,821.59 58.77%

    单项金额不重大但按信用风险特征

    组合后该组合的风险较大的应收账

    款

    - - - - -

    其他不重大应收账款 1 89,124,822.23 63.63% 1 06,268,086.55 82,856,735.68 56.19%

    合 计 2 97,207,444.64 100.00% 1 69,788,887.37 127,418,557.27

    项 目

    期 初 数

    （2）按账龄列示应收账款明细情况中钢集团吉林炭素股份有限公司 2009 年半年度报告正文

    62

    账面余额

    占应收账款

    总额的比例

    坏账准备账面余额

    占应收账款

    总额的比例

    坏账准备

    1年以内 110,755,525.14 34.26% 2,094,532.97 81,456,035.40 27.41% 1,305,579.61

    1至2年 26,237,435.27 8.12% 2 ,329,457.48 25,109,888.27 8.45% 2 ,346,962.81

    2至3年 29,021,955.14 8.98% 9 ,967,036.27 37,406,966.13 12.59% 1 2,901,790.11

    3至4年 17,674,067.78 5.47% 17,674,067.78 11,845,772.27 3.99% 1 1,845,772.27

    4至5年 11,538,970.91 3.57% 11,538,970.91 3,901,946.70 1.31% 3 ,901,946.70

    5年以上 128,081,429.35 39.60% 1 28,081,429.35 137,486,835.87 46.25% 1 37,486,835.87

    合 计 323,309,383.59 100.00% 171,685,494.76 297,207,444.64 100.00% 169,788,887.37

    期 末 数期 初 数

    账 龄

    注：公司对中国中钢集团公司及其分子公司发生的应收款项不计提坏账准备。

    （3）应收账款期末欠款前五名明细情况

    债务人名称金额

    占应收账款总

    额的比例

    欠款年限

    内蒙古霍煤鸿骏铝电有限公司扎哈

    淖尔分公司

    2 4,759,226.58 7.66% 1年以内

    通化钢铁公司 1 8,199,279.62 5.63% 1至3年

    丝绸之路控股集团有限公司 1 3,342,306.29 4.13% 5年以上

    舞阳钢铁有限责任公司 1 1,258,851.28 3.48% 1至2年

    四川省江油市雯杰物资公司 8 ,968,180.34 2.77% 5年以上

    合 计 7 6,527,844.11 23.67%

    （4）应收账款期末数包括应收关联方的款项9,516,445.87 元，占应收账款总额的比例为

    2.94%。

    （5）应收账款期末数中无持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。

    2、其他应收款

    （1）按类别列示其他应收款明细情况

    账面余额

    占其他应

    收款总额

    的比例

    坏账准备账面价值

    坏账准备

    计提比例

    单项金额重大的其他应收款 242,581,250.34 88.00% 48,196,740.62 194,384,509.72 19.87%

    单项金额不重大但按信用风险特征组合

    后该组合的风险较大的其他应收款

    - - - - -

    其他不重大其他应收款 33,078,286.65 12.00% 2 2,575,758.41 10,502,528.24 68.25%

    合 计 275,659,536.99 100.00% 7 0,772,499.03 204,887,037.96

    项 目

    期 末 数中钢集团吉林炭素股份有限公司 2009 年半年度报告正文

    63

    账面余额

    占其他应

    收款总额

    的比例

    坏账准备账面价值

    坏账准备

    计提比例

    单项金额重大的其他应收款 307,814,858.18 90.92% 5 3,187,362.15 254,627,496.03 17.28%

    单项金额不重大但按信用风险特征组合

    后该组合的风险较大的其他应收款

    - - - - -

    其他不重大其他应收款 30,746,369.90 9.08% 1 7,871,037.50 12,875,332.40 58.12%

    合 计 338,561,228.08 100.00% 7 1,058,399.65 267,502,828.43

    项 目

    期 初 数

    （2）按账龄列示其他应收款明细情况

    账面余额

    占其他应收

    款总额的比

    例

    坏账准备账面余额

    占其他应收

    款总额的比

    例

    坏账准备

    1年以内 204,572,812.23 74.21% 68,709.92 2 56,009,168.69 75.62% 4 9,891.27

    1至2年 94,508.19 0.03% 9,450.82 3 22,219.50 0.10% 3 2,221.95

    2至3年 410,581.97 0.15% 143,703.69 1 7,265,898.80 5.10% 6 ,043,345.34

    3至4年 9,021,781.76 3.27% 8,990,781.76 2 1,157,005.10 6.25% 2 1,126,005.10

    4至5年 8,807,416.25 3.20% 8,807,416.25 9 70,862.74 0.29% 9 70,862.74

    5年以上 52,752,436.59 19.14% 52,752,436.59 4 2,836,073.25 12.65% 4 2,836,073.25

    合 计 275,659,536.99 100.00% 70,772,499.03 3 38,561,228.08 100.00% 7 1,058,399.65

    期 末 数期 初 数

    账 龄

    注：公司对中国中钢集团公司及其分子公司发生的应收款项不计提坏账准备。

    （3）其他应收款期末欠款前五名明细情况

    债务人名称金额

    占其他应收款

    总额的比例

    欠款年限

    吉林市松江炭素有限责任公司 177,164,854.01 64.27% 1年以内

    上海炭素厂 2 9,954,244.04 10.87% 3年以上

    吉炭进出口公司 1 7,219,655.71 6.25% 1年以内

    吉林炭素集团有限责任公司供销公司 1 2,737,809.95 4.62% 3年以上

    市松江异型石墨材料厂 5 ,504,686.63 2.00% 5年以上

    合 计 242,581,250.34 88.01%

    （4）金额较大的其他应收款明细情况中钢集团吉林炭素股份有限公司 2009 年半年度报告正文

    64

    债务人名称金额

    占其他应收

    款总额的比例

    款项性质（ 或内

    容）

    吉林市松江炭素有限责任公司 1 77,164,854.01 64.27% 往来款

    上海炭素厂 29,954,244.04 10.87% 往来款

    吉炭进出口公司 17,219,655.71 6.25% 往来款

    吉林炭素集团有限责任公司供销公司 12,737,809.95 4.62% 往来款

    市松江异型石墨材料厂 5,504,686.63 2.00% 往来款

    合 计 2 42,581,250.34 88.01%

    （5）其他应收款期末数包括应收关联方的款项243,829,321.01 元，占其他应收款总额

    的比例为89.23%。

    （7）其他应收款期末数中无持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位欠款

    3、长期股权投资

    （1）长期股权投资明细情况

    项 目年初数本年增加本年减少年末数

    对子公司投资 2 16,395,347.03 20,000,000.00 - 2 36,395,347.03

    对合营企业投资 - - - -

    对联营企业投资 - - - -

    对其他企业投资 1 ,500,000.00 - 1 ,500,000.00

    减：长期股权投资减值准备 - - - -

    合 计 2 17,895,347.03 20,000,000.00 - 2 37,895,347.03

    （2）按成本法核算的长期股权投资

    被投资单位名称 初始投资金额 年初数 本年增加 本年减少 年末数

    中钢集团江城碳纤维有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 20,000,000.00 - 30,000,000.00

    吉林市松江炭素有限责任公司 148,674,305.03 148,674,305.03 - - 148,674,305.03

    吉林市神舟炭纤维有限责任公

    司

    6,428,981.18 6,428,981.18 - - 6,428,981.18

    吉林市高科特种炭素材料有限

    责任公司

    1,292,060.82 1,292,060.82 - - 1,292,060.82

    吉林炭素进出口公司 50,000,000.00 50,000,000.00 - - 50,000,000.00

    中钢集团吉林铁合金股份有限

    公司

    1,500,000.00 1,500,000.00 - - 1,500,000.00

    合 计 217,895,347.03 217,895,347.03 20,000,000.00 - 237,895,347.03

    4、营业收入和营业成本

    （1）主营业务收入与其他业务收入中钢集团吉林炭素股份有限公司 2009 年半年度报告正文

    65

    项 目本年数 上年数

    主营业务收入 535,126,262.30 910,467,948.62

    其他业务收入 45,084,758.06 89,813,851.12

    营业收入合计 580,211,020.36 1,000,281,799.74

    主营业务成本 458,215,100.11 728,398,668.33

    其他业务成本 34,428,343.27 79,578,066.06

    营业成本合计 492,643,443.38 807,976,734.39

    （2）2009 年度公司前五名客户销售的收入总额为119,683,048.14 元，占公司全部销售

    收入的比例为20.63%。

    5、投资收益

    被投资单位名称本年数上年数

    东北证券股份有限公司 2 7,565,142.54 -

    合 计 2 7,565,142.54 -

    注：（1）公司本期投资收益较上年同期增加，主要是因为公司报告期内出售东北证券股

    票947,101 股，取得投资收益25,937,142.54 元，收到该公司现金分红获得投资收益

    1,628,000.00 元。

    （2）本公司投资收益汇回不存在重大限制。

    6、资产减值准备明细表中钢集团吉林炭素股份有限公司 2009 年半年度报告正文

    66

    转回数转销数合计

    一、坏账准备合计 240,847,287.02 1 ,896,607.39 285,900.63 - 285,900.63 242,457,993.78

    其中：应收账款 169,788,887.37 1 ,896,607.39 - - 171,685,494.76

    其他应收款 71,058,399.65 285,900.63 285,900.63 70,772,499.02

    二、存货跌价准备合计 99,158.06 - - - - 99,158.06

    其中：库存商品 - - - - -

    原材料 99,158.06 - - - 99,158.06

    三、可供出售金融资产减值

    准备

    - - - - - -

    四、持有至到期投资减值准

    备

    - - - - - -

    五、长期股权投资减值准备 - - - - - -

    六、投资性房地产减值准

    备

    - - - - - -

    七、固定资产减值准备合计 8,401,948.53 - - - - 8,401,948.53

    其中：房屋、建筑物 3,890,666.15 - - - - 3,890,666.15

    机器设备 4,511,282.38 - - - 4,511,282.38

    八、工程物资减值准备 - - - - - -

    九、在建工程减值准备 - - - - - -

    十、无形资产减值准备 - - - - - -

    其中：专利权 - - - - - -

    商标权 - - - - - -

    十一、商誉减值准备 - - - - - -

    十二、其他 - - - - - -

    合 计 249,348,393.61 1 ,896,607.39 285,900.63 - 285,900.63 250,959,100.37

    项 目期初数期末数

    本期减少数

    本期计提数

    7、现金流量表补充资料

    （1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息中钢集团吉林炭素股份有限公司 2009 年半年度报告正文

    67

    项 目本年数上年数

    1、将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 4 ,858,093.27 5,470,496.74

    加：资产减值准备 1 ,610,706.76 31,701,937.36

    固定资产折旧 3 0,854,656.72 21,147,342.07

    无形资产摊销 1 ,122,962.84 1,125,283.32

    长期待摊费用摊销 - -

    处置固定资产、无形资产和其他长

    期资产的损失（收益以“－ ”号填

    列）

    1 ,218.00

    固定资产报废损失（收益以“－”

    号填列）

    - -

    公允价值变动损失（收益以“－”

    号填列）

    - -

    财务费用（收益以“－”号填列） 3 7,106,234.30 45,846,751.15

    投资损失（收益以“－”号填列） -27,565,142.54

    递延所得税资产减少（增加以“－

    ”号填列）

    4 5,000.00

    递延所得税负债增加（减少以“－

    ”号填列）

    -

    存货的减少（增加以“－”号填

    列）

    1 14,843,038.11 -34,996,086.26

    经营性应收项目的减少（增加以“

    －”号填列）

    -11,036,546.91 -173,078,192.18

    经营性应付项目的增加（减少以“

    －”号填列）

    -24,024,296.06 -69,932,609.91

    其他 - -

    经营活动产生的现金流量净额 1 27,815,924.49 -172,715,077.71

    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活

    动：

    债务转为资本 - -

    一年内到期的可转换公司债券 - -

    融资租入固定资产 - -

    3、现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 2 69,005,463.06 100,784,850.62

    减：现金的期初余额 1 19,929,053.09 14,714,600.51

    加：现金等价物的期末余额 - -

    减：现金等价物的期初余额 - -

    现金及现金等价物净增加额 1 49,076,409.97 86,070,250.11

    （2）现金及现金等价物的信息中钢集团吉林炭素股份有限公司 2009 年半年度报告正文

    68

    项 目本年数上年数

    一、现金 269,005,463.06 1 00,784,850.62

    其中：库存现金 609.11 8 45.90

    可随时用于支付的银行存款 201,784,769.28 1 00,784,004.72

    可随时用于支付的其他货币资金 67,220,084.67 -

    二、现金等价物 - -

    其中：三个月内到期的债券投资 - -

    三、期末现金及现金等价物余额 269,005,463.06 1 00,784,850.62

    其中：母公司或集团内子公司使用受限制

    的现金和现金等价物

    - -

    九、关联方关系及其交易

    （一）关联方关系

    1、关联方的认定标准

    本公司对关联方的认定标准为：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，

    以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。

    2、本公司的母公司

    母公司名称

    组织机构代

    码

    注册地业务性质

    注册资本

    （万元）

    对本公司的

    持股比例

    对本公司的

    表决权比例

    中国中钢集团

    公司

    100014493

    北京市海淀

    区海淀大街8

    号

    主营冶金资源开

    发、贸易物流、

    冶金装备和材料

    制造等

    120,340 50.51% 50.76%

    注：截

    至2009 年6 月30 日止，中国中钢集团公司及其一致行动人中钢物业管理

    有限公司合计持有本公司50.76%的股份。

    3、本公司的子公司中钢集团吉林炭素股份有限公司 2009 年半年度报告正文

    69

    子公司名称组织机构代码注册地业务性质

    注册资本

    （万元）

    本公司合计

    持股比例

    本公司合计

    享有的表决

    权比例

    吉林炭素进出口

    公司123930638 吉林市和平街9

    号

    贸易5,000 100% 100%

    吉林市松江炭素

    有限责任公司726774152 吉林市昌邑区新

    村街13号制造 15,863 100% 100%

    吉林市神舟炭纤

    维有限责任公司702299828 吉林市和平街9号制造 879 100% 100%

    吉林市高科特种

    炭素材料有限责

    任公司

    759309521 吉林高新创业园A

    座412号

    制造 209 100% 100%

    中钢集团江城碳

    纤维有限公司68260772-2

    吉林经济技术开

    发区九站街516-1

    号

    制造 5,000 100% 100%

    4、不存在控制关系的关联方

    关联方名称与本公司关系

    吉林炭素集团有限责任公司公司关键管理人员控制的企业

    吉林炭素集团有限责任公司供销公司公司关键管理人员控制的企业

    吉林市吉炭工程有限责任公司公司关键管理人员控制的企业

    吉林炭素集团上海炭素厂公司关键管理人员控制的企业

    上海碳素有限公司公司关键管理人员控制的企业

    中钢炉料有限公司与本公司同受中国中钢集团公司最终控制

    中钢集团邢台机械轧辊有限公司与本公司同受中国中钢集团公司最终控制

    中钢国际控股有限公司与本公司同受中国中钢集团公司最终控制

    中钢集团吉林铁合金股份有限公司与本公司同受中国中钢集团公司最终控制

    中钢钢铁有限公司与本公司同受中国中钢集团公司最终控制

    中钢科技上海有限公司与本公司同受中国中钢集团公司最终控制

    中钢德国有限公司与本公司同受中国中钢集团公司最终控制

    中钢集团辽宁有限公司与本公司同受中国中钢集团公司最终控制

    中钢集团吉林机电设备有限公司与本公司同受中国中钢集团公司最终控制

    中钢集团四川炭素有限公司与本公司同受中国中钢集团公司控制

    中钢集团上海有限公司与本公司同受中国中钢集团公司最终控制

    中钢集团武汉安全环保研究院有限公司与本公司同受中国中钢集团公司最终控制

    中钢集团西安重机有限公司与本公司同受中国中钢集团公司最终控制

    中钢集团山西有限公司与本公司同受中国中钢集团公司最终控制

    中国中钢股份有限公司与本公司同受中国中钢集团公司控制

    中钢集团武汉安全院华安设计工程有限公

    司与本公司同受中国中钢集团公司最终控制

    （二）定价政策

    公司与集团及集团所属公司的关联交易，本着有偿等价原则，参照市场合理价格进行核

    算,并签定了相应合同和协议。

    项 目 定价依据

    采购货物 参照市场合理价格中钢集团吉林炭素股份有限公司 2009 年半年度报告正文

    70

    销售货物 参照市场合理价格

    接受劳务 参照市场合理价格

    接受服务 依据双方合同协议

    （三）关联方交易

    1、采购货物

    金额

    占公司全部同

    类交易的金额

    比例

    金额

    占公司全部同

    类交易的金额

    比例

    吉林市吉炭工程有限责任公司 5 12,954.70 0.17% 11,572,416.13 3.53%

    吉林炭素集团有限责任公司 888,888.89 0.27%

    中钢炉料公司 8,380,008.19 2.56%

    中钢国际控股有限公司 3 8,036,641.03 12.72% 0.00%

    中钢集团吉林铁合金股份有限公司 3 ,432,102.53 1.15% 4,259,562.80 1.30%

    中钢集团四川炭素有限公司 157,943.36 0.05%

    中钢集团吉林机电设备有限公司 5,170,840.19 1.58%

    中钢集团武汉安全环保研究院 3 8,658.12 0.00

    合 计 4 2,020,356.38 14.04% 30,429,659.56 9.29%

    关联方名称

    本年数上年数

    2、接受劳务

    本年数

    金额金额

    吉林市吉炭工程有限责任公司 235,042.74 7 40,470.09

    合 计 235,042.74 7 40,470.09

    关联方名称

    上年数

    3、

    销售货物中钢集团吉林炭素股份有限公司 2009 年半年度报告正文

    71

    金额

    占公司全部同

    类交易的金额

    比例

    金额

    占公司全部

    同类交易的

    金额比例

    吉林炭素集团有限责任公司 29,792.19 0.00% 10,284.45 0.00%

    上海碳素有限公司0.00% 6,191,833.37 0.59%

    吉林市吉炭工程有限责任公司 1,249,931.18 0.20% 2,388,417.71 0.23%

    中钢炉料有限公司 3,377,527.55 0.55% 33,463,529.45 3.19%

    中钢集团邢台机械轧辊有限公司 797,072.22 0.13% 1,266,556.84 0.12%

    中钢德国有限公司 4,267,570.65 0.69% 29,469,615.26 2.81%

    中钢集团辽宁有限公司 602,997.60 0.10% 5,455,624.09 0.52%

    中钢集团吉林机电设备有限公司0.00%

    中钢科技上海有限公司0.00% 3,533,553.85 0.34%

    中钢集团吉林铁合金股份有限公司 5,325,612.49 0.86% 14,613,841.13 1.39%

    中钢集团四川炭素有限公司 15,634,303.36 2.52% 65,200,353.14 6.21%

    中钢集团上海有限公司 2,247,567.52 0.36%

    中钢集团西安重机有限公司 224,076.58 0.04% - -

    中钢集团山西有限公司 385,564.10 0.04%

    合 计 33,756,451.34 5.45% 161,979,173.39 15.44%

    关联方名称

    本年数上年数

    4、其他重大关联交易事项

    （1）公司控股股东中国中钢集团公司为本公司银行借款人民币95,000 万元提供担保。

    （2）与中国中钢集团公司资金往来

    公司期初应付中国中钢集团公司资金余额12,000.00 万元，本期从中国中钢集团公司借

    入资金2,000.00 万元，收专项拨款118.00 万元，应付利息1,894.91 万元，截止2009 年6

    月30 日，期末应付中国中钢集团公司资金余额为160,12.91 万元。

    5、关键管理人员薪酬

    4-6 万元 6 人

    6、关联方应收应付款项余额中钢集团吉林炭素股份有限公司 2009 年半年度报告正文

    72

    项 目年末数年初数

    是否取得或

    提供担保

    应收账款

    中钢集团邢台机械轧辊有限公司 1,221,547.40 1,238,972.90 否

    中钢炉料有限公司 52,260.81 1,108,050.14 否

    中钢集团吉林铁合金股份有限公司 8,094,934.36 9,379,784.01 否

    中钢德国有限公司 14,328,368.08 26,245,757.35 否

    中钢集团西安重机有限公司 823,284.60 1,261,115.00 否

    中钢集团上海有限公司 5,432,298.00 否

    合 计 24,520,395.25 44,665,977.40

    预付款项

    中钢集团吉林机电设备有限公司 2,516,734.78 2,516,734.78 否

    中钢集团工程设计研究院有限公司 50,000.00

    中钢集团武汉安全院华安设计工程有限公司 1,490,000.00

    合 计 4,056,734.78 2,516,734.78

    其他应收款

    吉林炭素集团有限公司供销公司 12,737,809.95 12,737,809.95 否

    吉林炭素集团上海炭素厂 29,954,244.04 30,332,244.04 否

    吉林市吉炭工程有限责任公司否

    中钢集团四川炭素有限公司 1,144,884.16 812,769.12 否

    合 计 43,836,938.15 43,882,823.11

    其他应收款-坏账准备 42,692,053.99 43,070,053.99

    - -

    合 计 42,692,053.99 43,070,053.99

    应付账款

    中钢国际控股有限公司 55,804,509.00 否

    中钢集团吉林铁合金股份有限公司 4,012,462.78 5,086,938.20 否

    中钢炉料有限公司否

    中钢集团武汉安全环保研究院有限公司 292,924.00 300,794.00 否

    合 计 4,305,386.78 61,192,241.20

    预收款项

    中钢集团四川炭素有限公司 5,151,822.90 6,000,000.00 否

    中钢集团辽宁有限公司 0.60 否

    中钢集团上海科技有限公司 3,153.00

    合 计 5,154,975.90 6,000,000.60

    其他应付款

    吉林炭素集团有限责任公司 4,550,072.63 4,532,784.42 否

    上海碳素有限公司 1,667,377.12 1,739,394.12 否

    吉林市吉炭工程有限责任公司 2,846,371.77 8,785,407.56 否

    中国中钢集团公司 160,129,101.70 134,235,912.66 否

    中钢集团四川炭素有限公司否

    中国中钢股份有限公司 180,098.63 180,098.63 否

    合 计 169,373,021.85 149,473,597.39

    十、或有事项中钢集团吉林炭素股份有限公司 2009 年半年度报告正文

    73

    截至2009 年6 月30 日，本公司无需要披露的重大或有事项。

    十一、承诺事项

    截至2009 年6 月30 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

    十二、资产负债表日后事项

    截至财务报告批准报出日，本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。

    十三、其他重要事项说明

    无。中钢集团吉林炭素股份有限公司 2009 年半年度报告正文

    74

    补 充 资 料

    一、非经常性损益

    按照中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号_非经常性损益

    （2008）》的规定，本公司2009 年上半年发生的非经常性损益金额如下：中钢集团吉林炭素股份有限公司 2009 年半年度报告正文

    75

    项 目2009年6月2008年6月

    非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 1,906,449.33 -10,488.10

    越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免

    计入当期损益的政府补助，但与企业业务密切相关，符合国家政

    策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

    180,000.00

    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资

    时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

    非货币性资产交换损益

    委托他人投资或管理资产的损益

    因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

    债务重组损益 286,382.18

    企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - -

    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - -

    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - -

    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - -

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性

    金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置

    交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投

    资收益

    27,565,142.54 -

    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - -

    对外委托贷款取得的损益 - -

    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产

    生的损益

    - -

    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整

    对当期损益的影响

    - -

    受托经营取得的托管费收入 - -

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 727,826.41 -4,124,906.64

    其他符合非经常性损益定义的损益项目 - -

    小 计 30,379,418.28 -3,849,012.56

    减：所得税影响数 -

    非经常性损益净额 30,379,418.28 -3,849,012.56

    归属于少数股东的非经常性损益净额 - -

    归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 30,379,418.28 -3,849,012.56

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -24,881,557.23 8,450,379.66

    非经常性损益净额对净利润的影响552.57% -83.65%

    注：表中数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。

    金额单位：人民币元

    二、相关财务指标

    按照中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第9 号_净资产收益率及每

    股收益的计算及披露》的要求，本公司计算的2009 年6 月末净资产收益率及每股收益如下：中钢集团吉林炭素股份有限公司 2009 年半年度报告正文

    76

    全面摊薄加权平均基本每股收益稀释每股收益

    2009年6月0.55% 0.56% 0.0194 0.0194

    2008年6月0.47% 0.44% 0.0163 0.0163

    2009年6月-2.48% -2.55% -0.0880 -0.0880

    2008年6月0.87% 0.81% 0.0299 0.0299

    扣除非经常性损益后归

    属于普通股股东的净利

    润

    净资产收益率每股收益（元/股）

    报告期利润报告期间

    归属于公司普通股股东

    的净利润中钢集团吉林炭素股份有限公司 2009 年半年度报告正文

    77

    财务报表

    资产负债表

    编制单位：中钢集团吉林炭素股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位：（人民币）元

    期末余额 年初余额 项目

    合并 母公司 合并 母公司

    流动资产：

    货币资金 314,922,851.10 271,598,417.36 141,210,283.46 119,929,053.09

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    应收票据 135,827,101.91 132,639,601.91 129,787,410.81 120,981,595.89

    应收账款 231,427,200.09 151,623,888.83 239,097,201.34 127,418,557.27

    预付款项 31,499,812.83 30,410,109.63 31,451,059.99 28,310,195.02

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利 20,465,837.50 20,465,837.50

    其他应收款 5,023,079.86 204,887,037.96 39,554,586.33 267,502,828.43

    买入返售金融资产

    存货 992,965,761.33 842,351,038.36 1,101,083,386.70 957,194,076.47

    一年内到期的非流动资

    产

    其他流动资产

    流动资产合计 1,732,131,644.62 1,653,975,931.55 1,682,183,928.63 1,621,336,306.17

    非流动资产：

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产 150,400,000.00 150,400,000.00 71,484,154.02 71,484,154.02

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 1,500,000.00 237,895,347.03 1,500,000.00 217,895,347.03

    投资性房地产

    固定资产 585,591,410.73 498,413,562.98 609,293,388.43 516,776,457.72

    在建工程 120,177,004.33 118,398,084.39 123,628,026.53 123,628,026.53

    工程物资 2,732,360.44 2,732,360.44 2,745,541.92 2,745,541.92

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 84,972,821.33 84,972,821.33 87,266,972.32 87,266,972.32

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用

    递延所得税资产 2,327,500.00 2,327,500.00 2,372,500.00 2,372,500.00

    其他非流动资产

    非流动资产合计 947,701,096.83 1,095,139,676.17 898,290,583.22 1,022,168,999.54

    资产总计 2,679,832,741.45 2,749,115,607.72 2,580,474,511.85 2,643,505,305.71

    流动负债：中钢集团吉林炭素股份有限公司 2009 年半年度报告正文

    78

    短期借款 1,150,000,000.00 1,150,000,000.00 1,100,000,000.00 1,100,000,000.00

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据 6,611,926.00 7,672,954.30

    应付账款 112,413,185.79 95,187,083.00 171,135,939.23 156,913,809.14

    预收款项 61,833,565.36 46,739,859.10 52,610,850.63 37,301,757.22

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 11,715,316.86 8,276,471.75 11,238,629.54 6,759,321.64

    应交税费 38,058,848.38 32,097,186.95 45,177,945.24 34,842,163.07

    应付利息

    应付股利 5,916,988.25 5,916,988.25 5,916,988.25 5,916,988.25

    其他应付款 246,254,985.67 232,396,149.23 234,785,025.48 217,721,375.13

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动负

    债

    其他流动负债

    流动负债合计 1,632,804,816.31 1,578,286,692.58 1,620,865,378.37 1,559,455,414.45

    非流动负债：

    长期借款

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债 33,396,271.15 33,396,271.15 12,871,038.50 12,871,038.50

    其他非流动负债 9,310,000.00 9,310,000.00 9,490,000.00 9,490,000.00

    非流动负债合计 42,706,271.15 42,706,271.15 22,361,038.50 22,361,038.50

    负债合计 1,675,511,087.46 1,620,992,963.73 1,643,226,416.87 1,581,816,452.95

    所有者权益（或股东权益）：

    实收资本（或股本） 282,899,000.00 282,899,000.00 282,899,000.00 282,899,000.00

    资本公积 936,787,268.22 933,279,990.66 875,211,570.26 871,704,292.70

    减：库存股

    专项储备

    盈余公积 93,665,643.29 93,665,643.29 93,665,643.29 93,665,643.29

    一般风险准备

    未分配利润 -309,030,257.52 -181,721,989.96 -314,528,118.57 -186,580,083.23

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者权益

    合计 1,004,321,653.99 1,128,122,643.99 937,248,094.98 1,061,688,852.76

    少数股东权益

    所有者权益合计 1,004,321,653.99 1,128,122,643.99 937,248,094.98 1,061,688,852.76

    负债和所有者权益总计 2,679,832,741.45 2,749,115,607.72 2,580,474,511.85 2,643,505,305.71

    公司法定代表人：杨 光 主管会计工作的负责人：杜建国 会计机构负责人：王宏伟中钢集团吉林炭素股份有限公司 2009 年半年度报告正文

    79

    利润表

    编制单位：中钢集团吉林炭素股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元

    本期金额 上期金额 项目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、营业总收入 619,224,944.24 580,211,020.36 1,049,430,387.52 1,000,281,799.74

    其中：营业收入 619,224,944.24 580,211,020.36 1,049,430,387.52 1,000,281,799.74

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 643,333,378.04 602,264,954.88 1,036,410,633.33 987,030,046.58

    其中：营业成本 514,476,398.81 492,643,443.38 818,296,512.13 807,976,734.39

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备

    金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 4,371,679.17 4,037,881.20 5,691,163.98 5,276,637.30

    销售费用 27,749,743.93 16,244,827.71 33,407,359.26 23,173,366.87

    管理费用 59,502,428.52 50,621,861.53 81,351,191.58 73,054,619.51

    财务费用 38,750,510.25 37,106,234.30 53,531,414.17 45,846,751.15

    资产减值损失 -1,517,382.64 1,610,706.76 44,132,992.21 31,701,937.36

    加：公允价值变动收益

    （损失以“-”号填列）

    投资收益（损失以“-”

    号填列） 27,565,142.54 27,565,142.54

    其中：对联营企业

    和合营企业的投资收益

    汇兑收益（损失以“-”

    号填列）

    三、营业利润（亏损以“-”

    号填列） 3,456,708.74 5,511,208.02 13,019,754.19 13,251,753.16

    加：营业外收入 5,781,860.74 5,356,880.74 310,553.34 310,553.34

    减：营业外支出 2,967,585.00 2,105,751.81 4,159,565.90 4,148,937.80

    其中：非流动资产处置

    损失 51,542.36 10,488.10

    四、利润总额（亏损总额以

    “-”号填列） 6,270,984.48 8,762,336.95 9,170,741.63 9,413,368.70

    减：所得税费用 773,123.43 3,904,243.68 4,569,374.53 3,942,871.96

    五、净利润（净亏损以“-”

    号填列） 5,497,861.05 4,858,093.27 4,601,367.10 5,470,496.74

    归属于母公司所有者

    的净利润 5,497,861.05 4,858,093.27 4,601,367.10 5,470,496.74

    少数股东损益

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 0.0194 0.0163中钢集团吉林炭素股份有限公司 2009 年半年度报告正文

    80

    （二）稀释每股收益 0.0194 0.0163

    公司法定代表人：杨 光 主管会计工作的负责人：杜建国 会计机构负责人：王宏伟

    现金流量表

    编制单位：中钢集团吉林炭素股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元

    本期金额 上期金额 项目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、经营活动产生的现金流

    量：

    销售商品、提供劳务收

    到的现金 716,287,427.71 859,567,822.08 2,011,379,897.56 1,927,251,625.42

    客户存款和同业存放

    款项净增加额

    向中央银行借款净增

    加额

    向其他金融机构拆入

    资金净增加额

    收到原保险合同保费

    取得的现金

    收到再保险业务现金

    净额

    保户储金及投资款净

    增加额

    处置交易性金融资产

    净增加额

    收取利息、手续费及佣

    金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加

    额

    收到的税费返还 36,158,046.39 24,164,300.36 3,550,378.74

    收到其他与经营活动

    有关的现金 8,434,931.92 7,292,436.61 13,368,858.14 10,952,114.16

    经营活动现金流入

    小计 760,880,406.02 866,860,258.69 2,048,913,056.06 1,941,754,118.32

    购买商品、接受劳务支

    付的现金 493,829,748.56 616,905,697.97 1,810,784,066.73 1,953,948,383.64

    客户贷款及垫款净增

    加额

    存放中央银行和同业

    款项净增加额

    支付原保险合同赔付

    款项的现金

    支付利息、手续费及佣

    金的现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职

    工支付的现金 50,396,775.45 47,118,902.23 64,838,650.05 56,488,715.98中钢集团吉林炭素股份有限公司 2009 年半年度报告正文

    81

    支付的各项税费 71,924,220.73 64,667,487.13 96,887,120.07 88,473,133.97

    支付其他与经营活动

    有关的现金 14,399,800.70 10,352,246.87 24,532,699.58 15,558,962.44

    经营活动现金流出

    小计 630,550,545.44 739,044,334.20 1,997,042,536.43 2,114,469,196.03

    经营活动产生的

    现金流量净额 130,329,860.58 127,815,924.49 51,870,519.63 -172,715,077.71

    二、投资活动产生的现金流

    量：

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的

    现金 10,284,389.67 10,284,389.67

    处置固定资产、无形资

    产和其他长期资产收回的

    现金净额

    处置子公司及其他营

    业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动

    有关的现金

    投资活动现金流入

    小计 10,284,389.67 10,284,389.67

    购建固定资产、无形资

    产和其他长期资产支付的

    现金

    4,555,602.74 2,760,866.57 10,697,715.15 10,473,706.95

    投资支付的现金

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营

    业单位支付的现金净额 20,000,000.00

    支付其他与投资活动

    有关的现金 2,447,065.00

    投资活动现金流出

    小计 4,555,602.74 25,207,931.57 10,697,715.15 10,473,706.95

    投资活动产生的

    现金流量净额 5,728,786.93 -14,923,541.90 -10,697,715.15 -10,473,706.95

    三、筹资活动产生的现金

    流量：

    吸收投资收到的现金

    其中：子公司吸收少数

    股东投资收到的现金

    取得借款收到的现金 351,200,000.00 351,200,000.00 650,000,000.00 650,000,000.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动

    有关的现金 20,000,000.00 20,000,000.00 140,000,000.00 140,000,000.00

    筹资活动现金流入

    小计 371,200,000.00 371,200,000.00 790,000,000.00 790,000,000.00

    偿还债务支付的现金 301,200,000.00 301,200,000.00 593,800,000.00 393,800,000.00

    分配股利、利润或偿付

    利息支付的现金 33,815,972.62 33,815,972.62 37,727,396.86 36,940,965.23

    其中：子公司支付给少

    数股东的股利、利润中钢集团吉林炭素股份有限公司 2009 年半年度报告正文

    82

    支付其他与筹资活动

    有关的现金 90,000,000.00 90,000,000.00

    筹资活动现金流出

    小计 335,015,972.62 335,015,972.62 721,527,396.86 520,740,965.23

    筹资活动产生的

    现金流量净额 36,184,027.38 36,184,027.38 68,472,603.14 269,259,034.77

    四、汇率变动对现金及现金

    等价物的影响 -1,123,061.55 -6,552,090.68

    五、现金及现金等价物净增

    加额 171,119,613.34 149,076,409.97 103,093,316.94 86,070,250.11

    加：期初现金及现金等

    价物余额 141,210,283.46 119,929,053.09 44,588,299.60 14,714,600.51

    六、期末现金及现金等价物

    余额 312,329,896.80 269,005,463.06 147,681,616.54 100,784,850.62

    公司法定代表人：杨 光 主管会计工作的负责人：杜建国 会计机构负责人：王宏伟中钢集团吉林炭素股份有限公司 2009 年半年度报告正文

    83

    所有者权益变动表

    编制单位：中钢集团吉林炭素股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位：（人民币）元

    本期金额 上年金额

    归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益

    项目

    实收

    资本

    （或

    股本）

    资本

    公积

    减：库

    存股

    专项

    储备

    盈余

    公积

    一般

    风险

    准备

    未分

    配利

    润

    其他

    少数

    股东

    权益

    所有

    者权

    益合

    计

    实收

    资本

    （或

    股本）

    资本

    公积

    减：库

    存股

    专项

    储备

    盈余

    公积

    一般

    风险

    准备

    未分

    配利

    润

    其他

    少数

    股东

    权益

    所有

    者权

    益合

    计

    一、上年年末余额

    282,8

    99,00

    0.00

    875,2

    11,57

    0.26

    93,66

    5,643.

    29

    -314,5

    28,11

    8.57

    937,2

    48,09

    4.98

    282,8

    99,00

    0.00

    1,050,

    082,2

    14.58

    93,66

    5,643.

    29

    -326,8

    62,08

    7.51

    1,099,

    784,7

    70.36

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额

    282,8

    99,00

    0.00

    875,2

    11,57

    0.26

    93,66

    5,643.

    29

    -314,5

    28,11

    8.57

    937,2

    48,09

    4.98

    282,8

    99,00

    0.00

    1,050,

    082,2

    14.58

    93,66

    5,643.

    29

    -326,8

    62,08

    7.51

    1,099,

    784,7

    70.36

    三、本年增减变动金额

    （减少以“-”号填列）

    61,57

    5,697.

    96

    5,497,

    861.0

    5

    67,07

    3,559.

    01

    -130,5

    79,60

    9.62

    4,601,

    367.1

    0

    -125,9

    78,24

    2.52

    （一）净利润

    5,497,

    861.0

    5

    5,497,

    861.0

    5

    4,601,

    367.1

    0

    4,601,

    367.1

    0

    （二）直接计入所有

    者权益的利得和损失

    61,57

    5,697.

    96

    61,57

    5,697.

    96

    -130,5

    79,60

    9.62

    -130,5

    79,60

    9.62中钢集团吉林炭素股份有限公司 2009 年半年度报告正文

    84

    1．可供出售金融资

    产公允价值变动净额

    61,57

    5,697.

    96

    61,57

    5,697.

    96

    -130,5

    79,60

    9.62

    -130,5

    79,60

    9.62

    2．权益法下被投资

    单位其他所有者权益变

    动的影响

    3．与计入所有者权

    益项目相关的所得税影

    响

    4．其他

    上述（一）和（二）

    小计

    61,57

    5,697.

    96

    5,497,

    861.0

    5

    67,07

    3,559.

    01

    -130,5

    79,60

    9.62

    4,601,

    367.1

    0

    -125,9

    78,24

    2.52

    （三）所有者投入和

    减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所

    有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准

    备

    3．对所有者（或股

    东）的分配

    4．其他

    （五）所有者权益内

    部结转中钢集团吉林炭素股份有限公司 2009 年半年度报告正文

    85

    1．资本公积转增资

    本（或股本）

    2．盈余公积转增资

    本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏

    损

    4．其他

    四、本期期末余额

    282,8

    99,00

    0.00

    936,7

    87,26

    8.22

    93,66

    5,643.

    29

    -309,0

    30,25

    7.52

    1,004,

    321,6

    53.99

    282,8

    99,00

    0.00

    919,5

    02,60

    4.96

    93,66

    5,643.

    29

    -322,2

    60,72

    0.41

    973,8

    06,52

    7.84

    公司法定代表人：杨 光 主管会计工作的负责人：杜建国 会计机构负责人：王宏伟中钢集团吉林炭素股份有限公司 2008 年半年度报告正文

    86

    母公司所有者权益变动表

    编制单位：中钢集团吉林炭素股份有限公司 2009 半年度 单位：（人民币）元

    本期金额 上年金额

    项目 实收资

    本（或股

    本）

    资本公

    积

    减：库存

    股

    专项储

    备

    盈余公

    积

    未分配

    利润

    所有者权

    益合计

    实收资

    本（或股

    本）

    资本公

    积

    减：库存

    股

    专项储

    备

    盈余公

    积

    未分配

    利润

    所有者权

    益合计

    一、上年年末余额 282,899,

    000.00

    871,704,

    292.70

    93,665,6

    43.29

    -186,580,

    083.23

    1,061,688

    ,852.76

    282,899,

    000.00

    1,046,57

    4,937.02

    93,665,6

    43.29

    -256,044,

    991.48

    1,167,094

    ,588.83

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 282,899,

    000.00

    871,704,

    292.70

    93,665,6

    43.29

    -186,580,

    083.23

    1,061,688

    ,852.76

    282,899,

    000.00

    1,046,57

    4,937.02

    93,665,6

    43.29

    -256,044,

    991.48

    1,167,094

    ,588.83

    三、本年增减变动金额

    （减少以“-”号填列） 61,575,6

    97.96

    4,858,09

    3.27

    66,433,79

    1.23

    -130,579,

    609.62

    5,470,49

    6.74

    -125,109,

    112.88

    （一）净利润 4,858,09

    3.27

    4,858,093

    .27

    5,470,49

    6.74

    5,470,496

    .74

    （二）直接计入所有

    者权益的利得和损失 61,575,6

    97.96

    61,575,69

    7.96

    -130,579,

    609.62 -130,579,

    609.62

    1．可供出售金融资

    产公允价值变动净额 61,575,6

    97.96

    61,575,69

    7.96

    -130,579,

    609.62 -130,579,

    609.62

    2．权益法下被投资

    单位其他所有者权益变

    动的影响

    3．与计入所有者权

    益项目相关的所得税影

    响

    4．其他

    上述（一）和（二）

    小计 61,575,6

    97.96

    4,858,09

    3.27

    66,433,79

    1.23

    -130,579,

    609.62

    5,470,49

    6.74

    -125,109,

    112.88

    （三）所有者投入和

    减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所中钢集团吉林炭素股份有限公司 2008 年半年度报告正文

    87

    有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．对所有者（或股

    东）的分配

    3．其他

    （五）所有者权益内

    部结转

    1．资本公积转增资

    本（或股本）

    2．盈余公积转增资

    本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏

    损

    4．其他

    四、本期期末余额 282,899,

    000.00

    933,279,

    990.66

    93,665,6

    43.29

    -181,721,

    989.96

    1,128,122

    ,643.99

    282,899,

    000.00

    1,046,57

    4,937.02

    -36,913,9

    66.33

    -250,574,

    494.74

    1,041,985

    ,475.95

    公司法定代表人：杨 光 主管会计工作的负责人：杜建国 会计机构负责人：王宏伟