中钢集团吉林炭素股份有限公司 2010 年半年度报告全文

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    中钢集团吉林炭素股份有限公司

    2010 年半年度报告全文

    证券代码：000928 证券简称：中钢吉炭

    中国·吉林

    二○一○年八月十八日中钢集团吉林炭素股份有限公司 2010 年半年度报告全文

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    重要提示

    本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资

    料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、

    准确性和完整性承担个别及连带责任。

    公司2010 年半年度报告已经公司第五届董事会第十次会议审议通过，

    财务会计报告未经审计，有8 名董事参加了该次董事会会议，独立董事康飞

    宇先生因工作原因辞去独立董事职务未能出席，公司董事会尚未对独立董事

    人选进行增补。

    公司负责人杨光先生、主管会计机构负责人张建斌先生及会计机构负责

    人王宏伟先生声明：保证2010 年半年度报告中财务报告的真实、完整。中钢集团吉林炭素股份有限公司 2010 年半年度报告全文

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    目 录

    一、公司基本情况 ...................4

    二、股本变动和主要股东持股情况 ............6

    三、董事、监事、高级管理人员情况 ...........8

    四、董事会报告 ....................8

    五、重要事项 .....................12

    六、财务报告（未经审计） ...............14

    七、备查文件 .....................14中钢集团吉林炭素股份有限公司 2010 年半年度报告全文

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    一、 公司基本情况

    （一）公司简介

    1、公司法定名称：

    中文：中钢集团吉林炭素股份有限公司

    英文：SINOSTEEL JILIN CARBON CO.,LTD.

    2、公司地址：

    公司注册地址：吉林省吉林市昌邑区和平街九号

    公司办公地址：吉林省吉林市昌邑区和平街九号

    邮政编码：132002

    电子信箱：zgjt000928@126.com

    3、公司法定代表人：杨 光

    4、公司董事会秘书：王孝武 证券事务代表：陈盛昱

    联系电话：0432—62749800 62749375

    联系传真: 0432—62749375

    5、公司股票上市交易所：深圳证券交易所

    股票简称：中钢吉炭

    股票代码：000928

    6、登载公司中期报告的中国证监会指定国际互联网网址：

    www.cninfo.com.cn

    公司选定的中国证监会信息披露的指定报刊：《证券时报》、《上海证券

    报》

    公司半年度报告备置地点：公司证券部

    7、公司其他有关资料：中钢集团吉林炭素股份有限公司 2010 年半年度报告全文

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    公司最近一次变更注册登记日期：2008 年4 月16 日

    注册登记地点：吉林省吉林市和平街九号

    企业法人营业执照注册号：220000000000752

    税务登记号码：220202124539630

    （二）主要财务数据和指标

    1、主要财务数据和指标

    单位：（人民币）元

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年度期末增

    减（％）

    总资产 2,481,856,956.01 2,492,564,169.40 -0.43%

    归属于上市公司股东的所有者权益 956,774,017.15 1,018,627,662.22 -6.07%

    股本 282,899,000.00 282,899,000.00 0.00%

    归属于上市公司股东的每股净资产（元/

    股）

    3.382 3.601 -6.08%

    报告期（1－6 月） 上年同期

    本报告期比上年同期增减

    （％）

    营业总收入 767,818,125.75 619,224,944.24 24.00%

    营业利润 1,736,928.64 3,456,708.74 -49.75%

    利润总额 887,245.11 6,270,984.48 -85.85%

    归属于上市公司股东的净利润 493,661.93 5,497,861.05 -91.02%

    归属于上市公司股东的扣除非经常性损

    益后的净利润

    -21,723,579.80 -24,881,557.23 12.69%

    基本每股收益（元/股） 0.0018 0.0194 -90.72%

    稀释每股收益（元/股） 0.0018 0.0194 -90.72%

    净资产收益率（%） 0.05% 0.55% -0.50%

    经营活动产生的现金流量净额 -87,850,506.76 130,329,860.58 -167.41%

    每股经营活动产生的现金流量净额（元/

    股）

    -0.311 0.461 -167.46%

    2、本报告期扣除的非经常性损益项目和金额

    单位：（人民币）元

    非经常性损益项目 金额 附注（如适用）

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切

    相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持

    续享受的政府补助除外

    249,615.36

    非流动资产处置损益 -122,055.43

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持

    有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变

    30,389,467.38中钢集团吉林炭素股份有限公司 2010 年半年度报告全文

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    动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和

    可供出售金融资产取得的投资收益

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -977,243.46

    所得税影响额 -7,322,542.12

    合计 22,217,241.73 -

    二、股本变动和主要股东持股情况

    1、报告期末公司股份总数未发生变化，股本结构发生变化。

    现股本结构变化如下：

    单位：股

    本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后

    数量 比例 发行新股送股

    公积金转

    股

    其他 小计 数量 比例

    一、有限售条件股

    份

    142,884,1

    06

    50.51%

    -142,882,

    100

    -142,882,

    100

    2,006 0.00%

    1、国家持股

    2、国有法人持股

    142,882,1

    00

    50.51%

    -142,882,

    100

    -142,882,

    100

    0 0.00%

    3、其他内资持股

    其中：境内非国

    有法人持股

    境内自然人

    持股

    4、外资持股

    其中：境外法人

    持股

    境外自然人

    持股

    5、高管股份 2,006 0.00% 2,006 0.00%

    二、无限售条件股

    份

    140,014,8

    94

    49.49%

    142,882,1

    00

    142,882,1

    00

    282,896,9

    94

    100.00%

    1、人民币普通股

    140,014,8

    94

    49.49%

    142,882,1

    00

    142,882,1

    00

    282,896,9

    94

    100.00%

    2、境内上市的外

    资股

    3、境外上市的外

    资股

    4、其他

    三、股份总数

    282,899,0

    00

    100.00% 0 0

    282,899,0

    00

    100.00%中钢集团吉林炭素股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    7

    2、报告期末持有公司股份5%以上（含5%）的股东为中国中钢集团公司，

    持有公司国有法人股142,882,100 股，占总股本的50.51%,所持股份未发生

    变化。

    持有5%以上（含5%）法人股东所持股份没有质押和冻结情况。

    3、前十名股东、前十名无限售条件流通股东持股表及前十名有限售条件流

    通股东持股数量及限售条件。

    单位：股

    股东总数 20,843

    前10 名股东持股情况

    股东名称 股东性质 持股比例 持股总数

    持有有限售条件股

    份数量

    质押或冻结的股份

    数量

    中国中钢集团公司 国有法人 50.51% 142,882,100 0 0

    中国农业银行-中邮核心

    优选股票型证券投资基

    金

    国有法人 0.86% 2,424,980 0 0

    攀钢集团成都钢铁有限

    责任公司

    国有法人 0.67% 1,896,796 0 0

    方泽衡 境内自然人 0.50% 1,404,100 0 0

    洪娟利 境内自然人 0.42% 1,190,030 0 0

    中润经济发展有限责任

    公司

    国有法人 0.34% 948,398 0 0

    天津钢管集团股份有限

    公司

    境内非国有

    法人

    0.34% 948,398 0 0

    张俊杰 境内自然人 0.32% 900,239 0 0

    董伟 境内自然人 0.26% 741,033 0 0

    中钢物业管理有限公司 国有法人 0.26% 729,950 0 0

    前10 名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类

    中国中钢集团公司 142,882,100 人民币普通股

    中国农业银行-中邮核心优选股票型证

    券投资基金

    2,424,980 人民币普通股

    攀钢集团成都钢铁有限责任公司 1,896,796 人民币普通股

    方泽衡 1,404,100 人民币普通股

    洪娟利 1,190,030 人民币普通股

    中润经济发展有限责任公司 948,398 人民币普通股

    天津钢管集团股份有限公司 948,398 人民币普通股

    张俊杰 900,239 人民币普通股中钢集团吉林炭素股份有限公司 2010 年半年度报告全文

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    董伟 741,033 人民币普通股

    中钢物业管理有限公司 729,950 人民币普通股

    上述股东关联关系或一

    致行动的说明

    上述股东中，中国中钢集团公司与中钢物业管理有限公司为一致行动人。其他股

    东公司未知是否存在关联关系。

    三、董事、监事、高级管理人员

    1、公司报告期内董事、监事、高级管理人员持有公司股票未发生变动。

    2、报告期内公司董事、监事、高级管理人员未发生变动。

    四、董事会报告

    (一)经营情况的讨论与分析

    本报告期内，中钢吉炭完成工业总产值67,616 万元，较上年同期

    增加9,454 万元，增加16%；完成炭素制品总产量46,300 吨，比上年

    同期增加6,969 吨，增加18%，其中：石墨电极产量为40,191 吨，比

    上年同期增加11,976 吨，增加42%。石墨电极产量中，普通功率电极

    产量为6,289 吨，比上年同期增加894 吨，增加17%；高功率电极产量

    为20,643 吨，比上年同期增加7,286 吨，增加55%；超高功率电极产

    量为13,259 吨，比上年同期增加3,796 吨，增加40%。

    截止到2010 年6 月末，公司实现营业收入76,781.81 万元，实现

    利润总额88.72 万元。

    (二)公司财务状况的分析

    1、截止报告期末，公司有关财务指标与上年同期、年初相比及增减变中钢集团吉林炭素股份有限公司 2010 年半年度报告全文

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    动原因

    有关财务指标 单位：（人民币）元

    项目2010年1-6月2009年1-6月增减额（－/＋） 变动幅度（％）

    营业成本 6 81,903,262.83 5 14,476,398.81 1 67,426,864.02 3 2.54

    资产减值损失 -13,285,758.98 -1,517,382.64 -11,768,376.34 -775.57

    营业利润 1 ,736,928.64 3 ,456,708.74 - 1,719,780.10 -49.75

    营业外收入 3 93,507.49 5 ,781,860.74 - 5,388,353.25 -93.19

    所得税费用 3 93,583.18 7 73,123.43 -379,540.25 -49.09

    经营活动产生的现

    金流量净额 -87,850,506.76 1 30,329,860.58 - 218,180,367.34 -167.41

    （1）报告期内，营业成本比上年同期增加，主要是因为公司本期

    产品销量增加及原材料价格上涨导致营业成本增加所致。

    （2）报告期内，公司资产减值损失比上年同期减少，主要是因为

    公司本期坏账准备减少所致。

    （3）报告期内，公司营业利润比上年同期减少，主要是因为公司

    本期原材料价格上涨所致。

    （4）报告期内，公司营业外收入较上年同期减少，主要是因为公

    司本期处置非流动资产收益比上年同期减少所致。

    （5）报告期内，公司所得税费用较上年同期减少主要是因为本期

    公司应纳税所得额减少所致。

    （6）报告期内，公司生产经营活动产生的现金流量净额比上年同

    期减少，主要是因为公司本期购买商品支付的现金增加所致。

    2、报告期内，占公司主营业务收入10%以上的业务经营活动、主要产

    品情况： 单位（人民币）万元

    主营业务分产品情况

    分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%）

    营业收入比

    上年同期增

    减（%）

    营业成本比

    上年同期增

    减（%）

    毛利率比上年

    同期增减（%）

    普通功率石墨电极 7,521.60 7,337.95 2.44% -6.43% -11.83% 5.98%

    高功率石墨电极 29,850.18 28,942.63 3.04% 61.63% 62.01% -0.22%中钢集团吉林炭素股份有限公司 2010 年半年度报告全文

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    超高功率石墨电极 28,865.44 26,808.50 7.13% 25.76% 49.85% -14.93%

    其他 7,380.85 3,701.30 49.85% -29.48% -42.83% 11.71%

    其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为2,399.67

    万元

    3、报告期内，公司主营业务分行业情况： 单位（人民币）万元

    主营业务分行业情况

    分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%）

    营业收入比

    上年同期增

    减（%）

    营业成本比

    上年同期增

    减（%）

    毛利率比上年

    同期增减（%）

    工业 42,792.34 38,349.43 10.38% 6.74% 19.52% -9.58%

    商业 30,825.73 28,440.95 7.74% 55.41% 54.02% 0.83%

    4、报告期内，公司主营业务构成未发生重大变化。

    5、报告期内，公司无对利润产生重大影响的其他经营业务。

    6、报告期内，单个参股公司的投资收益对本公司净利润的影响未达到

    10%。

    (三)主要控股公司及参股公司经营情况及业绩

    1、吉林炭素进出口公司：中钢吉炭的子公司，注册资本为5,000 万元，

    主要经营机电产品及相关技术的出口业务，与本企业生产、科研所需的原材

    料、机电设备等相关技术的进出口业务。截至2010 年6 月末，公司的总资

    产为12,692.58 万元，所有者权益6,584.99 万元；本期实现营业收入

    30,825.73 万元，营业利润131.04 万元，净利润61.64 万元。

    2、吉林市神舟炭纤维有限责任公司：中钢吉炭的子公司，注册资本：

    879.4 万元，公司主营业务为炭纤维及其制品。截至2010 年6 月末，公司

    的总资产为1,689.90 万元，所有者权益1,322.20 万元；本期实现营业收入

    852.10 万元，营业利润48.23 万元，净利润36.17 万元。

    3、吉林市松江炭素有限责任公司：中钢吉炭的子公司，注册资本为

    15,863 万元，主营业务范围：炭素及石墨制品的生产和来料加工。截至2010中钢集团吉林炭素股份有限公司 2010 年半年度报告全文

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    年6 月末，公司的总资产为17,294.63 万元，所有者权益-1,745.39 万元；

    本期实现营业收入9,565.50 万元，营业利润-696.47 万元，净利润-706.28

    万元。

    4、吉林市高科特种炭素材料有限责任公司：中钢吉炭的子公司，注册

    资本为209 万元, 经营范围：炭素制品及特种石墨制品的研究、开发、制造

    等。截至2010 年6 月末，公司的总资产为955.91 万元，所有者权益516.51

    万元；本期实现营业收入628.94 万元，营业利润19.47 万元，净利润11.41

    万元。

    (四)报告期对生产经营采取的措施

    公司主营业务范围为：炭素及石墨制品的研制、开发、加工、生产、技

    术服务等。

    根据公司年初制定的年度目标，公司针对面临的实际情况，继续强化责

    任制，全面落实经营计划，加大产品工艺改进及技术创新的工作力度，加大

    营销工作的管理，提高产品的市场份额，为实现公司的持续性发展采取了强

    有力的具体措施。

    (五)公司投资情况

    1、募集资金的使用情况：

    本报告期内公司无募集资金或前期募集资金的使用延续到本报告期的

    情况。

    2、非募集资金投资

    本报告期内公司无非募集资金或前期募集资金的使用延续到本报告期

    的情况。中钢集团吉林炭素股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    12

    五、重要事项

    1、公司治理情况：

    公司已经形成了以股东大会为最高权力机构、董事会为决策机构、经理

    层为执行机构、监事会为监督机构，各司其职、各尽其责、相互协调、相互

    制衡的法人治理结构，公司机构的设置及职能的分工符合内部控制的要求。

    报告期内，公司对子公司、关联交易、重大投资、信息披露等重点控制

    活动符合国家有关法律、行政法规和监管部门的要求，未有违反深交所《内

    部控制指引》及公司相关内控管理制度的情形发生。

    2、报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。

    3、报告期内公司没有重大资产收购、出售、处置和企业收购兼并事项。

    公司无以前期间发生但持续到报告期仍在进行的重大资产收购、出售、

    处置和企业收购兼并事项。

    4、公司2010 年半年度不进行利润分配及公积金转增股本。

    5、重大关联交易事项：公司存在同关联人、关联企业的交易事项，详

    细内容见“公司财务资料附注、关联方关系及其交易”。

    6、在报告期内没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大担保事

    宜。

    7、报告期内，公司不存在控股股东及其子公司占用中钢吉炭资金的情

    况。

    8、报告期内公司没有发生委托他人进行现金资产管理事项，也无以前

    期间发生但持续到报告期仍在进行的委托他人进行现金资产管理事项。

    9、公司或持有公司股份5%以上的股东在报告期内没有发生或以前期间

    发生但持续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺

    事项。

    10、报告期内，公司董事会及董事、监事、管理层有关人员无受证券监中钢集团吉林炭素股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    13

    管部门稽查、处罚、通报批评、公开谴责，或被采取司法强制措施的情况发

    生。

    11、公司2010 年度中期财务报告未经审计。

    12、报告期内，公司接待调研情况。

    接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料

    2010 年05 月

    12 日

    公司本部 实地调研 泰康资产

    公司产品结构调整及中钢集团江

    城碳纤维相关问题

    2010 年06 月

    15 日

    公司本部 实地调研 中信建投

    公司产品结构调整及中钢集团江

    城碳纤维相关问题

    2010 年06 月

    09 日

    投资者关系网上互

    动平台

    互联网 全体股东 多方面

    13、重要事项信息公告索引：

    披露日期 公告内容 刊登媒体

    2010年3月18日 《限售股份解除限售提示性公告》 《证券时报》、《上海证券报》

    2010年4月1日 《2009年度业绩预告公告》 《证券时报》、《上海证券报》

    2010年4月8日 《2009年度业绩快报》、《2010年一季度

    业绩预告》

    《证券时报》、《上海证券报》

    2010年4月23日 《2009年年度报告正文》、《2009年年度

    报告摘要》、《2009年财务报告审计报告》、

    《2010年日常关联交易公告》、《第五届监

    事会第八次会议决议公告》、《第五届董事

    会第十三次会议决议公告》、《董事会2009

    年内部控制制度自我评价报告》、《独立董

    事关于公司有关事项的独立意见》、《独立

    董事述职报告》、《关联交易管理办法》、

    《关于召开2009年度股东大会的通知》

    《证券时报》、《上海证券报》

    2010年4月26日 《2010年第一季度报告》 《证券时报》、《上海证券报》

    2010年5月27日 《2009年度股东大会决议公告》、《2009

    年度股东大会法律意见书》

    《证券时报》、《上海证券报》

    2010年6月3日 《关于举行2009年度报告业绩说明会

    的公告》

    《证券时报》、《上海证券报》

    注：上述信息均于同日登载于深圳证券交易所网站和巨潮资讯网中钢集团吉林炭素股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    14

    六、 财务报告

    会计报表及附注（附后）

    七、 备查文件

    1、载有董事长签名的半年度报告正文；

    2、载有公司负责人、主管会计机构负责人、会计机构负责人签名盖章

    的财务报告文本；

    3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本；

    4、中钢集团吉林炭素股份有限公司章程。

    董事长：杨光

    中钢集团吉林炭素股份有限公司董事会

    二零一零年八月十八日中钢集团吉林炭素股份有限公司 2010 年半年度报告全文

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    中钢集团吉林炭素股份有限公司

    财务报表附注

    2010 年6 月

    （除特别说明外，金额单位为人民币元）

    一、 公司基本情况

    中钢集团吉林炭素股份有限公司（以下简称公司或本公司）是经吉林省体改委吉改

    股批(1993)72 号文件批准，由吉林炭素总厂(现名吉林炭素集团有限责任公司)独家发起

    设立的股份有限公司。公司经中国证券监督管理委员会批准，于1998 年11 月向社会公

    众发行9000 万股普通股股票, 并于1999 年3 月12 日起在深圳证券交易所挂牌交易。

    2005 年12 月1 日中国中钢集团公司与吉林省国资委、吉林炭素集团有限责任公司(下

    称：吉炭集团)三方签署了《中钢集团收购吉林炭素股权的协议》，吉炭集团以2.735 元/

    股转让所持有本公司15,018.00 万股国有法人股给中国中钢集团公司(占总股本

    53.09%)。国务院国有资产监督管理委员会于2005 年12 月28 日，以国资产权[2005]1578

    号《关于吉林炭素股份有限公司国有股转让问题的批复》批准了吉炭股份控股股东股份

    转让事项：同意吉炭股份的控股股东吉炭集团将所持有吉炭股份的国有法人股以不低于

    每股净资产的价格转让给中国中钢集团公司。2006 年5 月15 日，中国证监会以证监公

    司字[2006]79 号文件下达了《关于同意豁免中国中钢集团公司要约收购吉林炭素股份有

    限公司股票义务的批复》，2006 年5 月17 日在深圳证券登记分公司办理完成股权过户后，

    中国中钢集团公司成为公司的控股股东。

    根据《上市公司股权分置改革管理办法》的相关规定，本公司股权分置改革结合公

    司资产重组，重组方中国中钢集团公司协助公司债务重组，实现公司流通股股东所持股

    份的每股净资产增加1.07 元；同时，流通股股东每持有10 股流通股可获得吉林炭素非

    流通股股东支付的0.70 股股份及3 份认沽权利的对价安排，非流通股股东按相同比例向

    全体流通股股东支付总共840.343 万股股份的对价安排，在股权分置改革方案实施日后

    第12 个月的最后5 个交易日内，每持有1 份认沽权利的流通股股东有权以每股4 元（为

    股改说明书公告前30 个交易日公司股票平均收盘价的120%）的行权价格向中钢集团出

    售1 股股份。公司股权分置改革相关股东大会于2006 年4 月25 日顺利进行并获通过，

    公司于2006 年6 月2 日实施了股改对价。本公司所有非流通股股东所持有的本公司股份

    获得上市流通权。

    2006 年7 月3 日公司在吉林省工商行政管理局进行了变更登记，公司名称由“吉林

    炭素股份有限公司”变更为“中钢集团吉林炭素股份有限公司”，取得企业法人营业执照，

    注册号：2200001030127，法定代表人：李勇智。

    2007 年7 月27 日公司在吉林省工商行政管理局进行了变更登记，取得企业法人营

    业执照，注册号：220000000000752；注册资本：28,289.90 万元；注册地址：吉林省吉中钢集团吉林炭素股份有限公司 2010 年半年度报告全文

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    林市昌邑区和平街9 号；法定代表人：杨光。

    公司主要经营炭素及石墨制品的研制、开发、加工、生产、技术服务、进出口贸易

    等。

    本公司财务报表于2010 年8 月18 日已经公司董事会批准报出。

    二、 财务报表的编制基础

    本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部

    2006 年2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38 项具体会计准则、其后颁布的应

    用指南、解释以及其他相关规定（以下统称“企业会计准则”）编制。

    三、 遵循企业会计准则的声明

    本公司2009 年度编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本

    公司2009 年12 月31 日的财务状况、2009 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此

    外，本公司的财务报表在所有重大方面同时符合中国证券监督管理委员会2010 年修订的

    《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表

    及其附注的披露要求。

    四、 公司主要的会计政策、会计估计和前期差错

    1、会计期间

    本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期

    间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1 月1 日起至12 月31 日止。

    2、记账本位币

    本公司以人民币为记账本位币。

    3、企业合并的会计处理方法

    企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

    （1）同一控制下企业合并

    合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。合

    并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）的差

    额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。合并方为进行企业合并

    发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

    （2）非同一控制下企业合并

    对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制

    权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合

    并而发生的各项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每

    一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买

    日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合

    并成本。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收中钢集团吉林炭素股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    17

    购日以公允价值计量。

    合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商

    誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的

    被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，

    复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计

    入当期损益。

    4、合并财务报表的编制方法

    （1）合并财务报表范围的确定原则

    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资

    单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对

    其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额50％以上（不含50%）,或虽不足50%但有

    实质控制权的,全部纳入合并范围。

    （2）合并财务报表编制的方法

    合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础,根据其他有关

    资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资,在抵销母公司权益性资本投资与子公司

    所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。少

    数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数

    股东损益,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。本公司在编制合

    并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不一致的，需要按照

    母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照

    母公司的会计政策和会计期间另行编报财务报表。

    母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，

    应当调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并

    资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期内处置子公司，编制

    合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

    母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初

    至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公

    司,将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期

    内处置子公司,将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

    母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初

    至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,

    将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。母公司在报告期内处置

    子公司,将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。中钢集团吉林炭素股份有限公司 2010 年半年度报告全文

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    5、现金及现金等价物的确定标准

    本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有

    的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、

    价值变动风险很小的投资。

    6、外币业务和外币报表折算

    （1）外币交易的折算方法

    本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行

    公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额，但公司发生的外币兑换业务

    或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为人民币金额。

    （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

    在资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负

    债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，

    除了按照《企业会计准则第17 号—借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的

    资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。以历史成本计量的

    外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

    以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算

    后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，

    计入当期损益。

    7、金融工具

    （1）金融工具的确认依据

    金融工具的确认依据为：公司已经成为金融工具合同的一方。

    （2）金融工具的分类

    按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类：①以公允价值计量

    且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其

    变动计入当期损益的金融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金

    融资产。

    按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期

    损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益

    的金融负债；②其他金融负债。

    （3）金融工具的计量

    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债

    取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的

    债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息

    或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。中钢集团吉林炭素股份有限公司 2010 年半年度报告全文

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    处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价

    值变动损益。

    ②持有至到期投资

    取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和

    作为初始确认金额。

    持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利

    率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或

    适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入

    投资收益。

    ③应收款项

    本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包

    括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、其他应收款、长

    期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，

    按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差

    额计入当期损益。

    ④可供出售金融资产

    取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的

    债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利

    确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。

    处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原

    直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

    ⑤其他金融负债

    按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

    （4）金融工具转移的确认依据和计量方法

    本公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移

    给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬

    的，则不终止确认该金融资产。

    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的

    原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

    ①所转移金融资产的账面价值；

    ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转

    移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终中钢集团吉林炭素股份有限公司 2010 年半年度报告全文

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    止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认

    金融资产的一部分）之间， 按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差

    额计入当期损益：

    ①终止确认部分的账面价值；

    ②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终

    止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产

    转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

    （5）金融工具公允价值的确定方法

    ①存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定公允价值。报价

    按照以下原则确定：

    A．在活跃市场上，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价，为市场中的

    现行出价；拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价，为市场中的现行要价。

    B．金融资产和金融负债没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的

    最近交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。

    ②金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。

    （6）金融资产减值

    在资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生

    减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后

    实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且公司能够对该影响进行可靠

    计量的事项。

    ①持有至到期投资

    以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时,将其账面价值减记至预计未来现金

    流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率）,减记的金额

    确认为资产减值损失,计入当期损益。计提减值准备时,对单项金额重大的持有至到期投

    资单独进行减值测试；对单项金额不重大的持有至到期投资，包括在具有类似信用风险

    特征的组合中，按照信用组合进行减值测试；单独测试未发生减值的持有至到期投资，

    需要按照包括在具有类似信用风险特征的组合中，按照信用组合再进行测试；已单项确

    认减值损失的持有至到期投资，不再包括在具有类似信用风险特征的组合中进行减值测

    试。

    ②应收款项

    应收款项坏账准备的计提方法见“附注四、8 应收款项”。

    ③可供出售金融资产

    可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预

    期这种下降趋势属于非暂时性的,则按其公允价值低于其账面价值的差额,确认减值损中钢集团吉林炭素股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    21

    失,计提减值准备。在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的

    累计损失一并转出，计入减值损失。

    ④其他

    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工

    具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或

    衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确

    定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公

    允价值不能可靠计量的权益工具投资计提减值准备后，不再转回。

    8、应收款项

    （1）坏账准备的确认标准

    本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应

    收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同

    条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重

    组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。

    （2）坏账准备的计提方法

    在资产负债表日，公司对单项金额重大的应收款项（单项金额重大的应收款项是指

    单项金额大于500 万元且期末欠款前二十名的应收款项）和单项金额不重大但按信用风

    险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发

    生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏

    账准备。对单项金额不重大的应收款项及经单独测试后未发生减值的应收款项（除与中

    国中钢集团公司及其分子公司发生的应收款项、母子公司之间发生的应收款项外），按账

    龄划分为若干组合，根据应收款项组合余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准

    备。坏账准备计提比例一般为：

    账 龄计提比例

    1年以内(含1年,下同) 2%

    1-2年10%

    2-3年35%

    3-4年100%

    4-5年100%

    5年以上100%

    （3）坏账准备的转回

    如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有

    关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假

    定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。中钢集团吉林炭素股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    22

    9、存货

    （1）存货分类

    本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品及自制半成品、产成品

    等。

    （2）存货取得和发出的计价方法

    存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领

    用和发出时按加权平均法计价。公司成本计算方法为逐步分项结转法，生产过程中产生

    的次品电极在销售时按定额结转成本，生产过程中产生的石墨粉、氧化硅碳等副产品不

    单独计算结转成本。

    （3）低值易耗品和包装物的摊销方法

    低值易耗品于领用时一次摊销法摊销；包装物于领用时一次摊销法摊销。

    （4）存货的盘存制度为永续盘存制。

    （5）存货跌价准备的确认标准及计提方法

    在资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。

    可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

    及相关税费后的金额。其中：商品存货的可变现净值为估计售价减去估计的销售费用以

    及相关税费后的金额；材料存货的可变现净值为产成品估计售价减去至完工时估计将要

    发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额；为执行销售合同或劳务合同而持

    有的存货，可变现净值以合同价格为基础计算。公司持有的存货数量多于销售合同订购

    数量的，超过部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

    本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。

    在资产负债表日，如果存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入

    当期损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在

    原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

    10、长期股权投资

    （1）长期股权投资的初始计量

    本公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资按照取得的被合并方所有

    者权益账面价值的份额做为初始投资成本；通过非同一控制下的企业合并取得的长期股

    权投资按照确定的合并成本进行初始计量。其他方式取得的长期股权投资，区分不同的

    取得方式以实际支付的现金、发行权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值

    等确定初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及

    其他必要支出。

    本公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所

    有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成中钢集团吉林炭素股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    23

    本与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积，资本公

    积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时

    计入当期损益，为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所

    发行债券及其他债务的初始计量金额，企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金

    等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

    本公司通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以购买日确定的合并成

    本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本为购买日本公司为取得对被购买方的控

    制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业

    合并而发生的各项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为

    每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购

    买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入

    合并成本。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行

    债券及其他债务的初始计量金额，企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费

    用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

    本公司以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成

    本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

    本公司以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作

    为初始投资成本。

    本公司投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资

    成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。

    本公司通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会

    计准则第7 号-非货币性资产交换》确定。

    本公司通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第

    12 号-债务重组》确定。

    本公司进行公司制改建，对资产、负债的账面价值按照评估价值进行了调整，则长

    期股权投资的初始投资成本以评估价值确认。

    除企业合并发生的各项直接费用外，本公司以其他方式取得的长期股权投资的初始

    投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

    取得投资时，对于支付的对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润，确认

    为应收项目，不构成长期股权投资的初始投资成本。

    （2）长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法

    ①本公司对被投资单位能够实施控制，以及不具有共同控制或重大影响的，且在活

    跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。

    采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期中钢集团吉林炭素股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    24

    股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

    ②本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。

    长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额

    的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应

    享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股

    权投资的成本。

    采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净

    损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位

    净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照

    本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益

    按照持股比例计算归属于投资企业的部分（但内部交易损失属于资产减值损失的，应全

    额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执行日之前已经持有的对联

    营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣

    除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。按照被投资单位宣告分

    派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确

    认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资

    单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投

    资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有

    者权益，待处置该项投资时按相应比例转入当期损益。

    （3）共同控制、重大影响的确定依据

    ①共同控制的确定依据主要包括：任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产

    经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。

    ②重大影响的确定依据主要包括：当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位

    20％（含）以上但低于50％的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与

    被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；

    本公司拥有被投资单位20％（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有

    重大影响。

    （4）减值测试方法及减值准备计提方法

    本公司在资产负债表日根据下述信息判断长期股权投资是否存在可能发生减值的迹

    象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。

    ①长期股权投资的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使

    用而预计的下跌；

    ②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及长期股权投资所处的市场在当

    期或者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响；中钢集团吉林炭素股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    25

    ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算长期股

    权投资预计未来现金流量现值的折现率，导致长期股权投资可收回金额大幅度降低；

    ④长期股权投资已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

    ⑤本公司内部报告的证据表明长期股权投资的经济绩效已经低于或者将低于预期，

    如长期股权投资所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者

    高于）预计金额等；

    ⑥其他表明长期股权投资可能已经发生减值的迹象。

    可收回金额根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预

    计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项长期股权投资为基础估计其

    可收回金额。难以对单项长期股权投资的可收回金额进行估计的，以该项长期股权投资

    所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现

    金流入是否独立于其它资产或者资产组的现金流入为依据。

    当单项长期股权投资或者长期股权投资所属的资产组的可收回金额低于其账面价值

    的，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应

    的长期股权投资减值准备。

    长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    11、固定资产

    （1）固定资产的确认条件

    本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超

    过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时才能确认：①与该固定资

    产有关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。

    （2）固定资产的折旧方法

    固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。各类固定资产的使用年限、预计净残值率

    和年折旧率如下：

    固定资产类别使用寿命预计净残值率年折旧率

    房屋及建筑物10年－40年3% 2.43%-9.70%

    工业炉10年3% 9.70%

    动力设备13年3% 7.46%

    传导设备25年3% 3.88%

    工作机器13年3% 7.46%

    运输设备9年3% 10.78%

    仪器仪表10年3% 9.70%

    已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及

    减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工

    决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实

    际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。

    本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进中钢集团吉林炭素股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    26

    行复核，必要时进行调整。

    （3）减值测试方法及减值准备计提方法

    本公司在资产负债表日根据下述信息判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象，

    存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。

    ①固定资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而

    预计的下跌；

    ②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及固定资产所处的市场在当期或

    者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响；

    ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算固定资

    产预计未来现金流量现值的折现率，导致固定资产可收回金额大幅度降低；

    ④有证据表明固定资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

    ⑤固定资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

    ⑥本公司内部报告的证据表明固定资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如固

    定资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预

    计金额等；

    ⑦其他表明固定资产可能已经发生减值的迹象。

    可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现

    金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项固定资产为基础估计其可收回金额。

    难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该项固定资产所属的资产组为基础确

    定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他

    资产或者资产组的现金流入为依据。

    当单项固定资产或者固定资产所属的资产组的可收回金额低于其账面价值的，本公

    司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的固定资

    产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    （4）融资租入固定资产

    融资租入固定资产认定依据、计价方法及折旧方法见“附注四、20 租赁”。

    12、在建工程

    （1）本公司在建工程包括石墨化内窜炉、技术改造工程、电极糊加工厂、公辅设施

    等。在建工程按实际成本计价。

    （2）在建工程结转为固定资产的时点：

    在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可

    使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后，

    再进行调整。

    本公司在资产负债表日根据下述信息判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象，中钢集团吉林炭素股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    27

    存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。

    ①在建工程的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而

    预计的下跌；

    ②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及在建工程所处的市场在当期或

    者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响；

    ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算在建工

    程预计未来现金流量现值的折现率，导致在建工程可收回金额大幅度降低；

    ④有证据表明在建工程已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

    ⑤在建工程已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

    ⑥本公司内部报告的证据表明在建工程的经济绩效已经低于或者将低于预期，如在

    建工程所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预

    计金额等；

    ⑦其他表明在建工程可能已经发生减值的迹象。

    可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现

    金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项在建工程为基础估计其可收回金额。

    难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该项在建工程所属的资产组为基础确

    定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他

    资产或者资产组的现金流入为依据。

    当单项在建工程或者在建工程所属的资产组的可收回金额低于其账面价值的，本公

    司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的在建工

    程减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    13、借款费用

    借款费用，是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价

    或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公司发生的借款费

    用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资

    产的成本。其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

    （1）借款费用资本化的确认原则

    借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：

    ①资产支出已经发生。

    ②借款费用已经发生。

    ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    （2）借款费用资本化期间

    资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用

    暂停资本化的期间不包括在内。中钢集团吉林炭素股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    28

    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超

    过3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当

    期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资

    本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进

    行。

    购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用

    停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借

    款费用，在发生时计入当期损益。

    （3）借款费用资本化金额的计算方法

    在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按

    照下列规定确定：

    ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际

    发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投

    资取得的投资收益后的金额确定。

    ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资

    产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算

    确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

    14、无形资产

    （1）无形资产的初始计量

    无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定：

    ①外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到

    预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上

    具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购

    买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17 号-借款费用》可予以资本化的

    以外，在信用期间内计入当期损益。

    ②投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协

    议约定价值不公允的除外。

    ③自行开发的无形资产

    自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所

    发生的支出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。

    ④非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产

    的成本，分别按照《企业会计准则第7 号-非货币性资产交换》、《企业会计

    准则第12 号-债务重组》、《企业会计准则第16 号-政府补助》、《企业会计准

    则第20 号-企业合并》的有关规定确定。中钢集团吉林炭素股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    29

    （2）无形资产的后续计量

    本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产按照其能为本公司带来经

    济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本公司带来经济利益期限的作为使用寿命不

    确定的无形资产。

    使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司采用

    直线法摊销。

    无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资

    产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额计入当期损益。

    对使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

    本公司每年年度终了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，

    必要时进行调整。

    对使用寿命不确定的无形资产，在每个会计期间对其使用寿命进行复核。如果有证

    据表明使用寿命是有限的，则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。

    （3）研究开发支出

    本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究开

    发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，

    同时满足下列条件的，才能予以资本化：

    ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。

    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图。

    ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市

    场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性。

    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力

    使用或出售该无形资产。

    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    （4）减值测试方法及减值准备计提方法

    本公司在资产负债表日根据下述信息判断使用寿命有限的无形资产是否存在可能

    发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对使

    用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

    ①无形资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而

    预计的下跌；

    ②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及无形资产所处的市场在当期或

    者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响；

    ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算无形资

    产预计未来现金流量现值的折现率，导致无形资产可收回金额大幅度降低；中钢集团吉林炭素股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    30

    ④有证据表明无形资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

    ⑤无形资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

    ⑥本公司内部报告的证据表明无形资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如无

    形资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预

    计金额等；

    ⑦其他表明无形资产可能已经发生减值的迹象。

    可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现

    金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。

    难以对单项无形资产的可收回金额进行估计的，以该项无形资产所属的资产组为基础确

    定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他

    资产或者资产组的现金流入为依据。

    当单项无形资产或者无形资产所属的资产组的可收回金额低于其账面价值的，本公

    司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的无形资

    产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    15、长期待摊费用

    长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上

    (不含一年)的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内按直线法进行

    摊销。

    16、预计负债

    （1）预计负债的确认标准

    当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、

    固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：

    ①该义务是本公司承担的现时义务。

    ②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。

    ③该义务的金额能够可靠地计量。

    （2）预计负债的计量方法

    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑

    与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，

    通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的

    账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前

    最佳估计数对该账面价值进行调整。

    17、收入

    （1）销售商品收入的确认原则

    销售商品收入同时满足下列条件时，才能予以确认：中钢集团吉林炭素股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    31

    ①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。

    ②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实

    施有效控制。

    ③收入的金额能够可靠计量。

    ④相关经济利益很可能流入本公司。

    ⑤相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。

    （2）提供劳务收入的确认方法

    本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比法确

    认提供劳务收入。本公司按照已完工作的计量确定提供劳务交易的完工进度。

    本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

    ①已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳

    务收入，并按相同金额结转劳务成本。

    ②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，

    不确认提供劳务收入。

    （3）让渡资产使用权收入的确认方法

    ①让渡资产使用权收入的确认原则

    让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时，才能

    予以确认：

    A．与交易相关的经济利益能够流入公司。

    B．收入的金额能够可靠地计量。

    ②具体确认方法

    A．利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

    B．使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

    18、政府补助

    本公司政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

    （1）政府补助的确认条件

    政府补助在同时满足下列条件的，才能予以确认：①公司能够满足政府补助所附条

    件；②公司能够收到政府补助。

    （2）政府补助的计量

    ①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资

    产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。

    ②与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，

    计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关

    的政府补助，分别情况处理：用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递中钢集团吉林炭素股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    32

    延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿本公司已发生的相关费用

    或损失的，直接计入当期损益。

    ③已确认的政府补助需要返还的，分别情况处理：存在相关递延收益的，冲减相关

    递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计入当期损

    益。

    19、递延所得税资产/递延所得税负债

    本公司据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以

    及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税

    基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。

    （1）递延所得税资产的确认依据

    对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很

    可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，

    确认由此产生的递延所得税资产，除非：

    ①可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生

    时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

    ② 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下

    列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未

    来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

    （2）递延所得税负债的确认依据

    对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：

    ①应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

    A.商誉的初始确认;

    B.同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，

    并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

    ②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差

    异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

    20、租赁

    （1）融资租赁和经营租赁的认定标准

    符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的所

    有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低

    于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行

    使这种选择权；③即使资产的所有权不转让，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；

    ④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价

    值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允中钢集团吉林炭素股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    33

    价值；⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司（或承租人）才能使用。

    经营租赁指除融资租赁以外的其他租赁。

    （2）融资租赁的主要会计处理

    ①承租人的会计处理

    在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较

    低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额

    作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的

    手续费等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内按照实

    际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金在实际发生时计入当期损益。

    本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租

    赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租

    赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期

    间内计提折旧。

    ②出租人的会计处理

    在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应

    收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及

    未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期

    内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金在实际发生时计入当期损益。

    （3）经营租赁的主要会计处理

    对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期

    损益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计

    入当期损益。

    21、主要会计政策、会计估计的变更

    （1）主要会计政策变更的说明

    本公司本期未发生会计政策变更。

    （2）会计估计变更的说明

    本公司本期未发生会计估计变更。

    22、前期会计差错更正

    本公司本期未发生前期差错更正。

    五、 税项

    主要税种及税率中钢集团吉林炭素股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    34

    税 种计税依据税率

    增值税

    当期销项税额抵减可以

    抵扣的进项税额后的余

    额

    17.00%

    营业税应税收入5.00%

    城市维护建设税实际缴纳流转税额7.00%

    教育费附加实际缴纳流转税额3.00%

    企业所得税应纳税所得额25.00%

    六、 企业合并及合并财务报表

    1、子公司情况

    通过设立或投资等方式取得的子公司

    子公司全称

    子公司

    类型

    注册地

    业务性

    质

    注册资本经营范围

    期末实

    际出资

    额

    实质上构成

    对子公司净

    投资的其他

    项目余额

    吉林炭素进出口公司

    有限责

    任

    吉林市和平街

    9号

    贸易5,000 机电产品进出口5,000

    吉林市松江炭素有限责

    任公司

    有限责

    任

    吉林市昌邑区

    新村街13号

    制造15,863 炭素制品生产及

    来料加工

    15,863

    吉林市神舟炭纤维有限

    责任公司

    有限责

    任

    吉林市和平街

    9号

    制造879 炭纤维及制品879

    吉林市高科特种炭素材

    料有限责任公司

    有限责

    任

    吉林高新创业

    园A座412号

    制造209

    炭素制品及特种

    石墨制品研究开

    发、制造等

    209

    金额单位:人民币万元

    （续）中钢集团吉林炭素股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    35

    子公司全称

    持股比例

    (%)

    表决权

    比例

    (%)

    是否合并

    报表

    少数股东

    权益

    少数股东权

    益中用于冲

    减少数股东

    损益的金额

    从母公司所有者权益冲

    减子公司少数股东分担

    的本期亏损超过少数股

    东在该子公司期初所有

    者权益中所享有份额后

    的余额

    吉林炭素进出口公司100.00 100.00 是

    吉林市松江炭素有限

    责任公司

    100.00 100.00 是

    吉林市神舟炭纤维有

    限责任公司

    100.00 100.00 是

    吉林市高科特种炭素

    材料有限责任公司

    100.00 100.00 是

    金额单位:人民币元

    2、合并范围发生变更的说明

    无

    3、本期不再纳入合并范围的主体

    无

    4、本期出售丧失控制权的股权而减少的子公司

    无

    七、 合并财务报表项目注释

    以下注释项目（含母公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，期末指2010 年6

    月30 日，期初指2010 年1 月1 日，本期指2010 年1-6 月，上期指2009 年1-6 月。

    1、货币资金中钢集团吉林炭素股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    36

    外币金额 折算率人民币金额 外币金额 折算率人民币金额

    现金: - - 2,120.18 - - 995.47

    -人民币 - - 2,120.18 - - 995.47

    银行存款: - - 103,675,516.99 - - 81,779,944.12

    -人民币 - - 101,626,476.08 - - 81,776,553.25

    -美元 301,817.78 6.79 2 ,049,040.91 496.59 6 .83 3 ,390.87

    其他货币资金: - - 23,230,219.24 - - 112,283,494.53

    -人民币 - - 112,283,494.53 - - 112,283,494.53

    合 计 126,907,856.41 194,064 ,434.12

    期末数期初数

    项 目

    注：货币资金期末数比年初数减少34.61%，其主要原因是支付原材料货款增加所致。

    2、应收票据

    种 类期末数期初数

    银行承兑汇票 132,526,297.44 134,470,912.99

    商业承兑汇票 3,739,333.08 1,900,000.00

    合 计 136,265,630.52 136,370,912.99

    3、应收账款

    （1）应收账款按种类列示

    金额比例(%) 金额比例(%)

    单项金额重大的应收账款 162,388,278.10 3 4.82 60,434,629.61 30.22

    单项金额不重大但按信用风险特

    征组合后该组合的风险较大的应

    - -

    其他不重大应收账款 304,020,623.31 6 5.18 139,518,800.24 69.78

    合 计 466,408,901.41 1 00.00 199,953,429.85 100.00

    种 类

    期 末 数

    账面余额坏账准备

    （续）

    金额比例(%) 金额比例(%)

    单项金额重大的应收账款 1 63,643,314.93 36.65 65,913,821.98 32.68

    单项金额不重大但按信用风险特

    征组合后该组合的风险较大的应

    收账款

    - -

    其他不重大应收账款 2 82,893,951.35 63.35 135,811,616.00 67.32

    合 计 4 46,537,266.28 100.00 201,725,437.98 100.00

    种 类

    期 初 数

    账面余额坏账准备中钢集团吉林炭素股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    37

    （2）期末坏账准备的计提情况

    ① 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款

    应收账款内容账面金额坏账准备计提比例理由

    SIMEC 2 4,554,278.58 491,085.57 2.00% 按账龄分析法计提

    通化钢铁公司 1 8,004,767.48 8,030,348.83 45.00% 按账龄分析法计提

    内蒙古霍煤鸿骏铝电有限公司扎哈

    淖尔分公司

    1 7,142,627.63 342,852.54 2.00% 按账龄分析法计提

    INTERMIN 1 3,055,431.66 261,108.63 2.00% 按账龄分析法计提

    SEA WATER 1 0,634,249.54 10,634,249.54 100.00% 按账龄分析法计提

    TYA 9 ,056,205.56 181,124.11 2.00% 按账龄分析法计提

    抚顺钢厂 8 ,787,568.88 8,787,568.88 100.00% 按账龄分析法计提

    四川省江油市雯杰物资公司 8 ,378,180.34 8,378,180.34 100.00% 按账龄分析法计提

    本钢特钢公司 8 ,051,159.06 8,051,159.06 100.00% 按账龄分析法计提

    贵阳市工业供销公司 7 ,924,833.08 7,924,833.08 100.00% 按账龄分析法计提

    山东西王特钢有限公司 7 ,691,729.00 153,834.54 2.00% 按账龄分析法计提

    舞阳钢铁有限责任公司 7 ,012,644.78 548,360.96 8.00% 按账龄分析法计提

    CRMT 6 ,666,171.78 133,323.44 2.00% 按账龄分析法计提

    无锡市雪丰钢铁有限公司 5 ,183,754.41 158,111.64 3.00% 按账龄分析法计提

    贵阳钢厂 5 ,130,235.82 5,130,235.82 100.00% 按账龄分析法计提

    山东泰山钢铁集团有限公司 5 ,114,440.50 1,228,252.63 24.00% 按账龄分析法计提

    合计 162,388,278.10 60,434,629.61

    ②其他不重大应收账款

    金额比例(%) 金额比例(%)

    1年以内 136,864,799.01 45.02 2 ,366,767.66 122,757,013.91 43.39 2 ,139,049.33

    1至2年 21,250,962.62 6.99 1 ,768,161.46 23,089,972.34 8.16 2 ,276,801.68

    2至3年 13,951,173.21 4.59 4 ,845,142.00 6,517,293.49 2.30 2 ,281,052.73

    3至4年 4,094,957.66 1.35 2 ,679,998.31 7,706,872.90 2.72 6 ,291,913.55

    4至5年 9,840,591.26 3.24 9 ,840,591.26 9,077,173.59 3.21 9 ,077,173.59

    5年以上 118,018,139.55 38.81 1 18,018,139.55 113,745,625.12 4 0.22 113,745,625.12

    合 计 304,020,623.31 1 00.00 1 39,518,800.24 282,893,951.35 100.00 1 35,811,616.00

    期 末 数期 初 数

    账 龄

    坏账准备坏账准备

    账面余额账面余额

    （3）应收账款金额前五名单位情况中钢集团吉林炭素股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    38

    单位名称 与本公司关系金额年限

    占应收账款总

    额的比例（%）

    SIMEC 非关联客户 2 4,55 4,278.5 8 1年以内5 .26

    通化钢铁公司非关联客户 1 8,00 4,767.4 8 1至4 年3 .86

    内蒙古霍煤鸿骏铝电有限

    公司扎哈淖尔分公司

    非关联客户 1 7,14 2,627.6 3 1至2 年3 .68

    INTER MIN 非关联客户 1 3,05 5,431.6 6 1年以内2 .80

    中钢德国有限公司受同一母公司控制 1 1,40 0,466.2 0 1年以内2 .44

    合 计 8 4,15 7,571.5 5 1 8 .04

    （4）应收关联方账款情况

    单位名称 与本公司关系金额

    占应收账款总

    额的比例（%）

    中钢德国有限公司受同一母公司控制 11,400,466 .20 2 .44

    中钢集团邢台机械轧辊有限公司受同一母公司控制 2 ,718,629 .80 0 .58

    中钢集团上海有限公司受同一母公司控制 2 ,617,821 .00 0 .56

    中钢集团吉林铁合金股份有限公司受同一母公司控制 4 ,604,336 .88 0 .99

    中钢集团西安重机有限公司受同一母公司控制 1 ,126,258 .45 0 .24

    中钢炉料有限公司受同一母公司控制 459,118 .00 0 .10

    中钢集团广西铁合金有限公司受同一母公司控制 359,554 .50 0 .08

    中钢集团四川炭素有限公司受同一母公司控制 332,451 .96 0 .07

    合 计 23,618,636 .79 5 .06

    （5）应收账款期末数中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位

    欠款。

    4、其他应收款

    （1）其他应收款按种类列示

    金额比例(%) 金额比例(%)

    单项金额重大的其他应收款 9 3,352,748.42 55.20 9 3,352,748.42 66.82

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的其他应收款

    - - - -

    其他不重大其他应收款 7 5,778,229.95 44.80 4 6,350,867.15 33.18

    合 计 1 69,130,978.37 1 00.00 139,703,615.57 1 00.00

    种 类

    期 末 数

    账面余额坏账准备

    （续）中钢集团吉林炭素股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    39

    金额比例(%) 金额比例(%)

    单项金额重大的其他应收款 1 10,867,599.38 68.52 1 10,867,599.38 73.25

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的其他应收款

    - - - -

    其他不重大其他应收款 5 0,946,558.33 31.48 40,482,639.48 26.75

    合 计 1 61,814,157.71 100.00 151,350,238.86 1 00.00

    种 类

    期 初 数

    账面余额坏账准备

    （2）期末坏账准备的计提情况

    ①期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款

    其他应收款内容账面金额坏账准备计提比例理由

    吉林松江炭素厂 38,232,100.45 38,232,100.45 100.00% 债务人资不抵债

    吉林市松江异型材料石墨厂 28,447,354.77 28,447,354.77 100.00% 债务人资不抵债

    吉林市松江石墨设备厂 13,935,483.25 13,935,483.25 100.00% 按账龄计提

    吉林炭素集团有限责任公司供销公司 12,737,809.95 12,737,809.95 100.00% 按账龄计提

    合计 93,352,748.42 93,352,748.42

    ②其他不重大其他应收款

    金额比例(%) 金额比例(%)

    1年以内 1 5,245,496.68 20.12 2 13,825.81 1 0,944,137.22 21.48 8 33,378.57

    1至2年 6 ,800,691.58 8.97 2 ,017,344.27 1 ,703,029.97 3.34 1 ,602,896.53

    2至3年 5 16,901.41 0.68 5 06,362.67 842,267.60 1.65 6 20,240.84

    3至4年 4 85,945.09 0.64 4 85,945.09 665,724.70 1.31 6 65,724.70

    4至5年 1 0,464,210.08 13.81 8 93,404.19 1 ,679,580.13 3.30 1 ,648,580.13

    5年以上 4 2,264,985.11 55.78 4 2,233,985.11 3 5,111,818.71 68.92 3 5,111,818.71

    合 计 7 5,778,229.95 100.00 4 6,350,867.15 5 0,946,558.33 100.00 4 0,482,639.48

    期 末 数期 初 数

    账 龄

    坏账准备坏账准备

    账面余额账面余额

    注：公司对中国中钢集团公司及其分子公司发生的应收款项不计提坏账准备。

    （3）本报告期实际核销的其他应收款情况

    单位名称其他应收款性质核销金额核销原因

    是否因关联

    交易产生

    抚顺耐火材料厂购货往来款 132,872.44 破产或吊销营业执照否

    合计 132,872.44

    （4）金额较大的其他应收款金额的性质或内容中钢集团吉林炭素股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    40

    单位名称金额 性质或内容

    吉林松江炭素厂 3 8,232,100.45 往来款

    吉林市松江异型材料石墨厂 2 8,447,354.77 往来款

    吉林市松江石墨设备厂 1 3,935,483.25 往来款

    吉林炭素集团有限责任公司供销公司 1 2,737,809.95 往来款

    合 计 9 3,352,748.42

    （5）其他应收款金额前五名单位情况

    单位名称 与本公司关系金额年限

    占其他应收

    款总额的比例

    （% ）

    吉林市松江炭素厂非关联方 38 ,232,10 0.45 1至5年 22.61

    吉林市松江异型石墨材料厂非关联方 28 ,447,35 4.77 1年以上 16.82

    吉林市松江石墨设备厂非关联方 13 ,935,48 3.25 4年以上 8.24

    中钢集团上海碳素厂有限公司受同一母公司控制 9,570,80 5.89 3年以上 5.66

    吉林炭素集团有限责任公

    司供销公司

    公司关键管理人

    员控制的企业

    12 ,737,80 9.95 4年以上 7.53

    合 计 102,923,55 4.31 60.86

    （6）应收关联方账款情况

    单位名称 与本公司关系金额

    占其他应收款总

    额的比例（ %）

    中钢集团上海碳素厂有限公司受同一母公司控制 9,570 ,805.89 5.66

    中国中钢股份有限公司受同一母公司控制 74 ,995.00 0.04

    合 计 9,645 ,800.89 5.70

    （7）其他应收款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。

    5、预付款项

    （1）预付款项按账龄列示

    金 额比例(%) 金 额比例(%)

    1年以内 59,512,591.36 9 1.18 31,449,801.76 84.35

    1至2年 - - 73,515.38 0.20

    2至3年 5,760,022.28 8 .82 5,760,022.28 15.45

    3年以上 - - - -

    合 计 65,272,613.64 1 00.00 37,283,339.42 100.00

    账 龄

    期 末 数期 初 数中钢集团吉林炭素股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    41

    注：账龄超过1 年的预付款项，为尚未结算款项。

    （2）预付款项金额的前五名单位情况

    单位名称

    与本公司

    关系

    金额 账龄未结算原因

    中国石油天然气股份有

    限公司抚顺石化分公司

    非关联方 1 1,127,0 15.80 1 年以内尚未结算

    德国艾森曼非关联方 1 0,018,2 20.70 1 年以内尚未结算

    中国石油天然气股份有

    限公司大庆石化分公司

    非关联方 9 ,361,1 65.81 1 年以内尚未结算

    鞍钢股份有限公司非关联方 6 ,699,7 12.85 1 至3年尚未结算

    本钢板材股份有限公司

    结算中心

    非关联方 5 ,785,0 24.43 1 至3年尚未结算

    合 计 4 2,991,1 39.59

    （3）预付账款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。

    6、存货

    （1）存货分类

    账面余额 跌价准备账面价值

    原材料 1 87,940, 795.09 4,20 5,253.1 1 183 ,735,541 .98

    在产品 5 70,375, 388.37 77 2,400.5 3 569 ,602,987 .84

    库存商品 2 23,618, 910.56 1,84 8,098.7 8 221 ,770,811 .78

    合 计 9 81,935, 094.02 6,82 5,752.4 2 975 ,109,341 .60

    项 目

    期末数

    （续）

    账面余额 跌价准备账面价值

    原材料 152,25 1,025.48 4, 205,253 .11 14 8,045,7 72.37

    在产品 558,55 3,145.62 772,400 .53 55 7,780,7 45.09

    库存商品 180,81 8,004.34 1, 848,098 .78 17 8,969,9 05.56

    合 计 891,62 2,175.44 6, 825,752 .42 88 4,796,4 23.02

    项 目

    期初数

    （2）存货跌价准备中钢集团吉林炭素股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    42

    转回数转销数

    原材料 4,205,253.11 - - - 4,205,253.11

    在产品 772,400.53 - - 772,400.53

    库存商品 1,848,098.78 - - 1,848,098.78

    合 计 6,825,752.42 - - - 6,825,752.42

    项 目期初数期末数

    本期减少数

    本期计提数

    7、可供出售金融资产

    项 目期末公允价值期初公允价值

    可供出售债券 - -

    可供出售权益工具 73,048,500.00 159,235,500.00

    其他 - -

    合 计 73,048,500.00 159,235,500.00

    注：可供出售金融资产期末数比年初数减少54.13%，其主要原因是公司持有的

    3,150,000.00 股东北证券股份有限公司股权的公允价值下降。

    8、对合营企业投资和联营企业投资

    对联营企业的投资

    被投资单位名称企业类型注册地法人代表业务性质

    注册资

    本

    本企业

    持股比

    例

    本企业在被

    投资单位表

    决权比例

    中钢集团江城碳

    纤维有限公司

    有限责任

    公司

    吉林经济技术

    开发区九站街

    516-1号

    杨光 制造 5 ,000 30% 30%

    （续）

    被投资单位名称期末资产总额期末负债总额本期净资产总额

    本期营业收

    入总额

    本期净利润

    中钢集团江城碳纤

    维有限公司

    9 4,055,195.65 45,077,952.61 48,977,243.04 - -912,253.15

    9、长期股权投资

    （1）长期股权投资分类中钢集团吉林炭素股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    43

    项 目期初数本期增加本期减少期末数

    对子公司投资 - - - -

    对合营企业投资 - - - -

    对联营企业投资 14,966,848.86 14,966,848.86

    其他股权投资 1 ,500,000.00 - - 1 ,500,000.00

    减：长期股权投资减值准备 - - - -

    合 计 16,466,848.86 - - 1 6,466,848.86

    （2）长期股权投资明细情况

    被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初数 增减变动 期末数

    中钢集团吉林铁合金

    股份有限公司

    成本法 1 ,500,000.00 1,500,000.00 - 1 ,500,000.00

    中钢集团江城碳纤维

    有限公司

    权益法 15,000,000.00 1 4,966,848.86 - 1 4,966,848.86

    合 计 1 6,466,848.86 - 1 6,466,848.86

    （续）

    被投资单位

    在被投

    资单位持

    股比例

    （%）

    在被投

    资单位享

    有表决权

    比例

    （%）

    在被投资单位持

    股比例与表决权比

    例不一致的说明

    减值准备

    本期计提

    减值准备

    本期现金

    红利

    中钢集团吉林铁合

    金股份有限公司

    0.19 0.19 - - -

    中钢集团江城碳纤

    维有限公司

    30.00 30.00 - - -

    合 计 - - -

    10、固定资产

    （1）固定资产情况中钢集团吉林炭素股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    44

    项 目期初数本期增加本期减少期末数

    一、账面原值合计 1,454,979,603.10 3 ,569,754.80 790,506.86 1 ,457,758,851.04

    其中：房屋 2 85,799,419.46 1 ,190,979.24 190,205.00 2 86,800,193.70

    建筑物 1 47,946,521.79 1 48,676.03 - 1 48,095,197.82

    工业炉 2 20,744,375.99 25,002.00 - 2 20,769,377.99

    动力设备 1 32,063,223.50 6 95,906.69 4 5,403.00 132,713,727.19

    传导设备 46,713,383.97 2 9,882.25 - 4 6,743,266.22

    工作机器 5 61,735,251.91 6 75,313.51 541,798.86 5 61,868,766.56

    运输设备 36,607,501.42 - - 3 6,607,501.42

    仪表仪器 23,369,925.06 8 03,995.08 13,100.00 2 4,160,820.14

    二、累计折旧合计 8 78,080,538.85 3 1,864,287.52 656,136.30 9 09,288,690.07

    其中：房屋 1 33,149,973.39 4 ,496,908.18 9 6,576.05 137,550,305.52

    建筑物 71,300,772.76 8 75,823.68 - 7 2,176,596.44

    工业炉 1 58,297,327.93 6 ,146,104.17 - 1 64,443,432.10

    动力设备 88,959,548.35 3 ,475,632.74 44,040.91 9 2,391,140.18

    传导设备 17,690,228.04 8 21,288.94 - 1 8,511,516.98

    工作机器 3 77,245,659.67 1 3,729,537.66 502,812.34 3 90,472,384.99

    运输设备 18,212,591.71 1 ,501,774.42 - 1 9,714,366.13

    仪表仪器 13,224,437.00 8 17,217.73 12,707.00 1 4,028,947.73

    三、减值准备合计 8,235,084.13 - 1 0,923.00 8,224,161.13

    其中：房屋 3,657,345.56 3,657,345.56

    建筑物 152,860.59 1 52,860.59

    工业炉 - -

    动力设备 1,112,727.79 1,112,727.79

    传导设备 345,209.06 3 45,209.06

    工作机器 2,948,656.62 1 0,923.00 2,937,733.62

    运输设备 3,708.00 3 ,708.00

    仪表仪器 14,576.51 1 4,576.51

    四、账面价值合计 5 68,663,980.12 540,245,999.84

    其中：房屋 1 48,992,100.51 145,592,542.62

    建筑物 76,492,888.44 7 5,765,740.79

    工业炉 62,447,048.06 56,325,945.89

    动力设备 41,990,947.36 3 9,209,859.22

    传导设备 28,677,946.87 27,886,540.18

    工作机器 1 81,540,935.62 168,458,647.95

    运输设备 18,391,201.71 1 6,889,427.29

    仪表仪器 10,130,911.55 10,117,295.90中钢集团吉林炭素股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    45

    注：本期计提的折旧额为31,864,287.52 元。本期由在建工程转入固定资产原值为

    1,605,494.72 元。

    （2）在建工程转入固定资产的情况

    项 目转入固定资产的时间转入固定资产的金额

    房屋2010年1月 9 57,096.16

    建筑物2010年1月 1 19,559.96

    动力设备2010年1月 91,316.78

    工作机器2010年1月 3 15,817.51

    仪表仪器2010年1月 1 21,704.31

    合 计 1 ,605,494.72

    （3）用于抵押的固定资产

    项 目账面原值累计折旧减值准备账面价值

    房屋 42,196,857.18 27,691,738.86 - 14,505,118.32

    建筑物 3,753,130.00 3,580,129.60 173,000.40

    工业炉 217,816,969.40 163,695,527.14 - 54,121,442.26

    动力设备 91,939,119.99 50,633,855.75 - 41,305,264.24

    传导设备 46,498,995.07 18,864,895.93 345,209.06 27,288,890.08

    工作机器 529,437,410.29 373,004,644.16 - 156,432,766.13

    仪器仪表 21,528,315.67 13,575,534.38 - 7,952,781.29

    合 计 953,170,797.60 651,046,325.82 345,209.06 301,779,262.72

    11、在建工程

    （1）在建工程基本情况

    账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

    长春石墨化工程 72,998,525.85 - 72,998,525.85 ############ - 72,050,538.80

    技改工程 39,866,377.95 39,866,377.95 ############ 35,017,930.35

    公辅设施 53,902,565.05 53,902,565.05 ############ 46,317,455.08

    电极糊加工厂 - - - -

    其他 953,125.06 953,125.06 953,125.06 953,125.06

    合 计############ - ########### ########### - ############

    项 目

    期 末 数期 初 数

    （2）重大在建工程项目变动情况中钢集团吉林炭素股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    46

    工程名称 预算数 期初数 本期增加数

    本期转入固定

    资产数

    其他减少

    数

    期末数

    公辅设施 57,458,000.00 46,317,455.08 7,585,109.97 - - 53,902,565.05

    长春石墨化工程 74,650,000.00 72,050,538.80 947,987.05 - - 72,998,525.85

    技改工程 74,412,000.00 35,017,930.35 6,453,942.32 1,605,494.72 - 39,866,377.95

    合 计 153,385,924.23 14,987,039.34 1,605,494.72 - 166,767,468.85

    （续）

    工程名称

    利息资本化累

    计金额

    其中: 本期利

    息资本化金额

    本期利息

    资本化率

    (%)

    工程投入

    占预算的比

    例

    资金来源

    资

    金

    来

    源

    公辅设施 - - 93.81% 自筹

    长春石墨化工程 3,463,0 86.40 - - 97.79% 贷款、自筹

    技改工程 561,3 82.28 - - 53.58% 贷款、自筹

    合 计 4,024,4 68.68 - -

    （3）在建工程减值准备

    截至2010 年6 月30，本公司在建工程无账面价值高于可收回金额的情况。

    12、工程物资

    项 目期初数本期增加本期减少期末余额

    专用设备 2,205,747.66 847,043.74 867,606.74 2,185,184.66

    合 计 2,205,747.66 847,043.74 867,606.74 2,185,184.66中钢集团吉林炭素股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    47

    项 目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额

    一、账面原值合计 9 6,444,304.47 - - 9 6,444,304.47

    土地使用权 9 5,724,304.47 - 9 5,724,304.47

    用电权 7 20,000.00 - - 7 20,000.00

    二、累计摊销合计 1 2,582,117.70 1 ,110,634.56 - 1 3,692,752.26

    土地使用权 1 1,934,117.70 1 ,074,634.56 1 3,008,752.26

    用电权 6 48,000.00 3 6,000.00 6 84,000.00

    三、账面净值合计 83,862,186.77 8 2,751,552.21

    土地使用权 83,790,186.77 8 2,715,552.21

    用电权 7 2,000.00 3 6,000.00

    四、减值准备合计 - -

    土地使用权 - -

    用电权 - -

    五、账面价值合计 83,862,186.77 8 2,751,552.21

    土地使用权 83,790,186.77 8 2,715,552.21

    用电权 7 2,000.00 3 6,000.00

    注：本期摊销金额为1,110,634.56 元。

    14、递延所得税资产/递延所得税负债

    （1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

    项目期末数期初数

    递延所得税资产：

    递延收益

    小 计

    递延所得税负债：

    可供出售金融资产 1 5,854,534.83 36,636,970.50

    小 计 1 5,854,534.83 36,636,970.50

    （2）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异

    项 目暂时性差异金额

    可供出售金融资产 63,418,139.38

    合 计 63,418,139.38中钢集团吉林炭素股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    48

    15、资产减值准备明细

    转回数转销数核销数

    一、坏账准备 353,075,676.84 - 13,285,758.98 - 1 32,872.44 339,657,045.42

    二、存货跌价准备 6,825,752.42 - - - 6,825,752.42

    三、可供出售金融资产减

    值准备

    - - - - - -

    四、持有至到期投资减值

    准备

    - - - - - -

    五、长期股权投资减值准

    备

    - - - - - -

    六、投资性房地产减值准

    备

    - - - - - -

    七、固定资产减值准备 8,235,084.13 - - 1 0,923.00 8,224,161.13

    八、工程物资减值准备 - - - - - -

    九、在建工程减值准备 - - - - - -

    十、生产性生物资产减值

    准备

    - - - - - -

    其中：成熟生产性生

    物资产减值准备

    - - - - - -

    十一、油气资产减值准备 - - - - - -

    十二、无形资产减值准备 - - - - - -

    十三、商誉减值准备 - - - - - -

    十四、其他 - -

    合 计 368,136,513.39 - 13,285,758.98 - 1 0,923.00 1 32,872.44 354,706,958.97

    项 目期初数期末数

    本期减少

    本期计提

    16、所有权或使用权受限制的资产

    项 目期末数受限制的原因

    用于担保的资产

    房屋 1 4,505,118.32 借款抵押

    建筑物 1 73,000.40 借款抵押

    工业炉 5 4,121,442.26 借款抵押

    动力设备 4 1,305,264.24 借款抵押

    传导设备 2 7,288,890.08 借款抵押

    工作机器 1 56,432,766.13 借款抵押

    仪器仪表 7 ,952,781.29 借款抵押

    合 计 301,779,262.72

    17、短期借款中钢集团吉林炭素股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    49

    项 目期末数期初数

    抵押借款 200,000,000.00 178,800,000.00

    保证借款 950,000,000.00 920,000,000.00

    合 计 1,150,000,000.00 1,098,800,000.00

    注：本年度公司以房屋建筑物、机器设备等固定资产作为抵押物，向中国农业银行

    吉林市分行江北支行取得抵押借款200,000,000.00 元， 抵押物的评估价值为

    504,110,739.35 元，账面价值301,779,262.72 元。详见附注七、10。

    18、应付票据

    种 类期末数期初数

    银行承兑汇票 - 500,000.00

    商业承兑汇票 - -

    合 计 - 500,000.00

    19、应付账款

    （1）应付账款明细情况

    金 额比例(%) 金 额比例(%)

    1年以内 140,294,525.22 87.60 128,749,903.06 83.17

    1至2年 7,323,403.78 4.57 9,476,058.64 6.12

    2至3年 1,663,599.75 1.04 3,684,566.57 2.38

    3年以上 10,882,977.15 6.79 12,899,325.59 8.33

    合 计 160,164,505.90 100.00 154,809,853.86 100.00

    账 龄

    年末数年初数

    （2）应付账款期末数中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或其他关

    联方的款项情况

    项 目期末数期初数

    中钢集团吉林机电设备有限公司 234,600.22 234,600.22

    中钢集团武汉安全环保研究院有限公司 311,137.00 250,028.00

    合 计 545,737.22 484,628.22中钢集团吉林炭素股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    50

    （3）账龄超过1 年的大额应付账款情况的说明

    债权人名称金额未偿还的原因

    报表日后是否

    归还

    鞍山供销公司财会处 1 ,185,707.91 尚未结算否

    平罗翔龙工贸有限公司 7 89,658.09 尚未结算否

    吉林市木森工贸有限公司 7 30,596.82 尚未结算否

    吉林市晨华工贸有限责任公司 7 14,642.70 尚未结算否

    吉林市吉润工贸有限责任公司 5 84,424.80 尚未结算否

    中国石油抚顺石化公司 4 77,500.33 尚未结算否

    吉林市康盈工贸有限责任公司 4 30,219.77 尚未结算否

    合 计 4 ,912,750.42

    20、预收款项

    （1）预收款项明细情况

    金 额比例(%) 金 额比例(%)

    1年以内 31,089,521.11 74.69 27,054,676.13 73.88

    1至2年 2,032,738.78 4.88 1,637,695.44 4.47

    2至3年 1,424,621.35 3.42 1,728,135.65 4.72

    3年以上 7,083,313.48 17.01 6,201,464.20 16.93

    合 计 41,630,194.72 100.00 36,621,971.42 100.00

    账 龄

    年末数年初数

    （2）账龄超过1 年的大额预收款项情况的说明中钢集团吉林炭素股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    51

    债权人名称金额未结转的原因

    茌平信源铝业有限公司972,718.40 尚未结算

    沈阳化工机械厂570,000.00 尚未结算

    日照市钢材配送中心500,000.00 尚未结算

    吴江市元昌钢铁炉料有限公司490,000.00 尚未结算

    无锡华润制钢有限公司443,478.00 尚未结算

    四平红嘴钢铁公司427,107.93 尚未结算

    鸡西煤矿专用设备厂389,521.61 尚未结算

    峨嵋铁合金厂377,950.00 尚未结算

    宜晶磷酸盐化工厂机修361,263.58 尚未结算

    云南润巍经贸有限公司345,000.00 尚未结算

    兴发化工集团股份有限公司317,734.65 尚未结算

    吉林市元展经济贸易公司300,000.00 尚未结算

    大连环球骏驰国际物流300,000.00 尚未结算

    大连远舰物流300,000.00 尚未结算

    合 计 6 ,094,774.17

    （3）预收款项期末数中无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位

    或其他关联方的款项。

    21、应付职工薪酬

    项目期初数本期增加 本期减少期末数

    一、工资、奖金、津贴

    和补贴

    3 ,099.32 5 8,654,105.24 5 8,654,105.24 3 ,099.32

    二、职工福利费 - 9 ,405,305 .91 9 ,405,305.91 -

    三、社会保险费 5 ,018 ,776.26 1 9,566,644.91 1 9,000,561.63 5 ,584,859.54

    养老保险 4 ,406 ,378.01 1 2,340,511.91 1 1,954,661.06 4 ,792,228.86

    医疗保险 1 4 ,487.08 3 ,115,174.84 2 ,984,527.75 145,134.17

    工伤保险 3 ,049.86 2 ,548,282 .24 2 ,525,985.65 2 5,346 .45

    失业保险 5 94 ,458.11 1 ,170,146.53 1 ,142,857.78 621,746.86

    生育保险 403.20 3 92,529 .39 3 92 ,529.39 4 03 .20

    四、住房公积金 2 ,004 ,342.90 308,213.15 2 24 ,418.25 2 ,088,137.80

    五、工会经费和职工教

    育经费

    5 ,929 ,296.03 1 ,198,604.33 8 66,501.45 6 ,261,398.91

    合 计 12,955 ,514.51 8 9,132,873.54 8 8,150,892.48 1 3,937,495.57

    22、应交税费中钢集团吉林炭素股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    52

    项 目期末数期初数

    增值税 - 3,654 ,582.12 - 3 ,611,283 .09

    营业税 8 0 ,847.50 - 28,703 .50

    城市维护建设税 3 48 ,007.82 2 01,069 .02

    企业所得税 4 ,085 ,098.76 4 ,226,990 .47

    个人所得税 1 61 ,012.40 2 33,406 .18

    房产税 1 ,179 ,863.63 1 ,371,528 .56

    土地使用税 3 ,260 ,135.58 3 ,798,447 .94

    产品税 4 9 ,392.92 4 9,392 .92

    印花税 8 5 ,641.50 8 9,948 .70

    教育附加费 7 ,509 ,333.90 7 ,446,360 .15

    防洪基金 1 ,537 ,687.76 5 22,361 .59

    副调基金 6 2 ,520.00 6 2,520 .00

    残保基金 1 ,037 ,521.35 4 57,296 .10

    合 计 1 5,742 ,481.00 1 4 ,819,335 .04

    23、其他应付款

    （1）其他应付款明细情况

    金 额比例(%) 金 额比例(%)

    1年以内 82,426,019.14 78.85 7 0,829,895.85 73.10

    1至2年 12,690,371.73 12.14 1 6,443,387.73 16.97

    2至3年 1,779,201.84 1.70 1 ,288,234.99 1.33

    3年以上 7,638,389.45 7.31 8 ,331,983.24 8.60

    合 计 104,533,982.16 100.00 9 6,893,501.81 100.00

    账 龄

    年末数年初数

    （2）其他应付款期末数中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或

    其他关联方的款项情况中钢集团吉林炭素股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    53

    项 目期末数期初数

    中国中钢集团公司 20,929,504.97 32,664,393.33

    中钢武汉安环院华安设计工程有限公司 1,701,853.00

    中钢集团四川炭素有限公司 8,391,176.29

    中钢集团江城碳纤维有限公司 8,949,683.63

    中钢集团鞍山热能研究院有限公司 16,193,532.00

    中钢集团上海碳素厂有限公司 126,000.00

    吉林炭素集团有限责任公司 5,812,646.49 8,110,209.33

    上海碳素有限公司 988,943.80 99,492.00

    吉林市吉炭工程有限责任公司 143,507.33 9,662,136.93

    合 计 63,236,847.51 50,536,231.59

    （3）账龄超过1 年的大额其他应付款情况的说明

    债权人名称金额未偿还的原因

    报表日后是否

    归还

    北京正大建筑装饰工程公司 550,000.00 尚未结算是

    合 计 550,000.00

    （4）对于金额较大的其他应付款的说明

    债权人名称期末数性质或内容

    中国中钢集团公司 20,929,504.97 往来款

    吉林炭素集团有限责任公司 5,812,646.49 往来款

    吉林市亨昌炭素有限责任公司 2,636,901.09 往来款

    中铁九局集团第二工程有限公司 1,051,976.00 往来款

    吉林省迅达物流有限公司 7 84,003.37 往来款

    合 计 31,215,031.92

    24、其他非流动负债中钢集团吉林炭素股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    54

    项 目内容期末数期初数

    递延收益技术中心创新能力专项拨款 2,4 50,000.0 0 2,600,00 0.00

    递延收益污水综合治理工程专项拨款 6,0 00,000.0 0 6,000,00 0.00

    递延收益环境治理专项资金补助 5 00,000.0 0 530,00 0.00

    递延收益工业烟气治理 2 22,756.4 3 232,37 1.79

    递延收益

    技术改造和结构调整专项资金（ 减

    亏增效）

    9 80,000.0 0 1,040,00 0.00

    递延收益专项经费 50,000.0 0 50,00 0.00

    递延收益国家科技支撑专项拨款 4,7 00,000.0 0 3,530,00 0.00

    递延收益石墨化工序节能减排信息系统 4 00,000.0 0

    递延收益外经贸发展专项资金 2,0 00,000.0 0 2,000,00 0.00

    合 计 17,3 02,756.4 3 1 5,982,37 1.79

    25、股本

    金额比例

    发行

    新股

    送股

    公积

    金转

    股

    其他小计金额比例

    一、有限售条件股份

    1.国家持股

    2.国有法人持股 1 42,430,367.00 50.35% - 142,430,367.00 -142,430,367.00 0.00%

    3.其他内资持股 2,006.00 0.00% 2 ,006.00 0.00%

    其中：境内法人持股0.00%

    境内自然人持股 2,006.00 0.00% 2 ,006.00 0.00%

    4.外资持股

    其中：境外法人持股

    境外自然人持股

    有限售条件股份合计 1 42,432,373.00 50.35% - 142,430,367.00 -142,430,367.00 2 ,006.00 0.00%

    二、无限售条件股份

    1.人民币普通股 1 40,466,627.00 49.65% 1 42,430,367.00 142,430,367.00 282,896,994.00 100.00%

    2.境内上市的外资股

    3.境外上市的外资股

    4.其他

    无限售条件股份合计 1 40,466,627.00 49.65% 1 42,430,367.00 142,430,367.00 282,896,994.00 100.00%

    三、股份总数 2 82,899,000.00 100.00% 2 82,899,000.00 100.00%

    年末数

    项 目

    年初数本年增减变动(+、-)

    26、资本公积中钢集团吉林炭素股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    55

    项 目期初数本期增加本期减少期末数

    资本溢价 5 46,624,340.43 5 46,624,340.43

    其他资本公积 407,765,025.85 6 2,347,307.00 3 45,417,718.85

    合 计 9 54,389,366.28 - 6 2,347,307.00 8 92,042,059.28

    注：本期资本公积减少62,347,307.00 元，主要是因为公司持有的可供出售金融资

    产-东北证券股份有限公司确认公允价值变动及递延所得税负债减少资本公积

    62,347,307.00 元。

    27、盈余公积

    项 目期初数本期增加本期减少期末数

    法定盈余公积 93,665,643.29 - - 93,665,643.29

    任意盈余公积 - - - -

    储备基金 - - - -

    企业发展基金 - - - -

    其他 - - - -

    合 计 93,665,643.29 - - 93,665,643.29

    28、未分配利润

    （1）未分配利润变动情况

    项 目金额提取或分配比例

    调整前上年末未分配利润 -312,326,347.35

    调整年初未分配利润合计数(调整+,调减-)

    调整后年初未分配利润 -312,326,347.35

    加:本期归属于母公司所有者的净利润 4 93,661.93

    盈余公积弥补亏损 -

    其他转入 -

    减:提取法定盈余公积 -

    提取任意盈余公积 -

    应付普通股股利 -

    转作股本的普通股股利 -

    期末未分配利润 - 311,832,685.42

    29、营业收入和营业成本中钢集团吉林炭素股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    56

    （1）营业收入及营业成本

    项 目本期发生额上期发生额

    主营业务收入 736,180,745.10 599,238,236.36

    其他业务收入 31,637,380.65 19,986,707.88

    营业收入合计 767,818,125.75 619,224,944.24

    主营业务成本 667,903,769.37 505,524,895.85

    其他业务成本 13,999,493.46 8,951,502.96

    营业成本合计 681,903,262.83 514,476,398.81

    （2）主营业务（分产品）

    营业收入营业成本营业收入营业成本

    石墨电极 1,019,718,299.98 954,137,890.66 747,307,851.86 665,678,809.37

    电极糊 6,713,896.39 6,967,310.87 4,603,344.26 3,511,284.06

    炭块 16,457,393.34 14,503,121.01 29,447,779.07 24,464,593.92

    炭纤维 8,501,178.71 7,351,492.56 8,721,881.98 7,490,954.53

    非标准 2,362,918.58 2,146,498.00 5,324,073.35 4,803,419.47

    小 计 1,053,753,687.00 985,106,313.10 795,404,930.52 705,949,061.35

    减：内部抵销数 317,572,941.90 317,202,543.73 196,166,694.16 200,424,165.50

    合 计 736,180,745.10 667,903,769.37 599,238,236.36 505,524,895.85

    产品名称

    本期发生额上期发生额

    （3）主营业务（分地区）

    营业收入营业成本营业收入营业成本

    境内 782,866,435.71 734,996,450.53 646,987,254.10 568,197,384.92

    境外 270,887,251.29 250,109,862.57 148,417,676.42 137,751,676.43

    小 计 1,053,753,687.00 985,106,313.10 795,404,930.52 705,949,061.35

    减：内部抵销数 317,572,941.90 317,202,543.73 196,166,694.16 200,424,165.50

    合 计 736,180,745.10 667,903,769.37 599,238,236.36 505,524,895.85

    地区名称

    本期发生额上期发生额

    （4）公司前五名客户的营业收入情况

    2010 年1-6 月份公司前五名客户销售的收入总额为129,502,372.36 元，占公司全

    部销售收入的比例为16.87%。

    30、营业税金及附加中钢集团吉林炭素股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    57

    项 目本期发生额上期发生额计提标准

    营业税 6,095.00 59,539.26 5%

    城市维护建设税 1,486,859.72 3,018,497.92 7%

    教育费附加 637,225.57 1,293,641.99 3%

    合 计 2,130,180.29 4,371,679.17

    31、投资收益

    （1）投资收益项目明细

    被投资单位名称本期发生额上期发生额

    权益法核算的长期股权投资收益

    处置长期股权投资产生的投资收益

    持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益

    处置可供出售金融资产等取得的投资收益 30,389,467.38 27,565,142.54

    合 计 30,389,467.38 27,565,142.54

    注： 本期出售可供出售金融资产- 东北证券股份有限公司确认投资收益

    30,389,467.38 元。

    32、资产减值损失

    项 目本期发生额上期发生额

    坏账损失 -13,285,758.98 -1,517,382.64

    存货跌价损失

    合 计 -13,285,758.98 -1,517,382.64

    33、营业外收入

    （1）营业外收入明细

    项 目本期发生额上期发生额

    非流动资产处置利得合计 1,392.13 1,957,991.69

    其中:固定资产处置利得 1,392.13 1,957,991.69

    无形资产处置利得 -

    非货币性资产交换利得 - -

    债务重组利得 - -

    政府补助 249,615.36 180,000.00

    违约金 - -

    其他 142,500.00 3,643,869.05

    合 计 393,507.49 5,781,860.74

    （2）政府补助明细中钢集团吉林炭素股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    58

    项 目本期发生额上期发生额说 明

    岗位补贴 -

    技术中心创新能力专项项目拨款 150,000.00 150,000.00

    环境治理专项资金补助 30,000.00 30,000.00

    工业烟气治理 9,615.36 -

    技术改造和结构调整专项资金

    （减亏增效）

    60,000.00 -

    研发补贴资金 -

    合 计 249,615.36 180,000.00

    34、营业外支出

    项 目本期发生额上期发生额

    非流动资产处置损失合计 1 23,447.56 5 1,542.36

    其中:固定资产处置损失 1 23,447.56 5 1,542.36

    债务重组损失

    公益性捐赠支出

    防洪基金 1 ,028,409.66 2 ,848,908.79

    其他 9 1,333.80 6 7,133.85

    合 计 1 ,243,191.02 2 ,967,585.00

    35、所得税费用

    项 目本期发生额上期发生额

    按税法及相关规定计算的当期所

    得税

    3 93,583.18 773,123.43

    合 计 3 93,583.18 773,123.43

    36、基本每股收益和稀释每股收益

    基本每股收益稀释每股收益基本每股收益稀释每股收益

    归属于公司普通股股东

    的净利润

    0.0018 0.0018 0.0194 0.0194

    扣除非经常性损益后归

    属于公司普通股股东的

    净利润

    -0.0768 -0.0768 -0.0880 -0.0880

    本期数

    报告期利润

    上期数中钢集团吉林炭素股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    59

    37、其他综合收益

    项 目本期发生额上期发生额

    1．可供出售金融资产产生的利得(损失)金额 -52,037,000.00 104,120,921.48

    减：可供出售金融资产产生的所得税影响 -13,009,250.00 26,030,230.37

    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 23,319,557.00 16,514,993.15

    小　计 -62,347,307.00 61,575,697.96

    2．按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份

    额

    减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有

    的份额产生的所得税影响

    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额

    小　计 - -

    3．现金流量套期工具产生的利得(或损失)金额

    减：现金流量套期工具产生的所得税影响

    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额

    转为被套期项目初始确认金额的调整额

    小　计 - -

    4．外币财务报表折算差额

    减：处置境外经营当期转入损益的净额

    小　计 - -

    5．其他

    　 减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响

    前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额

    小　计 - -

    合 计 -62,347,307.00 61,575,697.96

    38、现金流量表项目注释

    （1）收到其他与经营活动有关的现金

    项 目金 额

    代垫款项 11,150,000.00

    利息 1,515,354.62

    政府补助拨款 9,450,000.00

    合 计 22,115,354.62

    （2）支付其他与经营活动有关的现金中钢集团吉林炭素股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    60

    项 目金 额

    运输费 2,988,235.19

    差旅费 4,149,040.16

    办公费 637,066.61

    代垫款项 4,269,566.52

    业务招待费 670,541.76

    手续费 868,748.04

    抵押金 6,702,200.00

    保险费 1,457,126.48

    排污费 533,982.00

    合 计 22,276,506.76

    （3）收到其他与投资活动有关的现金

    项 目金 额

    收中钢集团江城碳纤维有限公司借款 20,000,000.00

    合 计 20,000,000.00

    （4）支付其他与投资活动有关的现金

    项 目金 额

    还中钢集团江城碳纤维有限公司借款 20,000,000.00

    合 计 20,000,000.00

    （5）支付其他与筹资活动有关的现金

    项 目金 额

    还中钢集团公司借款 20,000,000.00

    合 计 20,000,000.00

    39、现金流量表补充资料

    （1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息中钢集团吉林炭素股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    61

    补充资料本期金额上期金额

    1、将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 493,661.93 5,497,861.05

    加：资产减值准备 -13,285,758.98 -1,517,382.64

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产

    性生物资产折旧31,035,141.99 34,775,814.97

    无形资产摊销 1,110,634.56 1,122,962.84

    长期待摊费用摊销

    处置固定资产、无形资产和其他长期

    资产的损失（收益以“－ ”号填列） 122,055.43 51,542.36

    固定资产报废损失（收益以“－”号

    填列）

    公允价值变动损失（收益以“－”号

    填列）

    财务费用（收益以“－”号填列） 31,725,238.99 38,750,510.25

    投资损失（收益以“－”号填列） -30,389,467.38 -27,565,142.54

    递延所得税资产减少（增加以“－”

    号填列） 45,000.00

    递延所得税负债增加（减少以“－”

    号填列）

    存货的减少（增加以“－”号填列） -90,312,918.58 108,117,625.37

    经营性应收项目的减少（增加以“－

    ”号填列） -68,491,078.96 36,113,063.78

    经营性应付项目的增加（减少以“－

    ”号填列） 50,141,984.24 -65,061,994.86

    其他 - -

    经营活动产生的现金流量净额 -87,850,506.76 130,329,860.58

    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活

    动：

    债务转为资本 - -

    一年内到期的可转换公司债券 - -

    融资租入固定资产 - -

    3、现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 126,907,856.41 312,329,896.80

    减：现金的期初余额 194,064,434.12 141,210,283.46

    加：现金等价物的期末余额 - -

    减：现金等价物的期初余额 - -

    现金及现金等价物净增加额 -67,156,577.71 171,119,613.34

    （2）现金及现金等价物的构成中钢集团吉林炭素股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    62

    项 目期末数期初数

    一、现金 126,907,856.41 194,064,434.12

    其中：库存现金 2,120.18 995.47

    可随时用于支付的银行存款 103,675,516.99 81,779,944.12

    可随时用于支付的其他货币资金 23,230,219.24 112,283,494.53

    二、现金等价物 - -

    其中：三个月内到期的债券投资 - -

    三、期末现金及现金等价物余额 126,907,856.41 194,064,434.12

    八、 关联方及关联交易

    1、本企业的母公司情况

    母公司名称关联关系企业类型注册地法人代表业务性质

    中国中钢集团公司母公司全民所有制

    北京市海淀区

    海淀大街8号

    黄天文

    主营冶金资源

    开发、贸易物

    流、冶金装备

    和材料制造等

    （续）

    金额单位：人

    民币万元

    母公司名称注册资本

    母公司对本企业

    的持股比例(%)

    母公司对本企业

    的表决权比例

    (%)

    本企业最终控

    制方

    组织机构代码

    中国中钢集团公司201,045.77 50.51% 50.76% 中国中钢集团

    公司

    100014493

    注：截至2010 年6 月30 日止，中国中钢集团公司及其一致行动人中钢物业管理有

    限公司合计持有本公司50.76%的股份。

    2、本公司的子公司中钢集团吉林炭素股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    63

    子公司名称

    企业类

    型

    注册地

    法人代

    表

    业务

    性质

    注册资

    本（万

    元）

    持股比

    例(%)

    表决权比

    例(%)

    组织机构代

    码

    吉林炭素进出口公司

    有限责

    任

    吉林市和平街9号王建平贸易5,000 100.00 100.00 123930638

    吉林市松江炭素有限

    责任公司

    有限责

    任

    吉林市昌邑区新村街13

    号

    姚伟川制造 1 5,863 100.00 100.00 726774152

    吉林市神舟炭纤维有

    限责任公司

    有限责

    任

    吉林市和平街9号张永明制造 8 79 100.00 100.00 702299828

    吉林市高科特种炭素

    材料有限责任公司

    有限责

    任

    吉林高新创业园A座

    412号

    翟羽佳制造 2 09 100.00 100.00 759309521

    3、本公司的合营和联营企业情况

    联营企业情况

    被投资单位名称企业类型注册地法人代表业务性质

    注册资

    本

    本企业

    持股比

    例

    本企业在被

    投资单位表

    决权比例

    中钢集团江城碳

    纤维有限公司

    有限责任

    公司

    吉林经济技术

    开发区九站街

    516-1号

    杨光 制造 5,000 30% 30%

    （续）

    被投资单位名称期末资产总额期末负债总额

    本期净资产总

    额

    本期营业

    收入总额

    本期净利润关联关系

    组织机构

    代码

    中钢集团江城碳

    纤维有限公司

    9 4,055,195.65 4 5,077,952.61 4 8,977,243.04 - ########

    同受中国

    中钢集团

    公司控制

    68260772

    2

    4、本公司的其他关联方情况中钢集团吉林炭素股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    64

    关联方名称与本公司关系

    吉林炭素集团有限责任公司公司关键管理人员控制的企业

    吉林炭素集团有限责任公司供销公司公司关键管理人员控制的企业

    吉林市吉炭工程有限责任公司公司关键管理人员控制的企业

    吉林炭素集团上海炭素厂公司关键管理人员控制的企业

    上海碳素有限公司公司关键管理人员控制的企业

    中钢炉料有限公司与本公司同受中国中钢集团公司最终控制

    中钢集团邢台机械轧辊有限公司与本公司同受中国中钢集团公司最终控制

    中钢国际控股有限公司与本公司同受中国中钢集团公司最终控制

    中钢集团吉林铁合金股份有限公司与本公司同受中国中钢集团公司最终控制

    中钢钢铁有限公司与本公司同受中国中钢集团公司最终控制

    中钢科技上海有限公司与本公司同受中国中钢集团公司最终控制

    中钢德国有限公司与本公司同受中国中钢集团公司最终控制

    中钢集团辽宁有限公司与本公司同受中国中钢集团公司最终控制

    中钢集团吉林机电设备有限公司与本公司同受中国中钢集团公司最终控制

    中钢集团四川炭素有限公司与本公司同受中国中钢集团公司控制

    中钢集团上海有限公司与本公司同受中国中钢集团公司最终控制

    中钢集团上海碳素厂有限公司与本公司同受中国中钢集团公司最终控制

    中钢集团武汉安全环保研究院有限公司与本公司同受中国中钢集团公司最终控制

    中钢集团武汉安环院华安设计工程有限公司与本公司同受中国中钢集团公司最终控制

    中钢集团西安重机有限公司与本公司同受中国中钢集团公司最终控制

    中钢集团山西有限公司与本公司同受中国中钢集团公司最终控制

    中国中钢股份有限公司与本公司同受中国中钢集团公司控制

    中钢集团广西铁合金有限公司与本公司同受中国中钢集团公司控制

    5、关联方交易情况

    （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易中钢集团吉林炭素股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    65

    金额

    占同类交易金

    额的比例（%）

    金额

    占同类交易

    金额的比例

    （%）

    吉林市吉炭工程有限责任

    公司

    采购货物备品备件市场定价 8 73,855.98 0.16% 5 12,954.70 0.17%

    中钢国际控股有限公司采购货物原材料市场定价 3 8,036,641.03 12.72%

    中钢集团鞍山热能研究院

    有限公司

    采购货物原材料市场定价 1 6,193,532.00 2.97%

    中钢集团吉林铁合金股份

    有限公司

    采购货物原材料市场定价 3 ,883,841.70 0.71% 3 ,432,102.53 1.15%

    上海碳素有限公司采购货物炭素制品市场定价 6 56,584.44 0.12%

    中钢集团四川炭素有限公

    司

    采购货物原材料市场定价 2 ,496,826.96 0.46%

    中钢集团武汉安全环保研

    究院有限公司

    采购货物原材料市场定价 3 8,658.12 0.00%

    吉林市吉炭工程有限责任

    公司

    接受劳务机器修理市场定价 1 ,542,393.16 14.10% 235,042.74

    吉林炭素集团有限责任公

    司

    销售商品炭素制品市场定价 1 8,605.21 0.00% 29,792.19

    吉林市吉炭工程有限责任

    公司

    销售商品炭素制品市场定价 4 ,934,295.65 0.64% 1,249,931.18 0.20%

    中钢炉料有限公司销售商品炭素制品市场定价 3 92,408.55 0.05% 3,377,527.55 0.55%

    中钢集团邢台机械轧辊有

    限公司

    销售商品炭素制品市场定价 1 ,228,013.00 0.16% 797,072.22 0.13%

    中钢德国有限公司销售商品炭素制品市场定价 1 1,084,247.88 1.44% 4,267,570.65 0.69%

    中钢集团辽宁有限公司销售商品炭素制品市场定价0.00% 602,997.60 0.10%

    中钢集团吉林铁合金股份

    有限公司

    销售商品炭素制品市场定价 4 ,359,044.66 0.57% 5,325,612.49 0.86%

    中钢集团四川炭素有限公

    司

    销售商品炭素制品市场定价 1 ,360,704.62 0.18% 15,634,303.36 2.52%

    中钢集团上海有限公司销售商品炭素制品市场定价 3 ,795,021.13 0.49% 2,247,567.52 0.36%

    中钢集团西安重机有限公

    司

    销售商品炭素制品市场定价 7 84,950.99 0.10% 224,076.58 0.04%

    中钢集团广西铁合金有限

    公司

    销售商品炭素制品市场定价 9 92,280.77 0.13%

    合计 5 4,596,606.70 7 6,011,850.46

    关联方

    本期发生额上期发生额

    关联交易定

    价原则

    关联交易

    内容

    关联交易

    类型

    （2）关联担保情况

    公司控股股东中国中钢集团公司为本公司银行借款人民币95,000 万元提供担保。

    （3）关联方资金拆借

    公司期初应付中国中钢集团公司资金余额3,266.44 万元，本年度偿还中国中钢集团

    公司借款2,000 万元，收中国中钢集团公司拨款788 万元，计提借款利息38.51 万元，

    截止2010 年6 月30 日，应付中国中钢集团公司余额为2,092.95 万元。

    6、关联方应收应付款项中钢集团吉林炭素股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    66

    项目名称期末数期初数

    应收账款

    中钢集团邢台机械轧辊有限公司 2,718,629.80 2,484,024.60

    中钢炉料有限公司 459,118.00 20,493.31

    中钢集团吉林铁合金股份有限公司 4,604,336.88 3,869,570.58

    中钢集团四川炭素有限公司 332,451.96 709,366.62

    中钢德国有限公司 11,400,466.20 9,154,438.52

    中钢集团西安重机有限公司 1,126,258.45 567,865.80

    中钢集团上海有限公司 2,617,821.00 637,116.18

    中钢集团广西铁合金有限公司 359,554.50 98,586.00

    - -

    合 计 23,618,636.79 17,541,461.61

    其他应收款

    中国中钢股份有限公司 74,995.00

    中钢集团上海碳素厂有限公司 9,570,805.89

    中钢集团四川炭素有限公司 - 2,189,187.81

    合 计 9,645,800.89 2,189,187.81

    应付账款

    中钢集团吉林机电设备有限公司 234,600.22 234,600.22

    中钢集团武汉安全环保研究院有限公司 311,137.00 250,028.00

    - -

    合 计 545,737.22 484,628.22

    预收款项

    中钢集团吉林机电设备有限公司 2,240.00

    合 计 2,240.00 -

    其他应付款

    吉林炭素集团有限责任公司 5,812,646.49 8,110,209.33

    上海碳素有限公司 988,943.80 99,492.00

    吉林市吉炭工程有限责任公司 143,507.33 9,662,136.93

    中国中钢集团公司 20,929,504.97 32,664,393.33

    中钢集团鞍山热能研究院有限公司 16,193,532.00

    中钢集团上海碳素厂有限公司 126,000.00

    中钢武汉安环院华安设计工程有限公司 1,701,853.00

    中钢集团江城碳纤维有限公司 8,949,683.63

    中钢集团四川炭素有限公司 8,391,176.29

    合 计 63,236,847.51 50,536,231.59

    九、 或有事项

    截至2010 年6 月30 日，本公司无需要披露的重大或有事项。

    十、 承诺事项

    截至2010 年6 月30 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

    十一、 资产负债表日后事项

    无。中钢集团吉林炭素股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    67

    十二、 其他重要事项说明

    无。

    十三、 母公司财务报表主要项目注释

    1、应收账款

    （1）应收账款按种类列示

    金额比例(%) 金额比例(%)

    单项金额重大的应收账款 98,421,940.98 3 1.78 48,733,738.32 30.26

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的应收账款

    - - - -

    其他不重大应收账款 211,307,537.29 6 8.22 112,292,151.10 69.74

    合 计 309,729,478.27 1 00.00 161,025,889.42 1 00.00

    种 类

    期 末 数

    账面余额坏账准备

    （续）

    金额比例(%) 金额比例(%)

    单项金额重大的应收账款 99,533,811.66 3 3.33 53,409,380.99 32.94

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的应收账款

    - - - -

    其他不重大应收账款 199,116,415.01 6 6.67 108,719,628.93 67.06

    合 计 298,650,226.67 1 00.00 162,129,009.92 1 00.00

    种 类

    期 初 数

    账面余额坏账准备

    （2）期末坏账准备的计提情况

    ① 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款中钢集团吉林炭素股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    68

    应收账款内容账面金额坏账准备计提比例理由

    通化钢铁公司 18,004,767.48 8,030,348.83 45.00% 按账龄计提

    内蒙古霍煤鸿骏铝电有限公

    司扎哈淖尔分公司

    17,142,627.63 342,852.54 2.00% 按账龄计提

    抚顺钢厂 8,787,568.88 8,787,568.88 100.00% 按账龄计提

    四川省江油市雯杰物资公

    司 8,378,180.34 8,378,180.34 100.00% 按账龄计提

    本钢特钢公司 8,051,159.06 8,051,159.06 100.00% 按账龄计提

    贵阳市工业供销公司 7,924,833.08 7,924,833.08 100.00% 按账龄计提

    山东西王特钢有限公司 7,691,729.00 153,834.54 2.00% 按账龄计提

    舞阳钢铁有限责任公司 7,012,644.78 548,360.96 8.00% 按账龄计提

    无锡市雪丰钢铁有限公司 5,183,754.41 158,111.64 3.00% 按账龄计提

    贵阳钢厂 5,130,235.82 5,130,235.82 100.00% 按账龄计提

    山东泰山钢铁集团有限公

    司

    5,114,440.50 1,228,252.63 24.00% 按账龄计提

    合计 98,421,940.98 48,733,738.32

    ② 其他不重大应收账款

    金额比例(%) 金额比例(%)

    1年以内 71,360,740.81 33.77 1 ,290,283.16 6 5,293,267.75 32.79 1,197,219.56

    1至2年 20,178,496.32 9.55 1 ,718,472.95 2 3,006,507.35 11.55 2,269,859.70

    2至3年 13,895,657.23 6.58 4 ,825,711.41 6 ,383,278.31 3.21 2,234,147.42

    3至4年 4,094,957.66 1.94 2 ,679,998.31 9 ,986,956.73 5.02 8,571,997.38

    4至5年 9,400,874.84 4.45 9 ,400,874.84 6 ,032,333.72 3.03 6,032,333.72

    5年以上 92,376,810.43 43.71 9 2,376,810.43 8 8,414,071.15 44.40 8 8,414,071.15

    合 计 211,307,537.29 1 00.00 112,292,151.10 1 99,116,415.01 1 00.00 108,719,628.93

    期 末 数期 初 数

    账 龄

    坏账准备坏账准备

    账面余额账面余额

    （3）应收账款金额前五名单位情况

    单位名称

    与本公司关

    系

    金额年限

    占应收账款总

    额的比例（ %）

    通化钢铁公司非关联客户 1 8,004,767 .48 1至4 年 5 .8 1

    内蒙古霍煤鸿骏铝电

    有限公司扎哈淖尔分

    非关联客户 1 7,142,627 .63 1年以内 5 .5 3

    抚顺钢厂非关联客户 8 ,787,568 .88 5年以上 2 .8 4

    四川省江油市雯杰物

    资公司

    非关联客户 8 ,378,180 .34 5年以上 2 .7 0

    本钢特钢公司非关联客户 8 ,051,159 .06 5年以上 2 .6 0

    合 计 6 0,364,303 .39 1 9.4 8中钢集团吉林炭素股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    69

    2、其他应收款

    （1）其他应收款按种类列示

    金额比例(%) 金额比例(%)

    单项金额重大的其他应收款 243,006,774.37 8 5.12 17,982,139.56 43.74

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的其他应收款

    - -

    其他不重大其他应收款 42,472,287.46 14.88 2 3,127,082.29 56.26

    合 计 285,479,061.83 100.00 41,109,221.85 1 00.00

    种 类

    期 末 数

    账面余额坏账准备

    （续）

    金额比例(%) 金额比例(%)

    单项金额重大的其他应收款 228,518,472.15 85.23 2 7,552,945.45 55.00

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的其他应收款

    - - - -

    其他不重大其他应收款 39,602,335.73 14.77 2 2,543,883.37 45.00

    合 计 268,120,807.88 1 00.00 5 0,096,828.82 1 00.00

    种 类

    期 初 数

    账面余额坏账准备

    （2）期末坏账准备的计提情况

    ① 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账

    其他应收款内容账面金额坏账准备计提比例理由

    吉林市松江炭素有限责任

    公司

    164,931,349.08

    吉林炭素进出口公司 44,522,479.84

    吉林炭素集团有限责任公

    司供销公司

    12,737,809.95 12,737,809.95 100.00% 按账龄计提

    中钢集团上海碳素厂有限

    公司

    9,570,805.89 关联方

    山西晋能集团大同能源发

    展有限公司

    6,000,000.00 - 抵押金

    市松江异型石墨材料厂 5,244,329.61 5,244,329.61 100.00% 债务人资不抵债

    合计 243,006,774.37 17,982,139.56

    注：公司对中国中钢集团公司及其分子公司发生的应收款项不计提坏账准备。

    ② 其他不重大其他应收款中钢集团吉林炭素股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    70

    金额比例(%) 金额比例(%)

    1年以内1 9,773,316.15 4 6.55 635,049.82 16,819,067.26 4 2.47 113,775.10

    1至2年 183,777.89 0.43 18,377.79 111,259.38 0 .28 11,125.94

    2至3年 16,213.44 0 .04 5,674.70 316,924.23 0 .80 1 19,552.87

    3至4年 367,559.63 0.87 367,559.63 541,993.08 1 .37 5 17,337.68

    4至5年 503,896.68 1.19 503,896.68 652,687.85 1 .65 6 21,687.85

    5年以上2 1,627,523.67 5 0.92 21,596,523.67 21,160,403.93 53.43 2 1,160,403.93

    合 计4 2,472,287.46 1 00.00 23,127,082.29 39,602,335.73 100.00 2 2,543,883.37

    期 末 数期 初 数

    账 龄

    坏账准备坏账准备

    账面余额账面余额

    （3）金额较大的其他应收款金额的性质或内容

    单位名称金额 性质或内容

    吉林市松江炭素有限责任公

    司

    16 4,931,34 9.08 往来款

    吉林炭素进出口公司 4 4,522,47 9.84 往来款

    吉林炭素集团有限责任公司

    供销公司

    1 2,737,80 9.95 往来款

    中钢集团上海碳素厂有限公

    司

    9,570,80 5.89 往来款

    山西晋能集团大同能源发展

    有限公司

    6,000,00 0.00 抵押金

    市松江异型石墨材料厂 5,244,32 9.61 往来款

    合 计 2 43,006 ,774.37

    （4）其他应收款金额前五名单位情况

    单位名称 与本公司关系金额年限

    占其他应

    收款总额

    的比例

    吉林市松江炭素有限责任公司子公司 164,931,349.08 1年以内 58.26

    吉林炭素进出口公司子公司 44,522,479.84 1年以内 15.73

    吉林炭素集团有限责任公司供

    销公司

    公司关键管理人员

    控制的企业

    12,737,809.95 4年以上 4.50

    中钢集团上海碳素厂有限公司

    与本公司受同一企

    业最终控制

    9,570,805.89 4至5年 3.38

    山西晋能集团大同能源发展有

    限公司

    非关联方 6,000,000.00 1年以内 2.12

    合 计 237,762,444.76 83.99

    3、长期股权投资中钢集团吉林炭素股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    71

    被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初数 增减变动 期末数

    吉林市松江炭素有限

    责任公司

    成本法 148,674,305.03 148,674,305.03 148,674,305.03

    吉林市神舟炭纤维有

    限责任公司

    成本法 6 ,428,981.18 6,428,981.18 6,428,981.18

    吉林市高科特种炭素

    材料有限责任公司

    成本法 1 ,292,060.82 1,292,060.82 1,292,060.82

    吉林炭素进出口公司 成本法 5 0,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00

    中钢集团吉林铁合金

    股份有限公司

    成本法 1 ,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00

    中钢集团江城碳纤维

    有限公司

    权益法 15,000,000.00 14,966,848.86 14,966,848.86

    合 计 222,862,195.89 - 222,862,195.89

    （续）

    被投资单位

    在被投资单位持

    股比例（%）

    在被投资单

    位享有表决权

    比例（%）

    减值准备

    本期计提

    减值准备

    本期现金

    红利

    吉林市松江炭素有限

    责任公司

    9 7.26 100.00 - - -

    吉林市神舟炭纤维有

    限责任公司

    9 4.31 100.00 - - -

    吉林市高科特种炭素

    材料有限责任公司

    6 1.72 100.00 - - -

    吉林炭素进出口公司 1 00.00 100.00 - - -

    中钢集团吉林铁合金

    股份有限公司

    0 .19 0.19 - - -

    中钢集团江城碳纤维

    有限公司

    3 0.00 30.00 - - -

    合 计 - - -

    4、营业收入和营业成本

    （1）营业收入及营业成本中钢集团吉林炭素股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    72

    项 目本期发生额上期发生额

    主营业务收入 645,114,289.88 535,126,262.30

    其他业务收入 83,764,098.70 45,084,758.06

    营业收入合计 728,878,388.58 580,211,020.36

    主营业务成本 602,001,404.06 458,215,100.11

    其他业务成本 66,930,852.40 34,428,343.27

    营业成本合计 668,932,256.46 492,643,443.38

    （2）主营业务（分产品）

    营业收入营业成本营业收入营业成本

    石墨电极 623,605,034.56 582,193,006.59 503,394,609.06 432,558,692.21

    炭块 16,457,393.34 14,503,121.01 29,447,779.07 24,464,593.92

    电极糊 6,713,896.39 6,967,310.87 4,603,344.26 3,511,284.06

    小 计 646,776,324.29 603,663,438.47 537,445,732.39 460,534,570.19

    减：内部抵销数 1,662,034.41 1,662,034.41 2,319,470.09 2,319,470.09

    合 计 645,114,289.88 602,001,404.06 535,126,262.30 458,215,100.10

    产品名称

    本期发生额上期发生额

    （3）公司前五名客户的营业收入情况

    2010 年6 月末公司前五名客户销售的收入总额为97,711,918.71 元，占公司全部销

    售收入的比例为13.41%。

    5、投资收益

    （1）投资收益项目明细

    被投资单位名称本期发生额上期发生额

    权益法核算的长期股权投资收益

    处置长期股权投资产生的投资收益

    持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益

    处置可供出售金融资产等取得的投资收益 30,389,467.38 27,565,142.54

    合 计 30,389,467.38 27,565,142.54

    注： 本期出售可供出售金融资产- 东北证券股份有限公司确认投资收益

    30,389,467.38 元。

    6、现金流量表补充资料中钢集团吉林炭素股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    73

    补充资料本期金额上期金额

    1、将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 6,834,661.89 4,858,093.27

    加：资产减值准备 -9,957,855.03 1,610,706.76

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产

    折旧27,386,815.49 30,854,656.72

    无形资产摊销 1,110,634.56 1,122,962.84

    长期待摊费用摊销

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

    （收益以“－ ”号填列） 28,426.48 1,218.00

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    财务费用（收益以“－”号填列） 29,554,867.34 37,106,234.30

    投资损失（收益以“－”号填列） -30,389,467.38 -27,565,142.54

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 45,000.00

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

    存货的减少（增加以“－”号填列） -91,892,344.96 114,843,038.11

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -71,565,663.33 -11,036,546.91

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 43,479,365.01 -24,024,296.06

    其他 - -

    经营活动产生的现金流量净额 -95,410,559.93 127,815,924.49

    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本 - -

    一年内到期的可转换公司债券 - -

    融资租入固定资产 - -

    3、现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 115,738,386.35 269,005,463.06

    减：现金的期初余额 188,582,083.53 119,929,053.09

    加：现金等价物的期末余额 - -

    减：现金等价物的期初余额 - -

    现金及现金等价物净增加额 -72,843,697.18 149,076,409.97中钢集团吉林炭素股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    74

    十四、 补充资料

    1、当期非经常性损益明细表

    项 目 金额 说明

    非流动性资产处置损益 -122,055.43

    越权审批，或无正式批准文件的税收返还、减免 -

    计入当期损益的政府补助，(与企业业务密切相关，按照国家统一

    标准定额或定量享受的政府补助除外) 249,615.36

    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -

    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时

    应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

    -

    非货币性资产交换损益 -

    委托他人投资或管理资产的损益 -

    因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 -

    债务重组损益 -

    企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -

    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 -

    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -

    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金

    融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易

    性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

    30,389,467.38

    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -

    对外委托贷款取得的损益 -

    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生

    的损益 -

    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对

    当期损益的影响 -

    受托经营取得的托管费收入 -

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -977,243.46

    其他符合非经常性损益定义的损益项目 -

    小 计 29,539,783.85

    所得税影响额 7,322,542.12

    少数股东权益影响额(税后) -

    合 计 22,217,241.73

    注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。中钢集团吉林炭素股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    75

    2、净资产收益率及每股收益

    基本每股收益稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润0.05% 0.0018 0.0018

    扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润-2.20% -0.0813 -0.0813

    每股收益（元/股）

    报告期利润

    加权平均净资

    产收益率

    财务报表

    （一）资产负债表

    编制单位：中钢集团吉林炭素股份有限公司 2010 年06 月30 日 单位：元

    期末余额 年初余额 项目

    合并 母公司 合并 母公司

    流动资产：

    货币资金 126,907,856.41 115,738,386.35 194,064,434.12 189,082,083.53

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    应收票据 136,265,630.52 130,690,778.61 136,370,912.99 130,675,199.56

    应收账款 266,455,471.56 148,703,588.85 244,811,828.30 136,521,216.75

    预付款项 65,272,613.64 63,866,617.00 37,283,339.42 36,546,698.57

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 29,427,362.80 244,369,839.98 10,463,918.85 218,023,979.06

    买入返售金融资产

    存货 975,109,341.60 870,063,205.31 884,796,423.02 778,170,860.35

    一年内到期的非流动资

    产

    其他流动资产

    流动资产合计 1,599,438,276.53 1,573,432,416.10 1,507,790,856.70 1,489,020,037.82

    非流动资产：

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产 73,048,500.00 73,048,500.00 159,235,500.00 159,235,500.00

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 16,466,848.86 222,862,195.89 16,466,848.86 222,862,195.89

    投资性房地产

    固定资产 540,245,999.84 457,791,268.36 568,663,980.12 483,161,039.72

    在建工程 167,720,593.91 167,720,593.91 154,339,049.29 154,339,049.29中钢集团吉林炭素股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    76

    工程物资 2,185,184.66 2,185,184.66 2,205,747.66 2,205,747.66

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 82,751,552.21 82,751,552.21 83,862,186.77 83,862,186.77

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用

    递延所得税资产

    其他非流动资产

    非流动资产合计 882,418,679.48 1,006,359,295.03 984,773,312.70 1,105,665,719.33

    资产总计 2,481,856,956.01 2,579,791,711.13 2,492,564,169.40 2,594,685,757.15

    流动负债：

    短期借款 1,150,000,000.00 1,150,000,000.00 1,098,800,000.00 1,098,800,000.00

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据 500,000.00 500,000.00

    应付账款 160,164,505.90 146,707,719.56 154,809,853.86 145,946,507.84

    预收款项 41,630,194.72 37,848,014.90 36,621,971.42 33,245,615.20

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 13,937,495.57 10,559,829.02 12,955,514.51 9,547,278.44

    应交税费 15,742,481.00 8,936,531.49 14,819,335.04 8,319,918.62

    应付利息

    应付股利 5,916,988.25 5,916,988.25 5,916,988.25 5,916,988.25

    其他应付款 104,533,982.16 88,178,534.62 96,893,501.81 85,790,659.37

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动负

    债

    其他流动负债

    流动负债合计 1,491,925,647.60 1,448,147,617.84 1,421,317,164.89 1,388,066,967.72

    非流动负债：

    长期借款

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债 15,854,534.83 15,854,534.83 36,636,970.50 36,636,970.50

    其他非流动负债 17,302,756.43 17,302,756.43 15,982,371.79 15,982,371.79

    非流动负债合计 33,157,291.26 33,157,291.26 52,619,342.29 52,619,342.29

    负债合计 1,525,082,938.86 1,481,304,909.10 1,473,936,507.18 1,440,686,310.01

    所有者权益（或股东权益）：

    实收资本（或股本） 282,899,000.00 282,899,000.00 282,899,000.00 282,899,000.00

    资本公积 892,042,059.28 888,534,781.72 954,389,366.28 950,882,088.72中钢集团吉林炭素股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    77

    减：库存股

    专项储备

    盈余公积 93,665,643.29 93,665,643.29 93,665,643.29 93,665,643.29

    一般风险准备

    未分配利润 -311,832,685.42 -166,612,622.98 -312,326,347.35 -173,447,284.87

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者权益

    合计 956,774,017.15 1,098,486,802.03 1,018,627,662.22 1,153,999,447.14

    少数股东权益

    所有者权益合计 956,774,017.15 1,098,486,802.03 1,018,627,662.22 1,153,999,447.14

    负债和所有者权益总计 2,481,856,956.01 2,579,791,711.13 2,492,564,169.40 2,594,685,757.15

    公司法定代表人：杨光 主管会计工作负责人：张建斌 会计机构负责人：王宏伟

    （二）利润表

    编制单位：中钢集团吉林炭素股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：元

    本期金额 上期金额 项目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、营业总收入 767,818,125.75 728,878,388.58 619,224,944.24 580,211,020.36

    其中：营业收入 767,818,125.75 728,878,388.58 619,224,944.24 580,211,020.36

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 796,470,664.49 752,183,227.50 643,333,378.04 602,264,954.88

    其中：营业成本 681,903,262.83 668,932,256.46 514,476,398.81 492,643,443.38

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备

    金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 2,130,180.29 1,428,413.24 4,371,679.17 4,037,881.20

    销售费用 39,899,274.10 18,407,793.25 27,749,743.93 16,244,827.71

    管理费用 54,098,467.26 43,817,752.24 59,502,428.52 50,621,861.53

    财务费用 31,725,238.99 29,554,867.34 38,750,510.25 37,106,234.30

    资产减值损失 -13,285,758.98 -9,957,855.03 -1,517,382.64 1,610,706.76

    加：公允价值变动收益

    （损失以“-”号填列）

    投资收益（损失以“-”

    号填列） 30,389,467.38 30,389,467.38 27,565,142.54 27,565,142.54

    其中：对联营企业

    和合营企业的投资收益

    汇兑收益（损失以“-”

    号填列）

    三、营业利润（亏损以“-”

    号填列） 1,736,928.64 7,084,628.46 3,456,708.74 5,511,208.02中钢集团吉林炭素股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    78

    加：营业外收入 393,507.49 393,507.49 5,781,860.74 5,356,880.74

    减：营业外支出 1,243,191.02 643,474.06 2,967,585.00 2,105,751.81

    其中：非流动资产处置

    损失 123,447.56 29,818.61 51,542.36

    四、利润总额（亏损总额以

    “-”号填列） 887,245.11 6,834,661.89 6,270,984.48 8,762,336.95

    减：所得税费用 393,583.18 773,123.43 3,904,243.68

    五、净利润（净亏损以“-”

    号填列） 493,661.93 6,834,661.89 5,497,861.05 4,858,093.27

    归属于母公司所有者

    的净利润 493,661.93 6,834,661.89 5,497,861.05 4,858,093.27

    少数股东损益

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 0.0018 0.0194

    （二）稀释每股收益 0.0018 0.0194

    七、其他综合收益 -62,347,307.00 -62,347,307.00 61,575,697.96 61,575,697.96

    八、综合收益总额 -61,853,645.07 -55,512,645.11 67,073,559.01 66,433,791.23

    归属于母公司所有者

    的综合收益总额 -61,853,645.07 -55,512,645.11 67,073,559.01 66,433,791.23

    归属于少数股东的综

    合收益总额

    公司法定代表人：杨光 主管会计工作负责人：张建斌 会计机构负责人：王宏伟

    （三） 现金流量表

    编制单位：中钢集团吉林炭素股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：元

    本期金额 上期金额 项目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、经营活动产生的现金流

    量：

    销售商品、提供劳务收

    到的现金 838,533,609.62 1,199,353,771.82 716,287,427.71 859,567,822.08

    客户存款和同业存放

    款项净增加额

    向中央银行借款净增

    加额

    向其他金融机构拆入

    资金净增加额

    收到原保险合同保费

    取得的现金

    收到再保险业务现金

    净额

    保户储金及投资款净

    增加额

    处置交易性金融资产

    净增加额

    收取利息、手续费及佣

    金的现金中钢集团吉林炭素股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    79

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加

    额

    收到的税费返还 191,564.10 36,158,046.39

    收到其他与经营活动

    有关的现金 25,360,497.68 23,399,527.98 8,434,931.92 7,292,436.61

    经营活动现金流入

    小计 864,085,671.40 1,222,753,299.80 760,880,406.02 866,860,258.69

    购买商品、接受劳务支

    付的现金 817,542,351.12 1,205,516,756.76 493,829,748.56 616,905,697.97

    客户贷款及垫款净增

    加额

    存放中央银行和同业

    款项净增加额

    支付原保险合同赔付

    款项的现金

    支付利息、手续费及佣

    金的现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职

    工支付的现金 72,971,289.16 69,370,354.79 50,396,775.45 47,118,902.23

    支付的各项税费 34,844,931.44 23,089,171.91 71,924,220.73 64,667,487.13

    支付其他与经营活动

    有关的现金 26,577,606.44 20,187,576.27 14,399,800.70 10,352,246.87

    经营活动现金流出

    小计 951,936,178.16 1,318,163,859.73 630,550,545.44 739,044,334.20

    经营活动产生的

    现金流量净额 -87,850,506.76 -95,410,559.93 130,329,860.58 127,815,924.49

    二、投资活动产生的现金流

    量：

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的

    现金 33,446,724.71 33,446,724.71 10,284,389.67 10,284,389.67

    处置固定资产、无形资

    产和其他长期资产收回的

    现金净额

    处置子公司及其他营

    业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动

    有关的现金 20,000,000.00 20,000,000.00

    投资活动现金流入

    小计 53,446,724.71 53,446,724.71 10,284,389.67 10,284,389.67

    购建固定资产、无形资

    产和其他长期资产支付的

    现金

    11,905,387.17 11,880,711.96 4,555,602.74 2,760,866.57

    投资支付的现金

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营

    业单位支付的现金净额 20,000,000.00

    支付其他与投资活动20,000,000.00 20,000,000.00 2,447,065.00中钢集团吉林炭素股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    80

    有关的现金

    投资活动现金流出

    小计 31,905,387.17 31,880,711.96 4,555,602.74 25,207,931.57

    投资活动产生的

    现金流量净额 21,541,337.54 21,566,012.75 5,728,786.93 -14,923,541.90

    三、筹资活动产生的现金

    流量：

    吸收投资收到的现金

    其中：子公司吸收少数

    股东投资收到的现金

    取得借款收到的现金 501,200,000.00 501,200,000.00 351,200,000.00 351,200,000.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动

    有关的现金 20,000,000.00 20,000,000.00

    筹资活动现金流入

    小计 501,200,000.00 501,200,000.00 371,200,000.00 371,200,000.00

    偿还债务支付的现金 450,000,000.00 450,000,000.00 301,200,000.00 301,200,000.00

    分配股利、利润或偿付

    利息支付的现金 30,199,150.00 30,199,150.00 33,815,972.62 33,815,972.62

    其中：子公司支付给少

    数股东的股利、利润

    支付其他与筹资活动

    有关的现金 20,000,000.00 20,000,000.00

    筹资活动现金流出

    小计 500,199,150.00 500,199,150.00 335,015,972.62 335,015,972.62

    筹资活动产生的

    现金流量净额 1,000,850.00 1,000,850.00 36,184,027.38 36,184,027.38

    四、汇率变动对现金及现金

    等价物的影响 -1,348,258.49 -1,123,061.55

    五、现金及现金等价物净增

    加额 -66,656,577.71 -72,843,697.18 171,119,613.34 149,076,409.97

    加：期初现金及现金等

    价物余额 194,064,434.12 188,582,083.53 141,210,283.46 119,929,053.09

    六、期末现金及现金等价物

    余额 127,407,856.41 115,738,386.35 312,329,896.80 269,005,463.06

    公司法定代表人：杨光 主管会计工作负责人：张建斌 会计机构负责人：王宏伟中钢集团吉林炭素股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    81

    （四）合并所有者权益变动表

    编制单位：中钢集团吉林炭素股份有限公司 2010 半年度 单位：元

    本期金额 上年金额

    归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益

    项目

    实收

    资本

    （或

    股本）

    资本

    公积

    减：库

    存股

    专项

    储备

    盈余

    公积

    一般

    风险

    准备

    未分

    配利

    润

    其他

    少数

    股东

    权益

    所有

    者权

    益合

    计

    实收

    资本

    （或

    股本）

    资本

    公积

    减：库

    存股

    专项

    储备

    盈余

    公积

    一般

    风险

    准备

    未分

    配利

    润

    其他

    少数

    股东

    权益

    所有

    者权

    益合

    计

    一、上年年末余额

    282,8

    99,00

    0.00

    954,3

    89,36

    6.28

    93,66

    5,643.

    29

    -312,3

    26,34

    7.35

    1,018,

    627,6

    62.22

    282,8

    99,00

    0.00

    875,2

    11,57

    0.26

    93,66

    5,643.

    29

    -314,5

    28,11

    8.57

    937,2

    48,09

    4.98

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额

    282,8

    99,00

    0.00

    954,3

    89,36

    6.28

    93,66

    5,643.

    29

    -312,3

    26,34

    7.35

    1,018,

    627,6

    62.22

    282,8

    99,00

    0.00

    875,2

    11,57

    0.26

    93,66

    5,643.

    29

    -314,5

    28,11

    8.57

    937,2

    48,09

    4.98

    三、本年增减变动金额

    （减少以“-”号填列）

    -62,34

    7,307.

    00

    493,6

    61.93

    -61,85

    3,645.

    07

    61,57

    5,697.

    96

    5,497,

    861.0

    5

    67,07

    3,559.

    01

    （一）净利润

    493,6

    61.93

    493,6

    61.93

    5,497,

    861.0

    5

    5,497,

    861.0

    5

    （二）其他综合收益 -62,34 -62,34 61,57 61,57中钢集团吉林炭素股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    82

    7,307.

    00

    7,307.

    00

    5,697.

    96

    5,697.

    96

    上述（一）和（二）

    小计

    -62,34

    7,307.

    00

    493,6

    61.93

    -61,85

    3,645.

    07

    61,57

    5,697.

    96

    5,497,

    861.0

    5

    67,07

    3,559.

    01

    （三）所有者投入和

    减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所

    有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准

    备

    3．对所有者（或股

    东）的分配

    4．其他

    （五）所有者权益内

    部结转

    1．资本公积转增资

    本（或股本）

    2．盈余公积转增资

    本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏

    损

    4．其他

    （六）专项储备中钢集团吉林炭素股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    83

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末余额

    282,8

    99,00

    0.00

    892,0

    42,05

    9.28

    93,66

    5,643.

    29

    -311,8

    32,68

    5.42

    956,7

    74,01

    7.15

    282,8

    99,00

    0.00

    936,7

    87,26

    8.22

    93,66

    5,643.

    29

    -309,0

    30,25

    7.52

    1,004,

    321,6

    53.99

    公司法定代表人：杨光 主管会计工作负责人：张建斌 会计机构负责人：王宏伟

    （五）母公司所有者权益变动表

    编制单位：中钢集团吉林炭素股份有限公司 2010 半年度 单位：元

    本期金额 上年金额

    项目

    实收资

    本（或

    股本）

    资本公

    积

    减：库

    存股

    专项储

    备

    盈余公

    积

    一般风

    险准备

    未分配

    利润

    所有者

    权益合

    计

    实收资

    本（或

    股本）

    资本公

    积

    减：库

    存股

    专项储

    备

    盈余公

    积

    一般风

    险准备

    未分配

    利润

    所有者

    权益合

    计

    一、上年年末余额

    282,899

    ,000.00

    950,882

    ,088.72

    93,665,

    643.29

    -173,44

    7,284.8

    7

    1,153,9

    99,447.

    14

    282,899

    ,000.00

    871,704

    ,292.70

    93,665,

    643.29

    -186,58

    0,083.2

    3

    1,061,6

    88,852.

    76

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额

    282,899

    ,000.00

    950,882

    ,088.72

    93,665,

    643.29

    -173,44

    7,284.8

    7

    1,153,9

    99,447.

    14

    282,899

    ,000.00

    871,704

    ,292.70

    93,665,

    643.29

    -186,58

    0,083.2

    3

    1,061,6

    88,852.

    76中钢集团吉林炭素股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    84

    三、本年增减变动金额

    （减少以“-”号填列）

    -62,347,

    307.00

    6,834,6

    61.89

    -55,512,

    645.11

    61,575,

    697.96

    4,858,0

    93.27

    66,433,

    791.23

    （一）净利润

    6,834,6

    61.89

    6,834,6

    61.89

    4,858,0

    93.27

    4,858,0

    93.27

    （二）其他综合收益

    -62,347,

    307.00

    -62,347,

    307.00

    61,575,

    697.96

    61,575,

    697.96

    上述（一）和（二）

    小计

    -62,347,

    307.00

    6,834,6

    61.89

    -55,512,

    645.11

    61,575,

    697.96

    4,858,0

    93.27

    66,433,

    791.23

    （三）所有者投入和

    减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所

    有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准

    备

    3．对所有者（或股

    东）的分配

    4．其他

    （五）所有者权益内

    部结转

    1．资本公积转增资

    本（或股本）

    2．盈余公积转增资

    本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏中钢集团吉林炭素股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    85

    损

    4．其他

    （六）专项储备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末余额

    282,899

    ,000.00

    888,534

    ,781.72

    93,665,

    643.29

    -166,61

    2,622.9

    8

    1,098,4

    86,802.

    03

    282,899

    ,000.00

    933,279

    ,990.66

    93,665,

    643.29

    -181,72

    1,989.9

    6

    1,128,1

    22,643.

    99

    公司法定代表人：杨光 主管会计工作负责人：张建斌 会计机构负责人：王宏伟中钢集团吉林炭素股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    86