吉林炭素股份有限公司1998年年度报告摘要
一、公司简介
1、公司法定中文名称:吉林炭素股份有限公司
公司英文名称:Jilin Carbon Co,Ltd
2、公司法定代表人:杨超
3、公司董事会秘书:李海涛
联系地址:吉林省吉林市和平街九号
电话:0432—2732092
传真:0432—2730486
4、公司注册地址:吉林省吉林市和平街九号
公司办公地址:吉林省吉林市和平街九号
邮政编码:132002
5、公司年度业绩报告备置地点:公司财务处
6、公司股票上市交易所:深圳证券交易所
股票简称:吉林炭素
股票代码:0928
二、会计数据和业务数据摘要
1、公司本年度实现利润总额112,179,033.61元,净利润85,035,428.36元,主营业务利润190,219,018.56元,其它业务利润15,522,209.84元,投资收益273,696元,补贴收入14,805,602.86元,营业外收支净额862,050.73元,经营活动产生的现金流量净额-138,338,125.81元,现金及现金等价物净增加额268,801,133.59元。
2、前三年主要会计数据和业务指标
项目 1998 1997 1996
主营业务收入 732106866.41 734658789.15 622370400.06
净利润 85035428.36 65262785.32 46214099.15
总资产 1790767329.55 1167479729.82 1019989291.01
股东权益 939777021.59 363153569.23 336470583.91
每股收益(摊薄) 0.30 0.34 0.24
加权平均每股收益 0.42
每股净资产 3.32 1.88 1.74
调整后每股净资产 3.05 1.70
净资产收益率(摊薄) 9.05％ 17.97％ 13.73％
加权平均净资产收益率 20.10％
注:
①以上数据为合并报表数。
②报告期末至本报告摘要披露日,公司股本未发生变化。
③主要财务指标计算方法。
每股收益=净利润/年末普通股股份总数
每股净资产=年末股东权益/年末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年末股东权益(100％
调整后的每股净资产=[期末股东权益-3年以上的应收款项-待摊费用-待处理(固定、流动)资产净损失-开办费-长期待摊费用]/期末普通股股份总数
加权平均每股收益=当期净利润/[期末股份总数/(1+增发新股比例)+期末股份总数/(1+增发新股比例)(增发新股比例(缴款结束日下一月份至期末的月份数/12]
加权平均净资产收益率=当期净利润/[(期初净资产+期末净资产)/2+当期发行新股新增净资产((自缴款结束日下一月份至报告期末的月份数-6)/12
注:98年度公司新股发行时无效申购资金利息为:9,191,029.97元,分三年摊销。本年度将其中的3,063,676.66元计入收益,扣除无效申购资金利息收入后,计算所得各项财务指标如下:
净利润82,431,303.20元
每股收益(摊薄)0.29元
3、股东权益变动情况表
项目 股本 资本公积金 盈余公积金 其中:公益金
末分配利润 合计
期初数 192899000.00 96449500.00 61455886.61 28368270.06
12349182.62 363153569.23
本期增加 90000000.00 458167824.00 15720056.30 7860028.15
69315372.06 633203252.36
本期减少
56579800.00 56579800.00
期末数 282899000.00 554617324.00 77175942.91 36228298.21
25084754.68 939777021.59
变动原因 发行新股 发行新股 98年利润分配 提取法定公
积金10％
提取法定公益金10％
三、财务报告
1、审计报告
公司财务报告经吉林省建元会计师事务所韩波、杨树才、毕焱注册会计师审计,并出具了“无保留意见”的审计报告,审计报告号为吉建元会师审字[1999]第42号。
2、会计报表附后
3、会计报告附注:
附注(一)公司简介
吉林炭素股份有限公司是经吉林省体改委吉改股批(1993)72号文批准、由吉林炭素总厂(现名吉林炭素集团有限责任公司)独家发起设立的股份有限公司。公司主要经营炭素及石墨制品的研制、开发、加工、生产、技术服务等。公司住所:吉林市和平街9号。公司在吉林省工商行政管理局登记注册,注册资本28,289.9万元,具有法人资格。企业法人营业执照号:24520085-2。
公司经中国证券监督管理委员会批准,于98年11月向社会公众发行9000万股普通股股票,致使公司股本达到28,289.9万元。
附注(二)公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度
公司执行《股份有限公司会计制度》。
2、会计年度
公司会计年度采用公历制,即自每年1月1日起至12月31日止。
3、记帐本位币
公司以人民币为记帐本位币。
4、记帐基础及计价原则
公司采用权责发生制基础记帐,以实际成本为计价原则。
5、合并会计报表编制方法
公司合并会计报表系以经审计的个别会计报表为基础并按照《股份有限公司会计制度》、财政部财会字(1995)11号文《合并会计报表暂行规定》而编制的。对纳入合并会计报表的公司之间的内部投资、内部往来及内部交易均已抵销,其余项目一一合并。
6、外币业务核算方法
公司外币业务按发生当月1日市场汇率中间价作为折合率折合人民币入帐,期末外币银行存款等外币帐户,按期末市场汇率进行调整,所发生的汇兑损益,属于资本性支出的,记入资产价值;属于收益性支出的,记入当期损益。
7、现金等价物的确定标准
公司现金等价物的标准为公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、坏帐核算方法
公司坏帐采用备抵法核算,即按年末应收帐款余额3(调整坏帐准备,并计入当期损益。当符合下列条件时,并经董事会批准可确认为损失:
A.因债务人单位撤销,依照民事诉讼法进行清偿后,确实无法追还的部分;
B.因债务人死亡,确无遗产可供清偿,又无义务承担人,确实无法收回的部分;
C.因债务人逾期未履行偿债义务超过三年,确实无法收回的部分。
9、存货核算方法
公司存货分为原材料、产成品、在产品、低值易耗品等。原材料采用计划成本计价,并于月末按加权平均法结转材料成本差异;产成品发出按加权平均法结转成本,低值易耗品在领用时一次摊销。
公司成本计算方法为逐步分项结转法,生产过程中产生的废电极在销售时按固定价格结转成本(98年固定价格为1300元/吨,95-97为250元/吨)。
公司存货采用永续盘存制。
公司存货不提取存货跌价准备。
10、长期股权投资的核算方法
公司对外投资属权益性投资的,占被投资单位权益比例在20％(含20％)以下的,按成本法核算;权益比例在20％以上的,按权益法核算;权益比例在50％以上(不含50％)的,按权益法核算并编制合并会计报表。
公司长期股权投资不计提长期投资减值准备。
11、固定资产核算方法
公司固定资产标准为使用年限在一年以上,单位价值在人民币2000元以上(含2000元)的劳动资料,作为固定资产核算,并采用以下方法计
价:
A、购入的固定资产,按实际成本计价;
B、接受投资的固定资产,按评估确认价值计价;
C、自建的固定资产,按工程决算计价。
D、融资租入的固定资产按租赁协议确定的设备价款、发生的运输费、途中保险费、安装调试费等支出计价;
E、在原有固定资产基础上进行改建、扩建的,按原固定资产的价值,加上由于改建、扩建而发生的支出,减改建、扩建过程中发生的变价收入计价;
F、盘盈的固定资产,按重置完全价值计价;
G、接受捐赠的固定资产,按同类资产的市场价格,或根据所提供的凭据计价。接受捐赠固定资产时发生的各项费用,也计入固定资产价
值。
按照行业财务制度规定,公司固定资产采用平均年限法计提折旧,预计净残值率为3％。
固定资产类别 使用年限(年) 预计残值率(％) 年折旧率(％)
房屋建筑物 10-40 3 2.425-9.7
工业炉 10 3 9.70
动力设备 13 3 7.46
传导设备 25 3 3.88
工作机器 13 3 7.46
运输设备 9 3 10.78
仪器仪表 10 3 9.7
12、在建工程核算方法
公司在建工程系为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程,包括固定资产新建工程、改扩建工程和大修理工程、技改工程所发生的实际支出,以及改扩建工程等转入的固定资产净值。与上述工程有关的借款利息属于在固定资产交付使用前发生的,计入在建工程造价;在交付使用后发生的,记入当期损益。工程竣工、验收交付使用时按实际成本结转固定资产;已交付使用但尚未办理竣工决算的工程,自交付使用之日起按工程预算造价或工程成本等资料估价转入固定资产并计提折旧;竣工决算办理完毕后,按决算数调整暂估价和已计提折旧。
13、收入确认原则
公司按以下规定确定营业收入实现,并按已实现的收入记帐,记入当期损益。
商品销售:公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得收款的证据,并且与销售该商品有关的成本能够可靠的计量时,确认营业收入的实现。
提供劳务(不包括长期合同):按照完工百分比法确认相关的劳务收入。如提供的劳务合同在同一年度内开始并完成的,也可在完成劳务时确认营业收入的实现。
14、修理费用
公司大修费用按年度大修计划分月预提,年末按实际发生额调整预提费用。中、小修费用在发生时计入当期损益。
15、所得税的会计处理方法
公司所得税的会计处理采用应付税款法。
附注(三)税项及附加
A增值税:母公司按销售收入的17％计提销项税额,扣除进项税额后的差额交纳增值税;子公司吉林炭素进出口公司出口环节免税并退税。
B城建税和教育费附加:公司分别按应交增值税的7％和3％计缴城建税和教育费附加。
C所得税:公司97年前执行33％的所得税税率,从1998年起公司按吉林省人民政府吉政函(1998)18号精神”按33％计缴所得税,由省财政厅返还18％,实交15％。返还部分作为股份公司当年税后利润处理”。
附注(四)控股子公司
公司名称
注册地 法定代表人 主要经营范围 注册资本 持股比例 合并否
吉林炭素进出口公司
吉林市 丛凤兰 机电产品进出口 2000000.00 100％ 合并
附注(五)会计报表主要项目附注
附注1、货币资金
公司货币资金期末数281,482,974.71元,期初数12,681,841.12元。
其构成如下:
项目 期初数 期末数
现金 1084.08 1437.21
银行存款 12680757.04 281481537.50
合计 12681841.12 281482974.71
银行存款期末余额中,外币存款情况如下:
外币币种 外币金额 折算汇率 折合人民币金额
美元 3,065,690.04 1:8.2787 25379928.13
*货币资金期末比期初增长2119.57％,系公司98年末募股资金到位尚未完全投入使用所致。
附注2、应收票据
公司应收票据期末数418,698.00元,均为银行承兑汇票,无抵押担保情况。
附注3、应收帐款
公司应收帐款期末数450,032,893.52元,期初数242,848,924.43元。其帐龄如下:
帐龄 期初数 期末数
金额 比例(％) 金额 比例(％)
1年以内 207770334.14 85.56 287205935.33 63.81
1-2年 12019063.98 4.95 74800774.42 16.63
2-3年 12704386.97 5.23 28170555.86 6.26
3年以上 10355139.34 4.26 59855627.91 13.30
合计 242848924.43 100.00 450032893.52 100.00
*由于公司在划分97年应收帐款帐龄时的确定标准为最后一笔业务发生时间,而98年的划分标准为具体业务发生时间,因此98年与97年帐龄划分结果不一致。
*关联单位往来余额见附注(七)。
*应收帐款期末较期初增加85.31％,主要原因系公司商品主要销售给公司的固定客户———全国各大钢厂,这些钢厂资金周转相对比较困难,不能及时按合约足额支付货款所致。
附注4、预付帐款
公司预付帐款期末数54,389,341.43元,期初数61,370,191.20元。其帐龄如下:
帐龄 期初数 期末数
金额 比例(％) 金额 比例(％)
1年以内 46655266.55 76.02 40356341.47 74.20
1-2年 7074038.66 11.53 2264997.63 4.16
2-3年 1982188.69 3.23 5639908.63 10.37
3年以上 5658697.30 9.22 6128093.70 11.27
合计 61370191.20 100.00 54393341.43 100.00
*预付帐款期末数中无持有本公司5％(含5％)以上股份主要股东单位的欠款。
附注5、应收补贴款
公司应收补贴款期末余额7,801,575.73元,系子公司吉林炭素进出口公司应收出口退税款。
附注6、其他应收款
公司其他应收款期末数176,810,256.52元,期初数75,613,280.88元。其帐龄如下:
帐龄 期初数 期末数
金额 比例(％) 金额 比例(％)
1年以内 37589276.21 49.71 172436570.81 97.53
1-2年 28634028.12 37.87 2112666.07 1.19
2-3年 790825.95 1.05 117075.00 0.07
3年以上 8599150.60 11.37 2143944.64 1.21
合计 75613280.88 100.00 176810256.52 100.00
*其他应收款期末余额较期初余额增加133.83％,主要系与集团往来增加所致。
*关联单位往来余额见附注(七)。
附注7、存货
公司存货期末数430,932,450.44元,期初数386,479,407.47元。其构成如下:
项目 期初数 期末数
原材料 75539628.14 98035111.36
在产品 100719771.58 148759246.65
产成品 145252584.31 174066660.71
库存商品 56302697.49 8877051.44
包装物 207812.76
在途商品 8456913.19 1194380.28
合计 386479407.47 430932450.44
附注8、待摊费用
类别 原始金额 期初数 本期增加 本期减少 期末数
期初存货进项税
17686235.02 9727429.02 1772429.02 7955000.00
附注9、长期股权投资
公司长期投资期末数4,497,000.00元,系股权投资。
(1)股票投资
被投资公司名称
股份类别 股票数量 占被投资公司股权比例 投资金额
西宁特殊钢股份有限公司
境内法人股 100万股 0.3125％ 1497000.00
(2)其他股权投资
被投资单位名称 投资金额 占被投资单位权益比例
吉林市交通银行股份有限公司 3000000.00 1％以下
附注10、固定资产及累计折旧
公司固定资产期末原值443,425,723.32元,累计折旧期末余额197,511,259.61元,期末固定资产净值245,914,463.71元,其构成如下:
(一)固定资产原值
类别
期初价值 本期增加 本期减少 期末价值
房屋及建筑物
114016056.06 1072750.00 112943306.06
工业炉
113800309.16 1520400.00 112279909.16
动力设备
8438120.19 485172.98 170392.00 8752901.17
传导设备
3238874.00 3238874.00
工作机器
193895702.36 2293613.65 357321.00 195370128.60
运输设备
5163078.73 486334.60 20586.00 5628827.33
仪器仪表
6461078.02 295994.00 2007161.43 4747911.59
合计
445013218.52 3561115.23 5148610.43 443425723.32
(二)累计折旧
类别
期初价值 本期增加 本期减少 期末价值
房屋及建筑物
45761036.73 3454355.91 43357.00 49172035.64
工业炉
48250438.28 8825105.81 82662.69 56992881.40
动力设备
2344706.29 640105.09 114443.60 2870367.78
传导设备
593730.00 119483.52 713213.52
工作机器
69220177.31 12791052.24 317048.81 81828661.68
运输设备
2855330.82 663408.07 19733.90 3499004.99
仪器仪表
3382929.95 481031.92 1428867.27 2435094.60
合计
172542830.32 26974542.56 2006113.27 197511259.61
(三)固定资产净值
272470388.20 245914463.71
固定资产本期增加数中,在建工程完工转入1,281,753.11元。
固定资产本期减少数中,出售资产1,072,750.00元。
公司上述固定资产中无抵押、担保情况。
附注11、在建工程
公司在建工程期末数130,590,282.49元。其中
序号工程名称
期初余额 本期增加 本期转入固定资产
(其中利息 (其中利息 (其中利息
资本化金额) 资本化金额) 资本化金额)
其他减少 期末余额 资金来源 工程进度
(其中利息 (其中利息
资本化金额) 资本化金额)
*1300工程 97462908.08 31321763.41
128784671.49 贷款 98.26
(29919287.24) (13245165.12)
(43164452.36)
2一次焙烧改造工程 1075371.00 143482.11 1218553.11
0.00 贷款 100
(54624.16) (54624.16)
3石墨化内串炉 33775.00 20000.00
53775.00 其他
4304车间接头线 1760.00 14700.00 14700.00
1760.00 其他
5一次焙烧配套工程 298890.00 13676.00
312566.00 0.00 贷款
6原料处仓库 241702.00
241702.00 其他 8.95
7三万吨电极生产系统 948546.00
948546.00 募股资金前期规划费
8304车间通风系统 79644.00
79644.00 其他
9306车间改造 480184.00
480184.00 其他
103500吨油压机 48500.00
48500.00 0.00 其他
合计 99114406.08 33070195.52 128175311.39
312566.00 130590282.49
*1、公司用募股资金偿还300工程贷款3745万元。
附注12、工程物资
项目 期初数 期末数
待安装设备 1468686.19 1292491.69
附注13、短期借款
借款类别 期初数 期末数
担保借款 384456030.00 337940250.00
附注14、应付票据\应付帐款\预收帐款
公司应付票据\应付帐款\预收帐款期末数中无欠持本公司5％(含5％)以上股东单位的款项。
附注15、应付股利
公司应付股利期末数35,564,152.12元,期初数29,680,965.79元,系应付而未付的普通股股利。
附注16、应交税金
公司应交税金期末数944,468.82元,其构成如下:
项目 期初数 期末数
应交增值税 -20958381.17 -958795.69
应交城建税 90554.59 294549.34
应交所得税 4215831.52 1553833.91
应交产品税 49392.92 49392.92
应交营业税 5101.30 5488.34
合计 -16597500.84 944468.82
附注17、其他应交款
公司其他应交款期末数6,757,342.81元,期初数6,136,569.66元,其构成如下:
项目 期初数 期末数
应交教育费附加 4751733.99 5372507.14
*应交防洪基金 1384835.67 1384835.67
合计 6136569.66 6757342.81
*防洪基金系按照吉政发(1995)8号文件规定,按固定资产原值的1‰计提的防洪基础设施建设资金。
附注18、其他应付款
公司其他应付款期末数27,770,886.45元,期末余额较大的帐户如
下:
发行A股申购期间申购无效冻结资金利息6,127,353.31元
长春轻质耐火材料厂4,553,528.00元加工费
关联单位往来余额见附注(七).
附注19、预提费用
公司预提费用期末数492,737.86元,系按照合同约定计提的尚未支付的利息。
附注20、一年内到期的长期负债
公司一年内到期的长期负债期末数22,150,000.00元,其内容如下:
借款类别 期初数 期末数
担保借款 87988038.75 22150000.00
*一年内到期的长期负债期末余额较期初余额降低74.83％,原因系公司为了减少利息支出,偿还到期借款,并将部分约定利率较高的将于一年内到期的长期借款提前偿还所致。
附注21、长期借款
公司长期借款期末余额142,400,000.00元,均系银行借款,借款条件均系担保。其明细如下:
借款单位
金额 借款期限 年利率(年％) 借款条件
工商银行吉林市分行哈达驻厂组
142,240,000.00 担保
4,000,000.00 94.11.30-2000.11.20 14.76 担保
3,000,000.00 94.10.31-2000.10.20 14.76 担保
1,000,000.00 95.1.24-2000.1.20 14.76 担保
5,500,000.00 95.6.18-2001.10.20 14.76 担保
7,000,000.00 96.9.27-2000.10.15 11.70 担保
6,000,000.00 96.10.10-2001.6.15 11.70 担保
6,000,000.00 96.10.10-2001.12.15 12.42 担保
6,000,000.00 96.10.10-2002.6.15 12.42 担保
6,000,000.00 96.10.10-2002.9.15 12.42 担保
6,000,000.00 96.10.10-2002.12.15 12.42 担保
3,000,000.00 96.10.31-2000.7.15 11.70 担保
10,000,000.00 98.09.14-2001.08.30 7.11 担保
3,500,000.00 98.11.30-2001.12.25 7.65 担保
2,500,000.00 98.11.02-2001.06.25 7.11 担保
2,500,000.00 98.11.25-2001.06.25 7.65 担保
6,500,000.00 98.12.30-2000.12.15 7.65 担保
10,000,000.00 98.12.30-2003.08.15 7.56 担保
10,000,000.00 98.12.30-2000.12.15 7.56 担保
7,300,000.00 98.12.30-2001.12.15 7.56 担保
20,000,000.00 98.12.30-2001.12.29 7.326 担保
4,000,000.00 98.12.30-2001.12.27 7.326 担保
12,000,000.00 98.12.31-2001.12. 7.326 担保
600,000.00 环保贷款 无息
合计
142400000.00
附注22、股本
公司股份变动情况表
数量单位:股
期初数 本次增减变动 期末数
其他 小计
一、尚未流通股份
1、发起人股份 150180000.00 150180000.00
其中:
国家拥有股份
境内法人持有股份
150180000.00 150180000.00
外资法人持有股份
其他
2、募集法人股 12670000.00 12670000.00
3、内部职工股 30049000.00 30049000.00
4、优先股或其他
尚未流通股份合计192899000.00 192899000.00
二、已流通股份
1、境内上市的人民币
普通股 90000000.00 90000000.00 90000000.00
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已流通股份合计 90000000.00 90000000.00 90000000.00
三、股份总数 192899000.00 90000000.00 90000000.00 282899000.00
*公司经中国证券监督管理委员会证监发字(1998)291、292、293号文件批准,于98年11月24日利用深圳证券交易所交易系统,采用“上网定价”方式成功发行社会公众股(A股)9000万股,发行价格6.28元/股,致使公司股本增加9000万股,资本公积相应增加。公司资本变动已经吉会师股验字(1998)10号验资报告验证。
附注23、资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 96449500.00 458167824.00 554617324.00
*资本公积本期增加原因如下:
A*公司经中国证券监督管理委员会证监发字(1998)291、292、293号文件批准,于98年11月24日利用深圳证券交易所交易系统,采用“上网定价”方式成功发行社会公众股(A股)9000万股,发行价格6.28元/股,实际募集资金565,200,000.00元,扣除预计发行费用17,100,000.00元,资本溢价458,100,000.00元。公司资本变动已经吉会师股验字(1998)10号验资报告验证。
B、发行A股申购期内冻结有效申购资金利息收入67,824.00元。
附注24、盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 33087616.55 7860028.15 40947644.70
法定公益金 28368270.06 7860028.15 36228298.21
任意盈余公积
合计 61455886.61 15720056.30 77175942.91
*本期增加数系根据章程规定,母公司、子公司分别按各自净利润的10％提取的法定盈余公积、法定公益金。
附注25、未分配利润
项目 金额
本期净利润 85035428.36
减:提取公积金 7860028.15
提取公益金 7860028.15
加:期初未分配利润 12349182.62
*减:分配普通股股利 56579800.00
期末未分配利润 25084754.68
*系根据公司董事会作出的98年度分红派息预案,每10股派发现金红利2元(含税)。
附注26、其他业务利润
项目 销售收入 销售成本 销售毛利
材料销售 79278001.37 74948896.82 4329104.55
劳务 4140552.25 4557429.35 -416877.10
*废料净收入 11010358.81 -599623.58 11609982.39
合计 94428912.43 78906702.59 15522209.84
*废料销售本期成本-599,623.58元其构成如下:
本期销售成本4,305,518.85元
减:上期合并抵销的存货中包含的未实现内部销售利润
4,976,319.49元
加:本期合并抵销的存货中包含的未实现内部销售利润
100,303.87元
存货中包含的未实现内部销售利润合并抵销后的本期销售成本
-599,623.58元
附注27、财务费用
类别 本年发生数 上年发生数
利息支出 53412346.30 63283323.05
减:利息收入 534987.03 686581.23
汇兑损失
减:汇兑收益 401918.75 98330.12
其他 268184.82 305831.40
*省外引资手续费 1566000.00
合计 54309625.34 62804243.10
*系公司根据吉林省人民政府吉政发(94)6号文件精神提取的省外引资手续费。
附注28、投资收益
项目 金额
非控股公司分来利润 273,696.00元
附注29、补贴收入
公司98年度补贴收入14,805,602.86元,系公司按吉林省人民政府吉政函(1998)18号文件规定(”按33％计缴所得税,由省财政厅返还18％,实交15％.返还部分作为股份公司当年税后利润处理”)应取得的所得税返还.
附注30、营业外收入
项目 本年发生数 上年发生数
滞纳金 156096.88 6537.45
处理固定资产收益 42784.07 158246.75
发行A股申购期内冻结
无效申购资金利息收入 3063676.66
无法支付的应付款 32270.00
其他 138998.75
合计 3294827.61 303782.95
附注31、营业外支出
项目 本年发生数 上年发生数
*防洪基金 441531.59 601740.54
退货损失 685059.63 459337.40
滞纳金 633307.91 511924.61
处理固定资产 670136.92 17430.11
捐赠 2740.83 323849.54
其他 ——— 21480.55
合计 2432776.88 1935762.75
*防洪基金系按照吉政发(1995)8号文件规定,按固定资产原值的1‰计提的防洪基础设施建设资金。
附注32、支付的其他与经营活动有关的现金公司支付的其他与经营活动有关的现金33,215,037.50元,其中金额较大的项目如下:
项目 金额
现金支付的管理费用 9527397.02
现金支付的经营费用 9578917.63
现金支付的防洪基金 441531.59
现金支付的海运费、保险费 10201560.92
现金支付的佣金 3275550.59
附注33、支付的其他与筹资活动有关的现金公司支付的其他与筹资活动有关的现金477,393.52元,系以现金支付的尚未核销的上市费用。
附注(六)分行业资料
行业 营业收入 营业成本
上年数 本年数 上年数 本年数
营业毛利
上年数 本年数
工业 602639511.20 591905884.71 428774175.69 446298260.03
173865335.51 145607624.68
商业 345283599.21 321649899.53 317462625.22 285722214.20
27820973.99 35927685.33
公司内行业间相互抵减
213264321.26 181448917.83 208458057.16 192279126.69
4806264.10 -10830208.86
合计 734658789.15 732106866.41 537778743.75 539741347.54
196880045.40 192365518.87
98年度公司内行业间相互抵减毛利为-10,830,208.86元,系由于97年度抵销的存货中包含的未实现内部销售利润11,790,408.13元(97年末抵销11,790,408.13元,97年初抵销6,984,144.03元,二者之差为上表中的4,806,264.10元)已于本期全部实现所致。
附注(七)、关联方关系及其交易
1关联方关系
A、存在控制关系的关联方
企业名称
注册地址 主营业务 与本企 经济性质 法定代
业关系 或类型 表人
吉林炭素集团有限责任公司
吉林市和平街9号 炭素制品 母公司 国有独资 杨 超
吉林炭素进出口公司
吉林市和平街9号 机电产品进出口 子公司 股份制 丛凤兰
B、存在控制关系的关联方注册资本及其变化
企业名称 1998.12.31
吉林炭素集团有限责任公司 528,540,000.00元
吉林炭素进出口公司 2,000,000.00元
C、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
单位:万元
企业名称 1998.5.31 1997.12.31
金额 ％ 金额 ％
吉林炭素进出口公司 200 100 200 100
吉林炭素集团有限责任公司 15018 53.09 15018 77.85
D、不存在控制关系的关联方关系的性质
企业名称 与本企业关系
吉林炭素厂供销公司与本公司 同受一企业控制
吉林市异型石墨制品厂与本公司 同受一企业控制
吉林市炭素机械工程有限责任公司与本公司 同受一企业控制
长春轻质耐火材料厂与本公司 同受一企业控制
2关联方交易
A、交易定价依据:
公司与集团及集团所属公司的关联交易,本着有偿等价的原则,比照市场合理价格,进行核算,并签定了相应合同和协议。
项目 定价依据
采购货物 比照市场合理价格
销售货物 比照市场合理价格
接受劳务 比照市场合理价格
接受服务 依据双方合同协议
B、采购货物
本公司各年度向关联方采购货物有关明细资料如下:
企业名称 1998年度
吉林炭素集团有限责任公司-材料 4,294,637.18元
-水、电、汽(气) 196,133,383.27元
吉林炭素厂供销公司 1,291,087.39元
合计 201,719,107.84元
C、销售货物
a、销售材料
本公司各年度向关联方销售材料有关明细如下:
单位:元
企业名称 1998年度 1997年度
吉林炭素集团有限责任公司 35995956.68 46365875.44
吉林炭素厂供销公司 236545.00 2451806.42
长春轻质耐火材料厂 6062357.75
合计 42294859.43 48817681.86
b、销售产品
本公司各年度向关联方销售产品有关明细如下:
单位:元
企业名称 1998年度 1997年度
吉林炭素厂供销公司 10164835.92 10764933.12
吉林市异型石墨制品厂 10000137.75 10353235.41
合计 20164973.67 21118168.53
D、接受劳务
项目 1998年度 1997年度
接受运输劳务 8742966.34 7509220.34
接受修理劳务 2064545.12 1146375.64
委托加工劳务 11097879.96 3822325.14
合计 21905391.42 12477921.12
E、关联方应收应付款项余额:
关联方应收应付款项单位:元
企业名称 1998.12.31 1997.12.31
项目 金额 款项性质 金额 款项性质
应收款项:
长春轻质耐火材料厂 20308798.61 材料及货款
吉林炭素供销公司 1834959.39 货款 -368335.25
其他应收款:
吉林炭素厂机械工程公司 507424.80
吉林炭素集团有限责任公司 137002508.07* 57558204.32
其他应付款:
长春轻质耐火材料厂 4553528.00 加工费
其他应收款-吉林炭素集团有限责任公司期末余额增加主要原因系公司与集团所属公司往来1998年全部由集团公司统一结算所致。
F、其它应披露事项:
a根据本公司与母公司吉林炭素集团有限责任公司签订的《综合服务协议》,由母公司吉林炭素集团有限责任公司为本公司提供全面的后勤有偿服务,本公司97年度支付综合服务费555万元,98年度支付综合服务费600万元。
b根据本公司与母公司吉林炭素集团有限责任公司签订的《土地使用权租赁协议》,吉林炭素集团有限责任公司将其通过出让方式取得的土地使用权出租给本公司,面积395,167.80平方米,期限50年,本公司每年为此需支付土地租赁费158万元。
附注(八)或有事项
公司为下列公司提供贷款担保,如果这些贷款不能按期归还,将给公司经营带来潜在的损失:
被担名企业名称 担保性质量 担保金额 担保期限
吉林铁合金厂 贷款担保 700万元 至99.04.05
吉林铁合金厂 贷款担保 800万元 至99.05.05
吉林铁合金厂 贷款担保 500万元 至99.03.05
合计 2000万元
附注(九)承诺事项
截止报告日,公司无需披露的重大承诺事项。
附注(十)资产负债表日后事项
截止报告日,公司并未发生影响本公司会计报表阅读和理解的重大资大负债表日后事项。
吉林炭素股份有限公司
1999年4月22日
--------------------------------------------------------------
资产负债表
编制单位:吉林炭素股份有限公司 1998年12月31日 金额单位:元
资产 年末数 年初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产:
货币资金
281482974.71 249311397.80 12681841.12 9169970.75
短期投资
减:短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据
418698.00 418698.00 1950000.00 1950000.00
应收股利
应收利息
应收帐款
450032893.52 407097275.00 241351924.43 247681265.67
减:坏帐准备
1350098.69 1221291.83 728546.77 743043.80
应收帐款净额
448682794.83 405875983.17 240623377.66 246938221.87
预付帐款
54389341.43 54389341.43 61370191.20 31442347.34
应收补贴款
7801575.73 1483722.00
其他应收款
176810256.52 175105579.59 75613280.88 90079273.60
存货
430932450.44 423015598.27 386479407.47 321511984.03
减:存货跌价准备
存货净额
430932450.44 423015598.27 386479407.47 321511984.03
待摊费用
7955000.00 7955000.00 9727429.02 9727429.02
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计
1408473091.66 1316071598.26 789929249.35 710819226.61
长期投资:
长期股权投资
4497000.00 16615918.00 4497000.00 13276456.22
长期债权投资
长期投资合计
4497000.00 16615918.00 4497000.00 13276456.22
减:长期投资减值准备
长期投资净额
4497000.00 16615918.00 4497000.00 13276456.22
固定资产:
固定资产原价
443425723.32 439220982.92 445013218.52 441531592.72
减:累计折旧
197511259.61 196234041.73 172542830.32 171702744.25
固定资产净值
245914463.71 242986941.19 272470388.20 269828848.47
工程物资
1292491.69 1292491.69 1468686.19 1468686.19
在建工程
130590282.49 130590282.49 99114406.08 99114406.08
固定资产清理
待处理固定资产净损失
固定资产合计
377797237.89 374869715.37 373053480.47 370411940.74
无形资产及其他资产:
无形资产开办费长期待摊费用
其它长期资产无形资产及其他资产合计
递延税项:
递延税款借项
资产合计
1790767329.55 1707557231.63 1167479729.82 1094507623.57
负债及股东权益
流动负债:
短期借款
337940250.00 249360000.00 384456030.00 282430000.00
应付票据
74600000.00 74600000.00 14900000.00 14900000.00
应付帐款
136968118.84 133854932.45 99806699.66 115764151.92
预收帐款
43952059.45 58008956.18 38607296.31 24760732.20
代销商品款
应付工资
19534273.80 19534273.80 30142305.08 30142305.08
应付福利费
1920894.76 1920894.76 -791341.65 -818621.95
应付股利
35564152.12 35564152.12 29680965.79 29680965.79
应交税金
944468.82 -4528148.45 -16597500.84 -2201459.32
其他应交款
6757342.81 6757062.72 6136569.66 6134454.00
其他应付款
27770886.45 26604845.46 48897097.83 44765528.94
预提费用
492737.86 492737.86
一年内到期的长期负债
22150000.00 22150000.00 87988038.75 87988038.75
其他流动负债
流动负债合计
708595184.91 624319706.90 723226160.59 633546095.41
长期负债:
长期借款
142400000.00 142400000.00 81100000.00 81100000.00
应付债券
长期应付款
住房周转金
-4876.95
其他长期负债
长期负债合计
142395123.05 142400000.00 81100000.00 81100000.00
递延税项:
递延税款贷项
负债合计
850990307.96 766719706.90 804326160.59 714646095.41
股东权益:
股本
282899000.00 282899000.00 192899000.00 192899000.00
资本公积
554617324.00 554617324.00 96449500.00 96449500.00
盈余公积
77175942.91 67057024.91 61455886.61 53179430.39
其中:公益金
36228298.21 31168839.21 28368270.06 24230041.95
未分配利润
25084754.68 36264175.82 12349182.62 37333597.77
股东权益合计
939777021.59 940837524.73 363153569.23 379861528.16
负债和股东权益总计
1790767329.55 1707557231.63 1167479729.82 1094507623.57
现金流量表
编制单位:吉林炭素股份有限公司 1998年度 金额单位:元
项目 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 331034221.87 169967010.56
收取的租金收到的税费返还 10882858.08
收到的其他与经营活动有关的现金 1481630.92 436447.10
现金流入小计 343398710.87 170403487.66
购买商品、接受劳务支付的现金 369743123.01 287213363.82
经营租赁所支付的现金 148659.50
支付给职工以及为职工支付的现金 42087042.74 41300249.87
实际缴纳的增值税款 20585936.46 19882985.23
支付的所得税款 15000000.00 15000000.00
支付的除增值税、所得税以外的其他税费
957037.47 717296.40
支付的其他与经营活动有关的现金 33215037.50 6564500.50
现金流出小计 481736836.68 370678395.82
经营活动产生的现金流量净额 -138338125.81 -200274908.16
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金
分得股利或利润所收到的现金 273696.00 273696.00
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
4500.00 4500.00
收到的其他与投资活动有关的现金 300000.00 300000.00
现金流入小计 578196.00 578196.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
30245118.80 29853944.20
权益性投资所支付的现金
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 30245118.80 29853944.20
投资活动产生的现金流量净额 -29666922.80 -29275748.20
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收权益性投资所收到的现金 548167824.00 548167824.00
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 938387425.71 804310000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 11494915.97 11494915.97
现金流入小计 1498050165.68 1363972739.97
偿还债务所支付的现金 999442567.82 841918038.75
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金
偿付利息所支付的现金 61318457.19 51885224.29
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金 477393.52 477393.52
现金流出小计 1061238418.53 894280656.56
筹资活动产生的现金流量净额 436811747.15 469692083.41
四、汇率变动对现金的影响 -5564.95
五、现金及现金等价物净增加额 268801133.59 240141427.05
补充资料 合并 母公司
1、不涉及现金收支的投资和筹资活动:
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
以银行承兑汇票背书转购货物 127870000.00 127870000.00
融资租赁固定资产
2、将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润 85035428.36 69387972.57
加:计提的坏帐准备或转销的坏帐 621551.92 580758.83
固定资产折旧 26863742.26 26537410.75
无形资产摊销预提费用的增加(减:减少) 492737.86 492737.86
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益)
-42784.07 -42784.07
固定资产报废损失 670136.82 670136.82
财务费用 54309625.34 45350170.74
投资损失(减收益) -273696.00 -9486004.90
递延资产税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加) -44453042.97 -101503614.24
经营性应收项目的减少(减增加) -341891221.76 -304549896.12
经营性应付项目的增加(减减少) 80329396.43 72288203.60
其他经营活动产生的现金流量净额 -138338125.81 -200274908.16
3、现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 281482974.71 249311397.80
减:货币资金的期初余额 12681841.12 9169970.75
现金等价物的期末余额减:
现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 268801133.59 240141427.05
利润及利润分配表
编制单位:吉林炭素股份有限公司 1998年度 金额单位:元
项目 本年发生数 上年发生数
合并 母公司 合并 母公司
一、主营业务收入
732106866.41 591905884.71 734658789.15 602639511.20
减:折扣与折让
主营业务收入净额
732106866.41 591905884.71 734658789.15 602639511.20
减:主营业务成本
539741347.54 446298260.03 537778743.75 428774175.69
主营业务税金及附加
2146500.31 2075362.41 3208208.64 3176879.53
二、主营业务利润(亏损以“-”号填列)
190219018.56 143532262.27 193671836.76 170688455.98
加:其他业务利润
15522209.84 10617067.41 18316292.55 23247907.83
减:存货跌价损失
营业费用
16030609.65 5517631.43 15150814.21 4649280.59
管理费用
39163309.39 34266441.24 30811387.14 26997376.85
财务费用
54309625.34 45350170.74 62804243.10 52544650.12
三、营业利润(亏损以“-”号填列)
96237684.02 69015086.27 103221684.86 109745056.25
加:投资收益(损失以“-”号填列)
273696.00 9486004.90 594666.67 2468046.87
补贴收入
14805602.86 12685122.56
营业外收入
3294827.61 3202793.29 303782.95 301382.95
减:营业外支出
2432776.88 1744976.42 1935762.75 1476425.35
四、利润总额(亏损以“-”号填列)
112179033.61 92644030.60 102184371.73 111038060.72
减:所得税
27143605.25 23256058.03 36921586.41 35923287.55
五、净利润(净亏损以“-”号填列)
85035428.36 69387972.57 65262785.32 75114773.17
加:年初未分配利润
12349182.62 37333597.77 1063827.96 15821579.22
盈余公积转入
六、可供分配的利润
97384610.98 106721570.34 66326613.28 90936352.39
减:提取法定盈余公积
7860028.15 6938797.26 7698815.33 7511477.31
提取法定公益金
7860028.15 6938797.26 7698815.33 7511477.31
七、可供股东分配的利润
81664554.68 92843975.82 50928982.62 75913397.77
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
56579800.00 56579800.00 38579800.00 38579800.00
转作股本的普通股股利
八、未分配利润
25084754.68 36264175.82 12349182.62 37333597.77*
所附附注系会计报表重要组成部分
