兰州黄河企业股份有限公司2006年半年度报告
重要提示：本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本中期报告摘要摘自中期报告全文，报告全文同时刊载于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。投资者欲了解详细内容，应当阅读中期报告全文。
田建军董事因出差未出席会议，委托牛东继董事代为行使表决权。
北京五联方圆会计师事务所有限公司为本公司2006年度中期报告出具了标准无保留意见的审计报告。
公司董事长杨世江先生、总经理牛东继先生、财务总监兼财务部部长徐敬瑜先生声明：保证2006年度中期报告中财务会计报告的真实、完整。
一、公司基本情况
（一）公司法定名称
中文名称：兰州黄河企业股份有限公司
中文名称缩写：兰州黄河
英文名称：Lanzhou Huanghe Enterprise Co., Ltd
英文名称缩写：Lanzhou Huanghe
（二）公司法定代表人：杨世江
（三）公司董事会秘书：魏福新
联系地址：兰州市庆阳路219号金运大厦22层
电话：（0931）8449054
传真：（0931）8449005
电子信箱：wfx0523@sina.com
（四）公司注册地址：兰州市七里河区郑家庄108号
公司办公地址：兰州市庆阳路219号金运大厦22层
邮政编码：730030
公司电子信箱：yellowriver@yellowriver.net.cn
公司网址：http://www.yellowriver.net.cn
（五）公司信息披露报纸：《证券时报》、《中国证券报》
登载公司半年度报告的互联网址：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券部
（六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所
公司股票简称：兰州黄河
公司股票代码：000929
（七）公司其他有关资料
首次注册登记日期：1993年12月
首次注册登记地点：兰州市七里河区郑家庄108号
企业法人营业执照注册号：6200001050440
税务登记号码：地税甘证字620103224345315
聘请的会计师事务所名称：北京五联方圆会计师事务所有限公司
公司聘请的会计师事务所办公地址：
总所地址：北京市崇文区崇文门外大街9号北京新世界正仁大厦8层
甘肃分所地址：甘肃省兰州市庆阳路352号世纪广场 C座18层
二、主要财务数据和指标
单位：元
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项目 2006年6月30日 2005年12月31 本期比期初增减
日 （%）
流动资产 601,640,468.00 556,726,753.0 8.07
4
流动负债 582,738,701.85 594,127,954.6 -1.92
7
总资产 1,234,192,808. 1,177,927,295 4.78
47 .20
股东权益（不含少数 356,539,908.71 350,708,454.9 1.66
股东权益） 9
每股净资产 2.16 2.13 1.41
调整后的每股净资产 2.10 2.09 0.48
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━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1—6月 2005年1—6月 本期比上年同期
增减（%）
净利润 6,802,501.76 4,828,187.02 40.89
扣除非经常性损益后 5,055,161.75 5,240,307.34 -3.53
的净利润
每股收益 全面摊薄 0.04 0.03 33.33
加权平均 0.04 0.03 33.33
全面摊薄净资产收益 1.91% 1.41% 增加0.50个百分
率 点
加权平均净资产收益 1.92% 1.42% 增加0.50个百分
率 点
经营活动产生的现金 122,531,837. 89,888,098.88 36.32
流量净额 27
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扣除的非经常性损益项目和金额：
单位：元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
1、处置长期股权投资、固定资产、在 8,894.66
建工程、无形资产、其他长期资产产生
的损益
2、流动资产盘亏损益 661,616.19
3、公司日常根据企业会计制度规定计 43,506.78
提的资产减值准备后的其他各项营业外
支出
4、长、短期投资收益 0.00
5、流动资产盘盈损益 35,244.34
6、公司日常根据企业会计制度规定计 232,016.73
提的资产减值准备后的其他各项营业外
收入
7、各种形式的政府补贴 528,000.00
8、以前年度已计提各项减值准备的冲 2,141,620.92
回
9、非经常性损益对所得税的影响 12,000.00
10、非经常性损益对少数股权本期损益 463,524.34
的影响数
合计 1,747,340.02
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三、股本变动及主要股东持股情况
（一）股本变动情况
报告期公司股东结构无变化。
（二）公司股东持股情况
截止2006年6月30日，公司前十名股东、前十名流通股东持股情况如下：
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报告期末股东总数 19,124户
前十名股东持股情况
股东名称（全称） 期末持股 比例 股份类 质押或 股东性质
数量（股 （% 别（已 冻结的 （国有股
） ） 流通或 股份数 东或外资
未流通 量 股东）
）
兰州黄河企业集团公司 39,200,0 23.7 未流通 39,200 其他
00 6 ,000
中国长城资产管理公司 28,000,0 16.9 未流通 - 其他
00 7
北京首都国际机场商贸公 8,400,00 5.09 未流通 7,000, 其他
司 0 000
甘肃省工业交通投资公司 8,400,00 5.09 未流通 - 国有股
0
中国石化集团第五建设公 5,040,00 3.05 未流通 - 其他
司 0
甘肃新盛工贸有限公司 1,699,17 1.03 流通 未知 其他
0
何蔚 959,303 0.58 流通 未知 其他
上海中港设备工程有限公 927,000 0.56 流通 未知 其他
司
刘红小 831,300 0.50 流通 未知 其他
杨天雁 723,641 0.44 流通 未知 其他
前十名流通股股东持股情况
股东名称（全称） 期末持有流通股的数量 种类（A、B、H股或
其它）
甘肃新盛工贸有限公司 1,699,170 A
何蔚 959,303 A
上海中港设备工程有限公 927,000 A
司
刘红小 831,300 A
杨天雁 723,641 A
胡烜 690,000 A
唐炳生 594,740 A
潘立盛 533,600 A
赵百川 506,312 A
骆仕兴 400,390 A
上述股东关联关系或一致 上述股东之间有无关联关 -
行动的说明 系或一致行动均未知。
战略投资者或一般法人参 股东名称 约定持股期限
与配售新股持股期限的说 - -
明
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说明：
1、报告期内，本公司控股股东兰州黄河企业集团公司所持股份中3,920.00万股发起人法人股处于质押或冻结状态；北京首都国际机场商贸公司所持700.00万股社会法人股被司法冻结。其他持有本公司5%及5%以上股东所持股份无质押或冻结情况。
2、甘肃省工业交通投资公司为代表国家持有股份的单位。
3、公司前十名股东之间无关联关系，亦不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
（三）公司控股股东无变化。
四、董事、监事、高级管理人员情况
（一）报告期内，持有公司发起人股票的2名董事持股情况无变化。
（二）报告期内，公司监事张兰永先生因工作变动，向公司监事会提出辞去监事职务，经股东单位推荐，监事会六届二次会议同意增补石树林先生为监事候选人，本次监事变更经公司2006年4月28日召开的2005年年度股东大会审议通过。
五、管理层讨论与分析
（一）经营情况分析
（一）经营情况分析
1、经营情况回顾
本报告期，公司管理层认真贯彻落实董事会关于2006年生产经营的指导方针和要求，进一步加强了主营业务生产、营销的统筹管理，以降低成本、拓展市场、提高效益为目标，紧紧围绕市场变化，适时调整经营策略，保持了主营业务的增长势头。天水、酒泉两个子公司的扩建改造按期完成，投资达5,800万元，新增产能4万吨；由于去年以来周边新兴市场的有效开发，青海10万吨项目投产后的市场扩容压力已基本化解，呈现产销两旺、业绩增长的良好局面，公司总体实现时间过半，完成计划过半。报告期公司共实现主营业务收入36,837.25万元，比上年同期增长3.22％，其中啤酒销售收入增长18.44%；实现利润总额1,672.09万元，比上年同期增长18.07%；净利润680.25万元，比上年同期增长40.89%；每股收益0.04元，公司现金流状况良好。
但本报告期内，国内主要的啤酒品牌均看好西北市场的发展潜力而相继在西北建厂、促销，西北啤酒市场的价格竞争愈演愈烈，有的企业为了争夺市场而不惜血本打价格战，利润空间越来越小，加之啤酒原辅材料、能源涨价，市场投入加大，导致本公司利润增长与产销增长比例失衡。第二产业啤酒麦芽受大麦收购价格和能源价格上涨的影响，报告期利润有所下降。
2、经营成果相关指标变化情况
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项目 指标（元） 报告期比上年
2006年1—6月 2005年1—6月 同期增减（%）
主营业务收入 368,372,527.16 356,894,765.36 3.22
主营业务利润 87,347,526.89 68,224,940.69 28.03
净利润 6,802,501.76 4,828,187.02 40.89
现金及现金等价物净 121,270,597.10 60,935,354.18 99.02
增加额
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（1）主营业务收入增长3.22%，是由于主营业务经营状况向好，啤酒、麦芽等产品的主营业务收入和产销量较去年同期均有较大增长,经营业绩大幅回升所致。本报告期其他项目主营业务收入减少3,775.82万元,主要原因是本报告期公司啤酒瓶供应需求增大，故停止了对外加工医用输液瓶的业务。
（2）主营业务利润增长28.03%，亦主要是由于主营业绩大幅增长所致。
（3）现金及现金等价物净增加额增加6,033.52万元,现金流状况持续向好，主要是因为近两年来公司产品销售实行现款现货,同时亦抓紧了对应收款项的催收和资金的回笼所致。
2、公司主营业务范围
公司主营啤酒、大麦、麦芽、饲料的生产、批发零售，农业技术开发及推广，农产品的深加工及利用，高效模式化农作物栽培，养殖，高新技术的开发、服务及转化，房产及机器设备租赁等。
3、经营中的问题与困难
啤酒市场的无序竞争、价格竞争，仍是影响公司主营业绩的重要因素，特别是普通品种大众消费市场，企业几乎无利可图。报告期内，公司在新开发品种的销售上做了艰苦的工作，效果明显，但中高档品种的销售市场仍需加大开发力度，以尽可能提升公司业绩。
（二）公司投资情况
1、延续至报告期的募集资金使用情况。延续至报告期的募集资金拟投入总额为14,323.50万元，至报告期末已投入5,111.04万元，完成计划投资额的35.68%（详见下表）。
单位：万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
募集资金 33,615. 本年度已使 - 已累计使用 24,402.54
总额 00 用募集资金 募集资金总
总额 额
承诺项目 拟投入 是否变更项 实际投 产生收益金 是否符合计划
金额 目 入金额 额 进度和预计收
益
优质啤酒 5,916.5 否 2,699.0 - 否
大麦生产 3 4
基地
大麦基地 2,730.8 否 905.79 - 否
中低产田 1
改造
大麦种子 2,906.1 否 970.60 - 否
生产加工 6
肉牛养殖 2,770.0 否 535.61 - 否
0
合计 14,323. - 5,111.0 - -
50 4
未达到计 上述四个项目投资进度与计划进度差距较大，主要是开始投资
划进度和 期因其他因素影响推迟两年，且自2002年以来，由于国际啤酒
收益的说 大麦减产，进口大麦价格大幅上扬，国内啤酒生产企业转而主
明 要使用国产大麦，推动甘肃、新疆等大麦主产区种植面积迅速
扩大，公司继续投资大麦生产相对成本升高，肉牛市场前景亦
不明朗，故公司董事会延缓了农业项目投资进度，正在做进一
步市场调研。
变更原因 无
及变更程
序说明
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
农业公司土地开垦总面积已达到1.57万亩。为提高土地经营效益，减少经营风险，公司将土地全部承包给周边农户种植并收取承包费。报告期内种植啤酒大麦及其它作物5,500亩。
剩余募集资金9,212.46万元中，2004年转来股票投资2,895.25万元，报告期末尚未卖出。其余资金暂存银行备用。
2、重大非募集资金投资情况
兰州黄河投资担保有限公司2004年转来股票投资2,972.16万元，报告期末尚未卖出。
六、重要事项
（一）公司治理情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规要求规范运作，制度健全，法人治理结构完善。
（二）报告期内公司无分配方案
（三）报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项
（四）报告期内公司无重大收购、出售资产情况
（五）重大关联交易事项
1、购销商品、提供劳务发生的关联交易
①本公司向关联方采购明细资料如下(单位:人民币万元)
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关联方名称 交易内容 本期数 上期数
金额 比例(% 金额 比例(%
) )
兰州金穗满金属塑料制品有 瓶盖 1,433 3.67 797.59 3.22
限公司 .77
兰州黄河悦利印务有限公司 包装物、 4.16 2.19 185.92 1.62
商标
兰州精彩包装有限公司 热缩膜 691.1 4.15 - -
5
兰州黄河源食品饮料有限公 原料 12.48 1.66 - -
司
兰州黄河悦利印务公司 租赁费 33.33 100.00 - -
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
②本公司向关联方销售明细资料如下(单位：人民币万元)
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 交易内容 本期数 上期数
金额 比例(% 金额 比例(%
) )
兰州黄河建筑工程有限 水、电、汽 0.71 0.09 0.72 0.10
公司
兰州黄河针织有限公司 水、电、汽 7.38 0.94 6.47 0.93
兰州精彩包装有限公司 水、电、汽 16.16 2.06 - -
兰州黄河源食品饮料有 水、电、汽 44.70 5.71 - -
限公司
兰州黄河悦利印务公司 水、电、汽 - - 10.58 2.08
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、除上述日常关联交易，报告期内公司无其它资产收购、出售发生的关联交易。
3、公司与关联方的债权、债务往来及担保事项
（1）关联方应收应付款项余额
单位：元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年6月30日 2006年6月30日
金额 比例（% 金额 比例（%
） ）
应收账款
兰州黄河企业集团公司 5,158,710.4 3.74 5,158,710.4 3.71
7 7
兰州黄河针织有限公司 4,500.00 0.003
兰州黄河源食品饮料有 4,170,887.9 3.02 4,018,397.9 2.89
限公司 3 2
兰州黄河建筑工程有限 70,814.03 0.05
公司
其他应收款
兰州黄河针织有限公司 - - 32,987.89 0.11
兰州黄河源食品饮料有 2,670,266.4 7.40 7,670,266.4 24.73
限公司 9 9
甘肃农大生态农业科技 980,000.00 2.72 - -
发展有限公司
其他应付款
兰州黄河企业集团公司 2,312,021.4 3.17 2,605,854.8 2.47
8 8
兰州黄河源食品饮料有 - - 10,000,000. 9.49
限公司 00
应付账款
兰州黄河悦利印务有限 42,476.98 0.07 922.50 -
公司
兰州黄河针织有限公司 - - 14,060.00 0.03
兰州黄河源食品饮料有 250,912.28 0.44 10,679.67 0.02
限公司
兰州金穗满金属塑料制 545,549.81 0.95 138,400.41 0.26
品有限公司
兰州黄河建筑工程有限 39,066.41 0.07 10,679.67 0.02
公司
预付帐款
兰州精彩包装制品有限 1,953,550.0 5.44 4,500,000.0 4.46
公司 0 0
兰州黄河针织有限公司 259,334.92 0.72 259,334.92 0.26
兰州黄河源食品饮料有 466,525.00 1.30
限公司
兰州金穗满金属塑料制 1,060,000.0 2.95 2,191,645.9 2.17
品有限公司 0 7
兰州黄河建筑工程有限 - - 7,874,913.7 7.80
公司 9
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
以上关联方应收应付款项对公司无明显不利影响。
（2）报告期内，兰州黄河企业集团公司继续为本公司的2,600.00万元银行贷款提供了担保；以所持本公司1,120.00万股股权为公司控股子公司兰州黄河啤酒有限公司2,000.00万元银行贷款提供了质押担保。
4、公司总体担保情况见下表（RMB万元）：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司对外担保情况(不包括对控股子公司的担保)
担保对象 发生日期 担保金额 担保类型 担保 是否履行 是否为关
名称 （协议签 期 完毕 联方担保
署日） （是或否
）
- - - - - - -
- - - - - - -
报告期内担保发生额合计 无
报告期内担保金额合计 无
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 -860.00（均为续担保）
报告期末对控股子公司担保余额合计 7,985.00
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额 7,985.00
担保总额占公司净资产的比例 22.40%
公司违规担保情况
为控股股东及公司持股50%以下的其他 无
关联方提供担保的金额
直接或间接为资产负债率超过70%的被 7,985.00
担保对象提供的债务担保金额
担保总额超过净资产50%部分的金额 无
违规担保总额 无
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5、独立董事对关联方资金往来及公司对外担保情况的说明及意见：
公司4名独立董事审查了报告期内公司与关联方特别是与控股股东及其子公司的资金往来及公司对外担保的整体情况，认为公司半年度报告真实的反映了与关联方的资金往来和对外担保情况。其中控股股东及其子公司由于历史原因形成的占用公司资金处于正常状况，年内清偿全部经营性占用资金是有保证的；公司及控股子公司均未发生对公司以外的关联企业或其它法人实体提供担保的问题，公司与控股子公司、子公司与子公司之间的相互担保没有超出许可范围，且未发现有清偿风险。
6、公司无其他重大关联交易。
7、报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额-3.30万元，余额515.87万元，全部系应收帐款；截止2006年3月31日，公司大股东非经营性占用资金59,134.12元,已在2006年5月29日以现金方式清偿完毕,目前公司不存在大股东、实际控制人及其附属企业非经营性占用资金情况。
（六）重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项
报告期内，本公司继续将77.84亩土地租赁给兰州黄河麦芽有限公司使用，约定年租赁收入185.00万元。报告期已收回租赁收入92.50万元。
2、重大担保
经2005年7月13日董事会五届十四次会议同意，公司为控股子公司兰州黄河麦芽有限公司2,400.00万元大麦收购款提供贷款续担保，担保期两年。报告期贷款余额2,300.00万元。
3、报告期内公司无委托资产管理事项。
4、公司或持股5%以上股东在报告期内无任何承诺事项。
5、公司原承诺2006年6月底前进入股改程序。由于本公司控股股东有意收购公司非流通股股东甘肃省工业交通投资公司所持公司840.00万股国家股用以支付股改对价，目前尚在协商中；股东北京首都国际机场商贸公司名称变更但未在证券登记公司办理变更手续，目前正在完善有关文件，故公司未能按时履行股改承诺。
七、财务报告
1、会计报表
资产负债表
编制单位：兰州黄河企业股份有限公司 单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
资产 附 2006年6月30日 2005年12月31日
注 合并数 母公司数 合并数 母公司数
流动资产：
货币资金 309,792,5 21,345,11 191,401,9 16,818,55
08.89 7.03 11.79 7.93
短期投资 58,658,08 - 56,524,15 -
3.46 5.75
应收票据 5,911,729 - 3,055,000 -
.00 .00
应收股利 - 650,000.0 - -
0
应收利息 - - 160,350.0 -
0
应收账款 31,785,82 2,570,248 35,806,87 2,572,317
2.28 .68 7.24 .79
其他应收款 20,355,57 154,723,3 18,500,03 173,901,4
3.68 63.65 8.31 32.19
预付账款 35,898,61 - 100,949,4 -
4.54 52.83
应收补贴款 - - - -
存货 138,887,1 16,500.00 150,244,6 16,500.00
26.53 03.05
待摊费用 351,009.6 - 84,364.07 -
2
一年内到期的长期债 - - - -
权投资
其他流动资产 - - - -
流动资产合计 601,640,4 179,305,2 556,726,7 193,308,8
68.00 29.36 53.04 07.91
长期投资：
长期股权投资 20,894,08 328,734,1 20,961,91 289,867,8
0.39 25.07 6.97 39.12
长期债权投资 - - - -
其中:合并价差 1,401,113 - 1,454,083 -
.40 .67
长期投资合计 20,894,08 328,734,1 20,961,91 289,867,8
0.39 25.07 6.97 39.12
固定资产：
固定资产原价 614,416,7 5,215,751 594,543,9 5,215,751
26.01 .85 09.70 .85
减：累计折旧 168,228,0 1,937,173 147,452,1 1,774,358
35.84 .04 34.32 .84
固定资产净值 446,188,6 3,278,578 447,091,7 3,441,393
90.17 .81 75.38 .01
减：固定资产减值准 - - - -
备
固定资产净额 446,188,6 3,278,578 447,091,7 3,441,393
90.17 .81 75.38 .01
工程物资 - - -
在建工程 39,889,04 - 25,191,31 -
4.53 0.71
固定资产清理 - - - -
固定资产合计 486,077,7 3,278,578 472,283,0 3,441,393
34.70 .81 86.09 .01
无形资产及其他资产
：
无形资产 125,580,5 35,188,28 127,955,5 36,181,95
25.38 6.36 39.10 4.39
长期待摊费用 - - - -
其他长期资产 - - - -
无形资产及其他资产 125,580,5 35,188,28 127,955,5 36,181,95
合计 25.38 6.36 39.10 4.39
递延税项：
递延税款借项 - - - -
资产总计 1,234,192 546,506,2 1,177,927 522,799,9
,808.47 19.60 ,295.20 94.43
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人：杨世江 主管会计工作的公司领导：徐敬瑜 会计主管：李丽霞
资产负债表（续）
编制单位：兰州黄河企业股份有限公司 单位：人民币元
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负债及股东权益 附 2006年6月30日 2005年12月31日
注 合并数 母公司数 合并数 母公司数
流动负债：
短期借款 360,350,0 101,000,00 371,950,00 106,000,0
00.00 0.00 0.00 00.00
应付票据 2,120,000 - - -
.00
应付账款 57,566,04 - 52,244,825 -
9.85 .99
预收账款 13,977,19 - 12,849,600 -
1.77 .73
应付工资 8,534,607 128,400.00 3,435,040. -
.00 48
应付福利费 41,503,29 618,730.75 41,850,584 533,148.8
9.26 .46 8
应付股利 27,400.00 - - -
应交税金 7,767,981 -3,067,433 -3,514,058 -2,986,52
.07 .53 .69 3.13
其他应交款 4,315.81 1,387.50 3,259.21 1,387.50
其他应付款 72,853,35 42,922,867 105,393,63 24,002,55
6.75 .40 3.67 2.55
预提费用 18,034,50 - 9,915,068. -
0.34 82
预计负债 - - - -
一年内到期的长期 - - - -
负债
其他流动负债 - - - -
流动负债合计 582,738,7 141,603,95 594,127,95 127,550,5
01.85 2.12 4.67 65.80
长期负债：
长期借款 63,986,80 - 40,000,000 -
0.00 .00
应付债券 - - - -
长期应付款 - - - -
专项应付款 - - - -
其他长期负债 - - - -
长期负债合计 63,986,80 - 40,000,000 -
0.00 .00
递延税项：
递延税项贷项 - - - -
负债合计 646,725,5 141,603,95 634,127,95 127,550,5
01.85 2.12 4.67 65.80
少数股东权益 230,927,3 - 193,090,88 -
97.91 5.54
股东权益：
股本 164,976,0 164,976,00 164,976,00 164,976,0
00.00 0.00 0.00 00.00
减：已归还投资 - - - -
股本净额 164,976,0 164,976,00 164,976,00 164,976,0
00.00 0.00 0.00 00.00
资本公积 175,527,0 214,049,80 175,487,84 214,010,5
85.43 6.05 5.43 66.05
盈余公积 9,315,567 6,119,022. 9,315,567. 6,119,022
.71 64 71 .64
其中：法定公益金 6,401,848 4,925,629. 6,401,848. 4,925,629
.76 71 76 .71
未确认的投资损失 - - - -
未分配利润 6,721,255 19,757,438 929,041.85 10,143,83
.57 .79 9.94
股东权益合计 356,539,9 404,902,26 350,708,45 395,249,4
08.71 7.48 4.99 28.63
负债及股东权益合 1,234,192 546,506,21 1,177,927, 522,799,9
计 ,808.47 9.60 295.20 94.43
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法定代表人：杨世江 主管会计工作的公司领导：徐敬瑜 会计主管：李丽霞
利 润 表
编制单位：兰州黄河企业股份有限公司 单位：人民币元
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项目 附 2006年01——06月 2005年01——06月
注 合并数 母公司数 合并数 母公司数
一、主营业务收入 368,372,5 - 356,894, -
27.16 765.36
减：主营业务成本 246,574,6 - 260,399, -
54.19 922.58
主营业务税金及附加 34,450,34 - 28,269,9 -
6.08 02.09
二、主营业务利润 87,347,52 - 68,224,9 -
6.89 40.69
加：其他业务利润 1,569,659 44,899.47 5,157,08 874,125.
.40 0.34 00
减：营业费用 37,225,22 - 20,957,0 -
7.29 10.74
管理费用 27,222,12 1,319,686 20,881,7 1,757,03
9.99 .30 61.03 3.39
财务费用 11,145,87 -411,339. 17,203,3 3,443,56
2.28 73 18.94 6.55
三、营业利润 13,323,95 -863,447. 14,339,9 -4,326,4
6.73 10 30.32 74.94
加：投资收益 2,689,286 10,477,04 - 8,010,91
.82 5.95 6.86
补贴收入 528,000.0 - - -
0
营业外收入 232,016.7 - 65,755.2 -
3 2
减：营业外支出 52,401.44 - 244,010. -
44
四、利润总额 16,720,85 9,613,598 14,161,6 3,684,44
8.84 .85 75.10 1.92
减：所得税 57,492.91 - 233,865. -
20
少数股东本期损益 9,860,864 - 9,099,62 -
.17 2.88
加:未确认的投资损失 - - - -
五、净利润 6,802,501 9,613,598 4,828,18 3,684,44
.76 .85 7.02 1.92
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法定代表人：杨世江 主管会计工作的公司领导：徐敬瑜 会计主管：李丽霞
补充资料：
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项目 2006年01—06月 2005年01—06月
1、出售、处置部门或被投资单位所得 - -
收益
2、自然灾害发生的损失 - -
3、会计政策变更增加（或减少）利润 - -
总额
4、会计估计变更增加（或减少）利润 - -
总额
5、债务重组损失 - -
6、委托投资收益 - -
7、支付或收取的资金占用费
8、其他 - -
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利 润 分 配 表
编制单位：兰州黄河企业股份有限公司 单位:人民币元
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项目 附 2006年01——06月 2005年01——06月
注 合并数 母公司 合并数 母公司数
数
一、净利润 6,802,50 9,613,5 4,828,187 3,684,44
1.76 98.85 .02 1.92
加：年初未分配利润 929,041. 10,143, -9,184,17 -10,808,
85 839.94 6.00 289.81
其他转入 - - - -
二、可供分配的利润 7,731,54 19,757, -4,355,98 -7,123,8
3.61 438.79 8.98 47.89
减：提取法定盈余公积 - - - -
提取法定公益金 - - - -
提取职工奖励及福利基金 1,010,28 - - -
8.04
提取储备基金 - - - -
提取企业发展基金 - - - -
利润归还投资 - - - -
三、可供投资者分配的利 6,721,25 19,757, -4,355,98 -7,123,8
润 5.57 438.79 8.98 47.89
减：应付优先股股利 - - - -
提取任意盈余公积 - - - -
应付普通股股利 - - - -
转作股本的普通股利 - - - -
四、未分配利润 6,721,25 19,757, -4,355,98 -7,123,8
5.57 438.79 8.98 47.89
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法定代表人：杨世江 主管会计工作的公司领导：徐敬瑜 会计主管：李丽霞
合并现金流量表
编制单位：兰州黄河企业股份有限公司 单位：人民币元
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项目 行次 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1 416,480,170 98,269.09
.42
收到的税费返还 3 - -
收到的其他与经营活动有关的现金 8 25,701,240. 46,471,437.45
83
现金流入小计 9 442,181,411 46,569,706.54
.25
购买商品、接受劳务支付的现金 10 154,776,946 -
.20
支付给职工及为职工支付的现金 12 31,673,099. 637,899.40
65
支付的各项税费 13 55,476,237. 259,069.20
77
支付的其他与经营活动有关的现金 18 77,723,290. 3,663,360.84
36
现金流出小计 20 319,649,573 4,560,329.44
.98
经营活动产生的现金流量净额 21 122,531,837 42,009,377.10
.27
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 22 5,000,000.0 -
0
取得投资收益所收到的现金 23 7,693.21 -
处置固定资产、无形资产和其他长 25 9,800.00 -
期资产而收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金 28 - -
现金流入小计 29 5,017,493.2 -
1
购建固定资产、无形资产和其他长 30 29,272,181. 59,550.00
期资产所支付的现金 10
投资所支付的现金 31 2,120,000.0 29,000,000.00
0
支付的其他与投资活动有关的现金 35 - -
现金流出小计 36 31,392,181. 29,059,550.00
10
投资活动产生的现金流量净额 37 -26,374,687 -29,059,550.00
.89
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 38 28,884,257. -
27
借款所收到的现金 40 122,906,800 56,000,000.00
.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 43 - -
现金流入小计 44 151,791,057 56,000,000.00
.27
偿还债务所支付的现金 45 107,200,000 61,000,000.00
.00
分配股利、利润或偿付利息所支付 46 19,477,609. 3,423,268.00
的现金 55
支付的其他与筹资活动有关的现金 52 - -
现金流出小计 53 126,677,609 64,423,268.00
.55
筹资活动产生的现金流量净额 54 25,113,447. -8,423,268.00
72
四、汇率变动对现金的影响 55 - -
五、现金及现金等价物净增加额 56 121,270,597 4,526,559.10
.10
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法定代表人：杨世江 主管会计工作的公司领导：徐敬瑜 会计主管：李丽霞
合并现金流量表附注
编制单位：兰州黄河企业股份有限公司 单位：人民币元
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项目 行次 合并 母公司
1.将净利润调节为经营活动的现金
流量:
净利润 57 6,802,501.7 9,613,598.85
6
加：少数股东损益 9,860,864.1 -
7
未确认投资损失 - -
计提的资产减值准备 58 4,006,128.8 -1,258,733.13
7
固定资产折旧 59 21,935,353. 162,814.20
21
无形资产摊销 60 2,434,563.7 1,053,218.03
2
长期待摊费用摊销 61 - -
待摊费用减少（减增加） 64 -266,645.55 -
预提费用增加（减减少） 65 13,558,446. -
14
处置固定资产、无形资产和其他长 66 29,187.53 -
期资产的损失（减收益）
固定资产报废损失 67 - -
财务费用 68 13,249,016. 3,423,268.00
18
投资损失（减收益） 69 -547,665.90 -10,477,045.9
5
递延税款贷项（减借项） 70 - -
存货的减少（减增加） 71 11,357,476. -
52
经营性应收项目的减少（减增加） 72 49,763,247. 20,438,870.78
30
经营性应付项目的增加（减减少） 73 -9,650,636. 19,053,386.32
68
其他 74 - -
经营活动产生的现金流量净额 75 122,531,837 42,009,377.10
.27
2.不涉及现金收支的投资和筹资活
动:
债务转为资本 76 - -
一年内至期的可转换公司债券 77 - -
融资租入固定资产 78 - -
3.现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额 79 270,672,508 21,345,117.03
.89
减:现金的期初余额 80 149,401,911 16,818,557.93
.79
加：现金等价物的期末余额 81 - -
减:现金等价物的期初余额 82 - -
现金及现金等价物净增加额 83 121,270,597 4,526,559.10
.10
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法定代表人：杨世江 主管会计工作的公司领导：徐敬瑜 会计主管：李丽霞
合并资产减值准备明细表
编制单位：兰州黄河企业股份有限公司 单位：人民币元
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项目 年初 本年 本年减少数 期末数
余额 增加 因资 其他 合计
数 产价 原因
值回 转回
升转 数
回数
一、坏账 115,8 7,40 - 1,25 1,25 121,953,887.23
准备合计 06,13 6,85 9,10 9,10
7.43 4.45 4.65 4.65
其中：应 103,2 3,08 - 124, 124, 106,246,613.47
收账款 89,21 1,86 463. 463.
2.03 4.44 00 00
其他应收 12,51 4,32 - 1,13 1,13 15,707,273.76
款 6,925 4,99 4,64 4,64
.40 0.01 1.65 1.65
二、短期 2,141 - 2,141 - 2,14 -
投资跌价 ,620. ,620. 1,62
准备合计 92 92 0.92
其中：股 2,141 - 2,141 - 2,14 -
票投资 ,620. ,620. 1,62
92 92 0.92
债券投资 - - - - - -
三、存货 50,64 - - - - 50,645,760.57
跌价准备 5,760
合计 .57
其中：库 - - -
存商品
低值易耗 - - - - - -
品
分期收款 50,57 - - - 50,575,542.35
发出商品 5,542
.35
原材料及 70,21 - 70,218.22
包装物 8.22
四、长期 - - - - - -
投资减值
准备合计
其中：长 - - - - - -
期股权投
资
长期债权 - - - - - -
投资
五、固定 - - - - - -
资产减值
准备合计
其中：房 - - - - - -
屋、建筑
物
机器设备 - - - - - -
六、无形 - - - - - -
资产减值
准备合计
其中：专 - - - - -
利权
商标权 - - - - - -
七、在建 - - - - - -
工程减值
准备
八、委托 - - - - - -
贷款减值
准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人：杨世江 主管会计工作的公司领导：徐敬瑜 会计主管：李丽霞
2、会计报表附注
会 计 报 表 附 注
编制单位：兰州黄河企业股份有限公司 会计期间：2006年1-6月
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
附注1 公司简介
兰州黄河企业股份有限公司（以下简称“本公司”）系1993年9月经甘肃省经济体制改革委员会以体改委发[1993]77号文批准设立的一家以法人和内部职工共同持股的定向募集公司，公司设立时的股本为8,680万股，其中：主要发起人兰州黄河企业集团公司（以下简称“黄河集团”）以其所拥有的兰州黄河啤酒有限公司51%的股权及货币资金4.04万元（合计5000万元）出资，占总股本的57.60%。
经1995年度股东大会通过并报经甘肃省体改委以体改委发[1995]14号文批准，公司以股份回购方式核减股本2,160万股；经1996年度股东大会通过并报经甘肃省体改委以体改委发[1996]11号文批准，公司再次核减股本1,200万股，两次核减股本后，公司股本变更为5,320万股。
经中国证监会证监发字[1999]49号文批准，公司于1999年5月13日向社会公开发行每股面值1.00元的人民币普通股股票4,500万股，发行后，公司总股本变更为9,820万股，其中黄河集团持股比例为40.73%。2002年6月25日，兰州黄河企业集团公司出让2,000万股发起人法人股给中国长城资产管理公司，持股比例降为23.76%，但仍为公司控股股东。2003年5月22日股本转增后，兰州黄河企业集团公司持股数增加为3,920万股。
经2000年5月30日公司1999年度股东大会审议通过，以资本公积按每10股转增2股转增股本，股权登记日为2000年6月8日，除权日为2000年6月9日。转增后，公司股本变更为11,784万股。
经2003年4月29日公司召开的2002年年度股东大会审议通过，以转增前的公司总股本11,784万股为基数，弥补上年亏损后，以资本公积按10转4的比例向全体股东转增股本，股权登记日为2003年5月21日，除权日为2003年5月22日。转增后，公司股本变更为16,497.6万股。
公司于2003年6月27日向甘肃省工商行政管理局申请工商变更登记，变更后营业执照注册号：6200001050440；注册资本：人民币16,497.60万元；法定代表人：杨世江；公司住所：兰州市七里河区郑家庄108号；公司的经营范围：啤酒、麦芽、饲料的生产、批发零售，仓储，建筑材料，普通机械，其他食品的批发零售，技术咨询；农业技术开发及推广、农产品的深加工及利用，高效模式化农作栽培（不含种子），养殖、秸杆氨化养牛（不含种畜禽）；高新技术的开发、服务及转化；房产及机械设备租赁（非融资性）。公司营业期限：1996年12月31日至2045年12月31日。
附注2、本公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
2.1会计制度
本公司执行中华人民共和国财政部制定的《企业会计准则》和《企业会计制度》。
2.2会计年度
采用公历年度,即每年1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
2.3记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
2.4记账基础及计价原则
以权责发生制为记账基础，以历史成本法为计价原则。
2.5外币业务及外币会计报表的折算汇率
2.5.1外币业务的折算汇率
本公司以人民币为记账本位币；对于发生的外币业务，按发生时的市场汇率折合为人民币，期末外币账户余额按期末市场汇率进行调整；因外币专门借款而产生的折算差异在所购建的固定资产达到预定可使用状态前计入相关资产的价值，在所购建的固定资产达到预定可使用状态后发生的折算差异计入当期损益；其他外币业务产生的折算差异直接计入当期损益。
市场汇率以中国人民银行公布的人民币对外汇的市场基准汇率为准。
2.5.2外币会计报表的折算汇率
本公司对境外子公司按本公司记账本位币以外的货币编制的会计报表，均按照下述方法先将其折算为以本公司记账本位币表示的会计报表，然后以折算后的子公司会计报表作为编制合并会计报表的基础：
（1）所有资产、负债类项目均按照合并会计报表决算日的市场汇率折算为母公司记账本位币；
（2）所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时的市场汇率折算为母公司记账本位币；
（3）“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的数额作为其数额列示；
（4）折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额，作为“外币报表折算差额”单独列示于“未分配利润”项目之后；
（5）利润表所有项目和利润分配表项目中有关反映发生额的项目应当按照合并会计报表会计期间的平均汇率折算为母公司记账本位币。
2.6现金等价物的确定标准
本公司将期限较短（指购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。
2.7短期投资计价及收益确认方法，短期投资跌价准备的确认标准、计提方法。
2.7.1短期投资计价
短期投资在取得时应当按照投资成本计量。短期投资取得时的投资成本按以下方法确定：
（1）以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相关费用作为投资成本。实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利、或已到付息期但尚未领取的债券利息，应当单独核算，不构成短期投资成本；
（2）已存入证券公司但尚未进行短期投资的现金，先作为其他货币资金处理，待实际投资时，按实际支付的价款或实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，作为短期投资的成本；
（3）投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为短期投资成本；
（4）通过债务重组方式取得的短期投资，按照《债务重组》会计准则规定的原则确认投资成本；
（5）以非货币性交易换入的短期投资，按照《非货币性交易》会计准则规定的原则确认投资成本。
2.7.2短期投资收益的确认
在持有短期投资期间收到的股利或利息视为投资成本的回收，冲减短期投资的账面价值；转让短期投资所获取的款项净额与短期投资账面价值的差额计入投资损益。
2.7.3短期投资跌价准备的确认标准和计提方法
本公司以每期最后一个交易日证券市场的市场价格作为短期投资期末计价的标准，按期末短期投资成本与市价孰低计提短期投资跌价准备。若期末短期投资成本高于市价，则按其差额计提短期投资跌价准备，计入当期投资损益。
2.8坏账准备及损失的核算方法
2.8.1坏账的确认标准
（1）债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的款项；
（2）债务人逾期未履行其偿债义务,且有明显特征表明无法收回的款项。
2.8.2坏账准备的计提方法、计提比例
本公司采用备抵法计提坏账准备，根据本公司以往实际发生坏账损失状况、债务单位的财务状况和现金流量等相关信息，确定的公司计提比例如下:
（1）账龄在一年以内（含一年）的应收款项按其余额的5%计提；
（2）账龄在一至二年（含二年）的应收款项按其余额的30%计提；
（3）账龄在二至三年（含三年）的应收款项按其余额的60%计提；
（4）账龄在三至四年（含四年）的应收款项按其余额得90%计提；
（5）账龄在四年以上的应收款项按其余额的100%计提。
本公司对有问题的应收账款和其他应收款，采用个别认定计提。关联单位的应收款项、有抵押、担保的应收款项等，其坏账准备的计提比例单独考虑。对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，如债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等，经董事会批准作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
2.8.3坏账损失的核算方法
实际发生坏账时，将确认为坏账的应收账款和其他应收款冲减坏账准备。
2.9存货及存货跌价准备的核算方法
2.9.1存货的分类：存货主要包括原材料、在产品、产成品、包装物、低值易耗品等。
2.9.2存货取得的计价
存货的取得按实际成本计价。存货的实际成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
2.9.3存货发出的计价方法
（1）原材料、在产品、产成品、包装物采用加权平均法、计划成本法核算；
（2）低值易耗品采用“五五摊销法”核算。
2.9.4存货的盘存制度
本公司对存货采用永续盘存制。
2.9.5存货跌价准备的核算方法
本公司对期末存货按其成本与生产的产成品可变现净值孰低法计提存货跌价准备。年度终了，本公司对存货进行全面清查，如由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货可变现净值低于成本价时，按规定计提存货跌价准备，计入当期损益。对已霉烂变质、已过期且无转让价值、生产中已不再需要且无使用价值和转让价值或其他足以证明无使用价值和转让价值的存货的账面价值全部转入当期损益。
存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
2.10长期投资及长期投资减值准备核算方法
2.10.1长期股权投资的核算方法
（1）长期股权投资的计价
长期股权投资在取得时按照初始投资成本计价，初始投资成本按照以下方法确定：
①以现金购入的长期股权投资，按投资时实际支付的全部价款（包含支付的税金、手续费等相关费用）确定初始投资成本；实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利的，按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为初始投资成本。
②以债务重组方式取得的长期股权投资，按照《债务重组》会计准则规定的原则确认初始投资成本；
③以非货币性交易换入的长期股权投资，按照《非货币性交易》会计准则规定的原则确认初始投资成本。
④通过行政划拨方式取得的长期股权投资，按划出单位的账面价值，作为初始投资成本。
（2）长期股权投资收益的确认方法
本公司投资占被投资单位有表决权资本总额20%以下，或虽投资在20%以上，但不能对被投资单位的生产经营和财务决策产生重大影响的，采用成本法核算，在被投资单位宣告发放现金股利或利润时确认投资收益；本公司投资占被投资单位有表决权资本总额20%以上，或虽投资不足20%，但能对被投资单位的生产经营和财务决策产生重大影响的，采用权益法核算，按被投资单位当年实现的净损益和本公司所持股权比例计算的本公司应享有的净利润或应承担的净亏损作为当期投资损益；投资占被投资单位有表决权资本总额50%以上或虽然不足50%但对被投资单位实际拥有控制权的，采用权益法核算，并编制合并会计报表。
确认长期股权投资的投资收益时，应该以取得被投资单位股权后被投资单位实现的净损益为基础。
（3）股权投资差额及其摊销
本公司将取得长期股权投资初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额的差额作为股权投资差额。在追加投资时若形成股权投资差额，应该与初次投资形成的股权投资差额的摊余价值或计入资本公积的股权投资差额相加或抵减后，按初次投资形成差额的处理原则处理。同时，对于需要计提减值准备的长期股权投资，若有未摊销完毕的股权投资差额，则提前摊销股权投资差额；若有计入资本公积的股权投资差额，则应冲减由此形成的资本公积；在此基础上将应计提的减值准备与提前摊销的股权投资差额或冲减的资本公积之间的差额计入当期损益。如果前期计提减值准备时冲减了资本公积准备项目的，长期股权投资的价值于以后期间得以恢复并转回已计提的股权投资减值准备时，应首先转回原计提减值准备时计入损益的部分，差额部分再恢复原冲减的资本公积准备项目。长期股权投资的初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按如下期限摊销：合同规定了投资期限的，在投资期限内平均摊销股权投资差额；若没有约定投资期限，则在不超过10年的期限内平均摊销。长期股权投资初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，则作为资本公积,不分期摊销。
2.10.2长期债权投资的计价及收益确认方法
（1）长期债权投资的计价
长期债权投资在取得时应按取得时的实际成本作为初始投资成本。初始投资成本按以下方法确定：
①以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款(包括税金、手续费等相关费用)减去已到付息期但尚未领取的债权利息，作为初始投资成本。如果所支付的税金、手续费等相关费用金额较小，可以直接计入当期财务费用，不计入初始投资成本。
②以债务重组方式取得的长期股权投资，按照《债务重组》会计准则规定的原则确认初始投资成本；
③以非货币性交易换入的长期股权投资，按照《非货币性交易》会计准则规定的原则确认初始投资成本。
（2）长期债券投资溢价或折价及其摊销
长期债券投资的初始投资成本减去未到期债券利息和计入初始投资成本的相关税费，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价；债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时采用直线法进行摊销。
（3）长期债权投资收益的确认
投资期间，在按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入的基础上，加上摊销的折价或减去摊销的溢价作为长期债权投资的收益。
（4）本公司持有的可转换公司债券，在购买可转换公司债券以及将其转换为股份之前，应按一般债券投资进行处理。当企业行使转换权利，将其持有的债券投资转换为股份时，应按其账面价值减去收到的现金后的余额，作为股权投资的初始投资成本。
2.10.3长期投资的处置
处置长期投资时，按实际取得的价款与长期投资账面价值的差额，作为当期投资损益。
2.10.4长期投资减值准备的确认标准、计提方法
本公司对所发生的长期股权投资，根据下列迹象判断是否应当计提减值准备：
①影响被投资单位经营的政治或法律环境的变化；
②被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化；
③被投资单位所从事产业生产技术或竞争者数量等发生变化，被投资单位已失去竞争能力，从而导致财务状况发生严重恶化；
④被投资单位的财务状况、现金流量发生严重恶化。
长期投资减值准备按个别投资项目分别计算确定，如按上述判断标准估计其未来可收回金额低于长期投资账面价值的，按其差额计提长期投资减值准备。
2.11委托贷款的核算方法
2.11.1委托贷款应按期计提利息，计入当期损益；公司按期计提的利息到付息期不能收回的，应该停止计提利息，并冲回原已计提的利息。
2.11.2本公司对委托贷款本金进行定期检查，并按委托贷款本金与可收回金额孰低计量，可收回金额低于委托贷款本金的差额，应当计提减值准备。
2.11.3在资产负债表上，委托贷款的本金和应收利息减去计提的减值准备后的净额，并入短期投资或长期债权投资项目。
2.12固定资产、累计折旧和固定资产减值准备的核算方法
2.12.1固定资产标准
本公司将拥有的使用年限在一年以上的房屋及建筑物、机器设备、运输设备等作为固定资产。对非生产经营用主要设备的资产，单位价值在2000元以上，且使用年限在两年以上的,也作为固定资产。
2.12.2固定资产的分类
本公司根据生产经营的实际情况，将固定资产分为房屋建筑物、机器设备、运输设备和其它设备等四类。
2.12.3固定资产的计价方法
本公司对固定资产采用实际成本法计价。各项固定资产的实际成本按以下方法确定：
（1）外购固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出，如场地整理费、运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。
如果以一笔款项购入多项没有单独标价的固定资产，按各项固定资产公允价值的比例对总成本进行分配，分别确定各项固定资产的入账价值。
（2）自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为入账价值。
（3）投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值，作为入账价值。
（4）融资租入的固定资产，其入账价值按《企业会计准则——租赁》的规定确定。
（5）债务重组中取得的固定资产，其入账价值按《企业会计准则－－债务重组》的规定确定。
（6）非货币性交易中取得的固定资产，其入账价值按《企业会计准则－－非货币性交易》的规定确定。
（7）盘盈的固定资产，按以下规定确定其入账价值：
①同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格，减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。
②同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该项固定资产的预计未来现金流量现值，作为入账价值。
（8）接受捐赠的固定资产，按以下规定确定其入账价值：
①捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应当支付的相关税费，作为入账价值；
②捐赠方没有提供有关凭据的，按以下顺序确定其入账价值：
A．同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额，加上应当支付的相关税费，作为入账价值；
B．同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的固定资产的预计未来现金流量现值，作为入账价值。
如接受捐赠的系旧的固定资产，按依据上述方法确定的新固定资产价值，减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。
（9）应当计入固定资产成本的借款费用，按《企业会计准则－借款费用》的规定处理。
2.12.4固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用直线法计提。各类固定资产估计使用年限、预计净残值率及折旧率如下:
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
固定资产类别 预计使用年限 预计净残值率 年折旧率
房屋建筑物 20-40 10% 2.25-4.5
机器设备 10-20 10% 4.5-9.00
运输设备 5-10 10% 9.00-18.00
其他设备 5-10 10% 9.00-18.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司固定资产按月提取折旧，当月增加的固定资产，从下月起计提折旧；当月减少的固定资产，从下月起停止计提折旧。
2.12.5 固定资产减值准备的计提方法
本公司在会计期末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于账面价值的差额作为固定资产减值准备。但当存在下列情形之一时，按该项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备：
（1）长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
（2）由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
（3）虽然固定资产尚且可使用，但使用后生产大量不合格品的固定资产；
（4）已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
（5）其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
已计提减值准备的固定资产，应当按照该固定资产的账面价值以及尚可使用寿命重新计算确定折旧率和折旧额；如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，应当按照固定资产价值恢复后的账面价值，以及尚可使用寿命重新计算确定折旧率和折旧额。因固定资产减值准备而调整固定资产折旧额时，对此前已计提的累计折旧不作调整。
2.13在建工程及在建工程减值准备核算方法
2.13.1在建工程按实际发生成本核算，工程项目完工并办理竣工决算手续后结转为固定资产。对工期较长，金额较大，且分期分批完工的项目，在办理分项竣工手续后，暂估计入固定资产，待工程全部完工后，再按竣工决算价调整固定资产原价和已计提的折旧。
2.13.2为在建工程项目进行专门借款而发生的借款费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，应当在发生时予以资本化，计入在建工程成本；在固定资产达到预定可使用状态后发生的，作为财务费用计入当期损益。
2.13.3在建工程减值准备的计提标准和计提方法
本公司在会计期末，对在建工程进行全面检查。若存在工程项目在性能或技术上已经落后且给企业带来的经济效益具有很大的不确定性，或长期停建且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程，或其他足以证明在建工程已经发生减值的情形，则计提在建工程减值准备。
2.14借款费用的核算方法
2.14.1为公司筹集生产经营所需资金而发生的利息净支出、汇兑净损失、金融机构手续费、折价或溢价的摊销等，列入财务费用。
2.14.2为营建在建工程项目进行专门借款而发生的借款费用，在同时具备以下三个条件时作为资本化利息列入工程成本：(1) 资产支出已经发生；(2) 借款费用已经发生；(3) 为使资产达到可使用状态所必要的购建活动已经开始。在工程已达到预定可使用状态后计入财务费用。因安排专门借款而发生的除发行费用和银行手续费以外的辅助费用，如果金额较大，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，计入所购建固定资产的成本。如果某项固定资产的购建发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月（含3个月），应当暂停借款费用的资本化，其中断期间发生的借款费用直接计入当期损益；但当中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态所必要的程序，则其中断期间发生的借款费用仍应计入工程成本。
2.15无形资产计价、摊销及无形资产减值准备的核算方法
2.15.1无形资产计价和摊销方法
本公司对无形资产按形成或取得时发生的实际成本计价，并在受益期内或法律规定的有效年限内采用直线法平均摊销。
2.15.2无形资产减值准备的计提方法
本公司在会计期末，检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，如果由于无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响，或由于市价大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复，或存在其他足以证明无形资产实质上已经发生了减值的情形而导致其预计可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。
2.16长期待摊费用摊销政策
开办费在发生时，先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营的当月一次性摊销；其他长期待摊费用按受益期采用直线法平均摊销。
2.17预计负债的核算方法
2.17.1本公司不确认或有负债和或有资产。
2.17.2如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其作为负债，在资产负债表中作为预计负债项目单独反映：
（1）该义务是企业承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2.17.3预计负债金额的确认
（1）预计负债的金额应当是清偿该负债所需支出的最佳估计数；
（2）如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数应按该范围的上、下限金额的平均数确定；
（3）如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数应按如下方法确定：
①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定；
②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
（4）如果清偿符合上述确认条件的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认，但确认的补偿金额不应当超过所确认负债的账面价值。
2.18应付债券的核算方法
本公司发行的债券，对发行价格总额与债券面值的差额在债券存续期间采用直线法分期摊销。公司按期计提债券利息。分期计提的利息，扣除摊销的溢价金额或加上摊销的折价金额，列入财务费用；若属于为营建在建工程项目而发行的债券的应计利息，在工程已达到预定可使用状态前将应计利息扣除摊销的溢价金额或加上摊销的折价金额按借款费用资本化原则列入工程成本，工程已达到预定可使用状态后计入当期损益。
2.19收入确认的方法
2.19.1商（产）品销售收入的确认方法：本公司已将产品、商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，不再对该产品、商品实施继续与所有权有关的管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，并且与销售该产品、商品相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
2.19.2劳务收入的确认方法：在同一会计年度内开始并完成的劳务,在劳务完成时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司应在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，本公司应在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；如果已发生劳务成本预计不能全部得到补偿，应按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入，并按已经发生的劳务成本，作为当期费用，确认的金额小于已经发生的劳务成本的差额，作为当期损失；如预计已经发生的劳务成本不能全部得到补偿，应将已经发生的成本确认为当期费用，不应确认收入。
2.19.3让渡资产使用权收入的确认方法。
让渡资产使用权而发生的收入包括利息收入和使用费收入。在均能满足以下条件时予以确认：与交易相关的经济利益能够流入企业；收入的金额能够可靠地计量。
2.20所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计处理采用应付税款法。
2.21会计政策、会计估计的变更内容、理由
本公司当期无会计政策、会计估计变更事项。
2.22合并会计报表编制方法
2.22.1合并会计报表合并范围的确定原则：本公司合并会计报表的合并范围根据财政部财会字[1995]11号文《合并会计报表暂行规定》和财政部财会二字[1996]2号文《关于合并会计报表合并范围请示的复函》的规定确定合并的子公司和合营企业。对合营企业按《企业会计制度》进行合并。
2.22.2合并会计报表的编制方法：
对子公司和合营企业以本公司及其纳入合并范围的子公司个别会计报表为基础，合并资产、负债、所有者权益以及利润表各项目，并将本公司对子公司的权益性资本投资项目的数额与子公司所有者权益中母公司所持有的份额，以及本公司与其所属子公司、子公司相互之间发生的重大内部交易、往来均在合并时抵消。
如果子公司的主要会计政策及会计期间与本公司存在重大差异，在合并前需按照本公司的会计政策及会计期间对子公司的个别会计报表进行调整，然后以经调整后的个别会计报表为基础按照上述方法编制合并会计报表。
合营企业按照比例合并方法，对合营企业的资产、负债、收入、费用、利润予以合并。
2.22.3少数股东权益和本期损益的确定：少数股东权益的数额系根据本公司所属各子公司所有者权益的数额减去本公司所拥有的份额计算确定，少数股东本期损益根据本公司所属各子公司各年度内实现的损益扣除本公司投资收益后的余额计算确定。
附注3、税项
3.1增值税：按照国家税收法规，本公司产品销售收入为计征增值税收入。按产品销售收入17%的税率计算销项税额，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税；供电服务按劳务收入的17%、水暖服务按劳务收入的13%的税率计算销项税额，并按扣除当期允许抵扣的相应进项税额后的差额缴纳增值税。
3.2营业税：根据国家有关税收法规，按照属营业税征缴范围的服务收入的5%计算缴纳。
3.3 消费税：本公司酒类产品计缴消费税，按《中华人民共和国消费税暂行条例》及有关规定，实行从量定额办法，按220元/吨计缴，根据财政部、国家税务总局财税[2001]84号文件规定，2001年5月1日起按下述标准计缴：
3.3.1 吨单价2000年的出厂价格在3000元（不含3000元，不含增值税）以下的，单位税额为220元/吨。
3.3.2 吨单价2000年的出厂价格在3000元（含3000元，不含增值税）以上的，单位税额为250元/吨。
3.4城市维护建设税：根据国家有关税收法规，按实交增值税、营业税税额的7%计算缴纳。
3.5教育费附加：根据国家有关税收法规及当地有关规定，按实交增值税、营业税税额的3%计算缴纳。
3.6所得税
3.6.1本公司及控股子公司-兰州黄河投资担保有限公司、兰州黄河高效农业发展有限公司执行33%所得税税率。
3.6.2本公司之控股子公司-青海黄河嘉酿啤酒有限公司经青海生物科技产业园国家税务局批准，享受《外商投资企业和外国企业所得税》税收优惠政策，从获利年度起第一年和第二年免征企业所得税，第三至第五年减半征收企业所得税。
3.6.3本公司之控股子公司-甘肃省天水奔马啤酒有限公司经甘肃省国家税务局批准，享受《外商投资企业和外国企业所得税》税收优惠政策，从获利年度起第一年和第二年免征企业所得税，第三至第五年减半征收企业所得税。
3.6.4本公司之控股子公司-酒泉西部啤酒有限公司经甘肃省国家税务局批准，享受《外商投资企业和外国企业所得税》税收优惠政策，从获利年度起第一年和第二年免征企业所得税，第三至第五年减半征收企业所得税。
3.6.5本公司之控股子公司-兰州黄河嘉酿啤酒有限公司经甘肃省国家税务局批准，享受《外商投资企业和外国企业所得税》税收优惠政策，从获利年度起第一年和第二年免征企业所得税，第三至第五年减半征收企业所得税。
3.6.6兰州黄河（金昌）麦芽有限公司经甘肃省国家税务局批准，享受西部大开发税收优惠政策，自2004至2010年执行15%的所得税税率。
3.6.7本公司之控股子公司-兰州黄河啤酒有限公司作为设在内陆开放城市的经营期限在10年以上的生产性外商投资企业，执行24%的所得税税率。
3.6.8本公司之控股子公司-兰州黄河麦芽有限公司经兰州市国家税务局涉外分局兰国税登字（2005）第0023号减、免税批准通知书审批，自2005年1月1日起至2007年12月31日减征外商投资企业和外国企业所得税，减税率为7.50% 。
附注4 控股子公司及合营企业
4.1 纳入合并范围子公司及合营企业情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 经 经营范围 注册资本 本公司 持 是
济 （万元） 投资额 股 否
性 （万元 比 合
质 ） 例 并
（%
）
兰州黄河 中 啤酒及各种非酒精饮料生产 9,796.00 7,896. 75. 是
啤酒有限 外 销售、玻璃瓶回收。 32 00
公司 合
资
兰州黄河 有 高效模式化农作栽培及畜禽 2,567.23 2,033. 79. 是
高效农业 限 养殖(不含种畜禽)；草业种 13 20
发展有限 责 植；农产品储藏、保鲜及综
公司 任 合利用；农业技术开发及推
广业务。
兰州黄河 有 科技项目、企业项目投资与 8,600.00 8,500. 98. 是
投资担保 限 股权受托经营管理和技术服 00 45
有限公司 责 务；企业投资担保；经济和
任 科技会展服务；
酒泉西部 中 啤酒、白酒、酒精、软饮料 443.59( 1,800. 50. 是
啤酒有限 外 、的制造与销售；啤酒酿造 美元) 00 00
公司 合 副产品、主产品、原料及包
资 装物的生产和销售；酵母精
制品、绿色食品的生产和销
售。
兰州黄河 中 麦芽生产销售及制麦技术开 930.00 750.00 65. 是
麦芽有限 外 发,大麦收购。 00
公司 合
资
兰州黄河 中 啤酒、麦芽生产、销售；啤 1,500.00 1,000. 66 是
（金昌） 外 酒大麦的购销等。 00 ．6
麦芽有限 合 7
公司 资
甘肃天水 中 啤酒、白酒、酒精、软饮料 445.67（ 1,811. 50. 是
奔马啤酒 外 的制造与销售 美元) 00 00
有限公司 合
资
青海黄河 中 啤酒、鲜啤、扎啤、饮料、 724.94( 2,000. 33. 是
嘉酿啤酒 外 纯净水的生产和销售；啤酒 美元) 00 33
有限公司 合 酿造副产品、主产品、原材
资 料及包装物的生产和销售；
酵母精制品、绿色食品的生
产和销售。
兰州黄河 中 啤酒、鲜啤、扎啤、饮料、 2,537.28 10,500 50. 是
嘉酿啤酒 外 纯净水、白酒及其他酒精类 (美元) .00 00
有限公司 合 产品的生产和销售；啤酒酿
资 造副产品、主产品、原材料
及包装物的生产和销售；酵
母精制品、绿色食品的生产
和销售。
兰州黄河 有 包装装潢印刷及其他印刷品 500.00 350.00 70. 是
精美包装 限 印制；文具用品、其他化工 00
有限公司 责 产品（不含危险品）批发零
任 售。
兰州黄河 有 饮料生产；糖酒副食、包装 2,316.00 1,134. 45. 否
源食品饮 限 品、化工原料及产品（不含 12 76
料有限公 责 危险品）批发零售。
司 任
甘肃农大 有 牧草种植、加工；牧草饲料 1,359.08 339.77 25. 否
生态农业 限 加工；高科技牧业技术推广 00
科技发展 责 应用；农机具销售、技术咨
有限公司 任 询。
景泰新西 有 农作物、草业综合技术服务 1,030.00 479.11 46. 否
部草业发 限 、加工、销售；农业技术咨 60
展有限公 责 询、服务。
司 任
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4.1.1兰州黄河投资担保有限公司本公司持股97.67%，公司之控股子公司－兰州黄河麦芽有限公司持股1.20%。
4.1.2酒泉西部啤酒有限公司系本公司与嘉士伯啤酒厂有限公司及丹麦发展中国家工业化基金会共同组建中外合资公司，本公司持股比例为50%。
4.1.3 兰州黄河(金昌)麦芽有限公司系本公司之控股子公司－兰州黄河麦芽有限公司与甘肃省金昌市金川区园艺场、金昌康远供销有限公司共同出资设立，其中兰州黄河麦芽有限公司持股比例为66.67%，本公司对兰州黄河(金昌)麦芽有限公司无直接投资。
4.1.4甘肃天水奔马啤酒有限公司系本公司与嘉士伯啤酒厂有限公司及丹麦发展中国家工业化基金会共同组建中外合资公司，本公司持股比例为50%。
4.1.5青海黄河嘉酿啤酒有限公司系本公司与嘉士伯啤酒厂有限公司、丹麦发展中国家工业化基金会及青海生物产业园开发建设有限公司共同组建中外合资公司，本公司持股比例为33.33%。
4.1.6兰州黄河嘉酿啤酒有限公司系本公司与嘉士伯啤酒厂有限公司及丹麦发展中国家工业化基金会共同组建中外合资公司，本公司持股比例为50%。
4.1.7兰州黄河精美包装有限公司系本公司之控股子公司兰州黄河啤酒有限公司本年度与自然人王忠杰、何宝海三方共同投资新设的有限责任公司。兰州黄河啤酒有限公司投资350万元，占注册资本的70%。
4.2未纳入合并范围的子公司及未予合并的原因
4.2.1兰州黄河源食品饮料有限公司是在2001年由杨世涟等七位自然人以货币资金共同出资200万元设立的有限公司。2005年11月经本公司五届二十四次董事会决议，由本公司与本公司之控股子公司-兰州黄河啤酒有限公司以所拥有的兰州黄河百合饮品有限公司在2005年9月30日的净资产向兰州黄河源食品饮料有限公司增资，增资后本公司的持股比例为36.12%，兰州黄河啤酒有限公司持股比例为12.85%，本公司对该项投资采用权益法核算，由于本公司对其持股比例未达到财政部财会字[1995]11号文《合并会计报表暂行规定》中有关编制合并范围的规定，故期末未纳入合并会计报表范围。
4.2.2本公司控股子公司-兰州黄河高效农业发展有限公司与甘肃农业大学共同投资设立甘肃农大生态农业科技发展有限公司，兰州黄河高效农业发展有限公司投资金额为3,397,696.00元，控股比例为25%，由于无实质控制权，对该项投资采用成本法核算，故未纳入合并会计报表范围。
4.2.3本公司控股子公司兰州黄河高效农业发展有限公司与甘肃农大生态农业科技发展有限公司共同设立景泰新西部草业发展有限公司。甘肃农大生态农业科技发展有限公司拥有53.40%的股份,兰州黄河高效农业发展有限公司拥有46.60%的股份。由于无实质控制权，故对该项投资采用成本法核算，未纳入合并会计报表范围。
附注5 合并会计报表主要项目注释（币种：人民币；金额单位：人民币元）
5.1货币资金
本公司2006年6月30日的货币资金余额为309,792,508.89元。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年6月30日 2005年12月31日
原币 折算汇 记账本位币 原币 折算汇 记账本位币
率 率
现金 - - 1,071,096. - - 679,755.40
61
银行存款 - - 95,229,054 - - 90,247,823
.01 .28
其他货币 - - 213,492,35 - - 100,474,33
资金 8.27 3.11
合计 - - 309,792,50 - - 191,401,91
8.89 1.79
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.1.1本公司之控股子公司-兰州黄河投资担保有限公司期末其他货币资金余额中有3,400.00万元为兰州市商业银行德隆支行大额定期存单，其中有3,000.00万元大额定期存单用于兰州黄河企业股份有限公司从该行短期借款的质押。
5.1.2本公司之控股子公司-兰州黄河高效农业发展有限公司期末其他货币资金余额中有700.00万元为中国工商银行兰州市分行广场支行大额定期存单，该大额定期存单用于兰州黄河企业股份有限公司从该行短期借款的质押。
5.1.3本公司之控股子公司-兰州黄河嘉酿啤酒有限公司期末其他货币资金余额中有10,000.00万元为兰州市商业银行德隆支行大额定期存单；500.00万元为中国农业银行兰州分行郑家庄分理处大额定期存单；1,000.00万元为交通银行兰州分行营业部大额定期存单；5,600.00万元为兰州市商业银行红星支行大额定期存单。
5.1.4本公司之控股子公司-青海黄河啤酒嘉酿限公司期末其他货币资金余额中有212.00万元为中国建设银行西宁市西大街支行大额定期存单，该大额定期存单用于已开具的银行承兑汇票的质押。
5.2 短期投资
本公司2006年6月30日的短期投资净额为58,658,083.46元。
5.2.1分类列示
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年6月30日 2005年12月31日
投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备
股权投资 58,658,083. 0.00 58,665,776. 2,141,620.
46 67 92
其中：股票投资 58,658,083. 0.00 58,665,776. 2,141,620.
46 67 92
债券投资
（1）国债投资 - - - -
（2）其他债券投 - - - -
资
基金投资 - - - -
其他短期投资 - - - -
合计 58,658,083. 0.00 58,665,776. 2,141,620.
46 67 92
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.2.2根据2006年7月1日公布的上海证券交易所和深圳证券交易所2006年6月30日的证券行情，本公司期末持有的股票市价为93,013,697.78元，本公司将上年计提的短期投资准备全部冲回。
5.2.3本公司期末的短期投资不存在变现的任何限制。
5.3 应收票据
本公司2006年6月30日应收票据的余额为5,911,729.00元。
5.3.1分类列示
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
票据种类 2006年6月30日 2005年12月31日
银行承兑汇票 5,911,729.00 3,055,000.00
商业承兑汇票
合计 5,911,729.00 3,055,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.3.2本公司期末的应收票据中,无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位及其他关联单位的款项。
5.4应收账款
本公司2006年6月30日应收账款的净额为31,785,822.28元。
5.4.1账龄分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2006年6月30日 2005年12月31日
余额 比例 坏账准备 余额 比例 坏账准备
（%） （%）
1年以 21,028,15 15.23 1,051,407. 33,396,896 24.01 1,669,844.
内 4.29 71 .14 80
1-2年 13,026,73 9.44 3,908,021. 1,642,490. 1.18 492,747.29
8.09 43 95
2-3年 82,614.91 0.06 49,568.95 885,170.12 0.64 531,102.07
3-4年 870,644.0 0.63 783,579.61 36,963.98 0.02 33,267.58
1
4年以 103,024,2 74.64 100,454,03 103,134,56 74.15 100,562,25
上 84.45 5.77 8.08 0.29
合计 138,032,4 100.0 106,246,61 139,096,08 100.0 103,289,21
35.75 0 3.47 9.27 0 2.03
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.4.2本公司期末无对账龄超过三年的应收账款未计提坏账准备或计提比例较低的情况。
5.4.3应收账款中应收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
名称 余额 款项内容
兰州黄河企业集团公司 5,158,710.47 货款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.4.5应收账款中其他关联单位的欠款明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
名称 余额 款项内容
兰州黄河源食品饮料有限公司 4,170,887.92 货款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.4.6本公司本期末应收账款前五名金额合计为16,000,351.35元，占应收账款总额的11.59%。。
5.5其他应收款
本公司2006年6月30日其他应收款的净额为20,355,573.68元。
5.5.1账龄分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2006年6月30日 2005年12月31日
余额 比例 坏账准备 余额 比例 坏账准备
（%） （%）
1年以 16,885,25 46.82 844,262.71 15,394,88 49.63 769,744.41
内 4.16 7.86
1-2年 4,198,353 11.64 1,259,506. 3,058,159 9.86 917,447.70
.74 13 .02
2-3年 2,601,952 7.22 1,561,171. 3,471,082 11.19 2,082,649.
.87 72 .39 44
3-4年 3,349,534 9.29 3,014,581. 3,457,505 11.15 3,111,755.
.66 19 .87 28
4年以 9,027,752 25.03 9,027,752. 5,635,328 18.17 5,635,328.
上 .01 01 .57 57
合计 36,062,84 100.0 15,707,273 31,016,96 100.0 12,516,925
7.44 0 .76 3.71 0 .40
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.5.2本公司对账龄在4年以上的其他应收款根据债务人的财务状况及现金流情况，出于谨慎性考虑而全额计提了坏账准备。
5.5.3本公司无对账龄超过三年的其他应收款未计提坏账准备的情况。
5.5.4其他应收款中无应收持本公司5%（含5%）以上股份股东单位欠款。
5.5.5其他应收款中其他关联单位的欠款明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
名称 余额 款项内容
兰州黄河源食品饮料有限公司 2,670,266.49 往来
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.5.6本公司本期末其他应收款前五名金额合计为4,433,290.80元，占其他应收款总额的12.35%。
5.6预付账款
本公司2006年6月30日预付账款的净额为35,898,614.54元。
5.6.1账龄分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2006年6月30日 2005年12月31日
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 10,653,917.52 29.68 88,477,133.24 87.64
1-2年 16,554,636.21 46.11 5,166,759.13 5.12
2-3年 2,096,353.60 5.84 4,843,571.18 4.80
3年以上 6,593,707.21 18.37 2,461,989.28 2.44
合计 35,898,614.54 100.00 100,949,452.83 100.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.6.2本公司期末预付账款中，账龄在1年以上的款项为结算余款。
5.6.3预付账款中无预付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
5.6.4预付账款中预付其他关联单位的欠款明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
名称 余额 款项内容
兰州黄河针织有限公司 259,334.92 货款
兰州黄河源食品饮料有限公司 466,525.00 货款
兰州金穗满金属塑料制品有限公 1,060,000.00 货款
司
兰州精彩包装有限公司 1,953,550.00 货款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.7存货
本公司2006年6月30日存货的净额为138,887,126.53元。
5.7.1分类列示
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年6月30日 2005年12月31日
余额 跌价准备 余额 跌价准备
原材料 25,868,793.3 20,395.49 65,895,960. 20,395.49
4 02
包装物 14,463,775.2 49,822.73 20,951,548. 49,822.73
0 89
低值易耗品 5,627,013.77 - 2,079,006.4 -
8
自制半成品 3,058,097.02 - 3,929,983.1 -
7
库存商品 71,702,116.1 - 42,625,498. -
7 60
分期收款发出商 63,956,590.7 50,575,542. 63,956,590. 50,575,54
品 9 35 79 2.35
在产品 4,350,917.17 1,451,775.6
7
委托加工物资 426,878.54
受托代销商品 78,705.10 - - -
合计 189,532,887. 50,645,760. 200,890,363 50,645,76
10 57 .62 0.57
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.7.2存货跌价准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
原材料 20,395.49 - - 20,395.49
包装物 49,822.73 - - 49,822.73
库存商品 - - - -
分期收款发出商 50,575,542.3 - - 50,575,54
品 5 2.35
合计 50,645,760.5 - - 50,645,76
7 0.57
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.7.3本公司确定存货可变现净值的依据为：用于生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料仍然按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则将该材料按可变现净值计量。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，通常以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果企业持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
5.8待摊费用
本公司2006年6月30日待摊费用的余额为351,009.62元。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2005年12月31日 本期发生 本期摊销 2006年6月30
日
保险费 7,505.23 15,625.00 10,527.28 12,602.95
维修费 - 34,603.01 16,506.83 18,096.18
水电暖 - 73,858.18 - 73,858.18
税金 - 102,236.79 57,462.40 44,774.39
排污费 - 261,161.70 153,307.20 107,854.50
其他 76,858.84 1,543,124.4 1,526,159.9 93,823.42
9 1
合计 84,364.07 2,030,609.1 1,763,963.6 351,009.62
7 2
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：上述待摊费用期末结存余额为按受益期承担的应于期后摊销的数额。
5.9长期股权投资
本公司2006年6月30日长期股权投资的净额为20,894,080.39元。
5.9.1分类列示
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2005年12月3 本期增加 本期减少
1日
金额 减 金
值 额
准
备
1、股票投资 - - - - - -
2、其他股权 19,507 - 6,040. 20,9 19,492 -
投资 ,833.3 59 06.9 ,966.9
0 0 9
其中：对子公 - - - - - -
司的投资
对联营企业投 - - - - - -
资
对合营企业投 - - - - - -
资
其他投资 19,507 - 6,040. 20,9 19,492 -
,833.3 59 06.9 ,966.9
0 0 9
3、合并价差 1,454, - - 52,9 1,401, -
083.67 70.2 113.40
7
合计 20,961 - 6,040. 73,8 20,894 -
,916.9 59 77.1 ,080.3
7 7 9
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.9.2其他长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资公司名称 投资 占被投资单位注 投资金额
期限 册资本比例(%) （万元）
甘肃农大生态农业科技发展有限公司 20年 25.00 339.77
景泰新西部草业发展有限公司 30年 46.60 479.11
兰州黄河源食品饮料有限公司 20年 45.76 1,134.12
合计 1,953.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.9.3采用权益法核算的长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位 初始投资额 权益变动 账面余额
名称 投资成本 本 本期权 本期利润 累计增
期 益增减 分回 减
增
减
兰州黄河源 10,923,043 -14,866 -12,577 10,910,465
食品饮料有 .27 .31 .40 .87
限公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
上述采用权益法核算的长期股权投资中，不存在与本公司在会计政策方面的重大差异。
5.9.4合并价差
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位 原始金 2005年12 本期 累计摊 2006年6 剩
额 月31日 摊销 销 月30日 余
摊
销
年
限
兰州黄河高效农业 -2,936, -1,566,2 -146, -1,517, -1,419,4 4.8
发展有限公司 568.05 43.48 828.4 152.97 15.08 年
0
兰州黄河麦芽有限 2,961,4 2,122,35 148,0 987,142 1,974,28 6.7
公司 27.06 6.05 71.35 .36 4.70 年
酒泉西部啤酒有限 134,500 115,919. 6,725 25,305. 109,194. 8.2
公司 .37 71 .02 68 69 年
甘肃天水奔马啤酒 900,045 782,051. 45,00 162,996 737,049. 8.2
有限公司 .99 39 2.30 .90 09 年
合计 1,059,4 1,454,08 52,97 -341,70 1,401,11
05.37 3.67 0.27 8.03 3.40
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.9.4.1兰州黄河高效农业发展有限公司股权投资差额形成的原因是初始投资成本小于应享有的被投资单位所有者权益份额；
5.9.4.2兰州黄河麦芽有限公司股权投资差额形成的原因是初始投资成本大于应享有的被投资单位所有者权益份额；
5.9.4.3酒泉西部啤酒有限公司股权投资差额形成的原因是初始投资成本大于应享有的被投资单位所有者权益份额；
5.9.4.4甘肃天水奔马啤酒有限公司股权投资差额形成的原因是初始投资成本大于应享有的被投资单位所有者权益份额；
5.9.5股权投资差额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位 原始金 2005年12 本期摊 累计摊 2006年6 剩
额 月31日 销 销 月30日 余
摊
销
年
限
兰州黄河源食品饮 418,13 414,653.5 20,906 24,391. 393,746 9.4
料有限公司 8.01 2 .90 39 .62 年
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
兰州黄河源食品饮料有限公司股权投资差额形成的原因是初始投资成本大于应享有的被投资单位所有者权益份额。
5.10固定资产
本公司2006年6月30日固定资产的净额为446,188,690.17元。
5.10.1分类列示
固定资产原值
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2005年12月 本期增加数 本期减少数 2006年6月
31日 合计 其中：在 合计 其中： 30日
建工程转 出售固
入 定资产
房屋 212,125,05 5,294,46 4,218,16 3,612,0 - 213,807,4
建筑 2.46 4.60 3.68 23.10 93.96
物
机器 325,501,38 18,924,2 11,660,9 8,906,2 125,426 335,519,4
设备 5.87 91.21 50.38 51.08 .39 26.00
运输 47,107,455 8,220,61 365,394. 425,021 - 54,903,04
设备 .86 0.88 51 .03 5.71
其他 9,810,015. 528,559. 160,292. 151,814 - 10,186,76
设备 51 67 67 .84 0.34
合计 594,543,90 32,967,9 16,404,8 13,095, 125,426 614,416,7
9.70 26.36 01.24 110.05 .39 26.01
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
累计折旧
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2005年12月3 本期增加 本期减少数 2006年6月30
1日 数 合计 其中：出 日
售固定资
产
房屋建筑 22,278,925. 4,205,870 304,821. - 26,179,973.
物 71 .10 90 91
机器设备 96,571,087. 14,543,49 768,819. 36,438.8 110,345,766
49 8.24 19 6 .54
运输设备 24,267,481. 2,744,501 68,241.6 26,943,742.
74 .93 0 07
其他设备 4,334,639.3 441,482.9 17,569.0 - 4,758,553.3
8 4 0 2
合计 147,452,134 21,935,35 1,159,45 36,438.8 168,228,035
.32 3.21 1.69 6 .84
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司本年度增加的累计折旧中，计提的折旧费用共计21,935,353.21元。
固定资产净额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初余额 本年增加数 本年减少数 年末余额
房屋建筑物 189,846,12 5,294,464.6 7,513,071.30 187,627,52
6.75 0 0.05
机器设备 228,930,29 18,924,291. 22,680,930.1 225,173,65
8.38 21 3 9.46
运输设备 22,839,974 8,220,610.8 3,101,281.36 27,959,303
.12 8 .64
其他设备 5,475,376. 528,559.67 575,728.78 5,428,207.
13 02
合计 447,091,77 32,967,926. 33,871,011.5 446,188,69
5.38 36 7 0.17
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.10.1本公司本期处置部分固定资产,形成处置净损失29,187.53元。
5.10.2本公司用于抵押的固定资产情况详见附注5.13.4。
5.10.3本公司2006年6月30日固定资产中，不存在因为损坏、长期闲置等情形而导致可收回金额低于其账面价值，故本公司未计提固定资产减值准备。
5.11 在建工程
本公司2006年6月30日在建工程的净额为39,889,044.53元。
5.11.1 分项列示
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 预 2005年 本期 本期减少 2006 资金来源 工
算 12月31 增加 转入固 其他 年6月 程
数( 日 定资产 减少 30日 进
万 度
元)
农田基 2,9 449,08 - - - 449,0 募股 1.52%
本建设 63. 9.33 89.33 资金
97
瓶箱库 1,9 2,828, 8,307 173,001 - 10,96 其他 57.70%
房项目 00. 107.11 ,831. .61 2,936 来源
00 24 .74
动力改 60. 362,78 231,7 387,295 207,1 其他 34.53%
造项目 00 0.44 01.86 .14 87.16 来源
草业加 1,0 2,682, - - - 2,682 募股 26.82%
工厂 00. 705.44 ,705. 资金
00 44
污水处 330 3,202, - - - 3,202 其他 97.04%
理改造 .00 429.71 ,429. 来源
项目 71
西部啤 - - 14,30 14,306, - 0.00 其他 -
酒改造 6,412 412.99 来源
项目 .99
青海啤 - 10,962 3,751 511,695 14,20 其他 -
酒改造 ,041.4 ,391. .02 1,738 来源
项目 4 66 .08
天水啤 - 4,067, 2,741 - - 6,809 其他 -
酒改造 599.90 ,450. ,050. 来源
项目 57 47
金昌公 - - 617,8 - - 617,8 其他 -
司制冷 35.04 35.04 来源
项目
其他 - 636,55 1,145 1,026,3 - 756,0 其他 -
7.34 ,911. 96.48 72.56 来源
70
合计 - 25,191 31,10 16,404, 39,88 - -
,310.7 2,535 801.24 9,044
1 .06 .53
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.12 无形资产
本公司2006年6月30日无形资产的净额为125,580,525.38元。
5.12.1 分项列示
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 原值 2005年12 本期 本期 本期摊 2006年 剩余
月31日 增加 转出 销数 6月30 摊销
数 数 日 年限
制瓶三分厂 27,973 24,682,6 - - 349,67 24,332 33.9
土地使用权 ,735.4 51.97 1.72 ,980.2
8 5
销售公司土 302,82 208,612. - - 5,047. 203,56 20.2
地使用权 4.40 25 08 5.17
大麦基地土 16,051 13,079,2 - - 297,25 12,781 21.5
地使用权 ,755.0 07.80 4.72 ,953.0
0 8
农业公司土 3,909, 3,255,44 - - 73,987 3,181, 21.5
地承包经营 000.00 4.81 .38 457.43
权
兰州嘉酿土 37,385 36,703,5 - - 341,07 36,362 42.00
地使用权 ,678.0 27.31 5.39 ,451.9
9 2
股份公司土 38,973 35,669,2 - - 829,22 34,840 22.00
地使用权 ,600.0 87.72 5.53 ,062.1
0 9
工业产权及 7,600, 2,659,99 - - 190,00 2,469, 6.5
专有技术 000.00 9.85 0.02 999.83
专利权 1,980, 396,000. - - 198,00 198,00 0.5
000.00 00 0.00 0.00
商标权 559,55 116,666. 59,55 - 25,992 150,22 1.8
0.00 67 0.00 .50 4.17
酒泉分公司 5,070, 4,842,17 - - 50,704 4,791, 47.25
土地使用权 343.18 7.09 .02 473.07
金昌分公司 2,055, 1,972,90 - - 20,551 1,952, 47.5
土地使用权 114.00 9.44 .14 358.30
青海商标使 10,600 9,540.00 - - 529.98 9,010. 8.5
用权 .00 02
天水公司土 4,569, 4,359,51 - - 52,524 4,306, 41.00
地使用权 611.15 4.19 .24 989.95
合计 146,44 127,955, 59,55 - 2,434, 125,58 -
1,811. 539.10 0.00 563.72 0,525.
30 38
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.12.2 本公司期末的无形资产不存在已被其他新技术替代、使用价值和转让价值大幅下跌等情形导致其可收回金额低于其账面价值，故未计提无形资产减值准备。
5.13 短期借款
本公司短期借款2006年6月30日余额为360,350,000.00元。
5.13.1 分项列示
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款类别 2006年6月30日 2005年12月31日
信用借款 - -
抵押借款 131,500,000.00 137,500,000.00
保证借款 163,850,000.00 205,450,000.00
质押借款 65,000,000.00 29,000,000.00
合计 360,350,000.00 371,950,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.13.2 已到期未偿还的短期借款明细(金额单位：人民币万元)
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
贷款单位 贷款金额 贷款利 资金用途 逾期原因 预计还款
率 期
中国农业银行兰州 2,600.00 6.696% 流动资金 资金短缺 正在办理
市七里河区支行 展期
中国农业银行兰州 11,225.0 6.372% 流动资金 资金短缺 正在办理
市七里河区支行 0 展期
中国农业银行兰州 1,350.00 6.696% 流动资金 资金短缺 正在办理
市七里河区支行 展期
合计 15,175.0 - - - -
0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.13.3 担保借款明细(金额单位：人民币万元)
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
贷款单位 贷款金 贷款期限 担保人 担保期限
额
中国农业银行兰州 875.00 2004.10.21-2005 兰州黄河企 2005.10.2
市七里河区支行 .10.21 业股份有限 1-2007.10
公司 .21
中国农业银行兰州 650.00 2004.10.19-2005 兰州黄河企 2005.10.1
市七里河区支行 .10.19 业股份有限 9-2007.10
公司 .19
交通银行兰州市分 1,880.0 2005.11.08-2006 兰州黄河企 2006.6.8-
行 0 .06.08 业股份有限 2008.6.8
公司
交通银行兰州市分 880.00 2005.04.18-2006 兰州黄河企 2006.3.18
行 .03.18 业股份有限 -2008.3.1
公司 8
交通银行兰州市分 1,160.0 2005.11.08-2006 兰州黄河企 2006.9.8-
行 0 .09.08 业股份有限 2008.9.8
公司
交通银行兰州市分 240.00 2005.01.31-2006 兰州黄河企 2006.1.15
行 .01.15 业股份有限 -2008.1.1
公司 5
交通银行兰州市分 1,600.0 2005.10.21-2006 兰州黄河企 2006.10.2
行 0 .10.21 业集团公司 1-2008.10
.21
中国农业银行甘肃 2,000.0 2004.12.27-2005 兰州黄河企 2005.12.2
省分行七里河支行 0 .12.27 业集团公司 7-2007.12
.27
兰州市商业银行德 1,000.0 2005.12.26-2006 兰州黄河企 2006.12.2
隆支行 0 .12.25 业集团公司 5-2008.12
.26
兰州市商业银行德 1,000.0 2005.11.2-2006. 兰州黄河企 2006.11.2
隆支行 0 11.2 业集团公司 -2008.11.
2
兰州市商业银行德 2,300.0 2005.12.26-2006 兰州黄河投 2006.12.2
隆支行 0 .12.26 资担保有限 6-2008.12
公司 .26
中国农业发展银行 2,000.0 2005.8.17-2006. 兰州黄河麦 2006.8.17
金昌分行 0 8.17 芽有限公司 -2008.8.1
7
国家开发银行 800.00 2006.06.22-2007 兰州市商业 2007.6.21
.06.21 银行 -2009.6.2
1
合计 16,385. - - -
00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.13.4 抵押及质押借款明细(金额单位：人民币万元)
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款方 贷款单位 贷款金 贷款期限 抵押物/质押物
式 额 价值
抵押贷 中国农业银行兰 1,350.0 2004.12.27-2005.1 固定资产最高
款 州市七里河区支 0 2.27 限额抵押/1785
行 万元
抵押贷 中国农业银行兰 600.00 2004.12.27-2005.1 固定资产最高
款 州市七里河区支 2.27 限额抵押/1471
行 4万元
抵押贷 中国农业银行兰 5,700.0 2004.07.02-2005.0 固定资产最高
款 州市七里河区支 0 6.24 限额抵押/1471
行 4万元
抵押贷 中国农业银行兰 4,000.0 2004.05.27-2005.0 固定资产最高
款 州市七里河区支 0 5.27 限额抵押/1471
行 4万元
抵押贷 中国建设银行西 1,500.0 2005.11.23-2006.1 固定资产抵押/
款 宁城中支行 0 1.22 2580万元
质押贷 中国工商银行兰 600.00 2005.6.23-2006.6. 兰州黄河高效
款 州市广场支行 22 农业发展有限
公司以700万元
定期存单质押
质押贷 兰州市商业银行 3,000.0 2005.12.26-2006.1 兰州黄河投资
款 德隆支行 0 2.26 担保有限公司
以3000万元定
期存单质押
质押贷 中国工商银行兰 950.00 2005.9.23—2006.9 兰州黄河企业
款 州市广场支行 .22 股份有限公司
持兰州黄河投
资担保有限公
司股权/150万
元
质押贷 中国工商银行兰 1,950.0 2005.12.13-2006.1 兰州黄河企业
款 州市广场支行 0 2.12 股份有限公司
持兰州黄河投
资担保有限公
司股权/2700万
元
合计 19,650.
00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.14应付账款
本公司2006年6月30日应付账款的余额为57,566,049.85元。
5.14.1账龄分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2006年6月30日 2005年12月31日
余额 比例（%） 余额 比例（%）
1年以内 47,155,171.92 81.91 35,276,006.93 67.52
1-2年 1,206,259.79 2.10 14,497,749.26 27.75
2-3年 7,049,914.15 12.25 716,868.78 1.37
3年以上 2,154,703.99 3.74 1,754,201.02 3.36
合计 57,566,049.85 100.00 52,244,825.99 100.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.14.2应付账款中无应付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
5.14.3应付账款中应付其他关联单位的欠款明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
名称 余额 款项内容
兰州黄河源食品饮料有限公司 250,912.28 货款
兰州黄河悦利印务有限公司 42,476.98 货款
兰州金穗满金属塑料制品有限公司 545,549.81 货款
兰州黄河建筑工程有限公司 39,066.41 货款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.15预收账款
本公司2006年6月30日预收账款的余额为13,977,191.77元。
5.15.1账龄分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2006年6月30日 2005年12月31日
余额 比例（%） 余额 比例（%）
1年以内 11,385,995.84 81.46 10,234,372.79 79.65
1-2年 1,573.66 0.01 378,906.10 2.95
2-3年 358,739.18 2.57 1,738,573.04 13.53
3年以上 2,230,883.09 15.96 497,748.80 3.87
合计 13,977,191.77 100.00 12,849,600.73 100.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.15.2 本公司预收账款期末未偿还的款项系结算余款。
5.15.3预收账款中无预收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项。
5.16应付工资
本公司2006年6月30日应付工资的余额为8,534,607.00元,其中根据本公司工资发放办法，当月工资在次月发放的有5,278,849.00元。
5.17 应交税金
本公司2006年6月30日应交税金的余额为7,767,981.07元，列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
税种 适用税率 年末余额
应交增值税 见附注3 2,017,126.52
应交所得税 见附注3 -4,016,272.76
应交消费税 见附注3 9,509,247.04
应交营业税 见附注3 76,683.57
应交房产税 法定 38,966.40
应交车船使用税 法定 809.00
应交城建税 法定 10,070.32
代扣代缴个人所得税 法定 131,350.98
合计 - 7,767,981.07
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.18其他应交款
本公司2006年6月30日其他应交款的余额为4,315.81元，列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 计缴标准 年末余额
教育费附加 见附注3 4,315.81
合计 4,315.81
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.19 其他应付款
本公司2006年6月30日其他应付款的余额为72,853,356.75元。
5.19.1账龄分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2006年6月30日 2005年12月31日
余额 比例（%） 余额 比例（%）
1年以内 37,082,370.08 50.90 60,790,016.60 57.68
1-2年 10,694,102.36 14.67 11,572,347.87 10.98
2-3年 9,671,485.15 13.28 8,919,675.94 8.46
3年以上 15,405,399.16 21.15 24,111,593.26 22.88
合计 72,853,356.75 100.00 105,393,633.67 100.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.19.2其他应付款中应付持本公司5%（含5%）以上股份股东单位欠款明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
名称 余额 款项内容
兰州黄河企业集团公司 2,312,021.48 往来
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.20 预提费用
本公司2006年6月30日预提费用的余额为18,034,500.34元。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年6月30日 2005年12月31日
借款利息 3,004,800.71 8,443,815.33
大修费 5,123,652.46 1,161,958.46
财产保险费 724,646.47 -
包装物损耗费 1,347,156.57 -
销售机构费用 3,400,000.00 -
广告费 893,244.30 -
其他 3,540,999.83 309,295.03
合计 18,034,500.34 9,915,068.82
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.21长期借款
本公司2006年6月30日的长期借款余额为63,986,800.00元。
5.21.1 分项列示
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款类别 借款额 借款期限 借款利率
保证借款 23,986,800. 2006.01.18-2009.01 5.934%
00 .17
保证借款 35,000,000. 2005.03.29-2010.03 5.850%
00 .28
保证借款 5,000,000.0 2005.06.09-2010.06 5.850%
0 .08
合计 63,986,800. - -
00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.21.2 担保借款说明
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
贷款单位 贷款金额 贷款 担保人 担保期
期限 限
青海黄河嘉酿啤酒有 40,000,000.0 5年 青海四维信用担 5年
限公司 0 保公司
青海黄河嘉酿啤酒有 23,986,800.0 3年 BNPPARIBAS 3年
限公司 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.22 股本
本公司2006年6月30日的股份总额164,976,000股，股本总额为164,976,000.00元。分类列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2005年12月31日 年内增减变动 2006年6月30日
数量 比例 发 送 公积 其 小 数量 比例
（% 行 股 金转 他 计 （%
） 新 股 ）
股
一、尚未 89,376,00 54.1 - - - - - 89,376,00 54.1
流通股份 0.00 7 0.00 7
1、发起 80,976,00 49.0 - - - - - 80,976,00 49.0
人股份 0.00 8 0.00 8
其中：
国家拥有 8,400,000 5.09 - - - - - 8,400,000 5.09
股份 .00 .00
境内法人 72,240,00 43.7 - - - - - 72,240,00 43.7
持有股份 0.00 9 0.00 9
境外法人 - - - - - - - - -
持有股份
其他 336,000.0 0.20 - - - - - 336,000.0 0.20
0 0
2、募集 8,400,000 5.09 - - - - - 8,400,000 5.09
法人股份 .00 .00
3、内部 - - - - - - -
职工股
4、优先 - - - - - - - - -
股或其他
股
未上市流 - - - - - - - - -
通股份合
计
二、已上 - - - - - - - -
市流通股
份
1、人民 75,600,00 45.8 - - - - - 75,600,00 45.8
币普通股 0.00 3 0.00 3
2、境内 - - - - - - - - -
上市的外
资股
3、境外 - - - - - - - - -
上市的外
资股
4、其他 - - - - - - - - -
已流通股 75,600,00 45.8 - - - - - 75,600,00 45.8
份合计 0.00 3 0.00 3
三、股份 164,976,0 100. - - - - - 164,976,0 100.
总额 00.00 00 00.00 00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.23 资本公积
5.23.1本公司2006年6月30日的资本公积为175,527,085.43元。分项列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2005年12月31日 本期增加 本期减 2006年6月30日
少
股本溢价 146,279,136.96 - - 146,279,136.96
股权投资准备 3,765,167.08 39,240.0 - 3,804,407.08
0
其他资本公积 25,443,541.39 - - 25,443,541.39
合计 175,487,845.43 39,240.0 - 175,527,085.43
0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.23.2资本公积-股权投资准备本期增加额是本公司根据本公司子公司资本公积的变动而确认的数额。
5.24 盈余公积
本公司2006年6月30日的盈余公积为9,315,567.71元。分项列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2005年12月31日 本期增加 本期减少 2006年6月30日
法定盈余公积金 2,913,718.95 - - 2,913,718.95
法定公益金 6,401,848.76 - - 6,401,848.76
任意盈余公积金 - - - -
合计 9,315,567.71 - - 9,315,567.71
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.25 未分配利润
本公司2006年6月30日的未分配利润为6,721,255.57元，变动情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
上年年末余额 929,041.85
加：年初未分配利润调整数 -
其中：会计政策变更追溯调整 -
重大会计差错追溯调整数 -
其他调整因素 -
本年年初余额 929,041.85
本年增加数 6,802,501.76
其中：本年净利润转入 6,802,501.76
其他增加 -
本年减少数 -
其中：本年提取盈余公积数 -
本年分配现金股利数 -
本年分配股票股利数 -
本年提取的职工福利及奖励基金 1,010,288.04
本年年末余额 6,721,255.57
其中：董事会已批准的现金股利数 -
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.26主营业务收入和主营业务成本
本公司2006年1—6月共计实现主营业务收入为368,372,527.16元；主营业务成本为246,574,654.19元。
5.26.1按品种列示
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
主营业务收 主营业务成 主营业务收 主营业务成
入 本 入 本
啤酒 307,532,964 195,998,88 259,649,57 188,015,14
.44 8.25 2.96 5.93
饮料 10,898,678. 7,131,891. 10,370,214 8,850,247.
78 15 .50 69
大麦麦芽 49,743,310. 42,997,390 48,919,253 38,447,307
52 .83 .71 .00
其他 197,573.42 446,483.96 37,955,724 25,087,221
.19 .96
合计 368,372,527 246,574,65 356,894,76 260,399,92
.16 4.19 5.36 2.58
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.26.2按地区分部列示
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
主营业务收 主营业务成 主营业务收 主营业务成
入 本 入 本
甘肃省内 329,748,930 221,439,22 281,552,218 196,713,23
.89 3.44 .17 7.14
省外地区 38,623,596. 25,135,430 75,342,547. 63,686,685
27 .75 19 .44
合计 368,372,527 246,574,65 356,894,765 260,399,92
.16 4.19 .36 2.58
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.26.3本公司本期向前5名销售商销售的收入总额为10,849,189.79元，占本公司全部销售收入的2.95%。
5.27主营业务税金及附加
本公司2006年1—6月发生主营业务税金及附加为34,450,346.08元。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 计缴标准 2006年1-6月 2005年1-6月
消费税 见附注3 34,425,937.17 28,171,162.53
营业税 见附注3 0.00 0.00
城建税 见附注3 17,086.24 69,117.67
教育费附加 见附注3 7,322.67 29,621.89
合计 34,450,346.08 28,269,902.09
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.28其他业务利润
本公司2006年1—6月其他业务利润1,569,659.40元。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
其他业务收入 其他业务支出 其他业务收 其他业务支
入 出
外销材料 251,247.26 149,197.06 102,869.66 52,291.40
租赁收入 781,475.00 279,466.14 3,812,073.0 2,426,560.1
5 5
其他 4,882,779.74 3,917,179.40 32,984,331. 29,263,342.
57 39
合计 5,915,502.00 4,345,842.60 36,899,274. 31,742,193.
28 94
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.29财务费用
本公司2006年1—6月发生财务费用11,145,872.28元。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
利息支出 14,010,731.07 18,538,609.29
减：利息收入 2,141,520.41 1,379,743.25
汇兑损失 43,814.41 24,400.41
减：汇兑收益 805,529.30 -
现金折扣 - -
手续费支出 38,376.51 20,052.49
合计 11,145,872.28 17,203,318.94
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.30投资收益
本公司2006年1—6月共计实现投资收益2,689,286.82元。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6 2005年1-6
月 月
股票投资收益 - -
债权投资收益 - -
其中：债券收益 - -
其他债权投资收益 - -
以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润 - -
年末调整的被投资单位所有者权益净增减的金额 6,040.59 -
股权投资差额摊销 541,625.3 -
1
股权投资转让收益 - -
委托理财收益 - -
委托贷款收益 - -
计提的投资减值准备 2,141,620 -
.92
其他投资收益 - -
合计 2,689,286 -
.82
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司的投资收益不存在汇回的重大限制。
5.31补贴收入
本公司本期取得补贴收入528,000.00元，列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额 来源和 批准文件 批准机关 文
依据 件
时
效
挖潜改造补助 448,000.0 财政局 青生园字[2005]02 青海生物科 有
0 2号 技产业园财 效
政局
挖潜改造补助 80,000.00 财政局 金改工交[2005]17 金昌市财政 有
0号 局 效
合计 528,000.0
0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.32营业外收入和支出
本公司2006年1—6月取得营业外收入232,016.73元，发生营业外支出52,401.44元。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
主要项目类别 2006年1-6月 2005年1-6月
营业外收入：
固定资产清理净收益 0.00 850.00
罚款净收入 11,960.90 56,365.87
其他 220,055.83 8,539.35
合计 232,016.73 65,755.22
营业外支出：
处置固定资产净损失 29,187.53 157,006.96
罚款支出 600.00 78,672.59
捐赠支出 16,800.00 -
其他 5,813.91 8,330.89
合计 52,401.44 244,010.44
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.33收到的其他与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金25,701,240.83元，主要项目有补贴收入528,000.00元；利息收入2,141,520.41元；租赁收入781,475.00元；收到的包装物押金7,152,358.56元及其他单位资金往来14,438,913.02元等。
5.34支付的其他与经营活动有关的现金
支付的其他与经营活动有关的现金77,723,290.36元，主要项目有运杂费8,130,742.61元；广告费2,619,662.14元；差旅费1,061,944.78元；促销费12,455,650.58元，办公费712,430.86元；水电费1,036,587.01元及其他单位资金往来46,580,401.62元等。
附注6 母公司会计报表主要项目注释
6.1 应收账款
本公司2006年6月30日应收账款的净额为2,570,248.68元。
6.1.1账龄分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2006年6月30日 2005年12月31日
余额 比例 坏账准备 余额 比例（% 坏账准备
（%） ）
1年以 - - - - - -
内
1-2年 - - - - - -
2-3年 - - - - - -
3-4年 - - - - - -
4年以 88,483,035 100.0 85,912,78 88,609,1 100.00 86,036,87
上 .14 0 6.46 95.73 7.94
合计 88,483,035 100.0 85,912,78 88,609,1 100.00 86,036,87
.14 0 6.46 95.73 7.94
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.1.2本公司无账龄超过三年的应收账款未计提坏账准备或计提比例较低的情况。
6.1.3根据本公司会计政策及财政部《关于执行＜企业会计制度＞和相关会计准则有关问题解答》的规定，本公司对与关联方之间发生的应收款项坏账准备计提比例超过60%后不再计提。为简化各公司核算，对于合并范围内的各公司的应收款项，不计提坏账准备。
6.1.4应收账款中应收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
名称 余额 款项内容
兰州黄河企业集团公司 5,158,710.47 货款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.1.5应收账款中无其他关联单位的欠款。
6.1.6本公司本期末应收账款前五名金额合计为23,514,394.51元，占应收账款总额的26.58%。
6.2 其他应收款
本公司2006年6月30日其他应收款的净额为154,723,363.65元。
6.2.1账龄分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2006年6月30日 2005年12月31日
余额 比例（ 坏账准备 余额 比例 坏账准备
%） （%）
1年以 152,274,03 97.17 24,164.12 175,308,13 99.04 2,482,768
内 2.39 7.07 .55
1-2年 2,721,394. 1.74 816,418.3 1,333,348. 0.75 400,004.4
49 5 10 3
2-3年 1,333,348. 0.85 800,008.8 351,800.00 0.21 211,080.0
10 6 0
3-4年 351,800.00 0.22 316,620.0 20,000.00 - 18,000.00
0
4年以 22,000.00 0.02 22,000.00 2,000.00 - 2,000.00
上
合计 156,702,57 100.00 1,979,211 177,015,28 100.0 3,113,852
4.98 .33 5.17 0 .98
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.2.2本公司无按全额计提坏账准备的其他应收款。
6.2.3本公司本报告期无实际冲销的其他应收款。
6.2.4根据本公司会计政策及财政部《关于执行＜企业会计制度＞和相关会计准则有关问题解答》的规定，本公司对与关联方之间发生的应收款项坏账准备计提比例超过60%后不再计提。为简化各公司核算，对于合并范围内的各公司的应收款项，不计提坏账准备。
6.2.5其他应收款中无应收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
6.2.6其他应收款中其他关联单位的欠款明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
名称 余额 款项内容
兰州黄河源食品饮料有限公司 2,670,266.49 往来
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.2.7 本公司本期末其他应收款前五名金额合计为151,909,826.17元，占其他应收款期末总额的96.94%。
6.3长期股权投资
本公司2006年6月30日长期股权投资的净额为328,734,125.07元。
6.3.1分类列示
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2005年12月31日 本 本 2006年6月30日
金额 减值 期 期 金额 减值准
准备 增 减 备
加 少
1、股票 - - - - - -
投资
2、其他 289,867, - 39,620,651. 754,36 328,734, -
股权投资 839.12 03 5.08 125.07
其中：对 289,867, - 39,620,651. 754,36 328,734, -
子公司的 839.12 03 5.08 125.07
投资
对联营企 - - - - - -
业投资
对合营企 - - - - - -
业投资
其他投资 - - - - - -
合计 289,867, - 39,620,651. 754,36 328,734, -
839.12 03 5.08 125.07
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.3.2其他长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资公司名称 投资期 占被投资单位注册 投资金额
限 资本比例(%)
兰州黄河啤酒有限公司 15年 75.00 78,963,227.2
8
兰州黄河高效农业发展有限 79.20 17,395,872.7
公司 5
兰州黄河投资担保有限公司 97.67 83,975,899.1
9
兰州黄河麦芽有限公司 65.00 7,500,000.00
兰州黄河源食品饮料有限公 20年 36.12 8,365,444.57
司
酒泉西部啤酒有限公司 50年 50.00 17,550,015.3
1
甘肃天水奔马啤酒有限公司 50年 50.00 18,901,462.5
9
兰州黄河嘉酿啤酒有限公司 50年 50.00 105,000,000.
00
青海黄河嘉酿啤酒有限公司 50年 33.33 20,000,000.0
0
合计 357,651,921.
69
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.3.3采用权益法核算的长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单 初始投资额 权益变动 账面余额
位名称 投资成本 本年增 本年权 本年 累计增减
减 益增减 利润
分回
兰州黄河 78,963,22 - -359,30 - -62,644,5 16,318,7
啤酒有限 7.28 4.73 24.66 02.62
公司
兰州黄河 20,332,44 - 1,140,9 - -1,959,98 18,372,4
高效农业 0.80 37.04 3.27 57.53
发展有限
公司
兰州黄河 84,667,00 - -193,03 - 2,130,418 86,797,4
投资担保 0.00 4.27 .14 18.14
有限公司
兰州黄河 4,538,572 - 251,806 650,0 9,948,461 14,487,0
麦芽有限 .94 .34 00.00 .00 33.94
公司
兰州黄河 8,056,831 - -10,975 -9,277.03 8,047,55
源食品饮 .48 .15 4.45
料有限公
司
酒泉西部 2,415,514 14,970, -184,43 - -476,675. 16,909,8
啤酒有限 .94 961.04 8.00 55 00.43
公司
甘肃天水 4,001,416 13,993, 1,032,6 - 1,991,338 19,985,8
奔马啤酒 .60 074.80 13.62 .42 29.82
有限公司
兰州黄河 105,000,0 - 7,244,8 - 20,269,60 125,269,
嘉酿啤酒 00.00 12.07 3.57 603.57
有限公司
青海黄河 20,000,00 - 645,075 - 854,000.5 20,854,0
嘉酿啤酒 0.00 .59 1 00.51
有限公司
合计 327,975,0 28,964, 9,302,1 650,0 -29,896,6 327,042,
04.04 035.84 09.22 00.00 38.87 401.01
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
上述采用权益法核算的长期股权投资中无与本公司在会计政策方面存在重大差异的子公司。
6.3.4股权投资差额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位 原始金 2005年12 本期摊 累计摊 2006年6 剩
额 月31日 销 销 月30日 余
摊
销
年
限
兰州黄河高效农业 -2,936, -1,566,2 -146,8 -1,517, -1,419, 4.3
发展有限公司 568.05 43.48 28.40 152.97 415.08 年
兰州黄河麦芽有限 2,961,4 2,122,35 148,07 987,142 1,974,2 6.2
公司 27.06 6.05 1.35 .36 84.70 年
酒泉西部啤酒有限 134,500 115,919. 6,725. 25,305. 109,194 7.7
公司 .37 71 02 68 .69 年
甘肃天水奔马啤酒 900,045 782,051. 45,002 162,996 737,049 7.7
有限公司 .99 39 .30 .90 .09 年
兰州黄河源食品饮 308,613 306,041. 15,430 18,002. 290,610 8.9
料有限公司 .09 31 .65 43 .66 年
合计 1,368,0 1,760,12 68,400 -323,70 1,691,7 -
18.46 4.98 .92 5.60 24.06
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.3.4.1兰州黄河高效农业发展有限公司股权投资差额形成的原因是初始投资成本小于应享有的被投资单位所有者权益份额；
6.3.4.2兰州黄河麦芽有限公司股权投资差额形成的原因是初始投资成本大于应享有的被投资单位所有者权益份额；
6.3.4.3酒泉西部啤酒有限公司股权投资差额形成的原因是初始投资成本大于应享有的被投资单位所有者权益份额；
6.3.4.4甘肃天水奔马啤酒有限公司股权投资差额形成的原因是初始投资成本大于应享有的被投资单位所有者权益份额；
6.3.4.5兰州黄河源食品饮料有限公司股权投资差额形成的原因是初始投资成本大于应享有的被投资单位所有者权益份额；
6.4投资收益
本公司2006年1—6月共计实现投资收益10,477,045.95元。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6 2005年1-6
月 月
股票投资收益 - -
债权投资收益 - -
其中：债券收益 - -
其他债权投资收益 - -
以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润 - -
年末调整的被投资单位所有者权益净增减的金额 9,929,944. 8,010,916.
39 86
股权投资差额摊销 -68,400.92 -
股权投资转让收益 - -
委托理财收益 - -
委托贷款收益 - -
计提的投资减值准备 -
其他投资收益 615,502.48 -
合计 10,477,045 8,010,916.
.95 86
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司的投资收益不存在汇回的重大限制。
附注7 关联方关系及其交易
7.1 关联方关系
7.1.1 存在控制关系的关联方
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名 经济性 法定 注册资 与本公 注册地址 经营范围
称 质 代表 本（万 司关系
人 元）
兰州黄河 集体 杨纪 2,000. 控股股 兰州市七 啤酒、麦芽、
企业集团 强 00 东 里河郑家 饲料的生产、
公司 庄108号 批发、零售等
兰州黄河 中外合 牛东 9,796. 子公司 兰州市七 啤酒及各种非
啤酒有限 资 继 00 里河郑家 酒精饮料生产
公司 庄108号 销售；玻璃瓶
回收
兰州黄河 有限责 杨世 2,567. 子公司 兰州市城 高效模式化农
高效农业 任 江 23 关区金运 作栽培及畜禽
发展有限 大厦22层 养殖(不含种畜
公司 禽)；草业种植
；农产品储藏
、保鲜及综合
利用；农业技
术开发及推广
业务
兰州黄河 有限责 杨世 8,600. 子公司 兰州市城 科技项目、企
投资担保 任 江 00 关区金运 业项目投资与
有限公司 大厦22层 股权受托经营
管理和技术服
务；企业投资
担保；经济和
科技会展服务
酒泉西部 中外合 杨世 443.59 子公司 酒泉市解 啤酒、白酒、
啤酒有限 资 江 (美元) 放路62号 酒精、软饮料
公司 、的制造与销
售；啤酒酿造
副产品、主产
品、原料及包
装物的生产和
销售；酵母精
制品、绿色食
品的生产和销
售
兰州黄河 中外合 贠文 930.00 子公司 兰州市七 麦芽生产销售
麦芽有限 资 杰 里河郑家 及制麦技术开
公司 庄108号 发，大麦收购
兰州黄河 有限责 杨世 1,500. 子公司 金昌市经 啤酒、麦芽生
（金昌） 任 江 00 济技术开 产、销售；啤
麦芽有限 发区C区 酒大麦的购销
公司
甘肃天水 中外合 杨世 445.67 子公司 甘肃省天 啤酒、白酒、
奔马啤酒 资 江 (美元) 水马跑泉 酒精、软饮料
有限公司 东路6号 的制造与销售
青海黄河 中外合 杨世 724.94 子公司 青海生物 啤酒、鲜啤、
嘉酿啤酒 资 江 (美元) 科技产业 扎啤、饮料、
有限公司 园 纯净水的生产
和销售；啤酒
酿造副产品、
主产品、原材
料及包装物的
生产和销售；
酵母精制品、
绿色食品的生
产和销售
兰州黄河 中外合 杨世 2,537. 子公司 兰州市七 啤酒、鲜啤、
嘉酿啤酒 资 江 28(美 里河郑家 扎啤、饮料、
有限公司 元) 庄108号 纯净水、白酒
及其他酒精类
产品的生产和
销售；啤酒酿
造副产品、主
产品、原材料
及包装物的生
产和销售；酵
母精制品、绿
色食品的生产
和销售
兰州黄河 有限责 杨世 500.00 子公司 兰州市七 包装装潢印刷
精美包装 任 涟 里河郑家 及其他印刷品
有限公司 庄108号 印制；文具用
品、其他化工
产品（不含危
险品）批发零
售
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
7.1.2 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化(金额单位：人民币万元)
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 年初余额 本期增加 本期减 年末余额
数 少数
兰州黄河企业集团公司 2,000.00 - - 2,000.00
兰州黄河啤酒有限公司 9,796.00 - - 9,796.00
兰州黄河高效农业发展 2,567.23 - - 2,567.23
有限公司
兰州黄河投资担保有限 8,600.00 - - 8,600.00
公司
酒泉西部啤酒有限公司 72.49(美元) 371.10(美 - 443.59(美
元) 元)
兰州黄河麦芽有限公司 930.00 - - 930.00
兰州黄河（金昌）麦芽 1,500.00 - - 1,500.00
有限公司
甘肃天水奔马啤酒有限 99.32(美元) 346.35(美 - 445.67(美
公司 元) 元)
青海黄河嘉酿啤酒有限 724.94(美元 - - 724.94(美
公司 ) 元)
兰州黄河嘉酿啤酒有限 2,537.27(美 - - 2,537.27(
公司 元) 美元)
兰州黄河精美包装有限 500.00 - - 500.00
公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
7.1.3存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化(金额单位：人民币万元)
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 年初余额 本期增加 本期减 年末余额
少
金额 比 金 比 金 比 金额 比
例% 额 例 额 例 例%
（% （
） %
）
兰州黄河企业集团 3,920.00 23. - - - - 3,920.00 23.
公司 76 76
兰州黄河啤酒有限 7,896.00 75. - - - - 7,896.00 75.
公司 00 00
兰州黄河高效农业 2,033.00 79. - - - - 2,033.00 79.
发展有限公司 20 20
兰州黄河投资担保 8,500.00 97. - - - - 8,500.00 97.
有限公司 67 67
酒泉西部啤酒有限 36.25(美 50. 185 - - - 221.80(美 50.
公司 元) 00 .55 元) 00
兰州黄河麦芽有限 750.00 65. - - - - 750.00 65.
公司 00 00
兰州黄河（金昌） 1,000.00 66. - - - - 1,000.00 66.
麦芽有限公司 67 67
甘肃天水奔马啤酒 49.66(美 50. 173 - - - 222.84(美 50.
有限公司 元) 00 .18 元) 00
青海黄河嘉酿啤酒 241.65( 50. - - - - 241.65(美 33.
有限公司 美元) 00 元) 33
兰州黄河嘉酿啤酒 1,268.64 50. - - - - 1,268.64 50.
有限公司 （美元） 00 （美元） 00
兰州黄河精美包装 350.00 70. - - - - 350.00 70.
有限公司 00 00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
7.1.4 不存在控制关系的关联方
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 与本公司关系
兰州黄河建筑工程有限公司 同一公司控制
兰州黄河悦利印务有限公司 同一公司控制
中国长城资产管理公司 第二大股东
甘肃农大生态农业发展有限公司 参股公司
景泰新西部草业发展有限公司 参股公司
兰州金穗满金属塑料制品有限公司 同一公司控制
兰州黄河针织有限公司 同一公司控制
兰州黄河源食品饮料有限公司 合营企业
兰州精彩包装有限公司 关键管理人控制
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
7.2 关联方交易
7.2.1 关联交易原则及定价政策
本公司与关联企业之间的业务往来按一般市场经营规则进行，与其他业务往来企业同等对待。本公司与关联企业之间不可避免的关联交易，遵照公平、公正的市场原则进行。
本公司同关联方之间代购代销及提供其他劳务服务的价格，有国家定价的，适用国家定价，没有国家定价的，按市场价格确定，没有市场价格的，参照实际成本加合理的费用由双方定价。
7.2.2 本公司向关联方采购物资明细资料如下:(金额单位:人民币元)
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 交易内 2006年1-6月 2005年1-6月
容 金额 比例( 金额 比例(
%) %)
兰州黄河悦利印务有限公 包装物 41,554.33 2.19 1,859,195 1.62
司 、商标 .50
兰州黄河悦利印务有限公 租赁费 333,333.9 100.0 - -
司 8 0
兰州金穗满金属塑料制品 瓶盖 14,337,69 3.67 7,975,947 3.22
有限公司 0.58 .61
兰州精彩包装有限公司 热缩膜 6,911,479 4.15 - -
.05
兰州黄河源食品饮料有限 原料 124,800.0 1.66 - -
公司 0
合计 21,748,85 - 9,835,143 -
7.94 .11
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
7.2.3 本公司与关联单位之间因供水供电、供暖服务及代购代销劳务等形成的关联交易明细资料如下：(金额单位:人民币元)
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 交易内 2006年1-6月 2005年1-6月
容 金额 比例（ 金额 比例（
%） %）
兰州黄河建筑工程有限公 水、电 7,124.1 0.09 7,203.5 0.10
司 、汽 0 9
兰州黄河悦利印务有限公 水、电 - - 105,830 2.08
司 、汽 .60
兰州黄河针织公司 水、电 73,834. 0.94 64,746. 0.93
、汽 10 81
兰州精彩包装有限公司 水、电 161,557 2.06 - -
、汽 .08
兰州黄河源食品饮料有限 水、电 446,997 5.71 - -
公司 、汽 .77
合计 689,513 - 177,781 -
.05 .00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
7.2.4本公司接受各关联单位担保借款或为各关联单位提供借款担保明细资料如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款单位 担保单位 担保金额 担保期限 担保方式
兰州黄河企业 兰州黄河企业 16,000,000 2006.10.21-2008 连带责任
股份有限公司 集团公司 .00 .10.21 保证
兰州黄河企业 兰州黄河企业 10,000,000 2006.12.25-2008 连带责任
股份有限公司 集团公司 .00 .12.26 保证
兰州黄河企业 兰州黄河高效 6,000,000. 2005.6.23-2006. 定期存单
股份有限公司 农业发展有限 00 6.22 质押保证
公司
兰州黄河企业 兰州黄河投资 30,000,000 2005.12.26-2006 定期存单
股份有限公司 担保有限公司 .00 .12.26 质押保证
兰州黄河企业 兰州黄河企业 10,000,000 2005.11.2-2006. 股权质押
股份有限公司 集团公司 .00 11.2 保证
兰州黄河麦芽 兰州黄河企业 23,000,000 2006.12.6-2008. 连带责任
有限公司 股份有限公司 .00 12.6 保证
兰州黄河啤酒 兰州黄河企业 8,750,000. 2005.10.21-2007 连带责任
有限公司 股份有限公司 00 .10.21 保证
兰州黄河啤酒 兰州黄河企业 6,500,000. 2005.10.19-2007 连带责任
有限公司 股份有限公司 00 .10.19 保证
兰州黄河啤酒 兰州黄河企业 18,800,000 2006.6.8-2008.6 连带责任
有限公司 股份有限公司 .00 .8 保证
兰州黄河啤酒 兰州黄河企业 8,800,000. 2006.3.18-2008. 连带责任
有限公司 股份有限公司 00 3.18 保证
兰州黄河啤酒 兰州黄河企业 11,600,000 2006.9.8-2008.9 连带责任
有限公司 股份有限公司 .00 .8 保证
兰州黄河啤酒 兰州黄河企业 2,400,000. 2006.1.15-2008. 连带责任
有限公司 股份有限公司 00 1.15 保证
兰州黄河啤酒 兰州黄河企业 20,000,000 2004.12.27-2005 股权质押
有限公司 集团公司 .00 .12.27 保证
兰州黄河（金 兰州黄河麦芽 20,000,000 2006.8.17-2008. 连带责任
昌）麦芽有限 有限公司 .00 8.17 保证
公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
7.2.5本公司为各关联单位提供资金或各关联单位为本公司提供资金明细资料如下(单位:人民币元)：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 2006年 2006年借 2006年贷 2006年期 清偿方
年初余 方发生额 方发生额 末余额 式
额
其他应收款
兰州黄河针织有限公 32,987. 108,985. 141,973. - 货币资
司 89 38 27 金
甘肃农大生态农业发 - 990,000. 10,000.0 980,000. 货币资
展有限公司 00 0 00 金
兰州黄河源食品饮料 7,670,2 - 5,000,00 2,670,26 货币资
有限公司 66.49 0.00 6.49 金
小计 7,703,2 1,098,98 5,151,97 3,650,26
54.38 5.38 3.27 6.49
其他应付款
兰州黄河企业集团公 2,605,8 659,869. 366,036. 2,312,02 货币资
司 54.88 54 14 1.48 金
兰州黄河源食品饮料 10,000, 10,000,0 - - 货币资
有限公司 000.00 00.00 金
小计 12,605, 10,659,8 366,036. 2,312,02
854.88 69.54 14 1.48
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
7.3关联方应收应付款项余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年6月30日 2005年12月31日
往来项 关联方名称 金额 比例 金额 比例
目 （%） （%）
应收账
款
兰州黄河企业集团公司 5,158,71 3.74 5,158,710. 3.71
0.47 47
兰州黄河针织有限公司 - - 4,500.00 0.003
兰州黄河源食品饮料有 4,170,88 3.02 4,018,397. 2.89
限公司 7.93 92
兰州黄河建筑工程有限 - - 70,814.03 0.05
公司
其他应
收款
兰州黄河针织有限公司 - - 32,987.89 0.11
兰州黄河源食品饮料有 2,670,26 7.40 7,670,266. 24.73
限公司 6.49 49
甘肃农大生态农业科技 980,000. 2.72 - -
发展有限公司 00
其他应
付款
兰州黄河企业集团公司 2,312,02 3.17 2,605,854. 2.47
1.48 88
兰州黄河源食品饮料有 - - 10,000,000 9.49
限公司 .00
应付账
款
兰州黄河悦利印务有限 42,476.9 0.07 922.50 -
公司 8
兰州黄河针织有限公司 - - 14,060.00 0.03
兰州黄河源食品饮料有 250,912. 0.44 10,679.67 0.02
限公司 28
兰州金穗满金属塑料制 545,549. 0.95 138,400.41 0.26
品有限公司 81
兰州黄河建筑工程有限 39,066.4 0.07 10,679.67 0.02
公司 1
预付账
款
兰州精彩包装制品有限 1,953,55 5.44 4,500,000. 4.46
公司 0.00 00
兰州黄河针织有限公司 259,334. 0.72 259,334.92 0.26
92
兰州黄河源食品饮料有 466,525. 1.30
限公司 00
兰州金穗满金属塑料制 1,060,00 2.95 2,191,645. 2.17
品有限公司 0.00 97
兰州黄河建筑工程有限 - - 7,874,913. 7.80
公司 79
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
附注8 或有事项
截至2006年6月30日止，本公司无需说明之或有事项。
附注9 承诺事项
截至2006年6月30日止，本公司无其他需说明之重大承诺事项。
附注10 资产负债表日后非调整事项
10.1截止2006年8月2日，本公司无其他需说明的资产负债表日后非调整事项。
附注11 补充资料
11.1根据中国证券监督管理委员会2001年发布的“关于发布《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的通知”，公司计算2006年1-6月、2005年1-6月份的净资产收益率及每股收益并列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
报告期利 2006年1—6月 2005年1—6月
润 净资产收益率 每股收益 净资产收益率 每股收益
全面摊 加权 全面 加权 全面摊 加权 全面 加权
薄 平均 摊薄 平均 薄 平均 摊薄 平均
主营业务 24.50% 22.15 0.53 0.53 19.96% 20.10 0.41 0.41
利润 % %
营业利润 3.74% 3.73% 0.08 0.08 4.20% 4.23% 0.09 0.09
净利润 1.91% 1.92% 0.04 0.04 1.41% 1.42% 0.03 0.03
扣除非经 1.42% 1.43% 0.03 0.03 1.53% 1.54% 0.03 0.03
常性损益
后净利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
11.2非经常性损益项目的内容及金额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1—6月 2005年1—6月
非经常性收益合计 2,936,881.99 65,755.22
其中：各种形式的政府补贴 528,000.00
以前年度已经计提的各项减值准备冲回 2,141,620.92
流动资产盘盈损益 35,244.34
公司日常根据企业会计制度规定计提的资 232,016.73 65,755.22
产减值准备后的其他各项营业外收入
非经常性损失合计 714,017.63 244,010.44
其中：流动资产盘亏损益 661,616.19
处置长期股权投资、固定资产、在建工程 8,894.66
、无形资产、其他长期资产产生的损益
公司日常根据企业会计制度规定计提的资 43,506.78 244,010.44
产减值准备后的其他各项营业外支出
税前非经常性损益合计 2,222,864.36 178,255.22
减：非经常性损益对所得税的影响 12,000.00
非经常性损益对少数股权本期损益的影响 463,524.34
数
非经常性损益对合营企业其他合营方影响 -
数
加：非经常性损益对未确认投资损失的影 -
响数
税后非经常性损益 1,747,340.02 178,255.22
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
11.3本公司合并资产减值准备明细表
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2005年12 本期增 本期减少数 2006年6月
月31日 加 因资产 其他原 合计 30日
价值回 因转出
升转回 数
数
坏账准备合 115,806, 7,406, - 1,259, 1,259,1 121,953,8
计 137.43 854.45 104.65 04.65 87.23
其中：应收 103,289, 3,081, - 124,46 124,463 106,246,6
账款 212.03 864.44 3.00 .00 13.47
其他应收款 12,516,9 4,324, - 1,134, 1,134,6 15,707,27
25.40 990.01 641.65 41.65 3.76
短期投资跌 2,141,62 - 2,1416, - 2,141,6 -
价准备合计 0.92 20.92 20.92
其中：股票 2,141,62 - 2,141,6 - 2,141,6 -
投资 0.92 20.92 20.92
债券投资 - - - - - -
存货跌价准 50,645,7 - - - - 50,645,76
备合计 60.57 0.57
其中：库存 - - - - - -
商品
原材料及包 70,218.2 - - - - 70,218.22
装物 2
分期收款发 50,575,5 - - - - 50,575,54
出商品 42.35 2.35
长期投资减 - - - - - -
值准备合计
其中：长期 - - - - - -
股权投资
长期债权投 - - - - - -
资
固定资产减 - - - - - -
值准备合计
其中：房屋 - - - - - -
、建筑物
机器设备 - - - - - -
无形资产减 - - - - - -
值准备
其中：专利 - - - - - -
权
商标权 - - - - - -
在建工程减 - - - - - -
值准备
委托贷款减 - - - - - -
值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
附注12 其他重要事项
12.1资产转让、出售及置换
本公司2006年1—6月无重大资产转让、出售及置换事项。
12.2非货币性交易
本公司2006年1—6月无非货币性交易事项。
12.3债务重组
本公司2006年1—6月无重大债务重组事项。
八、备查文件
（一）载有董事长签名的半年度报告文本；
（二）载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
（三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本；
（四）公司章程文本；
（五）其他有关资料。
兰州黄河企业股份有限公司董事会
董事长：
二OO六年八月四日