证券代码：000929 证券简称：兰州黄河 公告编号：2007(临）-006
兰州黄河企业股份有限公司2006年年度报告摘要
§1 重要提示
1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告全文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告全文。
1.2 没有董事、监事、高级管理人员对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
1.3
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未出席董事姓名 未出席会议原因 受托人姓名
杨世汶 出差 牛东继
田建军 出差 牛东继
刘玉恒 出差 宋治成
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1.4 北京五联方园会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
1.5 公司董事长杨世江先生、总裁牛东继先生、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）徐敬瑜先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。
§2 公司基本情况简介
2.1 基本情况简介
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股票简称 兰州黄河
股票代码 000929
上市交易所 深圳证券交易所
注册地址 兰州市七里河区郑家庄108号
注册地址的邮政编码 730050
办公地址 兰州市庆阳路219号金运大厦22层
办公地址的邮政编码 730030
公司国际互联网网址 http://www.yellowriver.net.cn
电子信箱 yellowriver@yellowriver.net.cn
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2.2 联系人和联系方式
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董事会秘书 证券事务代表
姓名 魏福新 雍生东
联系地址 兰州市庆阳路219号金运大厦22层 兰州市庆阳路219号金运大厦22层
电话 （0931）8449054 （0931）8449039
传真 （0931）8449005 （0931）8449005
电子信箱 wfx0523@sina.com yongsd@126.com
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§3 会计数据和业务数据摘要
3.1 主要会计数据
单位：（人民币）元
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2006年 2005年 本年比上年增减（％） 2004年
主营业务收入 753,401,253.50 621,829,672.82 21.16% 436,726,819.88
利润总额 47,159,468.65 35,005,630.73 34.72% 17,337,516.82
净利润 20,266,246.10 15,996,218.74 26.69% 7,423,103.11
扣除非经常性损益的净利润 12,725,848.71 -5,548,411.98 -10,463,621.42
经营活动产生的现金流量净额 96,706,423.91 93,700,440.12 3.21% 52,702,918.22
2006年末 2005年末 本年末比上年末增减（％ 2004年末
）
总资产 1,258,218,272.61 1,177,927,295.20 6.82% 967,793,619.60
股东权益（不含少数股东权益 367,117,422.49 350,708,454.99 4.68% 336,962,254.72
）
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3.2 主要财务指标
单位：（人民币）元
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2006年 2005年 本年比上年增减（％） 2004年
每股收益 0.11 0.10 10.00% 0.04
每股收益（注） 0.11 - - -
净资产收益率 5.52% 4.56% 0.96% 2.20%
扣除非经常性损益的净利润为基 3.47% -1.58% 5.05% -3.11%
础计算的净资产收益率
每股经营活动产生的现金流量净 0.52 0.57 -8.77% 0.32
额
2006年末 2005年末 本年末比上年末增减（％ 2004年末
）
每股净资产 1.98 2.13 -7.04% 2.04
调整后的每股净资产 1.94 2.09 -7.18% 2.00
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注：如果报告期末至报告披露日，公司股本发生变化的，按新股本计算。
非经常性损益项目
√ 适用 □ 不适用
单位：（人民币）元
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非经常性损益项目 金额
扣除公司根据日常企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各 162,514.37
项营业外支出
以前年度已经计提的各项资产减值准备的转回 7,874,972.20
处置长期资产产生的损失 125,486.11
处置长期资产产生的收益 150,137.49
各种形式的政府补贴 279,000.00
营业外收入 315,374.04
所得税影响数 791,085.86
少数股东损益 0.00
合计 7,540,397.39
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3.3 国内外会计准则差异
□ 适用 √ 不适用
§4 股本变动及股东情况
4.1 股份变动情况表
单位：股
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本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转 其他 小计 数量 比例
股
一、有限售条件股份 89,376,00 54.18% -15,119,9 -15,119,9 74,256,00 39.97%
0 95 95 5
1、国家持股 8,400,000 5.09% -1,421,05 -1,421,05 6,978,947 3.76%
3 3
2、国有法人持股 33,040,00 20.03% -5,589,47 -5,589,47 27,450,52 14.77%
0 4 4 6
3、其他内资持股 47,936,00 29.06% -8,109,46 -8,109,46 39,826,53 21.44%
0 8 8 2
其中：境内法人持股 47,600,00 28.86% -8,052,62 -8,052,62 39,547,37 21.29%
0 8 8 2
境内自然人持股 336,000 0.20% -56,840 -56,840 279,160 0.15%
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 75,600,00 45.82% 35,909,99 35,909,99 111,509,9 60.03%
0 5 5 95
1、人民币普通股 75,600,00 45.82% 35,909,99 35,909,99 111,509,9 60.03%
0 5 5 95
2、境内上市的外资
股
3、境外上市的外资
股
4、其他
三、股份总数 164,976,0 100.00% -15,119,9 35,909,99 20,790,00 185,766,0 100.00%
00 95 5 0 00
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有限售条件股份可上市交易时间
单位：股
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时间 限售期满新增可上市交 有限售条件股份数量 无限售条件股份数量余 说明
易股份数量 余额 额
2007-12-01 20,733,775 53,522,230 132,243,770 控股股东兰州黄河新盛投资有限公司
的限售股份承诺36个月不上市交易或
转让；其他限售股份遵循法定承诺。
2008-12-01 9,288,300 44,233,930 141,532,070 同上
2009-12-01 44,233,930 0 185,766,000 同上
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前10名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序号 有限售条件股东名称 持有的有限售条件股份数 可上市交易时间 新增可上市交易股份数 限售条件
量 量
1 兰州黄河新盛投资有限 39,547,372 2009-12-01 39,547,372 G+36个月
公司
2 中国长城资产管理公司 23,263,158 2007-12-01 9,288,300 法定承诺
2008-12-01 9,288,300
2009-12-01 4,686,558
3 甘肃省工业交通投资公 6,978,947 2007-12-01 6,978,947 法定承诺
司
4 中国石化集团第五建设 4,187,368 2007-12-01 4,187,368 法定承诺
公司
5 杨纪强 209,370 2007-12-01 209,370 法定承诺
6 白咸忠 41,874 2007-12-01 41,874 法定承诺
7 杨世江 27,916 2007-12-01 27,916 法定承诺
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4.2 前10名股东、前10名无限售条件股东持股表
单位：股
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股东总数 23,145
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份数 质押或冻结的股份数
量 量
兰州黄河新盛投资有限公司 其他 21.29% 39,547,372 39,547,372 39,350,000
中国长城资产管理公司 国有股东 12.52% 23,263,158 23,263,158 0
甘肃省工业交通投资公司 国有股东 3.76% 6,978,947 6,978,947 0
中国石化集团第五建设公司 国有股东 2.25% 4,187,368 4,187,368 0
杨纪强 其他 0.11% 209,370 209,370 0
白咸忠 其他 0.02% 41,874 41,874 0
杨世江 其他 0.02% 27,916 27,916 0
甘肃新盛工贸有限公司 其他 0.82% 1,519,726 0 0
赵百川 其他 0.41% 764,805 0 0
任娜嘉 其他 0.32% 593,585 0 0
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
甘肃新盛工贸有限公司 1,519,726 人民币普通股
赵百川 764,805 人民币普通股
任娜嘉 593,585 人民币普通股
刘昔燎 533,062 人民币普通股
毛珠亮 510,000 人民币普通股
刘国平 509,952 人民币普通股
潘立盛 400,000 人民币普通股
黄元津 346,521 人民币普通股
唐炳生 340,000 人民币普通股
傅建伟 324,500 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动 未知上述股东之间存在关联关系或一致行动。
的说明
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4.3 控股股东及实际控制人情况介绍
4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况
√ 适用 □ 不适用
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新控股股东名称 兰州黄河新盛投资有限公司
新控股股东变更日期 2006-11-27
新控股股东变更情况刊登日期 2006-10-13
新控股股东变更情况刊登报刊 中国证券报证券时报
新实际控制人名称
新实际控制人变更日期
新实际控制人变更情况刊登日期
新实际控制人变更情况刊登报刊
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4.3.2 控股股东及实际控制人具体情况介绍
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兰州黄河新盛投资有限公司为本公司控股股东，属有限责任公司，法定代表人杨纪强。该公司成立于2006年5月，注册资本7,100万元
，主要从事实业投资及管理;受托资产管理和咨询服务(不含中介);企业策划等业务。杨纪强先生为公司创始人和实际控制人。杨纪强
先生现为黄河集团董事局主席，全国劳动模范，甘肃省、兰州市人大代表，兰州市七里河区政协副主席，本公司第六届董事会董事。
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4.3.3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
§5 董事、监事和高级管理人员
5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
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姓名 职务 性别 年龄 任职起始日期 任职终止日期 年初持股 年末持股 变动原因 报告期内 是否在股
数 数 从公司领 东单位或
取的报酬 其他关联
总额（万 单位领取
元）
杨世江 董事长 男 40 2005-12-30 2008-12-30 33,600 27,916 股权分置改革 22.27 否
白昆 董事副董事 男 61 2005-12-30 2008-12-30 0 0 16.38 是
长
杨纪强 董事 男 61 2005-12-30 2008-12-30 252,000 209,370 股权分置改革 1.00 是
包国宪 独立董事 男 51 2005-12-30 2008-12-30 0 0 1.50 否
周一虹 独立董事 男 43 2005-12-30 2008-12-30 0 0 1.50 否
符晓渊 独立董事 男 36 2005-12-30 2008-12-30 0 0 1.50 否
王重胜 独立董事 男 45 2005-12-30 2008-12-30 0 0 1.50 否
宋治成 董事 男 44 2005-12-30 2008-12-30 0 0 8.48 是
牛东继 总经理 男 48 2005-12-30 2008-12-30 0 0 11.34 否
杨世汶 董事 男 37 2005-12-30 2008-12-30 0 0 1.00 是
刘玉恒 董事 男 60 2005-12-30 2008-12-30 0 0 1.00 是
田建军 董事 男 50 2005-12-30 2008-12-30 0 0 1.00 是
石树林 监事 男 51 2006-04-28 2008-12-31 0 0 4.85 是
杨世沂 监事 男 42 2005-12-30 2008-12-30 0 0 1.00 是
梁新永 监事 男 45 2005-12-30 2008-12-30 0 0 1.00 是
徐自强 监事 男 55 2005-12-30 2008-12-30 0 0 1.00 是
冯秀玲 监事 女 42 2005-12-30 2008-12-30 0 0 1.00 是
钱梅花 监事 女 34 2005-12-30 2008-12-30 0 0 5.48 否
杨泽富 监事 男 33 2005-12-30 2008-12-30 0 0 3.26 否
孙立权 副总经理 男 51 2005-12-30 2008-12-30 0 0 7.48 否
徐敬瑜 财务总监 男 48 2005-12-30 2008-12-30 0 0 7.48 否
金丽冰 副总经理 女 43 2005-12-30 2008-12-30 0 0 7.48 否
魏福新 董事会秘书 男 46 2005-12-30 2008-12-30 0 0 7.48 否
张兰永 监事 男 52 2005-12-30 2006-3-24 0 0 0.33 是
合计 - - - - - 285,600 237,286 - 116.31 -
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§6 董事会报告
6.1 管理层讨论与分析
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一、报告期公司经营情况的回顾（一）报告期内总体经营情况概述2006年，是公司四家啤酒企业与嘉士伯合资后主营业绩大幅提升，
各方面工作都有较大进展的一年。过去的一年里，公司各级经营班子认真贯彻落实董事会制定的生产经营计划，内抓管理，外抓市场
，在管理创新、技术创新、营销创新等方面下了很大功夫，取得了良好的效果。特别是骨干企业兰州黄河嘉酿啤酒有限公司，依靠不
断创新的营销理念和新产品新工艺，依靠坚韧不拔的意志，创造出了黄河啤酒建厂以来最高的产销量和最好的产品，属地的兰州市场
和河西市场，经过营销部门的艰苦努力，取得了市场占有率大幅提升的好成绩，黄河大浪、黄河劲浪等新产品已经得到消费者普遍认
同，显示了黄河啤酒的市场竞争实力和可持续发展能力。麦芽公司虽然没有完成年度利润计划，但他们为了尽可能盘活资金、减少损
失，下大力气加快销售，回笼资金，在甘肃啤酒麦芽行业普遍亏损的大环境下，黄河麦芽没有造成压库和亏损，两个公司仍然实现了
238.72万元的利润，麦芽产销量也创造了历史最好水平。2006年，公司实现主营业务收入75,340.13万元，比上年增长21.16%；主营
业务利润19,785.71万元，比上年增长37.63%；净利润2,026.62万元，比上年增长26.69%。主要经营指标全面超额完成年度计划。在
主营业务持续发展的同时，报告期内，公司还完成了天水公司、酒泉公司的增资扩股和技改扩建；下半年，顺利完成了股权分置改革
工作，实现了公司股份的全流通，这是兰州黄河发展史上的一件大事，使公司全体股东的利益统一在了一个公平、公正的平台上，解
决了上市公司发展中的很多弊端。（二）公司主营业务及经营状况1、主要产品及其市场占有情况公司主营业务收入和主营业务利润1
0%以上的业务经营活动为啤酒和啤酒麦芽的生产销售。啤酒属于饮料制造业，麦芽属于农产品加工业。2006年，公司实现啤酒销售收
入59,665.52万元，比上年增长23.25%；啤酒销量比上年增长26.12%，毛利率为38.72%，比上年上升4.50%；公司完成麦芽销售收入12
,774.50万元，比上年增长25.59%,毛利率18.36%。市场分布上，西北、西南地区仍为“黄河”啤酒的主要销售市场，约占销售总量的
75%，其中甘肃省内市场占有率为75%，全国其他省市区市场主要以中高档品种树立“黄河”品牌的形象。2、2006年，公司主营业务
啤酒和麦芽加工的生产设备在市场旺季均逞满负荷运转状态，产品供不应求，无产品积压情况，但在淡季设备利用率不高。3、控股
公司的经营情况及业绩报告期内，公司有11家控股子公司，其经营情况及业绩如下表所示：子公司总股本（万元）持股比例（%）主
营业务总资产（万元）净资产（万元）净利润（万元）兰州黄河啤酒有限公司9,796.0075.00啤酒饮料制造销售21,418.801,750.84-4
80.06兰州黄河嘉酿啤酒有限公司2,537.28(美元)50.00啤酒饮料制造销售47,037.2327,598.253,993.30青海黄河嘉酿啤酒有限公司72
4.94(美元)33.33啤酒饮料制造销售16,337.296,713.84651.16甘肃天水奔马有限公司445.67(美元)50.00啤酒饮料制造销售5,045.164
,190.18408.54酒泉西部啤酒有限公司443.59(美元)50.00啤酒饮料生产销售4,898.383,407.01-16.69兰州黄河高效农业发展有限公司
2,567.2379.20啤酒大麦种植，养殖业8,872.772,302.68145.52兰州黄河投资担保有限公司8,600.0097.67*投资担保8,977.888,833.7
41.76兰州黄河麦芽有限公司930.0065.00大麦收购、麦芽生产销售17,011.911,658.01166.33兰州黄河（金昌）麦芽有限公司1,500.0
066.67大麦收购、麦芽生产销售13,696.192,201.0172.40兰州黄河精美包装有限公司500.0070.00包装装潢印刷及其他印刷品印刷740
.43526.1219.53注：兰州黄河投资担保有限公司股本中，本公司持股97.67%，公司之控股子公司－兰州黄河麦芽有限公司持股1.20%
。4、2006年度，对公司净利润影响数达到10%以上的控股子公司为兰州黄河嘉酿啤酒有限公司等三家公司，其主要业绩如下表（人民
币万元）：公司名称主营业务收入主营业务利润净利润兰州黄河嘉酿啤酒有限公司45,830.9210,166.463,993.30甘肃天水奔马啤酒有
限公司5,956.831,280.95408.54青海黄河嘉酿啤酒有限公司7,558.551,981.69651.165、主要供应商及客户情况前五名供应商采购金
额合计：7,937.05万元占采购总额比重16.66%前五名销售客户销售金额合计:32,396.25万元占销售总额比重43.00%6、公司财务状况
和经营成果项目2006年2005年增减（±%）总资产1,258,218,272.611,177,927,295.206.82股东权益367,117,422.49350,708,454.994
.68主营业务利润197,857,063.17143,764,546.1537.63净利润20,266,246.1015,996,218.7426.69现金及现金等价物净增加额80,535,
825.889,128,375.35782.26（三）对公司未来发展的展望1、行业、区域发展趋势及公司的经营发展目标啤酒行业虽然属于传统产业
，技术、工艺已比较成熟，但随着我国人民群众生活水平的不断提高和健康消费意识的确立，目前仍处于高速发展阶段。特别是随着
西部大开发政策的落实和经济收入水平的逐步提高，西北地区近年来的啤酒消费逞持续上升势头，年自然增长率在15%左右，旅游市
场和农村市场还有很大的开发潜力。公司现有啤酒年产规模已经达到40万吨，麦芽加工能力达到7万吨，在西北地区处于领先地位。
根据啤酒行业集团化规模经营的发展趋势和区域市场竞争的特点，以及地方政府关于“依托黄河啤酒建立西部啤酒之都”的指示，经
过充分调研论证，公司与嘉士伯啤酒共同协商后提出了合资新建50万吨环保型现代化啤酒城的项目建议，这一建议得到了兰州市和甘
肃省党委、政府的大力支持，目前正在进行项目前期准备工作。项目建成后，本公司啤酒主业的年产能力将达到70万吨以上，同时将
麦芽年加工能力扩大到20万吨，公司的持续经营能力、市场竞争能力和盈利能力将大大提高。2、2007年度公司经营计划2007年，公
司经营管理工作的总体要求是：以市场为导向，树立“大黄河、大市场、大营销、一盘棋”思想，全面贯彻落实“六统一”管理制度
，坚持以发展为第一要务，围绕建设“西部啤酒之都”的奋斗目标，抢抓机遇，开拓市场，深化改革，加强管理，坚持“一体两翼”
，协调发展，提高经济增长质量，不断增强公司综合经济实力、核心竞争力和发展后劲，提高职工生活水平，推进公司治理结构建设
。按照上述总体要求，全年工作必须做到“七个结合”：一是把各子公司的发展与啤酒事业部“六统一”的管理思想结合起来；二是
把谋求经济增长与调整优化产业结构结合起来，在加快啤酒主业发展的同时促进相关产业协调发展；三是把扩大经济总量与提高经济
质量结合起来，在做大规模的同时促进经济增长方式的转变；四是把立足当前和着眼长远结合起来，在抓好当前工作的同时以战略眼
光谋长远、谋未来，努力建设“西部啤酒之都”；五是把项目建设与再融资结合起来，创造条件争取再融资；六是把努力开拓市场与
加强内部管理、降低成本、提高产品质量，提高工作质量结合起来，推动经济效益的增长；七是把公司业绩增长与职工生活水平提高
结合起来，努力构建和谐黄河。2007年的主要经营目标是：全年力争啤酒产销增长25%以上；麦芽产销量7万吨；玻璃瓶产销量34,476
万只；实现销售收入91,000万元，同比增长20%。3、发展战略资金需求及使用计划公司为实现新建50万吨现代化啤酒城项目规划，计
划投资5亿元人民币，其中：本公司拟通过股权融资筹资2亿元，嘉士伯啤酒投资2亿元，兰州黄河嘉酿啤酒有限公司自筹1亿元。预计
2007年内完成前期准备工作，2008年资金到位并开工建设，2009年建成投产。4、发展战略和经营目标面临的风险公司主营业务啤酒
和麦芽加工属于国家政策支持发展的行业和成熟的传统行业，没有政策风险和技术风险；加之与嘉士伯啤酒的良好合作和持续增长的
主营业绩，亦没有大的财务风险。公司发展战略主要面临的风险是市场风险。根据调查，目前西北地区啤酒消费的市场容量在100万
吨左右，三年后将达到120万吨左右，而预计三年后整个西北地区的啤酒产能将达到近200万吨。本公司两年后70—80万吨的产量，其
中70%（55万吨）要在西北市场销售，30%（20万吨）在西南、西藏销售，虽然这些地区都是“黄河”啤酒的传统市场，消费者认知度
较高，但在竞争日益剧烈的情况下，仍然需要做艰苦细致的营销工作，特别要加大新兴市场的开拓力度，否则将面临较大的市场风险
。二、董事会日常工作情况报告期内董事会的会议情况及决议内容1、2006年3月24日在公司会议室采用现场表决方式召开了六届董事
会二次会议，会议决议刊登在2006年3月28日的《中国证券报》和《证券时报》及“巨潮资讯（http：//www.cninfo.com.cn）”网站
上。2、2006年4月19日在公司会议室采用现场表决方式召开了六届董事会三次会议，会议决议刊登在2006年4月19日的《中国证券报
》和《证券时报》及“巨潮资讯（http：//www.cninfo.com.cn）”网站上。3、2006年4月18日在公司会议室采用现场表决方式召开
了六届董事会四次会议，会议决议刊登在2006年8月8日的《中国证券报》和《证券时报》及“巨潮资讯（http：//www.cninfo.com.c
n）”网站上。4、2006年8月19日在公司会议室采用现场表决方式召开了六届董事会五次会议，会议决议刊登在2006年8月23日的《中
国证券报》和《证券时报》及“巨潮资讯（http：//www.cninfo.com.cn）”网站上。5、2006年8月29日以通讯表决方式召开了六届
董事会六次会议，会议决议刊登在2006年9月1日的《中国证券报》和《证券时报》及“巨潮资讯（http：//www.cninfo.com.cn）”
网站上。6、2006年10月27日在公司会议室采用现场表决方式召开了六届董事会七次会议，会议决议刊登在2006年10月28日的《中国
证券报》和《证券时报》及“巨潮资讯（http：//www.cninfo.com.cn）”网站上。7、2006年12月26日在公司会议室采用现场表决方
式召开了六届董事会八次会议，会议决议刊登在2006年12月28日的《中国证券报》和《证券时报》及“巨潮资讯网（http：//www.cn
info.com.cn）”网站上。
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6.1.1 执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响情况
√ 适用 □ 不适用
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1、执行新会计准则后可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响根据公司的战略目标和下年度的
经营计划，执行新会计准则后可能发生的会计政策、会计估计及其对公司的财务状况和经营成果的影响主要有：（1）、根据新企业
会计准则第2号长期股权投资的规定，公司将现行政策下对子公司采用权益法核算变更为采用成本法核算，因此将减少子公司经营盈
亏对母公司当期投资收益的影响，但此事项并不影响公司的合并财务报表。（2）、根据新企业会计准则第18号所得税的规定，公司
将现行政策下的应付税款法变更为资产负债表债务法，将会影响公司当期所得税费用，从而影响公司的当期利润和股东权益。（3）
、根据新企业会计准则第33号合并财务报表的规定，少数股东权益由原来的单独列示变更为在合并资产负债表中股东权益项目下以“
少数股东权益”项目列示，因此将影响公司的股东权益。上述差异影响事项可能因财政部对新会计准则的进一步解释而进行调整。
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6.2 主营业务分行业、产品情况表
单位：（人民币）万元
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主营业务分行业情况
分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 主营业务收入比 主营业务成本 主营业务利润率
率（％） 上年增减（％） 比上年增减（ 比上年增减（％
％） ）
啤酒 59,665.52 36,563.37 38.72% 23.25% 14.82% 4.50%
饮料 1,513.79 934.94 38.24% -21.99% -38.91% 17.11%
麦芽 12,774.50 10,429.33 18.36% 25.59% 34.53% -5.42%
其他 1,386.32 1,106.72 20.17% -16.58% -17.39% 0.79%
合计 75,340.13 49,034.37 34.92% 21.16% 15.46% 3.21%
主营业务分产品情况
啤酒 59,665.52 36,563.37 38.72% 23.25% 14.82% 4.50%
饮料 1,513.79 934.94 38.24% -21.99% -38.91% 17.11%
麦芽 12,774.50 10,429.33 18.36% 25.59% 34.53% -5.42%
其他 1,386.32 1,106.72 20.17% -16.58% -17.39% 0.79%
合计 75,340.13 49,034.37 34.92% 21.16% 15.46% 3.21%
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6.3 主营业务分地区情况
单位：（人民币）万元
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地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％）
省内 40,778.40 3.61%
省外 34,561.72 51.41%
合计 75,340.13 21.16%
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6.4 募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：（人民币）万元
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募集资金总额 33,615.00 本年度已使用募集资金总额 0.00
已累计使用募集资金总额 24,402.54
承诺项目 拟投入金额 是否变更项 实际投入金 产生收益情况 是否符合计划进 是否符合预计收
目 额 度 益
优质啤酒大麦生产基地 5,916.53 否 2,699.04 0 否 否
大麦基地中低产田改造 2,730.81 否 905.79 0 否 否
大麦种子生产加工 2,906.16 否 970.60 0 否 否
肉牛养殖 2,770.00 否 535.61 0 否 否
合计 14,323.50 - 5,111.04 - - -
未达到计划进度和预计收益 上述四个项目投资进度与计划进度差距较大，主要是开始投资期因其他因素影响推迟两年，且自2002年
的说明（分具体项目） 以来，由于国际啤酒大麦减产，进口大麦价格大幅上扬，国内啤酒生产企业转而主要使用国产大麦，推
动甘肃、新疆等大麦主产区种植面积迅速扩大，公司继续投资大麦生产相对成本升高，肉牛市场前景亦
不明朗，故公司董事会延缓了农业项目投资进度，正在做进一步市场调研。
变更原因及变更程序说明（ 无
分具体项目）
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变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
6.5 非募集资金项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：（人民币）万元
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项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
瓶箱库房项目 1,085.98 57.16 无法明确分割收益
青海啤酒改造项目 1,787.71 22.35 无法明确分割收益
天水啤酒改造项目 730.15 81.55 无法明确分割收益
酒泉啤酒改造项目 2,187.10 100.00 无法明确分割收益
合计 5,790.94 - -
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6.6 董事会对会计师事务所“非标意见”的说明
□ 适用 √ 不适用
6.7 董事会本次利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案
√ 适用 □ 不适用
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本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案的原因 公司未分配利润的用途和使用计划
经北京五联方圆会计师事务所有限公司审定，2006年度公司盈利2 本年度形成利润用于补充公司流动资金。
,026.62万元。根据公司主营业务发展需要，公司本年度不向股东
派发红利，亦不转增股本。
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§7 重要事项
7.1 收购资产
□ 适用 √ 不适用
7.2 出售资产
□ 适用 √ 不适用
7.1、7.2所涉及事项对公司业务连续性、管理层稳定性的影响。
7.3 重大担保
√ 适用 □ 不适用
单位：（人民币）万元
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公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保对象名称 发生日期（协议签署日 担保金额 担保类型 担保期 是否履行完 是否为关联方担保（是或否
） 毕 ）
报告期内担保发生额合计 156.00
报告期末担保余额合计（A） 156.00
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 3,420.00
报告期末对控股子公司担保余额合计（B） 12,265.00
公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保)
担保总额（A+B） 12,421.00
担保总额占公司净资产的比例 33.83%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的 0.00
金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保 12,265.00
对象提供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0.00
上述三项担保金额合计*（C+D+E） 12,421.00
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*注：填写“上述三项担保总额”(C+D+E)时，如一个担保事项同时出现上述三项情形，合计计算时仅需计算一次。
7.4 重大关联交易
7.4.1 与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
单位：（人民币）万元
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关联方 向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务
交易金额 占同类交易金额的比 交易金额 占同类交易金额的比
例 例
兰州黄河建筑工程有限公司 3.46 0.23% 0.00 0.00%
兰州黄河悦利印务有限公司 0.00 0.00% 157.38 100.00%
兰州金穗满塑料制品有限公司 0.81 0.06% 2,216.17 100.00%
兰州黄河针织有限公司 12.72 0.83% 6.32 100.00%
兰州黄河源食品饮料有限公司 137.52 9.07% 223.52 100.00%
兰州精彩包装有限公司 32.82 2.15% 1,694.22 100.00%
合计 187.33 12.34% 4,297.61 100.00%
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其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额0.00万元
7.4.2 关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
单位：（人民币）万元
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关联方 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
发生额 余额 发生额 余额
兰州黄河企业集团公司 0.00 0.00 -41.24 219.34
兰州黄河针织有限公司 -3.30 0.00 0.00 0.00
兰州黄河源食品饮料有限公司 -500.00 267.03 -1,000.00 0.00
甘肃农大生态农业发展有限公司 95.00 95.00 0.00 0.00
兰州精彩包装有限公司 0.00 0.00 1,000.00 1,000.00
合计 -408.30 362.03 -41.24 1,219.34
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其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额0.00万元，余额0.00万元
7.4.3 2005年末被占用资金的清欠进展情况
√ 适用 □ 不适用
单位：（人民币）万元
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大股东及其附属企业非经营性占用上市公司资金 报告期清欠总 清欠方式
的余额（万元） 额（万元）
2006年1月1日 2006年12月31日
3.30 0.00 3.30 现金清偿 3.30 2006-03
大股东及其附属企业非经营性占用上市公司资金 公司向大股东之附属企业兰州黄河针织有限公司提供水、电、汽服务,报告期内已
及清欠情况的具体说明 结算完毕，其他并无大股东及其附属企业非经营性占用上市公司资金。
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2006年新增资金占用情况
□ 适用 √ 不适用
截止2006年末，上市公司未能完成非经营性资金占用的清欠工作的，相关原因及已采取的清欠措施和责任追究方案
□ 适用 √ 不适用
7.5 委托理财
□ 适用 √ 不适用
7.6 承诺事项履行情况
7.6.1 原非流通股东在股权分置改革过程中作出的承诺事项及其履行情况
√ 适用 □ 不适用
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股东名称 承诺事项 承诺履行情况 备注
兰州黄河新盛投资有限公 遵守法律、法规和规章的规定，在三十六个月内不上市 未有违反承诺的情况。 无
司 交易或者转让。
中国长城资产管理公司 遵守法律、法规和规章的规定，履行法定承诺义务。 未有违反承诺的情况。 无
甘肃工业交通投资公司 遵守法律、法规和规章的规定，履行法定承诺义务。 未有违反承诺的情况。 无
中国石化集团第五建设公 遵守法律、法规和规章的规定，履行法定承诺义务。 未有违反承诺的情况。 无
司
杨纪强、白咸忠、杨世江 遵守法律、法规和规章的规定，履行法定承诺义务。 未有违反承诺的情况。 无
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7.6.2 报告期末持股5％以上的原非流通股东持有的无限售条件流通股数量情况
□ 适用 √ 不适用
7.7 重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
§8 监事会报告
√ 适用 □ 不适用
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报告期内，本公司监事会按照《公司法》和《公司章程》，遵守监事会议事规则，履行监事的职权和义务，在可能的条件下行使了对
董事会成员和公司高级管理人员的监督职能。报告期内，监事会共召开5次会议。1、2006年3月24日在本公司会议室召开了六届监事
会二次会议，会议决议刊登在2006年3月28日的《中国证券报》、《证券时报》和“巨潮资讯网（http：//www.cninfo.com.cn）”网
站上。2、2006年4月19日在本公司会议室召开了六届监事会三次会议，本次决议审议通过了公司《2006年第一季度报告》。未公告。
3、2006年4月28日在本公司会议室召开了六届监事会四次会议，会议决议刊登在2006年4月29日的《中国证券报》、《证券时报》和
“巨潮资讯网（http：//www.cninfo.com.cn）”网站上。4、2006年8月4日在本公司会议室召开了六届监事会五次会议，会议审议并
通过公司《2006年半年度报告》和《2006年半年度报告摘要》。未公告。5、2006年12月26日在本公司会议室召开了六届监事会六次
会议，会议决议刊登在2006年12月28日的《中国证券报》、《证券时报》和“巨潮资讯网（http：//www.cninfo.com.cn）”网站上
。列席董事会情况：除因公司六届六次董事会采用通讯表决的方式外公司监事列席参加了历次董事会。3、监事会对有关事项的独立
意见监事会对本公司年度报告及有关事项进行了审议并发表以下意见：（1）公司依法运作情况报告期内，对照国家的有关法律法规
和有关规章制度，经检查，监事会认为，公司决策程序合法合规，公司建立了比较完善的内部控制制度。没有发现公司董事和高管人
员执行公司职务时，有违反法律法规、公司章程或损害公司利益的行为。（2）检查公司财务的情况北京五联方圆会计师事务所有限
公司对本公司出具的标准无保留意见审计报告，审计真实、客观。公司的财务报告真实地反映了公司的财务状况和经营成果。（3）
募集资金使用情况报告期没有使用募集资金投入的项目。（4）报告期内公司出售资产情况报告期没有出售资产情况。（5）关于关联
交易的情况报告期内，本公司的关联交易，价格公平、合理。未发现有损害公司利益的交易。
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§9 财务报告
9.1 审计意见
审计意见： 标准无保留审计意见
9.2 财务报表
9.2.1 资产负债表
编制单位：兰州黄河企业股份有限公司 2006年12月31日 单位：（人民币）元
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项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 230,988,474.72 20,796,986.42 191,401,911.79 16,818,557.93
短期投资 58,658,083.46 0.00 56,524,155.75 0.00
应收票据 6,129,678.40 0.00 3,055,000.00 0.00
应收股利 0.00 0.00 0.00 0.00
应收利息 0.00 0.00 160,350.00 0.00
应收账款 26,146,653.30 478,707.99 35,806,877.24 2,572,317.79
其他应收款 20,462,057.15 100,312,853.77 18,500,038.31 173,901,432.19
预付账款 138,762,628.09 0.00 100,949,452.83 0.00
应收补贴款 0.00 0.00 0.00 0.00
存货 157,881,288.03 16,500.00 150,244,603.05 16,500.00
待摊费用 523,936.22 0.00 84,364.07 0.00
一年内到期的长期债权投资 0.00 0.00 0.00 0.00
其他流动资产 0.00 0.00 0.00 0.00
流动资产合计 639,552,799.37 121,605,048.18 556,726,753.04 193,308,807.91
长期投资：
长期股权投资 19,590,438.47 335,396,740.63 20,961,916.97 289,867,839.12
长期债权投资 0.00 0.00 0.00 0.00
长期投资合计 19,590,438.47 335,396,740.63 20,961,916.97 289,867,839.12
合并价差 553,626.67 0.00 1,454,083.67 0.00
固定资产：
固定资产原价 653,319,798.17 5,219,501.85 594,543,909.70 5,215,751.85
减：累计折旧 194,656,031.32 2,093,737.75 147,452,134.32 1,774,358.84
固定资产净值 458,663,766.85 3,125,764.10 447,091,775.38 3,441,393.01
减：固定资产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00
固定资产净额 458,663,766.85 3,125,764.10 447,091,775.38 3,441,393.01
工程物资 349,995.59 0.00 0.00 0.00
在建工程 16,855,057.07 0.00 25,191,310.71 0.00
固定资产清理 0.00 0.00 0.00 0.00
固定资产合计 475,868,819.51 3,125,764.10 472,283,086.09 3,441,393.01
无形资产及其他资产：
无形资产 123,206,215.26 34,133,083.33 127,955,539.10 36,181,954.39
长期待摊费用 0.00 0.00 0.00 0.00
其他长期资产 0.00 0.00 0.00 0.00
无形资产及其他资产合计 123,206,215.26 34,133,083.33 127,955,539.10 36,181,954.39
递延税项：
递延税款借项 0.00 0.00 0.00 0.00
资产总计 1,258,218,272.61 494,260,636.24 1,177,927,295.20 522,799,994.43
流动负债：
短期借款 347,740,000.00 50,090,000.00 371,950,000.00 106,000,000.00
应付票据 0.00 0.00 0.00 0.00
应付账款 86,864,255.77 0.00 52,244,825.99 0.00
预收账款 11,550,145.99 0.00 12,849,600.73 0.00
应付工资 6,471,141.49 0.00 3,435,040.48 0.00
应付福利费 39,364,338.43 708,464.46 41,850,584.46 533,148.88
应付股利 0.00 0.00 0.00 0.00
应交税金 -5,345,903.03 -3,056,693.53 -3,514,058.69 -2,986,523.13
其他应交款 3,957.22 1,387.50 3,259.21 1,387.50
其他应付款 72,138,737.46 35,722,586.53 105,393,633.67 24,002,552.55
预提费用 7,867,328.58 0.00 9,915,068.82 0.00
预计负债 0.00 0.00 0.00 0.00
一年内到期的长期负债 5,865,900.00 0.00 0.00 0.00
其他流动负债 0.00 0.00 0.00 0.00
流动负债合计 572,519,901.91 83,465,744.96 594,127,954.67 127,550,565.80
长期负债：
长期借款 72,560,200.00 0.00 40,000,000.00 0.00
应付债券 0.00 0.00 0.00 0.00
长期应付款 0.00 0.00 0.00 0.00
专项应付款 340,000.00 0.00 0.00 0.00
其他长期负债 0.00 0.00 0.00 0.00
长期负债合计 72,900,200.00 0.00 40,000,000.00 0.00
递延税项：
递延税款贷项 0.00 0.00 0.00 0.00
负债合计 645,420,101.91 83,465,744.96 634,127,954.67 127,550,565.80
少数股东权益 245,680,748.21 0.00 193,090,885.54 0.00
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 185,766,000.00 185,766,000.00 164,976,000.00 164,976,000.00
减：已归还投资 0.00 0.00 0.00 0.00
实收资本（或股本）净额 185,766,000.00 185,766,000.00 164,976,000.00 164,976,000.00
资本公积 150,840,566.83 189,363,287.45 175,487,845.43 214,010,566.05
盈余公积 13,825,249.14 8,059,296.77 9,315,567.71 6,119,022.64
其中：法定公益金 0.00 0.00 6,401,848.76 6,401,848.76
未分配利润 16,685,606.52 27,606,307.06 929,041.85 10,143,839.94
其中：现金股利 0.00 0.00 0.00 0.00
未确认的投资损失 0.00 0.00 0.00 0.00
外币报表折算差额 0.00 0.00 0.00 0.00
所有者权益（或股东权益）合计 367,117,422.49 410,794,891.28 350,708,454.99 395,249,428.63
负债和所有者权益（或股东权益 1,258,218,272.61 494,260,636.24 1,177,927,295.20 522,799,994.43
）合计
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法定代表人：杨世江 主管会计工作负责人:徐敬瑜 会计机构负责人：李丽霞
9.2.2 利润及利润分配表
编制单位：兰州黄河企业股份有限公司 2006年1-12月 单位：（人民币）元
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项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、主营业务收入 753,401,253.50 0.00 621,829,672.82 0.00
减：主营业务成本 490,343,697.77 0.00 424,671,617.35 0.00
主营业务税金及附加 65,200,492.56 0.00 53,393,509.32 0.00
二、主营业务利润（亏损以“-” 197,857,063.17 0.00 143,764,546.15 0.00
号填列）
加：其他业务利润（亏损以“-” 3,328,361.86 89,798.94 5,078,327.36 89,798.94
号填列）
减：营业费用 72,908,968.82 0.00 49,944,071.32 0.00
管理费用 62,187,840.59 -238,360.35 57,106,380.73 -222,436.26
财务费用 20,969,800.44 2,646,213.30 21,953,116.02 2,298,334.77
三、营业利润（亏损以“-”号填 45,118,815.18 -2,318,054.01 19,839,305.44 -1,986,099.57
列）
加：投资收益（亏损以“-”号填 1,004,142.42 21,720,795.26 11,450,285.03 21,250,288.72
列）
补贴收入 814,000.00 0.00 3,878,030.00 3,478,030.00
营业外收入 510,511.53 0.00 357,723.72 0.00
减：营业外支出 288,000.48 0.00 519,713.46 0.00
四、利润总额（亏损以“-”号填 47,159,468.65 19,402,741.25 35,005,630.73 22,742,219.15
列）
减：所得税 567,257.27 0.00 1,000,495.70 0.00
少数股东损益 26,325,965.28 0.00 18,008,916.29 0.00
加：未确认的投资损失本期发生 0.00 0.00 0.00 0.00
额
五、净利润（亏损以“-”号填列 20,266,246.10 19,402,741.25 15,996,218.74 22,742,219.15
）
加：年初未分配利润 929,041.85 10,143,839.94 -9,184,176.00 -10,808,289.81
其他转入 0.00 0.00 0.00 0.00
六、可供分配的利润 21,195,287.95 29,546,581.19 6,812,042.74 11,933,929.34
减：提取法定盈余公积 1,983,619.37 1,940,274.13 1,424,249.25 1,193,392.93
提取法定公益金 0.00 0.00 712,124.63 596,696.47
提取职工奖励及福利基金 0.00 0.00 1,749,514.19 0.00
提取储备基金 1,263,031.03 0.00 1,031,731.63 0.00
提取企业发展基金 1,263,031.03 0.00 965,381.19 0.00
利润归还投资 0.00 0.00 0.00 0.00
七、可供投资者分配的利润 16,685,606.52 27,606,307.06 929,041.85 10,143,839.94
减：应付优先股股利 0.00 0.00 0.00 0.00
提取任意盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00
应付普通股股利 0.00 0.00 0.00 0.00
转作资本（或股本）的普通股股 0.00 0.00 0.00 0.00
利
八、未分配利润 16,685,606.52 27,606,307.06 929,041.85 10,143,839.94
利润表（补充资料）
1．出售、处置部门或被投资单位 0.00 0.00 0.00 0.00
所得收益
2．自然灾害发生的损失 0.00 0.00 0.00 0.00
3．会计政策变更增加（或减少） 0.00 0.00 0.00 0.00
利润总额
4．会计估计变更增加（或减少） 0.00 0.00 0.00 0.00
利润总额
5．债务重组损失 0.00 0.00 0.00 0.00
6．其他 0.00 0.00 0.00 0.00
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法定代表人：杨世江 主管会计工作负责人:徐敬瑜 会计机构负责人：李丽霞
9.2.3 现金流量表
编制单位：兰州黄河企业股份有限公司 2006年1-12月 单位：（人民币）元
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项目 本期
合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售产品、提供劳务收到的现金 893,978,455.92 5,315,093.12
收到的税费返还 814,000.00 0.00
收到的其他与经营活动有关的现金 27,129,087.41 100,247,715.22
经营活动现金流入小计 921,921,543.33 105,562,808.34
购买商品、接受劳务支付的现金 513,401,048.57 0.00
支付给职工以及为职工支付的现金 64,058,395.51 1,496,277.42
支付的各项税费 131,709,283.87 376,099.20
支付的其他与经营活动有关的现金 116,046,391.47 15,114,620.74
经营活动现金流出小计 825,215,119.42 16,986,997.36
经营活动产生的现金流量净额 96,706,423.91 88,575,810.98
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 1,196,156.85 1,196,156.85
取得投资收益所收到的现金 7,693.21 5,041,218.66
处置固定资产、无形资产和其他长期资 577,857.15 0.00
产所收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金 42,000,000.00 0.00
投资活动现金流入小计 43,781,707.21 6,237,375.51
购建固定资产、无形资产和其他长期资 46,572,680.02 63,300.00
产所支付的现金
投资所支付的现金 0.00 29,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流出小计 46,572,680.02 29,063,300.00
投资活动产生的现金流量净额 -2,790,972.81 -22,825,924.49
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 28,928,071.68 0.00
借款所收到的现金 347,042,300.00 92,100,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00
筹资活动现金流入小计 375,970,371.68 92,100,000.00
偿还债务所支付的现金 356,289,800.00 148,010,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现 33,060,196.90 5,861,458.00
金
支付的其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00
筹资活动现金流出小计 389,349,996.90 153,871,458.00
筹资活动产生的现金流量净额 -13,379,625.22 -61,771,458.00
四、汇率变动对现金的影响 0.00 0.00
五、现金及现金等价物净增加额 80,535,825.88 3,978,428.49
现金流量表补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 20,266,246.10 19,402,741.25
加：计提的资产减值准备 13,535,211.47 -5,142,751.69
固定资产折旧 47,887,714.66 319,378.91
无形资产摊销 4,808,873.84 2,108,421.06
长期待摊费用摊销 0.00 0.00
待摊费用减少（减：增加） -439,572.15 0.00
预提费用增加（减：减少） 2,233,707.54 0.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资 -24,651.38 0.00
产的损失（减：收益）
固定资产报废损失 0.00 0.00
财务费用 24,795,766.77 5,915,301.15
投资损失（减：收益） 1,137,478.50 -21,720,795.26
递延税款贷项（减：借项） 0.00 0.00
存货的减少（减：增加） -20,179,850.18 0.00
经营性应收项目的减少（减：增加） -45,287,879.54 79,574,939.91
经营性应付项目的增加（减：减少） 25,588,016.51 12,059,179.16
其他 -3,940,603.51 -3,940,603.51
少数股东损益 26,325,965.28 0.00
经营活动产生的现金流量净额 96,706,423.91 88,575,810.98
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本 0.00 0.00
一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00
融资租入固定资产 0.00 0.00
3．现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 229,937,737.67 20,796,986.42
减：现金的期初余额 149,401,911.79 16,818,557.93
加：现金等价物期末余额 0.00 0.00
减：现金等价物期初余额 0.00 0.00
现金及现金等价物净增加额 80,535,825.88 3,978,428.49
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法定代表人：杨世江 主管会计工作负责人:徐敬瑜 会计机构负责人：李丽霞
9.3 与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的具体说明
□ 适用 √ 不适用
9.4 重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响
□ 适用 √ 不适用
9.5 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明
□ 适用 √ 不适用
9.6 新旧会计准则股东权益差异调节表
单位：（人民币）元
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项目名称 金额
2006年12月31日股东权益（现行会计准则） 367,117,422.49
长期股权投资差额 -553,626.67
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 1,826,213.34
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 1,272,586.67
拟以公允价值模式计量的投资性房地产 0.00
因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 0.00
符合预计负债确认条件的辞退补偿 0.00
股份支付 0.00
符合预计负债确认条件的重组义务 0.00
企业合并 0.00
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 0.00
根据新准则计提的商誉减值准备 0.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出 0.00
售金额资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 0.00
金融工具分拆增加的权益 0.00
衍生金融工具 0.00
所得税 3,030,433.56
少数股东权益 245,680,748.21
其他 0.00
2007年1月1日股东权益（新会计准则） 615,274,977.59
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会计师事务所的审阅意见
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关于兰州黄河企业股份有限公司新旧会计准则差异调节表的审阅报告兰州黄河企业股份有限公司全体股东：我们审阅了后附的兰州黄
河企业股份有限公司（以下简称“兰州黄河”）新旧会计准则股东权益差异调节表（以下简称“差异调节表”）。按照《企业会计准
则第38号——首次执行企业会计准则》（以下简称“38号准则”）和“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（
证监发[2006]136号，以下简称“通知”）的有关规定编制差异调节表是兰州黄河管理层的责任。我们的责任是在实施审阅工作的基
础上对差异调节表出具审阅报告。根据“通知”的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第2101号——财务报表审阅》的规
定执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异调节表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公
司有关人员关于编制差异调节表采用的相关会计政策和所有重要的认定、了解差异调节表中调节金额的计算过程、阅读差异调节表以
考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分析程序，审阅工作提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计
意见。根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照“38号准则”和“通知”的有关规定编制。此外，
我们提醒差异调节表的使用者关注，如后附差异调节表中重要提示所述：差异调节表中所列报的2007年1月1日股东权益（新会计准则
）与2007年度财务报告中所列报的相应数据可能存在差异。附：2007年1月1日，新会计准则首次执行日现行会计准则和新会计准则的
股东权益的差异情况分析根据财政部2006年2月15日发布的[2006]3号《关于印发〈企业会计准则第1号-存货〉等38项具体准则的通知
》的规定，公司将于2007年1月1日起执行新会计准则；公司按照《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》（以下简称“38
号准则”）和中国证券监督管理委员会于2006年11月颁布的“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发[2
006]136号）的有关规定，已经辨别认定的2007年1月1日首次执行日现行会计准则和新会计准则的股东权益差异情况如下：（1）、长
期股权投资差额按照《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定，本公司采用权益法核算的长期股权
投资中属于同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额截止2006年12月31日尚未摊销完毕的余额1,826,213.34元（全部为本公司对
控股子公司兰州黄河麦芽有限公司的投资差额）应全额冲销，调减母公司2007年1月1日的留存收益，以冲销股权投资差额后的长期股
权投资账面余额作为2007年1月1日的成本；本公司采用权益法核算的长期股权投资中属于其他采用权益法核算的长期股权投资的贷方
差额截止2006年12月31日尚未摊销完毕的余额1,272,586.67元（全部为本公司对控股子公司兰州黄河高效农业发展有限公司的投资差
额）应全额冲销，调增母公司2007年1月1日的留存收益，以冲销股权投资差额后的长期股权投资账面余额作为2007年1月1日的成本。
（2）、所得税公司按照现行会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据此计提了应收款项坏账准备和存货跌价准备。根据《企业
会计准则第18号——所得税》的规定，公司所得税的核算由应付税款法改变为资产负债表债务法，公司将资产账面价值小于资产计税
基础的差额计算可抵扣暂时性差异金额为49,731,139.06元；未来年度可弥补的亏损计算可抵扣暂时性差异金额为11,020,615.86元，
共计60,751,754.92元，其中本公司母公司34,468,744.38元和本公司的子公司兰州黄河啤酒有限公司23,252,576.98元预计无法转回
，故未予确认。扣除上述两公司后，将资产账面价值小于资产计税基础的差额预计递延所得税资产，增加了2007年1月1日留存收益2,
088,936.65元；将在未来年度可弥补的亏损预计递延所得税资产，增加了2007年1月1日留存收益941,496.91元，共计3,030,433.56元
，其中归属于母公司的所有者权益增加2,194,085.27元、归属于少数股东的权益增加836,348.29元。（3）、少数股东权益公司2006
年12月31日按现行会计准则编制的合并报表中子公司少数股东享有的权益为245,680,748.21元，新会计准则下计入股东权益，由此增
加2007年1月1日股东权益245,680,748.21元。此外，由于子公司计提坏账准备和存货跌价准备产生的递延所得税资产中归属于少数股
东权益580,607.66元，由于子公司在未来年度可弥补的亏损产生的递延所得税资产中归属于少数股东权益255,740.63元，新会计准则
下少数股东权益为246,517,096.50元。
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