兰州黄河企业股份有限公司2007年半年度报告
§1 重要提示
1.1本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
本半年度报告摘要摘自半年度报告全文，报告全文同时刊载于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。投资者欲了解详细内容，应当仔细阅读半年度报告全文。
1.2 没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。
1.3董事出席会议情况
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未出席董事姓名 未出席会议原因 受托人姓名
杨纪强 出差 牛东继
杨世汶 出差 牛东继
田建军 出差 牛东继
包国宪 出差 周一虹
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1.4公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
1.5公司董事长杨世江先生、总裁牛东继先生、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）徐敬瑜先生声明：保证中期报告中财务报告的真实、完整。
§2 上市公司基本情况
2.1 公司简介
公司名称：兰州黄河企业股份有限公司
股票代码及简称：000929（兰州黄河）
上市交易所：深圳证券交易所
注册地址：兰州市七里河区郑家庄108号
注册地址的邮政编码_730050
办公地址：兰州市庆阳路219号金运大厦22层
办公地址的邮政编码：730030
公司国际互联网网址：http://www.yellowriver.net.cn
电子信箱：yellowriver@yellowriver.net.cn
公司信息披露报纸：中国证券报、证券时报
2.2 公司法定代表人：杨世江
2.3 基本情况简介
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股票简称 兰州黄河
股票代码 000929
上市证券交易所 深圳证券交易所
董事会秘书 证券事务代表
姓名 魏福新 雍生东
联系地址 兰州市庆阳路219号金运大厦22层 兰州市庆阳路219号金运大厦22层
电话 （0931）8449054 （0931）8449039
传真 （0931）8449005 （0931）8449005
电子信箱 wfx0523@sina.com yongsd@126.com
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2.4 公司其他有关资料
首次注册登记日期：1993年12月
首次注册登记地点：兰州市七里河区郑家庄108号
企业法人营业执照注册号：6200001050440
税务登记号码：地税甘证字620103224345315
聘请的会计师事务所名称：北京五联方圆会计师事务所有限公司
公司聘请的会计师事务所办公地址：
总所地址：北京市崇文区崇文门外大街9号北京新世界正仁大厦8层
甘肃分所地址：甘肃省兰州市庆阳路352号世纪广场 C座18层
2.5 主要财务数据和指标
2.5.1 主要会计数据和财务指标
单位：（人民币）元
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％
）
调整前 调整后 调整前 调整后
总资产 1,248,833,808.0 1,258,218,272 1,260,695,07 -0.75% -0.94%
5 .61 9.50
所有者权益（或股东权益） 388,050,035.66 367,117,422.4 368,613,839. 5.70% 5.27%
9 86
每股净资产 2.09 1.98 1.98 5.56% 5.56%
报告期（1－6月 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
）
调整前 调整后 调整前 调整后
营业利润 39,446,677.71 13,323,956.73 15,471,618.2 196.06% 154.96%
4
利润总额 41,940,239.37 16,720,858.84 16,179,233.5 150.83% 159.22%
3
净利润 19,106,881.99 6,802,501.76 6,260,876.45 180.88% 205.18%
扣除非经常性损益后的净利润 18,288,496.42 5,055,161.75 4,513,536.43 261.78% 305.19%
基本每股收益 0.10 0.04 0.04 150.00% 150.00%
稀释每股收益 0.00 0.00 0.00 0.00% 0.00%
净资产收益率 4.92% 1.91% 1.76% 3.01% 3.16%
经营活动产生的现金流量净额 160,136,923.82 122,531,837.27 30.69%
每股经营活动产生的现金流量净额 0.86 0.74 16.22%
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2.5.1.1 会计政策、会计估计变更和前期差错更正对本公司期初的财务状况的影响
项目 变更前金额 变更影响额 变更后金额
盈余公积 13,825,249.14 247,680.69 14,072,929.83
未分配利润 16,685,606.52 1,248,736.68 17,934,343.20
少数股东权益 245,680,748.21 980,389.52 246,661,137.73
递延所得税资产 - 3,030,433.56 3,030,433.56
2.5.2 非经常性损益项目
√ 适用 □ 不适用
单位：（人民币）元
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非经常性损益项目 金额
处置长期资产产生的损失 -46,024.22
扣除公司根据日常企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各 -123,681.01
项营业外支出
营业外收入 55,266.89
各种形式的政府补贴 2,608,000.00
以前年度已经计提的各项资产减值准备的转回 0.00
非经常性损益对少数股权影响数 -1,663,176.09
非经常性损益对所得税影响数 -12,000.00
合计 818,385.57
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2.5.3 国内外会计准则差异
□ 适用 √ 不适用
§3 股本变动及股东情况
3.1 股份变动情况表
□ 适用 √ 不适用
3.2 有限售条件股份可上市交易时间
时间 限售期满新增可上市交易股份数量 有限售条件股份数量余额 无限售条件股份数量余额 说明
2007-12-01 20,733,775 53,522,230 132,243,770 控股股东兰州黄河新盛
投资有限公司的限售股
份承诺36个月不上市
交易或转让；其他限售
股份遵循法定承诺。
2008-12-01 9,288,300 44,233,930 141,532,070 同上
2009-12-01 44,233,930 0 185,766,000 同上
3.3 前10名有限售条件股东持股数量及限售条件
序号 有限售条件股东名称 持有的有限售条件股份数量 可上市交易时间 新增可上市交易股份数量 限售条件
1 兰州黄河新盛投资有限公司 39,547,372 2009-12-01 39,547,372 G+36个月
2 中国长城资产管理公司 23,263,158 2007-12-01 9,288,300 法定承诺
2008-12-01 9,288,300 法定承诺
2009-12-01 4,686,558 法定承诺
3 甘肃省工业交通投资公司 6,978,947 2007-12-01 6,978,947 法定承诺
4 中国石化集团第五建设公司 4,187,368 2007-12-01 4,187,368 法定承诺
5 杨纪强 209,370 2007-12-01 209,370 法定承诺
6 白咸忠 41,874 2007-12-01 41,874 法定承诺
7 杨世江 27,916 2007-12-01 27,916 法定承诺
3.4 前10名股东、前10名无限售条件股东持股情况表
单位：股
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股东总数 21,169
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份数 质押或冻结的股份数
量 量
兰州黄河新盛投资有限公司 境内非国有法人 21.29% 39,547,372 39,547,372 39,350,000
中国长城资产管理公司 国有法人 12.52% 23,263,158 23,263,158 0
甘肃省工业交通投资公司 国家 3.76% 6,978,947 6,978,947 0
中国石化集团第五建设公司 国有法人 2.25% 4,187,368 4,187,368 0
宝矿国际贸易有限公司 境内非国有法人 1.26% 2,331,800 0 0
兰州千顺家政服务有限公司 境内非国有法人 0.70% 1,305,500 0 0
新疆伊力经贸有限责任公司 境内非国有法人 0.51% 953,921 0 0
苏仕文 境内自然人 0.42% 771,020 0 0
赵百川 境内自然人 0.41% 762,327 0 0
林熙 境内自然人 0.37% 680,000 0 0
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
宝矿国际贸易有限公司 2,331,800 人民币普通股
兰州千顺家政服务有限公司 1,305,500 人民币普通股
新疆伊力经贸有限责任公司 953,921 人民币普通股
苏仕文 771,020 人民币普通股
赵百川 762,327 人民币普通股
林熙 680,000 人民币普通股
东莞市汇美物业投资有限公司 672,542 人民币普通股
汪海溯 665,818 人民币普通股
余林莉 656,119 人民币普通股
任娜嘉 634,900 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动 未知上述股东之间存在关联关系或一致行动。
的说明
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3.5 控股股东及实际控制人变更情况
□ 适用 √ 不适用
§4 董事、监事和高级管理人员情况
4.1 董事、监事和高级管理人员
姓名 职务 性别 年龄 任职起始日期 任职终止日期 年初持股数 期末持股数 是否在股东单位或其
他关联单位领取报酬
杨世江 董事长 男 40 2005-12-30 2008-12-30 27,916 27,916 否
白 昆 副董事长 男 61 2005-12-30 2007-01-18 0 100 是
荣十庆 副董事长 男 48 2007-4-23 2008-12-30 0 0 是
杨纪强 董事 男 61 2005-12-30 2008-12-30 209,370 209,370 是
包国宪 独立董事 男 51 2005-12-30 2008-12-30 0 0 否
周一虹 独立董事 男 43 2005-12-30 2008-12-30 0 0 否
符晓渊 独立董事 男 36 2005-12-30 2007-01-18 0 0 否
王重胜 独立董事 男 45 2005-12-30 2008-12-30 0 0 否
午明强 独立董事 男 61 2007-1-18 2008-12 0 0 是
牛东继 董事、总裁 男 48 2005-12-30 2008-12-30 0 0 否
宋治成 董事 男 44 2005-12-30 2008-12-30 0 0 是
杨世汶 董事 男 37 2005-12-30 2008-12-30 0 0 是
刘玉恒 董事 男 60 2005-12-30 2008-12-30 0 0 是
田建军 董事 男 50 2005-12-30 2008-12-30 0 0 是
石树林 监事会主席 男 51 2006-04-28 2008-12-31 0 0 是
杨世沂 监事 男 42 2005-12-30 2008-12-30 0 0 是
徐自强 监事 男 55 2005-12-30 2008-12-30 0 0 是
冯秀玲 监事 女 42 2005-12-30 2008-12-30 0 0 是
钱梅花 监事 女 34 2005-12-30 2008-12-30 0 0 否
杨泽富 监事 男 33 2005-12-30 2008-12-30 0 0 否
王文本 监事 男 61 2005-1-18 2008-12-30 0 0 是
杨世涟 副总裁 男 35 2007-12-26 2008-12-30 0 0 否
员文杰 副总裁 男 42 2007-12-26 2008-12-30 0 0 否
魏福新 董事会秘书 男 46 2005-12-30 2008-12-30 0 0 否
副总裁
徐敬瑜 副总裁 男 48 2005-12-30 2008-12-30 0 0 否
金丽冰 副总裁 女 43 2005-12-30 2008-12-30 0 0 否
合计 - - - - - 237,286 237,386 -
4.2 报告期内聘任、离任的董事、监事、高级管理人员及离任原因
2006年12月26日，公司董事会第六届第八次会议决议，独立董事符晓渊先生因个人原因辞去独立董事职务，公司董事会提名午明强先生为独立董事候选人的议案，并经2007年1月18日召开的2007年第一次临时股东大会审议通过。
2006年12月26日，公司第六届监事会六次会议决议，关于梁新永先生、杨世沂先生因工作变动原因辞去本公司监事职务，由公司控股股东兰州黄河新盛投资有限公司推荐王文本先生为本公司监事候选人（其余1名职工代表监事将由公司2006年职工代表大会选举产生）的议案，并经2007年1月18日召开的2007年第一次临时股东大会审议通过。
本公司职工代表大会于2006年12月28日在本公司召开，会议选举杨世沂生为公司第六届监事会职工代表监事。公司于2006年12月30日在《中国证券报》《证券时报》上予以公告。
2007年3月30日，公司董事会第六届第九次会议决议，董事白昆先生因退休，由中国长城资产管理公司推荐荣十庆先生为本公司董事候选人，并经2007年4月26日召开的2006年年度股东大会审议通过。
2007年4月24日，公司董事会第六届第十次会议决议，选举荣十庆先生为公司副董事长，任期从2007年4月至2008年12月。
4.3 董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
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姓名 职务 年初持股数 本期增持股 本期减持股 期末持股数 变动原因
份数量 份数量
白昆 董事 0 100 0 100 离职后半年内从二级市场买进
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上述人员持有本公司的股票期权及被授予的限制性股票数量
□ 适用 √ 不适用
§5 董事会报告
5.1 管理层讨论与分析
一、报告期公司经营情况的回顾
（一）报告期内总体经营情况的讨论与分析
报告期内，公司各级经营班子认真贯彻落实董事会制定的生产经营计划，重点控制原辅料采购、节能降耗、产品质量、管理费用等经营环节，提升市场营销战略及队伍建设水平，进一步巩固、开拓啤酒市场，使啤酒主业淡季不淡，销售收入、利润大幅增加，继续保持了持续、快速、健康的发展态势。上半年完成啤酒产销量比上年同期增长12.35%,啤酒、麦芽、制瓶、商标四个主要产业产、销量及利润均全面超额完成上半年计划指标，为超额完成全年经营指标奠定了坚实基础。骨干企业兰州黄河嘉酿啤酒有限公司在生产能力有限、产量、销量满负荷的情况下，由于对品种结构做了较大调整，中、高档产品产销量大幅增加，同比增长34.65%， 酒损、能耗等主要成本指标均创历史最好水平，接近行业领先水平，实现了收入增长14.19%，利润增长40.03%，纳税增长14.7%的好成绩。
（二）公司主营业务及经营状况
1、控股公司的经营情况及业绩
报告期内，公司有11家控股子公司，其经营情况及业绩如下表所示：
子公司 总股本（万元） 持股比例（%） 主营业务 总资产（万元） 净资产（万元） 净利润（万元）
兰州黄河啤酒有限公司 9,796.00 75.00 啤酒饮料制造销售 21,521.07 2,121.81 368.25
兰州黄河嘉酿啤酒有限公司 2,537.28(美元) 50.00 啤酒饮料制造销售 54,512.40 29,812.96 2,135.83
青海黄河嘉酿啤酒有限公司 724.94(美元) 33.33 啤酒饮料制造销售 18,778.67 7,162.05 484.94
甘肃天水奔马有限公司 445.67(美元) 50.00 啤酒饮料制造销售 5,947.68 4,277.47 84.96
酒泉西部啤酒有限公司 443.59(美元) 50.00 啤酒饮料生产销售 5,537.85 3,647.80 220.02
兰州黄河高效农业发展有限公司 2,567.23 79.20 啤酒大麦种植，养殖业 8,456.03 2,408.96 17.22
兰州黄河投资担保有限公司 8,600.00 97.67* 投资担保 9,058.09 8,967.74 48.79
兰州黄河麦芽有限公司 930.00 65.00 麦收购、麦芽生产销售 11,335.13 2,281.63 551.39
兰州黄河（金昌）麦芽有限公司 3,000.00 73.33 麦收购、麦芽生产销售 7,305.59 4,064.36 356.42
兰州黄河精美包装有限公司 500.00 80.00 包装装潢印刷及其他印刷品印刷 909.15 579.43 53.18
注：兰州黄河投资担保有限公司股本中，本公司持股97.67%，公司之控股子公司－兰州黄河麦芽有限公司持股1.20%。
2、报告期，对公司净利润影响数达到10%以上的控股子公司为兰州黄河嘉酿啤酒有限公司等六家公司，其主要业绩如下表（人民币万元）：
公司名称 营业收入 营业利润 净利润
兰州黄河嘉酿啤酒有限公司 30,168.22 2,427.08 2,135.83
青海黄河嘉酿啤酒有限公司 4,797.95 236.40 484.94
酒泉西部啤酒有限公司 2,892.81 221.76 220.02
兰州黄河麦芽有限公司 7,119.70 558.25 551.39
兰州黄河（金昌）麦芽有限公司 5,462.09 372.63 356.42
兰州黄河啤酒有限公司 6,607.21 368.25 368.25
3、主要供应商及客户情况
前五名供应商采购金额合计： 3,704.97万元 占采购总额比重11.80%
前五名销售客户销售金额合计:10,228.85万元 占销售总额比重21.67%
4、公司财务状况和经营成果
项 目 2006年12月 31日 2007年6月30日 2006年1－6月 2007年1－6月 增减（±%）
总资产 126,069.51 124,883.38 * * -0.94
归属于母公司的所有者权益 36,861.38 38,805.00 * * 5.27
营业利润 * * 1,547.16 3,944.67 154.96
归属于母公司所有者的净利润 * * 626.09 1,910.69 205.18
现金及现金等价物净增加额 * * 12,127.06 5,882.75 -51.49
1、 本报告期归属于母公司所有者的净利润去年同期有大幅度增长主要是因为公司加强了对下属控股子公司供、产、销等各环节的监督管理，狠抓节能降耗，积极开拓周边市场所致；
2、 本报告期现金及现金等价物净增加额比去年同期有较大幅度下降是因为公司增加了对生产设备等固定资产的投入；同时，公司又归还了几千万的银行贷款所致。
二、董事会日常工作情况
报告期内董事会的会议情况及决议内容
1、2007年3月30日在公司会议室采用现场表决方式召开了六届董事会九次会议，会议决议刊登在2007年4月30日的《中国证券报》和《证券时报》及“巨潮资讯（http：//www.cninfo.com.cn）”网站上。
2、2007年4月24日在公司会议室采用现场表决方式召开了六届董事会十次会议，会议决议刊登在2007年4月25日的《中国证券报》和《证券时报》及“巨潮资讯（http：//www.cninfo.com.cn）”网站上。
3、2007年6月1日以通讯表决方式召开了六届董事会十一次会议，会议决议刊登在2007年6月6日的《中国证券报》和《证券时报》及“巨潮资讯（http：//www.cninfo.com.cn）”网站上。
5.2 主营业务分行业、产品情况表
单位：（人民币）万元
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主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上年 营业成本比上 毛利率比上年同
同期增减（%） 年同期增减（% 期增减（%）
）
啤酒 37,066.65 23,679.08 36.12% 20.53% 20.81% -0.15%
饮料 1,043.05 644.37 38.22% -4.30% -9.65% 3.66%
麦芽 7,559.93 4,958.53 34.41% 51.98% 15.32% 20.85%
其他 855.42 554.80 35.14% 39.93% 15.77% 13.53%
合计 46,525.04 29,836.78 35.87% 24.30% 18.91% 2.91%
主营业务分产品情况
啤酒 37,066.65 23,679.08 36.12% 20.53% 20.81% -0.15%
饮料 1,043.05 644.37 38.22% -4.30% -9.65% 3.66%
麦芽 7,559.93 4,958.53 34.41% 51.98% 15.32% 20.85%
其他 855.42 554.80 35.14% 39.93% 15.77% 13.53%
合计 46,525.04 29,836.78 35.87% 24.30% 18.91% 2.91%
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其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为112.67万元
5.3 主营业务分地区情况
单位：（人民币）万元
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地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
省内 31,085.93 21.45%
省外 15,439.11 30.48%
合计 46,525.04 24.30%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.4 主营业务及其结构发生重大变化的原因说明
□ 适用 √ 不适用
5.5 主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
√ 适用 □ 不适用
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麦芽业务的毛利率比上年同期有较大增长，主要是因为麦芽的销售价格比去年同期有大幅度提高，公司今年麦芽的销售情况也好于去
年。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.6 利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
□ 适用 √ 不适用
5.7 经营中的问题与困难
1、西部啤酒市场竞争日趋激烈，国内外大品牌纷纷在西部地区建厂、销售，广告战、促销战愈演愈烈，使公司营销费用大幅增长，市场拓展难度越来越大。公司将继续调整营销战略，突出重点市场，不断开拓新市场，围绕年度经营目标任务，切实加强管理、节能降耗，加强成本控制，实现公司经济效益最大化。
2、公司计划投资的50万吨啤酒城项目建设中涉及的土地审批问题困难重重，致使新项目无法实施，产能无法及时扩大。目前公司已确定专人负责项目审批工作，待项目审批工作完成后尽快启动。
5.8 募集资金使用情况
5.8.1 募集资金运用
√ 适用 □ 不适用
单位：（人民币）万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
募集资金总额 33,615.00 本报告期已使用募集资金总额 0.00
已累计使用募集资金总额 24,402.54
承诺项目 拟投入金额 是否变更项 实际投入金 产生收益情况 是否符合计划进 是否符合预计收
目 额 度 益
优质啤酒大麦生产基地 5,916.53 否 2,699.04 0.00 否 否
大麦基地中低产田改造 2,730.81 否 905.79 0.00 否 否
大麦种子生产加工 2,906.16 否 970.60 0.00 否 否
肉牛养殖 2,770.00 否 535.61 0.00 否 否
合计 14,323.50 - 5,111.04 - - -
未达到计划进度和收益的说 上述四个项目投资进度与计划进度差距较大，主要是开始投资期因其他因素影响推迟两年，且自2002年
明（分具体项目） 以来，由于国际啤酒大麦减产，进口大麦价格大幅上扬，国内啤酒生产企业转而主要使用国产大麦，推
动甘肃、新疆等大麦主产区种植面积迅速扩大，公司继续投资大麦生产相对成本升高，肉牛市场前景亦
不明朗，故公司董事会延缓了农业项目投资进度，正在做进一步市场调研。
变更原因及变更程序说明（ 无
分具体项目）
尚未使用的募集资金用途及 剩余募集资金9,212.46万元,目前尚无进一步投资计划。其余资金暂存银行备用。
去向
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5.8.2 变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
5.9 重大非募集资金投资
关于公司董事会在2006年年报中披露的新建50万吨啤酒城项目，由于项目建设中涉及的土地审批问题困难重重，致使新项目无法实施。目前公司已确定专人负责项目审批工作，待项目审批工作完成后尽快启动。原拟通过股权融资筹资2亿元建设资金的计划，亦由于土地问题，公司董事会尚未就本项目采取股权融资方式抑或采取其他融资方式作出决议。
5.10 董事会下半年的经营计划修改计划
□ 适用 √ 不适用
5.11 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明
□ 适用 √ 不适用
5.12 公司董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
5.13 公司董事会对会计师事务所上年度“非标准审计报告”涉及事项的变化及处理情况的说明
□ 适用 √ 不适用
§6 重要事项
6.1 公司治理情况
公司实际治理状况与中国证监会的有关文件的要求不存在差异。
报告期内，公司不断完善法人治理结构，目前公司治理结构情况符合中国证监会的相关要求，公司治理规范工作在进一步深化。公司严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》和《监事会议事规则》明确股东大会、董事会和监事会的相关职能和责任，按规则开好"三会"。严格执行《信息披露管理制度》。专人专职负责信息披露管理工作，严格按照有关规定及时披露信息，保证了信息披露内容的真实、准确、完整，没有出现任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的情形，使公司所有股东均有平等机会获得公司所公告的全部信息。
6.2 公司分红情况
公司本报告期内盈利但未提出利润分配方案。
6.3 重大合同及其履行情况
报告期内公司未签署按照深圳证券交易所《上市公司信息披露工作指引第6号－－重大合同》的要求需披露的重大合同。
6.4 重大关联交易事项
关 联 方 向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务
交易金额(万元) 占同类交易金额的比例 交易金额(万元) 占同类交易金额的比例
兰州黄河建筑工程有限公司 0.35 0.04% - -
兰州黄河悦利印务有限公司 - - 35.00 100.00%
兰州金穗满塑料制品有限公司 - - 1,534.77 77.36%
兰州黄河针织有限公司 4.62 0.52% 13.10 100.00%
兰州黄河源食品饮料有限公司 88.56 10.16% 176.44 100.00%
兰州精彩包装有限公司 17.00 1.95% 1,144.04 100.00%
合计 110.53 - 2,903.35 -
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额0.00万元
本公司与关联企业之间的业务往来按一般市场经营规则进行，与其他业务往来企业同等对待。本公司与关联企业之间不可避免的关联交易，遵照公平、公正的市场原则进行。
本公司同关联方之间代购代销及提供其他劳务服务的价格，有国家定价的，适用国家定价，没有国家定价的，按市场价格确定，没有市场价格的，参照实际成本加合理的费用由双方定价。
报告期内，公司实际发生的日常关联交易金额由于主营业务增长幅度较大，比上年有一定增加，但均未超出年初计划。
上述关联交易均属与日常经营业务有关的交易，因为多年的合作关系且受同一控制人控制，关联方提供商品、劳务的质量、价格和服务均优于市场其他交易方，有利于公司保证产品质量，降低产品成本；向关联方提供水、电、汽服务，是由于原工厂区规划布局的原因，关联方不便从其他途径取得此项服务，且公司水电汽供应设备有能力供应。因此，上述关联交易目前仍然是必要的，而且将持续一段时间，以减少公司收购或新建此类企业的投资。这些关联交易对公司的独立性无大的不利影响，也不存在公司必须依赖关联方的情况，一旦公司认为此类交易有失公允，市场化采购的渠道仍然是畅通的。
报告期内，公司实际发生的日常关联交易金额由于主营业务增长幅度较大，比上年有一定增加，但均未超出年初计划。
报告期日常关联交易实际采购金额占2007年全年预计采购计划的48.38%,向关联方销售金额占2007年全年预计销售计划的53.40%。以上关联交易金额比去年同期有较大幅度增长，主要原因是公司报告期内主营业务啤酒、麦芽的产、销量和销售收入均比去年同期有较大增长，导致向关联企业采购和销售增长。
6.5 报告期内，公司或持有公司5%以上(含5%)的股东的承诺事项
控股股东兰州黄河新盛投资有限公司的限售股份承诺36个月不上市交易或转让；其他限售股份遵循法定承诺。
6.6 报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人、收购人没有受到有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、通报批评、认定为不适当人选、被其他行政管理部门处罚及深圳证券交易所公开谴责的情况。
6.7 收购、出售资产及资产重组
6.7.1 收购资产
□ 适用 √ 不适用
6.7.2 出售资产
□ 适用 √ 不适用
6.7.3 自资产重组报告书或收购出售资产公告刊登后，该事项的进展情况及对报告期经营成果与财务状况的影响
□ 适用 √ 不适用
6.8 担保事项
√ 适用 □ 不适用
单位：（人民币）万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对象名称 发生日期（协议签署日 担保金额 担保类型 担保期 是否履行完 是否为关联方担保（是或否
） 毕 ）
报告期内担保发生额合计 0.00
报告期末担保余额合计（A） 0.00
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 250.00
报告期末对子公司担保余额合计（B） 12,515.00
公司担保总额（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 12,515.00
担保总额占净资产的比例 32.25%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的 0.00
金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对 6,880.00
象提供的担保金额（D）
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0.00
上述三项担保金额合计*（C+D+E） 6,880.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.8.1 担保事项说明
公司截止2007年06月30日提供担保的贷款余额为12,515.00万元，占公司2007年06月30日净资产的32.25%，其中:对控股子公司提供的担保为12,515.00万元；控股子公司兰州黄河投资担保有限公司年初为金昌康远供销有限公司（系兰州黄河金昌麦芽有限公司股东）提供156万元（大麦收购款）的担保因对方提前归还贷款已解除。报告期内，公司新增担保250万元（担保对象兰州黄河啤酒有限公司及兰州黄河麦芽公司的资产负债率均超过70%）。上述担保均经董事会审议通过，目前无迹象表明可能承担连带清偿责任。
6.9 非经营性关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
单位：（人民币）万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
发生额 余额 发生额 余额
兰州黄河源食品饮料有限公司 0.00 267.03 0.00 0.00
甘肃农大生态农业发展有限公司 -0.50 94.50 0.00 0.00
兰州精彩包装有限公司 0.00 0.00 0.00 1,000.00
兰州黄河企业集团公司 0.00 0.00 36.17 183.17
合计 -0.50 361.53 36.17 1,183.17
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金占用的发生额0.00万元，余额0.00万元
6.10 重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
6.11 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
√ 适用 □ 不适用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
由于我公司控股子公司兰州黄河高效农业发展有限公司和兰州黄河投资担保有限公司曾与闽发证券公司进行过投资业务合作，后
我公司查询发现，闽发证券被东方资产管理公司托管并清算的过程中，司法部门将进行过业务合作的我公司控股子公司两个投资账户
冻结，目前尚未解冻，因此我公司5,865.81万元短期投资不能按2006年2月财政部发布的新企业会计准则第38号首次执行企业会计准
则的规定以公允价值调整期初留存收益。我公司已就该事项多次与东方资产管理公司及相关部门进行协商，以期尽快得到解决。待上
述账户解冻时，我公司将及时履行相关信息披露义务。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.11.1 证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
6.11.2 持有其他上市公司股权情况
√ 适用 □ 不适用
单位：（人民币）元
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证券代码 证券简称 初始投资金额 占该公司股权比 期末账面值 报告期损益 报告期所有者权益变动
例
600062 双鹤药业 58,665,776.67 3.18% 58,658,083.46 0.00 0.00
合计 58,665,776.67 - 58,658,083.46 0.00 0.00
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6.11.3 持有非上市金融企业、拟上市公司股权情况
□ 适用 √ 不适用
6.12 报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表
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接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
2007年04月15日 甘肃天水奔马啤酒有限 实地调研 央视２频道及甘肃 天水公司环保状况
公司 、天水相关媒体
2007年04月15日 董事会办公室 实地调研 中银国际基金管理公 公司啤酒主业的经营现状及拟建50万吨
司 陈军 啤酒项目的筹建情况。
2007年04月25日 董事长办公室 实地调研 甘肃电视台经济频道 兰州黄河发展历程专访
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6.13 报告期内，公司内控制度的建立及执行情况
报告期内，公司在内控制度方面存在不足，公司正在按照《深圳证券交易所上市公司内控制度指引》等相关的规定，修订完善公司的内控制度。修订后的内控制度涵盖了财务管理、行政管理、物资采购、产品销售、控股公司管理、对外投资等方面，以确保公司各项工作有章可循，形成了规范的管理体系。
6.14 重要事项信息公告索引
披露日期_ 公告内容_ 刊载的报刊名称
2007年1月19日 1、2007年第一次临时股东大会决议公告
2、2007年第一次临时股东大会法律意见书 中国证券报、证券时报
2007年4月3日 1、董事会六届九次会议决议公告
2、监事会六届七次会议决议公告
3、2006年年度报告及2006年年度报告摘要
4、2006年年度财务报告及审计报告
5、关于为控股子公司兰州黄河啤酒有限公司提供担保的公告
6、关于召开2006年年度股东大会的通知 中国证券报、证券时报
2007年4月9日 2007年第一季度业绩预增公告 中国证券报、证券时报
2007年4月25日 1、2006年年度股东大会决议公告
2、2006年年度股东大会法律意见书 中国证券报、证券时报
2007年4月25日 1、董事会六届十次会议决议公告
2、2007年第一季度报告 中国证券报、证券时报
2007年5月11日 关于公司股票异常波动停牌的公告 中国证券报、证券时报
2007年5月16日 关于股票交易异常波动公告 中国证券报、证券时报
2007年5月17日 关于股票交易异常波动公告的更正公告 中国证券报、证券时报
2007年6月6日 1、董事会六届十一次会议决议公告
2、日常关联交易公告
3、关于召开2007年第二次临时股东大会的通知 中国证券报、证券时报
2007年6月18日 关于股票交易异常波动公告 中国证券报、证券时报
2007年6月28日 1、2007年第二次临时股东大会决议公告
2、2007年第二次临时股东大会法律意见书 中国证券报、证券时报
2007年7月3日 2007年半年度业绩预增公告 中国证券报、证券时报
§7 财务报告
7.1 审计意见
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财务报告 √未经审计□审计
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7.2 财务报表
7.2.1 资产负债表
编制单位：兰州黄河企业股份有限公司 2007年06月30日 单位：（人民币）元
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项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 289,816,005.30 8,901,304.21 230,988,474.72 20,796,986.42
结算备付金 0.00 0.00 0.00 0.00
拆出资金 0.00 0.00 0.00 0.00
交易性金融资产 0.00 0.00 0.00 0.00
应收票据 9,119,831.18 0.00 6,129,678.40 0.00
应收账款 31,314,622.28 458,967.29 26,146,653.30 478,707.99
预付款项 95,021,141.01 0.00 139,286,564.31 0.00
应收保费 0.00 0.00 0.00 0.00
应收分保账款 0.00 0.00 0.00 0.00
应收分保合同准备金 0.00 0.00 0.00 0.00
应收利息 0.00 0.00 0.00 0.00
其他应收款 15,923,465.38 92,280,599.59 20,462,057.15 100,312,853.77
买入返售金融资产 0.00 0.00 0.00 0.00
存货 142,994,435.78 16,500.00 157,881,288.03 16,500.00
一年内到期的非流动资产 0.00 0.00 0.00 0.00
其他流动资产 0.00 0.00 0.00 0.00
流动资产合计 584,189,500.93 101,657,371.09 580,894,715.91 121,605,048.18
非流动资产：
发放贷款及垫款 0.00 0.00 0.00 0.00
可供出售金融资产 58,658,083.46 0.00 58,658,083.46 0.00
持有至到期投资 0.00 0.00 0.00 0.00
长期应收款 0.00 0.00 0.00 0.00
长期股权投资 19,045,528.21 336,966,476.92 19,036,811.80 336,928,683.28
投资性房地产 0.00 0.00 0.00 0.00
固定资产 442,716,916.10 3,167,055.85 458,262,675.47 3,125,764.10
在建工程 18,421,807.21 0.00 16,855,057.07 0.00
工程物资 159,357.67 0.00 349,995.59 0.00
固定资产清理 23,000.00 0.00 0.00 0.00
生产性生物资产 368,755.52 0.00 401,091.38 0.00
油气资产 0.00 0.00 0.00 0.00
无形资产 122,220,425.39 34,133,083.33 123,206,215.26 34,133,083.33
开发支出 0.00 0.00 0.00 0.00
商誉 0.00 0.00 0.00 0.00
长期待摊费用 0.00 0.00 0.00 0.00
递延所得税资产 3,030,433.56 0.00 3,030,433.56 0.00
其他非流动资产 0.00 0.00 0.00 0.00
非流动资产合计 664,644,307.12 374,266,616.10 679,800,363.59 374,187,530.71
资产总计 1,248,833,808.05 475,923,987.19 1,260,695,079.50 495,792,578.89
流动负债：
短期借款 275,720,000.00 36,090,000.00 347,740,000.00 50,090,000.00
向中央银行借款 0.00 0.00 0.00 0.00
吸收存款及同业存放 0.00 0.00 0.00 0.00
拆入资金 0.00 0.00 0.00 0.00
交易性金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00
应付票据 0.00 0.00 0.00 0.00
应付账款 66,895,732.11 0.00 86,864,255.77 0.00
预收款项 34,855,708.45 0.00 19,417,474.57 0.00
卖出回购金融资产款 0.00 0.00 0.00 0.00
应付手续费及佣金 0.00 0.00 0.00 0.00
应付职工薪酬 60,098,672.85 832,779.26 53,850,009.11 837,200.48
应交税费 8,136,341.68 -3,114,459.03 -5,341,945.81 -3,055,306.03
应付利息 0.00 0.00 0.00 0.00
其他应付款 72,418,329.78 33,318,535.38 64,124,208.27 35,593,850.51
应付分保账款 0.00 0.00 0.00 0.00
保险合同准备金 0.00 0.00 0.00 0.00
代理买卖证券款 0.00 0.00 0.00 0.00
代理承销证券款 0.00 0.00 0.00 0.00
一年内到期的非流动负债 11,713,050.00 0.00 5,865,900.00 0.00
其他流动负债 0.00 0.00 0.00 0.00
流动负债合计 529,837,834.87 67,126,855.61 572,519,901.91 83,465,744.96
非流动负债：
长期借款 60,856,525.00 0.00 72,560,200.00 0.00
应付债券 0.00 0.00 0.00 0.00
长期应付款 0.00 0.00 0.00 0.00
专项应付款 2,260,000.00 0.00 340,000.00 0.00
预计负债 0.00 0.00 0.00 0.00
递延所得税负债 0.00 0.00 0.00 0.00
其他非流动负债 0.00 0.00 0.00 0.00
非流动负债合计 63,116,525.00 0.00 72,900,200.00 0.00
负债合计 592,954,359.87 67,126,855.61 645,420,101.91 83,465,744.96
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 185,766,000.00 185,766,000.00 185,766,000.00 185,766,000.00
资本公积 151,169,880.64 189,363,287.45 150,840,566.83 189,363,287.45
减：库存股 0.00 0.00 0.00 0.00
盈余公积 14,072,929.83 8,003,934.10 14,072,929.83 8,003,934.10
一般风险准备 0.00 0.00 0.00 0.00
未分配利润 37,041,225.19 25,663,910.03 17,934,343.20 29,193,612.38
外币报表折算差额 0.00 0.00 0.00 0.00
归属于母公司所有者权益合计 388,050,035.66 408,797,131.58 368,613,839.86 412,326,833.93
少数股东权益 267,829,412.52 0.00 246,661,137.73 0.00
所有者权益合计 655,879,448.18 408,797,131.58 615,274,977.59 412,326,833.93
负债和所有者权益总计 1,248,833,808.05 475,923,987.19 1,260,695,079.50 495,792,578.89
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
7.2.2 利润表
编制单位：兰州黄河企业股份有限公司 2007年1-6月 单位：（人民币）元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 472,068,034.68 0.00 374,288,029.16 925,000.00
其中：营业收入 472,068,034.68 0.00 374,288,029.16 925,000.00
利息收入 0.00 0.00 0.00 0.00
已赚保费 0.00 0.00 0.00 0.00
手续费及佣金收入 0.00 0.00 0.00 0.00
二、营业总成本 432,630,073.38 3,567,495.99 360,964,072.43 1,788,447.10
其中：营业成本 302,506,694.01 0.00 250,920,496.79 880,100.53
利息支出 0.00 0.00 0.00 0.00
手续费及佣金支出 0.00 0.00 0.00 0.00
退保金 0.00 0.00 0.00 0.00
赔付支出净额 0.00 0.00 0.00 0.00
提取保险合同准备金净额 0.00 0.00 0.00 0.00
保单红利支出 0.00 0.00 0.00 0.00
分保费用 0.00 0.00 0.00 0.00
营业税金及附加 38,369,853.97 0.00 34,450,346.08 0.00
销售费用 54,613,063.95 0.00 37,225,227.29 0.00
管理费用 24,941,591.09 2,196,545.55 27,222,129.99 1,319,686.30
财务费用 12,198,870.36 1,370,950.44 11,145,872.28 -411,339.73
资产减值损失 0.00 0.00 0.00 0.00
加：公允价值变动收益（损失以 0.00 0.00 0.00 0.00
“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 8,716.41 37,793.64 2,147,661.51 10,545,446.87
其中：对联营企业和合营企业的 8,716.41 37,793.64 6,040.59 4,455.50
投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 0.00 0.00
三、营业利润（亏损以“-”号填 39,446,677.71 -3,529,702.35 15,471,618.24 9,681,999.77
列）
加：营业外收入 2,663,266.89 0.00 760,016.73 0.00
减：营业外支出 169,705.23 0.00 52,401.44 0.00
其中：非流动资产处置损失 46,024.22 0.00 29,187.53 0.00
四、利润总额（亏损总额以“-” 41,940,239.37 -3,529,702.35 16,179,233.53 9,681,999.77
号填列）
减：所得税费用 3,393,671.85 0.00 57,492.91 0.00
五、净利润（净亏损以“-”号填 38,546,567.52 -3,529,702.35 16,121,740.62 9,681,999.77
列）
归属于母公司所有者的净利润 19,106,881.99 0.00 6,260,876.45 0.00
少数股东损益 19,439,685.53 0.00 9,860,864.17 0.00
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.10 0.00 0.04 0.00
（二）稀释每股收益 0.00 0.00 0.00 0.00
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7.2.3 现金流量表
编制单位：兰州黄河企业股份有限公司 2007年1-6月 单位：（人民币）元
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项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 513,531,498.82 19,740.70 416,480,170.42 98,269.09
客户存款和同业存放款项净增加 0.00 0.00 0.00 0.00
额
向中央银行借款净增加额 0.00 0.00 0.00 0.00
向其他金融机构拆入资金净增加 0.00 0.00 0.00 0.00
额
收到原保险合同保费取得的现金 0.00 0.00 0.00 0.00
收到再保险业务现金净额 0.00 0.00 0.00 0.00
保户储金及投资款净增加额 0.00 0.00 0.00 0.00
处置交易性金融资产净增加额 0.00 0.00 0.00 0.00
收取利息、手续费及佣金的现金 0.00 0.00 0.00 0.00
拆入资金净增加额 0.00 0.00 0.00 0.00
回购业务资金净增加额 0.00 0.00 0.00 0.00
收到的税费返还 2,128,000.00 0.00 0.00 0.00
收到其他与经营活动有关的现金 15,401,072.07 12,915,438.21 25,701,240.83 46,471,437.45
经营活动现金流入小计 531,060,570.89 12,935,178.91 442,181,411.25 46,569,706.54
购买商品、接受劳务支付的现金 212,756,824.89 0.00 154,776,946.20 0.00
客户贷款及垫款净增加额 0.00 0.00 0.00 0.00
存放中央银行和同业款项净增加 0.00 0.00 0.00 0.00
额
支付原保险合同赔付款项的现金 0.00 0.00 0.00 0.00
支付利息、手续费及佣金的现金 0.00 0.00 0.00 0.00
支付保单红利的现金 0.00 0.00 0.00 0.00
支付给职工以及为职工支付的现 38,935,742.29 958,812.54 31,673,099.65 637,899.40
金
支付的各项税费 64,866,868.69 200,129.75 55,476,237.77 259,069.20
支付其他与经营活动有关的现金 54,364,211.20 6,839,414.60 77,723,290.36 3,663,360.84
经营活动现金流出小计 370,923,647.07 7,998,356.89 319,649,573.98 4,560,329.44
经营活动产生的现金流量净额 160,136,923.82 4,936,822.02 122,531,837.27 42,009,377.10
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 0.00 0.00 5,000,000.00 0.00
取得投资收益收到的现金 0.00 0.00 7,693.21 0.00
处置固定资产、无形资产和其他 0.00 0.00 9,800.00 0.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到 0.00 0.00 0.00 0.00
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00 0.00 0.00
投资活动现金流入小计 0.00 0.00 5,017,493.21 0.00
购建固定资产、无形资产和其他 22,291,778.16 1,424,016.00 29,272,181.10 59,550.00
长期资产支付的现金
投资支付的现金 500,000.00 0.00 2,120,000.00 29,000,000.00
质押贷款净增加额 0.00 0.00 0.00 0.00
取得子公司及其他营业单位支付 0.00 0.00 0.00 0.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00 0.00 0.00
投资活动现金流出小计 22,791,778.16 1,424,016.00 31,392,181.10 29,059,550.00
投资活动产生的现金流量净额 -22,791,778.16 -1,424,016.00 -26,374,687.89 -29,059,550.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 13,332,500.00 0.00 28,884,257.27 0.00
其中：子公司吸收少数股东投资 13,332,500.00 0.00 28,884,257.27 0.00
收到的现金
取得借款收到的现金 0.00 0.00 122,906,800.00 56,000,000.00
发行债券收到的现金 0.00 0.00 0.00 0.00
收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00 0.00 0.00
筹资活动现金流入小计 13,332,500.00 0.00 151,791,057.27 56,000,000.00
偿还债务支付的现金 77,876,525.00 14,000,000.00 107,200,000.00 61,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付 13,973,590.08 1,408,488.23 19,477,609.55 3,423,268.00
的现金
其中：子公司支付给少数股东的 0.00 0.00 0.00 0.00
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00 0.00 0.00
筹资活动现金流出小计 91,850,115.08 15,408,488.23 126,677,609.55 64,423,268.00
筹资活动产生的现金流量净额 -78,517,615.08 -15,408,488.23 25,113,447.72 -8,423,268.00
四、汇率变动对现金及现金等价 0.00 0.00 0.00 0.00
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 58,827,530.58 -11,895,682.21 121,270,597.10 4,526,559.10
加：期初现金及现金等价物余额 230,988,474.72 20,796,986.42 191,401,911.79 16,818,557.93
六、期末现金及现金等价物余额 289,816,005.30 8,901,304.21 312,672,508.89 21,345,117.03
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7.2.4 所有者权益变动表
编制单位：兰州黄河企业股份有限公司 2007年06月30日 单位：（人民币）元
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项目 本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 少数 所 归属于母公司所有者权益 少 所有
实收 资 减： 盈余 一 未分 其 股东 有 实收 资 减： 盈 一般 未 其他 数 者权
资本 本 库存 公积 般 配利 他 权益 者 资本 本 库存 余 风险 分 股 益合
（或 公 股 风 润 权 （或 公 股 公 准备 配 东 计
股本 积 险 益 股本 积 积 利 权
） 准 合 ） 润 益
备 计
一、上年年末余额 185, 150 0.00 13,8 0.0 16,6 0.0 245, 612 164, 175 0.00 9,3 0.00 929 0.00 193 543,
766, ,84 25,2 0 85,6 0 680, ,79 976, ,48 15, ,04 ,09 799,
000. 0,5 49.1 06.5 748. 8,1 000. 7,8 567 1.8 0,8 340.
00 66. 4 2 21 70. 00 45. .71 5 85. 53
83 70 43 54
加：会计政策变更 0.00 0.0 0.00 247, 0.0 1,24 0.0 980, 2,4 0.00 0.0 0.00 0.0 0.00 0.0 0.00 0.0 0.00
0 680. 0 8,73 0 389. 76, 0 0 0 0
69 6.68 52 806
.89
前期差错更正 0.00 0.0 0.00 0.00 0.0 0.00 0.0 0.00 0.0 0.00 0.0 0.00 0.0 0.00 0.0 0.00 0.0 0.00
0 0 0 0 0 0 0 0
二、本年年初余额 185, 150 0.00 14,0 0.0 17,9 0.0 246, 615 164, 175 0.00 9,3 0.00 929 0.00 193 543,
766, ,84 72,9 0 34,3 0 661, ,27 976, ,48 15, ,04 ,09 799,
000. 0,5 29.8 43.2 137. 4,9 000. 7,8 567 1.8 0,8 340.
00 66. 3 0 73 77. 00 45. .71 5 85. 53
83 59 43 54
三、本年增减变动 0.00 329 0.00 0.00 0.0 19,1 0.0 21,1 40, 0.00 39, 0.00 0.0 0.00 5,2 0.00 38, 43,6
金额（减少以“- ,31 0 06,8 0 68,2 604 240 0 50, 378 67,9
”号填列） 3.8 81.9 74.7 ,47 .00 588 ,13 66.0
1 9 9 0.5 .41 7.6 9
9 8
（一）净利润 0.00 0.0 0.00 0.00 0.0 19,1 0.0 21,1 40, 0.00 0.0 0.00 0.0 0.00 6,2 0.00 38, 44,6
0 0 06,8 0 68,2 275 0 0 60, 378 39,0
81.9 74.7 ,15 876 ,13 14.1
9 9 6.7 .45 7.6 3
8 8
（二）直接计入所 0.00 329 0.00 0.00 0.0 0.00 0.0 0.00 329 0.00 39, 0.00 0.0 0.00 0.0 0.00 0.0 39,2
有者权益的利得和 ,31 0 0 ,31 240 0 0 0 40.0
损失 3.8 3.8 .00 0
1 1
1．可供出售金融 0.00 0.0 0.00 0.00 0.0 0.00 0.0 0.00 0.0 0.00 0.0 0.00 0.0 0.00 0.0 0.00 0.0 0.00
资产公允价值变动 0 0 0 0 0 0 0 0
净额
2．权益法下被投 0.00 329 0.00 0.00 0.0 0.00 0.0 0.00 329 0.00 39, 0.00 0.0 0.00 0.0 0.00 0.0 39,2
资单位其他所有者 ,31 0 0 ,31 240 0 0 0 40.0
权益变动的影响 3.8 3.8 .00 0
1 1
3．与计入所有者 0.00 0.0 0.00 0.00 0.0 0.00 0.0 0.00 0.0 0.00 0.0 0.00 0.0 0.00 0.0 0.00 0.0 0.00
权益项目相关的所 0 0 0 0 0 0 0 0
得税影响
4．其他 0.00 0.0 0.00 0.00 0.0 0.00 0.0 0.00 0.0 0.00 0.0 0.00 0.0 0.00 0.0 0.00 0.0 0.00
0 0 0 0 0 0 0 0
上述（一）和（二 0.00 329 0.00 0.00 0.0 19,1 0.0 21,1 40, 0.00 39, 0.00 0.0 0.00 6,2 0.00 38, 44,6
）小计 ,31 0 06,8 0 68,2 604 240 0 60, 378 78,2
3.8 81.9 74.7 ,47 .00 876 ,13 54.1
1 9 9 0.5 .45 7.6 3
9 8
（三）所有者投入 0.00 0.0 0.00 0.00 0.0 0.00 0.0 0.00 0.0 0.00 0.0 0.00 0.0 0.00 0.0 0.00 0.0 0.00
和减少资本 0 0 0 0 0 0 0 0
1.所有者投入资本 0.00 0.0 0.00 0.00 0.0 0.00 0.0 0.00 0.0 0.00 0.0 0.00 0.0 0.00 0.0 0.00 0.0 0.00
0 0 0 0 0 0 0 0
2．股份支付计入 0.00 0.0 0.00 0.00 0.0 0.00 0.0 0.00 0.0 0.00 0.0 0.00 0.0 0.00 0.0 0.00 0.0 0.00
所有者权益的金额 0 0 0 0 0 0 0 0
3．其他 0.00 0.0 0.00 0.00 0.0 0.00 0.0 0.00 0.0 0.00 0.0 0.00 0.0 0.00 0.0 0.00 0.0 0.00
0 0 0 0 0 0 0 0
（四）利润分配 0.00 0.0 0.00 0.00 0.0 0.00 0.0 0.00 0.0 0.00 0.0 0.00 0.0 0.00 -1, 0.00 0.0 -1,0
0 0 0 0 0 0 010 0 10,2
,28 88.0
8.0 4
4
1．提取盈余公积 0.00 0.0 0.00 0.00 0.0 0.00 0.0 0.00 0.0 0.00 0.0 0.00 0.0 0.00 -1, 0.00 0.0 -1,0
0 0 0 0 0 0 010 0 10,2
,28 88.0
8.0 4
4
2.提取一般风险准 0.00 0.0 0.00 0.00 0.0 0.00 0.0 0.00 0.0 0.00 0.0 0.00 0.0 0.00 0.0 0.00 0.0 0.00
备 0 0 0 0 0 0 0 0
3．对所有者（或 0.00 0.0 0.00 0.00 0.0 0.00 0.0 0.00 0.0 0.00 0.0 0.00 0.0 0.00 0.0 0.00 0.0 0.00
股东）的分配 0 0 0 0 0 0 0 0
4．其他 0.00 0.0 0.00 0.00 0.0 0.00 0.0 0.00 0.0 0.00 0.0 0.00 0.0 0.00 0.0 0.00 0.0 0.00
0 0 0 0 0 0 0 0
（五）所有者权益 0.00 0.0 0.00 0.00 0.0 0.00 0.0 0.00 0.0 0.00 0.0 0.00 0.0 0.00 0.0 0.00 0.0 0.00
内部结转 0 0 0 0 0 0 0 0
1．资本公积转增 0.00 0.0 0.00 0.00 0.0 0.00 0.0 0.00 0.0 0.00 0.0 0.00 0.0 0.00 0.0 0.00 0.0 0.00
资本（或股本） 0 0 0 0 0 0 0 0
2．盈余公积转增 0.00 0.0 0.00 0.00 0.0 0.00 0.0 0.00 0.0 0.00 0.0 0.00 0.0 0.00 0.0 0.00 0.0 0.00
资本（或股本） 0 0 0 0 0 0 0 0
3．盈余公积弥补 0.00 0.0 0.00 0.00 0.0 0.00 0.0 0.00 0.0 0.00 0.0 0.00 0.0 0.00 0.0 0.00 0.0 0.00
亏损 0 0 0 0 0 0 0 0
4．其他 0.00 0.0 0.00 0.00 0.0 0.00 0.0 0.00 0.0 0.00 0.0 0.00 0.0 0.00 0.0 0.00 0.0 0.00
0 0 0 0 0 0 0 0
四、本期期末余额 185, 151 0.00 14,0 0.0 37,0 0.0 267, 655 164, 175 0.00 9,3 0.00 6,1 0.00 231 587,
766, ,16 72,9 0 41,2 0 829, ,87 976, ,52 15, 79, ,46 467,
000. 9,8 29.8 25.1 412. 9,4 000. 7,0 567 630 9,0 306.
00 80. 3 9 52 48. 00 85. .71 .26 23. 62
64 18 43 22
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
7.3 报表附注
7.3.1 附注1 公司简介
兰州黄河企业股份有限公司（以下简称“本公司”）系1993年9月经甘肃省经济体制改革委员会以体改委发[1993]77号文批准设立的一家以法人和内部职工共同持股的定向募集公司，公司设立时的股本为8,680万股，其中：主要发起人兰州黄河企业集团公司（以下简称“黄河集团”）以其所拥有的兰州黄河啤酒有限公司51%的股权及货币资金4.04万元（合计5000万元）出资，占总股本的57.60%。
经1995年度股东大会通过并报经甘肃省体改委以体改委发[1995]14号文批准，公司以股份回购方式核减股本2,160万股；经1996年度股东大会通过并报经甘肃省体改委以体改委发[1996]11号文批准，公司再次核减股本1,200万股，两次核减股本后，公司股本变更为5,320万股。
经中国证监会证监发字[1999]49号文批准，公司于1999年5月13日向社会公开发行每股面值1.00元的人民币普通股股票4,500万股，发行后，公司总股本变更为9,820万股，其中黄河集团持股比例为40.73%。2002年6月25日，兰州黄河企业集团公司出让2,000万股发起人法人股给中国长城资产管理公司，持股比例降为23.76%，但仍为公司控股股东。2003年5月22日股本转增后，兰州黄河企业集团公司持股数增加为3,920万股。
经2000年5月30日公司1999年度股东大会审议通过，以资本公积按每10股转增2股转增股本，股权登记日为2000年6月8日，除权日为2000年6月9日。转增后，公司股本变更为11,784万股。
经2003年4月29日公司召开的2002年年度股东大会审议通过，以转增前的公司总股本11,784万股为基数，弥补上年亏损后，以资本公积按10转4的比例向全体股东转增股本，股权登记日为2003年5月21日，除权日为2003年5月22日。转增后，公司股本变更为16,497.6万股。
本公司2006年11月实施了股权分置改革方案：用资本公积金20,790,000.00元向流通股股东定向转增，转增后本公司的注册资本为人民币185,766,000.00元，股本为人民币185,766,000.00元。
2006年3月6日黄河集团与甘肃新盛工贸有限公司签订《股东出资协议书》，黄河集团以其拥有的本公司3,920万股股权出资，设立兰州黄河新盛投资有限公司（以下简称“黄河新盛”），黄河新盛设立后成为本公司新的控股股东，拥有本公司3,920万股；2006年8月8日北京首都国际机场商贸公司因司法退还黄河集团840万法人股股权，2006年8月20日黄河集团协议将其所获得840万股本公司股权转让给黄河新盛，并于2006年11月正式办理了过户登记手续。
公司营业执照注册号：6200001050440；法定代表人：杨世江；公司住所：兰州市七里河区郑家庄108号；公司的经营范围：啤酒、麦芽、饲料的生产、批发零售，仓储，建筑材料，普通机械，其他食品的批发零售，技术咨询；农业技术开发及推广、农产品的深加工及利用，高效模式化农作栽培（不含种子），养殖、秸杆氨化养牛（不含种畜禽）；高新技术的开发、服务及转化；房产及机械设备租赁（非融资性）。公司营业期限：1996年12月31日至2045年12月31日。
7.3.2附注2--4 公司采用的主要会计政策和会计估计及前期差错
2.1 遵循企业会计准则的声明
本公司财务报表系以本公司持续经营为前提，依据财政部2006年02月15日颁发的企业会计准则及应用指南编制。本公司编制的2007年度财务报表符合企业会计准则体系的要求，真实、公允地反映了本公司2007年06月30日的财务状况、2007年01-06月的经营成果和现金流量。
2.2 财务报表的编制基础
本公司2007年06月30日的财务报表系依据财政部2006年02月15日颁发的企业会计准则及应用指南，以2007年01月01日的资产负债表期初数为基础，并分析《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条对申报利润表和申报资产负债表的影响后，按照追溯调整的原则并根据本公司的具体情况，将本附注所列示的相关会计政策和会计估计应用于2006年度的会计信息编制而成。
2.3 会计年度
本公司采用公历年度,即将每年1月1日起至12月31日止作为一个会计年度。
2.4 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
2.5 记账基础
以权责发生制为记账基础。
2.6 计价原则
本公司对以公允价值计价且变动计入损益的金融资产、可供出售金融资产、非同一控制下的企业合并取得的资产及负债、实施债务重组取得或交付的资产、开展具有商业实质的非货币资产交换中换入和换出的资产等按公允价值计量外，对其他资产、负债均按历史成本计量。
本公司主要报表项目在本期采用的计量属性与前期相比未发生变化。
2.7 现金及现金等价物的确定标准
本公司将库存现金和使用不受质押、冻结等使用限制、可以随时用于支付的银行存款及其他货币资金作为现金；将持有期限较短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。
2.8 外币折算
2.8.1 外币交易
本公司对于以人民币以外的货币进行的外币交易，在初始确认时采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额；在资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2.8.2 境外经营
对于境外经营，本公司在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币。对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额转入处置当期损益。现金流量表所有项目均按当期平均汇率折算为人民币。
2.9 金融资产和金融负债
2.9.1 金融资产的分类
本公司将取得的金融资产划分为四类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；
（2）持有至到期投资；
（3）应收款项；
（4）可供出售金融资产。
2.9.2 金融资产的确认和计量
2.9.2.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的确认和计量
本公司将此类金融资产进一步分为交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：
（1）交易性金融资产，是指为了近期内出售以获取差价而取得的金融资产；直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，是本公司基于风险管理需要或消除金融资产在会计确认和计量方面存在不一致情况等所作的指定。
（2）本公司对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。取得以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产所支付价款中包含的已宣告发放的现金股利或债券利息，计入初始确认金额，不单独为应收项目；在随后收到这部分现金股利或利息时，直接冲减该金融资产的初始确认金额。在持有期间按合同规定计算确定的利息或现金股利，应当在实际收到时冲减交易性金融资产账面价值。
（3）资产负债表日，本公司将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入当期损益。处置该金融资产或金融负债时，将处置时的该金融资产的公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
2.9.2.2 持有至到期投资
（1）本公司将到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产划分为持有至到期投资。
如果本公司将尚未到期的某项持有至到期投资在本会计年度内出售或重分类为可供出售金融资产的金额，相对于该类投资在出售或重分类前的总额的比例不低于5%时，本公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。
（2）持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，计入初始确认金额，不单独确认为应收项目。在随后收到这部分利息时，直接冲减初始确认金额。
（3）持有至到期投资在持有期间应当按照实际利率法确认利息收入，计入持有至到期投资账面价值。实际利率在本公司取得持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变。资产负债表日，持有至到期投资按摊余成本计量。
（4）处置持有至到期投资时，本公司将所取得对价的公允价值与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。
2.9.2.3 应收款项
（1）应收款项是指活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括本公司销售商品或提供劳务形成的应收票据、应收账款和长期应收款，以及本公司对其他单位或个人的其他应收款。
（2）本公司对外销售商品或提供劳务形成的各项应收债权，按从购货方应收的合同或协议价值作为初始入账金额，但应收的合同或协议价款不公允的除外。合同或协议价款的收取采用递延方式、实质上具有融资性质的按应收债权的现值计量。
（3）资产负债表日，本公司的应收款项以摊余成本计量。本公司收回或处置应收款项时，按取得对价的公允价值与该应收款项账面价值之间的差额，确认为当期损益。
2.9.2.4 可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产、持有至到期投资、应收款项的金融资产，包括可供出售的股权投资、可供出售的债权投资等。
（2）可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，计入初始确认金额，不单独确认为应收项目。在随后期间收到这部分利息或现金股利时，直接冲减初始确认金额。
（3）可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，计入本公司的投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
（4）处置可供出售金融资产时，本公司将取得的价款与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额，与该金融资产账面价值之间的差额确认为投资收益。
2.9.3 金融资产转移的确认和计量
2.9.3.1 本公司的金融资产转移包括金融资产整体转移和部分转移两种类型。
2.9.3.2 如果本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，将终止确认该金融资产；如果本公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
如果本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产；如果未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
2.9.3.3 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的，本公司在转移日按照公允价值确认该金融资产或金融负债，并将该金融资产扣除金融负债后的净额作为上述对价的组成部分。
本公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的（包括收取该金融资产的现金流量，并将所收取的现金流量交付给指定的资金保管机构等），本公司将就该服务合同确认一项服务资产或服务负债。服务负债应当按照公允价值进行初始计量，并作为上述对价的组成部分。
2.9.3.4 金融资产部分转移满足终止确认条件的，本公司将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
2.9.3.5 如果本公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，则继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，本公司将继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。
2.9.4 主要金融资产公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的金融资产，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值；
（2）金融工具不存在活跃市场的，企业应当采用估值技术确定其公允价值；
（3）初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，应当以市场交易价格作
为确定其公允价值的基础。
（4）采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，应当使用合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。没有标明利率的短期应收款项和应付款项的现值与实际交易价格相差很小的，可以按照实际交易价格计量。
2.9.5 主要金融资产的减值
若有客观证据比表明本公司除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产发生减值，本公司将对其按照以下方法进行减值测试。
2.9.5.1 持有至到期投资的减值
在每个资产负债表日，若有客观证据表明本公司的某项持有至到期投资发生减值，则将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
对发生减值的持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资的价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该持有至到期投资在转回日的摊余成本。
2.9.5.2 应收款项的坏账准备
（1）应收款项坏账的确认标准
①债务人破产、依据法律清偿后确实无法收回的应收款项，债务人死亡、既无遗产可供清偿又无义务承担人而确实无法收回的应收款项；
②债务人逾期未履行其偿债义务,且有明显特征表明无法收回的款项。
对于以上确认的坏账，经本公司股东大会或董事会审议批准后予以核销。
（2）坏账损失核算方法：本公司采用备抵法核算坏账损失。
（3）坏账准备的确认标准：根据本公司以往实际发生坏账损失状况、债务单位的财务状况和现金流量等相关信息合理的估计。
（4）坏账准备的计提方法及计提比例
本公司坏账准备的计提方法采用账龄分析法及个别认定相结合的方法，具体如下：
对于单笔金额不低于500万元的重大应收款项，本公司单独进行减值测试。若有客观证据表明某笔金额重大的应收款项未来现金流量的现值低于其账面价值，则将其差额确认为减值损失并计提坏账准备。
对于单项金额在500万元以下的应收款项和经单独减值测试后未发生减值的单项金额重大的应收款项，本公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合对债务方现金流量和财务状况等相关信息的分析，按照以下比例计提坏账准备：
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账龄 计提基数 计提比例（%）
1年以内 单项金额在500万元以下的应收款项和经单 5
1-2年 独减值测试后未发生减值的单项金额重大的 30
2-3年 应收款项之和 60
3-4年 90
4年以上 100
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本公司对有问题的应收账款和其他应收款，采用个别认定计提。对关联单位的应收款项、有抵押、担保的应收款项等，其坏账准备的计提比例单独考虑。对于债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的款项以及债务人逾期未履行其偿债义务,且有明显特征表明无法收回的款项，经本公司董事会或股东大会审议批准后予以核销。
2.9.5.3 可供出售金融资产的减值
资产负债表日，如果本公司持有的可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。
本公司在确认可供出售金融资产发生减值产生的减值损失时，即使该金融资产没有终止确认，也将原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失一并予以转出，计入当期损益。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
2.9.6 金融负债
2.9.6.1 本公司将承担的金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
2.9.6.2 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的初始及后续计量采用公允价值。
2.9.6.3 其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的负债以外的负债，包括本公司发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，采用摊余成本进行后续计量。
2.9.6.4 本公司主要金融负债公允价值的确定采用与主要金融资产公允价值相同的方法。
2.10 存货
2.10.1本公司存货主要包括原材料、低值易耗品、包装物、在产品、产成品等。
2.10.2本公司存货的取得按实际成本计价；领用和发出原材料、在产品及产成品采用“加权平均法”核算、计划成本法核算；包装物于领用时采用“一次摊销法”核算，低值易耗品于领用时采用“五五摊销法”核算。
2.10.3 本公司对期末存货按成本与可变现净值孰低法计量
（1）存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（2）存货的可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。本公司按以下方法确定期末存货的可变现净值：
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货的可变现净值，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；
②需要经过加工的材料、在产品存货的可变现净值，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定；
③资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别以合同约定价格或市场价格为基础确定其可变现净值。
年度终了，本公司对存货进行全面清查，对单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。
2.11 长期股权投资
2.11.1 本公司的长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资，以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
对子公司的权益性投资是指本公司能够对被投资单位实施控制的投资；对合营企业的权益性投资是指本公司与被投资单位的其他投资者对其实施共同控制的投资，对联营企业的投资是指本公司仅能对被投资单位施加重大影响的投资。
2.11.2 本公司对长期股权投资按照取得时的初始投资成本计价
采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本小于取得投资时享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入营业外收入；初始投资成本大于取得投资时享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整初始投资成本。
2.11.3 本公司对子公司的权益性投资以及对在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时调整为权益法；对合营企业和联营企业的权益性投资采用权益法核算。
本公司在取得对合营企业和联营企业的权益性投资后，按照应享有或应分担的合营企业或联营企业实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认投资损益时，以取得投资时合营企业或联营企业的各项可辨认资产等的公允价值为基础，对其净损益进行调整后加以确定；享有的合营企业或联营企业所有者权益其他变动的份额在调整长期股权投资账面价值的同时，计入资本公积。除非本公司对其负有承担额外损失的义务或存在实质上构成对其净投资的长期权益，本公司确认的对合营企业或联营企业发生的净亏损时以长期股权投资账面价值减记至零为限。
2.11.4 当有迹象表明长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，本公司在资产负债表日对长期股权投资进行减值测试。如果测试结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值，则将账面价值减记至可收回金额，将减记的金额确认为资产减值损失并计入当期损益，同时计提相应的长期股权投资减值准备。已经计提的资产减值损失，在减值的长期股权投资处置前不予转回。
2.12 投资性房地产
2.12.1 本公司将为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产作为投资性房地产，主要包括已出租的建筑物、已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权。
2.12.2 本公司对投资性房地产采用成本进行初始计量，对于符合资本化条件的后续支出计入投资性房地产的成本，不符合资本化条件的后续支出计入当期损益。
2.12.3 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按照固定资产和无形资产核算的相关规定计提折旧或摊销。
2.13 固定资产
2.13.1 本公司将为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有且使用寿命超过一个会计年度的有形资产作为固定资产，包括房屋建筑物、机器设备、运输设备和其他设备等五类。
2.13.2 在同时满足以下条件时，本公司将符合定义的有形资产确认为固定资产：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
如果固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或者以不同方式为本公司提供经济利益，适用不同折旧率或折旧方法的，则分别将各组成部分确认为单项固定资产。
固定资产的后续支出是指固定资产在使用过程中发生的日常修理费用、大修理费用、更新改造支出等。满足确认条件的后续支出应当计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；不满足确认条件的后续支出，在发生时计入当期损益。
2.13.3 本公司在取得固定资产时按照成本入账。
2.13.4 本公司对除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外的全部固定资产采用年限平均法计提折旧，各类固定资产预计使用年限、预计净残值率及折旧率如下:
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类别 预计使用年限 预计净残值率 年折旧率（%）
房屋建筑物 20-40 10% 2.25-4.50
机器设备 10-20 10% 4.50-9.00
运输设备 5-10 10% 9.00-18.00
其他设备 5-10 10% 9.00-18.00
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2.13.5 当有迹象表明固定资产的可收回金额低于账面价值时，本公司在资产负债表日对固定资产进行减值测试。如果测试结果表明固定资产的可收回金额低于其账面价值，则将账面价值减记至可收回金额，将减记的金额确认为资产减值损失并计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。已经计提的资产减值损失，在减值的固定资产处置前不予转回。
2.14 生物资产
2.14.1 生物资产是指有生命的动物和植物。本公司将持有的生物资产分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。
2.14.2 本公司对取得的生物资产按照取得后的成本进行初始计量。
2.14.3 本公司对生产性生物资产采用年限平均法计提折旧，对公益性生物资产不计提折旧。
各类生产性生物资产的预计使用年限、预计净残值率及折旧率如下:
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类别 预计使用年限 预计净残值率 年折旧率（%）
消耗性生物资产 5 5% 19.00
生产性生物资产 10 5% 9.50
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2.14.4 当有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，本公司按照可变现净值或可收回金额低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备或减值准备，并计入当期损益。当影响本公司消耗性生物资产减值的因素已经消失时，本公司在原已计提的跌价准备金额内将减记的金额转回，同时将转回的金额计入当期损益。生产性生物资产减值准备一经计提，不得转回。
本公司对公益性生物资产不计提减值准备。
2.15 在建工程
2.15.1 在建工程的计价和结转为固定资产的标准
在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本，并单独核算。
对于所建造的固定资产已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，本公司根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，次月起按有关计提固定资产折旧的规定计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。
2.15.2 在建工程减值准备的计提标准和计提方法
本公司在会计期末，对在建工程进行全面检查。若存在工程项目在性能或技术上已经落后且给企业带来的经济效益具有很大的不确定性，或长期停建且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程，或其他足以证明在建工程已经发生减值的情形，则对在建工程可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。已经计提的资产减值损失，在减值的在建工程处置前不予转回。
2.16 无形资产
2.16.1 本公司的无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，具体包括：专利权、非专利技术、商标权、土地使用权和特许经营权。
2.16.2 本公司将同时满足下列条件的、没有实物形态的可辨认非货币性资产却认为无形资产：
（1）与该无形资产有关的经济利益很可能流入本公司；
（2）该无形资产的成本能够可靠地计量。
2.16.3 本公司将内部研究开发项目的支出区分为研究阶段支出与开发阶段支出两部分。内部研究开发项目研究阶段的支出，当于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的支出在同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）本公司完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）本公司具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）本公司有确凿证据证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）本公司有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
2.16.4 本公司对无形资产按照取得时的成本进行初始计量。
2.16.5本公司拥有的无形资产均为使用寿命有限的无形资产。
2.16.6 本公司将无形资产的成本在其预计使用寿命期内采用直线法平均摊销。如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，无
形资产的摊销年限按如下原则确定：
（1）合同规定了受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不应超过受益年限；
（2）合同没有规定受益年限但法律规定了有效年限的，摊销年限不应超过有效年限；
（3）合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不应超过受益年限与有效年限两者之中较短者。
2.16.7使用寿命不确定的无形资产不应摊销。
2.16.8当有迹象表明无形资产的可收回金额低于账面价值时，本公司在资产负债表日对无形资产进行减值测试。如果测试结果表明无形资产的可收回金额低于其账面价值，则将账面价值减记至可收回金额，将减记的金额确认为资产减值损失并计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。已经计提的资产减值损失，在减值的无形资产处置前不予转回。
2.17 非货币性资产交换
2.17.1 非货币性资产交换，是指本公司与交易对方主要以存货、固定资产、无形资产和长期股权投资等非货币性资产进行的交换。
货币性资产是指本公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产，包括现金、银行存款、应收账款和应收票据以及准备持有至到期的债券投资等；非货币性资产是指货币性资产以外的资产。
2.17.2 若本公司支付的货币性资产占换入资产公允价值（或占换出资产公允价值与支付的货币性资产之和)的比例、或者收到的货币性资产占换出资产公允价值（或占换入资产公允价值和收到的非货币性资产之和）的比例低于25%，则视为非货币性资产交换；高于25%（含25%）的，视为以货币性资产取得非货币性资产。
2.17.3 对于具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量的非货币性资产交换，本公司以公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，将公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益。
发生补价时，如果本公司支付补价，则将换入资产成本与换出资产账面价值加支付的补价、应支付的相关税费之和的差额，应当计入当期损益；若本公司收到补价，则将换入资产成本加收到的补价之和与换出资产账面价值加应支付的相关税费之和的差额，应当计入当期损益。
如果同时换入多项非货币性资产，则按换入各项资产的公允价值占换入资产公允价值总额的比例对换入资产的成本总额进行分配，以确定各项换入资产的成本。
2.17.4 如果发生的资产交换不具有商业实质或换入资产及换出资产的公允价值均无法可靠地计量，本公司则以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，不确认损益。
发生补价时，如果本公司支付补价，则以换出资产的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费作为换入资产的成本，不确认损益；如果本公司收到补价，则以换出资产的账面价值减去收到的补价并加上应支付的相关税费作为换入资产的成本，不确认损益。
如果同时换入多项非货币性资产，则按换入各项资产的原账面价值占换入资产原账面价值总额的比例对换入资产的成本总额进行分配，以确定各项换入资产的成本。
2.18 职工薪酬
2.18.1 职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，具体包括：
（1）职工工资、奖金、津贴和补贴；
（2）职工福利费；
（3）医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；
（4）住房公积金；
（5）工会经费和职工教育经费；
（6）非货币性福利；
（7）因解除与职工的劳动关系给予的补偿；
（8）其他与获得职工提供的服务相关的支出。
2.18.2 在职工为本公司提供服务的会计期间，本公司将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象分别下列情况处理：
（1）应由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本；
（2）应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本；
（3）上述（1）和（2）之外的其他职工薪酬，计入当期损益。
2.18.3 对于为职工缴纳的医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金以及工会经费，本公司在职工提供服务的会计期间，按照国家规定的标准计提后按照2.18.2的规定处理。
2.18.4 本公司以生产的产品作为非货币性福利提供给职工的，按照该产品的成本确定应付职工薪酬金额；以外购商品作为非货币性福利提供给职工的，按照该商品的公允价值确定应付职工薪酬金额。
本公司无偿向职工提供住房等资产使用的，根据受益对象将住房每期应计提的折旧计入相关资产成本或费用；本公司租赁住房等资产供职工无偿使用的，根据受益对象，将每期应付的租金计入相关资产成本或费用；本公司提供给职工整体使用的资产应计提的折旧、应付的租金，根据受益对象分期计入相关资产成本或费用；难以认定受益对象的，直接计入管理费用。
2.18.5 本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果同时满足下列条件，则确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益：
（1）本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施；
（2）本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
2.19 股份支付
2.19.1 股份支付是指本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易，包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
以权益结算的股份支付，是指本公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易；以现金结算的股份支付，是指本公司为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付现金或其他资产义务的交易。
2.19.2 本公司为换取职工提供的服务而提供的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。
（1）授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；
（2）完成可行权条件得到满足的期间（等待期）内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
（3）在资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，应当进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。
（4）本公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
2.19.3 本公司提供的以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
（1）授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；
（2）完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
（3）在资产负债表日，后续信息表明本公司当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，应当进行调整，并在可行权日调整至实际可行权水平。
（4）本公司在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
2.20 债务重组
2.20.1 债务重组是指在债务人发生财务困难的情况下，债权人按照其与债务人达成的协议或者法院的裁定作出让步的事项，包括本公司作为债权人参与的债务重组和本公司作为债务人参与的债务重组两种事项。
2.20.2 债务重组的方式主要包括：（1）以资产清偿债务；（2）将债务转为资本；（3）修改其他债务条件，如减少债务本金、减少债务利息等，不包括上述（1）和（2）两种方式；（4）以上三种方式的组合等。
2.20.3 作为债务人参与债务重组时，本公司将重组债务的账面价值与实际支付的现金、转让的非现金资产公允价值、债权人放弃债权而享有股份的公允价值、修改其他债务条件后债务的公允价值（如有符合确认条件的预计负债，则应包括该预计负债）之间的差额，计入当期损益。转让的非现金资产公允价值与其账面价值之间的差额，计入当期损益。
债务重组以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式的组合进行的，本公司依次以支付的现金、转让的非现金资产公允价值、债权人享有股份的公允价值冲减重组债务的账面价值，再按照上述原则处理。
2.20.4 作为债权人参与债务重组时，本公司将重组债权的账面余额与收到的现金、受让的非现金资产的公允价值、将债权转为资本而享有股份的公允价值、修改其他债务条件后的债权的公允价值（不包括或有应收金额）之间的差额，计入当期损益。本公司已对债权计提减值准备的，先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益。
债务重组采用以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式的组合进行的，本公司依次以收到的现金、接受的非现金资产公允价值、债权转为资本而享有股份的公允价值冲减重组债权的账面余额，再按照上述原则处理。
2.21 或有事项
2.21.1 或有事项是指过去的交易或者事项形成的、其结果须由某些未来事项的发生或不发生才能决定的不确定事项，包括未决诉讼或仲裁、债务担保、产品质量保证（含产品安全保证）、承诺、亏损合同、重组义务、商业承兑汇票背书转让或贴现等。
2.21.2 本公司除将当同时满足下列条件的与或有事项相关的义务确认为预计负债外，不确认或有资产及或有负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2.21.3 本公司确认的预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。在每个资产负债表日，本公司对预计负债的账面价值进行复核。若有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，本公司将按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
2.22 收入
2.22.1 收入，是指本公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的总流入。本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。
2.22.2 在同时满足下列条件时，本公司确认销售商品实现的收入，并以从购货方已收或应收的合同或协议价款进行计量，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入企业；
（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
如果合同或协议价款的收取采用递延方式，则按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额；将应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。
2.22.3 如果提供劳务交易的结果同时满足下列条件，本公司将采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入的总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入本公司；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
本公司采用完工百分比法确认提供劳务的收入时，按照已经发生的成本占估计总成本的比例（或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例）确定完工进度。
2.22.4 若提供劳务交易的结果不能够可靠估计，但已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，本公司将按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，本公司将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
2.22.5 在同时满足以下条件时，本公司确认按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定的利息收入和按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定的使用费收入：
（1）与交易相关的经济利益能够流入本公司；
（2）收入的金额能够可靠地计量时。
2.23 政府补助
2.23.1 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2.23.2 只有在能够满足政府补助所附条件以及能够收到时，本公司才确认政府补助。本公司收到的货币性政府补助，按照收到或应收的金额计量；收到的非货币性政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.23.3 本公司收到的与资产相关的政府补助，在收到时确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司收到的与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失，则确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
2.23.4 本公司已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益，则冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益时，直接将返还的金额计入当期损益。
2.24 借款费用
2.24.1 借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
2.24.2 本公司将发生的、可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1年以上）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.24.3 当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，本公司将与符合资本化条件的资产相关的借款费用开始资本化。若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，则暂停借款费用的资本化；在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化；在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2.24.4 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款时，本公司以专门借款当期实际发生的利息费用扣除将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的差额作为专门借款利息的资本化金额。
为购建或者生产符合资本化条件的资产占用一般借款时，本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
如果借款存在折价或者溢价，本公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，对每期资本化的利息金额进行调整。
2.24.5 本公司将与符合资本化条件的资产相关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化，计入相关资产的成本。
2.24.6 在本公司所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的与专门借款相关的辅助费用，在发生时根据其发生额予以资本化，计入相关资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的与专门借款相关的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2.25 所得税
2.25.1 所得税包括以本公司应纳税所得额为基础的各种境内和境外税额。
2.25.2 在取得资产、承担负债时，本公司按照国家税法规定确定相关资产、负债的计税基础。如果资产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础，则将此差异作为应纳税暂时性差异；如果资产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大于其计税基础，则将此差异作为可抵扣暂时性差异。
2.25.3 除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
（1）商誉的初始确认；
（2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
除非本公司能够控制与子公司、联营企业及合营企业的投资相关的应纳税暂时性差异差异转回的时间以及该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，本公司将确认其产生的递延所得税负债。
2.25.4 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，但不确认同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产：
（1）该项交易不是企业合并；
（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，本公司将确认以前期间未确认的递延所得税资产。
若与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，本公司将确认与此差异相应的递延所得税资产。
2.25.5 资产负债表日，本公司按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产）；按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量递延所得税资产和递延所得税负债。
如果适用税率发生变化，本公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债将进行重新计量。除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，本公司将税率变化产生的影响数计入变化当期的所得税费用。
在每个资产负债表日，本公司将对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回。
2.25.6 本公司将除企业合并及直接在所有者权益中确认的交易或者事项外的当期所得税和递延所得税作为计入利润表的所得税费用或收益。
2.26 企业合并
2.26.1 企业合并，是指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。本公司参与的企业合并包括同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并两种类型。
本公司作为合并方收购母公司拥有的具有独立生产加工能力的业务分部以及收购母公司控制的其他子公司的全部净资产或具有控制权的表决权资本，则此类合并属于同一控制下的企业合并。
本公司参与的企业合并具体分为吸收合并、新设合并和控股合并三种方式。
2.26.2 企业合并中，本公司将同时符合下列条件的日期作为实际取得对被合并方控制权的日期：
（1）企业合并协议已获股东大会通过；
（2）企业合并事项需要经过国家有关部门实质性审批的，已取得有关主管部门的批准；
（3）参与合并各方已办理了必要的财产交接手续；
（4）合并方或购买方已支付了合并价款的大部分（一般应超过50％），并且有能力支付剩余款项；
（5）合并方或购买方实际上已经控制了被合并方或被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益及承担风险。
2.26.3 本公司作为合并方参与的同一控制下的企业合并的会计处理采用权益结合法。
（1）本公司参与合并所取得的被合并方的资产、负债的入账价值或形成的长期股权投资的初始投资成本，以合并日取得的资产、负债在被合并方的原账面价值或者合并日在被合并方账面所有者权益享有的份额作为其初始投资成本。本公司确认的资产、负债的入账价值或确认的初始投资成本与所付出的合并对价账面价值的差额，应当调整资本公积和留存收益。
（2）吸收合并和新设合并中，被合并方在合并前实现的留存收益中属于本公司的部分，视情况进行调整，在合并日自资本公积转入留存收益；控股合并中，在编制合并财务报表时将被合并方在合并前实现的留存收益中属于本公司的部分以资本公积为限，自资本公积转入留存收益。
（3）本公司为合并而发生诸如审计、评估、法律、咨询等相关直接费用，在发生时直接计入当期损益。
（4）本公司作为合并方参与的控股合并，在合并日应该按照合并后主体在以前期间一直存在的原则，将被合并方合并期初至合并日的利润表和现金流量表全部纳入本公司编制的合并财务报表。在编制比较报表时，本公司按照相同的原则对比较报表有关项目的期初数进行调整。
2.26.4 本公司作为购买方参与的非同一控制下的企业合并会计处理采用购买法。
（1）非同一控制下的企业合并，本公司以付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上为企业合并发生的各项直接相关费用之和作为合并成本；作为合并对价付出非货币性资产的公允价值与其账面价值的差额，应作为资产处置损益计入合并当期损益。
（2）吸收合并中，本公司取得被购买方可辨认的资产、负债的入账价值以其公允价值确定。合并成本大于被购买方可辨认的资产、负债的公允价值的差额作为企业合并形成的商誉，合并成本小于被购买方可辨认的资产、负债的公允价值的差额计入营业外收入。
（3）控股合并时，本公司在购买日编制合并资产负债表，对于被购买方有关资产、负债应当按照合并中确定的公允价值列示，合并成本大于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉。企业合并成本小于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额时，应对取得的被购买放各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方各项可辨认资产、负债公允价值份额的，其差额计入当期损益。
2.26.5 本公司通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，合并成本为每一单项交换交易成本之和。本公司在购买日按照以下步骤进行处理：
（1）将原持有的对被购买方的投资账面价值恢复调整至最初取得成本，相应调整留存收益等所有者权益项目。
（2）比较每一单项交易的成本与交易时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，确定每一单项交易中应予确认的商誉金额（或者应计入取得投资当期损益的金额）。
（3）本公司在购买日应确认的商誉应为每一单项交易产生的商誉之和。
2.26.6 本公司按照下列原则确定非同一控制下的企业合并中取得的可辨认资产和负债的公允价值：
（1）货币资金，按照购买日被购买方的原账面价值确定。
（2）有活跃市场的股票、债券、基金等金融工具，按照购买日活跃市场中的市场价值确定。
（3）应收款项，短期应收款项，因其折现后的价值与名义金额相差不大，可以直接运用其名义金额作为公允价值；对于收款期在3年以上的长期应收款项，以适当的现行利率折现后的现值确定其公允价值。
（4）存货，产成品和商品按其估计售价减去估计的销售费用、相关税费以及本公司通过努力在销售过程中对于类似的产成品或商品可能实现的利润确定；在产品按完工产品的估计售价减去至完工仍将发生的成本、预计销售费用、相关税费以及基于同类或类似产成品的基础上估计可能实现的利润确定；原材料按现行重置成本确定。
（5）不存在活跃市场的金融工具如权益性投资等，采用恰当的估值技术确定其公允价值。
（6）房屋建筑物，存在活跃市场的，以购买日的市场价格确定其公允价值；本身不存在活跃市场，但同类或类似房屋建筑物存在活跃市场的，应参照同类或类似房屋建筑物的市场价格确定其公允价值；同类或类似房屋建筑物也不存在活跃市场，无法取得有关市场信息的，按照一定的估值技术确定其公允价值。
（7）机器设备，存在活跃市场的，按购买日的市场价值确定其公允价值；本身不存在活跃市场，但同类或类似机器设备存在活跃市场的，参照同类或类似机器设备的市场价格确定其公允价值；同类或类似机器设备也不存在活跃市场，或因有关的机器设备具有专用性，在市场上很少出售、无法取得确定其公允价值的市场证据，可使用收益法或考虑该机器设备损耗后的重置成本估计其公允价值。
（8）无形资产，存在活跃市场的，参考市场价格确定其公允价值；不存在活跃市场的，基于可获得的最佳信息基础上，以估计熟悉情况的双方在公平的市场交易中为取得该项资产应支付的金额作为其公允价值。
（9）应付账款、应付票据、应付职工薪酬、应付债券、长期应付款，对于短期债务，因其折现后的价值与名义金额相差不大，可以名义金额作为公允价值；对于长期债务，应当按照适当的折现率折现后的现值作为其公允价值。
（10）取得的被购买方的或有负债，其公允价值在购买日能够可靠计量的，应单独确认为预计负债。此项负债应当按照假定第三方愿意代购买方承担该项义务，就其所承担义务需要购买方支付的金额计量。
（11）递延所得税资产和递延所得税负债，对于企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值与其计税基础之间存在差额的，按规定确认相应的递延所得税资产或递延所得税负债，所确认的递延所得税资产或递延所得税负债的金额不应折现。
2.27 租赁
2.27.1 租赁是指是指在约定的期间内，出租人将资产使用权让与承租人以获取租金的协议，包括经营性租赁与融资性租赁两种方式。本公司从事的租赁业务全部为经营性租赁。
2.27.2 作为承租人支付的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；作为出租人收到的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。
2.27.3 本公司从事经营租赁业务发生的初始直接费用，直接计入当期损益。经营租赁协议涉及的或有租金在实际发生时计入当期损益。
2.28 合并财务报表
2.28.1本公司以控制为基础确定合并财务报表的合并范围。如果本公司在被投资单位拥有高于50%的表决权资本，或者虽然拥有的表决权资本不足50%但能够对被投资单位实施实质性控制，本公司均将此等被投资单位作为子公司，在编制合并财务报表时纳入合并范围。
2.28.2 本公司通过同一控制下的企业合并增加的子公司，自合并当期期初纳入本公司合并财务报表，并调整合并财务报表的年初数或上年数；通过非同一控制下企业合并增加的子公司，自购买日起纳入本公司合并财务报表。本公司报告期转让控制权的子公司，自丧失实际控制权之日起不再纳入合并范围。
2.28.3 在编制合并财务报表时，本公司对子公司的会计政策和会计期间进行调整，以确保其采用的会计政策和适用的会计期间与本公司保持一致。
在本公司通过非同一控制下企业合并方式收购时，若子公司在收购日可辨认资产、负债的公允价值与其账面价值存在差异，本公司在按照子公司收购时可辨认资产、负债的公允价值对子公司财务报表进行调整后作为编制合并财务报表的基础。
编制合并财务报表前，本公司将对子公司的长期股权投资由成本法调整为权益法。
2.28.4 本公司与子公司之间以及子公司相互之间的所有重大往来余额、内部交易及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵销。
本公司收购子公司时发生的合并成本大于收购时享有的子公司可辨认净资产公允价值份额之间的差额作为合并资产负债表中的“商誉”，合并成本小于收购时享有的子公司可辨认净资产公允价值份额之间的差额计入合并当期的“营业外收入”。
子公司的其他投资者在子公司净资产中享有的权益，以“少数股东权益”在合并资产负债表的股东权益中单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表的净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
2.28.5 若子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额分别下列情况进行处理：
（1）公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补的，该项余额冲减少数股东权益；
（2）公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该项余额应当冲减母公司的股东权益。该子公司以后期间实现的利润，在弥补了由母公司股东权益所承担的属于少数股东的损失之前，应当全部归属于母公司的股东权益。
2.29 每股收益
2.29.1 每股收益包括基本每股收益和稀释每股收益两个指标。在未发行可转换公司债券、认股权证、股份期权等潜在普通股时，本公司只计算基本每股收益；在既有普通股也有稀释性潜在普通股时，本公司既计算基本每股收益，也计算稀释每股收益。
2.29.2 本公司按照以下公司计算基本每股收益：
基本每股收益=归属于普通股股东的当期净利润/发行在外普通股的加权平均数
（1）在以合并财务报表为基础计算时，公式中的分子为合并利润表中归属于母公司普通股股东的当期净利润，分母为母公司发行在外的普通股的加权平均数；
（2）发行在外普通股加权平均数＝期初发行在外普通股股数＋当期新发行普通股股数×已发行时间÷报告期时间－当期回购普通股股数×已回购时间÷报告期时间，已发行时间、报告期时间和已回购时间按月计算；
（3）新发行普通股股数根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发行日）起计算确定：
①为收取现金而发行的普通股股数，从应收现金之日起计算；
②因债务转资本而发行的普通股股数，从停计债务利息之日或结算日起计算；
③非同一控制下的企业合并，作为对价发行的普通股股数，从购买日起计算；同一控制下的企业合并，作为对价发行的普通股股数，应当计入各列报期间普通股的加权平均数；
④为收购非现金资产而发行的普通股股数，从确认收购之日起计算。
2.29.3 发行的潜在普通股存在稀释性的，本公司将分别调整归属于普通股股东的当期净利润和发行在外普通股的加权平均数，并据以计算稀释每股收益。
（1）在计算稀释每股收益时，根据下列事项对归属于普通股股东的当期净利润进行调整，并考虑所得税的影响：
①当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；
②稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用。
（2）计算稀释每股收益时，当期发行在外普通股的加权平均数为计算基本每股收益时普通股的加权平均数与假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数之和。
①计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当期期初转换；当期发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。
②当认股权证和股份期权等的行权价格低于当期普通股平均市场价格时，，本公司未收到任何对价而发行的股份具有稀释性。未收到对价而增加的普通股股数按下列公式计算：
增加的普通股股数＝拟行权时转换的普通股股数－行权价格×拟行权时转换的普通股股数÷当期普通股平均市场价格
③本公司承诺回购股份的合同中规定的回购价格高于当期普通股平均市场价格时，超过市价回购的股份数具有稀释性。计算稀释每股收益时，增加的普通股股数按下列公式计算：
增加的普通股股数＝回购价格×承诺回购的普通股股数÷当期普通股平均市场价格－承诺回购的普通股股数
（3）如果存在多项潜在普通股，本公司将根据其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
2.29.4 发行在外的普通股或潜在普通股的数量因派发股票股利、公积金转增资本、拆股而增加或因并股而减少，但不影响股东权益金额的，本公司将按调整后的股数重新计算各列报期间的每股收益。
上述变化发生于资产负债表日至财务报告批准报出日之间的，应当以调整后的股数重新计算各列报期间的每股收益。
如果本公司按照对以前年度损益进行追溯调整或追溯重述的，也将重新计算各列报期间的每股收益。
2.30分部报告
2.30.1 业务分部，是指本公司内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务、与其他的组成部分。该组成部分承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。地区分部，是指企业内可区分的、能够在一个特定的经济环境内提供产品或劳务的组成部分。该组成部分承担了不同于在其他经济环境内提供产品或劳务的组成部分的风险和报酬。
（1）分部收入，是指可归属于分部的对外交易收入和对其他分部交易收入，但不包括利息收入、股利收入、按权益法核算的长期股权投资形成的投资收益和营业外收入；
（2）分部费用，是指可归属于分部的对外交易费用和对其他分部交易费用，不包括利息费用、按权益法核算的长期股权投资形成的投资损失、与本公司整体相关的管理费用和其他费用、营业外支出和所得税费用；
（3）分部利润（亏损），是指分部收入减去分部费用后的余额；
（4）分部资产，是指分部经营活动使用的可归属于该分部的资产，但不包括递延所得税资产；分部资产按照扣除相关累计折旧或摊销额以及累计减值准备后的金额确定；
（5）分部负债，是指分部经营活动形成的可归属于该分部的负债，不包括递延所得税负债。
2.31 会计政策和会计估计变更以及前期差错的说明
2.31.1 会计政策变更、会计估计变更的性质、内容和原因
根据《企业会计准则—基本准则》（中华人民共和国财政部令第33号）、《财政部关于印发（企业会计准则第1号—存货）等38项具体准则的通知》（财会［2006］3号）和《财政部关于印发（企业会计准则—应用指南）的通知》（财会［2006］18号）》，我公司自2007年1月1日起执行新的《企业会计准则》。
（1）、根据新企业会计准则第2号长期股权投资的规定，公司将现行政策下对子公司采用权益法核算变更为采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
（2）、根据新企业会计准则第18号所得税的规定，公司将现行政策下对所得税采用的应付税款法核算变更为资产负债表债务法核算。
（3）、各具体会计科目的使用按照财政部颁发的《企业会计准则—基本准则》、《企业会计准则第1号—存货》等38项具体准则、《企业会计准则----应用指南》和财政部印发的其他相关规定处理。
上述会计政策变更和前期差错更正对本公司期初的财务状况的影响如下表所示：
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项目 变更前金额 变更影响额 变更后金额
盈余公积 13,825,249.14 247,680.69 14,072,929.83
未分配利润 16,685,606.52 1,248,736.68 17,934,343.20
少数股东权益 245,680,748.21 980,389.52 246,661,137.73
递延所得税资产 - 3,030,433.56 3,030,433.56
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
附注3 税项
本公司适用的主要税种有增值税、营业税、消费税、城市维护建设税、教育费附加、所得税等。
3.1增值税：按照国家税收法规，本公司产品销售收入为计征增值税收入。按产品销售收入17%的税率计算销项税额，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税；供电服务按劳务收入的17%、水暖服务按劳务收入的13%的税率计算销项税额，并按扣除当期允许抵扣的相应进项税额后的差额缴纳增值税。
3.2营业税：根据国家有关税收法规，按照属营业税征缴范围的服务收入的5%计算缴纳。
3.3 消费税：本公司酒类产品计缴消费税，按《中华人民共和国消费税暂行条例》及有关规定，实行从量定额办法，按220元/吨计缴，根据财政部、国家税务总局财税[2001]84号文件规定，2001年5月1日起按下述标准计缴：
3.3.1 吨单价2000年的出厂价格在3000元（不含3000元，不含增值税）以下的，单位税额为220元/吨。
3.3.2 吨单价2000年的出厂价格在3000元（含3000元，不含增值税）以上的，单位税额为250元/吨。
3.4城市维护建设税：根据国家有关税收法规，按实交增值税、营业税税额的7%计算缴纳。
3.5教育费附加：根据国家有关税收法规及当地有关规定，按实交增值税、营业税税额的3%计算缴纳。
注：本公司之控股子公司-兰州黄河啤酒有限公司和兰州黄河麦芽有限公司根据甘政发[1992]166号文件免征城市维护建设税、教育费附加，期限为15年（1992年12月25日-2007年12月24日）；本公司之控股子公司-兰州黄河嘉酿啤酒有限公司、酒泉西部啤酒有限公司、甘肃天水奔马啤酒有限公司和青海黄河嘉酿啤酒有限公司根据国家及地方政府对外商投资企业的相关税收优惠政策，经各公司所在地地方税务局批准，公司从2005年1月1日起免交城市维护建设税和教育费附加。
3.6所得税：所得税率为应纳税所得额的33%。
3.6.1本公司及控股子公司-兰州黄河投资担保有限公司、兰州黄河高效农业发展有限公司、兰州黄河精美包装有限公司执行33%所得税税率。
3.6.2本公司及控股子公司-兰州黄河嘉酿啤酒有限公司本年系享受外商投资企业“两免三减半”中减半的第一年。
3.6.3本公司之控股子公司-青海黄河嘉酿啤酒有限公司本年系享受外商投资企业“两免三减半”中的第二年免税期。
3.6.4本公司之控股子公司-天水奔马啤酒有限公司本年系享受外商投资企业“两免三减半” 中减半的第一年。
3.6.5本公司之控股子公司-酒泉西部啤酒有限公司前期亏损尚未弥补，本年暂未进入“两免三减半”期间。
3.6.6兰州黄河（金昌）麦芽有限公司经甘肃省国家税务局批准，享受西部大开发税收优惠政策，自2004年至2010年执行15%的所得税税率。
3.6.7 本公司之控股子公司-兰州黄河啤酒有限公司作为设在内陆开放城市的经营期限在10年以上的生产性外商投资企业，执行24%的所得税税率。
3.6.8本公司之控股子公司-兰州黄河麦芽有限公司本年系享受外商投资企业“两免三减半”中减半的第三年，所得税税率为12% 。
附注4 企业合并及合并财务报表
4.1 重要子公司情况
（1）重要子公司基本情况
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取得方式 子公司名称 注册地 业务性 注册资本 经营范围
质
非企业合
并方式
兰州黄河啤酒有限公司 甘肃兰州 中外合 9,796.00 啤酒及各种非酒精饮料生产销售、玻璃
资 瓶回收
兰州黄河高效农业发展有限公司 甘肃兰州 有限责 2,567.23 高效模式化农作栽培及畜禽养殖(不含种
任 畜禽)；草业种植；农产品储藏、保鲜及
综合利用；农业技术开发及推广业务
兰州黄河投资担保有限公司 甘肃兰州 有限责 8,600.00 科技项目、企业项目投资与股权受托经
任 营管理和技术服务；企业投资担保；经
济和科技会展服务
酒泉西部啤酒有限公司 甘肃酒泉 中外合 443.59(美元) 啤酒、白酒、酒精、软饮料、的制造与
资 销售；啤酒酿造副产品、主产品、原料
及包装物的生产和销售；酵母精制品、
绿色食品的生产和销售
兰州黄河麦芽有限公司 甘肃兰州 中外合 930.00 麦芽生产销售及制麦技术开发,大麦收购
资
兰州黄河（金昌）麦芽有限公司 甘肃金昌 中外合 3,000.00 啤酒、麦芽生产、销售；啤酒大麦的购
资 销等
甘肃天水奔马啤酒有限公司 甘肃天水 中外合 445.67（美元) 啤酒、白酒、酒精、软饮料的制造与销
资 售
青海黄河嘉酿啤酒有限公司 青海西宁 中外合 724.94(美元) 啤酒、鲜啤、扎啤、饮料、纯净水的生
资 产和销售；啤酒酿造副产品、主产品、
原材料及包装物的生产和销售；酵母精
制品、绿色食品的生产和销售
兰州黄河嘉酿啤酒有限公司 甘肃兰州 中外合 2,537.28(美元 啤酒、鲜啤、扎啤、饮料、纯净水、白
资 ) 酒及其他酒精类产品的生产和销售；啤
酒酿造副产品、主产品、原材料及包装
物的生产和销售；酵母精制品、绿色食
品的生产和销售
兰州黄河精美包装有限公司 甘肃兰州 有限责 500.00 包装装潢印刷及其他印刷品印制；文具
任 用品、其他化工产品（不含危险品）批
发零售
兰州黄河源食品饮料有限公司 甘肃兰州 有限责 2,316.00 饮料生产；糖酒副食、包装品、化工原
任 料及产品（不含危险品）批发零售
甘肃农大生态农业科技发展有限公 甘肃兰州 有限责 1,359.08 农作物、草业综合技术服务、加工、销
司 任 售、农业技术咨询服务
景泰新西部草业发展有限公司 甘肃景泰 有限责 1,030.00 牧草种植、加工、牧草饲料加工、销售
任 、高科技牧业技术推广应用、农机具销
售、技术咨询
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（2）本公司对重要子公司的投资情况
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子公司名称 本公司期末实 实质上构成对子公司的净投 持股比例 表决权比例 是否合并
际投资额 资的余额
兰州黄河啤酒有限公司 7,896.32 7,896.32 75.00 75.00 是
兰州黄河高效农业发展有限公司 2,033.13 2,033.13 79.20 79.20 是
兰州黄河投资担保有限公司 8,500.00 8,500.00 98.87 98.87 是
酒泉西部啤酒有限公司 1,752.10 1,752.10 50.00 60.00 是
兰州黄河麦芽有限公司 750.00 750.00 65.00 65.00 是
兰州黄河（金昌）麦芽有限公司 2,334.95 2,334.95 73.33 73.33 是
甘肃天水奔马啤酒有限公司 1,889.45 1,889.45 50.00 60.00 是
青海黄河嘉酿啤酒有限公司 2,000.00 2,000.00 33.33 50.00 是
兰州黄河嘉酿啤酒有限公司 10,500.00 10,500.00 50.00 60.00 是
兰州黄河精美包装有限公司 400.00 400.00 80.00 80.00 是
兰州黄河源食品饮料有限公司 1,134.12 1,134.12 45.76 45.76 否
甘肃农大生态农业科技发展有限公 339.77 339.77 25.00 25.00 否
司
景泰新西部草业发展有限公司 479.11 479.11 46.60 46.60 否
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4.2 合并范围
本公司已经将附注4.1所列示的全部重要控股子公司纳入合并财务报表的合并范围。
4.3 重要子公司的少数股东权益
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子公司名称 期初少数股东权益 期末少数股东权益 子公司期末的超 少数股东承担的 母公司承担的子公司
额亏损 超额亏损 超额亏损
兰州黄河啤酒有限公司 4,377,093.51 5,304,515.41 - - -
兰州黄河高效农业发展有限公 4,789,573.10 5,010,647.19 - - -
司
兰州黄河投资担保有限公司 2,058,260.82 2,089,482.77 - - -
酒泉西部啤酒有限公司 17,035,064.67 18,238,985.37 - - -
兰州黄河麦芽有限公司 5,803,032.11 7,985,714.92 - - -
兰州黄河（金昌）麦芽有限公 7,335,973.23 10,839,641.85 - - --
司
甘肃天水奔马啤酒有限公司 20,950,915.58 21,387,349.25 - - -
青海黄河嘉酿啤酒有限公司 44,761,201.64 47,749,412.76 - - -
兰州黄河嘉酿啤酒有限公司 137,991,269.27 149,064,793.64 - - -
兰州黄河精美包装有限公司 1,578,364.29 1,158,869.36 - - -
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
7.3.3 附注5 合并财务报表主要项目说明
5.1 货币资金
本公司2007年06月30日的货币资金余额为289,816,005.30元。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 年初数
现金 2,234,262.66 341,489.96
银行存款 110,084,318.97 229,596,247.71
其他货币资金 177,497,423.67 1,050,737.05
合计 289,816,005.30 230,988,474.72
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.1.1其他货币资金中136,255.27元为本公司之控股子公司-兰州黄河投资担保有限公司期末在蔚深证券兰州中山路证券营业部的存出投资款，该股票账户被冻结。
5.1.2其他货币资金中914,481.78元为本公司之控股子公司-兰州黄河高效农业发展有限公司期末在银河证券兰州静宁路营业部的存出投资款，该股票账户被冻结。
5.2 应收票据
本公司2007年06月30日应收票据的余额为9,119,831.18元。
5.2.1 分类列示
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票据种类 期末数 年初数
银行承兑汇票 9,119,831.18 6,129,678.40
商业承兑汇票 - -
合计 9,119,831.18 6,129,678.40
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.2.2 账龄结构
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
票据种类 期末数 年初数
30天内到期 1,236,670.50 185,000.00
31-60天到期 716,000.00 -
61-90天到期 1,318,000.00 5,944,678.40
91-180天到期 5,849,160.68 -
合计 9,119,831.18 6,129,678.40
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.2.3 本公司期末的应收票据中,无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位及其他关联单位的款项。
5.3 应收账款
本公司2007年06月30日的应收账款净额为31,314,622.28元。
5.3.1 按账龄结构的分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 年初数
余额 比例（% 坏账准备 余额 比例（%） 坏账准备
）
1年以内 22,518,285.58 16.69 856,364.16 17,152,889.60 13.22 856,364.16
1-2年 13,108,094.29 9.71 3,935,150.27 13,117,167.58 10.11 3,935,150.27
2-3年 200,130.08 0.15 137,283.88 228,806.46 0.18 137,283.88
3-4年 978,799.78 0.73 790,919.80 878,799.78 0.67 790,919.80
4年以上 98,135,813.96 72.72 97,906,783.30 98,395,491.29 75.82 97,906,783.30
合计 134,941,123.69 100.00 103,626,501.41 129,773,154.71 100.00 103,626,501.41
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.3.2 按风险特征的分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 年初数
余额 比例（ 坏账准备 余额 比例 坏账准备
%） （%）
单项金额重大的应 15,420,756. 11.43 12,333,546. 15,420,756. 11.88 9,686,465.80
收账款 33 85 33
单项金额不重大但 - - - - - -
按信用风险特征组
合后该组合的风险
较大的应收款项
其他不重大应收账 119,520,367 88.57 91,292,954. 114,352,398 88.12 93,940,035
款 .36 56 .38 .61
合计 134,941,123 100.00 103,626,501 129,773,154 100.0 103,626,50
.69 .41 .71 0 1.41
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.3.3应收账款中应收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项见附注7.3。
5.3.4 本公司本期末应收账款前五名金额合计为27,179.287.54元，占应收账款总额的20.14%。
5.3.5本公司期末不存在不符合终止确认条件的应收款项的转移。
5.4预付款项
本公司2007年06月30日预付款项的余额为95,021,141.01元。
5.4.1 按账龄结构分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 年初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 82,850,627.48 87.19 128,089,234.87 92.30
1-2年 6,201,484.96 6.53 2,685,643.13 1.94
2-3年 3,366,528.47 3.54 2,105,683.38 1.52
3年以上 2,602,500.10 2.74 5,882,066.71 4.24
合计 95,021,141.01 100.00 138,762,628.09 100.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.4.2 本公司期末预付账款中，账龄在1年以上的款项有12,170,513.53元，未收回的主要原因是形成的结算余款。
5.4.3 预付账款中预付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项见附注7.3。
5.5 其他应收款
本公司2007年06月30日的其他应收款净额为15,923,465.38元。
5.5.1 按账龄结构的分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 年初数
余额 比例（%） 坏账准备 余额 比例（%） 坏账准备
1年以内 11,733,879.92 39.83 471,539.76 17,015,176.64 50.05 471,539.76
1-2年 2,597,926.04 8.82 1,325,671.06 4,418,903.48 12.99 1,325,671.06
2-3年 3,949,555.76 13.41 815,204.02 1,358,673.37 4.00 815,204.02
3-4年 611,290.48 2.07 2,535,466.47 2,817,184.97 8.28 2,535,466.47
4年以上 10,568,164.11 35.87 8,389,469.62 8,389,469.62 24.68 8,389,469.62
合计 29,460,816.31 100.00 13,537,350.93 33,999,408.08 100.00 13,537,350.93
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.5.2 按风险特征的分析
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账龄 期末数 年初数
余额 比例（% 坏账准备 余额 比例（% 坏账准备
） ）
单项金额重大的其他应收款 - - - - - -
单项金额不重大但按信用风险 - - - - - -
特征组合后该组合的风险较大
的应收款项
其他不重大其他应收款 29,460,816.31 100.00 13,537,350.93 33,999,408.08 100.00 13,537,350.93
合计 29,460,816.31 100.00 13,537,350.93 33,999,408.08 100.00 13,537,350.93
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.5.3其他应收款中应收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项见附注7.3。
5.5.4本公司本期末其他应收款前五名金额合计为7,576,409.36元，占其他应收款总额的25.72%。
5.5.5 本公司期末不存在不符合终止确认条件的应收款项的转移。
5.6 存货
本公司2007年06月30日存货的净额为142,994,435.78元。
5.6.1具体构成
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 年初数
余额 跌价准备 余额 跌价准备
原材料 48,124,867.84 1,167,899.88 96,434,443.10 1,205,749.84
在产品 9,151,662.83 - 6,803,235.57 -
库存商品 55,855,450.22 627,454.66 30,627,304.84 627,454.66
包装物及低值易耗品 26,578,980.82 3,969,653.23 26,043,929.69 5,508,243.93
委托加工物资 3,528,508.41 - - -
发出商品 61,119,412.33 55,847,477.34 61,119,412.33 55,847,477.34
消耗性生物资产 - - - -
受托代销商品 248,038.44 - 41,888.27 -
合计 204,606,920.89 61,612,485.11 221,070,213.80 63,188,925.77
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.6.2存货跌价准备的计提与转回
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项目 年初余额 本期计提 本期减少 期末数
转回额 转出额
原材料 1,205,749.84 - - 37,849.96 1,167,899.88
在产品 - - - - -
库存商品 627,454.66 - - - 627,454.66
包装物及低值易耗品 5,508,243.93 - - 1,538,590.70 3,969,653.23
委托加工物资 - - - - -
发出商品 55,847,477.34 - - - 55,847,477.34
消耗性生物资产 - - - - -
合计 63,188,925.77 - - 1,576,440.66 61,612,485.11
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.7 可供出售金融资产
本公司2007年06月30日可供出售金融资产的帐面价值为58,658,083.46元。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末公允价值 年初公允价值
1．可供出售债券
2．可供出售权益工具
3．其他 58,658,083.46 58,658,083.46
合计 58,658,083.46 58,658,083.46
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5.7.1本公司曾与闽发证券公司进行过投资业务合作，闽发证券公司被东方资产管理公司托管并清算，经本公司查询发现司法部门将进行过业务合作的本公司之子公司兰州黄河高效农业发展有限公司和兰州黄河投资担保有限公司的短期投资股票账户冻结。
5.8长期股权投资
本公司2007年06月30日长期股权投资的账面余额为19,045,528.21元，净值为19,045,528.21元。
5.8.1具体构成
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末余额
金额 减值准备 金额 减值准备
对合营企业投资 - - - - - -
对联营企业投资 19,036,811.8 - 8,716.41 - 19,045,528 -
0 .21
其他长期股权投资 - - - - - -
合计 19,036,811.8 - 8,716.41 - 19,045,528 -
0 .21
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5.8.2联营企业主要信息
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被投资单位名称 注册地 业务 本公司持股 本公司在被 期末净资产总额 本期营业收入总 本期净利润
性质 比例 投资单位表 额
决权比例
甘肃农大生态农业发展有限 兰州市安宁区 有限 25.00 25.00 19,658,089.72 - -68,780.80
公司 迎门村1号 责任
景泰新西部草业发展有限公 景泰县草窝滩 有限 46.60 46.60 10,229,726.78 105,283.02 -54,350.73
司 乡 责任
兰州黄河源食品饮料有限公 兰州市七里河 有限 45.76 45.76 22,425,420.37 10,050,378.80 104,633.55
司 郑家庄108号 责任
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5.8.3采用权益法核算的长期股权投资
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被投资单位名称 初始金额 期初金额 本期增加 本期减少 本期股 累计股 期末余额
利 利
兰州黄河源食品饮料有限 8,056,831.48 8,063,946.49 37,793.64 - - - 8,101,740.13
公司
兰州黄河源食品饮料有限 2,866,211.79 2,868,743.02 13,445.41 - - - 2,882,188.43
公司
甘肃农大生态农业发展有 3,397,696.00 3,320,483.67 - 17,195.20 - - 3,303,288.47
限公司
景泰新西部草业发展有限 4,791,058.50 4,783,638.62 - 25,327.44 - - 4,758,311.18
公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.9 固定资产
本公司2007年06月30日固定资产的账面价值为442,716,916.10元。
5.9.1 具体构成
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、原价合计 652,759,991.56 11,884,463.03 1,065,867.93 663,578,586.66
其中：房屋、建筑物 218,605,568.93 7,714.41 - 218,613,283.34
机器设备 368,133,061.92 3,111,514.93 357,806.30 370,886,770.55
运输设备 55,584,634.52 8,573,663.59 707,481.63 63,450,816.48
其他设备 10,436,726.19 191,570.10 580.00 10,627,716.29
二、累计折旧合计 194,497,316.09 26,593,871.98 229,517.51 220,861,670.56
其中：房屋、建筑物 30,906,375.36 4,617,843.88 - 35,524,219.24
机器设备 128,654,213.24 18,039,677.22 93,380.49 146,600,509.97
运输设备 29,654,520.54 3,302,522.42 136,032.62 32,821,010.34
其他设备 5,282,206.95 633,828.46 104.40 5,915,931.01
三、固定资产减值准备合计 - - - -
其中：房屋、建筑物 - - - -
机器设备 - - - -
运输设备 - - - -
电子设备 - - - -
其他设备 - - - -
四、固定资产账面价值合计 458,262,675.47 - - 442,716,916.10
其中：房屋、建筑物 187,699,193.57 - - 183,089,064.10
机器设备 239,478,848.68 - - 224,286,260.58
运输设备 25,930,113.98 - - 30,629,806.14
其他设备 5,154,519.24 - - 4,711,785.28
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.9.2 本公司本期增加的固定资产中，有2,650,487.39元系在建工程完工转入所致；本期减少的固定资产中，有5,970.00元系报废所致、有378,358.63元系出售所致。
本公司本期报废固定资产原值为5,970.00元，净值为1,402.79元，形成的损失为1,402.79元；本公司本期出售固定资产的原值为378,358.63元，净值为309,195.03元，取得的处置收入为307,258.40元，形成处置损失1,936.63元。
5.9.3本公司期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值为61,282,353.17元。
5.9.4本公司2007年06月30日固定资产中，不存在因为损坏、长期闲置等情形而导致可收回金额低于其账面价值，故本公司未计提固定资产减值准备。
5.9.5 经营租赁租出的固定资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
固定资产名称 租赁期限 账面原值 累计折旧 账面净值
房屋建筑物 5-10年 8,350,811.50 1,620,365.46 6,730,446.04
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.10在建工程
本公司2007年06月30日在建工程的净额为18,421,807.21元。
5.10.1 分项列示
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项目 预算数(万 年初数 本期增加 本期减少 期末数 资金来源
元) 转入固定资产 其他减
少
瓶箱库房项 1,900.00 10,859,754.70 - - - 10,859,754.70 其他来 57.16%
目 源
动力改造项 - 251,580.40 541,164.67 - - 792,745.07 其他来 -
目 源
青海啤酒改 8,000.00 3,124,730.99 121,000.00 - - 3,245,730.99 其他来 4.06%
造项目 源
天水啤酒改 - 1,346,923.69 1,972,036.30 2,370,371.76 - 948,588.23 其他来 -
造项目 源
麦芽公司基 - 952,459.48 162,943.55 134,702.99 - 980,700.04 其他来 -
建工程 源
酒泉公司技 - 565,483.49 91,902.68 - 473,580.81 其他来 -
改工程 源
其他 - 319,607.81 854,609.52 53,509.96 - 1,120,707.37 其他来 -
源
合计 16,855,057.07 4,217,237.53 2,650,487.39 - 18,421,807.21
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.11 工程物资
本公司2007年06月30日工程物资的净额为159,357.67元。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额
设备 - - - -
物资 349,995.59 105,077.85 295,715.77 159,357.67
合计 349,995.59 105,077.85 295,715.77 159,357.67
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.12 生产性生物资产和公益性生物资产
本公司2007年06月30日生产性生物资产的账面价值为227,309.12元，公益性生物资产的账面价值为141,446.40元。
5.12.1 生产性生物资产和公益性生物资产的具体构成
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 实物数量 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1．生产性生物资产
（1）原价 418,360.21 - - 418,360.21
……其中：枣林 10,000株 118,146.10 - - 118,146.10
种羊 606只 300,214.11 - - 300,214.11
（2）累计折旧 - 158,715.23 32,335.86 - 191,051.09
……其中：枣林 - - 5,316.60 - 5,316.60
种羊 158,715.23 27,019.26 185,734.49
（3）生产性生物资产减值准备 - - - - -
（4）生产性生物资产账面价值 - 259,644.98 - - 227,309.12
其中：用于担保 - - - - -
2．公益性生物资产 - 141,446.40 - - 141,446.40
其中:防护林 120,000株 141,446.40 - - 141,446.40
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5.12.2 本报告期未有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值,故本报告期未对生产性生物资产计提减值准备。
5.13 无形资产
本公司2007年06月30日无形资产的账面价值为122,220,425.39元。
5.13.1具体构成
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、原价合计 144,461,811.30 - - 144,461,811.30
制瓶三分厂土地使用权 27,973,735.48 - - 27,973,735.48
销售公司土地使用权 302,824.40 - - 302,824.40
大麦基地土地使用权 16,051,755.00 - - 16,051,755.00
农业公司土地承包经营权 3,909,000.00 - - 3,909,000.00
兰州嘉酿土地使用权 37,385,678.09 - - 37,385,678.09
股份公司土地使用权 38,973,600.00 - - 38,973,600.00
工业产权及专有技术 7,600,000.00 - - 7,600,000.00
商标权 500,000.00 - - 500,000.00
商标权 59,550.00 - - 59,550.00
酒泉分公司土地使用权 5,070,343.18 - - 5,070,343.18
金昌分公司土地使用权 2,055,114.00 - - 2,055,114.00
青海商标使用权 10,600.00 - - 10,600.00
天水公司土地使用权 4,569,611.15 - - 4,569,611.15
二、累计摊销额 21,255,596.04 985,789.87 - 22,241,385.91
制瓶三分厂土地使用权 3,990,426.95 349,671.72 - 4,340,098.67
销售公司土地使用权 104,306.31 5,047.08 - 109,353.39
大麦基地土地使用权 3,567,056.64 - - 3,567,056.65
农业公司土地承包经营权 801,529.95 - - 801,529.95
兰州嘉酿土地使用权 1,302,062.92 325,515.71 - 1,627,578.62
股份公司土地使用权 4,962,763.34 - - 4,962,763.34
工业产权及专有技术 5,320,000.19 190,000.02 - 5,510,000.21
商标权(股份公司) 433,333.33 - - 433,333.33
商标权(股份公司) 3,970.00 - - 3,970.00
酒泉分公司土地使用权 329,574.13 50,704.02 - 380,278.15
金昌分公司土地使用权 123,306.84 20,551.14 - 143,857.98
青海商标使用权 2,120.00 529.98 - 2,649.98
天水公司土地使用权 315,145.44 43,770.20 - 358,915.64
三、无形资产减值准备金额合计 - - - -
制瓶三分厂土地使用权 - - - -
销售公司土地使用权 - - - -
大麦基地土地使用权 - - - -
农业公司土地承包经营权 - - - -
兰州嘉酿土地使用权 - - - -
股份公司土地使用权 - - - -
工业产权及专有技术 - - - -
商标权(股份公司) - - - -
商标权(股份公司) - - - -
酒泉分公司土地使用权 - - - -
金昌分公司土地使用权 - - - -
青海商标使用权 - - - -
天水公司土地使用权 - - - -
四、无形资产账面价值合计 123,206,215.26 - - 122,220,425.39
制瓶三分厂土地使用权 23,983,308.53 - - 23,633,636.81
销售公司土地使用权 198,518.09 - - 193,471.01
大麦基地土地使用权 12,484,698.36 - - 12,484,698.35
农业公司土地承包经营权 3,107,470.05 - - 3,107,470.05
兰州嘉酿土地使用权 36,083,615.17 - - 35,758,099.47
股份公司土地使用权 34,010,836.66 - - 34,010,836.66
工业产权及专有技术 2,279,999.81 - - 2,089,999.79
商标权 66,666.67 - - 66,666.67
商标权 55,580.00 - - 55,580.00
酒泉分公司土地使用权 4,740,769.05 - - 4,690,065.03
金昌分公司土地使用权 1,931,807.16 - - 1,911,256.02
青海商标使用权 8,480.00 - - 7,950.02
天水公司土地使用权 4,254,465.71 - - 4,210,695.51
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.13.2 上述无形资产中，有23,651,755.00元系股东投入，有120,810,056.30元系外购取得。
5.14递延所得税资产
本公司2007年06月30日递延所得税资产的账面价值为3,030,433.56元
5.14.1 具体构成
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
可抵扣暂时性差异 年初余额 期末余额 产生的递延所得税资产期 当期转回金额 产生的递延所得税资产
初余额 期末余额
1．资产的帐面价值小 - - 2,088,936.65 - 2,088,936.65
于计税基础
其中:应收款项 - - 1,317,528.60 1,317,528.60
存货 - - 771,408.05 771,408.05
可弥补亏损 - - 941,496.91 - 941,496.91
合计 3,030,433.56 3,030,433.56 3,030,433.56 - 3,030,433.56
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5.14.2 截止2006年12月31日公司将资产的账面价值小于资产计税基础的差额计算可抵扣暂时性差异金额为49,731,139.06元；未来年度可弥补的亏损计算可抵扣暂时性差异金额为11,020,615.86元，共计60,751,754.92元，其中:本公司母公司34,468,744.38元和本公司的子公司兰州黄河啤酒有限公司23,252,576.98元预计未来年度无法转回，故在2007年01月01日未予确认。
5.15 资产减值准备
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项目 年初余额 本期计提额 本期减少额 期末余额
转回额 转出额
一、坏账准备合计 117,163,852.34 - - - 117,163,852.34
其中：应收账款 103,626,501.41 - - - 103,626,501.41
其他应收款 13,537,350.93 - - - 13,537,350.93
长期应收款 - - - - -
二、存货跌价准备合计 63,188,925.77 - - 1,576,440.66 61,612,485.11
其中：库存商品 627,454.66 - - 627,454.66
原材料 1,205,749.84 - - 37,849.96 1,167,899.88
包装物 5,508,243.93 - - 1,538,590.70 3,969,653.23
分期收款发出商品 55,847,477.34 - - 55,847,477.34
三、可供出售金融资产减值准备 - - - - -
四、持有至到期投资减值准备 - - - - -
五、长期股权投资减值准备 - - - - -
六、投资性房地产减值准备 - - - - -
七、固定资产减值准备合计 - - × - -
其中：房屋、建筑物 - - × - -
机器设备 - - × - -
投资性房地产 - - × - -
八、工程物资减值准备 - - × - -
九、在建工程减值准备 - - × - -
十、生产性生物资产减值准备 - - × - -
十一、油气资产减值准备 - - × - -
十二、无形资产减值准备 - - × - -
其中：专利权 - - × - -
商标权 - - × - -
十三、商誉减值准备 - - × - -
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5.16 短期借款
本公司短期借款2007年06月30日余额为275,720,000.00元。
5.16.1 分项列示
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借款类别 期末数 年初数
信用借款 - -
抵押借款 114,480,000.00 129,900,000.00
保证借款 135,150,000.00 191,750,000.00
质押借款 26,090,000.00 26,090,000.00
合计 275,720,000.00 347,740,000.00
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5.16.2 已到期未偿还的短期借款明细
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贷款单位 贷款金额 贷款利率 资金用途 逾期原因 预计还款期
中国农业银行兰州市七里河支 6,000,000.00 7.344% 补充流动资金 资金短缺 正在办理展期
行
中国农业银行兰州市七里河支 30,000,000.00 7.560% 补充流动资金 资金短缺 正在办理展期
行
中国农业银行兰州市七里河支 27,000,000.00 7.560% 补充流动资金 资金短缺 正在办理展期
行
中国农业银行兰州市七里河支 20,000,000.00 7.560% 补充流动资金 资金短缺 正在办理展期
行
中国农业银行兰州市七里河支 2,980,000.00 7.344% 补充流动资金 资金短缺 正在办理展期
行
中国农业银行兰州市七里河支 13,500,000.00 7.344% 流动资金借款 资金短缺 正在办理展期
行
合计 99,480,000.00
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5.16.3 担保借款明细
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贷款单位 贷款金额 贷款期限 担保人 担保期限
兰州市商业银行德隆支行 10,000,000.00 2006.12.26--2007.12.26 兰州黄河新盛投资有 债务履行期限届满之
限公司 日起两年
中国农业银行兰州市七里河支 8,750,000.00 2006.12.08--2007.12.08 兰州黄河企业股份有 债务履行期限届满之
行 限公司 日起两年
中国农业银行兰州市七里河支 6,500,000.00 2006.12.08--2007.12.08 兰州黄河企业股份有 债务履行期限届满之
行 限公司 日起两年
中国农业银行兰州市七里河支 6,600,000.00 2006.12.07--2007.12.07 兰州黄河企业股份有 债务履行期限届满之
行 限公司 日起两年
中国农业银行兰州市七里河支 10,000,000.00 2006.12.07--2007.12.07 兰州黄河企业股份有 债务履行期限届满之
行 限公司 日起两年
交通银行兰州市分行 18,800,000.00 2007.06.06--2007.12.06 兰州黄河企业股份有 债务履行期限届满之
限公司 日起两年
交通银行兰州市分行 8,800,000.00 2007.03.19--2007.11.19 兰州黄河企业股份有 债务履行期限届满之
限公司 日起两年
交通银行兰州市分行 11,600,000.00 2006.09.08--2007.09.08 兰州黄河企业股份有 债务履行期限届满之
限公司 日起两年
中国农业发展银行兰州市七里 9,600,000.00 2006.07.10--2007.07.09 兰州黄河投资担保有 债务履行期限届满之
河支行 限公司 日起两年
兰州市商业银行德隆支行 10,000,000.00 2006.08.31--2007.08.31 兰州黄河企业股份有 债务履行期限届满之
限公司 日起两年
兰州市商业银行德隆支行 10,000,000.00 2006.08.24--2007.08.23 兰州黄河企业股份有 债务履行期限届满之
限公司 日起两年
中国农业发展银行金昌支行 6,000,000.00 2006.09.21--2007.09.20 兰州黄河麦芽有限公 债务履行期限届满之
司 日起两年
中国农业发展银行金昌支行 9,500,000.00 2006.11.14--2007.11.13 兰州黄河麦芽有限公 债务履行期限届满之
司 日起两年
中国农业发展银行金昌支行 9,000,000.00 2006.11.29--2007.11.28 兰州黄河麦芽有限公 债务履行期限届满之
司 日起两年
合计 135,150,000.00
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5.16.4 抵押及质押借款明细
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借款方式 贷款单位 贷款金额 贷款期限 抵押物/质押物价值
质押 中国工商银行兰州市广场 9,190,000.00 2006.09.22--2007.09.21 兰州黄河企业股份公司持有兰
支行 州黄河投资担保有限公司股权/
3000万元
质押 中国工商银行兰州市广场 16,900,000.00 2006.12.12--2007.12.11 兰州黄河企业股份公司持有兰
支行 州黄河投资担保有限公司股权/
5402万元
抵押 中国建设银行西宁城中支 15,000,000.00 2006.11.24--2007.11.23 固定资产抵押/2640万元
行
抵押 中国农业银行兰州市七里 6,000,000.00 2004.12.27--2005.12.27 固定资产抵押/16814万元
河支行
抵押 中国农业银行兰州市七里 30,000,000.00 2004.06.25--2005.06.25
河支行
抵押 中国农业银行兰州市七里 27,000,000.00 2004.06.25--2005.06.25
河支行
抵押 中国农业银行兰州市七里 20,000,000.00 2004.05.28--2005.05.28
河支行
抵押 中国农业银行兰州市七里 2,980,000.00 2004.05.28--2005.05.28
河支行
抵押 中国农业银行兰州市七里 13,500,000.00 2004.12.27--2005.12.27 固定资产抵押/1785万元
河支行
合计 140,570,000.00
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5.17 应付账款
本公司2007年06月30日应付账款的余额为66,895,732.11元。
应付账款中应付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项详见附注7.3。
本公司期末应付账款中，逾期1年以上未偿还的款项为22,056,572.77元，未偿还的原因系结算余款。
5.19预收款项
本公司2007年06月30日预收款项的余额为34,855,708.45元。
5.19.1 预收账款中预收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项详见附注7.3。
5.19.2 本公司期末预收账款中，逾期1年以上未偿还的款项为2,039,841.13元，未结转的原因系结算余款。
5.20 应付职工薪酬
5.20.1 本公司2007年06月30日应付职工薪酬的余额为60,098,672.85元，具体构成如下：
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项目 期初余额 本期发生额 本期支付额 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 6,471,141.49 39,393,902.02 33,938,399.06 11,926,644.45
二、职工福利费 11,387,488.82 1,714,447.75 1,347,080.59 11,754,855.98
三、社会保险费 21,101,036.70 3,804,468.22 4,030,121.27 20,875,383.65
1．医疗保险费 711,761.88 858,423.42 866,722.06 703,463.24
2．基本养老保险费 18,638,360.89 2,589,421.49 2,819,098.15 18,408,684.23
3．年金缴费 - - - -
4．失业保险费 1,750,913.93 242,354.01 233,968.76 1,759,299.18
5．工伤保险费 - 66,905.50 64,585.50 2,320.00
6．生育保险费 - 47,363.80 45,746.80 1,617.00
四、住房公积金 5,797,163.93 312,566.58 - 6,109,730.51
五、工会经费和职工教育经费 4,624,327.40 402,545.29 63,665.20 4,963,207.49
六、非货币性福利 - - - -
七、因解除劳动关系给予的补偿 - - - -
八、其他 4,468,850.77 - - 4,468,850.77
其中：以现金结算的股份支付 - - - -
合计 53,850,009.11 45,627,929.86 39,379,266.12 60,098,672.85
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.21 应交税费
本公司2007年06月30日应交税费的余额为8,136,341.68元。
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税费项目 期末余额 年初余额
1．应交增值税 2,527,018.14 -4,645,605.65
2．应交营业税 - 53,450.00
3．应交消费税 8,388,508.05 2,700,738.40
4．应交所得税 -2,976,911.54 -3,620,897.30
5．应交资源税 -
6．应交教育费附加 2,692.52 3,957.22
7．应交房产税 -
8．应交车船使用税 780.00 69,219.00
9．应交土地使用税 - -
10．应交城建税 6,282.65 9,233.61
11．代扣代交个人所得税 173,069.36 73,192.72
12．其他 14,902.50 14,766.19
合计 8,136,341.68 -5,341,945.81
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.22 其他应付款
本公司2007年06月30日其他应付款的余额为72,418,329.78元。
5.22.1 截止2007年06月30日本账户中应付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项详见附注7.3。
5.22.2 金额较大的其他应付款中，应付兰州精彩包装有限公司款项10,000,000.00元，丹麦嘉士伯啤酒厂有限公司2,983,618.74元,阿拉善左旗款项2,694,000.00元。
5.22.3 本公司期末其他应付款中，账龄超过1年未偿还的款项为3,363.61万元，分别为兰州精彩包装有限公司款项1,000.00万元，其他单位往来款项2,363.61万元。
5.23 长期借款
本公司2007年06月30日的长期借款余额为60,856,525.00元。
5.23.1 具体构成
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借款类别 借款额 借款期限 借款利率
信用借款 5,856,525.00 2006.01.17-2007.07.17 6.821%
抵押借款 - - -
保证借款 20,000,000.00 2006.11.13-2009.11.13 7.56%
保证借款 35,000,000.00 2005.03.29-2010.03.28 6.75%
质押借款 - - -
合计 60,856,525.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.23.2 担保借款说明
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贷款单位 贷款金额 贷款期限 担保人 担保期限
巴黎银行 5,865,525.00 2006.01.17-2007.07.17 丹麦嘉士伯啤酒厂有 3年
限公司
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5.24专项应付款
本公司2007年06月30日专项应付款的余额为2,260,000.00元。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初余额 本年增加数 本年结转数 期末余额
环保项目 340,000.00 1,920,000.00 - 2,260,000.00
合计 340,000.00 1,920,000.00 - 2,260,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.25股本
本公司2007年06月30日的股份总额185,766,000.00股，股本总额为185,766,000.00元。
5.25.1 股本变动情况
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类别 年初数 本年增减变动（+，-） 期末数
数量 比例 发行新 送股 公积金转 其他 小计 数量 比例
股 增
一、有限售条件股份 74,256,005 39.97 - - - - - 74,256,005 39.97
1、国家持股 6,978,947 3.76 - - - - - 6,978,947 3.76
2、国有法人持股 27,450,526 14.77 - - - - - 27,450,526 14.77
3、其他内资持股 39,826,532 21.44 - - - - - 39,826,532 21.44
其中：
境内非国有法人持股 39,547,372 21.29 - - - - - 39,547,372 21.29
境内自然人持股 279,160 0.15 - - - - - 279,160 0.15
4、外资持股 - - - - - - - -
其中： - - - - - - - - -
境外法人持股 - - - - - - - - -
境外自然人持股 - - - - - - - - -
二、无限售条件股份 111,509,995 60.03 - - - - - 111,509,995 60.03
1、人民币普通股 111,509,995 60.03 - - - - - 111,509,995 60.03
2、境内上市的外资股 - - - - - - - - -
3、境外上市的外资股 - - - - - - - - -
4、其他 - - - - - - - - -
三、股份总额 185,766,000 100.00 - - - - - 185,766,000 100.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.26资本公积
本公司2007年06月30日的资本公积为151,169,880.64元。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额
股本溢价 121,548,533.45 - - 121,548,533.45
股权投资准备 3,848,491.99 - - 3,848,491.99
其他资本公积 25,443,541.39 329,313.81 - 25,772,855.20
合计 150,840,566.83 329,313.81 - 151,169,880.64
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.27 盈余公积
本公司2007年06月30日的盈余公积为14,072,929.83元。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额
法定盈余公积金 10,009,126.19 - - 10,009,126.19
储备基金 2,031,901.82 - - 2,031,901.82
企业发展基金 2,031,901.82 - - 2,031,901.82
合计 14,072,929.83 - - 14,072,929.83
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.28 未分配利润
本公司2007年06月30日的未分配利润为37,041,225.19元，变动情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
上年年末余额 16,685,606.52
加：年初未分配利润调整数 1,248,736.68
其中：会计政策变更追溯调整 1,248,736.68
重大会计差错追溯调整数 -
其他调整因素 -
本年年初余额 17,934,343.20
本年增加数 19,106,881.99
其中：本年净利润转入 19,106,881.99
其他增加 -
本年减少数 -
其中：本年提取盈余公积数 -
本年分配现金股利数 -
本年分配股票股利数 -
其他减少 -
本年年末余额 37,041,225.19
其中：董事会已批准的现金股利数 -
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.29.1 利润表补充资料（费用性质法）
本公司2007年01—06月发生的相关成本、费用按照费用性质法划分的结果如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
1．耗用的原材料、低值易耗品、在产品、半成品等 290,048,848.13 250,920,496.79
2．发生的职工薪酬费用 25,627,929.86 16,835,376.68
3．计提的折旧（折耗） 26,593,871.98 24,932,901.97
4．无形资产等的摊销 985,789.87 1,010,103.59
5．计提的资产减值准备 - 4,006,128.87
6．财务费用 12,198,870.36 11,145,872.28
7．其他 77,174,763.18 52,113,192.25
合计 432,630,073.38 360,964,072.43
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.30 营业收入和营业成本
本公司2007年01月—06月共计实现营业收入为472,068,034.68元，发生营业成本共计302,506,694.01元。
5.30.1 具体构成
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
1．主营业务 465,250,403.61 298,367,773.07 368,372,527.16 246,574,654.19
啤酒 370,666,538.98 236,790,794.85 307,532,964.44 195,998,888.25
饮料 10,430,450.09 6,443,706.89 10,898,678.78 7,131,891.15
麦芽 75,599,252.89 49,585,253.23 49,743,310.52 42,997,390.83
其他 8,554,161.65 5,548,018.10 197,573.42 446,483.96
2．其他业务 6,817,631.07 4,138,920.94 5,915,502.00 4,345,842.60
合计 472,068,034.68 302,506,694.01 374,288,029.16 250,920,496.79
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.30.2 按产品分类
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产品种类 本期发生额 上期发生额
营业收入 营业成本 营业毛利 营业收入 营业成本 营业毛利
1．主营业 465,250,403.61 298,367,773.07 166,882,630.54 368,372,527.16 246,574,654.19 121,797,872.97
务
啤酒 370,666,538.98 236,790,794.85 133,875,744.13 307,532,964.44 195,998,888.25 111,534,076.19
饮料 10,430,450.09 6,443,706.89 3,986,743.20 10,898,678.78 7,131,891.15 3,766,787.63
麦芽 75,599,252.89 49,585,253.23 26,013,999.66 49,743,310.52 42,997,390.83 6,745,919.69
其他 8,554,161.65 5,548,018.10 3,006,143.55 197,573.42 446,483.96 -248,910.54
2．其他业 6,817,631.07 4,138,920.94 2,678,710.13 5,915,502.00 4,345,842.60 1,569,659.40
务
合计 472,068,034.68 302,506,694.01 169,561,340.67 374,288,029.16 250,920,496.79 123,367,532.37
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.31 营业税金及附加
本公司2007年01月—06月为实现营业收入而发生的营业税金及附加为38,369,853.97元。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 计缴标准 本期发生额 上期发生额
营业税 见附注3 5,668,702.48 -
增值税 见附注3 - -
消费税 见附注3 32,655,418.17 34,425,937.17
城市维护建设税 见附注3 45,733.32 17,086.24
资源税 见附注3
教育费附加 见附注3 7,322.67
合计 38,369,853.97 34,450,346.08
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.32 财务费用
本公司2007年01月—06月发生的财务费用共计12,198,870.36元。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
费用项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 14,370,878.93 14,010,731.07
减：利息收入 2,138,525.94 2,141,520.41
汇兑损益 -123,375.00 -761,714.89
手续费 89,892.37 38,376.51
其他 - -
合计 12,198,870.36 11,145,872.28
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.33 投资收益
本公司2007年01月—06月取得的投资收益共计8,761.41元。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
年末调整的被投资单位所有者权益净增减的金额 8,761.41 6,040.59
计提的投资减值准备 - 2,141,620.92
股权投资差额摊销 - -
其他投资收益 -
合计 8,761.41 2,147，661.51
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.34 营业外收入
本公司2007年01月—06月实现的营业外收入共计2,663,266.89元。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
1．处置非流动资产利得合计 104.40 -
项目 本期发生额 上期发生额
其中：处置固定资产利得 104.40 -
处置无形资产利得 - -
2．债务重组利得 - -
3．非货币性资产交换利得 - -
4．罚款收入 50,560.09 11,960.90
5．其他 2,612,602.40 220,055.83
合计 2,663,266.89 232,016.73
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.35 营业外支出
本公司2007年01月—06月发生的营业外支出共计169,705.23元。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
1．处置非流动资产损失合计 44,962.56 29,187.53
其中：处置固定资产损失 44,962.56 29,187.53
处置无形资产损失 - -
2．债务重组损失 - -
3．非货币性资产交换损失 - -
4．罚没支出 72,493.63 600.00
5．其他 52,249.04 22,613.91
合计 169,705.23 52,401.44
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.36 所得税费用
所得税费用系以本公司2007年01月—06月的应纳税所得额与适用的所得税税率计算的结果为基础计算确定的，2007年01月—06月的所得税费用为3,393,671.85元。
5.37 政府补助
5.37.1 政府补助的种类、计入当期损益的相关金额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
政府补助的种类 去年同期计入损益的 计入当期损益的金额 尚需递延的金额 总额 备注
金额
一、与收益相关的政府补助
挖潜改造资金 528,000.00 480,000.00 - 2,608,000.00
增值税返还 - 2,128,000.00 按相关税收政策 享受税收优惠政 增值税返
计算 策 还
小计 528,000.00 2,608,000.00 2,608,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.38 现金流量信息
5.38.1支付或收到的其他与经营活动、投资活动、筹资活动有关的现金
5.38.1.1 收到的其他与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金为15,401,072.07元,其中:主要项目有补贴收入480,000.00元,利息收入2,138,525.94元,租赁收入1,097,305.00元,包装物押金8,322,401.34元。
5.38.1.2 支付的其他与经营活动有关的现金为54,364,211.20元, 其中:主要项目有运杂费13,930,002.47元,包装费7,022,879.04元,广告费14,424,187.54元,差旅费446,697.14元,促销费2,328,434.74元,办公费2,291,839.50元,水电费及其他费用7,096,957.50元。
5.38.2 现金流量表补充资料
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
补充资料 行次 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 19,106,881.99 6,802,501.76
加：少数股东损益 19,439,685.53 9,860,864.17
资产减值准备 - 4,006,128.87
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 26,211,784.22 21,935,353.21
无形资产摊销 985,789.87 2,434,563.72
长期待摊费用摊销 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 46,024.22 29,187.53
固定资产报废损失 - -
公允价值变动损失 - -
财务费用 14,418,945.61 13,249,016.18
投资损失 -8,716.41 -547,665.90
递延所得税资产减少 - -
递延所得税负债增加 - -
存货的减少 14,886,852.25 11,357,476.52
经营性应收项目的减少 43,446,705.18 49,496,601.75
经营性应付项目的增加 21,602,971.36 3,907,809.46
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 160,136,923.82 122,531,837.27
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 289,816,005.30 270,672,508.89
减：现金的期初余额 230,988,474.72 149,401,911.79
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 58,827,530.58 121,270,597.10
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.38.3 现金和现金等价物
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额 上期金额
一、现金 289,816,005.30 309,792,508.89
其中：库存现金 2,234,262.66 1,071,096.61
可随时用于支付的银行存款 110,084,318.97 95,229,054.01
可随时用于支付的其他货币资金 177,497,423.67 213,492,358.27
二、现金等价物 - -
其中：三个月内到期的债券投资 - -
三、调整前现金和现金等价物余额 289,816,005.30 309,792,508.89
加：汇率变动对现金的影响 - -
四、期末现金及现金等价物余额 289,816,005.30 309,792,508.89
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 - -
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
7.3.4 附注6 --11 母公司主要财务报表项目注释
6.1 应收账款
本公司2007年06月30日应收账款的净额为458,967.29元。
6.1.1账龄分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 年初数
余额 比例（%） 坏账准备 余额 比例（%） 坏账准备
1年以内 - - - - - -
1-2年 - - - - - -
2-3年 - - - - - -
3-4年 - - - - - -
4年以上 81,792,173.59 100.00 81,333,206.30 81,811,914.29 100.00 81,333,206.30
合计 81,792,173.59 100.00 81,333,206.30 81,811,914.29 100.00 81,333,206.30
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.1.2本公司对账龄在4年以上的应收款项根据本公司的会计政策全额计提了坏账准备。
6.1.3本公司本报告期未发生债务重组，亦未形成债务重组收益或损失。
6.1.4应收账款中无应收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项。
6.1.5 本公司本期末应收账款前五名金额合计为20,719,968.98元，占应收账款总额的25.33%。
6.2 其他应收款
本公司2007年06月30日其他应收款的净额为92,280,599.59元。
6.2.1账龄分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 年初数
余额 比例（% 坏账准备 余额 比例（%） 坏账准备
）
1年以内 90,369,117.71 96.68 4,732.80 98,381,118.79 96.92 4,732.80
1-2年 - - - 2,670,266.49 2.63 801,079.95
2-3年 2,670,266.49 2.86 849,231.81 80,253.10 0.08 48,151.86
3-4年 60,000.00 0.06 316,620.00 351,800.00 0.35 316,620.00
4年以上 373,800.00 0.40 22,000.00 22,000.00 0.02 22,000.00
合计 93,473,184.20 100.00 1,192,584.61 101,505,438.38 100.00 1,192,584.61
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.2.2本公司对账龄在4年以上的其他应收款根据本公司的会计政策全额计提了坏账准备。
6.2.3本公司本报告期无实际冲销的其他应收款。
6.2.4其他应收款中应收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项详见附注7.3。
6.2.5本公司本期末其他应收款前五名金额合计为89,043,422.88元，占其他应收款总额的95.26%。
6.3长期股权投资
本公司2007年06月30日长期股权投资的净额为337,295,790.73元。
6.3.1分类构成情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数 本年增加 本年减少 期末余额
金额 减值准 金额 减值准
备 备
1、股票投资
2、其他股权投资 336,928,683. - 37,793.64 - 336,966,476. -
28 92
其中：对子公司的投资 328,864,736. - - - 328,864,736. -
79 79
对联营企业投资 8,063,946.49 - 37,793.64 - 8,101,740.13 -
对合营企业投资 - - - - - -
其他投资 - - - - - -
合计 336,928,683. 37,793.64 - 336,966,476.
28 92
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.3.2 采用成本法核算的长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名 初始金额 期初金额 本期增加 本期 本期股 累计股利 期末余额
称 减少 利
兰州黄河啤酒 78,963,227.28 13,131,980.80 - - - - 13,131,980.80
有限公司
兰州黄河嘉酿 105,000,000.00 138,385,635.77 - - - - 138,385,635.77
啤酒有限公司
酒泉西部啤酒 17,386,475.98 17,138,880.07 - - - - 17,138,880.07
有限公司
甘肃天水奔马 17,994,491.40 20,962,554.68 - - - - 20,962,554.68
啤酒有限公司
青海黄河嘉酿 20,000,000.00 22,281,799.44 - - - - 22,281,799.44
啤酒有限公司
兰州黄河麦芽 4,538,572.94 10,909,932.89 - - - 5,041,218.66 10,909,932.89
有限公司
兰州黄河精美 3,500,000.00 3,710,038.53 - - - - 4,210,038.53
包装有限公司
兰州黄河（金 10,831,648.67 14,720,323.01 13,102,072.03 - - - 27,822,395.04
昌）麦芽有限
公司
兰州黄河投资 83,996,200.00 87,111,309.50 - - - - 87,111,309.50
担保有限公司
兰州黄河高效 20,332,440.80 18,942,643.64 - - - - 18,942,643.64
农业发展有限
公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.3.2采用权益法核算的长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 初始投资额 年初数 本年权益增减 累计权益变动 期末数
投资成本 本年增 权益增 利润 权益增减 利润
减 减 分回 分回
兰州黄河源食品饮 8,365,444 8,063,946 37,793 44,908.6 8,101,740.13
料有限公司 .57 .49 .64 5
合计
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.4投资收益
本公司2007年01月—06月共计实现投资收益37,793.64元。具体构成如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额 上期金额
股票投资收益 - -
债权投资收益 - -
其中：债券收益 - -
其他债权投资收益 - -
以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润 - -
年末调整的被投资单位所有者权益净增减的金额 - 9,929,944.39
股权投资差额摊销 - -
股权投资转让收益 - -
委托理财收益 - -
委托贷款收益 - -
计提的投资减值准备 - -
其他投资收益 37,793.64 615,502.48
合计 37,793.64 10,545,446.87
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
附注7 关联方关系及其交易
7.1 关联方关系
7.1.1 本公司的母公司有关信息
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
名称 经济 法定代表人 注册资本（万 注册地址 组织机构代码 主营业务
性质 元）
兰州黄河新盛投资 有限 杨纪强 7,100.00 兰州市七里河郑家庄 7860582-3 实业投资及管理、受托资产管理
有限公司 责任 108号 和咨询服务、企业策划等
甘肃新盛工贸有限 有限 杜生枝 1,850.00 兰州市七里河区滨河 71037933-4 糖酒副食品、饮料、农副产品、
公司 责任 西路117号 机电产品等
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
7.1.2母公司所持股份和表决权比例及其变化
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数
持股% 表决权% 持股% 表决权% 持股% 表决权% 持股% 表决权%
兰州黄河新盛投资有 21.29 21.29% - - - - 21.29% 21.29%
限公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
7.1.3 本公司的子公司有关信息
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
名称 经济性质 法定代表人 注册资本（万 注册地址 组织机构代码 主营业务
元/万美元）
兰州黄河啤酒有限公 中外合资 牛东继 9,796.00 兰州市七里河 62417086-8 啤酒及各种非酒精饮料生产销售；
司 郑家庄108号 玻璃瓶回收
兰州黄河高效农业发 有限责任 杨世江 2,567.23 兰州市城关区 71905748-9 高效模式化农作栽培及畜禽养殖(
展有限公司 金运大厦22层 不含种畜禽)；草业种植；农产品
储藏、保鲜及综合利用；农业技术
开发及推广业务
兰州黄河投资担保有 有限责任 杨世江 8,600.00 兰州市城关区 72022106-3 科技项目、企业项目投资与股权受
限公司 金运大厦22层 托经营管理和技术服务；企业投资
担保；经济和科技会展服务
酒泉西部啤酒有限公 中外合资 杨世江 443.59(美元) 酒泉市解放路6 74585590-0 啤酒、白酒、酒精、软饮料、的制
司 2号 造与销售；啤酒酿造副产品、主产
品、原料及包装物的生产和销售；
酵母精制品、绿色食品的生产和销
售
兰州黄河麦芽有限公 中外合资 贠文杰 930.00 兰州市七里河 62417085-X 麦芽生产销售及制麦技术开发，大
司 郑家庄108号 麦收购
兰州黄河（金昌）麦 有限责任 杨世江 3,000.00 金昌市经济技 75091968-1 啤酒、麦芽生产、销售；啤酒大麦
芽有限公司 术开发区C区 的购销
甘肃天水奔马啤酒有 中外合资 杨世江 445.67(美元) 甘肃省天水马 73960667-6 啤酒、白酒、酒精、软饮料的制造
限公司 跑泉东路6号 与销售
青海黄河嘉酿啤酒有 中外合资 杨世江 724.94(美元) 青海生物科技 75740934-2 啤酒、鲜啤、扎啤、饮料、纯净水
限公司 产业园 的生产和销售；啤酒酿造副产品、
主产品、原材料及包装物的生产和
销售；酵母精制品、绿色食品的生
产和销售
兰州黄河嘉酿啤酒有 中外合资 杨世江 2,537.28(美元 兰州市七里河 76239832-6 啤酒、鲜啤、扎啤、饮料、纯净水
限公司 ) 郑家庄108号 、白酒及其他酒精类产品的生产和
销售；啤酒酿造副产品、主产品、
原材料及包装物的生产和销售；酵
母精制品、绿色食品的生产和销售
兰州黄河精美包装有 有限责任 杨世涟 500.00 兰州市七里河 77340965-X 包装装潢印刷及其他印刷品印制；
限公司 郑家庄108号 文具用品、其他化工产品（不含危
险品）批发零售
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
7.1.4 本公司在子公司所持股份和表决权比例及其变化
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数
持股% 表决权% 持股% 表决权% 持股% 表决权 持股% 表决权%
%
兰州黄河啤酒有限公司 75.00 75.00 - - - - 75.00 75.00
兰州黄河高效农业发展有限公司 79.20 79.20 - - - - 79.20 79.20
兰州黄河投资担保有限公司 98.87 98.87 - - - - 98.87 98.87
酒泉西部啤酒有限公司 50.00 60.00 - - - - 50.00 60.00
兰州黄河麦芽有限公司 65.00 65.00 - - - - 65.00 65.00
兰州黄河（金昌）麦芽有限公司 66.67 66.67 6.66 6.66 - - 73.33 73.33
甘肃天水奔马啤酒有限公司 50.00 60.00 - - - - 50.00 60.00
青海黄河嘉酿啤酒有限公司 33.33 50.00 - - - - 33.33 50.00
兰州黄河嘉酿啤酒有限公司 50.00 60.00 - - - - 50.00 60.00
兰州黄河精美包装有限公司 70.00 70.00 10.00 10.00 - - 80.00 80.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
7.1.5 本公司的联营企业的有关信息
联营企业的基本信息
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
联营企业名称 注册地 组织机构代码 业务性质 本企业持股比 本企业在被投资单
例 位表决权比例
甘肃农大生态农业发展有限公司 兰州市迎门村1号 71905866-8 有限责任 25.00 25.00
景泰新西部草业发展有限公司 景泰县草窝滩乡 74589978-6 有限责任 46.60 46.60
兰州黄河源食品饮料有限公司 兰州市七里河郑家庄108号 71905456-0 有限责任 48.97 48.97
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
联营企业的主要财务信息
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
联营企业位名称 期末资产总额 期末负债总额 本期营业收入 本期净利润
兰州黄河源食品饮料有限公司 32,048,785.33 9,623,364.96 10,050,378.80 104,633.55
景泰新西部草业发展有限公司 13,343,945.37 3,114,218.59 105,283.02 -54,350.73
甘肃农大生态农业发展有限公司 32,747,818.91 13,089,729.19 - -68,780.80
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7.1.6本公司的其他关联方
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关联方名称 组织机构代码 与本公司关系
兰州黄河建筑工程有限公司 224469377 同一公司控制
兰州黄河悦利印务有限公司 62410115-X 同一公司控制
兰州金穗满金属塑料制品有限公司 72174731-3 同一公司控制
兰州黄河针织有限公司 62417087-6 同一公司控制
兰州精彩包装有限公司 76770272-9 关键管理人控制
中国长城资产管理公司 71276004-0 第二大股东
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7.2 关联方交易
7.2.1 关联交易原则及定价政策
本公司与关联企业之间的业务往来按一般市场经营规则进行，与其他业务往来企业同等对待。本公司与关联企业之间不可避免的关联交易，遵照公平、公正的市场原则进行。
本公司同关联方之间代购代销及提供其他劳务服务的价格，有国家定价的，适用国家定价，没有国家定价的，按市场价格确定，没有市场价格的，参照实际成本加合理费用原则由双方定价，对于某些无法按照“成本加费用”的原则确定价格的特殊服务，由双方协商定价。其中：
（1）土地使用权租赁价格由双方协商定价；
（2）加工承揽服务价格由双方协商定价；
（3）综合服务价格由双方参照市场及物价部门指定价格协商定价；
对于关联方向本公司提供的生产、生活服务，本公司在完成后按要求支付相关费用，即时清结；对于本公司向关联方提供的生产、生活服务，其中水电费收取以当地供电局、自来水公司确定的收费时间为准，其余在按协议规定的时间内收取。
（4）代购、代销劳务所收取的手续费标准由双方协商确定。
7.2.2 本公司向关联方采购物资明细资料如下:
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关联方名称 交易内容 本期数 上期数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
兰州黄河悦利印务有限公司 包装物等 - - 41,544.33 2.19
兰州黄河悦利印务有限公司 租赁费 350,000.00 100.00 - -
兰州金穗满金属塑料制品有限公司 瓶盖桌椅等、 15,347,733.79 4.89 14,337,690.58 3.67
兰州精彩包装有限公司 热缩膜、商标等 11,440,400.89 3.65 6,911,479.05 4.15
兰州黄河源食品饮料有限公司 原料 1,764,441.44 0.56 - -
兰州黄河针织有限公司 劳保用品 131,094.88 0.04 124,800.00 1.66
合计 29,033,671.00 - 21,415,513.96 -
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7.2.3 本公司向关联方销售商品明细资料如下:
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关联方名称 交易内容 本期数 上期数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
兰州黄河源食品饮料有限公司 印刷品 19,423.73 0.20 - -
兰州金穗满金属塑料制品有限公司 晒版、印刷品等 2,005.70 0.02 - -
合计 21,429.43 - - -
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7.2.4 本公司与关联单位之间因供水供电、供暖服务及代购代销劳务等形成的关联交易明细资料如下：
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关联方名称 交易内容 本期数 上期数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
兰州精彩包装有限公司 水、电、汽 169,988.31 1.95 161,557.08 2.06
兰州黄河源食品饮料有限公司 水、电、汽 885,603.27 10.16 446,997.77 5.71
兰州黄河建筑工程有限公司 水、电、汽 3,533.42 0.04 7,124.10 0.09
兰州黄河针织有限公司 水、电、汽 46,157.58 0.52 73,834.10 0.94
合计 1,105,282.58 - 689,513.05 -
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7.2.5 本公司接受各关联单位担保借款或为各关联单位提供借款担保明细资料如下：
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借款单位 担保单位 担保金额 担保期限 担保方式
兰州黄河啤酒有限公司 兰州黄河企业股份有限公司 18,800,000.00 2007.06.06-2007.12.06 连带责任保证
兰州黄河啤酒有限公司 兰州黄河企业股份有限公司 8,800,000.00 2007.03.19-2007.11.19 连带责任保证
兰州黄河啤酒有限公司 兰州黄河企业股份有限公司 11,600,000.00 2006.09.08-2007.09.08 连带责任保证
兰州黄河嘉酿啤酒有限公司 兰州黄河企业股份有限公司 8,750,000.00 2006.12.08-2007.12.08 连带责任保证
兰州黄河嘉酿啤酒有限公司 兰州黄河企业股份有限公司 6,500,000.00 2006.12.08-2007.12.08 连带责任保证
兰州黄河嘉酿啤酒有限公司支行 兰州黄河企业股份有限公司 6,600,000.00 2006.12.07-2007.12.07 连带责任保证
兰州黄河嘉酿啤酒有限公司 兰州黄河企业股份有限公司 10,000,000.00 2006.12.07-2007.12.07 连带责任保证
兰州黄河麦芽有限公司 兰州黄河企业股份有限公司 10,000,000.00 2006.08.24-2007.08.23 连带责任保证
兰州黄河麦芽有限公司 兰州黄河企业股份有限公司 10,000,000.00 2006.08.31--2007.08.30 连带责任保证
兰州黄河麦芽有限公司 兰州黄河投资担保有限公司 9,600,000.00 2006.07.10-2007.07.09 连带责任保证
兰州黄河嘉酿啤酒有限公司 兰州黄河新盛投资有限公司 10,000,000.00 2006.11.13--2009.11.13 连带责任保证
兰州黄河嘉酿啤酒有限公司 兰州黄河新盛投资有限公司 10,000,000.00 2006.11.13--2009.11.13 连带责任保证
兰州黄河企业股份有限公司 兰州黄河新盛投资有限公司 10,000,000.00 2006.12.26--2007.12.26 连带责任保证
兰州黄河（金昌）麦芽有限公司 兰州黄河麦芽有限公司 6,000,000.00 2006.09.21--2007.09.20 连带责任保证
兰州黄河（金昌）麦芽有限公司 兰州黄河麦芽有限公司 9,500,000.00 2006.11.14--2007.11.23 连带责任保证
兰州黄河（金昌）麦芽有限公司 兰州黄河麦芽有限公司 9,000,000.00 2006.11.29--2007.11.28 连带责任保证
青海黄河嘉酿啤酒有限公司 丹麦嘉士伯啤酒厂有限公司 17,570,000.00 2006.01.17--2009.01.16 连带责任保证
合计 172,720,000.00
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7.2.6本公司为各关联单位提供资金或各关联单位为本公司提供资金明细资料如下：
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接受资金单位 提供资金单位 本期数 上期数
金额 收益 金额 收益
兰州黄河麦芽有限公司 兰州黄河企业集团公司 1,831,732.57 - 2.193.448.57 -
甘肃农大生态农业科技发展有限公司 兰州黄河高效农业发展有限公司 945,000.00 - 950,000.00 -
兰州黄河源食品饮料有限公司 兰州黄河企业股份有限公司 2,670,266.49 - 2,670,266.49 -
兰州黄河麦芽有限公司 兰州精彩包装有限公司 10,000,000.00 - 10,000,000.00 -
合计
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7.3关联方应收应付款项余额
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项目 期末数 年初数
往来项目 关联方名称 金额 比例（%） 金额 比例（%）
应收账款
兰州黄河针织有限公司 1,641.31 - 177.70 -
兰州黄河源食品饮料有限公司 4,168,397.92 3.09 4,168,797.92 3.21
兰州金穗满金属塑料制品有限公司 - - 6,223.40 -
其他应收款
兰州黄河源食品饮料有限公司 2,670,266.49 9.06 2,670,266.49 7.85
甘肃农大生态农业科技发展有限公司 945,000.00 3.21 950,000.00 2.79
其他应付款
兰州黄河企业集团公司 1,831,732.57 2.53 2,193,448.57 3.04
兰州精彩包装有限公司 10,000,000.00 13.81 10,000,000.00 13.86
应付账款
兰州黄河悦利印务有限公司 972,969.49 1.45 879,344.27 1.01
兰州黄河针织有限公司 25,760.00 - 38,364.00 0.04
兰州金穗满金属塑料制品有限公司 427,144.55 0.64 657,012.23 0.76
兰州黄河建筑工程有限公司 1,500.00 - 26,315.74 0.03
兰州精彩包装有限公司 782,812.50 1.17 157,257.00 0.18
预收账款
兰州黄河建筑工程有限公司 559.00 - 559.00 -
预付账款
兰州精彩包装有限公司 12,716,321.01 13.38 3,989,076.50 2.87
兰州黄河针织有限公司 253,894.92 0.27 259,334.92 0.19
兰州黄河源食品饮料有限公司 96,378.27 0.10 11,648.31 0.01
兰州金穗满金属塑料制品有限公司 113,302.09 0.12 1,398,781.81 1.01
兰州黄河建筑工程有限公司 4,134.10 - - -
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附注8 资产负债表日后非调整事项
8.1 截止2007年07月27日，本公司无其他需说明的资产负债表日后非调整事项。
附注9 其他重大事项
截止2007年06月30日，本公司无需说明的其他重大事项。
附注 10 或有事项
截止2007年06月30日，本公司无需说明的或有事项。
附注11 补充资料
11.1 净资产收益率和每股收益
11.1.1 按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算和披露》（2007年修订），本公司2007年06月30日和2006年06月30日的净资产收益率和每股收益如下表所示：
2007年6月30日
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报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的 4.92% 5.05% 0.10 -
净利润
扣除非经常性损益后归属 4.71% 4.83% 0.10 -
于公司普通股股东的净利
润
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2006年6月30日
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报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的 1.76% 1.77% 0.04 -
净利润
扣除非经常性损益后归属 1.27% 1.27% 0.03 -
于公司普通股股东的净利
润
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11.2 非经常性损益
根据《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号――非经常性损益》（2007年修订），本公司确定的2007年06月和2006年06月的非经常性损益项目及金额如下：
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项目 2007年01月-06月 2006年01月-06月
非经常性收益：
1、营业外收入 55,266.89 267,261.07
2、各种形式的政府补贴 2,608,000.00 528,000.00
3、以前年度已计提各项减值准备的冲回 - 2,141,620.92
小计 2,663,266.89 2,936,881.99
非经常性损失：
1、非流动资产处置损失 46,024.22 670,510.85
2、扣除资产减值准备后的营业外支出 123,681.01 43,506.78
小计 169,705.23 714,017.63
税前非经常性损益合计 2,493,561.66 2,222,864.36
减：非经常性损益的所得税影响数 12,000.00 12,000.00
税后非经常性损益 2,481,561.66 2,210,864.36
减：归属于少数股东的税后非经常性损益 1,663,176.09 463,524.34
归属于母公司股东的税后非经常性损益 818,385.57 1,747,340.02
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11.3根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号—新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10号）的要求，现列示公司2006年01—06月比较利润表及2006年01—06月模拟执行新会计准则的净利润和2006年半年报披露的净利润差异调节表。
2006年01—06月合并报表调整项目
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 调整前 调整后
投资收益 2,689,286.82 2,147,661.51
归属于母公司的净利润 6,802,501.76 6,260,876.45
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006年01—06月母公司报表调整项目
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 调整前 调整后
投资收益 10,477,045.95 10,545,446.87
净利润 9,613,598.85 9,681,999.77
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2006年01—06月合并报表净利润差异调节表
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
2006年01-06月净利润(原会计准则) 6,802,501.76
追溯调整项目影响合计数 -541,625.31
其中:营业成本 0.00
公允价值变动收益 0.00
投资收益 -541,625.31
2006年01—06月净利润(新会计准则) 6,260,876.45
假定全面执行新会计准则的备考信息
其他项目影响合计数 0.00
其中:开发费用 0.00
债务重组收益 0.00
投资收益 0.00
加:追溯调整项目影响少数股东损益 0.00
加：原中期财务报表列示的少数股东损益 9,860,864.17
2006年01—06月模拟净利润 16,121,740.62
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
7.3.5 如果出现会计政策、会计估计变更或会计差错更正的，说明有关内容、原因及影响数
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
根据《企业会计准则—基本准则》（中华人民共和国财政部令第33号）、《财政部关于印发（企业会计准则第1号—存货）等38项具
体准则的通知》（财会［2006］3号）和《财政部关于印发（企业会计准则—应用指南）的通知》（财会［2006］18号）》，我公司
自2007年1月1日起执行新的《企业会计准则》。（1）、根据新企业会计准则第2号长期股权投资的规定，公司将现行政策下对子公司
采用权益法核算变更为采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。（2）、根据新企业会计准则第18号所得税的规
定，公司将现行政策下对所得税采用的应付税款法核算变更为资产负债表债务法核算。（3）、各具体会计科目的使用按照财政部颁
发的《企业会计准则—基本准则》、《企业会计准则第1号—存货》等38项具体准则、《企业会计准则----应用指南》和财政部印发
的其他相关规定处理。上述会计政策变更和前期差错更正对本公司期初的财务状况的影响如下表所示：项目变更前金额变更影响额变
更后金额盈余公积13,825,249.14247,680.6914,072,929.83未分配利润16,685,606.521,248,736.6817,934,343.20少数股东权益245,
680,748.21980,389.52246,661,137.73递延所得税资产_3,030,433.563,030,433.56
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
7.3.6 如果财务报表合并范围发生重大变化的，说明原因及影响数
□ 适用 √ 不适用
7.3.7 如果被出具非标准无保留意见，列示涉及事项的有关附注
□ 适用 √ 不适用
§8 其他报送数据
8.1 资产减值准备明细表
编制单位：兰州黄河企业股份有限公司 2007年06月30日 单位：（人民币）元
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项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少数 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 117,163,852.34 0.00 0.00 0.00 117,163,852.34
二、存货跌价准备 63,188,925.77 0.00 1,576,440.66 0.00 61,612,485.11
三、可供出售金融资产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
四、持有至到期投资减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
五、长期股权投资减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
六、投资性房地产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
七、固定资产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
八、工程物资减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
九、在建工程减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
十、生产性生物资产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其中：成熟生产性生物资产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
十一、油气资产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
十二、无形资产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
十三、商誉减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
十四、其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 180,352,778.11 0.00 1,576,440.66 0.00 178,776,337.45
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
8.2 资产减值损失
单位：（人民币）元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 0.00 7,406,854.45
二、存货跌价损失 0.00 0.00
三、可供出售金融资产减值损失 0.00 -2,141,620.92
四、持有至到期投资减值损失 0.00 0.00
五、长期股权投资减值损失 0.00 0.00
六、投资性房地产减值损失 0.00 0.00
七、固定资产减值损失 0.00 0.00
八、工程物资减值损失 0.00 0.00
九、在建工程减值损失 0.00 0.00
十、生产性生物资产减值损失 0.00 0.00
十一、油气资产减值损失 0.00 0.00
十二、无形资产减值损失 0.00 0.00
十三、商誉减值损失 0.00 0.00
十四、其他 0.00 0.00
合计 0.00 5,265,233.53
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
8.3 应收款项
应收账款
单位：（人民币）元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
金额 坏账准备 金额 坏账准备
一年以内 22,518,285.58 856,364.16 17,152,889.60 856,364.16
一-二年 13,108,094.29 3,935,150.27 13,117,167.58 3,935,150.27
二-三年 200,130.08 137,283.88 228,806.46 137,283.88
三年以上 99,114,613.74 98,697,703.10 99,274,291.07 98,697,703.10
其中：应收持股5%以上股份股东的金 0.00 0.00 0.00 0.00
额
合计 134,941,123.69 103,626,501.41 129,773,154.71 103,626,501.41
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其他应收款
单位：（人民币）元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
金额 坏账准备 金额 坏账准备
一年以内 11,733,879.92 471,539.76 17,015,176.64 471,539.76
一-二年 2,597,926.04 1,325,671.06 4,418,903.48 1,325,671.06
二-三年 3,949,555.76 815,204.02 1,358,673.37 815,204.02
三年以上 11,179,454.59 10,924,936.09 11,206,654.59 10,924,936.09
其中：应收持股5%以上股份股东的金 0.00 0.00 0.00 0.00
额
合计 29,460,816.31 13,537,350.93 33,999,408.08 13,537,350.93
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
应收账款核算方法
1、应收账款核算方法 账龄分析法
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余额百分比法 计提比例 计算值
账龄分析法 一年以内计提比例 5.00% 计算值 3.80%
一-二年以内计提比例 30.00% 计算值 30.02%
二-三年以内计提比例 60.00% 计算值 68.60%
三年以上计提比例 90.00% 计算值 99.58%
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2、其他应收款核算方法 账龄分析法
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余额百分比法 计提比例 计算值
账龄分析法 一年以内计提比例 5.00% 计算值 4.02%
一-二年以内计提比例 30.00% 计算值 51.03%
二-三年以内计提比例 60.00% 计算值 20.64%
三年以上计提比例 90.00% 计算值 97.72%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
8.4 交易性金融资产
□ 适用 √ 不适用
8.5 可供出售金融资产
√ 适用 □ 不适用
单位：（人民币）元
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项目 期末公允价值 年初公允价值
1、可供出售债券 0.00 0.00
2、可供出售权益工具 0.00 0.00
3、其他 58,658,083.46 58,658,083.46
合计 58,658,083.46 58,658,083.46
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8.6 持有至到期投资
□ 适用 √ 不适用
8.7 投资性房地产
采用成本模式进行后续计量
□ 适用 √ 不适用
采用公允价值模式进行后续计量
□ 适用 √ 不适用
8.8 公允价值变动收益
□ 适用 √ 不适用
8.9 投资收益
√ 适用 □ 不适用
单位：（人民币）元
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产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
1、成本法核算的长期股权投资收益 0.00 0.00
2、权益法核算的长期股权投资收益 8,716.41 6,040.59
3、处置长期股权投资产生的投资收益 0.00 0.00
4、持有交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金 0.00 0.00
融资产等期间取得投资收益及处置收益
5、其他 0.00 2,141,620.92
合计 8,716.41 2,147,661.51
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8.10 净利润差异调节表
单位：（人民币）元
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项目 金额
2006.1.1—6.30净利润（原会计准则） 6,802,501.76
加：追溯调整项目影响合计数 -541,625.31
其中：营业成本 0.00
销售费用 0.00
管理费用 0.00
公允价值变动收益 0.00
投资收益 -541,625.31
所得税 0.00
其他 0.00
减：追溯调整项目影响少数股东损益 0.00
2006.1.1—6.30归属于母公司所有者的净利润（新会计准则） 6,260,876.45
假定全面执行新会计准则的备考信息
一、加：其他项目影响合计数 0.00
其中：开发费用 0.00
债务重组损益 0.00
非货币性资产交换损益 0.00
投资收益 0.00
所得税 0.00
其他 0.00
二、加：追溯调整项目影响少数股东损益 0.00
三、加：原中期财务报表列示的少数股东损益 9,860,864.17
2006.1.1—6.30模拟净利润 16,121,740.62
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8.11 利润表调整项目表
（2006.1.1—6.30） 单位：（人民币）元
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项目 调整前 调整后
营业成本 250,920,496.79 250,920,496.79
销售费用 37,225,227.29 37,225,227.29
管理费用 27,222,129.99 27,222,129.99
公允价值变动收益 0.00 0.00
投资收益 2,689,286.82 2,147,661.51
净利润 6,802,501.76 6,260,876.45
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8.12 会计师事务所的变更情况
1、境内会计师事务所情况
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本报告期聘任境内会计师事务所的情况 续聘
原聘任境内会计师事务所 北京五联方圆会计师事务所有限公司
现聘任境内会计师事务所 北京五联方圆会计师事务所有限公司
改聘境内会计师事务所情况说明 无
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2、境外会计师事务所情况
□ 适用 √ 不适用
8.13 董事会本次利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案
√ 适用 □ 不适用
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本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案的原因 公司未分配利润的用途和使用计划
根据公司主营业务发展需要，公司本报告期内不向股东派发红利 用于补充公司流动资金。
，亦不转增股本。
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§9 备查文件
（一）载有董事长签名的半年度报告文本；
（二）载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
（三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本；
（四）其他有关资料。
兰州黄河企业股份有限公司董事会
董事长：杨世江
二〇〇七年七月二十七日