大华会计师事务所（特殊普通合伙）
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控 股 股 东 及 其 他 关 联 方
资 金 占 用 情 况 的 专 项 说 明
大华核字[2022]007327 号
兰州黄河企业股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了兰州黄
河企业股份有限公司（以下简称兰州黄河公司）2021 年度财务报表，
包括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021 年度的合
并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权
益变动表以及财务报表附注，并于 2022 年 4 月 13 日签发了大华审字
[2022]006882 号标准无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会发布的《上市公司监管指引第 8 号
——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(证监会公告[2022]26
号)和深圳证券交易所《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第 1
号——业务办理》的规定，就兰州黄河公司编制的 2021 年度非经营
性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）出
具专项说明。
如实编制和对外披露该汇总表，并确保其真实性、合法性及完整
性是兰州黄河公司管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计
兰州黄河公司 2021 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财
务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。除了
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大华核字[2022]007327 号关联方资金占用情况的专项说明
对兰州黄河公司实施 2021 年度财务报表审计中所执行的对关联方交
易有关的审计程序外，我们未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。
为了更好地理解兰州黄河公司 2021 年度控股股东及其他关联方资金
占用的情况，后附的汇总表应当与已审财务报表一并阅读。
本专项说明是我们根据中国证监会及其派出机构和深圳证券交
易所的要求出具的，不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果，
与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。
附件：兰州黄河企业股份有限公司 2021 年度非经营性资金占用
及其他关联资金往来情况汇总表
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
秦宝
中国北京 中国注册会计师：
鱼海波
二〇二二年四月十三日
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大华核字[2022]007327 号关联方资金占用情况的专项说明
2021 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：兰州黄河企业股份有限公司 单位：万元
2021 年度占用 2021 年度占用
非经营性 占用方与上市公司 上市公司核算 2021 年期初占 2021 年度偿还 2021 年期末占
资金占用方名称 累计发生金额 资金的利息 占用形成原因 占用性质
资金占用 的关联关系 的会计科目 用资金余额 累计发生金额 用资金余额
（不含利息） （如有）
控股股东、实
际控制人及其
附属企业
小计
前控股股东、
实际控制人及
其附属企业
小计
其他关联方及
其附属企业
小计
总计
2021 年度往来 2021 年度往来 往来性质（经
其他关联 往来方与上市公司 上市公司核算 2021 年期初往 2021 年度偿还 2021 年期末往
资金往来方名称 累计发生金额 资金的利息 往来形成原因 营性往来、非
资金往来 的关联关系 的会计科目 来资金余额 累计发生金额 来资金余额
（不含利息） （如有） 经营性往来）
控股股东、实
际控制人及其
附属企业
上市公司的子 兰州黄河科贸有限公司 控股子公司 其他应收款 1,139.92 37.70 1,026.00 151.62 经营性往来
公司及其附属 兰州黄河高效农业发展有
控股子公司 其他应收款 4,264.91 100.98 4,163.93 经营性往来
企业 限公司
其他关联方及
其附属企业
总计 — — — 5,404.83 37.70 - 1,126.98 4,315.55 —
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