编号：GD 01 版本号：V 2018.01
固定资产和低值易耗品管理制度
1.目的和意义
为有效管理、控制中关村科技集团资产，防止其流失、受损，现结合公司实际情况，特
制订本制度。
2.适用范围
2.1 本管理制度适用于北京中关村科技发展（控股）股份有限公司（以下简称“中关村科技
集团”）以及各控股子公司及分公司（以下简称“分（子）公司”）。
2.2 本管理制度适用于对中关村科技集团自购、接受捐赠、投资以及债务重组取得的固定资
产和低值易耗品的管理。
2.3 施工过程中以租赁方式取得的大型机械设备，不适用于本管理制度。
3.术语和定义
3.1 固定资产：满足下述两个条件的有形资产。
3.1.1 为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的。
3.1.2 使用寿命超过一个会计年度（即企业使用固定资产的预计期间）。
3.2 低值易耗品：是指不能作为固定资产的各种用具物品，如工具、管理用具、玻璃器皿，
以及在经营过程中周转使用的包装容器等。
3.3 本管理制度中的固定资产和低值易耗品统称为“资产”。
4.职责和权限
4.1 资产管理部门
4.1.1 中关村科技集团资产管理部门为行政管理部。
4.1.2 各分（子）公司应确定各自的资产管理部门，履行监、管、控职责，负责对本公司的
资产实施有效管理，并接受上级单位的监督检查。
4.1.3 各分（子）公司应设立资产管理员，负责根据本管理制度要求对在用的各类资产实施
有效管理，并接受公司资产管理部门的监督、检查。
4.2 资产核算部门
4.2.1 财务部门负责资产的账务处理。
4.2.2 财务部门会同资产管理部门对固定资产每年至少进行一次盘点，做到账实相符，保持
账、物、卡一致。
4.2.3 财务部门设置固定资产总账及明细分类账，并在财务系统中使用固定资产模块进行核
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算。固定资产由财务管理部统一进行编号。
4.3 资产管理部门负责资产的日常维护和保养。
5.业务管理
5.1 资产采购
5.1.1 供应商管理
5.1.1.1 资产管理部门必须履行三方比价或招投标手续，专属设备除外。
5.1.1.2 资产管理部门应结合市场价格，通过评估资质（营业执照、一般纳税人登记证、账
号、开户行、代理资格等）、质量水准、售后服务作为供应商准入标准，填写《资产供应商评
估表》（附件一），并建立《合格资产供应商名录》（附件二）。
5.1.1.3 资产管理部门对新增供应商的评估，依据 5.1.1.2 标准执行。按照授权经部门经理
审核、主管领导批准后，方可列入《合格资产供应商名录》。
5.1.1.4 根据各使用部门反馈，资产管理部门每年末对《合格资产供应商名录》的供应商进
行评定，填写《年度资产供应商评价表》（附件三），按照授权经部门经理审核、主管领导批
准后，合格者予以保留，不合格者予以注销，对《合格资产供应商名录》进行更新。被注销
的供应商两年内不得再次录用。
5.1.2 固定资产购置
5.1.2.1 如年度内有经审批的采购预算，且不超出采购计划的资产，申请部门填写《资产购
置申请表》（附件四）从合格资产供应商名录中选取供应商报价，详细填写资产名称、规格、
型号、配置要求、供应商及价格等关键指标，由资产管理部门根据库存情况签署购置意见后，
按照授权，报相关领导审批。如购置超出年度预算，由申请部门写明原因，经公司最高领导
审批方可进行采购。如年度没有审批的采购预算，申请部门填写《资产购置申请表》从合格
资产供应商名录中选取供应商报价，详细填写资产名称、规格、型号、配置要求、供应商及
价格等关键指标，由资产管理部门根据库存情况签署购置意见后，按照授权标准，报相关领
导审批。
5.1.2.2 购置申请经批准后，由资产管理部门采购。对于采购数量少、运输成本较高，售后
及安装要求较高的资产可由申请单位按照 5.1.1 条款的要求在当地对供货商进行选择、评估，
按照授权批准后，在当地自行采购，并报公司资产管理部门备案。
5.2 资产验收
5.2.1 固定资产验收
5.2.1.1 自行采购类资产或接受捐赠、投资以及债务重组取得资产到货时，由资产管理员与
申请部门人员共同参与验收；对于办公电子设备还需由信息化管理人员参与验收；对于涉及
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需要验收质量等情况的资产，应指定相关人员参与验收。验收后，各个公司按相关规定进行
登记、入账。
5.2.1.2 需要自行建造、租赁、安装的固定资产验收时，公司应指定相关部门及专业人员负
责验收。《资产购置验收单》（附件五）应连续编号，并由资产管理员在验收当月登记《资产
台账》（附件六）后，在月末结账前，传递至财务管理部进行账务处理。
5.2.1.3 财务人员根据资产管理员传递的连续编号的《资产购置验收单》，对属于固定资产的，
登记固定资产卡片并进行账务处理。
5.2.1.4 需要试运行的资产，在规定试运行期间后进行验收工作；不需要试运行的资产，在
购买安装当日进行验收。
5.3 资产日常维护
5.3.1 固定资产分类
根据公司固定资产的性质和消耗方式，遵照使用年限如下：
类别 使用年限
房屋及建筑物 30-40 年
交通运输工具 6-12 年
机器设备 4-14 年
电脑及电子设备 4-12 年
办公家具 4-12 年
使用年限一经确定不允许随意改变。
5.3.2 资产编号
各分（子）公司资产管理部门应确定各自的编号规则并连续编号。
5.3.3 资产台账的更新和维护
5.3.3.1《资产台账》由资产管理员负责维护和更新。
5.3.3.2 资产验收完毕后，资产管理员根据《资产购置验收单》立即登记《资产台账》，注明
固定资产编号、资产名称、型号、验收时间、使用部门等信息。并根据固定资产编号制作资
产标签，在实物上粘贴相对应的固定资产标签。
5.3.4 资产对账
每半年末结账前，财务人员从系统中导出帐载资产数据与资产管理员维护的《资产台账》进
行对账并签字确认，确保固定资产数据的真实、准确和完整。
5.3.5 固定资产折旧计提
每月末，财务部门应按财务管理制度进行固定资产折旧的计提，审核后进行账务处理。
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5.3.6 固定资产调拨
5.3.6.1 当固定资产需要内部调拨时，由固定资产调入部门填写《固定资产调拨单》（附件七），
经调入、调出部门负责人、资产管理员审核其必要性及合理性，无异议后三方在《固定资产
调拨单》上签字确认，按公司授权制度审批。
5.3.6.2 资产管理员根据已审批的《固定资产调拨单》办理固定资产的调拨，并及时更新《资
产台账》以及固定资产标签，保证账实一致，同时将《固定资产调拨单》连续编号后传递至
财务人员处，对固定资产的卡片信息进行修改。
5.3.6.3《固定资产调拨单》一式四份，一份由资产管理部门留存，一份交财务部门，一份交
资产调入部门，一份交资产调出部门。
5.3.7 资产管理
5.3.7.1 在用资产管理
资产的保管依据 “谁使用，谁保管”的原则。部门内共同使用的资产，由部门第一负责人保
管；员工个人使用的资产，由员工个人保管。使用人应妥善保管公司资产，不得私自将其转
借他人使用。如发现未到资产管理部门登记，私自挪用调换的，一旦公司资产发生损坏，一
切责任均由原资产保管人负责。
5.3.7.2 在库资产管理
5.3.7.2.1 可调配资产的管理
可调配资产主要是指由于人员的离职、异动而收回的暂时处于可调配状态的公司资产。人员
离职、异动前，资产管理部门根据资产台账，收回离职、异动人员的实物资产并进行检查。
核实无误后，在《员工调出会签单》上签字确认，如有损坏或丢失，使用者需按照资产的净
值进行赔偿。
5.3.7.2.2 资产借用
各分（子）公司应根据各自的实际情况，制定资产借出、归还细则，填写《资产借用审批单》
（附件八）并在授权范围内审批。
5.3.7.3 资产维修
资产发生损坏，资产保管人员应报资产管理部门进行核实鉴定。如属于正常损耗，可由资产
管理部门安排修理事宜；如属于非正常损耗，由使用责任人承担全部维修费用或按资产净值
予以赔偿。
5.3.7.4 资产遗失或损毁
5.3.7.4.1 因自然灾害、盗窃或其他原因而造成的资产遭受损毁或者遗失的，使用部门应立
即通知资产管理部门，由资产管理部门报案或者通知保险公司，并取得相关证明文件，办理
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资产遗失和索赔手续。
5.3.7.4.2 如系使用人或者保管人的过失造成资产损毁的，应由责任人按资产净值赔偿或者
赔偿同等型号同样品牌的实物。
5.4 资产盘点
5.4.1 每年末，资产管理部门负责编制资产盘点计划，并在盘点前分发至公司各部门，资产
管理员会同被盘点部门人员核查资产实物数量、规格型号是否相符，由财务部门进行监盘，
并共同在《固定资产盘点表》（附件九）上签字确认。资产管理员负责在盘点表中对当期盘盈、
盘亏、是否有减值迹象等进行说明，并由资产管理部门负责人、财务部门负责人审批是否准
确、真实、合理，无异议后在《固定资产盘点表》上签字确认。
5.4.2 盘点过程中出现使用或保管不当造成的毁损，应由使用人按规定赔偿；出现盘盈盘亏
时，则由行政管理部按公司授权报批后，按批示意见由财务部门进行帐务处理。
5.5 资产减值
每年末资产管理部门对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。存在减值迹
象的，估计其可回收金额，按公司授权审批后计提相应资产减值准备。
5.6 资产处置
5.6.1 资产需要报废或处置时，由资产管理员提出资产报废、处置申请，填制《资产处置申
请单》（附件十），根据授权进行审批后，采取集中处置或公开拍卖等最优方式进行处置。资
产处置应优先选择公开拍卖，应将拍卖价格填写在《资产处置申请单》中一同提交相关部门
人员按公司授权审批。
5.6.2 资产管理员根据审批后的《资产处置申请单》更新《资产台账》，并将《资产处置申请
单》提交财务人员进行账务处理。
5.6.3 财务人员根据审批后的《资产处置申请单》以及实际处置后的费用或收入的原始凭证
进行账务处理。
5.7 低值易耗品根据公司现行管理机制，申请、采购、验收、处置、管理均按照固定资产流
程进行处理。
5.8 资产的修理分为日常维护修理及大修理，维护修理计划及费用预算由资产管理部门制定，
并按公司相关授权审批。财务部门根据手续齐全、合法的单据支付修理费用。
5.9 为保障公司资产安全，降低由于自然灾害和意外事故等不可控因素带来的财产损失，公
司应对重要资产办理保险业务，按相关授权审批后投保。
6. 本制度自 2018 年 11 月 1 日起执行，原《固定资产和低值易耗品管理制度》废止，由中关
村科技集团行政管理部负责解释和修订。
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7.各分（子）公司参照以下附件样表，设计各自的表单。
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附件一
资产供应商评估表
相关证照是否齐全（营业执 价格是否 是否含
供应商名称 联系人 电话或网址 到货时间 结算时间 备注
照、税务证、生产许可证等） 合理 发票
主管领导： 审核人： 制表人：
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附件二
合格资产供应商名录
序号 供应商名称 提供产品 地址 电话 联系人 账户信息 备注
1
2
3
4
5
6
7
8
制表： 审核： 批准： 日期：
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附件三
年度资产供应商评价表
供应商名称
电话 传真
联系人
地址
提供产品的
名称/类别
序号 评价内容
1 年检有效的营业执照 有 □ 无 □
2 有效期内的生产许可证/代理资质 有 □ 无 □
3 近期监督检查或第三方检测报告 有 □ 无 □
4 质量/环境/职业健康安全管理体系 已通过认证 □ 无 □
5 质量稳定性 好 □ 较好 □ 一般 □ 差 □
6 价格 合理 □ 偏高 □ 高 □
7 交付及时性 好 □ 较好 □ 一般 □ 差 □
8 售后服务 好 □ 较好 □ 一般 □ 差 □
9 购货发票 有 □ 无 □
10 检验报告 有 □ 无 □
合格供应商 □ 建议列入合格供应商名册 □
评价结论
不合格供应商 □ 暂不列入合格供应商名册 □
评价人 姓名： 职务： 日期：
审核意见 同意 □ 不同意 □
审核人 姓名： 职务： 日期：
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批准意见 同意 □ 不同意 □
批准人 姓名： 职务： 日期：
年度复评 是/否继续列入合格资产
年度 批准 日期
记录 供应商名录
附件四
资产购置申请表
申请部门： 申请人： 申请日期：
申请原因：
□ 新增人员 □工作异动 □原设备损坏 □其它说明：
序号 物品名称 数量/单位 品牌规格型号 具体配置要求
部门负责人审核
行政管理部审核
财务管理部审核
总裁审批
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董事长审批
采购询价记录：
询价人：
附件五
资产购置验收单
年 月 日 №： 号
资产编号 资产名称
原值 数量 购进日期
规格型号
供应商
使用年限 预计残值 发票号
具体描述及附件
名 称
编号：GD 01 版本号：V 2018.01
验收意见：
验收人 验收日期
使用部门 使用责任人 存放处
本表一式三份：一份交使用部门、一份交财务部门、一份交资产管理部门
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附件六
资产台账
登记日期： 年 月 日
资产占有单位名称： 金额单位：人民币元
购置 启用 帐面价值
序号 资产编号 资产名称 规格型号 资产类别 数量 使用部门 使用人 备注
日期 日期 原值 折旧额 净值
1
2
3
4
5
6
7
8
9
合计
编号：GD 01 版本号：V 2018.01
编号：GD 01 版本号：V 2018.01
附件七
固定资产调拨单
年 月 日
调拨单号：
调出部门 调入部门
原使用人 现使用人
资产编号 资产名称 规格型号 资产类别 购入日期 数量 单价 原值 累计折旧 备注
调出部门意见： 负责人签字： 调出资产管理 调入部门意见： 负责人签字： 调入资产管理
部门意见： 部门意见：
原使用人（签字）： 现使用人（签字）：
本表一式四份：一份交资产管理部门、一份交财务部门、一份交资产调入部门、一份交资产调出部门
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附件八
资产借用审批表
年 月 日 №： 号
借用资产名称 资产编号
借用原因
借用期限 年 月 日至 年 月 日
借用人 借用部门负责人
签字 签字
资产管理部门
意见
公司领导意见
验收人 归还日期
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附件九
固定资产盘点表
资产使用部门： 资产类别：
盘盈 盘亏
规格 购入 计量
序号 资产编号 资产名称 原值 数量 累计折旧 净值 差异说明 备注
型号 日期 单位 数量 金额 数量 金额
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
制表： 使用单位负责人： 资产管理部门负责人： 财务负责人 ： 盘点人： 盘点日期：
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附件十
资产处置申请表
年 月 日 №： 号
资产编号 资产名称
规格型号 购入日期
供应商
已提折
使用年限 预计残值
旧年限
原 值 累计折旧 净 值
使用部门 使用责任人 存放处
申请处置的
原因
申请人/资产管理员（签字）： 负责人签字：
1□ 变卖 预计收入：
2□ 丢弃
处置方式
3□ 其他
资产管理员（签字）：
1、资产管理部门意见： 负责人签字：
2、财务部门意见： 负责人签字：
审批意见 3、总裁：
4、董事长：
备注
编号：GD 01 版本号：V 2018.01