2009年半年度报告

    2009-08-27

    湖南华菱钢铁股份有限公司

    HHUUNNAANN VVAALLI IINN SSTTEEEELL CCOO. .., ,,LLTTDD2009 年半年度报告

    1

    目 录

    重 要 提 示.......................................... 1

    第一节 公司基本情况.................................... 4

    第二节 股本变动和主要股东持股情况...................... 6

    第三节 董事、监事、高级管理人员情况..................... 9

    第四节 董事会报告...................................... 11

    第五节 重要事项........................................ 17

    第六节 财务报告（未经审计）............................. 27

    第七节 备查文件........................................ 912009 年半年度报告

    2

    重 要 提 示

    本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记

    载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或

    存在异议。

    本报告已经公司第四届董事会第五次会议审议通过。

    公司负责人李效伟先生、主管会计工作负责人谭久均先生及会计机构负责人（会计主管人

    员）张树芳先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。

    本报告期财务报告未经审计。2009 年半年度报告

    3

    释 义

    在本报告中，除非另有说明，下列词语具有如下特定含义：

    本公司、公司或华菱钢铁 指湖南华菱钢铁股份有限公司。

    华菱集团 指湖南华菱钢铁集团有限责任公司，本公司第一大股东。

    安赛乐-米塔尔 指ArcelorMittal，本公司第二大股东。

    华菱湘钢 指湖南华菱湘潭钢铁有限公司，本公司的控股子公司。

    华菱涟钢 指湖南华菱涟源钢铁有限公司，本公司的控股子公司。

    华菱连轧管 指衡阳华菱连轧管有限公司，本公司的控股子公司。

    华菱钢管 指衡阳华菱钢管有限公司，本公司的控股子公司。

    华菱衡钢 指华菱连轧管和华菱钢管。

    华菱光远 指湖南华菱光远铜管有限公司，本公司的控股子公司。

    华菱信息 指湖南华菱信息有限公司，本公司的控股子公司。

    华菱薄板 指湖南华菱涟钢薄板有限公司，本公司的间接控股子公司。

    财务公司 指湖南华菱钢铁集团财务有限公司，本公司的间接控股子公司。

    湘钢集团 指湘潭钢铁集团有限公司，华菱集团的控股子公司。

    涟钢集团 指涟源钢铁集团有限公司，华菱集团的控股子公司。

    衡钢集团 指湖南衡阳钢管(集团)有限公司，华菱集团的控股子公司。

    长铜公司 指长沙铜铝材有限公司，华菱集团的控股子公司。

    平煤天安 指平顶山天安煤业股份有限公司。

    中国证监会 指中国证券监督管理委员会。

    深交所 指深圳证券交易所。

    湖南省国资委 指湖南省国有资产监督管理委员会。公司基本情况

    4

    第一节 公司基本情况

    一、基本情况

    1、公司法定中文名称： 湖南华菱钢铁股份有限公司

    公司法定英文名称： Hunan Valin Steel Co.，Ltd.

    2、股票上市证券交易所：

    股票简称及代码：

    深圳证券交易所

    华菱钢铁000932

    3、公司注册地址： 湖南省长沙市芙蓉中路二段111 号华菱大厦20 楼

    公司办公地址： 湖南省长沙市芙蓉中路二段111 号华菱大厦20 楼

    网 址： http://www.valin. cn

    E-mail： valinsteel@163.com

    邮 政 编 码： 410011

    4、法定代表人： 李效伟

    5、董事会秘书： 汪 俊

    电 话： 0731-82587058

    传 真： 0731-84447112

    E-mail hlwangj@163.com

    联系地址： 湖南省长沙市芙蓉中路二段111 号华菱大厦20 楼

    证券事务代表： 朱小明

    电 话： 0731-82565961

    传 真：

    E-mail

    0731-84447112

    hlzhuxm@163.com

    联系地址： 湖南省长沙市芙蓉中路二段111 号华菱大厦20 楼

    6、公司选定的中国证监会指定的报纸： 《中国证券报》、《证券时报》

    3中国证监会指定的半年度报告登载网址： http://www.cninfo.com.cn

    公司半年度报告备置地点： 公司证券部

    7、其它有关资料

    公司首次注册登记日期： 1999 年4 月29 日

    最近一次变更注册登记日期： 2008 年8 月7 日

    注册登记地点： 湖南省工商行政管理局

    企业法人营业执照注册号： 430000400001078

    税务登记号码： 430103712190148

    公司聘请的会计师事务所名称： 毕马威华振会计师事务所公司基本情况

    5

    二、主要财务数据和指标

    （一）主要会计数据和财务指标

    单位：（人民币）元

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年

    度期末增减（％）

    总资产 57,292,218,786.37 50,661,047,087.47 13.09%

    归属于上市公司股东的所有者权益 14,400,374,634.89 14,511,732,518.59 -0.77%

    股本 2,737,650,025.00 2,737,650,025.00 0.00%

    归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 5.26 5.30 -0.75%

    报告期

    （1－6 月）

    上年同期

    本报告期比上年

    同期增减（％）

    营业总收入 19,939,992,191.17 27,353,904,120.78 -27.10%

    营业利润 -738,473,521.49 1,124,119,252.98 -165.69%

    利润总额 -728,365,809.71 1,122,077,579.71 -164.91%

    归属于上市公司股东的净利润 -522,578,019.45 802,192,410.56 -165.14%

    归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后

    的净利润

    -529,420,179.30 820,191,488.89 -164.55%

    基本每股收益（元/股） -0.19090 0.29300 -165.15%

    稀释每股收益（元/股） -0.19090 0.29300 -165.15%

    净资产收益率（%） -3.63% 5.26% -8.89 个百分点

    经营活动产生的现金流量净额 2,236,227,729.88 1,422,174,867.84 57.24%

    每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） 0.8168 0.5195 57.23%

    （二）非经常性损益项目及金额

    非经常性损益项目 金额

    非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分) 1,557,191.04

    其他营业外收入 11,563,503.03

    其他营业外支出 -3,012,982.29

    小计 10,107,711.78

    以上各项对税务的影响 -2,521,117.79

    合计 7,586,593.99

    其中：影响母公司股东净利润的非经常性损益 6,842,159.85

    影响少数股东净利润的非经常性损益 744,434.14股本变动和主要股东持股情况

    6

    第二节 股本变动和主要股东持股情况

    一、股本变动情况

    报告期内，公司总股本未发生变动。

    二、股份变动情况表

    报告期内，公司股份未发生变动。

    单位：股

    本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

    数量 比例% 发行新股送股公积金转股小计 数量 比例%

    一、有限售条件股份

    1、国家持股

    2、国有法人持股

    3、其他内资持股

    其中：

    境内法人持股

    境内自然人持股

    ４、外资持股

    其中：

    境外法人持股

    境外自然人持股

    二、无限售条件股份

    1、人民币普通股

    2、境内上市的外资

    股

    3、境外上市的外资

    股

    4、其他

    1,616,358,774

    818,772,706

    3,435,112

    0

    3,435,112

    794,150,956

    794,150,956

    1,121,291,251

    1,121,291,251

    59.04

    29.91

    0.13

    0.13

    29.01

    29.01

    40.96

    40.96

    1,616,358,774

    818,772,706

    3,435,112

    0

    3,435,112

    794,150,956

    794,150,956

    1,121,291,251

    1,121,291,251

    59.04

    29.91

    0.13

    0.13

    29.01

    29.01

    40.96

    40.96

    三、股份总数 2,737,650,025 100 0 0 0 0 2,737,650,025 100

    三、报告期内，限售股份变动情况

    报告期内，公司限售股份没有发生变动。股本变动和主要股东持股情况

    7

    四、股东情况

    1、报告期内，公司实际控制人未发生变化。

    2、截止报告期末，前十名股东、前十名无限售条件股东持股情况

    单位：股

    股东总数 123,719 户

    前10 名股东持股情况

    股东名称 股东性质

    持股比

    例% 持股总数

    报告期内

    增减

    持有有限售条

    件股份数量

    质押或冻结

    的股份数量

    湖南华菱钢铁集团有限责任公司 国有股东33.92 928,560,875 0 818,772,706 0

    ARCELORMITTAL 外资股东33.02 903,939,125 0 794,150,956 0

    兴业银行股份有限公司－兴业趋

    势投资混合型证券投资基金

    其他 0.92 25,202,702 +25,202,702 0 未知

    中国建设银行－华夏红利混合型

    开放式证券投资基金

    其他 0.89 24,264,175 +22,390,855 0 未知

    中国建设银行－华夏优势增长股

    票型证券投资基金

    其他 0.76 20,700,160 +20,700,160 0 未知

    中国银行－华夏行业精选股票型

    证券投资基金(LOF)

    其他 0.68 18,739,875 +18,739,875 0 未知

    交通银行－华夏蓝筹核心混合型

    证券投资基金(LOF)

    其他 0.68 18,625,956 +18,625,956 0 未知

    全国社保基金一零四组合 其他 0.66 17,999,845 +17,999,845 0 未知

    中国建设银行－鹏华价值优势股

    票型证券投资基金

    其他 0.63 17,115,116 +17,115,116 0 未知

    中国农业银行－长盛同德主题增

    长股票型证券投资基金

    其他 0.55 15,028,138 -8,200,115 0 未知

    前10 名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类

    湖南华菱钢铁集团有限责任公司 109,788,169 人民币普通股

    ARCELORMITTAL 109,788,169 人民币普通股

    兴业银行股份有限公司－兴业趋势投资混合型证券投资基金25,202,702 人民币普通股

    中国建设银行－华夏红利混合型开放式证券投资基金 24,264,175 人民币普通股

    中国建设银行－华夏优势增长股票型证券投资基金 20,700,160 人民币普通股

    中国银行－华夏行业精选股票型证券投资基金(LOF) 18,739,875 人民币普通股

    交通银行－华夏蓝筹核心混合型证券投资基金(LOF) 18,625,956 人民币普通股

    全国社保基金一零四组合 17,999,845 人民币普通股

    中国建设银行－鹏华价值优势股票型证券投资基金 17,115,116 人民币普通股

    中国农业银行－长盛同德主题增长股票型证券投资基金 15,028,138 人民币普通股

    上述股东关联关系或一致行动的说明 上述股东中，华菱集团与ArcelorMittal 之间、

    华菱集团与其它股东之间及ArcelorMittal 与其

    它股东之间不存在关联关系。未知其他无限售

    条件股东之间的关系。股本变动和主要股东持股情况

    8

    注：①持有5%以上（含5%）的法人股股东所持股份质押、冻结或托管情况：公司第一大

    股东华菱集团持有公司的国有法人股份928,560,875 股，因贷款将其持有的250,000,000 股，占公

    司总股本2,737,650,025 股的9.13%质押给兴业银行长沙分行，该股权质押已于2009 年5 月18 日

    到期并解除质押。其它股东未知其股份被质押、冻结或托管的情况。

    ②截至2009 年3 月1 日，公司第一大股东华菱集团持有的本公司的555,288,706 股有限

    售条件股份及公司第二大股东安赛乐-米塔尔持有的本公司的537,634,956 股，以上合计

    1,092,923,662 股已满足解除限售条件，但该股份尚未办理解除限售手续，尚未上市流通。董事、监事、高级管理人员情况

    9

    第三节 董事、监事、高级管理人员情况

    一、 报告期内公司董事、监事和高级管理人员持有公司股票的变动情况

    1、报告期内，公司董事、监事和高级管理人员持有的公司股票没有发生变动。

    2、报告期内，公司董事、监事和高级管理人员持有公司股票情况表

    单位：股

    编

    号

    姓名 职务 期初持股

    本期

    增减

    期末持股 持有原因

    1. 李效伟 董事长 135,200 0 135,200 股权激励

    2. 李建国 董事 128,600 0 128,600 股权激励

    3. 曹慧泉 董事、首席执行官 128,600 0 128,600 股权激励

    4. 汪 俊 董事、副总经理、董事会秘书 109,000 0 109,000 股权激励

    5. 谭久均 董事、副总经理、财务总监 109,000 0 109,000 股权激励

    6. 冈扎诺 董事 0 0 0 -

    7. 菲利普·德马润 董事 0 0 0 -

    8. 昂杜拉 董事 0 0 0 -

    9. 让保罗·舒乐 董事、首席运营官 0 0 0 -

    董

    事

    10. 穆泰世·慕柯基 董事 0 0 0 -

    11. 翁宇庆 独立董事 0 0 0 -

    12. 肖泽忠 独立董事 0 0 0 -

    13. 迟京东 独立董事 0 0 0 -

    14. 彭士杰 独立董事 0 0 0 -

    独

    立

    董

    事

    15. 许思涛 独立董事 0 0 0 -

    16. 刘国忠 监事会主席 0 0 0 -

    17. 刘祁雄 监事 0 0 0 -

    18. 赵振营 监事 0 0 0 -

    19. 张怡中 监事 0 0 0 -

    监

    事

    20. 许平忠 监事 0 0 0 -

    21. 汤志宏 副总经理 109,000 0 109,000 股权激励

    22. 周应其 副总经理 89,300 0 89,300 股权激励

    23. 纳索拉兹瑞帝斯 副总经理 0 0 0 -

    24. 汉森 副总经理 0 0 0 -

    25. 史悠能 副总经理 0 0 0 -

    26. 桑杰 财务副总监 0 0 0 -

    高

    级

    管

    理

    人

    员

    27. 阳向宏 总经济师 0 0 0 -

    二、 报告期内公司董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况董事、监事、高级管理人员情况

    10

    1、报告期内，公司董事马泰思先生（Mr.Dirk Matthys）辞去其所任的公司董事职务。

    2、2009 年4 月17 日，公司2008 年年度股东大会同意补选穆泰世·慕柯基先生为公司第四

    届董事会董事。

    3、2009 年2 月12 日，公司第四届董事会第一次会议选举李效伟先生为公司第四届董事会董

    事长。

    4、2009 年4 月28 日，公司第四届董事会第三次会议审议通过，同意聘任曹慧泉先生为公司

    首席执行官；聘任让保罗舒乐先生（Mr. Jean-Paul Schuler）为公司首席运营官；聘任汪俊先生

    为公司第四届董事会秘书；聘任汪俊先生、谭久均先生、汤志宏先生、周应其先生、纳索?拉兹

    瑞帝斯博士（Dr. Nassos Lazaridis）、汉森先生（Mr. Felix Hansen）、史悠能先生(Mr. Raymond

    SZE)为公司副总经理；聘任桑杰先生（Mr.Sanjay Sharma)为公司财务副总监；聘任阳向宏先生为

    公司总经济师。董事会报告

    11

    第四节 董事会报告

    一、董事会报告

    (一) 报告期公司总体经营情况概述

    上半年，经济危机持续蔓延、钢材价格低位运行，公司亏损严重。面对困难，公司迎难而

    上。一方面组织深挖内潜，推进节能降耗，降低成本，减少非生产性开支，重大项目建设持续推

    进；一方面全力开拓市场，争取订单量，避免大面积停产，最大限度减少损失，争取扭亏为盈。

    通过大量艰苦而卓有成效的工作，公司渡过艰难的1-4 月。进入5 月份，经济开始回暖，钢材价

    格回升，效益开始好转，当月实现销售收入约32 亿元，利润基本持平； 6 月当月实现扭亏为

    盈，实现利润1.15 亿元。报告期内，公司产钢541 万吨，生铁500 万吨，钢材511 万吨，分别

    完成年度预算的46%、47%和47%。实现销售收入199 亿元，完成年度预算的43%，亏损7.28

    亿元，实现EBITDA13 亿元。

    1、系统挖潜创效，全面降低成本。

    一是开展对标挖潜攻关，主要技术经济指标取得较大改善，吨钢综合能耗低于全国平均水

    平；优化配煤配矿方案，实施稳产降耗等措施，铁前成本明显降低；上半年主要消耗指标改善，

    降低成本1.8 亿元。

    二是全面抢抓市场，合同保有量稳步增加。抓住市场价格反弹机遇，调整品种结构和加大市

    场投放，大力提高直供比，创效明显。

    三是加强业务协同，实施低点采购，优化采购渠道，改善采购方式，采购成本比年初预算降

    926 万元。

    四是厉行节约，全面压缩费用，加强管控，严格资金支付；向各商业银行争取优惠贷款利

    率，通过新老贷款的置换，提前享受现行低利率等措施，全方位降低期间费用。上半年期间费用

    比预算减少4.7 亿元。

    2、重点技改项目积极稳妥推进，为实现弯道超车创造条件。

    华菱湘钢原料系统节能减排技术改造项目完成了炉顶钢架和部分设备的安装，烧结系统节能

    减排技术改造项目烧结主厂房顺利封顶。

    华菱涟钢10 大项目建设全面达到节点计划，可望于9 月份全线投产。高端精品汽车板与电

    工钢项目已落户市经济开发区，10 月份有望正式动工。

    华菱衡钢产品结构调整精料工程目6 月达产，实现了铁、钢、材和管加工配套齐全的布局，

    抗风险能力进一步提升。无缝钢管二次加工生产线于7 月3 日全线贯通，完整了大小规格产品董事会报告

    12

    线。在建工程检验一次验收合格率为100％。技术消化、人员培训、生产准备、市场调研及产品

    前期的研究工作全面展开，力争项目投产后即可达产达效。

    3、加强产品研发力度，产品结构进一步优化。

    上半年完成新产品产量41 万吨。其中：

    华菱湘钢完成新产品24 万吨，在厚板市场加大对海洋平台用钢、高强油气输送用管线钢、

    高强度低焊接裂纹敏感用压力容器钢、高强度机械用钢的研发，同时在长条材方面加大对胎圈钢

    帘线、弹簧钢、高强冷镦钢的研发，重点开发80-100mmE36 海洋平台系列、E690 高强船板、

    X70-80 管线钢、14GrMoR、Q690D、Q690E、72A、82A、60Si2Mn、ML35GrMo。

    华菱涟钢完成新产品产量13 万吨，充分利用CSP 和冷轧镀锌工艺设备优势，加大热轧品种

    材、电工钢、汽车和家电用钢、热轧薄规格、镀铝锌板和优质型材的开发力度，重点开发热轧高

    强钢系列、冷轧电工钢、汽车大梁板、DQ、DDQ、镀铝锌板、抗震钢筋、新三级钢筋。

    华菱衡钢新产品产量4 万吨，针对不同的油田的特殊地质条件开发具有特殊要求产品，重点

    开发热采井用油套管、低温套管、3Gr 系列抗腐蚀油套管、150 钢级直连接管、HSM-1 及-2 特殊

    扣。

    此外华菱湘钢和华菱衡钢的新产品开发已进入核电领域，进一步提升了公司的行业地位。

    4、深化运营理念，推进运营体系，持续改进内部管理。

    持续推进“客户综合服务商”的经营理念，持续改进并完善以客户为导向的“销研产”运营

    体系，大力提高产品直供比，缩短交货期，为客户创造价值，赢得大量订单。公司板材管线钢中

    标中石油重点工程，桥梁板顺利进入赣江大桥、宁波外滩大桥等建设项目，高建板成功中标上海

    虹桥枢纽和广州图书馆等工程，线棒材、带肋钢筋先后与省内多条高速公路建设项目签订供货协

    议。非洲、南美、中东等新兴市场开拓顺利，出口钢管22 万吨，创汇2.3 亿美元。

    信息化管理平台建设取得阶段性成果，财务核算、报表合并系统已成功上线。精益生产管理

    对标工作开始启动，精益示范作业区初步试行，6S 管理试点正逐步铺开，“以作业长制为中

    心”的基层管理模式逐步加强。

    5、加强资本运作，为公司未来发展提供支撑。

    推进发行中期票据35 亿元，降低财务费用，防止银行信贷紧缩造成资金风险。目前中期票

    据的发行已获中国银行间市场交易商协会核准，并于8 月11 日发行了2009 年度第一期中期票据

    17 亿元。

    (二) 报告期公司财务状况分析董事会报告

    13

    1、经营成果分析 单位：（人民币）元

    项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 增减率 变动幅度较大的原因

    营业收入 19,939,992,191.17 27,353,904,120.78 -27.10% 钢材价格较去年同期大幅下跌

    营业利润 -738,473,521.49 1,124,119,252.98 -165.69% 钢材价格较去年同期大幅下跌

    利润总额 -728,365,809.71 1,122,077,579.71 -164.91% 钢材价格较去年同期大幅下跌

    净利润 -588,001,651.25 801,698,144.59 -173.34% 钢材价格较去年同期大幅下跌

    营业税金及附加 68,641,247.96 235,921,499.13 -70.91% 钢材价格较去年同期大幅下跌

    销售费用 258,951,062.94 327,599,597.93 -20.96% 出口量较去年同期大幅减少

    管理费用 849,043,743.46 881,819,695.99 -3.72%

    财务费用 517,635,006.92 459,293,576.47 12.70%

    2、财务状况分析 单位：（人民币）元

    项目 报告期末 报告期初 增减率 变动幅度较大的原因

    总资产 57,292,218,786.37 50,661,047,087.47 13.09%

    货币资金

    5,388,666,028.13 3,760,506,947.78 43.30%

    主要是下属子公司财务公司吸收成员单

    位存款增加

    应收票据 1,695,548,156.85 480,537,818.74 252.84% 销售钢材收到客户的银行承兑汇票增加

    存货 6,075,022,288.91 6,991,858,979.18 -13.11%

    股东权益 16,327,185,548.85 16,489,385,682.62 -0.98%

    3、现金流量分析 单位：（人民币）元

    项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 增减率 变动幅度较大的原因

    经营活动产生的现

    金流量净额 2,236,227,729.88 1,422,174,867.84 57.24%

    主要是下属子公司财务公司吸收存款

    净增加

    投资活动产生的现

    金流量净额 -3,598,286,087.62 -2,847,461,865.28 26.37%

    主要是在建工程支出增加

    筹资活动产生的现

    金流量净额 2,970,898,363.89 830,896,011.58 257.55%

    主要是为保证技改资金需要，取得借

    款收到的现金增加

    (三)报告期内，公司主营业务及经营状况

    1、公司主营钢坯、无缝钢管、线材、螺纹钢、热轧超薄带钢卷、冷轧板卷、镀锌板、中小

    型材、热轧中板等黑色和有色金属产品的生产与销售，兼营外商投资企业获准开展的相关附属产

    品。

    2、主营业务分行业、产品、地区情况：

    表一、公司主营业务分行业情况 单位：（人民币）元

    行业名称 营业收入 营业成本 毛利率

    （%）

    上年同期毛

    利率（%）

    毛利率增

    减百分点

    黑色金属冶炼及压延加工业 19,909,326,038.09 19,049,484,882.80 4.32 11.33 -7.01

    其它 30,666,153.08 12,533,510.78 59.13 7.67 51.46

    合计 19,939,992,191 19,062,018,394 4.40 11.09 -6.69

    表二、公司主营业务分产品情况 单位：（人民币）元董事会报告

    14

    产品名称 营业收入 营业成本

    毛利率

    （%）

    上年同期

    毛利率（%）

    毛利率增减

    百分点

    宽厚板 4,474,616,373 4,114,562,973 8.05 18.40 -10.35

    热轧板卷 2,027,419,653 2,123,231,868 -4.73 10.20 -14.93

    冷轧卷 999,503,069 1,130,457,214 -13.10 6.77 -19.87

    镀锌卷 27,424,356 32,046,988 -16.86 3.77 -20.63

    线材 2,734,263,484 2,584,998,643 5.46 10.74 -5.28

    棒材 4,851,359,123 4,687,981,051 3.37 9.65 -6.28

    钢管 3,000,118,516 2,595,717,215.14 13.48 9.50 -3.98

    带钢 519,652,720 558,699,241 -7.51 10.62 -18.13

    型材 10,581,640 10,460,456 1.15 11.98 -10.83

    板坯 28,363,529 27,449,998 3.22 8.88 -5.66

    其他 1,266,689,729 1,196,412,746 5.55 7.58 -2.03

    合计 19,939,992,191 19,062,018,394 4.40 11.09 -6.69

    其中:关联交易 997,743,189 938,120,249 5.98 11.09 -5.11

    说明：报告期内，钢材市场价格大幅下滑，宽厚板、热轧板卷、冷轧卷、镀锌卷等钢材产品

    的毛利率均较去年同期有大幅下滑。

    表三、公司主营业务分地区情况 单位：（人民币）元

    项目 本期数 上年同期

    国内 17,105,045,329.52 22,360,529,616.95

    出口 2,834,946,861.66 4,993,374,503.83

    合 计 19,939,992,191.18 27,353,904,120.78

    (三)报告期内没有对报告期净利润产生重大影响的其他经营业务。

    (四)报告期内没有参股子公司对公司净利润影响达到10%以上。

    (五)报告期内，公司生产经营中存在的主要问题

    1、市场需求不足，钢材价格低迷，公司亏损较大。

    2、订单量不饱满，部分机组开工不足，生产经营指标未达到预算进度要求，给下半年生产

    经营带来较大压力。

    3、资产负债率上升，财务风险加大。截至6 月底，公司资产负债率达到71.42%。

    二、报告期内公司投资情况

    （一）公司2007 年非公开发行募集资金使用情况董事会报告

    15

    1、公司于2007 年12 月27 日以非公开发行股票的方式向公司前两大股东华菱集团和安赛乐

    米塔尔非公开发行股票52,000 万股。经湖南开元信德会计师事务所有限公司出具的开元信德湘

    验字（2008）第012 号《验资报告》，扣除发行费用10,047,864.74 元，实际可用资金

    3,005,952,135.26 元。

    2、公司2007 年非公开发行的募集资金承诺用于以下部分：

    （1）公司用募集资金收购华菱集团将持有的部分股权。拟收购的部分股权包括：华菱湘钢

    12.27%、华菱涟钢6.23%、华菱薄板10.55%的股权。上述股权从评估基准日至股权过户登记日

    之前的利益或损失由华菱集团享有或承担。

    上述股权收购行为完成之后，公司将所持华菱薄板10.55%的股权作为出资投入到华菱涟

    钢，华菱薄板将成为华菱涟钢的全资子公司。

    （2）公司用募集资金分别向华菱湘钢增资625,475,000元、向华菱涟钢增资165,612,850元。

    实施的项目如下： 单位：（人民币）元

    实施主体 项目名称 总投资金额

    利用本次发行募集

    资金投资金额

    华菱湘钢 宽厚板二期工程 1,250,950,000 625,475,000

    华菱涟钢 焦化干熄焦工程 177,845,700 88,922,850

    华菱涟钢（含华菱薄板） RH真空精炼炉工程 153,380,000 76,690,000

    （3）剩余资金用于补充流动资金。

    3、截至报告期末，公司2007 年非公开发行募集资金使用情况如下： 单位：（人民币）元

    项目名称 承诺投入资金 实际投入募集资金

    募集资金使

    用进度(％)

    项目完工

    程度(％)

    收购的华菱湘钢12.27%股权 716,191,400 716,191,400 100 -

    收购的华菱涟钢6.23%股权 412,288,700 412,288,700 100 -

    收购的华菱薄板10.55%股权 333,575,100 333,575,100 100 -

    华菱湘钢宽厚板二期工程 625,475,000 625,475,000 100 100

    华菱涟钢焦化干熄焦工程 88,922,850 88,922,850 100 100

    华菱涟钢（含华菱薄板）RH 真空

    精炼炉工程

    76,690,000 76,690,000 100 100

    支付华菱集团持有股权过渡期净资

    产增加值

    296,462,527 100 -

    补充流动资金

    752,809,085

    456,346,558 100 -

    合计 3,005,952,135 3,005,952,135 - -

    说明：

    （1）华菱湘钢宽厚板二期工程项目主体工程已于2008 年7 月完工，受钢材市场价格大幅董事会报告

    16

    下跌影响，报告期内，实现效益-1,733 万元。

    （2）截止报告期末，华菱涟钢焦化干熄焦工程和RH 真空精炼炉工程分别实现效益2,750 万

    元和681 万元。

    （二）重大非募集资金投资项目的实际进度及收益情况

    华菱湘钢：

    （1）产品升级3#热处理生产线

    工程总投资57,262 万元，设计年生产42 万吨高附加值的最终产品。工程已于2008 年5 月

    开工建设，到2009 年6 月大部分设备已安装调试并已开始试生产，预计2009 年四季度可全部竣

    工投产。

    （2）新建25MWV发电机组

    工程总投资6,105 万元。工程于2009 年元月动工建设，目前已完成厂房及设备基础等土建

    施工工作，正在进行主体设备安装，预计2009 年四季度可全面竣工投产。

    （3）铁路路企直通车(含工厂站扩容)

    工程总投资14,600 万元。工程于2008 年4 月动工建设，目前正在进行土建施工工作，预计

    2009 年四季度全面完工投入使用。

    华菱连轧管：

    （1）无缝钢管二次加工生产线

    工程总投资78,205 万元。工程于2008 年初开始动工，2009 年6 月已完成大部分设备安装及

    调试并已开始陆续进入试生产阶段。

    三、下半年的工作重点

    1、优化采购体系、狠抓保供创效、降低采购成本；

    2、树立服务商营销理念，调整产品结构，提高产品销售价格；

    3、增加产量，降低单位产品固定成本；

    4、广泛深入开展内部对标挖潜，推进精益生产，以改善技术经济指标为重点，以降低成本

    为目标，特别是要降低铁水的成本；

    5、加强资金管理，降低财务费用；

    6、加强工程项目管理，确保重点项目达产达效。重要事项

    17

    第五节 重要事项

    一、公司治理状况

    报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》和《上市公司治理结构准则》等有关法律法

    规的要求，不断完善公司治理结构，建立现代企业制度，规范公司运作，细化公司内部管理制

    度，进一步规范公司行为。

    报告期内，公司按照中国证券监督管理委员会《关于修订上市公司现金分红若干规定的决

    定》和深圳证券交易所《关于做好上市公司2008 年年度报告工作的通知》的相关规定，修订了

    《公司章程》，逐步完善公司管理制度。

    二、公司报告期内实施利润分配方案的执行情况

    2009 年6 月16 日，公司实施2008 年度分红派息方案，以股权登记日2009 年6 月16 日的

    总股本为基数，向全体股东每10 股派0.5 元人民币现金（含税），分红派息后公司股本总额不

    发生变化。

    三、公司中期拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

    公司2009 年中期不分配利润、不转增股本。

    四、股权激励方案的执行情况

    1、公司限制性股票激励计划情况

    公司以2008 年7 月30 日为授权日，授予公司限制性股票激励对象限制性股票共计

    3,435,112 股。该限制性股票的锁定期为自授予日起锁定两年，锁定期满后的三年为解锁期。

    2、公司股票增值权激励计划实施情况

    （1）股票增值权授予情况

    公司于2008 年7 月30 日向公司外籍高级管理人员授出36.37 万份股票增值权。该股票增值

    权的行权等待期为授予日起两年，等待期满后的三年为行权期。

    （2）股票增值权行权价格的调整

    公司于2008 年5 月15 日实施了2007 年度利润分配方案，根据《华菱钢铁外籍高管股票增

    值权激励计划（修订案）》的规定及股东大会对董事会的授权，公司第三届董事会第二十六次

    会议将本次股票增值权激励计划的股票增值权行权价格由13.05 元/股调整为12.95 元/股。

    公司于2009 年6 月16 日实施了2008 年度利润分配方案，根据相关规定，公司股票增值权

    激励计划的股票行权价格应由12.95 元/股调整为12.90 元/股。该事项已提交公司第四届董事会

    第五次会议审议通过，尚需提交股东大会审议批准。重要事项

    18

    3、实施股权激励方案对公司报告期及未来财务状况和经营成果的影响

    公司2008 年股权激励计划的实施没有对公司2009 年上半年利润产生影响。

    五、重大诉讼、仲裁事项

    报告期内，没有对公司经营产生重大影响的诉讼、仲裁事项发生。

    六、报告期内，公司资产收购、出售及资产重组情况

    报告期内，公司没有发生资产收购、出售及资产重组情况。

    七、控股股东及其子公司占用公司资金的总体情况

    报告期内，公司与控股股东及其子公司发生的资金往来主要是购销业务等引起的关联性经

    营资金往来，并做到了及时结算，截止2009 年6 月30 日控股股东及其他关联方没有占用公司

    资金。除正常的关联交易产生的往来外，公司严格遵守“证监发[2003]56 号”《关于规范上市公司

    与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的规定。

    八、报告期内日常性关联交易事项

    （一）公司及其下属控股非金融企业与华菱集团及其所属子公司发生的日常关联交易

    1、关联采购及接受劳务 单位：万元

    关联方名称 交易内容 2009 年预计2009 上半年

    实际发生数

    占同类交易

    金额的比例

    原材料 27,477 12,275.92 1.76%

    辅助材料 66,544 27,877.19 29.05%

    综合服务费12,414 6,624.70 57.50%

    湘潭钢铁集团有限公司

    工程建设 17,200 5,435.35 1.42%

    湘潭瑞通球团有限公司 矿石 97,699 33,206.71 4.76%

    湖南湘钢冶金炉料有限公司 原材料 26,000 2,598.68 0.37%

    湖南湘钢洪盛物流有限公司 工程建设 30,330 6,974.57 19.80%

    中冶京诚(湘潭)重工设备有限公司 辅助材料 36,000 12,409.18 12.93%

    湖南湘钢宜兴耐火材料有限公司 原材料 15,000 7,763.27 1.11%

    小计 328,664 115,165.57 -

    原材料 8,000 0.00 -

    动力 93,443 35,224.44 100.00%

    综合服务费600 4,896.29 42.50%

    涟源钢铁集团有限公司

    接受劳务 11,890 0.00 -

    湖南煤化新能源有限公司 辅助材料 98,532 12,811.92 13.35%

    湖南涟钢炉料有限公司 辅助材料 17,012 6,707.32 6.99%

    湖南涟钢田湖矿业有限公司 辅助材料 8,359 3,906.00 4.07%

    湖南涟钢科技环保有限公司 辅助材料 16,144 7,582.26 7.90%重要事项

    19

    关联方名称 交易内容 2009 年预计2009 上半年

    实际发生数

    占同类交易

    金额的比例

    湖南涟钢机电设备制造有限公司 辅助材料 10,000 6,973.82 7.27%

    湖南涟钢物流公司 接受劳务 10,000 3,976.74 11.29%

    涟钢设计咨询有限公司 接受劳务 3,500 1,042.43 2.96%

    湖南涟钢建设有限公司 工程建设 20,000 5,734.52 1.49%

    小计 297,480 88,855.75 -

    综合服务费706 0.00 -

    衡阳钢管集团有限公司

    租赁 253 0.00 -

    衡阳科盈钢管有限公司 接受劳务 6,865 2,420.58 6.87%

    衡阳鸿腾石油管材有限公司 接受劳务 8,490 1,423.69 4.04%

    衡阳鸿菱石油管材有限责任公司 接受劳务 9,325 1,824.26 5.18%

    小计 25,639 5,668.53 -

    湖南岳阳华菱船货代理有限公司 接受劳务 2,200 312.63 0.89%

    湖南华菱岳阳港务有限公司 接受劳务 690 213.72 0.61%

    小计 2,890 526.35 -

    合计 654,673 210,216.20 -

    2、关联销售及提供劳务 单位：万元

    关联方 交易内容 2009 年预计2009 上半年

    实际发生数

    占同类交易

    金额的比例

    动力介质 32,425 16,275.78 40.66%

    钢材 49,450 18,080.72 0.96%

    代购物资 500 1,933.75 6.69%

    湘潭钢铁集团有限公司

    废弃物 700 36.76 4.24%

    湘潭瑞通球团有限公司 代购物资 57,675 10,749.48 37.18%

    湖南湘辉金属制品有限公司 钢材 34,125 20,937.11 1.11%

    江苏湘钢物产钢铁配送有限公司 钢材 24,600 0.00 -

    湖南湘钢紧固件有限公司 钢材 11,852 445.66 0.02%

    湖南湘钢宜兴耐火材料有限公司 副产品 526 113.84 1.03%

    湖南湘钢洪盛物流有限公司 水渣 597 283.62 2.57%

    小计 212,449 68,856.70

    动力等 54,525 23,392.50 58.44%

    提供劳务 400 108.79 100.00%

    代购物资 3,500 1,683.34 5.82%

    涟源钢铁集团有限公司

    钢材 10,000 0.00 -

    湖南煤化新能源有限公司 代购物资 89,600 8,695.13 30.08%

    浙江天洁磁性材料股份有限公司 钢材 42,000 13,938.46 0.74%

    永康市涟钢钢材加工配送有限公司 钢材 63,000 13,981.29 0.74%

    小计 263,025 61,799.50 -

    租赁 8 0.00 -

    衡阳钢管集团有限公司

    动力 83 0.00 -重要事项

    20

    关联方 交易内容 2009 年预计2009 上半年

    实际发生数

    占同类交易

    金额的比例

    衡阳科盈钢管有限公司 钢管 1,941 287.06 0.09%

    衡阳华菱钢管现货有限公司 钢管 6,491 2,059.60 0.68%

    小计 8,523 2,346.65 -

    租赁 30 0.00 -

    华菱集团

    托管费 45 0.00 -

    小计 75 0.00 -

    总计 484,073 133,002.85 -

    （二） 公司向安赛乐-米塔尔及其所属子公司销售产品

    单位：万元

    关联方 交易内容2009 年预计

    2009 上半年

    实际发生数

    占同类交易

    金额的比例

    ArcelorMittal 产品 21,748.8 0 -

    （三）金融服务

    指财务公司与华菱集团及其下属控股子公司发生的贷款、贴现、有价证券投资、委托贷

    款、委托投资等业务。

    1、利息收入 单位：万元

    关联方名称

    09 年预计交易总

    金额

    2009 上半年

    实际发生数

    占同类交易额

    的比例

    华菱集团及下属子公司(不包括湘钢集团、

    涟钢集团、衡钢集团及其下属子公司) 134.08 4.01%

    涟钢集团及子公司 175.31 5.24%

    衡钢集团及子公司 137.48 4.11%

    合 计 3,600 446.86

    2、利息支出 单位：万元

    关联方名称

    09 年预计交易

    总金额

    2009 上半年

    实际发生数

    占同类交易额

    的比例

    华菱集团及下属子公司(不包括湘钢集团、

    涟钢集团、衡钢集团及其下属子公司) 1,278.24 2.43%

    湘钢集团及子公司 244.19 0.47%

    涟钢集团及子公司 181.34 0.35%

    衡阳集团及子公司 9.02 0.02%

    合 计 7,340 1,468.63

    （四）2009 年，公司预计与关联方发生的关联交易总金额为1,146,796 万元。报告期内，发

    生交易总金额为345,134.54 万元。重要事项

    21

    （五）公司关联交易定价的基本原则：若有国家物价管理部门规定的“国家定价”，则按国

    家定价执行；若国家物价管理部门没有规定“国家定价”，相应的行业管理部门有“行业定价”，则

    按行业定价执行；若既无国家定价，亦无行业定价，则按当地市场价格执行；若以上三种价格

    确定方式均不适用，则按实际成本另加税金及合理利润执行。

    （六）结算方式：按照关联交易双方签署的有关合同规定，关联交易的价款将按月结算，并

    以转帐方式收取或支付。

    九、公司对外担保情况

    1、报告期内，公司除为公司控股子公司及孙公司担保外，无其他担保行为。

    2、报告期内，公司为间接控股子公司华菱薄板提供连带责任人民币贷款担保169,000 万

    元。

    3、经公司第三届董事会第十九次会议审议批准，公司为控股子公司华菱湘钢与Zodiac 签订

    的海运租船合同提供无偿连带责任担保。

    十、重大合同及其履行情况

    1、 报告期内，公司重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司

    资产事项

    ①根据公司与华菱集团于2007 年9 月17 日签署的《股权托管协议》，华菱集团委托公司

    管理华菱集团持有的锡钢集团55%的股权，代为行使有关股东权利。华菱集团每年（12 个月）

    向公司支付45 万元人民币的托管管理费用。

    ②根据华菱钢管设立时股东之间签署的相关协议，2008 年4 月29 日，公司2007 年年度股

    东大会审议通过了《公司与华菱集团签署关于衡阳华菱钢管有限公司<股权托管合同>的议

    案》，华菱集团全权委托公司管理华菱集团持有的华菱钢管16.69%的股权，以便于股东权利的

    有效行使，华菱集团无需向公司支付费用。

    2、 报告期内，公司未委托他人进行现金资产管理。

    十一、承诺事项履行情况

    1、公司第一大股东股东华菱集团承诺，华菱集团及其受控制的子公司或关联企业不会从事

    与本公司主营业务范围、主导产品形成实质性竞争的业务。

    2007年7月，公司股东华菱集团收购江苏锡钢集团有限公司（锡钢集团）55%的股权，成为

    锡钢集团的控股股东。为避免锡钢集团可能与公司形成的潜在同业竞争，华菱集团于2007年9月

    6日出具《关于解决潜在同业竞争的承诺函》，并委托公司管理华菱集团持有的锡钢集团55%的

    股权。

    2、股改承诺

    公司股权分置改革时，公司非流通股股东华菱集团和安赛乐米塔尔均作出承诺：①维持本重要事项

    22

    公司上市地位；②自股权分置改革方案实施之日起，在12 个月内不上市交易或者转让；在前项

    承诺期满后，通过证券交易所挂牌交易出售的该部分股份，出售数量占该公司股份总数的比例

    在12 个月内不超过5%，在24 个月内不超过10%。

    报告期内，公司股东华菱集团和安赛乐米塔尔严格履行了上述承诺。

    3、非公开发行承诺

    公司2007 年度非公开发行时，公司股东华菱集团和安赛乐米塔尔均作出承诺，除由关联方

    持有（但实际控制人不变）外，自本次非公开发行方案实施之日起，三年内不转让其所拥有权

    益的公司的股份。

    报告期内，公司股东华菱集团和安赛乐米塔尔严格履行了上述承诺。

    4、报告期内，公司持股5%以上股东除在2007 年非公开发行中作出上述股份锁定的承诺

    外，没有其他追加股份限售承诺的情况。

    十二、本报告期财务报告未经审计。

    十三、报告期内，公司及公司董事、监事、高级管理人员、控股股东没有受到中国证监会稽

    查、行政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及深圳证券交易所公开谴责的情况发生。

    十四、报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表

    接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料

    1 月14 日 公司会议室实地调研 华夏基金投资部 公司经营情况及汽车板合资公司进

    展情况

    3 月3 日 公司会议室实地调研 三井驻友 公司经营情况

    3 月11 日 公司会议室实地调研 宏源证券 公司产品结构调整情况

    3 月20 日 公司会议室实地调研 国泰君安 公司产品结构调整情况及与安赛乐-

    米塔尔合作情况

    3 月23 日 公司会议室实地调研 招商证券 公司再融资情况以及未来融资计划

    4 月22 日 公司会议室实地调研 方正证券 公司经营情况

    5 月12 日 公司会议室实地调研 博时基金、中信建投、广发证

    券等

    公司近期生产经营及产品结构调整

    情况情况

    5 月26 日 公司会议室实地调研 英国马丁可利集团 公司基本面

    6 月3 日 公司会议室实地调研 野村国际、Loomis Sayles、

    Harding Loevner 等

    公司基本面

    6 月10 日 公司会议室实地调研 汇添富、中海基金、国信证券

    公司近期生产经营及产品结构调整

    情况情况

    6 月11 日 公司会议室实地调研 南方基金、天弘基金、中投证

    券

    公司近期生产经营及产品结构调整

    情况情况

    十五、报告期内公司社会责任的履行情况

    2009 年上半年，公司积极认真履行企业社会责任，尊重股东、债权人权益，维护客户和消

    费者利益，关注员工，回报社会，保持企业健康和谐发展。重要事项

    23

    （一）股东和债权人权益

    经济危机引发的衰退使钢材市场萎缩、需求低迷，价格长时间在低位运行，加上对高价原

    材料库存的消化，公司生产经营面临巨大压力。面对困难，全体员工团结一心，迎难而上，深

    入挖潜增效，稳步推进重点项目建设和加大高档产品的开发力度，节能降耗，优化产品结构，

    强化内部管理体系建设，降低期间费用，特别是减少非生产性支出，最大限度减少亏损，并在6

    月开始扭亏为盈，维护广大投资者利益。

    公司所有重大生产经营、投资等决策均通过董事会或股东大会讨论后执行。在生产经营决

    策过程中，充分考虑债权人的合法权益，严格按有关法规和会计准则的要求，以严谨的态度编

    制会计报表和披露其它相关内容。定期支付银行利息，按期归还银行贷款，在银行业中拥有良

    好的信誉。

    （二）员工权益保护与发展

    1、面对经济危机的冲击，公司承诺：“不会因经济危机而裁员；按月足额下发员工的核定

    工资。”这一措施为稳定员工队伍，团结动员全体员工与公司同舟共济起到积极作用。

    2、严格遵守国家的法律法规，按期签订并严格履行《集体合同》和《女职工权益保护专项

    集体合同》。

    3、为员工购买“五险一金”，建立员工大病互助基金，出台困难员工救助基金方案，为员工

    谋取最大福利。组织特殊岗位职工到疗养院疗养。关注女性健康，组织了女职工防癌普查，为

    女员工购买“双癌保险”，切实维护广大女员工特殊权益。

    4、按照国家规定及时调整享受政府特殊津贴专家津贴标准，并及时发放到位。

    5、定期召开职工代表大会，认真对待职工代表提出的意见和建议，督促落实，解决员工最

    关心的民生问题，确保问题得到妥善处理。

    6、利用减产、停产期间组织员工开展技能培训，开展“员工综合知识竞赛”、评选“创新之

    星”、“岗位状元、技术能手”选拔及比武赛、女员工财务知识竞赛、“双学双提”员工读书读报竞

    赛等活动，促进了员工知识结构的改善和文化素质的提升。

    （三）供应商、客户和消费者权益保护

    1、供应商队伍建设

    （1）采取科学评价、合理选择、优化分级、淘汰激励并重等管理措施，实行供应商动态、

    客观和量化管理，不断优化供应商队伍。一批有实力、讲信用的供应商脱颖而出，与公司结成

    稳定的战略合作关系。

    （2）不断规范和完善物料进出厂管理，规范取样、制样和质量处理流程。对原辅材料反映

    突出的问题，及时召集供应商研讨解决，对不符合内控标准的，要求供应商及时整改。

    （3）积极开展治理商业贿赂专项工作，重点治理原材料、设备备品备件的采购验收、工程

    项目发包建设以及产品销售中的商业贿赂行为，取得了初步成效。重要事项

    24

    2、客户、消费者权益保护

    ⅰ、持续改进产品实物质量、客户服务意识、服务质量明显提升。

    （1）加强各工序间的沟通衔接，提升服务意识。建立上下联动的质量服务机制，工序间对

    质量问题的分析、统计以数据评判明显增多。

    （2）严格工序管理，加强过程控制，对重点品种、重要环节和不稳定工序实行跟班生产，

    切实提升产品实物质量。

    （3）开展产品质量攻关，对原材料监督进行改进，组织分析影响产品质量的工艺技术，制

    订切实可行的解决措施完善质量体系。

    （4）建立质量简讯平台，按日发布质量信息，对市场反馈的质量异议信息及时分析，制定

    整改措施，跟踪落实。

    （5）成立工艺纪律督察队，检查全流程工艺纪律执行情况，按公司质量管理制度对违规行

    为、质量职责落实情况以及质量指标进行检查和考核。

    ⅱ、创新营销模式，切实维护客户权益

    （1）开展营销技术服务，实现由产品供应商向综合服务供应商的战略转变。

    （2）加大直销力度，满足重点行业发展要求。

    （四）大力推进环境保护和节能减排工作

    1、认真贯彻“资源开发与节约并举，把节约放在首位”的能源管理方针和“预防为主、防治结

    合”的环保方针，推行清洁生产，强化环境管理，严格控制主要污染物排放总量。

    2、严格执行国家各项环保法律制度，按规定按时缴纳排污费，各类污染物排放达到国家允

    许的排放标准，吨钢耗新水6.4 吨，比上年同期下降1.45 吨，下降18.47%，取水总量减少703

    万立方米，水重复利用率提高2.64%；钢渣利用量增加33.42 万吨，利用历史未处理钢渣13.5 万

    吨；外排废水减少297 万吨，降低8.5%；COD 下降136.35 吨，下降15.12%；二氧化硫排放下

    降623 吨，下降4.23%；氨氮排放减少18.56 吨，下降32.93%；悬浮物减少712 吨，下降

    29.47%。

    3、加大环保投入，新建项目坚持“三同时”原则，做到环保设施与主体工程同时设计、同时

    施工、同时投产。华菱衡钢产品结构调整精料工程环保投入达2.38 亿元，占总投资的20%，采

    用六大环保技术，有效消除了钢铁生产对环境的影响，而且对高炉煤气、余压、余热等副产品

    进行有效利用，大部分工业窑炉改烧高炉煤气，余热锅炉建成运行，TRT 上网发电，产生了较

    好的经济效益和社会效益。华菱涟钢投资11,000 万元建设280m2 烧结机机头烟气脱硫项目，年

    削减SO29,100 吨；投资3,000 万元，实施全厂污水集中处理扩容改造（大污水改造）工程，年

    削减COD424 吨；投资1,360 万元，实施焦化酚氰废水处理扩容改造工程，改造完成后废水达到

    国家一级排放标准，回用于高炉冲渣再重复利用，实现焦化废水零排放，年削减COD 排放量

    105 吨。至目前还没有发生过生产事故造成的环境污染事故，没有被政府因环保不达标而处罚。重要事项

    25

    4、强化现场管理工作，确保安全生产，重点对炼钢、轧钢施工现场进行了专项检查，对违

    规违章现象进行整改；加大安全投入，用于煤气检测防护设备设施的购置、煤气防护站建设、

    高压氧舱建设等安全设施建设。强化安全教育，组织员工集中观看安全教育光碟和参观安全教

    育展览，提升安全意识。

    （五）社会公益事业

    1、加大社区建设投入。投资近100 万元对社区内绿化、道路及健身器材进行修缮和维护，

    新添大量户外健身器材，铺设塑胶地板。改善社区图书馆硬件设置与环境。

    2、解决弱势群体生活保障问题。建立送温暖对象动态档案，上半年拿出60 余万元用于为

    患病困难员工、离退休人员等困难家庭送去油米物资，临时困难员工日常困难补助、大病住院

    补助、救助特殊困难员工等。春节期间慰问困难职工1,074 人，发放慰问金123 万余元；及时调

    整了121 名长休职工，377 名抚恤对象的生活费标准。

    3、组织开展了“爱心助残”捐款262,691 元，与残联一起为762 名残疾职工送去慰问金19 万

    元，向新化县拨付扶贫款8 万元。

    4、大力支持教育事业发展。在企业资金十分紧张的情况下，仍决定从2009年起三年出资

    500万元资助衡阳市贫困地区中小学生完成学业。关心下一代成长，向湘潭市关心下一代委员会

    捐款2万元。

    5、为支援地震灾区重建，在子公司工会的倡导发动下，干部职工踊跃捐款，几天内共捐出

    资金108.6 万元。

    6、协助湘潭市中心血站组织和发动团员青年、广大员工义务献血，两天内共500 多人参加

    献血，献血总量达17 万余毫升，赢得了较好的社会声誉。

    7、积极参加社会救援，维护一方稳定。上半年共参加社会救援8 起，出动消防车9 台，消

    防救援人员62 人次，其中扑灭湘潭昭山乡、荷塘乡两起山火；参加家属区煤气泄露救援2 次，

    参加液体槽车泄漏救援1 次，参加交通事故救援2 次。

    8、丰富群众业余文化生活。以建国60 周年为契机，以群众性文化艺术活动为载体举办群

    众文化艺术节，引导员工精神文化需求，展示企业文化建设成果，宣传企业特色品牌。

    十六、其他事项

    （一）2009 年1 月5 日，公司2009 年第一次临时股东大会审议批准了公司2008 年度非公

    开发行发行方案。公司拟对公司前两大股东华菱集团与安赛乐米塔尔非公开发行总数不超过

    60,000 万股的人民币普通股（A 股）。目前该事项已经国家商务部原则同意，目前尚在中国证

    监会审核过程中。详见2008 年12 月19 日、2009 年1 月6 日和7 月30 日的《中国证券报》、

    《证券时报》。

    （二）公司2008 年第三次临时股东大会审议批准了公司与公司股东华菱集团和安赛乐米塔重要事项

    26

    尔共同出资成立华菱安赛乐米塔尔汽车板有限公司的事项，目前正在报国家有关部门审批。经

    公司2009 年第二次临时股东大会审议通过，该合资公司的投资总额调整为人民币四十五亿元，

    注册资本调整为人民币十五亿三千万元。详见2008 年9 月17 日和2009 年8 月18 日的《中国证

    券报》、《证券时报》。

    （三）根据公司第三届董事会第二十八次会议决议，公司子公司华菱光远正在按法定程序

    进行清算。2009 年上半年，因支付停产后留守人员的工资规费、财务费用和设备维护等费用，

    华菱光远累计亏损为449 万元。

    十七、期后事项

    （一）公司2008 年第五次临时股东大会审议通过的关于发行中期票据的事项已获中国银行

    间市场交易商协会核准，8 月11 日公司发行了2009 年度第一期中期票据，发行数量17 亿元人

    民币，期限2 年，发行利率3.6%。

    十八、已披露主要信息索引

    公司所有重要公告均发布在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网

    （http://www.cninfo.com.cn）上，具体如下：

    序号 公告时间 公告内容

    1. 2009年1月6日 2009年第一次临时股东大会决议公告

    2. 2009年1月20日 关于更换保荐机构的公告

    3. 2009年2月7日 董事辞职公告

    4. 2009年2月14日 第四届董事会第一次会议决议公告

    5. 2009年3月28日 第四届董事会第二次会议决议公告

    2009年日常关联交易预计公告

    关于举行2008年网上业绩说明会的公告

    6. 2009年4月3日 澄清公告

    7. 2009年4月18日 2008年度股东大会决议公告

    8. 2009年4月29日 第四届董事会第三次会议决议公告

    9. 2009年5月9日 关于公司高管薪酬的提示性公告

    10. 2009年6月1日 权益分派实施公告财务报告(未经审计)

    27

    第六节 财务报告（未经审计）

    资产负债表

    编制单位：湖南华菱钢铁股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位：（人民币）元

    期末余额 年初余额 项目

    合并 母公司 合并 母公司

    流动资产：

    货币资金 5,388,666,028.13 170,550,466.70 3,760,506,947.78 107,533,961.48

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产 45,049,559.33 0.00

    应收票据 1,695,548,156.85 0.00 480,537,818.74

    应收账款 965,256,402.16 0.00 1,255,445,896.02

    预付款项 1,433,620,121.47 0.00 1,339,656,864.25

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息 2,044,916.67 0.00

    应收股利 2,450,000.00 0.00 12,230,400.00

    其他应收款 168,286,254.57 3,756,898,794.66 117,361,514.94 5,072,611,389.36

    买入返售金融资产 0.00 0.00 250,000,000.00

    存货 6,075,022,288.91 0.00 6,991,858,979.18

    一年内到期的非流动资产 84,658.43 0.00 254,582.13

    一年内到期的发放贷款及垫款 144,000,000.00 84,000,000.00

    其他流动资产 467,361,987.94 264,492,545.88

    流动资产合计 16,387,390,374.46 3,927,449,261.36 14,544,115,148.92 5,192,375,750.84

    非流动资产：

    发放贷款及垫款 80,000,000.00 0.00 80,000,000.00

    可供出售金融资产 1,742,410,712.00 33,920,712.00 605,083,576.00 19,683,576.00

    持有至到期投资 0.00 0.00

    长期应收款 0.00 0.00

    长期股权投资 30,000,000.00 11,007,335,499.66 30,000,000.00 11,007,335,499.66

    投资性房地产 0.00 0.00

    固定资产 23,350,354,195.82 23,083,850.78 24,642,500,476.99 21,514,278.15

    在建工程 12,966,509,915.90 19,958,880.24 8,468,729,013.07 16,392,842.40

    工程物资 62,558,523.17 0.00 48,489,713.87

    固定资产清理 5,830,127.94 0.00

    生产性生物资产 0.00 0.00

    油气资产 0.00 0.00

    无形资产 2,269,534,338.62 0.00 2,051,751,045.66

    开发支出 0.00 0.00

    商誉 0.00 0.00

    长期待摊费用 8,441,171.05 0.00 84,658.44

    递延所得税资产 389,189,427.41 0.00 190,293,454.52

    其他非流动资产 0.00 27,518,599.90 27,518,599.90

    非流动资产合计 40,904,828,411.91 11,111,817,542.58 36,116,931,938.55 11,092,444,796.11

    资产总计 57,292,218,786.37 15,039,266,803.94 50,661,047,087.47 16,284,820,546.95

    公司法定代表人：李效伟 主管会计工作负责人：谭久均 会计机构负责人：张树芳财务报告(未经审计)

    28

    资产负债表（续）

    编制单位：湖南华菱钢铁股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位：（人民币）元

    期末余额 年初余额 项目

    合并 母公司 合并 母公司

    流动负债：

    短期借款 9,052,847,515.00 272,478,500.00 7,975,760,355.07 840,979,000.00

    应付短期债券 3,141,688,127.85 3,141,688,127.85 2,358,922,739.74 3,063,254,794.53

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放 2,102,530,157.87 858,089,112.96

    拆入资金

    交易性金融负债 0.00 0.00

    应付票据 3,189,622,992.12 0.00 2,418,845,652.00

    应付账款 3,569,674,184.01 0.00 3,130,377,503.79

    预收款项 2,548,290,099.40 0.00 2,683,204,658.86

    卖出回购金融资产款 0.00 0.00 25,000,000.00

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 311,496,032.45 58,805.16 290,579,004.74 3,270,495.22

    应交税费 440,279,835.79 9,952,905.22 543,093,723.53 17,944,955.64

    应付利息 12,583,866.96 0.00 16,752,171.95

    应付股利 102,201,016.49 92,200,000.00 5,248,200.00 575,000.00

    其他应付款 679,638,387.34 62,567,441.77 508,779,635.84 12,874,225.86

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动负债 3,681,626,916.00 100,000,000.00 3,616,277,144.00 970,000,000.00

    其他流动负债 0.00 0.00

    流动负债合计 28,832,479,131.28 3,678,945,780.00 24,430,929,902.48 4,908,898,471.25

    非流动负债：

    长期借款 11,503,113,402.00 34,159,500.00 9,321,174,700.00 34,173,000.00

    应付债券 0.00 0.00

    长期应付款 4,589,000.00 0.00 4,589,000.00

    专项应付款 0.00 0.00

    一年以上支付的应付职工薪酬 285,846,171.99 0.00 277,796,135.70

    预计负债 0.00

    递延所得税负债 257,783,865.58 0.00 64,350,000.00

    其他非流动负债 81,221,666.67 0.00 72,821,666.67

    非流动负债合计 12,132,554,106.24 34,159,500.00 9,740,731,502.37 34,173,000.00

    负债合计 40,965,033,237.52 3,713,105,280.00 34,171,661,404.85 4,943,071,471.25

    所有者权益（或股东权益）：

    实收资本（或股本） 2,737,650,025.00 2,737,650,025.00 2,737,650,025.00 2,737,650,025.00

    资本公积 6,477,400,435.81 6,230,514,644.65 5,929,297,798.81 6,216,277,508.65

    减：库存股 0.00 0.00

    专项储备

    盈余公积 770,236,194.04 770,236,194.04 770,236,194.04 770,236,194.04

    一般风险准备 0.00 0.00

    未分配利润 4,415,087,980.04 1,587,760,660.25 5,074,548,500.74 1,617,585,348.01

    外币报表折算差额 0.00 0.00

    归属于母公司所有者权益合计14,400,374,634.89 11,326,161,523.94 14,511,732,518.59 11,341,749,075.70

    少数股东权益 1,926,810,913.96 0.00 1,977,653,164.03

    所有者权益合计 16,327,185,548.85 11,326,161,523.94 16,489,385,682.62 11,341,749,075.70

    负债和所有者权益总计 57,292,218,786.37 15,039,266,803.94 50,661,047,087.47 16,284,820,546.95

    公司法定代表人：李效伟 主管会计工作负责人：谭久均 会计机构负责人：张树芳财务报告(未经审计)

    29

    利润表

    编制单位：湖南华菱钢铁股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元

    本期金额 上期金额 项目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、营业总收入 19,939,992,191.17 0.00 27,353,904,120.78 300,000.00

    其中：营业收入 19,939,992,191.17 0.00 27,353,904,120.78 300,000.00

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 20,756,411,407.84 13,194,690.65 26,224,739,045.88 3,241,217.91

    其中：营业成本 19,062,018,393.58 0.00 24,321,405,414.09 36,000.00

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 68,641,247.960 0.000 235,921,499.130 16,725.000

    销售费用 258,951,062.940 0.000 327,599,597.930 0.000

    管理费用 849,043,743.460 15,465,342.000 881,819,695.990 12,111,428.020

    财务费用 517,635,006.920 -2,270,651.350 459,293,576.470 -8,922,935.110

    资产减值损失 121,952.980 0.000 -1,300,737.730 0.000

    加：公允价值变动收益（损失以“-”

    号填列）

    20,645,462.33 0.00 0.00 0.00

    投资收益（损失以“-”号填列） 57,300,232.85 119,882,119.11 -5,045,821.92 218,451,435.81

    其中：对联营企业和合营企业的投

    资收益

    0.000 0.000 0.000 0.000

    汇兑收益（损失以“-”号填列） 0.000 0.000 0.000 0.000

    三、营业利润（亏损以“-”号填列） -738,473,521.49 106,687,428.46 1,124,119,252.98 215,510,217.90

    加：营业外收入 13,300,251.510 385,013.480 4,935,102.240 0.000

    减：营业外支出 3,192,539.730 14,628.450 6,976,775.510 0.000

    其中：非流动资产处置损失 14,628.450 14,628.450 0.000 0.000

    四、利润总额（亏损总额以“-”号填

    列）

    -728,365,809.71 107,057,813.49 1,122,077,579.71 215,510,217.90

    减：所得税费用 -140,364,158.46 0.00 320,379,435.12 0.00

    五、净利润（净亏损以“-”号填列） -588,001,651.25 107,057,813.49 801,698,144.59 215,510,217.90

    归属于母公司所有者的净利润 -522,578,019.45 107,057,813.49 802,192,410.56 215,510,217.90

    少数股东损益 -65,423,631.80 0.00 -494,265.97 0.00

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 -0.19090 0.29300

    （二）稀释每股收益 -0.19090 0.29300

    七、综合收益

    （一）其他综合收益 579,054,636.00 14,237,136.00 -201,600,000.00

    归属于母公司所有者的其他综合收益 548,102,637.00 -190,552,320.00

    归属于少数股东的其他综合收益 30,951,999.00 -11,047,680.00

    （二）综合收益总额 -8,947,015.25 121,294,949.49 600,098,144.59 215,510,217.90

    归属于母公司所有者的综合收益总额 25,524,617.55 611,640,090.56

    归属于少数股东的综合收益总额 -34,471,632.80 -11,541,945.97

    公司法定代表人：李效伟 主管会计工作负责人：谭久均 会计机构负责人：张树芳财务报告(未经审计)

    30

    现金流量表

    编制单位：湖南华菱钢铁股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元

    本期金额 上期金额 项目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 22,233,968,683.66 0.00 33,190,336,688.74 0.00

    客户存款和同业存放款项净增加额 0.00

    向中央银行借款净增加额 0.00

    向其他金融机构拆入资金净增加额

    收到原保险合同保费取得的现金

    吸收存款的净增加额 1,239,718,048.13

    买入返售金融资产的净增加 250,000,000.00

    收到再保险业务现金净额 0.00

    保户储金及投资款净增加额 0.00

    处置交易性金融资产净增加额 0.00

    收取利息、手续费及佣金的现金 20,547,488.41

    拆入资金净增加额 0.00

    回购业务资金净增加额 0.00

    收到的税费返还 158,866,772.47 0.00 119,897,579.66 0.00

    收到其他与经营活动有关的现金 470,593,282.78 28,568,280.45 3,439,136,629.51 16,347,886.12

    经营活动现金流入小计 24,373,694,275.45 28,568,280.45 36,749,370,897.91 16,347,886.12

    购买商品、接受劳务支付的现金 19,188,359,673.79 0.00 28,230,209,129.38 0.00

    客户贷款及垫款净增加额 94,000,000.00

    存放中央银行和同业款项净增加额 173,200,758.02

    支付原保险合同赔付款项的现金 0.00

    支付利息、手续费及佣金的现金 2,061,144.62

    支付保单红利的现金 0.00

    支付给职工以及为职工支付的现金 907,664,918.25 11,131,727.75 846,101,583.14 10,319,309.57

    支付的各项税费 952,248,683.24 15,004,589.43 1,478,129,774.71 6,274,046.75

    支付其他与经营活动有关的现金 819,931,367.65 28,241,078.45 4,772,755,542.84 15,326,510.13

    经营活动现金流出小计 22,137,466,545.57 54,377,395.63 35,327,196,030.07 31,919,866.45

    经营活动产生的现金流量净额 2,236,227,729.88 -25,809,115.18 1,422,174,867.84 -15,571,980.33

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金 4,400,546,082.18 1,487,000,000.00 2,025,047,158.80 1,800,000,000.00

    取得投资收益收到的现金 46,845,200.97 132,112,519.11 15,741,672.81 264,279,425.99

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的

    现金净额

    1,904,102.24 514,800.00 956,142.33 0.00

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0.00 0.00 0.00 0.00

    收到其他与投资活动有关的现金 4,905,371.92 119,088,473.60 13,359,225.44 69,878,932.61

    投资活动现金流入小计 4,454,200,757.31 1,738,715,792.71 2,055,104,199.38 2,134,158,358.60

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的

    现金

    4,009,735,586.62 6,277,321.84 2,454,915,123.84 1,326,630.65

    投资支付的现金 4,038,851,462.26 100,000,000.00 2,319,878,712.29 1,281,550,377.29

    质押贷款净增加额 0.00

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0.00 0.00 127,772,228.53 0.00

    支付其他与投资活动有关的现金 3,899,796.05 3,899,796.05 0.00 0.00

    投资活动现金流出小计 8,052,486,844.93 110,177,117.89 4,902,566,064.66 1,282,877,007.94

    投资活动产生的现金流量净额 -3,598,286,087.62 1,628,538,674.82 -2,847,461,865.28 851,281,350.66

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金 0.00 0.00 0.00 0.00

    其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 0.00 0.00 0.00 0.00

    取得借款收到的现金 11,700,180,318.61 170,000,000.00 8,791,741,256.22 810,910,000.00

    发行债券收到的现金 0.00

    收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00 253,049.72 0.00

    筹资活动现金流入小计 11,700,180,318.61 170,000,000.00 8,791,994,305.94 810,910,000.00

    偿还债务支付的现金 8,082,855,684.68 1,609,570,000.00 7,131,012,523.95 2,000,000,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 644,754,094.45 99,001,743.07 823,280,401.35 228,426,279.20

    其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 0.00 0.00 0.00 0.00

    支付其他与筹资活动有关的现金 1,672,175.59 1,672,175.59 6,805,369.06 4,567,693.40

    筹资活动现金流出小计 8,729,281,954.72 1,710,243,918.66 7,961,098,294.36 2,232,993,972.60

    筹资活动产生的现金流量净额 2,970,898,363.89 -1,540,243,918.66 830,896,011.58 -1,422,083,972.60

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 13,110,113.36 530,864.24 66,513,918.64

    五、现金及现金等价物净增加额 1,621,950,119.51 63,016,505.22 -527,877,067.22 -586,374,602.27

    加：期初现金及现金等价物余额 2,964,401,690.66 107,533,961.48 4,429,086,370.47 1,711,944,047.13

    六、期末现金及现金等价物余额 4,586,351,810.17 170,550,466.70 3,901,209,303.25 1,125,569,444.86

    公司法定代表人：李效伟 主管会计工作负责人：谭久均 会计机构负责人：张树芳财务报告(未经审计)

    31

    合并所有者权益变动表

    编制单位：湖南华菱钢铁股份有限公司 2009 半年度 单位：（人民币）元

    本期金额 上年金额

    归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益

    项目

    实收资本

    （或股本） 资本公积 减：库存

    股 专项储备盈余公积

    一般风险

    准备

    未分配利

    润 其他

    少数股东

    权益

    所有者权

    益合计

    实收资本

    （或股

    本）

    资本公积

    减：库存

    股 专项储备盈余公积

    一般风险

    准备

    未分配利

    润 其他

    少数股东

    权益

    所有者权

    益合计

    一、上年年末余额 2,737,650,025.00 5,929,297,798.81 770,236,194.04 5,074,548,500.74 1,977,653,164.03 16,489,385,682.62 2,737,650,025.00 7,007,853,603.39 767,768,654.52 4,397,807,589.67 3,409,777,030.45 18,320,856,903.03

    加：会计政策变更 0.00

    前期差错更正 0.00

    其他

    二、本年年初余额 2,737,650,025.00 5,929,297,798.81 770,236,194.04 0.00 5,074,548,500.74 1,977,653,164.03 16,489,385,682.62 2,737,650,025.00 7,007,853,603.39 767,768,654.52 4,397,807,589.67 3,409,777,030.45 18,320,856,903.03

    三、本年增减变动金额（减少以“-

    ”号填列）

    0.00 548,102,637.00 0.00 0.00 0.00 -659,460,520.70 -50,842,250.07 -162,200,133.77 0.00 -1,078,555,804.58 2,467,539.52 676,740,911.07 -1,432,123,866.42 -1,831,471,220.41

    （一）净利润 -522,578,019.45 -65,423,631.80 -588,001,651.25 952,973,453.09 137,463,844.03 1,090,437,297.12

    （二）直接计入所有者权益的利

    得和损失

    548,102,637.00 30,951,999.00 579,054,636.00 -721,801,980.00 -41,848,020.00 -763,650,000.00

    1．可供出售金融资产公允价值

    变动净额

    726,057,804.00 41,269,332.00 767,327,136.00 -962,402,640.00 -55,797,360.00 -1,018,200,000.00

    2．权益法下被投资单位其他所

    有者权益变动的影响

    0.00 0.00 0.00 0.00

    3．与计入所有者权益项目相关

    的所得税影响

    -177,955,167.00 -10,317,333.00 -188,272,500.00 240,600,660.00 13,949,340.00 254,550,000.00

    4．其他 0.00

    上述（一）和（二）小计 548,102,637.00 -522,578,019.45 -34,471,632.80 -8,947,015.25 -721,801,980.00 952,973,453.09 95,615,824.03 326,787,297.12

    （三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -356,753,824.58 0.00 0.00 0.00 0.00 -1,382,632,535.96 -1,739,386,360.54

    1．所有者投入资本 0.00 -346,705,959.84 -1,411,811,767.45 -1,758,517,727.29

    2．股份支付计入所有者权益的

    金额

    0.00 0.00

    3．其他 -10,047,864.74 29,179,231.49 19,131,366.75

    （四）利润分配 0.00 0.00 0.00 -136,882,501.25 -16,370,617.27 -153,253,118.52 2,467,539.52 -276,232,542.02 -145,107,154.49 -418,872,156.99

    1．提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 2,467,539.52 -2,467,539.52

    2．提取一般风险准备 0.00 0.00

    3．对所有者（或股东）的分配 -136,882,501.25 -16,370,617.27 -153,253,118.52 0.00 -273,765,002.50 -145,107,154.49 -418,872,156.99

    4．其他 0.00 0.00

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股

    本）

    2．盈余公积转增资本（或股

    本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 2,737,650,025.00 6,477,400,435.81 0.00 770,236,194.04 0.00 4,415,087,980.04 1,926,810,913.96 16,327,185,548.85 2,737,650,025.00 5,929,297,798.81 770,236,194.04 5,074,548,500.74 1,977,653,164.03 16,489,385,682.62

    公司法定代表人：李效伟 主管会计工作负责人：谭久均 会计机构负责人：张树芳财务报告(未经审计)

    32

    母公司所有者权益变动表

    编制单位：湖南华菱钢铁股份有限公司 2009 半年度 单位：（人民币）元

    本期金额 上年金额

    项目 实收资本

    （或股本） 资本公积 减：库存股专项储备 盈余公积 未分配利润

    所有者权益合

    计

    实收资本

    （或股本）

    资本公积 减：库存股专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合

    计

    一、上年年末余额 2,737,650,025.00 6,216,277,508.65 770,236,194.04 1,617,585,348.01 11,341,749,075.70 2,737,650,025.00 6,226,325,373.39 767,768,654.52 1,869,142,494.84 11,600,886,547.75

    加：会计政策变更 0.00 0.00

    前期差错更正 0.00 0.00

    其他

    二、本年年初余额 2,737,650,025.00 6,216,277,508.65 0.00 770,236,194.04 1,617,585,348.01 11,341,749,075.70 2,737,650,025.00 6,226,325,373.39 767,768,654.52 1,869,142,494.84 11,600,886,547.75

    三、本年增减变动金额（减少以“-

    ”号填列）

    14,237,136.00 0.00 0.00 -29,824,687.76 -15,587,551.76 0.00 -10,047,864.74 2,467,539.52 -251,557,146.83 -259,137,472.05

    （一）净利润 107,057,813.49 107,057,813.49 24,675,395.19 24,675,395.19

    （二）直接计入所有者权益的利

    得和损失

    14,237,136.00 14,237,136.00 0.00

    1．可供出售金融资产公允价值

    变动净额

    14,237,136.00 14,237,136.00 0.00

    2．权益法下被投资单位其他所

    有者权益变动的影响

    0.00 0.00

    3．与计入所有者权益项目相关

    的所得税影响

    0.00 0.00

    4．其他 0.00 0.00

    上述（一）和（二）小计 14,237,136.00 107,057,813.49 121,294,949.49 0.00 0.00 0.00 0.00 24,675,395.19 24,675,395.19

    （三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 -10,047,864.74 0.00 0.00 -10,047,864.74

    1．所有者投入资本 0.00 -10,047,864.74 -10,047,864.74

    2．股份支付计入所有者权益的

    金额

    0.00 0.00 0.00

    3．其他 0.00 0.00

    （四）利润分配 0.00 -136,882,501.25 -136,882,501.25 0.00 0.00 0.00 2,467,539.52 -276,232,542.02 -273,765,002.50

    1．提取盈余公积 0.00 0.00 2,467,539.52 -2,467,539.52 0.00

    2．对所有者（或股东）的分配 -136,882,501.25 -136,882,501.25 -273,765,002.50 -273,765,002.50

    3．其他 0.00 0.00 0.00

    （五）所有者权益内部结转 0.00 0.00

    1．资本公积转增资本（或股

    本）

    0.00 0.00

    2．盈余公积转增资本（或股

    本）

    0.00 0.00

    3．盈余公积弥补亏损 0.00 0.00

    4．其他 0.00 0.00

    四、本期期末余额 2,737,650,025.00 6,230,514,644.65 0.00 770,236,194.04 1,587,760,660.25 11,326,161,523.94 2,737,650,025.00 6,216,277,508.65 770,236,194.04 1,617,585,348.01 11,341,749,075.70

    公司法定代表人：李效伟 主管会计工作负责人：谭久均 会计机构负责人：张树芳财务报告(未经审计)

    33

    财务报表附注

    (金额单位：人民币元)

    一、公司基本情况

    湖南华菱钢铁股份有限公司(原“湖南华菱管线股份有限公司”，“本公司”或“华菱钢铁”)

    是于1999 年4 月29 日成立的股份有限公司。总部位于湖南省长沙市芙蓉中路二段111 号华菱大厦

    20 楼。

    本公司是由湖南华菱钢铁集团有限责任公司(“华菱集团”)为主发起人，联合长沙矿冶研究

    院、张家界冶金宾馆、湖南冶金投资公司、中国冶金进出口湖南公司，经湖南省人民政府湘政函

    [1999]58 号文批准共同发起成立的股份有限公司，原注册资本为105,230 万元。

    本公司经中国证券监督管理委员会(“中国证监会”)批准，于1999 年7 月5 日在深圳证券交

    易所发行20,000 万股A 股股票，每股面值人民币1 元。由此，本公司注册资本增至125,230 万

    元。

    本公司2000 年5 月第五次股东大会(1999 年年会)决议以公司1999 年末总股本125,230 万股

    为基础，向全体股东每10 股送2 股红股及派现金股利0.50 元人民币(含税)，同时以资本公积金向

    全体股东每10 股转增0.5 股。由此，本公司注册资本增至156,537.50 万元。

    经中国证监会证监发行字[2001]74 号文核准，本公司于2002 年3 月向社会公众增发人民币普

    通股20,000 万股，公司注册资本增至176,537.50 万元，均已经湖南省工商行政管理局核准变更登

    记。

    经中国证监会证监发行字[2004]114 号文核准，本公司于2004 年7 月16 日发行可转换公司债

    券200,000 万元，期限5 年，转股期为2005 年1 月16 日至2009 年7 月16 日。本公司可转换公司

    债券于2007 年6 月8 日摘牌。截至摘牌日, 累计已有198,784.86 万元可转换公司债券转股，转股

    数为452,275,025 股, 本公司总股本变更为2,217,650,025 股。

    2005 年9 月16 日，中华人民共和国商务部 (“国家商务部”) (商资批[2005]2065 号)文件批

    准本公司变更为外商投资股份制企业，2005 年9 月20 日经湖南省工商行政管理局办妥工商登记变

    更手续。

    经中国证监会证监发行字[2007]415 号文核准，本公司于2007 年12 月27 日以非公开发行股

    票的方式向公司第一、第二大股东华菱集团和安赛乐-米塔尔非公开发行股票52,000 万股，本公司

    非公开发行股份后，总股本由2,217,650,025 股增加至2,737,650,025 股，华菱集团和安赛乐-米

    塔尔的持股比例分别增加至33.92%和33.02%。

    本公司及子公司主要从事钢坯、无缝钢管、线材、螺纹钢、热轧超薄带钢卷、冷轧板卷、镀锌

    板、中小型材、热轧中板等黑色和有色金属产品的生产和经营；兼营外商投资企业获准开展的相关

    附属产品。

    二、财务报表编制基础财务报告(未经审计)

    34

    本财务报表是在假设本报告期后至2010 年6 月30 日止期间本公司及子公司仍然可以持续经营

    为基础编制。

    三、遵循企业会计准则的声明

    本公司编制的财务报表符合中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)颁布的企业会计准则

    (2006)的要求，真实、完整地反映了本公司的合并财务状况和财务状况、合并经营成果和经营成果

    以及合并现金流量和现金流量。

    此外，本公司的财务报表同时符合中国证监会2007 年修订的《公开发行证券的公司信息披露

    编报规则第15 号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

    四、主要会计政策和主要会计估计

    1．会计年度

    会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。

    2．计量属性

    编制本财务报表时一般采用历史成本进行计量，但以下资产和负债项目除外：

    ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(参见附注四-13)

    ② 可供出售金融资产(参见附注四-13)

    3．记账本位币及列报货币

    本公司的记账本位币为人民币。本公司编制财务报表采用的货币为人民币。

    4．企业合并及合并财务报表

    (1)同一控制下的企业合并

    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一

    控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计

    量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公

    积中的股本溢价(或资本溢价)；资本公积中的股本溢价(或资本溢价)不足冲减的，调整留存收益。

    合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

    (2)非同一控制下的企业合并

    参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合

    并。购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的

    权益性证券在购买日的公允价值与企业合并中发生的各项直接费用之和。付出资产的公允价值与其

    账面价值的差额，计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

    购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负

    债的公允价值。

    当合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，其差额确认为商誉(参

    见附注四-12)。财务报告(未经审计)

    35

    合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，其差额计入当期损益。

    (3)合并财务报表

    合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及本公司直接或通过子公司间接拥有

    其半数以上表决权的被投资单位(有证据表明本公司不能实施控制的除外)，或本公司拥有其半数或

    以下的表决权但能够实施控制的被投资单位。控制是指有权决定一个公司的财务和经营政策，并能

    据以从该公司的经营活动中获取利益。受控制子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制

    结束日止包含于合并财务报表中。

    对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司

    在本公司最终控制方对其开始实施控制时纳入本公司合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前

    期比较报表进行相应调整。本公司在编制合并财务报表时，自本公司最终控制方对被合并子公司开

    始实施控制时起将被合并子公司的各项资产、负债以其账面价值并入本公司合并资产负债表，被合

    并子公司的经营成果纳入本公司合并利润表。

    对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的

    各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被购买子

    公司资产、负债及经营成果纳入本公司财务报表中。

    本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司可辨

    认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的

    处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额，均调整合并资产负债表中的资本公

    积，资本公积不足冲减的调整留存收益。

    子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净

    利润项目下单独列示。

    如果归属少数股东的亏损超过少数股东在该子公司所有者权益中所享有的份额，除公司章程或

    协议规定少数股东有义务承担并且少数股东有能力予以弥补的部分外，其余部分冲减母公司股东权

    益。如果子公司以后期间实现利润，在弥补了由母公司股东权益所承担的属于少数股东的损失之

    前，所有利润全部归属于母公司股东权益。

    当子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，合并时已按照本公司的会计期间或

    会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时所有本公司及子公司内部交易及余额，包括未

    实现内部交易损益均已抵销。本公司及子公司内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相

    关资产减值损失的，则全额确认该损失。

    5．外币折算

    本公司及子公司收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为人民币，其他外币交易在

    初始确认时按交易发生日的即期汇率折合为人民币。

    即期汇率是中国人民银行公布的人民币外汇牌价。

    年末外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。除与购建符合资本化条件资产有关

    的专门借款本金和利息的汇兑差额(附注四-20)外，其他汇兑差额计入当期损益。以历史成本计量

    的外币非货币性项目，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允

    价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，属于可供出售

    金融资产的外币非货币性项目，其差额计入资本公积；属于以公允价值计量且其变动计入当期损益财务报告(未经审计)

    36

    的外币非货币性项目，其差额计入当期损益。

    6．现金和现金等价物

    现金和现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及持有期限短、流动性强、易于

    转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    7．存货

    存货按照成本与可变现净值孰低计量。

    存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货在取得时按实际成本入账。发出存货的实

    际成本采用加权平均法计量。除原材料采购成本外，在产品及产成品还包括直接人工和按照适当比

    例分配的生产制造费用。

    按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额，计入存货跌价损失。可变现净值，是指

    在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费

    后的金额。

    周转材料指能够多次使用、但不符合固定资产定义的低值易耗品、包装物和其他材料。周转材

    料采用一次转销法进行摊销，计入相关资产的成本或者当期损益。

    存货盘存制度为永续盘存制。

    8．长期股权投资

    (1)对子公司的投资

    在本公司合并财务报表中，对子公司的长期股权投资按附注四-4(3)进行处理。

    在本公司个别财务报表中，对子公司的长期股权投资采用成本法核算，期末按照成本减去减值

    准备(附注四-14)后记入资产负债表内。初始确认时，对子公司的长期股权投资的投资成本按以下

    原则计量：

    ①对于同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，本公司按照合并日取得的被合并方所有者

    权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。对于长期股权投资初始投资成本与支付对

    价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价(或资本溢价)；资本公积中的股本溢价(或资

    本溢价)不足冲减时，调整留存收益。

    ②对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按照购买日确定的合

    并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

    ③对于非企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在初始确认时，对于以支付现金取得的长

    期股权投资，本公司按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。对于发行权益性证券取得的长期

    股权投资，本公司按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。对于投资者投入的长期股权

    投资，本公司按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本。

    (2)对合营企业和联营企业的投资

    合营企业指本公司及子公司与其他投资方根据合约安排对其实施共同控制的企业。共同控制指

    按照合同约定对经济活动所共有的控制，仅在与经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制

    权的投资方一致同意时存在。

    联营企业指本公司及子公司能够对其施加重大影响的企业。重大影响指，对被投资单位的财务

    和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

    对合营企业和联营企业的长期股权投资采用权益法核算。期末，本公司及子公司按照附注四-财务报告(未经审计)

    37

    14(3)的原则对长期股权投资计提减值准备。

    在初始确认对合营企业和联营企业投资时，对于以支付现金取得的长期股权投资，本公司及子

    公司按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。对于发行权益性证券取得的长期股权投资，本公

    司及子公司按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。对于投资者投入的长期股权投资，

    本公司及子公司按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本。

    本公司及子公司在采用权益法核算时的具体会计处理包括：

    ①对于长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额

    的，以前者作为长期股权投资的成本；对于长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资

    单位可辨认净资产公允价值份额的，以后者作为长期股权投资的成本，长期股权投资的成本与初始

    投资成本的差额计入当期损益。

    ②取得对合营企业和联营企业投资后，本公司及子公司按照应享有或应分担的被投资单位实现

    的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润

    或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。

    在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，本公司及子公司以取得投资时被

    投资单位可辨认净资产公允价值为基础，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司及子公司

    不同的，权益法核算时已按照本公司及子公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行

    必要调整。本公司及子公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易产生的未实现损益按照持股

    比例计算归属于本公司及子公司的部分，在权益法核算时予以抵销。内部交易产生的未实现损失，

    有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。

    ③本公司及子公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司及子公司负有承担额外损失

    义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益

    减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，本公司及子公司在收益分享额弥补未确认

    的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

    (3) 其他长期股权投资

    其他长期股权投资，指本公司及子公司对被投资企业没有控制、共同控制、重大影响，且在活

    跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。

    本公司及子公司按照上述对合营企业和联营企业投资的初始成本确认和计量原则确认本类投资

    的初始投资成本，并采用成本法进行后续计量。期末，其他长期股权投资按照附注四-14(2)计提减

    值准备。

    9 固定资产及在建工程

    固定资产指本公司及子公司为生产商品和经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有

    形资产。

    固定资产以成本减累计折旧及减值准备[(参见附注四-14(3)]记入资产负债表内。在建工程以

    成本减减值准备[参见附注四-14(3)]记入资产负债表内。

    外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状态前所发生

    的可归属于该项资产的费用。自行建造固定资产的初始成本包括工程用物资、直接人工、符合资本

    化条件的借款费用(参见附注四-20)和使该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

    在建工程于达到预定可使用状态时转入固定资产。在建工程不计提折旧。财务报告(未经审计)

    38

    对于构成固定资产的各组成部分，如果各自具有不同使用寿命或者以不同方式为本公司及子公

    司提供经济利益，适用不同折旧率或折旧方法的，本公司及子公司分别将各组成部分确认为单项固

    定资产。

    对于固定资产的后续支出，包括与更换固定资产某组成部分相关的支出，在符合固定资产确认

    条件时计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；与固定资产日常维护相关的支出在

    发生时计入当期损益。

    报废或处置固定资产项目所产生的损益为处置所得款项净额与项目账面金额之间的差额，并于

    报废或处置日在损益中确认。

    本公司及子公司对固定资产在固定资产使用寿命内按直线法计提折旧，各类固定资产的预计使

    用寿命和预计净残值率分别为：

    使用寿命 预计净残值率

    房屋及建筑物 10-45 年 0%-5%

    机器设备 5-18 年 0%-5%

    电子设备及办公设备 5-10 年 0%-5%

    运输工具 5-13 年 0%-5%

    其他 5-12 年 0%-5%

    本公司及子公司至少在每年年度终了，对固定资产使用寿命和预计净残值和折旧方法进行复

    核。

    10.经营租赁租入资产

    经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。或有租金在实

    际发生时计入当期损益。

    11.无形资产

    无形资产以成本减累计摊销(仅限于使用寿命有限的无形资产)及减值准备[参见附注四-14(3)]

    记入资产负债表内。对于使用寿命有限的无形资产，本公司及子公司将无形资产的成本扣除残值和

    减值准备后按直线法在预计使用寿命期内摊销。各项无形资产的摊销年限分别为：

    使用寿命

    土地使用权 47-50 年

    软件使用费 5 年

    软件 5 年

    本公司及子公司将无法预见未来经济利益期限的无形资产视为使用寿命不确定的无形资产，并

    对这类无形资产不予摊销。截至资产负债表日，本公司及子公司没有使用寿命不确定的无形资产。

    本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究是指为获取并理解新

    的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成财务报告(未经审计)

    39

    果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产

    品或获得新工序等。

    研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，如果开发形成的某项产品或工序

    等在技术和商业上可行，而且本公司及子公司有充足的资源和意向完成开发工作，并且开发阶段支

    出能够可靠计量，则开发阶段的支出便会予以资本化。资本化开发支出按成本减减值准备[参见附

    注四-14(3)]后记入资产负债表。其他开发费用则在其产生的期间内确认为费用。

    12.商誉

    因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨

    认净资产公允价值份额的差额。

    本公司及子公司对商誉不摊销，期末以成本减累计减值准备[参见附注四-14(3)]记入资产负债

    表内。商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。

    13.金融工具

    本公司及子公司的金融工具包括货币资金、债券投资、除长期股权投资(参见附注四-8)以外的

    股权投资、应收款项、应付款项、借款、应付债券及股本等。

    (1)金融资产及金融负债的确认和计量

    金融资产和金融负债在本公司及子公司成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内

    确认。

    本公司及子公司在初始确认时按取得资产或承担负债的目的，把金融资产和金融负债分为不同

    类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债(包括交易性金融资产或金融

    负债)、贷款及应收款项、持有至到期投资、可供出售金融资产和其他金融负债。

    在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当

    期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融

    负债，相关交易费用计入初始确认金额。初始确认后，金融资产和金融负债的后续计量如下：

    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债 (包括交易性金融资产或金融

    负债)

    本公司及子公司持有为了近期内出售或回购的金融资产和金融负债及衍生工具属于此类。

    初始确认后，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债以公允价值计量，

    公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。

    ②贷款和应收款项

    贷款及应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

    初始确认后，贷款及应收款项以实际利率法按摊余成本计量。

    ③持有至到期投资

    本公司及子公司将有明确意图和能力持有至到期的且到期日固定、回收金额固定或可确定的非

    衍生金融资产分类为持有至到期投资。

    初始确认后，持有至到期投资以实际利率法按摊余成本计量。

    ④可供出售金融资产财务报告(未经审计)

    40

    本公司及子公司将在初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产以及没有归类到其他类

    别的金融资产分类为可供出售金融资产。

    对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，初始确认后按成本计

    量。

    除上述公允价值不能可靠计量的权益工具投资外，其他可供出售金融资产，初始确认后以公允

    价值计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额计

    入当期损益外，其他利得或损失直接计入股东权益，在可供出售金融资产终止确认时转出，计入当

    期损益。可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。按实际

    利率法计算的可供出售金融资产的利息，计入当期损益[参见附注四-18(3)]。

    ⑤其他金融负债

    其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。

    其他金融负债包括财务担保合同负债。财务担保合同指本公司及子公司作为保证人和债权人约

    定，当债务人不履行债务时，本公司及子公司按照约定履行债务或者承担责任的合同。财务担保合

    同负债以初始确认金额扣除累计摊销额后的余额与按照或有事项原则(参见附注四-17)确定的预计

    负债金额两者之间较高者进行后续计量。

    除上述以外的其他金融负债，初始确认后采用实际利率法按摊余成本计量。

    (2)公允价值的确定

    本公司及子公司对存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价确定其公允价

    值，且不扣除将来处置该金融资产或金融负债时可能发生的交易费用。本公司及子公司已持有的金

    融资产或拟承担的金融负债的报价为现行出价；本公司及子公司拟购入的金融资产或已承担的金融

    负债的报价为现行要价。

    对金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。所采用的估值方法包括参考熟

    悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易的成交价、参照实质上相同的其他金融工具的当前市

    场报价、现金流量折现法和采用期权定价模型。本公司及子公司对估值方法进行定期评估，并测试

    其有效性。

    (3)金融资产和金融负债的终止确认

    当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，

    本公司及子公司终止确认该金融资产。

    金融资产整体转移满足终止确认条件的，本公司及子公司将下列两项金额的差额计入当期损

    益：

    ①所转移金融资产的账面价值

    ②因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。

    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本公司及子公司终止确认该金融负债或其一部

    分。

    (4)权益工具

    权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。

    本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，确认为股本、资本公积。

    回购本公司权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。财务报告(未经审计)

    41

    14.金融资产及非金融长期资产减值准备

    (1)金融资产减值准备

    本公司及子公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金

    融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

    ①贷款、应收款项和持有至到期投资

    持有至到期投资运用个别方式评估减值损失，贷款和应收款项则同时运用个别方式和组合方式

    评估减值损失。

    运用个别方式评估时，当贷款、应收款项或持有至到期投资的预计未来现金流量(不包括尚未

    发生的未来信用损失)按原实际利率折现的现值低于其账面价值时，本公司及子公司将该贷款、应

    收款项或持有至到期投资的账面价值减记至该现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损

    益。

    当运用组合方式评估贷款或应收款项的减值损失时，减值损失金额是根据具有类似信用风险特

    征的贷款、应收款项(包括以个别方式评估未发生减值的贷款或应收款项)的以往损失经验，并根据

    反映当前经济状况的可观察数据进行调整确定的。

    在贷款、应收款项或持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢

    复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，本公司及子公司将原确认的减值损失予以转回，计

    入当期损益。该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成

    本。

    ②可供出售金融资产

    可供出售金融资产运用个别方式评估减值损失。

    可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司及子公司将原直接计入

    股东权益的因公允价值下降形成的累计损失从股东权益转出，计入当期损益。

    对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认

    原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。可供出售

    权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

    (2)其他长期股权投资的减值

    其他长期股权投资[参见附注四-8(3)]运用个别方式评估减值损失。

    其他长期股权投资发生减值时，本公司及子公司将此其他长期股权投资的账面价值，与按照类

    似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当

    期损益。该减值损失不能转回。

    (3)其他非金融长期资产的减值

    本公司及子公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的迹象，包

    括：固定资产、在建工程、无形资产、对子公司、合营公司或联营公司的长期股权投资。

    本公司及子公司对存在减值迹象的资产进行减值测试，估计资产的可收回金额。此外，无论是

    否存在减值迹象，本公司及子公司至少每年对尚未达到可使用状态的无形资产估计其可收回金额，

    于每年年度终了对商誉及使用寿命不确定的无形资产估计其可收回金额。商誉的测试是结合与其相

    关的资产组或者资产组组合进行的。

    资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资财务报告(未经审计)

    42

    产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产生现金流

    入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。

    可收回金额是指资产(或资产组、资产组组合，下同)的公允价值减去处置费用后的净额与资产

    预计未来现金流量的现值两者之间较高者。

    资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该

    资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置

    时所产生的预计未来现金流量，综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素选择

    恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。

    可收回金额的估计结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，资产的账面价值会减记至

    可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。与

    资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价

    值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减

    其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于下述三者之中最高者：1）该资

    产的公允价值减去处置费用后的净额、2）该资产预计未来现金流量的现值和3）零。

    资产减值损失一经确认，在以后会计期间不会转回。

    15.职工薪酬

    职工薪酬是本公司及子公司为获得职工提供的服务而给予的各种形式报酬以及其他相关支出。

    除因辞退福利外，本公司及子公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并

    相应增加资产成本或当期费用。

    (1)退休福利

    按照中国有关法规，本公司及子公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基

    本养老保险。本公司及子公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，向当地社会基本养

    老保险经办机构缴纳养老保险费。上述缴纳的社会基本养老保险按照权责发生制原则计入当期损

    益。职工退休后，各地劳动及社会保障部门有责任向已退休职工支付社会基本养老金。

    (2)住房公积金及其他社会保险费用

    除退休福利外，本公司及子公司根据有关法律、法规和政策的规定，为在职职工缴纳住房公积

    金及基本医疗保险费、失业保险、工伤保险和生育保险。本公司及子公司每月按照职工工资的一定

    比例向相关部门支付住房公积金及上述社会保险费用，并按照权责发生制原则计入资产成本或当期

    损益。

    (3)辞退福利

    本公司及子公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁

    减而提出给予补偿的建议，在同时满足下列条件时，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生

    的预计负债，同时计入当期损益：

    ①本公司及子公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施；

    ②本公司及子公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。

    辞退工作在一年内实施完毕、补偿款项超过一年支付的辞退计划(含内退计划)，本公司及子公

    司选择恰当的折现率，以折现后的金额进行计量，计入当期损益。折现后的金额与实际应支付的辞财务报告(未经审计)

    43

    退福利的差额，作为未确认融资费用，在以后各期计入财务费用。

    (4)股份支付

    本公司及子公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

    ①以权益结算的股份支付

    本公司及子公司以股份或其他权益工具作为对价换取职工提供服务时，以授予职工权益工具的

    公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，本公司及子公司在授予日按照权益工具的

    公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业

    绩条件才可行权的股份支付交易，本公司及子公司在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得

    的可行权职工人数变动等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此基础按照权益工具授

    予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用并相应计入资本公积。

    ②以现金结算的股份支付

    对于以现金结算的股份支付，本公司及子公司承担以股份或其他权益工具为基础计算确定交付

    现金或其他资产来换取职工提供服务时，以相关权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量换

    取服务的价格。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司及子公司按在授予日承担负债的公允价

    值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可

    行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债日，本公司及子公司以对可行权情况的最佳估计

    数为基础，按照本公司及子公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用并相

    应计入负债。

    16.所得税

    本公司及子公司除了将与直接计入股东权益的交易或者事项有关的所得税影响计入股东权益

    外，当期所得税和递延所得税费用(或收益)计入当期损益。

    当期所得税是按本年度应税所得额，根据税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上以往年

    度应付所得税的调整。

    资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清

    偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。

    递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定。暂时

    性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度的可抵扣亏损

    和税款抵减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为

    限。

    如果不属于企业合并交易且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏

    损)，则该项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也

    不产生相关的递延所得税。

    资产负债表日，本公司及子公司根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁

    布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的

    账面金额。

    资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列

    示：财务报告(未经审计)

    44

    - 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

    - 并且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得

    税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期

    间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

    17.预计负债及或有负债

    如果与或有事项相关的义务是本公司及子公司承担的现时义务，且该义务的履行很可能会导致

    经济利益流出本公司及子公司，以及有关金额能够可靠地计量，则本公司及子公司会确认预计负

    债。对于货币时间价值影响重大的，预计负债以预计未来现金流量折现后的金额确定。

    对过去的交易或者事项形成的潜在义务，其存在须通过未来不确定事项的发生或不发生予以证

    实；或过去的交易或者事项形成的现时义务，履行该义务不是很可能导致经济利益流出本公司及子

    公司或该义务的金额不能可靠计量，则本公司及子公司会将该潜在义务或现时义务披露为或有负

    债。

    18.收入确认

    收入是本公司及子公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经

    济利益的总流入。收入在其金额及相关成本能够可靠计量、相关的经济利益很可能流入本公司及子

    公司、并且同时满足以下不同类型收入的其他确认条件时，予以确认。

    (1)销售商品收入

    当同时满足上述收入的一般确认条件以及下述条件时，本公司及子公司确认销售商品收入：

    ①本公司及子公司将商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购货方；

    ②本公司及子公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施

    有效控制；

    本公司及子公司按已收或应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。

    (2)提供劳务收入

    在资产负债表日，劳务交易的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认提供劳务收入，提

    供劳务交易的完工进度根据已完工作的测量确定。

    劳务交易的结果不能可靠估计的，如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，则按照已经

    发生的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；如果已经发生的劳务成本

    预计不能够得到补偿的，则将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

    (3)利息收入

    利息收入是按借出货币资金的时间和实际利率计算确定的。

    19.政府补助

    政府补助是本公司及子公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，但不包括政府以投

    资者身份向本公司及子公司投入的资本。政府拨入的投资补助等专项拨款中，国家相关文件规定作

    为资本公积处理的，也属于资本性投入的性质，不属于政府补助。

    政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。财务报告(未经审计)

    45

    政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公

    允价值计量。

    与资产相关的政府补助，本公司及子公司将其确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均

    分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司及子公司以后期间的相关费用

    或损失的，本公司及子公司将其确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果

    用于补偿本公司及子公司已发生的相关费用或损失的，则直接计入当期损益。

    20.借款费用

    本公司及子公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建的借款费用，予以资本化并

    计入相关资产的成本。除上述借款费用外，其他借款费用均于发生当期确认为财务费用。

    在资本化期间内，本公司及子公司按照下列方法确定每一会计期间的利息资本化金额(包括折

    价或溢价的摊销)：

    ①对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，本公司及子公司以专门借款当期按实

    际利率计算的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取

    得的投资收益后的金额确定。

    ②对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，本公司及子公司根据累计资产支出超

    过专门借款部分的资产支出的加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予

    资本化的利息金额。资本化率是根据一般借款加权平均的实际利率计算确定。

    本公司及子公司确定借款的实际利率时，是将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来

    现金流量，折现为该借款初始确认时确定的金额所使用的利率。

    在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件

    的资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额作为财务费

    用，计入当期损益。

    资本化期间是指本公司及子公司从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费

    用暂停资本化的期间不包括在内。当资本支出和借款费用已经发生及为使资产达到预定可使用状态

    所必要的购建活动已经开始时，借款费用开始资本化。当购建符合资本化条件的资产达到预定可使

    用状态时，借款费用停止资本化。对于符合资本化条件的资产在购建过程中发生非正常中断、且中

    断时间连续超过3 个月的，本公司及子公司暂停借款费用的资本化。

    21.股利分配

    资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利或利润，不确认为资产负债表日

    的负债，在附注中单独披露。

    22.关联方

    一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共

    同控制或重大影响的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联

    方关系的企业，不构成本公司及子公司的关联方。本公司及子公司的关联方包括但不限于：

    (1) 本公司的母公司；财务报告(未经审计)

    46

    (2) 本公司的子公司；

    (3) 与本公司受同一母公司控制的其他企业；

    (4) 对本公司及子公司实施共同控制或重大影响的投资方；

    (5) 与本公司及子公司同受一方控制、共同控制或重大影响的企业或个人；

    (6) 本公司及子公司的合营企业；

    (7) 本公司及子公司的联营企业；

    (8) 本公司及子公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；

    (9) 本公司及子公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；

    (10) 本公司母公司的关键管理人员；

    (11) 与本公司母公司关键管理人员关系密切的家庭成员；

    (l2) 本公司及子公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共

    同控制或施加重大影响的其他企业。

    除上述按照企业会计准则（2006）的有关要求被确定为本公司及子公司的关联方外，根据证监

    会颁布的《上市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人(包括但不限于)也属于本公司及

    子公司的关联方：

    (13) 持有本公司5%以上股份的企业或者一致行动人；

    (14) 直接或者间接持有本公司5%以上股份的个人及其关系密切的家庭成员；

    (15) 在过去12 个月内或者根据相关协议安排在未来12 月内，存在上述(1)，(3)和(13)情形

    之一的企业；

    (16) 在过去12 个月内或者根据相关协议安排在未来12 月内，存在(9)，(10)和(14)情形之一

    的个人；

    (17) 由(9)，(10)，(14)和(16)直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本

    公司及其控股子公司以外的企业。

    23.分部报告

    本公司及子公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部

    为基础确定报告分部。经营分部，是指同时满足下列条件的组成部分：该组成部分能够在日常活动

    中产生收入、发生费用；公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、

    评价其业绩；能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

    分部收入、费用、经营成果、资产和负债包含直接归属某一分部，以及可按合理的基础分配至

    该分部项目的金额。分部收入、费用、资产和负债以合并抵销集团内部交易及内部往来余额之前的

    金额确定，但同一分部内的内部交易及往来余额则除外。分部之间的转移定价按照与其他对外交易

    相似的条款计算。

    分部资本性支出是指在当期购置或建造分部固定资产和无形资产所发生的资本支出总额。

    未能分配至分部项目的主要包括利息收入和支出、股利收入、长期股权投资、营业外收支以及

    所得税费用等。

    24.主要会计估计及判断财务报告(未经审计)

    47

    编制财务报表时，本公司及子公司管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策

    的应用及资产、负债、收入的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本公司及子公司管理

    层对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估，会计估计变更的影响在变更当期和未

    来期间予以确认。

    除附注八-31、附注十和附注十二载有关于辞退福利、股份支付和金融工具公允价值的假设和

    风险因素的数据外，其他主要估计金额的不确定因素如下：

    (1) 贷款及应收款项减值

    如附注四-14(1)所述，本公司及子公司在资产负债表日审阅按摊余成本计量的贷款和应收款

    项，以评估是否出现减值情况，并在出现减值情况时评估减值损失的具体金额。减值的客观证据包

    括显示个别或组合贷款和应收款项预计未来现金流量出现大幅下降的可观察数据、显示个别或组合

    贷款和应收款项中债务人的财务状况出现重大负面变动的可观察数据等事项。如果有证据表明以前

    年度发生减值的客观证据发生变化，则会予以转回。

    (2) 非金融长期资产减值

    如附注四-14(3)所述，本公司及子公司在资产负债表日对非金融长期资产进行减值评估，以确

    定资产可收回金额是否下跌至低于其账面价值。如果情况显示长期资产的账面价值可能无法全部收

    回，有关资产便会视为已减值，并相应确认减值损失。

    可收回金额是资产(或资产组)的公允价值减去处置费用后的净额与资产(或资产组)预计未来现

    金流量的现值两者之间的较高者。由于本公司及子公司不能可靠获得资产(或资产组)的公开市价，

    因此不能可靠准确估计资产的公允价值。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组)生

    产产品的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司及子公

    司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关

    产量、售价和相关经营成本的预测。

    (3) 折旧和摊销

    如附注四-9 和附注四-11 所述，本公司及子公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使

    用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司及子公司定期审阅使用寿命，以决定将计入每个报告期

    的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司及子公司根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术

    改变而确定。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

    五、会计政策和估计变更

    报告期内，本公司及子公司根据财政部于2009 年新颁布的《企业会计准则解释第3号》(以下

    简称“《解释第3号》”) 的要求，对下述的主要会计政策进行了变更：

    1、其他综合收益的列报

    《解释第3号》要求在利润表“每股收益”项下增列“其他综合收益”项目和“综合收益总

    额”项目。“其他综合收益”项目，反映根据企业会计准则规定未在损益中确认的各项利得和损失

    扣除所得税影响后的净额。“综合收益总额”项目，反映净利润与其他综合收益的合计金额。本公

    司的合并利润表也应按照上述规定进行调整，并在“综合收益总额”项目下单独列示“归属于母公

    司所有者的综合收益总额”项目和“归属于少数股东的综合收益总额”项目。

    对于上述利润表列报项目增加的变更，本公司同时调整了比较报表的相关项目，详见利润表有财务报告(未经审计)

    48

    关项目。

    2、分部报告

    本公司原按业务分部和地区分部披露分部信息，并选择以业务分部为报告分部信息的主要形

    式。现根据《解释第3号》改为以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，

    以经营分部为基础确定报告分部进行分部信息披露。

    对于上述分部报告的信息披露变更，本公司同时调整了相关信息的上年度比较数据，详见附注

    十一。

    3、成本法核算的长期股权投资

    对于采用成本法核算的长期股权投资，当被投资单位宣告分派现金股利或利润时，本公司及子

    公司原确认的当期投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累计净利润分配额。从

    2009年1月1日起，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利

    润外，本公司及子公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是

    否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。本公司及子公司按照上述规定确认投资收益后，

    会关注长期股权投资的账面价值是否大于享有被投资单位净资产（包括相关商誉）账面价值的份

    额，如果大于则根据附注四-14(3)所述的会计政策按照《企业会计准则第8 号—资产减值准备》对

    长期股权投资进行减值测试，可收回金额低于长期股权投资账面价值的，计提减值准备。

    根据《解释3号》的规定，本公司及子公司没有对成本法核算方法的改变进行追溯调整。此项

    会计政策变更对本公司及子公司2009 年财务报表的影响不重大。

    六、税项

    1. 本公司及子公司适用的与产品销售和提供服务相关的税金有流转税及附加费。出口产品实

    行“免、抵、退”政策。

    营业税税率： 5%

    增值税税率： 13%，17%

    中华人民共和国财政部国家税务总局于2008 年12 月18 日颁布的《中华人民共和国增值税暂

    行条例实施细则》，相关细则自2009 年1 月1 日起施行。本公司及子公司自2009 年1 月1 日起享

    受细则规定下固定资产增值税进项的全面抵扣。

    城市维护建设税和教育费附加按实际缴纳及当期抵免的增值税额和实际缴纳的营业税额作为计

    征依据，按下列比例计提：

    城市维护建设税 7%

    教育费附加 3%

    地方性教育费附加 1.5%

    2. 所得税

    本公司及子公司适用的企业所得税率为25%。

    本公司享受税收优惠的子公司资料列示如下：财务报告(未经审计)

    49

    公司名称 优惠税率 优惠原因

    湖南华菱信息有限公司 15% 高新技术企业

    七、企业合并及合并财务报表

    1 于2009 年6 月30 日，纳入本公司合并财务报表范围的子公司如下：

    被投资单位名称 拥有方式

    组织机构

    代码

    注册

    地

    注册资本

    人民币

    经营范围

    本公司

    直接和间接

    持股比例

    本公司

    直接和间接

    表决权比例

    湖南华菱湘潭

    钢铁有限公司

    (华菱湘钢)

    设立 77005291-5 湖南241,936 万元

    生铁、钢坯、钢材、焦炭及副产

    品生产、销售；冶金机械、设备

    制造、销售；冶金技术咨询

    94.52% 94.52%

    湖南华菱湘钢检修

    工程有限公司(湘

    钢检修)

    非同一控制

    企业合并

    73285795-8 湖南4,448.2 万元

    冶炼工程施工承包二级、房屋建

    筑工程施工总承包三级

    51.99% 55%

    湖南华菱涟源

    钢铁有限公司

    (华菱涟钢)

    设立 77675328-8 湖南217,512 万元

    钢材、钢坯、生铁及其他黑色金

    属产品的生产经营；热轧超薄带

    钢卷、冷轧板卷、镀锌板及相关

    产品的经营

    94.99% 94.99%

    湖南华菱涟钢

    薄板有限公司

    (华菱薄板)

    设立 73474119-0 湖南194,518 万元

    生产和销售热轧超薄带钢卷、冷

    轧板卷、镀锌板及相关产品

    94.99% 100%

    湖南涟钢钢材加工

    配送有限公司

    (涟钢配送公司)

    设立 77900862-X 湖南2,000 万元薄板深加工和钢材零售 94.99% 100%

    湖南华菱涟钢

    进出口有限公司

    (涟钢进出口公司)

    同一控制下

    企业合并

    70744602-2 湖南1,000 万元

    进口材料设备采购与出口销售代

    理

    94.99% 100%

    衡阳华菱钢管

    有限公司①

    (华菱钢管)

    设立 72255893-8 湖南146,413 万元

    黑色金属冶炼、加工及其产品的

    销售

    43.68% 43.68%

    衡阳钢管集团国际

    贸易有限公司①

    (衡阳国贸)

    同一控制下

    企业合并

    18507203-4 湖南400 万元

    自营和代理各类商品及技术的进

    出口业务经营进料加工和“三来

    一补”业务

    39.31% 90%

    衡阳华菱连轧管

    有限公司①

    (华菱连轧)

    设立 75800364-3 湖南

    97,372.50 万

    元

    无缝钢管的生产、销售 82.27% 100.00%

    湖南华菱光远

    铜管有限公司

    (华菱光远)

    设立 72251644-7 湖南16,742 万元

    生产、销售政策允许的铜铝材及

    其合金产品，其他有色金属材料

    及制品，销售政策允许的矿产品

    82.79% 82.79%

    湖南华菱信息

    有限公司

    (华菱信息)

    设立 77676606-2 湖南2,400 万元

    电子信息产品、计算机软件开

    发、生产、销售和相关的技术服

    务

    83.33% 83.33%

    湖南华菱钢铁集团

    财务有限公司②

    (财务公司)

    设立 71786727-7 湖南30,000 万元

    吸收华菱钢铁及其子公司，华菱

    集团及其下属成员单位的存款，

    对成员单位办理贷款、贴现、融

    资租赁、委托贷款、委托投资，

    承销成员单位的企业债券，从事

    同业拆借等业务

    43.00% 51.67%

    ①华菱钢管成立于2000 年12 月7 日，注册资本为人民币146,413 万元，其中中国华融资产管

    理公司占31.62%的股权 、华菱集团占16.69%的股权、衡阳钢管(集团)有限公司占8.01%的股权、

    本公司占43.68%的股权。其他股东全权委托本公司经营管理该公司，故本公司对该公司拥有实际

    控制权，因此将华菱钢管纳入合并财务报表范围。

    衡阳国贸是华菱钢管的控股子公司。由于本公司对华菱钢管拥有实际控制权，故本公司对衡阳

    国贸可以实施控制，因此将其纳入合并财务报表范围。

    本公司直接持有华菱连轧68.52%的股权，同时华菱钢管持有华菱连轧31.48%的股权，本公司财务报告(未经审计)

    50

    从而间接持有华菱连轧13.75%的股权。本公司对华菱连轧直接和间接持股比例为82.27%。

    ② 财务公司成立于2006 年11 月10 日，注册资本为人民币3 亿元，分别由华菱集团(出资额

    人民币11,500 万元，占38.33%)、华菱湘钢(出资额人民币6,000 万元，占20%)、华菱涟钢(出资

    额人民币6,000 万元，占20%)、华菱钢管(出资额人民币3,500 万元，占11.67%)、中银集团投资

    有限公司(出资额美金折合等额人民币3,000 万元，占10%)共同出资(均以货币出资)，经营期为50

    年。由于本公司在财务公司董事会直接或间接拥有半数以上表决权，因此将财务公司纳入合并财务

    报表范围。

    2．少数股东权益

    (1)各子公司少数股东的少数股东权益列示如下：

    公司名称

    2009 年6 月30 日

    人民币元

    2008 年12 月31 日

    人民币元

    华菱湘钢(包括湘钢检修) 433,032,760.05 408,755,783.19

    华菱涟钢(包括华菱薄板、涟钢配送公司

    及涟钢进出口公司) 266,657,063.38 293,031,574.41

    华菱钢管(包括衡阳国贸)、华菱连轧 1,044,594,081.80 1,098,139,643.25

    华菱光远① -

    华菱信息 3,965,839.45 4,104,770.60

    财务公司 178,561,169.28 173,621,392.58

    合 计 1,926,810,913.96 1,977,653,164.03

    ①本报告期子公司华菱光远少数股东应分担的当期亏损772,423.96 元。由于少数股东在该子

    公司年初所有者权益中享有的份额为人民币0 元且华菱光远公司章程未规定少数股东有义务承担该

    部分超额亏损，因此，该超额亏损冲减了本公司归属于母公司股东权益。截至2009 年6 月30 日，

    累计超额亏损人民币14,028,180.53 元冲减了本公司归属于母公司股东权益(2008 年同期：人民币

    6,577,945.13 元)。

    八、合并财务报表主要项目附注

    1 .货币资金

    期末余额 期初余额

    项目

    原币金额元 汇率

    人民币/

    人民币等值元原币金额元汇率

    人民币/

    人民币等值元

    现金 52,994.59 1.0000 52,994.59

    -人民币 52,994.59 1.0000 52,994.59 91,006.09 1.0000 91,006.09

    银行存款

    -人民币 4,215,287,139.84 1.0000 4,215,287,139.84 2,625,898,481.48 1.0000 2,625,898,481.48

    -美元 42,572,894.09 6.8319 290,853,755.31 37,071,961.84 6.8346 253,372,030.39

    -欧元 406,807.91 9.6408 3,921,953.82 2,756,775.69 9.6590 26,627,696.39

    -日元 116.03 0.0711 8.25 109.00 0.0757 8.25

    其他货币资金

    -人民币 876,422,076.57 1.0000 876,422,076.57 852,507,157.24 1.0000 852,507,157.24

    -美元 296,738.22 6.8319 2,027,285.86 279,427.60 6.8346 1,909,775,89

    -欧元 10,457.00 9.6408 100,813.89 10,435.04 9.6590 100,792.05

    合计 5,388,666,028.13 3,760,506,947.78财务报告(未经审计)

    51

    2009 年6 月30 日，银行存款包括存放中央银行法定准备金存款人民币207,236,619.54 元，

    其他货币资金主要为开具的6 个月期限的银行承兑汇票保证金人民币595,077,598.42 元。

    2 .应收票据

    项目

    期末余额

    人民币元

    期初余额

    人民币元

    银行承兑汇票 1,684,348,156.85 468,962,518.74

    商业承兑汇票 11,200,000.00 11,575,300.00

    合计 1,695,548,156.85 480,537,818.74

    上述应收票据均为一年内到期。2009 年度，应收票据中无因出票人无力履约而将票据转为应

    收账款的情况。上述余额中无对持有本公司5%或以上表决权股份的股东的应收票据。

    3 .应收账款

    (1) 应收账款按客户类别分析如下：

    项目

    期末余额

    人民币元

    期初余额

    人民币元

    应收关联公司 - 39,693,790.51

    其他客户 1,062,813,105.73 1,314,234,074.59

    小计 1,062,813,105.73 1,353,927,865.10

    减：坏账准备 97,556,703.57 98,481,969.08

    合计 965,256,402.16 1,255,445,896.02

    本期应收账款比期初减少系公司加大应收账款催收力度所致。上述余额中无应收持有本公司

    5%或以上表决权股份的股东的款项。

    于2009 年6 月30 日，本公司及子公司应收账款前五名单位的应收账款总额如下：

    单位名称 金额 欠款 占应收账款

    人民币元 年限 总额比例

    MERTEX UK 125,276,041.98 1 年以内 11.79%

    IMH 66,937,896.11 1 年以内 6.30%

    中国石油物资公司 63,940,558.72 1 年以内 6.02%

    上海振华港口机械(集团)股份有限公司 63,760,169.48 1 年以内 6.00%

    上海湘钢贸易有限公司 45,081,849.42 1 年以内 4.24%

    (2) 应收账款账龄分析如下：

    账龄分析

    期末余额

    人民币元

    期初余额

    人民币元

    1 年以内(含1 年) 961,260,732.39 1,250,868,171.24

    1 年至2 年(含2 年) 2,716,070.30 3,956,718.17

    2 年至3 年(含3 年) 1,653,125.25 4,946,602.24

    3 年至4 年(含4 年) 4,750,429.17 256,303.19

    4 年至5 年(含5 年) 227,609.19 1,119,812.27

    5 年以上 92,205,139.43 92,780,257.99财务报告(未经审计)

    52

    小计 1,062,813,105.73 1,353,927,865.10

    减：坏账准备 97,556,703.57 98,481,969.08

    合计 965,256,402.16 1,255,445,896.02

    账龄自应收账款确认日起开始计算。

    (3) 应收账款坏账准备分析如下：

    单项金额重大的应收账款为单项金额超过人民币2,000 万元的欠款客户。本公司及子公司按个

    别认定法根据客户的财务状况及可收回性的判断计提坏账准备。

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大主要为单项金额小于人民币2,000

    万元但账龄时间在3 年以上的应收账款或根据性质收回可能性较小的应收账款。

    4 .预付款项

    预付款项账龄分析如下：

    期末余额 期初余额

    账龄分析 金额

    人民币

    比例

    %

    金额

    人民币

    比例

    %

    1 年以内(含1 年) 1,252,117,553.30 87.34% 1,163,399,981.94 86.84%

    1 年至2 年(含2 年) 165,833,894.35 11.57% 162,906,908.59 12.16%

    2 年至3 年(含3 年) 12,067,103.03 0.84% 10,682,140.48 0.80%

    3 年以上 3,601,570.79 0.25% 2,667,833.24 0.20%

    小计 1,433,620,121.47 100.00% 1,339,656,864.25 100.00%

    减：坏账准备 - -

    合计 1,433,620,121.47 100.00% 1,339,656,864.25 100.00%

    账龄自预付款项确认日起开始计算。

    上述余额中无预付持有本公司5%或以上表决权股份的股东的款项。

    5 .其他应收款

    (1) 其他应收款按客户类别分析如下

    期末余额 期初余额

    项目 金额

    人民币元

    占总额

    比例

    %

    坏账准备

    人民币元

    坏账准备

    提取比例

    %

    金额

    人民币元

    占总额

    比例

    %

    坏账准备

    人民币元

    坏账准备

    提取比例

    %

    -单项金额重大 241,744,761.90 22.75% 5,425,813.98 2.24% 438,132,227.81 32.36% - -

    -单项金额不重大

    但按信用风险特征

    组合后该组合的

    风险较大

    89,258,038.16 8.40% 89,258,038.16 100.00% 95,498,157.38 7.05% 95,498,157.38 100.00%

    -其他不重大 731,810,305.67 68.86% 2,872,851.43 0.39% 820,297,479.91 60.59% 2,983,811.70 0.36%

    合计 1,062,813,105.73 100.00% 97,556,703.57 9.18% 1,353,927,865.10 100.00% 98,481,969.08 7.27%财务报告(未经审计)

    53

    项目

    期末余额

    人民币元

    期初余额

    人民币元

    应收关联公司 -

    其他 198,366,237.87 147,020,615.77

    小计 198,366,237.87 147,020,615.77

    减：坏账准备 30,079,983.30 29,659,100.83

    合计 168,286,254.57 117,361,514.94

    上述余额中无其他应收持有本公司5%或以上表决权股份的股东的款项。

    于2009 年6 月30 日，本公司及子公司其他应收款前五名单位的应收款总额如下：

    单位名称 金额 欠款 占其他应收

    人民币元 年限 款总额比例

    涟钢振兴企业公司 18,548,917.92 一至二年 9.35%

    湖南省环境保护局 15,000,000.00 一年以内 7.56%

    湘潭大唐燃料开发有限责任公司 4,930,084.55 一年以内 2.49%

    二十三冶集团第二工程有限公司 4,500,000.00 一年以内 2.27%

    铁道部资金清算中心 4,166,296.10 一年以内 2.10%

    (2) 其他应收款账龄分析如下：

    账龄分析

    期末余额

    人民币元

    期初余额

    人民币元

    1 年以内(含1 年) 144,301,419.03 94,851,477.80

    1 年至2 年(含2 年) 24,227,459.33 28,481,778.46

    2 年至3 年(含3 年) 7,654,866.11 1,504,866.11

    3 年以上 22,182,493.40 22,182,493.40

    合计 198,366,237.87 147,020,615.77

    账龄自其他应收款确认日起开始计算。财务报告(未经审计)

    54

    (3)其他应收款坏账准备分析如下：

    单项金额重大的其他应收款为单项金额超过人民币1,000 万元的欠款客户。本公司及子公司按

    个别认定法根据客户的财务状况及可收回性的判断计提坏账准备。

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大主要为单项金额小于人民币1,000

    万元但账龄时间在3 年以上的其他应收款或根据性质收回可能性较小的其他应收款。

    6 .存货

    (1)存货余额如下：

    期末余额 期初余额

    项目 账面余额

    人民币元

    减值准备

    人民币元

    账面价值

    人民币元

    账面余额

    人民币元

    减值准备

    人民币元

    账面价值

    人民币元

    原材料 2,244,653,407.13 8,626,623.84 2,236,026,783.29 2,394,777,422.80 121,990,345.69 2,272,787,077.11

    在产品 242,140,337.87 5,136,883.39 237,003,454.48 296,310,113.35 18,843,679.44 277,466,433.91

    自制半成品 291,298,415.40 697,269.62 290,601,145.78 750,830,701.19 98,419,828.95 652,410,872.24

    库存商品 1,211,979,045.61 26,933,664.31 1,185,045,381.30 1,838,968,404.56 118,053,442.53 1,720,914,962.03

    辅助材料 223,601,519.59 2,301,763.21 221,299,756.38 389,797,763.44 2,301,763.21 387,496,000.23

    备品配件 1,466,073,091.70 - 1,466,073,091.70 1,306,374,453.67 - 1,306,374,453.67

    燃料 438,972,675.98 - 438,972,675.98 374,409,179.99 - 374,409,179.99

    合计 6,118,718,493.28 43,696,204.37 6,075,022,288.91 7,351,468,039.00 359,609,059.82 6,991,858,979.18

    (2) 存货跌价准备分析如下：

    项目 期初余额

    人民币元

    本期计提额

    人民币元

    本期减少额

    人民币元

    期末余额

    人民币元

    原材料 121,990,345.69 113,363,721.85 8,626,623.84

    在产品 18,843,679.44 13,706,796.05 5,136,883.39

    自制半成品 98,419,828.95 97,722,559.33 697,269.62

    库存商品 118,053,442.53 91,119,778.22 26,933,664.31

    辅助材料 2,301,763.21 - 2,301,763.21

    备品配件 - - -

    燃料 - - -

    合计 359,609,059.82 315,912,855.45 43,696,204.37

    期末余额 期初余额

    项目

    金额

    人民币元

    占总额

    比例

    %

    坏账准备

    人民币元

    坏账准

    备提取

    比例

    %

    金额

    人民币元

    占总额

    比例

    %

    坏账准备

    人民币元

    坏账准

    备提取

    比例

    %

    - 单项金额重大 57,750,998.71 29.11% 5,999,075.64 10.39% 22,083,361.45 15.02% 4,333,304.23 19.62%

    - 单项金额不重大

    但按信用风险特征

    组合后该组合的

    风险较大

    22,245,594.98 11.21% 20,592,997.33 92.57%

    23,082,493.40 15.70% 21,586,950.82 93.52%

    - 其他不重大 118,369,644.18 59.67% 3,487,910.33 2.95% 101,854,760.92 69.28% 3,738,845.78 3.67%

    合计 198,366,237.87 100.00% 30,079,983.30 15.16% 147,020,615.77 100.00% 29,659,100.83 20.17%财务报告(未经审计)

    55

    7 .买入返售金融资产

    项目

    期末余额

    人民币元

    期初余额

    人民币元

    信贷资产 - 250,000,000.00

    合计 - 250,000,000.00

    8 .其他流动资产

    项目

    期末余额

    人民币元

    期初余额

    人民币元

    预缴所得税 167,714,817.10 153,625,015.33

    待抵扣增值税 299,647,170.84 110,867,530.55

    合计 467,361,987.94 264,492,545.88

    9 .发放贷款及垫款

    期末余额 期初余额

    项目 原值

    人民币元

    减值准备

    人民币元

    净值

    人民币元

    原值

    人民币元

    减值准备

    人民币元

    净值

    人民币元

    发放贷款及垫款 224,000,000.00 - 224,000,000.00 164,000,000.00 - 164,000,000.00

    减：一年内到期的

    发放贷款及垫款 144,000,000.00 - 144,000,000.00 84,000,000.00 - 84,000,000.00

    中长期发放贷款

    及垫款 80,000,000.00 - 80,000,000.00 80,000,000.00 - 80,000,000.00

    发放贷款及垫款是子公司财务公司借给关联方的贷款。详见附注十四-6-⑤。

    10 .可供出售金融资产

    项目

    期末余额

    人民币元

    期初余额

    人民币元

    初始成本公允价值初始成本 公允价值

    可供出售权益工具 279,727,090.72 1,161,410,712.00 279,767,090.72 394,083,576.00

    其中：―平煤股份(1) 117,000,000.00 1,127,490,000.00 117,000,000.00 374,400,000.00

    ―金西公司(2) 162,727,090.72 33,920,712.00 162,727,090.72 19,683,576.00

    非上市理财产品(3) 581,000,000.00 581,000,000.00 211,000,000.00 211,000,000.00

    合计 860,727,090.72 1,742,410,712.00 490,767,090.72 605,083,576.00

    (1)本公司子公司华菱湘钢将持有平顶山天安煤业股份有限公司（“平煤股份”）的无限售条

    件的人民币普通股3,900 万股（2008 年12 月1 日3000 万股，该公司于2009 年6 月24 日每10 股

    送3 股）归类于可供出售金融资产。2009 年6 月30 日，华菱湘钢以平煤股份公开市场股票价格人

    民币28.91 元/股(2008 年12 月31 日:人民币12.48 元/股)为依据确定其公允价值为人民币

    1,127,490,000.00 元(2008 年12 月31 日：人民币374,400,000.00 元)，调增合并财务报表资本公

    积人民币711,820,668 元，调增少数股东权益41,269,332.00 元。同时，对上述可供出售金融资

    产的公允价值变动调增递延所得税负债人民币188,272,500.00 元(2008 年： 调减人民币

    254,550,000.00 元)，调减合并财务报表资本公积人民币177,955,167.00 元，调减少数股东权益

    人民币10,317,333.00 元。财务报告(未经审计)

    56

    (2)本公司持有澳大利亚金西资源有限公司 (Golden West Resources Ltd，以下简称：“金西

    公司”)普通股1,440 万股股份，根据持有目的，本公司将其归类于可供出售金融资产。2009 年6

    月30 日，本公司以金西公司公开市场股票价格0.425 澳元/股为依据确定其公允价值为

    6,120,000.00 澳元 ，折算人民币33,920,712.00 元（2008 年12 月31 日0.29 澳元/股，公允价值

    4,176,000.00 澳元，折算人民币19,683,576.00 元）。

    (3)非上市理财产品明细如下：

    面值 初始投资成本到期日本期利息

    累积应收

    项目 或已收利息 期末余额

    人民币元 人民币元人民币元

    人寿保险产品 6,000,000.00 6,000,000.00 2009 年8 月20 日165，916.67 165，916.67 6,000,000.00

    信托理财产品 555,000,000.00 555,000,000.00 2012 年5 月15 日5,428,374.98 5,428,374.98 555,000,000.00

    银行特别

    理财计划 20,000,000.00 20,000,000.00 2009 年7 月1 日200,000 200,000 20,000,000.00

    合计 581,000,000.00 581,000,000.00 5,794,291.65 5,794,291.65 581,000,000.00

    本公司子公司财务公司向银行或信托机构购买的非上市理财产品，无公开市场报价，初始确认

    后按成本计量。

    11 .长期股权投资

    项目

    期末余额

    人民币元

    期初余额

    人民币元

    其他长期股权投资 30,000,000.00 30,000,000.00

    长期股权投资减值准备 - -

    合计 30,000,000.00 30,000,000.00

    于2009 年6 月30 日及2008 年12 月31 日，其他长期股权投资分析如下：

    被投资单位名称 投资期限

    占被投资单位

    股本比例

    初始投资成本

    人民币元

    华菱涟钢投资：

    平煤集团天蓝配煤

    有限责任公司

    (“天蓝配煤”) 长期13.64% 30,000,000.00

    合计 30,000,000.00财务报告(未经审计)

    57

    12 .固定资产

    项目

    房屋及建筑物

    人民币元

    机器设备

    人民币元

    电子设备

    及办公设备

    人民币元

    运输工具

    人民币元

    其他

    人民币元

    合计

    人民币元

    原值：

    期初余额 7,436,299,111.59 28,284,693,521.20 1,193,826,579.49 379,306,362.12 688,408,326.87 37,982,533,901.27

    本期增加 431,691.46 30,769.23 106,455.00 4,079,298.00 3,780.00 4,651,993.69

    在建工程转入 21,567,949.37 179,245,635.17 29,707,435.62 274,000.00 479,453.02 231,274,473.18

    本期减少 13,262,401.03 52,122,436.74 734,308.88 4,442,526.00 549,640.00 71,111,312.65

    期末余额 7,445,036,351.39 28,411,847,488.86 1,222,906,161.23 379,217,134.12 688,341,919.89 38,147,349,055.49

    减：累计折旧

    期初余额 2,221,260,180.06 9,713,991,628.66 702,768,397.74 256,094,369.47 274,304,421.22 13,168,418,997.15

    本期计提折旧 164,304,999.13 1,206,510,962.72 91,508,916.50 15,711,889.20 38,207,489.27 1,516,244,256.82

    本期减少 10,469,032.81 37,395,781.50 667,082.08 4,211,624.83 471,311.99 53,214,833.21

    期末余额 2,375,096,146.38 10,883,106,809.88 793,610,232.16 267,594,633.84 312,040,598.50 14,631,448,420.76

    减：减值准备

    期初余额 - 169,769,439.44 1,225,211.00 619,776.69 - 171,614,427.13

    本期计提 - - - - - -

    本期减少 - 6,067,988.22 - - - 6,067,988.22

    期末余额 - 163,701,451.22 1,225,211.00 619,776.69 - 165,546,438.91

    账面价值：

    期末 5,069,940,205.01 17,365,039,227.76 428,070,718.07 111,002,723.59 376,301,321.39 23,350,354,195.82

    期初 5,215,038,931.53 18,400,932,453.10 489,832,970.75 122,592,215.96 414,103,905.65 24,642,500,476.99

    13 .在建工程

    金额

    人民币元

    其中：借款费用

    资本化金额

    人民币元

    期初余额 8,468,729,013.07 288,763,054.86

    本期增加 4,733,448,015.87 269,405,755.57

    减：本期转入固定资产 231,274,473.18 845,505.16

    本期其他减少 4,392,639.86

    期末余额 12,966,509,915.90 557,323,305.27

    本公司及子公司本期用于确定借款利息资本化金额的资本化率为5.31%～7.08% (2008 年：

    5.37%～7.47%)。财务报告(未经审计)

    58

    于2009 年6 月30 日，本公司及子公司主要在建工程明细表如下：

    其中： 其中： 其中： 其中： 其中： 资金 借款费用

    项目 预算金额 期初余额

    资本化利息

    本期增加

    资本化利息

    转入固定资产

    资本化利息

    其他转出

    资本化利息

    期末余额

    资本化利息

    工程投入占

    预算比例来源 资本化金额

    一、华菱湘钢：

    1 2 号高炉移地改造 1,280,000,000.00 3,979,629.41 0.00 26,414,907.13 0.00 26,209,707.13 0.00 0.00 0.00 4,184,829.41 0.00 90.00% 自筹\贷款 0.00

    2 公辅设施 500,000,000.00 71,087,134.16 1,151,347.68 79,074,716.69 2,885,994.50 66,976.00 0.00 0.00 0.00 150,094,874.85 4,037,342.18 78.00% 自筹\贷款 2,885,994.50

    3 建设5 号焦炉(60 孔) 650,000,000.00 1,309,738.98 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,309,738.98 0.00 72.00% 自筹\贷款 0.00

    4 湘钢扩建工程征地前期费用 930,000,000.00 844,224,965.42 0.00 77,168,603.37 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 921,393,568.79 0.00 49.00% 自筹\贷款 0.00

    5

    建设75 吨每小时干熄焦和

    焦化废水深度处理及回用技

    术改造 242,147,200.00 5,250,000.00 16,340.63 6,201,324.78 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 11,451,324.78 16,340.63 99.07% 自筹 0.00

    6 企业信息化建设 170,000,000.00 32,074,257.12 622,575.28 12,596,505.07 978,585.29 3,230,000.00 0.00 0.00 0.00 41,440,762.19 1,601,160.57 72.88% 自筹\贷款 978,585.29

    7 3#热处理生产线技改项目 572,625,400.00 338,417,161.12 8,067,713.73 78,889,482.38 10,919,342.88 0.00 0.00 0.00 0.00 417,306,643.50 18,987,056.61 4.73% 自筹\贷款 10,919,342.88

    8

    生产高强度钢产品原料技术

    改造 1,650,000,000.00 245,936,482.27 5,756,099.67 217,163,223.95 5,334,241.67 0.00 0.00 0.00 0.00 463,099,706.22 11,090,341.34 13.77% 自筹\贷款 5,334,241.67

    9 原料系统节能减排技术改造 1,036,140,000.00 170,677,499.67 3,915,320.19 304,686,430.02 8,161,294.21 0.00 0.00 0.00 0.00 475,363,929.69 12,076,614.40 22.62% 自筹\贷款 8,161,294.21

    10

    生产冶金综合自动化应用技

    术改造 1,520,890,000.00 201,054,503.78 2,529,547.57 169,375,064.43 4,160,407.60 0.00 0.00 0.00 0.00 370,429,568.21 6,689,955.17 18.23% 自筹\贷款 4,160,407.60

    11 150T 干熄焦 242,027,400.00 0.00 0.00 33,324,171.51 2,325,981.56 0.00 0.00 0.00 0.00 33,324,171.51 2,325,981.56 45.88% 自筹\贷款 2,325,981.56

    12 烧结系统节能减排技术改造 771,540,000.00 0.00 0.00 140,649,732.37 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 140,649,732.37 0.00 23.75% 自筹\贷款 0.00

    13 连铸节能减排技术改造 1,650,000,000.00 0.00 0.00 183,753,497.14 4,513,589.07 0.00 0.00 0.00 0.00 183,753,497.14 4,513,589.07 24.36% 自筹\贷款 4,513,589.07

    14

    工业废水处理及厂房除尘技

    术改造 1,749,800,000.00 0.00 0.00 194,867,800.15 4,786,592.98 0.00 0.00 0.00 0.00 194,867,800.15 4,786,592.98 11.14% 自筹\贷款 4,786,592.98

    15 炼铁综合料场整合 110,000,000.00 0.00 0.00 21,028,597.87 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 21,028,597.87 0.00 11.14% 自筹\贷款 0.00

    16 其他 2,731,890,000.00 431,251,496.73 14,082,216.68 408,548,222.88 13,141,594.91 181,989,194.78 0.00 85,210.21 0.00 657,725,314.62 27,223,811.59 11.14% 自筹\贷款 13,141,594.91

    小计 15,807,060,000.00 2,345,262,868.66 36,141,161.43 1,953,742,279.74 57,207,624.67 211,495,877.91 0.00 85,210.21 0.00 4,087,424,060.28 93,348,786.10 57,207,624.67

    二、华菱涟钢

    1 产品结构调整高炉改造工程 1,672,040,000.00 953,193,855.54 60,770,715.25 278,579,487.52 29,699,176.64 - - - - 1,231,773,343.06 90,469,891.89 73.67% 自筹\贷款

    2 2250 轧机 3,100,000,000.00 1,149,208,610.98 31,977,671.95 286,689,296.25 34,955,684.94 - - - - 1,435,897,907.23 66,933,356.89 46.32% 自筹\贷款

    3 2*210 转炉工程 2,460,000,000.00 702,918,401.70 22,874,884.64 292,054,058.06 22,828,827.59 - - - - 994,972,459.76 45,703,712.23 40.45% 自筹\贷款

    4 十一五征地拆迁 652,000,000.00 620,896,869.69 42,846,564.88 24,189,597.86 16,133,900.42 - - - - 645,086,467.55 58,980,465.30 98.94% 自筹\贷款

    5 产品结构调整动力公辅项目 550,000,000.00 115,800,708.93 3,494,567.93 182,806,518.49 5,284,674.00 - - - - 298,607,227.42 8,779,241.93 54.29% 自筹\贷款

    6 烧结机技术改造工程 450,000,000.00 366,581,447.04 10,894,347.43 205,991,386.48 13,446,557.85 - - - - 572,572,833.52 24,340,905.28 127.24% 自筹\贷款

    7

    厂内铁路运输系统技术改造

    工程 250,000,000.00 119,945,626.01 5,028,135.38 182,458,360.78 6,671,993.90 - - - - 302,403,986.79 11,700,129.28 120.96% 自筹\贷款

    8 变电站技术改造工程 150,000,000.00 100,113,793.62 3,032,444.25 86,529,064.77 4,162,676.90 - - - - 186,642,858.39 7,195,121.15 124.43% 自筹\贷款

    9 产品结构调整拆迁还建工程 145,000,000.00 239,249,570.46 15,082,609.66 9,076,132.04 6,393,598.43 - - - - 248,325,702.50 21,476,208.09 171.26% 自筹\贷款

    10 原料场工程 300,000,000.00 82,414,060.99 1,560,810.99 181,350,231.39 5,443,299.65 - - - - 263,764,292.38 7,004,110.64 87.92% 自筹\贷款

    11 翻车机工程 120,000,000.00 32,965,624.39 624,324.39 41,248,218.94 1,798,092.94 - - - - 74,213,843.33 2,422,417.33 61.84% 自筹\贷款

    16 其他工程 543,613,000.00 126,390,346.43 7,039,323.78 92,316,635.03 1,981,516.74 6,357,797.39 845,505.16 29,306.77 - 212,319,877.30 8,175,335.36 73.25% 自筹\贷款

    小计 10,392,653,000.00 4,609,678,915.78 205,226,400.53 1,863,288,987.61 148,800,000.00 6,357,797.39 845,505.16 29,306.77 - 6,466,580,799.23 353,180,895.37 -

    三、华菱薄板

    1 冷轧板厂热镀锌机组改造工 65,980,000.00 61,436,788.65 2,442,122.45 2,366,472.27 2,135,594.39 - 63,803,260.92 4,577,716.84 96.70% 自筹\贷款财务报告(未经审计)

    59

    其中： 其中： 其中： 其中： 其中： 资金 借款费用

    项目 预算金额 期初余额

    资本化利息

    本期增加

    资本化利息

    转入固定资产

    资本化利息

    其他转出

    资本化利息

    期末余额

    资本化利息

    工程投入占

    预算比例来源 资本化金额

    程 - - -

    2

    冷轧板厂酸轧机组增加0#轧

    机工程

    120,000,000.00 - - 11,903,423.14 403,013.44

    -

    -

    - - 11,903,423.14 403,013.44 9.92%

    募股\自筹\

    贷款

    3 其他工程 162,080,000.00 16,149,712.44 178,037.81 9,470,791.48 221,392.17 92,307.69 - 4,278,122.88 - 21,250,073.35 399,429.98 21.04% 自筹\贷款

    小计 348,060,000.00 77,586,501.09 2,620,160.26 23,740,686.89 2,760,000.00 92,307.69 - 4,278,122.88 - 96,956,757.41 5,380,160.26 -

    四、华菱钢管

    1 ERP 升级 19,500,000.00 5,750.00 - - - - - 5,750.00 0.00 100% 自筹\贷款

    2 废水处理 27,587,920.00 336,869.29 - 336,869.29 0.00 100% 自筹\贷款

    3 89 机组三期技术改造 100,000,000.00 3,578,967.73 - 3,578,967.73 0.00 100% 自筹\贷款

    4

    108 机组品种结构调整技术

    改造 149,170,000.00 4,519,032.98 - - - - - 4,519,032.98 0.00 100% 自筹\贷款

    5 出口管包装线改造 32,807,100.00 500,000.00 - - 500,000.00 0.00 0.00 100% 自筹

    6 铁路改造工程 21,760,000.00 8,865,826.00 - - 8,865,826.00 0.00 41% 自筹

    7 管加工配套改造 33,500,000.00 3,060,241.75 600,000.00 - 3,660,241.75 0.00 11% 自筹\贷款

    8 108 机组精整线改造 49,500,000.00 40,016,696.34 2,363,865.81 -5,524.00 - 40,011,172.34 2,363,865.81 81% 自筹\贷款

    9 108 生产用设施配套项目 30,000,000.00 23,176,873.06 1,003,174.55 12,930,683.69 1,052,423.56 36,107,556.75 2,055,598.11 72% 自筹\贷款

    10 废水处理二期 25,868,000.00 16,383,771.86 977,605.48 5,244,901.33 798,053.78 21,628,673.19 1,775,659.26 84% 自筹

    11 中频感应热处理生产线 19,500,000.00 2,651,242.27 11,242.27 5,696,662.91 180,468.25 8,347,905.18 191,710.52 43% 自筹

    12 其他工程 29,170,000.00 16,403,208.15 3,867,016.50 8,184,483.74 12,085,740.91 0.00 41% 自筹\贷款

    小计 538,363,020.00 111,057,859.43 4,355,888.11 36,774,360.43 2,030,945.59 8,684,483.74 139,147,736.12 6,386,833.70 0% -

    五、华菱连轧

    1 炼铁系统 869,740,000.00 702,011,140.64 22,261,067.83 330,062,124.39 32,878,080.88 1,032,073,265.03 55,139,148.71 76% 自筹\贷款

    2 一炼钢机组改造 29,500,000.00 884,394.43 48,094.90 - 932,489.33 0.00 0.00 0% 自筹\贷款

    3 无缝钢管二次加工生产线 782,050,000.00 450,357,520.03 17,198,384.17 321,251,985.08 22,684,263.46 771,609,505.11 39,882,647.63 97% 自筹\贷款

    4 石油管加工线二期 470,000,000.00 15,032,693.10 15,032,693.10 0.00 3% 自筹\贷款

    5 连铸自动控制系统改造 49,400,000.00 45,049,335.59 270,136.00 45,319,471.59 0.00 92% 自筹

    6 三炼钢前期 70,000,000.00 30,571,389.65 684,790.30 14,927,789.72 1,316,839.23 45,499,179.37 2,001,629.53 65% 自筹\贷款

    7 高炉煤气综合利用工程 43,000,000.00 8,518,756.06 105,534.36 18,574,303.62 727,173.08 27,093,059.68 832,707.44 63% 自筹\贷款

    8 烧结机烟气脱硫工程 48,850,000.00 13,969,667.87 169,667.87 19,258,345.47 952,998.19 33,228,013.34 1,122,666.06 68% 自筹\贷款

    9 其他工程 58,830,569.00 57,501,939.74 132,842,691.08 47,830.47 3,064,017.12 187,280,613.70 47,830.47 318% 自筹

    小计 2,421,370,569.00 1,308,864,144.01 40,419,444.53 852,268,163.36 58,607,185.31 3,996,506.45

    2 157 135 800 92

    99 026 629 84

    -

    六、财务公司

    1 信息化建设工程 - 580,000.00 67,500.00 647,500.00 0.00 0.00 自筹

    小计 - 580,000.00 - 67,500.00 - 647,500.00 - - 自筹 -

    七、母公司

    1 华菱大厦23 楼装修 - 0.00 0.00 自筹

    2 ERP 系统改造工程 49,500,000.00 15,698,724.10 3,566,037.84 19,264,761.94 0.00 可转债

    小计 49,500,000.00 15,698,724.10 - 3,566,037.84 - - 19,264,761.94 - -

    合计 29,557,006,589.00 8,468,729,013.07 288,763,054.86 4,733,448,015.87 269,405,755.57 231,274,473.18 845,505.16 4,392,639.86 - 12,966,509,915.90 557,323,305.27财务报告（未经审计）

    60

    14 .工程物资

    项目

    期末余额

    人民币元

    期初余额

    人民币元

    国产设备 62,558,523.17 48,489,713.87

    合计 62,558,523.17 48,489,713.87

    15 .无形资产

    项目

    土地使用权

    人民币元

    软件使用费

    人民币元

    软件

    人民币元

    合计

    人民币元

    成本

    期初余额 2,221,003,324.66 430,555.00 1,240,800.00 2,222,674,679.66

    本期增加 241,948,500.00 - - 241,948,500.00

    期末余额 2,462,951,824.66 430,555.00 1,240,800.00 2,464,623,179.66

    减：累计摊销

    期初余额 169,884,941.28 294,212.72 744,480.00 170,923,634.00

    本期计提 23,998,071.52 43,055.52 124,080.00 24,165,207.04

    期末余额 193,883,012.80 337,268.24 868,560.00 195,088,841.04

    账面价值

    期末余额 2,269,068,811.86 93,286.76 372,240.00 2,269,534,338.62

    期初余额 2,051,118,383.38 136,342.28 496,320.00 2,051,751,045.66

    16 .递延所得税资产及负债

    递延所得税

    资产（负债）

    期初余额

    人民币元

    本期增减

    计入损益

    人民币元

    本期增减

    计入权益

    人民币元

    期末余额

    人民币元

    暂时性差异

    期末余额

    人民币元

    递延所得税资产

    -坏账准备 11,089,413.03 -126,094.14 - 10,963,318.89 43,853,269.08

    -存货跌价准备 89,325,175.91 -78,978,213.86 - 10,346,962.05 41,387,848.19

    -应付职工薪酬 87,705,603.04 -2,388,889.18 - 85,316,713.86 341,266,855.46

    -可弥补亏损 421,191.25 280,389,170.07 - 280,810,361.32 1,123,241,445.28

    -未实现销售 1,752,071.29 - - 1,752,071.29 7,008,285.19

    小计 190,293,454.52 198,895,972.89 - 389,189,427.41 1,556,757,703.20

    递延所得税负债

    -可供出售金融资产64,350,000.00 - 188,272,500.00 252,622,500.00 1,010,490,000.00

    -交易性金融资产 5,161,365.58 - 5,161,365.58 20,645,462.32

    小计 64,350,000.00 5,161,365.58 188,272,500.00 257,783,865.58 1,031,135,462.32

    合计 125,943,454.52

    193,734,607.31

    -

    188,272,500.00

    131,405,561.83 525,622,240.88

    于2009 年6 月30 日，列示在资产负债表中的递延所得税资产和负债净额：财务报告（未经审计）

    61

    项目

    期末余额

    人民币元

    期初余额

    人民币元

    递延所得税资产净额 389,189,427.41 190,293,454.52

    递延所得税负债净额 257,783,865.58 64,350,000.00

    合计 131,405,561.83 125,943,454.52

    17 .资产减值准备

    于2009 年6 月30 日，资产减值情况汇总如下：

    项目

    期初余额

    人民币元

    本期计提

    人民币元

    本期转回

    人民币元

    本期转销

    人民币元

    期末余额

    人民币元

    可供出售金融资产

    减值准备 143,043,514.72 - 14,237,136.00- -14,237,136.00 128,806,378.72

    坏账准备 128,141,069.91 420,882.47 298,929.49 626,336.02 127,636,686.87

    存货跌价准备 359,609,059.82 - - 315,912,855.45 43,696,204.37

    贷款损失准备 - - - - --

    固定资产减值准备 171,614,427.13 - - 6,067,988.22 165,546,438.91

    合计 802,408,071.58 420,882.47 298,929.49 336,844,315.69 465,685,708.87

    18 .短期借款

    期末余额

    项目 年利率原币金额

    元

    汇率人民币/人民币等值

    元

    信用/抵押

    保证/质押

    银行借款

    -人民币 3.54%~7.47% 6,784,000,000.00 1.0000 6,784,000,000.00 保证

    -美元 0.90375%~2.855% 180,626,494.29 6.8319 1,234,022,146.34 保证

    -美元 1.2131%~4.8735% 112,644,328.37 6.8319 769,574,786.99 信用

    -美元 LIBOR+3.8% 15,000,000.00 6.8319 102,478,500.00 信用

    -日元 2.025%~2.0525% 1,787,073,750.00 0.0711 127,091,323.89 保证

    -欧元 1.67% 3,701,016.28 9.6408 35,680,757.78 保证

    合计 9,052,847,515.00

    期初余额

    项目 年利率原币金额

    元

    汇率人民币/人民币等值

    元

    信用/抵押

    保证/质押

    银行借款

    -人民币 5.31%~7.47% 5,819,660,000.00 1.0000 5,819,660,000.00 保证

    -美元 4.66%~6.48% 102,441,994.60 6.8346 700,150,056.29 信用

    -美元 LIBOR+3.5%/3.8% 115,000,000.00 6.8346 785,979,000.00 信用

    -美元 3.71%~7.08% 98,026,409.56 6.8346 669,971,298.78 保证

    -欧元 - - - -

    合计 7,975,760,355.07

    上述余额中无向持有本公司5%或以上表决权股份的股东的短期借款。财务报告（未经审计）

    62

    19 .应付短期债券

    项目

    期末余额

    人民币元

    期初余额

    人民币元

    短期融资券

    -债券面值 3,000,000,000.00 3,000,000,000.00

    -应付利息 141,688,127.85 63,254,794.53

    小计 3,141,688,127.85 3,063,254,794.53

    减：子公司持有短期融资券 - 690,000,000.00

    子公司持有短期融资券利息- 14,332,054.79

    合 计 3,141,688,127.85 2,358,922,739.74

    本公司于2008 年7 月28 日在全国银行间债券市场发行了2008 年第一期短期融资券，发行金

    额为人民币15 亿元，期限365 天，债券到期日2009 年7 月29 日，票面利率5.20％。

    本公司于2008 年8 月13 日在全国银行间债券市场发行了2008 年第二期短期融资券，发行数

    量15 亿元人民币，期限365 天，债券到期日2009 年8 月14 日，票面利率5.20％。

    20 .应付票据

    项目

    期末余额

    人民币元

    期初余额

    人民币元

    银行承兑汇票 3,189,622,992.12 2,418,845,652.00

    上述余额均为一年内到期的应付票据。

    上述余额中无对持有本公司5%或以上表决权股份的股东的应付票据。

    21 .应付账款

    期末余额中无对持有本公司5%或以上表决权股份的股东的应付账款。

    22 .预收款项

    期末余额中无对持有本公司5%或以上表决权股份的股东的预收账款。

    23 .应付职工薪酬

    项目 期初余额

    人民币元

    本期增加

    人民币元

    本期减少

    人民币元

    期末余额

    人民币元

    工资、奖金、津贴

    和补贴 190,885,097.64 436,528,464.85 410,943,848.89 216,469,713.60

    职工福利费 - 92,049,715.88 92,049,715.88 -

    社会保险费 29,557,425.89 178,357,566.86 164,422,789.14 43,492,203.61

    -医疗保险费 23,275,201.78 14,661,916.71 10,275,990.91 27,661,127.58

    -基本养老保险费 4,132,965.46 137,255,923.89 130,279,194.37 11,109,694.98

    -补充养老保险费 875,177.00 - 875,177.00 -

    -失业保险费 672.21 14,527,483.99 12,435,024.43 2,093,131.77

    -工伤保险费 1,265,605.60 11,079,659.11 9,724,902.02 2,620,362.69

    -生育保险费 7,803.84 832,583.16 832,500.41 7,886.59财务报告（未经审计）

    63

    项目 期初余额

    人民币元

    本期增加

    人民币元

    本期减少

    人民币元

    期末余额

    人民币元

    住房公积金 5,173,169.70 69,692,032.29 65,514,507.91 9,350,694.08

    工会经费 1,304,087.46 13,641,155.10 11,395,674.41 3,549,568.15

    职工教育经费 1,209,377.13 15,060,089.52 9,931,344.03 6,338,122.62

    一年以内支付的

    内部退养职工款 62,449,846.92 3,080,959.07 33,235,075.60 32,295,730.39

    合计 290,579,004.74 808,409,983.57 787,492,955.86 311,496,032.45

    24 .应交税费

    项目

    期末余额

    人民币元

    期初余额

    人民币元

    应交增值税 30,510,123.22 83,037,223.26

    应交营业税 4,388,538.71 6,172,998.52

    应交所得税 140,796,018.70 173,218,654.43

    应交教育费附加 53,312,858.94 78,444,767.48

    城市维护建设税 111,395,026.36 133,759,141.05

    其他 99,877,269.86 68,460,938.79

    合计 440,279,835.79 543,093,723.53

    25 .其他应付款

    2009 年6 月30 日，其他应付款余额主要为应付工程款项，金额为人民币239,773,834.37 元

    (2008 年12 月31 日：人民币207,736,134.51 元)。

    除见附注十四6-③列示外，其他应付款余额中无其他对持有本公司5%或以上表决权股份的股

    东的其他应付款。

    26 .卖出回购金融资产款

    项目

    期末余额

    人民币元

    期初余额

    人民币元

    卖出回购信贷资产 - 25,000,000.00

    合计 - 25,000,000.00

    27 .吸收存款

    项目

    期末余额

    人民币元

    期初余额

    人民币元

    吸收存款 2,102,530,157.87 858,089,112.96

    合计 2,102,530,157.87 858,089,112.96

    吸收存款均为华菱集团及下属关联公司在本公司子公司财务公司的存款。2009 年吸收存款利

    率范围为0.36%～1.17% (2008 年：0.36%～1.53%)。财务报告（未经审计）

    64

    28 .一年内到期的非流动负债

    期末余额

    银行借款 年利率 原币

    金额（元） 汇率

    人民币/

    人民币等值（元）

    信用/抵押

    保证/质押

    -人民币 4.23%～7.83% 3,301,500,000.00 1.0000 3,301,500,000.00 保证

    -美元 3.720%～5% 55,640,000.00 6.8319 380,126,916.00 保证

    合计 3,681,626,916.00

    期初余额

    银行借款 年利率 原币

    金额（元） 汇率

    人民币/

    人民币等值（元）

    信用/抵押

    保证/质押

    -人民币 4.77%～7.83% 3,236,000,000.00 1.0000 3,236,000,000.00 保证

    -美元 5%～7.2% 55,640,000.00 6.8346 380,277,144.00 保证

    合计 3,616,277,144.00

    上述余额中无向持有本公司5%或以上表决权股份的股东的一年内到期的非流动负债。

    29 .长期借款

    期末余额

    银行借款 年利率

    原币

    金额（元） 汇率

    人民币/

    人民币等值（元）

    信用/抵押

    保证/质押

    -人民币 4.86%~7.83% 11,287,362,000.00 1.0000 11,287,362,000.00 保证

    -美元 3.72%~4.5% 26,580,000.00 6.8319 181,591,902.00 保证

    LIBOR +3.8% 5,000,000.00 6.8319 34,159,500.00 保证

    合计 11,503,113,402.00

    期初余额

    银行借款

    年利率

    原币

    金额（元） 汇率

    人民币/

    人民币等值（元）

    信用/抵押

    保证/质押

    -人民币 5.10%~7.83% 8,982,862,000.00 1.0000 8,982,862,000.00 保证

    -美元 4.00%~6.00% 44,500,000.00 6.8346 304,139,700.00 保证

    -美元 LIBOR+3.8% 5,000,000.00 6.8346 34,173,000.00 保证

    合计 9,321,174,700.00

    上述余额中无向持有本公司5%或以上表决权股份的股东的长期借款。

    本公司及子公司的长期借款按未经折现的合同现金流量[包括按合同利率(如果是浮动利率则按

    6 月30 日的现行利率)计算的利息]的到期日分析列示如下：

    账龄分析

    期末余额

    人民币元

    期初余额

    人民币元

    1 年至2 年(含2 年) 3,893,032,753.55 5,692,958,350.31

    2 年至3 年(含3 年) 6,223,898,396.48 1,928,296,424.36

    3 年以上 3,189,681,667.00 2,659,469,650.57

    未经折现合同现金流量合计 13,306,612,817.03 10,280,724,425.24

    账面价值 11,503,113,402.00 9,321,174,700.00财务报告（未经审计）

    65

    30 .长期应付款

    项目

    期末余额

    人民币元

    期初余额

    人民币元

    其他工程项目应付款 4,589,000.00 4,589,000.00

    合计 4,589,000.00 4,589,000.00

    上述余额中无其他对持有本公司5%或以上表决权股份的股东的长期应付款。

    31 .一年以上支付的应付职工薪酬

    项目

    期末余额

    人民币元

    期初余额

    人民币元

    应付内部退养职工款 393,848,413.03 420,827,055.12

    减：未确认融资费用 75,706,510.65 80,581,072.50

    合计 318,141,902.38 340,245,982.62

    减：一年以内支付的内部退养职工款 32,295,730.39 62,449,846.92

    一年以上支付的内部退养职工款 285,846,171.99 277,796,135.70

    本公司及子公司内部退养职工款情况说明：

    根据本公司及子公司的相关人事政策规定，职工可以在达到正式退休年龄之前5 年内(长期处

    于高危险噪音等其他特殊工作环境的职工可大于5 年)自愿提前退养成为内退人员，在正式退休前

    每月发放基本工资及缴纳相应福利费用。

    (1)各项保险及福利内容为：养老保险、失业保险、工伤保险及其他相关支出，并假设工资、

    各项福利支出年均增长9%～10%；

    (2)折现率：考虑到资金的时间价值，本公司及子公司2009 年按折现率5.4% (2008 年：5.4%)

    (相当于本公司及子公司预期的综合借款年利率)对应的期数来计算复利现值系数，进而计算各年的

    复利现值，以复利现值确认应付职工薪酬，复利现值与复利终值的差额计入未确认融资费用。

    一年内到期的应付内部退养职工款扣减未确认融资费用后的净额已在附注八-23 中披露。

    32 .股本

    本公司于2009 年6 月30 日股本结构如下：

    2008 年12 月31 日 本次变动增减（＋，－） 2009 年6 月30 日

    项目

    金额（元） 比例 发行新股解除限售股权激励小计金额（元） 比例

    一、有限售条件股份 1,616,358,774.00 59.04% - - 1,616,358,774.00 59.04%

    1、国家持股 - - - - - -

    2、国有法人持股 818,772,706.00 29.90% - - 818,772,706.00 29.90%

    3、其他内资持股 3,435,112.00 0.13% - - 3,435,112.00 0.13%

    其中：境内法人持股 - - - - - -

    境内自然人持股 3,435,112.00 0.13% - - 3,435,112.00 0.13%

    ４、外资持股 794,150,956.00 29.01% - - 794,150,956.00 29.01%

    其中：境外法人持股 794,150,956.00 29.01% - - 794,150,956.00 29.01%

    境外自然人持股 - - - - - -

    二、无限售条件股份 1,121,291,251.00 40.96% - - 1,121,291,251.00 40.96%

    1、人民币普通股 1,121,291,251.00 40.96% - - 1,121,291,251.00 40.96%

    2、其他 - - - - - - - -

    三、股份总数 2,737,650,025.00 100.00% - - - - 2,737,650,025.00 100.00%财务报告（未经审计）

    66

    2009年3月1日，公司第一大股东华菱集团持有的本公司的555,288,706股有限售条件股份及公

    司第二大股东安赛乐-米塔尔持有的本公司的537,634,956股，以上合计1,092,923,662股已满足解

    除限售条件，截至2009年6月30日，该股份尚未办理解除限售手续，尚未上市流通。

    本公司于2007年度对华菱集团、安赛乐-米塔尔两大股东非公开发行520,000,000股，自2008年

    1月21日起，三年内不转让其所拥有权益的公司股份。

    根据本公司于2008年7月24日第二次临时股东大会审议通过的股权激励计划，本公司向符合条

    件的股权激励对象授予人民币普通股3,435,112股，截至2009年6月30日该股份处于限售期。

    33 .资本公积

    项目 期初余额

    人民币元

    本期增加

    人民币元

    本期减少

    人民币元

    期末余额

    人民币元

    股本溢价 5,865,952,315.60 5,865,952,315.60

    其他资本公积 63,345,483.21 726,057,804.00 177,955,167.00 611,448,120.21

    -可供出售金融资产公允价值变动 79,635,000.00 726,057,804.00 - 805,692,804.00

    -权益相关递延所得税影响 -19,908,750.00 0 177,955,167.00 -197,863,917.00

    -原制度资本公积转入 3,619,233.21 3,619,233.21

    合计 5,929,297,798.81 726,057,804.00 177,955,167.00 6,477,400,435.81

    34 .盈余公积

    项目

    期初余额

    人民币元

    本期提取

    人民币元

    期末余额

    人民币元

    法定盈余公积 770,236,194.04 770,236,194.04

    35 .营业收入

    项目

    本期数

    人民币元

    上年同期数

    人民币元

    主营业务收入 19,593,081,823.34 26,701,164,808.16

    其他业务收入 346,910,367.83 652,739,312.62

    合计 19,939,992,191.17 27,353,904,120.78

    2009 年上半年本公司及子公司前五名客户销售收入总额为人民币1,696,722,641.61 元，占本

    公司及子公司全部销售收入的9% (2008 年上半年:人民币2,288,880,386.81 元，占8%)。

    36 .营业成本

    项目

    本期数

    人民币元

    上年同期数

    人民币元

    主营业务成本 18,068,100,741.77 23,734,203,988.48

    其他业务成本 993,917,651.81 587,201,425.61

    合计 19,062,018,393.58 24,321,405,414.09

    37 .营业税金及附加财务报告（未经审计）

    67

    项目

    本期数

    人民币元

    上年同期数

    人民币元

    营业税 4,923,183.79 1,557,212.40

    城市维护建设税 36,013,578.73 91,937,259.08

    教育费附加 23,338,290.29 49,441,083.70

    出口关税 4,366,195.15 92,985,943.95

    合计 68,641,247.96 235,921,499.13

    38 .财务费用

    项目

    本期数

    人民币元

    上年同期数

    人民币元

    贷款的利息支出 794,471,685.81 759,507,377.86

    减：资本化的利息支出 269,405,755.57 158,334,600.87

    净利息支出 525,065,930.24 601,172,776.99

    减：存款的利息收入 33,453,016.45 43,067,868.20

    汇兑净收益（+）/损失（-） 13,280,755.17 120,842,966.68

    加：银行手续费及其他 26,600,160.76 22,031,634.36

    辞退福利确认的财务费用 12,702,687.54

    合计 517,635,006.92 459,293,576.47

    39 .资产减值损失

    项目

    本期数

    人民币元

    上年同期数

    人民币元

    应收款项减值损失转回 121,952.98 -1,600,737.73

    发放贷款及垫款

    减值损失转回(-)/损失 300,000.00

    合计 121,952.98 -1,300,737.73

    40 .投资收益

    项目

    本期数

    人民币元

    上年同期数

    人民币元

    可供出售金融资产分得股利或利息 40,244,754.02 15,240,000.00

    出售交易性金融资产收益 17,055,478.83

    其他长期股权投资 -20,787,494.73

    其他 501,672.81

    合计 57,300,232.85 -5,045,821.92

    本公司及子公司股权投资收益按主要被投资单位分析如下：

    项目

    本期数

    人民币元

    上年同期数

    人民币元

    可供出售金融资产

    - 平煤股份 (股利) 33,450,000.00 15,240,000.00

    - 理财产品 (利息) 6,794,754.02

    出售交易性金融资产收益 17,055,478.83

    其他长期股权投资

    -华光线材 (清算) -20,787,494.73

    合计 57,300,232.85 -5,045,821.92财务报告（未经审计）

    68

    41 .营业外收入

    项目

    本期数

    人民币元

    上年同期数

    人民币元

    固定资产处置利得 1,736,748.48 1,122,140.61

    政府补助 4,378,461.54 3,600,000.00

    其中：华菱湘钢钢铁企业供应链电子商务 2,500,000.00 2,500,000.00

    华菱信息软件先征后退增值税 678,461.54

    华菱衡钢钢铁工业污水处理工程 1,200,000.00

    华菱涟钢钢铁烟气自动监控系统 1,100,000.00

    其他 7,185,041.49 212,961.63

    合计 13,300,251.51 4,935,102.24

    42 .营业外支出

    项目

    本期数

    人民币元

    上年同期数

    人民币元

    固定资产处置损失 179,557.44 154,855.67

    捐赠支出 2,225,360.00

    其他 787,622.29 6,821,919.84

    合计 3,192,539.73 6,976,775.51

    43 .所得税费用

    (1) 本年所得税费用组成

    项目

    本期数

    人民币元

    上年同期数

    人民币元

    本年所得税 53,370,448.85 319,415,038.40

    递延所得税 -193,734,607.31 964,396.72

    合计 -140,364,158.46 320,379,435.12

    44 .其他综合收益

    项目 本期数 上年同期

    可供出售金融资产

    当期利得（+）或损失（-）金额 767,327,136.00 -268,800,000.00

    减：前期计入其他综合收益本期转入利润的金额 - -

    减：与计入其他综合效益相关的所得税影响 188,272,500.00 -67,200,000.00

    合计 579,054,636.00 -201,600,000.00财务报告（未经审计）

    69

    九 本公司财务报表主要项目附注

    1 货币资金

    期末余额 期初余额

    项目 原币金额

    元

    汇率人民币

    元

    原币金额

    元

    汇率 人民币

    元

    现金

    -人民币 49.06 1.0000 49.06 49.06 1.0000 49.06

    银行存款

    -人民币 167,539,305.27 1.0000 167,539,305.27 104,705,380.75 1.0000 104,705,380.75

    -美元 367,719.74 6.8319 2,512,224.50 413,854.75 6.8346 2,828,531.67

    其他货币资金

    -人民币 498,887.87 1.0000 498,887.87 - - -

    合计 170,550,466.70 107,533,961.48

    2 应收股利

    项目

    期末余额

    人民币元

    期初余额

    人民币元

    华菱钢管 - 12,230,400.00

    合计 - 12,230,400.00

    3 其他应收款

    (1) 其他应收款按客户类别分析如下:

    项目

    期末余额

    人民币元

    期初余额

    人民币元

    应收子公司 3,818,073,242.89 5,142,539,287.69

    其他 15,855,145.25 7,101,695.15

    小计 3,833,928,388.14 5,149,640,982.84

    减：坏账准备 77,029,593.48 77,029,593.48

    合计 3,756,898,794.66 5,072,611,389.36

    于2009 年6 月30 日，本公司其他应收款前五名单位的应收款总额如下：

    单位名称 金额 欠款 占其他应收

    人民币元 年限 账款总额比例

    华菱涟钢 1,600,000,000.00 一年以内 41.73%

    华菱连轧 1,050,000,000.00 一年以内 27.39%

    华菱湘钢 949,490,353.55 一年以内 24.77%

    华菱光远 218,582,889.34 一年以内 5.70%

    湖南省海联国际商务交流有限公司 441,000 一年以内 0.01%财务报告（未经审计）

    70

    (2) 其他应收款账龄分析如下：

    账龄分析

    期末余额

    人民币元

    期初余额

    人民币元

    1 年以内（含1 年） 3,833,922,365.75 4,349,634,960.45

    1 年至2 年（含2 年） 800,006,022.39

    2 年至3 年（含3 年） 6,022.39 -

    3 年以上 -

    合计 3,833,928,388.14 5,149,640,982.84

    账龄自其他应收款确认日起开始计算。

    (3) 其他应收款坏账准备分析如下：

    单项金额重大的其他应收款为单项金额超过人民币1,000 万元的欠款客户。本公司按个别认定

    法根据客户的财务状况及可收回性的判断计提坏账准备。

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大主要为单项金额小于人民币1,000

    万元但账龄时间在3 年以上的其他应收款或根据性质收回可能性较小的其他应收款。

    期末余额 期初余额

    项目 金额

    人民币元

    占总额

    比例

    %

    坏账准备

    人民币元

    坏账准

    备提取

    比例%

    金额

    人民币元

    占总额

    比例

    %

    坏账准备

    人民币元

    坏账准备

    提取比例

    %

    其他应收款

    - 单项金额重大 3,818,073,242.89 99.59% 77,023,571.09 2.02% 5,142,539,287.69 99.86% 77,023,571.09 1.50%

    - 单项金额不重大

    但按信用风险特征

    组合后该组合的

    风险较大

    - - - -

    - 其他不重大 15,855,145.25 0.41% 6,022.39 0.04% 7,101,695.15 0.14% 6,022.39 0.08%

    合计 3,833,928,388.14 100.00% 77,029,593.48 2.01% 5,149,640,982.84 100.00% 77,029,593.48 1.50%财务报告（未经审计）

    71

    4 .长期股权投资

    2009 年6 月30 日，本公司的长期股权投资明细如下：

    项目 对子公司的投资 合计

    华菱湘钢 华菱涟钢 华菱钢管 华菱连轧 华菱光远 华菱信息

    初始投资成本 4,324,194,877.47 5,369,606,586.83 626,359,903.36 667,174,132.00 163,492,697.26 20,000,000.00 11,170,828,196.92

    占被投资单位股本的比例 94.52% 94.99% 43.68% 82.27% 82.79% 83.33% -

    期初余额 4,324,194,877.47 5,369,606,586.83 626,359,903.36 667,174,132.00 163,492,697.26 20,000,000.00 11,170,828,196.92

    加：购买少数股权

    以现金增加投资

    以股权增加投资

    减：股权转让

    减：取得新增投资当年

    自子公司分得的

    以前年度分红

    期末余额

    减：减值准备

    期初余额 - - - - 163,492,697.26 - 163,492,697.26

    本期增加 - - - - - - -

    因处置转回 - - - - - - -

    期末余额 - - - - 163,492,697.26 - 163,492,697.26

    账面价值

    期末 4,324,194,877.47 5,369,606,586.83 626,359,903.36 667,174,132.00 - 20,000,000.00 11,007,335,499.66

    期初 4,324,194,877.47 5,369,606,586.83 626,359,903.36 667,174,132.00 - 20,000,000.00 11,007,335,499.66

    各子公司详细资料请参见附注七。

    5 .固定资产

    项目

    房屋及

    建筑物

    人民币元

    电子设备

    及办公设备

    人民币元

    运输工具

    人民币元

    合计

    人民币元

    原值：

    期初余额 32,100,264.67 2,914,377.00 5,535,761.00 40,550,402.67

    本期增加 46,600.00 2,664,684.00 2,711,284.00

    在建工程转入 0 0 0

    本期减少 0 2,376,521.00 2,376,521.00

    期末余额 32,100,264.67 2,960,977.00 5,823,924.00 40,885,165.67

    累计折旧

    期初余额 13,772,859.69 2,569,188.48 2,694,076.35 19,036,124.52

    本期计提折旧 764,287.78 37,973.58 223,735.14 1,025,996.50

    折旧冲销 0 0 2,260,806.13 2,260,806.13

    期末余额 14,537,147.47 2,607,162.06 657,005.36 17,801,314.89

    净额：

    期末余额 17,563,117.20 353,814.94 5,166,918.64 23,083,850.78

    期初余额 18,327,404.98 345,188.52 2,841,684.65 21,514,278.15

    6 .在建工程财务报告（未经审计）

    72

    人民币元 金额

    其中：借款费用

    资本化金额

    期初余额 16,392,842.40 -

    本期增加 3,566,037.84 -

    本期转入固定资产 -

    期末余额 19,958,880.24 -

    7 .资产减值准备

    资产负债表日，资产减值情况如下：

    项目 期初余额

    人民币元

    本期计提

    人民币元

    本期转回

    人民币元

    本期转销

    人民币元

    期末余额

    人民币元

    坏账准备 77,029,593.48 - 77,029,593.48

    可供出售金融资产

    减值准备 143,043,514.72 14,237,136.00 - 128,806,378.72

    长期股权投资

    减值准备 163,492,697.26 - 163,492,697.26

    合 计 383,565,805.46 14,237,136.00 - 369,328,669.46

    8 .短期借款

    期末余额

    项目 年利率 原币金额

    元

    汇率人民币/人民币等值

    元

    信用/抵押

    保证/质押

    银行借款

    -人民币 5.31% 100,000,000.00 1.0000 100,000,000.00 保证

    -美元 LIBOR+3.8% 15,000,000.00 6.8319 102,478,500.00 信用

    关联公司-

    财务公司借款

    -人民币 4.37% 70,000,000.00 1.0000 70,000,000.00 信用

    合计 272,478,500.00

    期初余额

    项目 年利率 原币金额

    元

    汇率人民币/人民币等值

    元

    信用/抵押

    保证/质押

    银行借款

    -人民币 - -

    -美元 LIBOR+3.5%/3.8% 115,000,000.00 6.8346 785,979,000.00 信用

    关联公司-

    财务公司借款

    -人民币 7.47% 25,000,000.00 1.0000 25,000,000.00 保证

    -人民币 6.03% 30,000,000.00 1.0000 30,000,000.00 信用

    合计 840,979,000.00

    上述余额中无向持有本公司5%或以上表决权股份的股东的短期借款。财务报告（未经审计）

    73

    9 .应付职工薪酬

    项目 期初余额

    人民币元

    本期增加

    人民币元

    本期减少

    人民币元

    期末余额

    人民币元

    工资、奖金、津贴

    和补贴 2,073,615.35 5,925,185.84 7,998,801.19 -

    职工福利费 - 122,596.76 122,596.76 -

    社会保险费 875,177.00 1,028,438.75 1,903,615.75 -

    -医疗保险费 - 225,941.66 225,941.66 -

    -基本养老保险费 - 706,317.30 706,317.30 -

    -补充养老保险费 875,177.00 0 875,177.00 -

    -失业保险费 - 77,470.20 77,470.20 -

    -工伤保险 - 8,999.98 8,999.98 -

    -生育保险费 9,709.61 9,709.61 -

    住房公积金 - 235,465.88 235,465.88 -

    工会经费 321,702.87 67,676.93 330,574.64 58,805.16

    职工教育经费 - 528,227.00 528,227.00 -

    一年以内支付的

    内部退养职工款 - - - -

    合计 3,270,495.22 7,907,591.16 11,119,281.22 58,805.16

    10 .应交税费

    项目 期末余额

    人民币元

    期初余额

    人民币元

    应交营业税 3,571,456.88 3,575,716.88

    应交所得税 7,975.01 1,768,862.67

    应交教育费附加 161,915.56 161,244.76

    城市维护建设税 248,951.98 249,737.68

    房产税 465,763.26

    个人所得税 5,636,962.17 10,168,951.94

    印花税 325,643.62 1,554,678.45

    合计 9,952,905.22 17,944,955.64

    11 .一年内到期的非流动负债

    期末余额 期初余额

    银行借款 年利率 人民币元

    信用/抵押

    保证/质押年利率人民币元

    信用/抵押

    保证/质押

    -人民币 4.86% 100,000,000.00 保证6.03%~7.56% 970,000,000.00 保证

    合 计 100,000,000.00 970,000,000.00

    上述余额中无向持有本公司5%或以上表决权股份的股东的一年内到期的非流动负债。财务报告（未经审计）

    74

    12 .长期借款

    期末余额 年利率

    原币

    金额（元） 汇率

    人民币/

    人民币等值

    （元）

    信用/抵押

    保证/质押

    银行借款

    -人民币

    -美元 LIBOR+3.8% 5,000,000.00 6.8319 34,159,500.00 保证

    合计 34,159,500.00

    期初余额 年利率

    原币

    金额（元） 汇率

    人民币/

    人民币等值

    （元）

    信用/抵押

    保证/质押

    银行借款

    -人民币 - -

    -美元 LIBOR+3.8% 5,000,000.00 6.8346 34,173,000.00 保证

    合计 34,173,000.00

    本公司的长期借款按未经折现的合同现金流量[包括按合同利率(如果是浮动利率则按2009 年

    6 月30 日的现行利率)计算的利息]的到期日分析列示如下：

    项目 期末余额

    人民币元

    期初余额

    人民币元

    1 年至2 年(含2 年) 1,702,424.08 2,426,283.00

    2 年至3 年(含3 年) 1,702,424.08 2,426,283.00

    3 年以上 36,145,661.43 38,134,821.01

    未经折现现合同现金流量合计 39,550,509.59 42,987,387.01

    账面价值 34,159,500.00 34,173,000.00

    上述余额中无对持有本公司5%或以上表决权股份的股东的长期借款。

    13 资本公积

    项目 期初余额

    人民币元

    本期增加

    人民币元

    本期减少

    人民币元

    期末余额

    人民币元

    股本溢价 6,212,658,275.44 6,212,658,275.44

    其中: -股票回购及股票授予

    -其他 6,212,658,275.44 6,212,658,275.44

    其他资本公积 3,619,233.21 14,237,136.00 17,856,369.21

    -原制度资本公积转入 3,619,233.21 3,619,233.21

    -可供出售金融资产公允价值变

    动 14,237,136.00 14,237,136.00

    合计 6,216,277,508.65 14,237,136.00 6,230,514,644.65

    14 .财务费用/净收益(-)财务报告（未经审计）

    75

    项目

    本期数

    人民币元

    上年同期数

    人民币元

    贷款的利息支出 131,842,584.93 64,962,659.45

    减：利息收入 133,591,810.48 73,898,829.96

    汇兑净收益（+）/损失（-） 530,864.24

    加：银行手续费及其他 9,438.44 13,235.40

    合计 -2,270,651.35 -8,922,935.11

    15 .投资收益

    项目

    本期数

    人民币元

    上年同期数

    人民币元

    长期股权投资 119,883,231.24 218,451,435.81

    其他 -1,112.13

    合计 119,882,119.11 218,451,435.81

    本公司长期股权投资收益按主要被投资单位分析如下：

    本期数

    人民币元

    上年同期数

    人民币元增减变动原因

    子公司 119,883,231.24 218,451,435.81

    －华菱湘钢 51,620,352.10 88,639,617.15 收到子公司支付股利

    －华菱涟钢 60,340,873.90 110,296,349.70 收到子公司支付股利

    －华菱连轧 7,695,587.89 19,515,468.96 收到子公司支付股利

    －华菱钢管 收到子公司支付股利

    －华菱信息 226,417.35 收到子公司支付股利

    合计 119,883,231.24 218,451,435.81

    16 .营业外收入

    项目

    本期数

    人民币元

    上年同期数

    人民币元

    固定资产处置利得 385,013.48

    合计 385,013.48

    17 .营业外支出

    项目

    本期数

    人民币元

    上年同期数

    人民币元

    固定资产处置损失 14,628.45

    合计 14,628.45财务报告（未经审计）

    76

    十 现金流量表补充资料

    1.现金流量表补充资料

    (1) 将净利润调节为经营活动的现金流量：

    合并 本公司

    项目 2009 年1-6 月

    人民币元

    2008 年1-6 月

    人民币元

    2009 年1-6 月

    人民币元

    2008 年1-6 月

    人民币元

    净利润 -588,001,651.25 801,698,144.59 107,057,813.49 215,510,217.90

    加：资产减值准备 121,952.98 -1,300,737.73 0.00 0.00

    固定资产折旧 1,516,244,256.82 1,413,860,509.99 1,025,996.51 1,310,220.41

    无形资产摊销 24,165,207.04 20,478,181.18 0.00 0.00

    长期待摊费用摊销 163,333.32 244,999.98 0.00 0.00

    处置固定资产、无形资产

    和其长期资产的损失/收益(-) -1,557,191.04 510,012.33 -370,385.03 0.00

    固定资产报废损失 0.00 0.00 0.00 0.00

    公允价值变动损失/收益(-) -20,645,462.33 0.00 0.00 0.00

    财务费用 519,073,744.54 430,550,824.29 -2,270,651.35 -8,922,935.11

    投资损失/收益(-) -57,300,232.85 5,045,821.92 -119,882,119.11 -218,451,435.81

    递延所得税资产增加(-)/减少 -198,895,972.89 964,396.72 0.00 0.00

    递延所得税负债增加/减少(-) 438,368.80 0.00 0.00 0.00

    存货的增加 916,836,690.27 -1,783,297,883.34 0.00 0.00

    经营性应收项目的减少/增加(-) -3,534,628,693.14 -891,068,983.23 -6,535,095.49 -2,550,793.45

    经营性应付项目的增加/减少(-) 3,666,422,340.45 1,424,489,581.14 -4,834,674.20 -2,467,254.27

    使用受限的货币资金的增加(-) -6,208,960.84 0.00 0.00

    经营活动产生的现金流量净额 2,236,227,729.88 1,422,174,867.84 -25,809,115.18 -15,571,980.33

    (2) 现金及现金等价物净变动情况：

    合并 本公司

    项目 2009 年1-6 月

    人民币元

    2008 年1-6 月

    人民币元

    2009 年1-6 月

    人民币元

    2008 年1-6 月

    人民币元

    现金的期末余额(十-2) 4,586,351,810.17 3,901,209,303.25 170,550,466.70 1,125,569,444.86

    减： 现金的期初余额 2,964,401,690.66 4,429,086,370.47 107,533,961.48 1,711,944,047.13

    加： 现金等价物的期末余额 0 0.00 0.00

    减： 现金等价物的期初余额 0 0.00 0.00

    现金及现金等价物净减少(-)/增加额 1,621,950,119.51 -527,877,067.22 63,016,505.22 -586,374,602.27财务报告（未经审计）

    77

    2.持有的现金和现金等价物分析如下：

    合并 本公司

    项目 期末余额

    人民币元

    期初余额

    人民币元

    期末余额

    人民币元

    期初余额

    人民币元

    (a) 货币资金

    - 库存现金 52,994.59 91,006.09 49.06 49.06

    - 可随时用于支付的银行存款 3,638,075,639.27 2,871,862,354.99 170,051,529.77 107,533,912.42

    - 存放中央银行法定准备金存款 207,236,619.54 34,035,861.52 0 -

    - 可随时用于支付的其他货币资金 948,223,176.31 92,448,329.58 498,887.87 -

    - 使用受限的六个月期限的

    银行承兑汇票票据保证金 595,077,598.42 762,069,395.60 0 -

    (b) 现金等价物 - - 0 -

    (c) 年末货币资金及现金等价物余额 5,388,666,028.13 3,760,506,947.78 170,550,466.70 107,533,961.48

    减：使用受限制的货币资金 802,314,217.96 796,105,257.12 -

    - 存放中央银行法定准备金存款 207,236,619.54 34,035,861.52 - -

    - 六个月期限的银行承兑汇票

    票据保证金 595,077,598.42 762,069,395.60 - -

    (d) 年末可随时变现的现金

    及现金等价物余额 4,586,351,810.17 2,964,401,690.66 170,550,466.70 107,533,961.48

    十一 分部报告

    按照本公司及子公司的内部财务报告系统，本公司及子公司根据内部组织结构、管理要

    求及内部报告制度确定了钢铁和金融共二大报告分部，其中钢铁分部又分为湘潭区域、娄底

    区域和衡阳区域三个分部。每个报告分部为单独的业务分部，提供不同的产品和劳务，本公

    司管理层将会定期审阅不同分部的财务信息以决定向其配置资源、评价业绩。

    (1) 经营分部报表财务报告（未经审计）

    78

    钢铁

    2009 年1—6 月 人民币元

    湘潭区域娄底区域衡阳区域

    金融

    人民币元

    其他

    人民币元

    抵销

    人民币元

    合计

    人民币元

    营业收入 10,206,393,649.37 6,681,177,825.44 3,045,238,755.66 36,613,250.91 3,515,129.94 32,946,420.15 19,939,992,191.17

    减：营业费用 10,212,829,198.48 7,132,575,548.36 2,884,650,730.09 34,975,232.16 22,833,094.87 49,087,403.04 20,238,776,400.92

    分部利润 -6,435,549.11 -451,397,722.92 160,588,025.57 1,638,018.75 -19,317,964.93 -16,140,982.89 -298,784,209.75

    减：财务费用 517,635,006.92

    加：公允价值变动收益 20,645,462.33

    投资收益(+)/损失(-) 57,300,232.85

    营业利润 -738,473,521.49

    加：营业外收入 13,300,251.51

    减：营业外支出 3,192,539.73

    利润总额 -728,365,809.71

    减：所得税费用 -140,364,158.46

    净利润 -588,001,651.25

    补充信息：

    折旧和摊销费用 764,779,044.02 582,340,240.87 191,987,262.97 169,158.96 1,297,090.36 - 1,540,572,797.18

    资本性支出 2,195,705,319.74 1,887,461,365.96 894,503,957.02 116,595.00 6,277,321.84 4,016,050.00 4,980,048,509.56

    当期资产减值损失 121,952.98 0 0 - 121,952.98

    钢铁

    期末余额 人民币元

    湘潭区域 娄底区域衡阳区域

    金融

    人民币元

    其他

    人民币元

    抵销

    人民币元

    合计

    人民币元

    分部资产 21,652,576,033.83 21,302,132,961.79 12,782,071,601.55 2,332,008,075.44 4,161,345,431.98 7,099,515,457.63 55,130,618,646.96

    未分配资产 2,161,600,139.41

    资产总额 57,292,218,786.37

    负债总额 4,978,984,640.92 4,360,848,516.53 1,958,732,740.09 2,537,761,765.03 3,527,518,840.59 894,184,964.22 16,469,661,538.94

    未分配负债 24,495,371,698.58

    负债总额 40,965,033,237.52财务报告（未经审计）

    79

    钢铁

    人民币元

    金融

    人民币元

    其他

    人民币元

    抵销

    人民币元

    合计

    2008 年1—6 月人民币元

    湘潭区域娄底区域衡阳区域

    营业收入13,306,037,767.86 10,328,852,597.40 3,720,684,610.28 30,112,338.10 25,045,152.79 56,828,345.65 27,353,904,120.78

    减：营业费用12,296,255,418.17 9,879,596,980.19 3,600,339,246.64 14,693,339.14 45,739,154.42 71,178,669.15 25,765,445,469.41

    分部利润1,009,782,349.69 449,255,617.21 120,345,363.64 15,418,998.96 -20,694,001.63 -14,350,323.50 1,588,458,651.37

    减：财务费用459,293,576.47

    加：公允价值变动收益-

    投资收益(+)/损失(-) -5,045,821.92

    营业利润1,124,119,252.98

    加：营业外收入4,935,102.24

    减：营业外支出6,976,775.51

    利润总额1,122,077,579.71

    减：所得税费用320,379,435.12

    净利润801,698,144.59

    补充信息：

    折旧和摊销费用637,812,366.23 622,816,035.43 170,175,366.76 142,857.46 3,637,065.27 - 1,434,583,691.15

    资本性支出1,606,383,746.71 1,239,000,070.71 568,562,331.65 137,331.00 1,278,276.67 - 3,415,361,756.74

    当期资产减值损失617,950.01 -1,535,652.52 -953,150.00 -683,035.22 -1,253,150.00 -1,300,737.73

    钢铁

    人民币元

    金融

    人民币元

    其他

    人民币元

    抵销

    人民币元

    合计

    期初余额人民币元

    湘潭区域 娄底区域衡阳区域

    分部资产20,561,419,905.06 18,916,736,542.86 11,143,158,506.56 1,694,791,875.67 5,426,794,462.57 7,907,231,235.77 49,835,670,056.95

    未分配资产 825,377,030.52

    资产总额 50,661,047,087.47

    负债总额6,002,113,940.87 5,151,093,589.75 2,989,787,341.61 1,541,206,315.00 3,319,307,535.70 4,823,980,513.93 14,179,528,209.00

    未分配负债 19,992,133,195.85

    负债总额 34,171,661,404.85财务报告（未经审计）

    80

    (2)地区信息

    营业收入 营业成本

    销售区域 本期数

    人民币

    上年同期数

    人民币

    本期数

    人民币

    上年同期数

    人民币

    国内 17,105,045,329.52 22,360,529,616.95 16,620,472,833.28 19,994,401,438.32

    出口 2,834,946,861.66 4,993,374,503.83 2,441,545,560.31 4,327,003,975.77

    合计 19,939,992,191.18 27,353,904,120.78 19,062,018,393.58 24,321,405,414.09

    非流动资产（不含金融资产、递延所得税资产）

    所在区域 期末余额

    人民币

    期初余额

    人民币

    国内 38,773,228,272.50 35,321,554,908.03

    国外 - -

    合计 38,773,228,272.50 35,321,554,908.03

    十二 或有事项

    2008 年1 月14 日，本公司第三届董事会第十九次会议审议通过了《关于为子公司华菱湘钢海

    运提供担保的议案》。本公司为华菱湘钢与Zodiac 签订的海运租船合同提供无偿连带责任担保，

    承诺当华菱湘钢未能履行合同应尽义务时，在Zodiac 的书面要求下，赔偿其全部损失以及由于华

    菱湘钢不履行合同应尽义务而使其承担的所有费用支出。

    本公司为子公司银行借款及银行承兑汇票提供担保，详见十四-7②。

    十三 资产负债表日后非调整事项

    1、公司2008 年第五次临时股东大会审议通过的关于发行中期票据的事项，2009 年6 月已获

    中国银行间市场交易商协会核准，8 月11 日公司发行了2009 年度第一期中期票据，发行数量17

    亿元人民币，期限2 年，发行利率3.6%。

    十四 关联方关系及其交易

    1 、有关本公司子公司的信息参见附注七。财务报告（未经审计）

    81

    2、存在共同控制关系的关联方

    企业名称 组织机构代码 注册地址 主营业务 经济性质

    或类型

    对本公司

    的持股比

    例

    对本公司的

    表决权比例

    湖南华菱钢

    铁集团有限

    责任公司

    (“ 华菱集

    团”）

    18380860-X

    长沙市芙蓉

    中路二段

    111 号华菱

    大厦22 楼

    生产、销售黑色有色金属产品、矿产品、碳素制品

    及其延伸产品、副产品、水泥、焦炭、焦化副产

    品、耐火材料，供应生产所需的冶炼、机械、电器

    设备和配件以及燃料、原辅材料

    国有独资 33.92% 33.92%

    安赛乐- 米

    塔尔

    公司注册号：

    B 82454

    卢森堡大公

    国，卢森堡

    L-2930, 自

    由大街19

    号

    钢铁、钢铁冶炼产品/所有其他冶金产品及以上产

    品生产、加工和经销中使用的所有产品和材料的生

    产、加工和经销，以及与上述目标直接或间接相关

    的所有工商活动，其中包括矿业和研究活动以及专

    利、许可、技术诀窍及广而言之，知识产权和工业

    产权的创设、取得、持有、利用和出售。其可直接

    地或者通过设立公司、获得、持有或参股任何资合

    公司或人合公司、加入任何联合体、利益集合体或

    经营共同体实现上述宗旨。公司的宗旨包括参股资

    合公司或人合公司，以及通过收购、认购或任何其

    他方式获得，及通过出售、交换或任何其他方式转

    让股份、义务、债务证券、权证和其他证券及任何

    性质的票据。其可协助所有关联公司并对该等公司

    采取所有控制和监督措施；进行其认为必要或有益

    的一切商业、金融或工业经营或交易。

    股份有限

    公司

    33.02% 33.02%财务报告（未经审计）

    82

    3、不存在控制及共同控制关系的关联方

    关联方名称 组织机构代码 与本公司关系

    -安赛乐-米塔尔子公司

    安赛乐-米塔尔国际贸易公司(安赛乐-米塔尔国贸) 不适用 投资方子公司

    安赛乐国际加拿大有限公司(安赛乐加拿大) 不适用 投资方子公司

    Arcelor International America, LLC 不适用 投资方子公司

    -华菱集团主要子公司：

    湘潭钢铁集团有限公司(湘钢集团) 18468255-1 投资方子公司

    涟源钢铁集团有限公司(涟钢集团) 18740327-1 投资方子公司

    湖南衡阳钢管(集团)有限公司(衡钢集团) 18501379-8 投资方子公司

    -华菱集团其他子公司：

    长沙铜铝材有限公司(长沙铜铝材) 18385697-8 投资方子公司

    岳阳华菱船货代理有限公司(岳阳船代) 78288812-x 投资方子公司

    湖南华菱岳阳港务有限公司(岳阳港务) 76803450-7 投资方子公司

    湘钢集团子公司

    湘潭瑞通球团有限公司(湘潭瑞通) 73474560-x 投资方子公司

    湖南湘钢紧固件有限公司(湘钢紧固件) 79910147-7 投资方子公司

    湖南湘钢宜兴耐火材料有限公司(湘钢宜兴) 79239117-6 投资方子公司

    湖南湘钢洪盛物流有限公司(洪盛物流) 78088012-4 投资方子公司

    中冶京诚(湘潭)重工设备有限公司(中冶京诚) 66856334-8 投资方子公司

    湖南湘辉金属制品有限公司(湖南湘辉) 61662082-2 投资方子公司

    湖南湘钢冶金炉料有限公司(冶金炉料) 67077078-4 投资方子公司

    涟钢集团子公司

    湖南煤化新能源有限公司(煤化新能源) 66165828-0 投资方子公司

    湖南涟钢炉料有限公司(涟钢炉料) 70744616-1 投资方子公司

    湖南涟钢田湖矿业有限公司(涟钢田湖矿业) 18760542-0 投资方子公司

    湖南涟钢科技环保有限公司(涟钢科技环保) 74315635-6 投资方子公司

    湖南涟钢机电设备制造有限公司(涟钢机电) 74592373-1 投资方子公司

    湖南涟钢物流公司(涟钢物流) 18741345-3 投资方子公司

    湖南涟钢建设有限公司(涟钢建设) 70744489-5 投资方子公司

    浙江天洁磁性材料股份有限公司(浙江天洁) 66618041-5 投资方子公司

    永康市涟钢钢材加工配送有限公司(永康钢材配送) 79962241-6 投资方子公司

    涟钢设计咨询有限公司（涟钢设计咨询） 447165194 投资方子公司

    衡钢集团子公司

    衡阳科盈钢管有限公司(衡阳科盈) 72256552-8 投资方子公司

    衡阳华菱钢管现货有限公司(钢管现货公司) 74592675-6 投资方子公司

    衡阳鸿腾石油管材有限公司(衡阳鸿腾) 79687243-6 投资方子公司

    衡阳鸿菱石油管材有限责任公司(衡阳鸿菱) 74283101-4 投资方子公司

    4、关联交易定价原则及方式

    (1) 定价政策

    根据本公司与华菱集团签署的《原材料供应合同》和《综合服务合同》及本期执行合同，关联

    企业向本公司及子公司提供原辅材料和动力及服务价格、本公司及子公司向关联方销售产品和提供

    劳务价格按以下原则确定：若有国家物价管理部门规定的“国家定价”，则按国家定价执行；若国

    家物价管理部门没有规定“国家定价”，相应的行业管理部门有“行业定价”，则按行业定价执

    行；若既无国家定价，亦无行业定价，则按当地市场价格执行；若以上三种价格确定方式均不适

    用，则按实际成本另加税金及合理利润执行。财务报告（未经审计）

    83

    本公司子公司财务公司与华菱集团签署相关金融服务协议，由财务公司开立资金结算账户，从

    华菱集团及下属子公司吸收存款，办理结算业务；同时，财务公司华菱集团及其下属成员单位办理

    票据承兑与贴现、贷款及融资租赁等金融服务；定价遵守市场公允价格。

    (2) 本公司与华菱集团签署2009 年度相关金融服务协议，该协议定价遵守市场公允价格。

    5、本公司及子公司与除关键管理人员以外的关联方之间的交易：

    ① 销售货物及提供劳务

    本期数 上年同期数

    关联方名称

    产品及

    服务名称

    交易金额

    人民币元

    占有关

    同类交易

    额的比例

    交易金额

    人民币元

    占有关

    同类交易

    额的比例

    动力介质 162,757,781.97 40.66% 156,837,937.86 98.32%

    钢材 180,807,153.43 0.96% 366,871,051.55 1.65%

    代购物资 19,337,467.12 6.69% 55,668,376.86 9.63%

    废弃物 367,550.20 4.24% 4,390,380.50 29.25%

    湘钢集团

    小计 363,269,952.72 583,767,746.77

    湘潭瑞通 代购物资 107,494,760.06 37.18% 425,387,492.74 73.58%

    湖南湘辉 钢材 209,371,135.27 1.11% 199,790,348.88 0.90%

    湘钢紧固件 钢材 4,456,551.74 0.02% 79,607,971.52 0.36%

    湘钢宜兴 副产品 1,138,409.53 1.03% 4,874,734.79 3.51%

    洪盛物流 副产品 2,836,181.40 2.57%

    冶金炉料 代购物资 0

    湘钢合计 688,566,990.72 1,293,428,294.70

    动力介质 233,924,994.53 58.44% 188,678,055.95 100%

    提供劳务 1,087,877.85 100.00% 1,464,802.06 100%

    代购物资 16,833,356.35 5.82% 44,118,344.96 7.63%

    涟钢集团

    小计 251,846,228.73 234,261,202.97

    煤化新能源 代购物资 86,951,326.24 30.08% 36,535,252.50 6.32%

    浙江天洁 钢材 139,384,556.72 0.74% 278,645,186.98 1.25%

    永康钢材配送 钢材 139,812,864.64 0.74% 501,173,518.42 2.25%

    涟钢合计 617,994,976.33 1,050,615,160.87

    租赁 0

    衡钢集团

    动力 0

    衡阳科盈 钢管 2,870,569.92 0.09% 2,901,667.42 0.12%

    钢管现货公司 钢管 20,595,969.00 0.68% 37,174,043.29 1.52%

    衡阳鸿菱 租赁 0

    衡钢合计 23,466,538.92 40,075,710.71

    租赁 0 300,000.00 100%

    华菱集团

    托管费 0

    合计 1,330,028,505.97 2,384,419,166.28财务报告（未经审计）

    84

    ② 采购货物及接受劳务

    本期数 上年同期数

    关联方名称

    产品及

    服务名称 交易金额

    人民币元

    占有关

    同类交易

    额的比例

    交易金额

    人民币元

    占有关

    同类交易

    额的比例

    原材料 122,759,219.95 1.76% 224,632,943.04 3.28%

    辅助材料 278,771,854.57 29.05% 381,015,767.32 8.46%

    综合服务费 66,247,034.53 57.50% 166,792,220.00 73.31%

    湘钢集团

    工程建设 54,353,497.03 1.42% 115,249,149.10 4.04%

    小计 522,131,606.08 887,690,079.46

    湘潭瑞通 原材料 332,067,135.74 4.76% 782,236,643.82 11.42%

    洪盛物流 接受劳务 69,745,700.69 19.80% 14,820,750.26 3.60%

    中冶京诚 辅助材料 124,091,812.51 12.93% 128,807,777.00 2.86%

    湘钢宜兴 原材料 77,632,740.40 1.11% 82,626,480.31 1.21%

    冶金炉料 原材料 25,986,752.32 0.37%

    湘钢合计 1,151,655,747.74 1,896,181,730.85

    动力 352,244,367.13 100.00% 421,538,619.78 57.92%

    涟钢集团 综合服务费 48,962,948.70 42.50% 59,715,806.35 26.25%

    小计 401,207,315.83

    煤化新能源 辅助材料 128,119,188.37 13.35% 132,943,301.36 2.95%

    涟钢炉料 辅助材料 67,073,197.32 6.99% 72,664,787.17 1.61%

    涟钢田湖矿业 辅助材料 39,060,037.02 4.07% 34,183,616.97 0.76%

    涟钢科技环保 辅助材料 75,822,602.99 7.90% 68,378,210.94 1.52%

    涟钢机电 辅助材料 69,738,214.04 7.27% 36,171,397.65 0.80%

    涟钢物流 接受劳务 39,767,382.43 11.29% 43,974,598.04 10.69%

    涟钢建设 工程建设 57,345,216.89 1.49% 63,399,124.38 2.22%

    涟钢设计咨询 接受劳务 10,424,307.00 2.96% 16,300,967.42 3.96%

    涟钢合计 888,557,461.89 949,270,430.06

    衡钢集团 综合服务费 1,020,000.00 0.45%

    衡阳科盈 接受劳务 24,205,807.44 6.87% 13,714,269.16 3.33%

    衡阳鸿腾 接受劳务 14,236,928.30 4.04% 26,594,874.48 6.46%

    衡阳鸿菱 接受劳务 18,242,595.73 5.18% 26,779,898.76 6.51%

    衡阳合计 56,685,331.47 68,109,042.40

    岳阳船代 接受劳务 3,126,272.41 0.89%

    岳阳港务 接受劳务 2,137,235.70 0.61%

    合计 2,102,162,049.21 2,913,561,203.31财务报告（未经审计）

    85

    ③ 利息收入

    本期数 上年同期数

    关联方名称 交易金额

    人民币元

    占有关

    同类交易

    额的比例

    交易金额

    人民币元

    占有关

    同类交易

    额的比例

    华菱集团及下属子公司(不包括湘

    钢集团、涟钢集团、衡钢集团及

    其下属子公司)

    1,340,790.00 4.01% 157,700.00 0.37%

    涟钢集团及子公司 1,753,085.00 5.24% 1,911,000.00 4.44%

    衡钢集团及子公司 1,374,750.00 4.11% 1,265,290.00 2.94%

    合计 4,468,625.00 3,333,990.00

    ④利息支出

    本期数 上年同期数

    关联方名称

    交易金额

    人民币元

    占有关

    同类交易

    额的比例

    交易金额

    人民币元

    占有关

    同类交易

    额的比例

    华菱集团及下属子公司(不包括湘

    钢集团、涟钢集团、衡钢集团及

    其下属子公司)

    12,782,350.81 2.43% 948,982.79 0.12%

    湘钢集团及子公司 2,441,889.93 0.47%

    涟钢集团及子公司 1,813,352.47 0.35%

    衡阳集团及子公司 90,214.30 0.02%

    合计 17,127,807.51 948,982.79

    ⑤ 购买土地

    本期数 上年同期数

    关联方名称 交易金额

    人民币元

    占有关

    同类交易

    额的比例

    交易金额

    人民币元

    占有关

    同类交易

    额的比例

    湘钢集团及子公司 241,948,500.00 100% - -

    上述与关联方进行的交易是按一般正常商业条款或按相关协议进行。

    6 、本公司及子公司于2009 年6 月30 日关联方的往来余额如下：

    ① 应收账款

    关联方名称

    期末余额

    人民币元

    期初余额

    人民币元

    ArcelorInternationalAmerica,LLC - 39,693,790.51

    ② 应付账款

    关联方名称

    期末余额

    人民币元

    期初余额

    人民币元

    湘钢集团及子公司 14,736,261.14 30,269,818.78

    涟钢集团及子公司 12,880,317.61 54,424,968.52

    衡钢集团及子公司 34,339,599.64 2,967,985.74

    华菱集团其他子公司 5,083,882.70 3,055,471.10

    合计 67,040,061.09 90,718,244.14财务报告（未经审计）

    86

    ③ 其他应付款

    关联方名称

    期末余额

    人民币元

    期初余额

    人民币元

    华菱集团 962,222.17 1,613,301.31

    湘钢集团及子公司 13,160,169.98 16,878,340.66

    涟钢集团及子公司 12,678,529.24 41,932,358.83

    衡钢集团及子公司 2,310,592.42 955,284.89

    合计 29,111,513.81 61,379,285.69

    ④ 预收款项

    关联方名称

    期末余额

    人民币元

    期初余额

    人民币元

    湘钢集团及子公司 34,628,043.25 65,967,584.29

    涟钢集团及子公司 3,179,120.00 13,192,909.76

    衡钢集团及子公司 4,073,195.14 1,140,934.47

    合计 41,880,358.39 80,301,428.52

    ⑤ 发放贷款及垫款

    关联方名称

    期末余额

    人民币元

    期初余额

    人民币元

    华菱集团其他子公司 104,000,000.00 54,000,000.00

    涟钢集团及子公司 70,000,000.00 60,000,000.00

    衡钢集团及子公司 50,000,000.00 50,000,000.00

    合计 224,000,000.00 164,000,000.00

    ⑥ 吸收存款

    关联方名称

    期末余额

    人民币元

    期初余额

    人民币元

    华菱集团及下属子公司(不包括湘钢集

    团、涟钢集团、衡钢集团及其下属子公

    司)

    1,573,638,735.54 838,489,554.83

    湘钢集团及子公司 302,074,899.16

    涟钢集团及子公司 210,027,780.22 17,192,679.43

    衡钢集团及子公司 16,788,742.95 2,406,878.70

    合计 2,102,530,157.87 858,089,112.96

    ⑦ 应付利息

    关联方名称

    期末余额

    人民币元

    期初余额

    人民币元

    华菱集团及其他子公司 8,996,932.55 1,561,589.03

    湘钢集团及子公司 2,441,095.89

    涟钢集团及子公司 1,598,695.89 168,767.13

    合计 13,036,724.33 1,730,356.16财务报告（未经审计）

    87

    ⑧ 应付股利

    关联方名称

    期末余额

    人民币元

    期初余额

    人民币元

    华菱集团 51,101,243.75 4,673,200.00

    安赛乐-米塔尔 45,196,956.25

    涟钢集团 3,182,525.15

    合计 99,480,725.15 4,673,200.00

    7、关联方担保：

    ① 关联方为本公司合并范围内公司提供担保

    担保余额

    担保人 被担保人 担保项目 期末余额

    人民币/人民币等值

    （元）

    期初余额

    人民币/人民币等值

    （元）

    银行借款(人民币) 200,000,000.00 995,000,000.00

    华菱钢铁 银行借款(美元) 34,159,500.00 34,173,000.00

    小计 234,159,500.00 1,029,173,000.00

    银行借款(人民币) 8,099,400,000.00 6,324,060,000.00

    银行借款(美元) 1,556,133,528.85 1,281,941,382.78

    银行承兑汇票 977,817,393.70 562,256,256.40

    华菱湘钢

    小计 10,633,350,922.55 8,168,257,639.18

    银行借款(人民币) 3,225,000,000.00 2,495,000,000.00

    银行借款(美元) - -

    银行借款(欧元) - -

    银行承兑汇票 488,808,000.00 510,920,000.00

    华菱钢管

    小计 3,713,808,000.00 3,005,920,000.00

    银行借款(人民币) 6,439,962,000.00 4,654,962,000.00

    银行借款(美元) - -

    银行借款(日元) 127,091,323.89

    银行承兑汇票 657,400,000.00 415,600,000.00

    华菱涟钢

    小计 7,224,453,323.89 5,070,562,000.00

    银行借款(人民币) 2,044,528,620.00 754,500,000.00

    银行借款(美元) 239,578,815.49 72,446,760.00

    银行借款(欧元) 35,680,757.78 -

    银行承兑汇票 - 48,000,000.00

    华菱连轧

    小计 2,319,788,193.27 874,946,760.00

    银行借款(人民币) 1,324,000,000.00 1,150,000,000.00

    银行承兑汇票 156,880,000.00 120,000,000.00

    华菱集团

    华菱薄板

    小计 1,480,880,000.00 1,270,000,000.00

    合计 25,606,439,939.71 19,418,859,399.18财务报告（未经审计）

    88

    ② 本公司为子公司提供担保

    担保余额

    担保人 被担保人 担保项目 期末余额

    人民币元

    期初余额

    人民币元

    华菱钢铁 华菱薄板 银行借款 1,690,000,000.00 1,690,000,000.00

    合计 1,690,000,000.00 1,690,000,000.00

    8 、其他关联交易事项：

    ① 2004 年11 月，华菱薄板与涟钢集团签订商标使用许可协议，许可涟源钢铁集团有限公司无

    偿使用“双菱”牌商标，使用期限为5~8 年。

    ② 华菱湘钢与湘钢集团于2005 年1 月签订商标使用许可协议，华菱湘钢许可湘钢集团及控股

    子公司无偿使用“华光”牌商标，使用期限为5 年。该公司于2007 年9 月20 日与湘钢集团及控股

    子公司重新签订协议，将使用年限延至2017 年9 月19 日。

    ③ 有关本公司与子公司重要关联交易及余额，参见本公司财务报表附注九相关附注。

    十五、其他重大事项

    (1) 公司2008 年第三次临时股东大会审议批准了公司与公司股东华菱集团和安赛乐米塔尔共

    同出资成立华菱安赛乐米塔尔汽车板有限公司的事项，目前正在报国家有关部门审批。2009 年8

    月17 日，经公司2009 年第二次临时股东大会审议通过，该合资公司的投资总额调整为人民币四十

    五亿元，注册资本调整为人民币十五亿三千万元。

    (2) 公司2009 年1 月5 日第一次临时股东大会决议通过了《关于公司符合向特定对象发行股

    票条件的议案》，向公司前两大股东华菱集团和安赛乐-米塔尔本次非公开发行股份数量不超过

    60,000 万股的股份。华菱集团以其持有的华菱湘钢5.48%的股权和华菱涟钢5.01%的股权及现金认

    购本次非公开发行股份总数的50.67%的股份。安赛乐-米塔尔以现金认购本次非公开发行股份总数

    的49.33%的股份。华菱集团和安赛乐-米塔尔通过本次非公开发行认购的股票自发行结束之日起36

    个月内不得转让。目前该事项已经国家商务部原则同意，目前尚在中国证监会审核过程中。财务报告（未经审计）

    89

    十六、非经常性损益

    根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益[2008]》的规定，本

    公司非经常性损益列示如下：

    项目

    本期数

    人民币元

    上年同期数

    人民币元

    本年度非经常性损益

    非流动资产处置损益(包括已计提

    资产减值准备的冲销部分) 1,557,191.04 -19,831,352.40

    其他营业外收入 11,563,503.03 224,104.24

    其他营业外支出 -3,012,982.29 -6,821,919.84

    小计 10,107,711.78 -26,429,168.00

    以上各项对税务的影响 -2,521,117.79 1,410,418.33

    合计 7,586,593.99 -25,018,749.67

    其中：影响母公司股东净利润的

    非经常性损益 6,842,159.85 -17,999,078.33

    影响少数股东净利润的

    非经常性损益 744,434.14 -7,019,671.34

    十七、每股收益

    本期数 上年同期数

    项目 基本

    每股收益

    稀释

    每股收益

    基本

    每股收益

    稀释

    每股收益

    扣除非经常性损益前

    的每股收益 -0.1909 -0.1909 0.2930 0.2930

    -归属于母公司普通股

    股东的净利润 -522,578,019.45 -522,578,019.45 802,192,410.56 802,192,410.56

    1)

    -当年发行在外的母公

    司普通股加权平均数 2,737,650,025.00 2,737,650,025.00 2,737,650,025.00 2,737,650,025.00

    扣除非经常性损益后

    的每股收益 -0.1934 -0.1934 0.2996 0.2996

    -扣除非经常性损益后

    归属于母公司普通股

    股东的净利润

    -529,420,179.30 -529,420,179.30 820,191,488.89 820,191,488.89

    2)

    -当年发行在外的母公

    司普通股加权平均数 2,737,650,025.00 2,737,650,025.00 2,737,650,025.00 2,737,650,025.00

    (1) 普通股的加权平均数(基本)：

    项目 本期数 上年同期数

    年初已发行普通股股数 2,737,650,025.00 2,737,650,025.00

    年末普通股的加权平均数 2,737,650,025.00 2,737,650,025.00

    (2) 普通股的加权平均数(稀释)：

    项目 本期数 上年同期数

    年初已发行普通股股数 2,737,650,025.00 2,737,650,025.00

    年末普通股的加权平均数 2,737,650,025.00 2,737,650,025.00财务报告（未经审计）

    90

    十八、净资产收益率

    按照证监会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第9 号——净资产收益率和每股收益

    的计算及披露》(2007 年修订)计算的净资产收益率如下：

    本期数 上年同期数

    项目

    全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均

    扣除非经常性损益前的

    净资产收益率 -3.63% -3.60% 5.26% 5.27%

    归属于母公司普通股股东的

    净利润 -522,578,019.45 -522,578,019.45 802,192,410.56 802,192,410.56

    归属于母公司普通股股东的

    年末净资产 14,400,374,634.89 15,238,907,095.91

    归属于母公司普通股股东的

    本年加权平均净资产 14,524,494,827.37 15,211,875,985.50

    扣除非经常性损益后的

    净资产收益率 -3.68% -3.65% 5.38% 5.39%

    扣除非经常性损益后归属于

    母公司普通股股东的净利润 -529,420,179.30 -529,420,179.30 820,191,488.89 820,191,488.89

    归属于母公司的普通股股东

    的年末净资产 14,400,374,634.89 15,238,907,095.91

    归属于母公司普通股股东的

    年末加权平均净资产 14,524,494,827.37 15,211,875,985.50备查文件

    91

    第七节 备查文件

    一、 载有公司法定代表人签名的公司2009 年半年度报告文本；

    二、 载有本公司财务总监、会计机构负责人签名并盖章的公司2009 年半年度报告文本；

    三、 报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿；

    四、 公司章程文本；

    五、 其他有关资料。

    董事长：李效伟

    二〇〇九年八月二十七日