目 录
一、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项
审计说明…………………………………………………………第 1—2 页
二、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 ……………第 3 页
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的
专项审计说明
天健审〔2019〕2-243 号
湖南华菱钢铁股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了湖南华菱钢铁股份有限公司（以下简称华菱钢铁公司）
2018 年度财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权
益变动表，以及财务报表附注，并出具了审计报告。在此基础上，我们审计了后
附的华菱钢铁公司管理层编制的 2018 年度《非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况汇总表》（以下简称汇总表）。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本报告仅供华菱钢铁公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我
们同意将本报告作为华菱钢铁公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送
并对外披露。
为了更好地理解华菱钢铁公司 2018 年度非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况，汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
二、管理层的责任
华菱钢铁公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国
证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公
司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发〔2003〕56
号)和相关资料编制汇总表，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、
误导性陈述或重大遗漏。
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非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
2018年度
编制单位：湖南华菱钢铁股份有限公司 单位：人民币万元
2018年期初 2018年度占用 2018年度资金 2018年度偿还累 2018年期末
非经营性资金占用 资金占用方名称 占用方与上市公司的关联关系 上市公司核算的会计科目 占用形成原因 占用性质
占用资金余额 累计发生金额 占用的利息 计发生金额 占用资金余额
现大股东及其附属企业 湘潭钢铁集团有限公司 控股股东附属企业 其他应收款 42,016.14 42,016.14 [注] 非经营性占用
总 计 - - - 42,016.14 42,016.14
2018年期初 2018年度往来 2018年度往来 2018年度偿还累 2018年期末
其它关联资金往来 资金往来方名称 往来方与上市公司的关联关系 上市公司核算的会计科目 往来形成原因 往来性质
往来资金余额 累计发生金额 资金的利息 计发生金额 往来资金余额
阳春新钢铁有限责任公司 控股股东附属企业 应收票据-商业承兑汇票 28,032.00 28,032.00 销售业务 经营性往来
湖南衡阳钢管集团有限公司 控股股东附属企业 应收票据-商业承兑汇票 7,000.00 7,000.00 销售业务 经营性往来
湖南华菱钢铁集团有限责任公司 控股股东 应收账款 50.70 50.70 销售业务 经营性往来
湘潭钢铁集团有限公司 控股股东附属企业 应收账款 291.50 2,361.37 2,652.87 销售业务 经营性往来
湖南涟钢建设有限公司 控股股东附属企业 预付账款 53.19 53.19 采购业务 经营性往来
湘潭钢铁集团有限公司 控股股东附属企业 预付账款 297.54 297.54 采购业务 经营性往来
衡阳科盈钢管有限公司 控股股东附属企业 预付账款 6.09 6.09 采购业务 经营性往来
大股东及其附属企业
湖南华菱钢铁集团有限责任公司 控股股东 发放贷款及垫款 42,900.00 102,400.00 1,976.01 139,176.01 8,100.00 发放贷款 经营性往来
湘潭钢铁集团有限公司 控股股东附属企业 发放贷款及垫款 15,000.00 132,000.00 1,573.74 90,073.74 58,500.00 发放贷款 经营性往来
涟源钢铁集团有限公司 控股股东附属企业 发放贷款及垫款 10,000.00 74,400.00 863.37 73,263.37 12,000.00 发放贷款 经营性往来
湖南衡阳钢管集团有限公司 控股股东附属企业 发放贷款及垫款 3,000.00 3,000.00 106.57 3,106.57 3,000.00 发放贷款 经营性往来
湖南华菱钢铁集团有限责任公司 控股股东 委托贷款 311,730.06 4,003.23 315,733.29 发放委托贷款 经营性往来
湖南煤化新能源有限公司 控股股东附属企业 委托贷款 15,000.00 494.79 15,494.79 发放委托贷款 经营性往来
小 计 404,927.65 342,594.81 9,017.71 643,853.86 112,686.31
湖南华菱湘潭钢铁有限公司 上市公司子公司 其他应收款 38,618.71 936.05 38,836.05 718.71 内部往来 非经营性往来
湖南华菱涟源钢铁有限公司 上市公司子公司 其他应收款 36,400.00 976.08 37,376.08 内部往来 非经营性往来
湖南华菱涟钢薄板有限公司 上市公司子公司 其他应收款 1,834.57 1,834.57 内部往来 非经营性往来
衡阳华菱钢管有限公司 上市公司子公司 其他应收款 内部往来 非经营性往来
上市公司的子公司及其附属企
衡阳华菱连轧管有限公司 上市公司子公司 其他应收款 917.29 917.29 内部往来 非经营性往来
业
上海华菱湘钢国际贸易有限公司 上市公司子公司 其他应收款 23.40 23.40 内部往来 非经营性往来
深圳华菱商业保理有限公司 上市公司子公司 其他应收款 30,000.00 726.54 726.54 30,000.00 内部往来 非经营性往来
华菱安赛乐米塔尔汽车板有限公司 上市公司子公司 其他应收款 10,000.00 540.33 540.33 10,000.00 内部往来 非经营性往来
非经营性往来
小 计 77,793.97 40,000.00 3,179.00 77,502.40 43,470.57
关联自然人及其控制的法人
非经营性往来
小 计
华安钢宝利投资有限公司 上市公司合营企业 长期应收款 3,000.00 124.67 124.67 3,000.00 资金拆借 非经营性往来
其他关联方及其附属企业
非经营性往来
小 计 3,000.00 124.67 124.67 3,000.00
总 计 - - - 482,721.62 385,594.81 12,321.38 721,480.93 159,156.88
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
[注]：本公司本期通过同一控制合并取得湖南华菱煤焦化有限公司（以下简称华菱煤焦化）100%股权，华菱煤焦化于2017年12月31日存放于湖南湘潭钢铁集团有限公司的内部银行存款为42,016.14万元，本期已全部收回。
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